STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
S T I C H T I N G O P L E I D I N G S - EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN RAPPORT B E T R E F F E N D E DE JAARREKENING 2014
Nieuwegein, 2 j u n i 2 0 1 5
D i r e c t e u r Stichting O O I
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2014
Jaarrekening 2014
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
f--
RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2014 INHOUDSOPGAVE
Pag^a
ACCOUNTANTSVERSLAG 1. Opdracht 2. Statutaire doelstelling en bestuur 3. Subsidieverantwoording
2 2 3
JAARREKENING 2014 Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten 2014 Grondslagen van de financiële verslaggeving Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
5 5' 7 9' 12^
OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
15,
BIJLAGE BEHORENDE BIJ DE JAARREKENING 2014 Toelichting op de uitgaven 2014 gespecificeerd naar statutaire doelstellingen
Jaarrekening 2014
18.
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
^
ACCOUNTANTSVERSLAG
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
1. ACCOUTANTSRAPPORT
BAKER TILLY BERK
1. Opdracht In gevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds gecontroleerd. De controleverklaring is opgenomen onder de overige gegevens. 2.1 Statutaire doelstelling
De stichting heeft volgens artikel 3 ten doel, het geheel of gedeeltelijk financieren en/of subsidiëren van de volgende kosten: 1 het (doen) verrichten van scholingsactiviteiten, ontwikkelen van lesmateriaal, vormings- en ontwikkelingswerk, en het informeren hierover, ten behoeve van werkgevers en werknemers, teneinde een goede werking van de arbeidsmarkt in de bedrijfstak te bewerkstelligen en de employability van werknemers in de bedrijfstak te verbeteren; 2 het (doen) bevorderen en stimuleren van de opleiding van jeugdigen en anderen in het (beroeps)onderwijs ten behoeve van de bedrijfstak, alsmede het voorlichten hierover; 3 het (doen) waarborgen, bevorderen, ontwikkelen en verzorgen van bij-, her-, na- en opscholing van werkgevers en werknemers die in de bedrijfstak werkzaam zijn, alsmede het voorlichten hierover, om op deze wijze de vakbekwaamheid van werkgevers en werknemers in de bedrijfstak te bewerkstelligen respectievelijk te verhogen; 4 het (doen) verzorgen van werkgelegenheidstrajecten voor arbeidsgehandicapten, mensen zonder werk of met werkloosheid bedreigde werknemers door middel van het aanbieden van een (vak)opleiding ter vervulling van vacatures in de bedrijfstak; 5 het (doen) bevorderen van de arbeidsdeelname van vooral vrouwen in de bedrijfstak en blijvende arbeidsparticipatie van mannen en vrouwen in de bedrijfstak door het leveren van een bijdrage aan kinderopvang in de Metaal en Techniek; 6 het doen van onderzoek naar en vertalen van het belang voor de bedrijfstak van (nieuwe) technologische ontwikkelingen op het vakgebied; 7 het (doen) verrichten van en informeren over onderzoek op de hierboven genoemde terreinen met het oog op het ontwikkelen van beleid op bedrijfs- en sectorniveau in de bedrijfstak; 8 de inzet van adviseurs, die het bestuur ondersteunen bij zijn activiteiten en die tevens voorlichting en informatie met name op het gebied van scholing, vorming, arbeidsomstandigheden en arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de bedrijfstak kunnen verstrekken.
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
BAKER TILLY BERK
2.2 Bestuur
De bestuurssamenstelling ultimo 2014 is ongewijzigd en luidt als volgt: Functie Voorzitter Secretaris Penningmeester Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid
Naam de heer J.G.A.M. Derijck (namens FNV Bondgenoten) de heer J.G. Zanen (namens VIB) de heer J.G. Kruithof (namens De Unie) mevrouw C.H.P. van Beijeren Bergen en Henegouwen (namens CNV Bedrijvenbond) de heer L.P. van der Burght (namens VIB) de heer E.M. Bats (namens VIB)
3. SUBSIDIEVERANTWOORDING STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN In 2014 zijn er door de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Isolatiebedrijf geen subsidieontvangende instellingen gefinancierd.
Baker Tilly Berk N.V.
S.F. Jsmsen Registeraccountant
/
7^
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
JAARREKENING 2014
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatverwerking) 31-12-2014
Actief (in euro's)
31-12-2013
Vaste Activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris
Vlottende
130.173 0
130.173 1.570
130.173
131.743
7.192 26.067 21.586 0 93.394
100.435 25.508 40.711 48.541 260.028
148.239
475.223
825.203
175.739
1.103.615
782.705
-453.190
-1.304.368
40.000
40.000
1.300.000
0
135.322 0 81.483
452.757 1.432.787 161.529
216.805
2.047.073
1.103.615
782.705
Activa
Vorderinaen Debiteuren Project Borging Vakmanschap & werkgelegenheid (NCTI) Project Loopbaancoaches Project Werven en opleiden Jongeren Overige vorderingen
Liquide middelen
Passief (in euro's) Eiqen vermogen Algemene reserve Voorziening onderhoud gebouw Langlopende schulden Lening o/g SVUM Kortlopende schulden Crediteuren Project ESF 2007-2013 Agentschap Overige schulden
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 (in euro's) Baten Bijdrage geheven in de bedrijfstak Resultaat Opleidingen en Cursussen Rente / Bijzondere baten Doorberekend aan projecten Doorberekende kosten manager St. OOI Vrijval gereserveerde OOI bijdragen oude jaren Vrijval deel schuld ESF Verkoop inventaris Vrijval voorziening dubieuze debiteuren Vrijval voorziening vakantiedagen
Actueel 2014
Begroting 2014
Actueel 2013
1.451.075 58.109 9.850 0 86.508 0 61.571 13.486 13.790 14.361
1.257.500 190.000 2.000 7.000 0 0 0
784.599 166.705 238 62.460 0 115.710 0
0 44.000
0 20.581
1.708.750
1.500.500
1.150.293
346.359 21.216
458.000 35.000
507.644 10.892
445.174 29.614 406 14.803
467.500 25.000 0 30.000
482.920 23.971 0 72.488
857.572
1.015.500
1.097.915
851.178
485.000
52.378
Lasten Directe lasten: Leerwerkplaatsen Saneringskosten opleidingsbedrijf Indirecte lasten: Administratie- en bureaukosten Voorlichting en acquisitie Betaalde rente lening SVUM Niet verrekenbare BTW / Naheffing Belastingdienst
Resultaat
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING Algemeen De Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Isolatiebedrijf is statutair gevestigd aan de Einsteinbaan 1 te Nieuwegein. Zij voert een belangrijk deel van haar activiteiten uit vanuit haar vestiging aan de Puntweg te Spijkenisse. De stichting heeft o.a. ten doel het (doen) verrichten van scholingsactiviteiten, ontwikkelen van lesmateriaal, vormings- en ontwikkelingswerk, en het informeren hierover, ten behoeve van werkgevers en werknemers, ten einde een goede werking van de arbeidsmarkt in de bedrijfstak te bewerkstelligen en de employability van werknemers in de bedrijfstak te verbeteren. Grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland van toepassing zijnde grondslagen van de financiële verslaggeving. Daarbij heeft het bestuur ervoor gekozen om de jaarrekening op te maken in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk wetboek (BW). GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA EN RESULTAATBEPALING Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van van historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij in de onderstaande toelichting anders Is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan hetjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit Stichting OOI heeft een negatief eigen vermogen van € -453.190 Het negatief eigen vermogen is ontstaan door het faillissement van SOG FB, waardoor OOI haar vordering van € 1.432.787 niet heeft kunnen incasseren. In 2014 heeft Stichting OOI met het Agentschap SZW een schikking getroffen over de terugbetaling, hiervoor heeft de Vakraad SVUM een langlopende lening van €1.300.000 verstrekt aan Stichting OOI. Om de lening terug te betalen heeft het bestuur reeds in 2012 saneringsmaatregelen getroffen, welke zijn uitgevoerd In 2013/2014. Op grond van de verwachte resultaten van 2015/2016 wordt er van uitgegaan dat Stichting OOI aan haar rente- en aflossingsverplichtingen kan voldoen. De grondslagen voor deze jaarrekening zijn daarom gebaseerd op voortzetting van de activiteiten van de stichting. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen gebaseerd op de economische levensduur. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling Van de vorderingen. Voorzieningen De voorziening wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde van de verwachte uitgaven.
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Bijdrage geheven in de bedrijfstak Dit betreffen de premies die geïnd zijn en op het verslagjaar betrekking hebben. De totale bijdrage bedraagt 0,85% (2013: 0,70%) van de totale loonsom van de bedrijven die vallen onder de CAO voor de Thermische Isolatie en derhalve premie betalen aan MN services. De opbouw van het heffingspercentage is als volgt Jeugdplan en bijscholing Egalisatieheffing Tijdelijke toeslag basisheffing Totaal heffing O&O
2014 0,50% 0,25% 0,10%
2013 0,50% 0,20% 0,00%
0,85%
0,70%
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
r~
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (in euro's) 2014
2013
Vaste Activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen: Boekwaarde 1 januari Investeringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar
130.173 O 0_
130.173 O 0_
Boekwaarde 31 december
130.173
130.173
Inventaris: Boekwaarde 1 januari Investeringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde 31 december
1.570 O -1.570
9.920 O -8.350
O
1.570
Het afschrijvingspercentage is: Inventaris: 20% Vlottende
Activa
Te vorderen ESF-subsidies Dit betreft een vordering op SOG-Fb en is ontstaan doordat voorschotbedragen ESF-subsidies zijn doorgestort. Van een viertal doorgestorte voorschotbedragen is eind 2011 een voorlopige herziene beschikking ontvangen. Daar is bij de bepaling van de vordering rekening mee gehouden. Verder is de hoogte van de vordering afhankelijk van de uitkomst van de controle en de definitieve afwikkeling van de ESF-subsidieprojecten. Tegenover deze vordering staat de kortlopende schuld aan het Agentschap. 31-12-2014 31-12-2013 Te vorderen SOG-Fb Af: Voorziening oninbaarheid
O O
1.432.787 -1.432.787
6.567 625 0_
85.248 19.187 -4.000
Per 17 juli 2013 is het faillissement van SOG-Fb uitgesproken, zodoende is in 2013 een voorziening gevormd. Debiteuren Te vorderen Nog te factureren omzet Af: Voorziening oninbaarheid
7.192
100.435
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
31-12-2014 Overiqe vorderinaen Heffingen bedrijfstak Voorziening oninbaarheid Omzetbelasting Vooruitbetaalde verzekeringspremie Rente Borg huur locatie Sittard
Liouide middelen ING Bank zakelijke rekening ING Bank RC Kas
39.189 -5.000 34.189
50.480 -14.790 35.690
54.808 4.114 283 0
220.878 0 58 3.402
93.394
260.028
16.856 806.091 2.256
13.690 157.930 4.119
825.203
175.739
2014
EIGEN VERMOGEN Alqemene reserve Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december
31-12-2013
2013
-1.304.368 851.178
-1.356.746 52.378
-453.190
-1.304.368
VOORZIENINGEN Voorzieningen onderhoud gebouw Stand per 1 januari Uitgaven in boekjaar
40.000
40.000
Stand per 31 december
40.000
40.000
31-12-2014
LANGLOPENDE SCHULDEN Lening o / g SVUM Stand per 1 januari Opgenomen gelden Aflossingen
1.300.000 1.300.000
Stand per 3 1 december De langlopende lening heeft een looptijd van tien jaar en aflossing geschiedt ineens aan het einde van de looptijd. Er bestaat een mogelijkheid tot vroegtijdig aflossen. De rente bedraagt het IRS-tarief plus een risico-opslag van 0,6% op jaarbasis. Er zijn geen zekerheden gesteld.
10
31-12-2013
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
KORTLOPENDE SCHULDEN
31-12-2014
Terug t e betalen ESF-subsidies Agentschap
31-12-2013
O
1.432.787
De schuld is in 2014 voldaan. Overiqe schulden Reservering vakantiedagen Te betalen handelingskosten MN-Services Verplichting TechniekTalent Nog te factureren OOI-subsidie Nog te betalen creditnota's Te betalen diverse kosten Koninklijke Metaalunie Te betalen rente geldlening Te betalen afkoopsom vestiging Limburg Te betalen diensten derden Accountant Overige schulden
32.490 23.000 10.516 7.105 6.500 1.125 406 O O O 341 81.483
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Contractuele biidraae Tectiniek Talent, nu Stichting OOI is met TechniekTalent.nu een overeenkomst aangegaan tot en met 2014. De bijdrage voor 2014 bedraagt circa € 50.000.
11
71.595 O 45.743 6.460 O O O 20.000 16.311 1.398 22^ 161.529
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 (in euro's) Actueel 2014 Biidraqe qeheven in de bedrijfstak Ontvangen bijdragen - administratie- en incassokosten
Begroting 2014
Actueel 2013
1.479.075 -28.000
1.280.000 -22.500
784.599 O
1.451.075
1.257.500
784.599
109.439 -16.610
280.000 -20.000
259.485 -24.570
92.829
260.000
234.915
-34.720
-70.000
-68.210
58.109
190.000
166.705
Saldo cursussen en opleidinqen Opbrengsten Opleidingen/ Cursussen Kosten Opleidingen/ Cursussen Resultaat Opleidingen/ Cursussen Verstrekte subsidies Netto resultaat Opleidingen en Cursussen
Doorberekend aan projecten Werven en opleiden Jongeren Loopbaancoaches Managementfee NCTI project
12
O 7.000 O
56.788 16.602 -10.930
7.000
62.460
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
Actueel 2014
Kosten leerwerkplaatsen
Begroting 2014
Actueel 2013
Sp/?fcen/sse Kosten pand, inventaris en energie Kosten leermeester Autokosten/Reis- en verblijf leermeesters Huurkosten KAV (vrachtauto) Kosten leerlingen / Materiaalverbruik Administratie- en bureaukosten Overige kosten
35.702 132.872 25.194 3.000 24.823 3.990 860
70.000 128.000 23.000 1.500 34.000 12.500 1.000
47.846 129.436 23.124 303 27.812 4.973 0
Verhuuropbrengsten
226.441 7.500
270.000 7.500
233.494 7.500
Saldo kosten Spijkenisse
218.941
262.500
225.994
0 0 0 127.418
10.000 0 0 185.500
80.631 279 11.331 189.409
127.418
195.500
281.650
346.359
458.000
507.644
285.706 23.887 16.132 5.956 29.756 51.281 13.553 2.973 10.093 5.837
286.500 26.000 22.000 15.000 40.000 44.000 8.000 1.000 15.000 10.000
284.740 20.383 18.085 13.127 61.863 50.823 14.392 768 13.141 5.598
445.174
467.500
482.920
Overige Kosten Kosten Kosten Kosten Kosten
locaties
pand, inventaris en energie pand, inventaris en energie pand, inventaris en energie pand, inventaris en energie externe leermeester
Limburg Bergen op Zoo Amsterdam Groningen
Totaal kosten leerwerkplaatsen
Administratie- en bureaukosten Personeel/secretariaat (Huisvesting, Salaris, Opleic Reis- en verblijfkosten / Autokosten Accountantskosten Porti / Drukwerk / Telefoon Diensten van Derden / Bedrijfsecon. en juridisch ai Talent NU Vergaderkosten / Representatie Bestuur / Beleidsd Vergaderkosten / Representatie Werkorganisatie Automatisering / Internet Overige
13
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
OVERIGE GEGEVENS
14
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
BIJLAGE BEHORENDE BIJ DE JAARREKENING 2014
17
STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN
TOELICHTING OP DE UITGAVEN 2 0 1 4 GESPECIFICEERD NAAR STATUTAIRE DOELSTELLINGEN Statutaire doelstelling De stichting heeft volgens artikel 3 ten doel, het geheel of gedeeltelijk financieren en/of subsidiëren van de volgende kosten: Toerekening lasten naar statutaire doelstelling
1 - h e t (doen) -verrichten van scholingsactiviteiten, ontwikkelen van lesmateriaal, vormings- en ontwikkelingswerk, en het Informeren hierover, ten behoeve van werkgevers en werknemers, teneinde een goede werking van de arbeidsmarkt in de bedrijfstak te bewerkstelligen en de employability van werknemers in de bedrijfstak te verbeteren; 2 het (doen) bevorderen en stimuleren van de opleiding van jeugdigen en anderen In het (beroeps)onderwijs ten behoeve van de bedrijfstak, alsmede het voorlichten hierover;
47.604
7.354
3 het (doen) waarborgen, bevorderen, ontwikkelen en verzorgen van bij-, her-, na- en opscholing van werkgevers en werknemers die In de bedrijfstak werkzaam zijn, alsmede het voorlichten hierover, om op deze wijze de vakbekwaamheid van werkgevers en werknemers in de bedrijfstak te bewerkstelligen respectievelijk te verhogen;
716.680
^ het (doen) verzorgen van werkgelegenheidstrajecten voor arbeidsgehandicapten, mensen zonder werk of met werkloosheid bedreigde werknemers door middel van het aanbieden van een (vak)opleiding ter vervulling van vacatures in de bedrijfstak; het (doen) bevorderen van de arbeidsdeelname van vooral vrouwen in de bedrijfstak en blijvende arbeidsparticipatie van mannen en vrouwen in de bedrijfstak door het leveren van een bijdrage aan kinderopvang in de Metaal en Techniek; het doen van onderzoek naar en vertalen van het belang voor de bedrijfstak van (nieuwe) technologische ontwikkelingen op het vakgebied; het (doen) verrichten van en informeren over onderzoek op de hierboven genoemde terreinen met het oog op het ontwikkelen van beleid op bedrijfs- en sectorniveau in de bedrijfstak;
110.876
de inzet van adviseurs, die het bestuur ondersteunen bij zijn activiteiten en die tevens voorlichting en informatie met name op het gebied van scholing, vorming, arbeidsomstandigheden en arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de bedrijfstak kunnen verstrekken.
37.646
Totaal Lasten
920.160
Totaal volgens staat van baten en lasten Uitbetaalde verlofrechten Kosten opleidingen / cursussen Verkoop inventaris Verstrekte subsidies
€ € € € €
Totaal verdeelde kosten
857.572 24.744 16.610 13.48634.720 920.160
18