Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena te Sleeuwijk

Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena te Sleeuwijk RAPPORT INZAKE DE 3AARSTUKKEN 2012

Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena Postbus 63 4254 ZH Sleeuwijk Telefoon 0183-303579 E-maIl info©soo-lva.nl Website www.soo-Iva.nI Datum 6-05-2013

_____

1?

ACCOUNTANTS LLP

]

INHOUDSOPGAVE Pagina INLEIDING

Aanbieding Bestuursverslag Financiële positie Resultaat Kengetallen

4 5 21 22 23

3AARREKENING

A Grondslagen 8 Balans per 31 december 2012 na resultaatbestemming C Staat van baten en lasten over 2012 D Kasstroomoverzicht 2012 E Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2012 F Niet uit de balans blijkende activa en passiva G Overzicht verbonden partijen H Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 1 Opgave doelsubsidies 1 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

24 28 30 31 32 36 37 38 42 43

OVERIGE GEGEVENS

Controleverklaring Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Gegevens over de rechtspersoon

45 47 48 49

~@u,

@ll@~~® ‘

NG ACCOUNTANTS LLP

U95UI3I4D!I~O~ u~ s~!~p~ds ~p6ipou~q ~p U~A U~!ZJOOA uÇIz ~p!~q ~)II~M ‘~IO~ J~qW~3~P TE ~W U~ ~ !J~flU2Ç i ~pou~d ~p J~AO ua~sei u~ u~eq u~ ~ee~s u~a u~ ~ ~qw~~p TE ~ su~~~q U~ ~!fl wqs~q ~,upjn~s~~[ ~p ~)~ZU! ~.iodde~j,, ~ u~e ~ .I~qWa~p TE ~W u~ ~ zioz !J~nu~Ç ~ ~pO!.1~d ~p J~AO ~U~n~si~Ç ap ~)1~ZU! ~odd~j ~aLI ÇIqJa!q fl ~pa!q )IrIMfl~IS a; eua~’v’ ueA pu~i SÇ!MJaPUO .i~2quadQ bUi~Lpi~S ~J DNIO3IHNVV

Nr!Mna~IS ~ eue~w

U~A

pue~ SF!MJePUO Jeequ~do 6up~pq~

Stichtin. O.n... ? Onderwijs

• . •

L~nI~R~

Bestuursverslag 2012

1.

Inleiding

2.

Organisatie

3.

Bestuur en Toezicht

4.

Doelstelling en kernactiviteiten

5.

Leerlingenaantal en prognoses

6.

Onderwijsprestaties

7.

Bedrijfsvoering Personeel

8.

Huisvesting

9.

Toelichting bij de jaarrekening 2012

10.

Toekomstparagraaf

~

ACCOUNTANTS LLP

• • •

Stichting Openbaar Onderwijs La-~t~-~

Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nI

infoc~soo-lva.nl

1. tnîeîdînq Dit jaarverslag wil een verantwoording geven van het gevoerde beleid in 2012. Dit verslag is mede geschreven om verantwoording af te leggen naar de ouders, het personeel, de gemeentebesturen en allen die zich betrokken voelen bij het Openbaar Onderwijs in het Land van Altena. Het kalenderjaar 2012 is het derde volle jaar voor de nieuwe Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena sinds de fusie per 1 augustus 2009. Onvolkomenheden in de bedrijfsvoering van de administratie in 2011 heeft het bestuur doen besluiten om afstand te nemen van het administratiekantoor en de administratie bij een ander kantoor onder te brengen. Met ingang van 2012 heeft de stichting dus een soort van administratieve herstart kunnen maken. Eind 2012 kunnen we vaststellen dat de Stichting m.b.t. de salariskosten weer in control is. Er wordt weliswaar nog een negatief resultaat geboekt maar de noodzakelijke ombuigingen in de personele uitgaven hebben hun uitwerking niet gemist. Voor vragen en opmerkingen m.b.t. dit jaarverslag kan de lezer zich richten tot de algemeen directeur van de Stichting, Dhr. A.M.J. Renders.

2. Organisatie Overzicht scholen van de Stichting Nr Naam van de school Brinnummer Schoolsoort Arrangement Inspectie ‘t Ravelijn Woudrichem

te

18HS

P0

Basisa rra nge m ent

De Almgaard Almkerk

te

18HSO1

P0

Basisarrangement

18GU

P0

Basisarrangement

181P

P0

Basisarrangement

te O9ZZ

P0

Basisarrangement

te O9ZZO1

P0

Basisa rrangement

P0

Basisa rrangement

1 Burg. Sigmondschool te Werkendam

1

Burg. Verschoorschool te Sleeuwijk De Wilgenhoek Hank

[De Regen boog Dussen Den Biekûrf

12NE

te Babyloniënbroek

v

•

• .

•

.

Stichting O~er~baar Onden~vqs

Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nl

J. Henri Dunantschool

13BE

Pa

Basisarra ngement

12VF

P0

Basisarrangement

te Wijk en Aalburg 9

Prins Willem Alexa nd erschoo 1 te Eethen

De rechtspersoon is geheten: Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena. De stichting is opgericht in 2009 en is gevestigd te Werkendam. Inschrijfnummer bij de Kamer van Koophandel: 18086732 Aan de Stichting zijn geen nadere partijen verbonden. De Stichting beoogt zo goed mogelijk onderwijs te doen geven zoals uitgesproken in haar missie en visie. De stichting beoogt voorts dit te doen op een wijze waarop beleidsverantwoordelijkheid op een zo laag mogelijk niveau in de Organisatie wordt gelegd. Bestuur en bovenschools management (algemeen directeur en management assistent) willen uiteindelijk het primaire proces in de scholen faciliteren en niet andersom. De bestuursf9losofie was in 2011 geënt op de Governance van Carver: n.l. door middel van expliciete beleidsuitspraken middels vastgesteld beleid sturen waarbij de uitvoering in handen lag van de algemeen directeur. Er is naar gestreefd om per 0 1-08-2011 de scheiding van toezicht en bestuur in beleid te hebben verantwoord. De afstemming heeft evenwel meer tijd gekost. Op 5 juni 2012 is de scheiding van toezicht en bestuur beleidsmatig door het bestuur vastgesteld. Daarmee is de interne deadline van 1 augustus 2012 gehaald. Het bestuur van de Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena kende in 2012 de volgende bezetting: Dhr. N. Kostense, voorzitter Dhr. H.L. Buchholtz, secretaris Dhr. B. Eertink, penningmeester Dhr. E.W. Dorrestijn, bestuurslid Dhr. R.G.F. Bronsgeest, bestuurslid Dhr. J. Struik, bestuurslid Dhr. R. Dekker, bestuurslid tot mei 2012. (periode mei-december vacant gebleven) De algemeen directeur is verantwoordelijk voor de gang van zaken binnen de organisatie voor zover die ruimte niet voor het bestuur zelf is ingekaderd. Inrichting van de bovenschoolse Organisatie: er wordt een sobere en doelmatige bezetting nagestreefd. Omvang in 2012: algemeen directeur 0.6 FTe en management assistent 1.0 FTe Taakvelden: • Financiële bedrijfsvoering • Huisvestingsaangelegenheden • Personeelsbeleid • Personele exploitatie • Stichting • Openbaar •

Onderwijs

aid ~n I~

Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nl

[email protected]

Externe contacten op organisatieniveau

.

De directeuren op de scholen: de directeur is integraal schoolleider waarbij het onderwijskundig leiderschap centraal staat. Voor goed onderwijs is het noodzakelijk dat het beleid kan rekenen op een zo groot mogelijk draagvlak. Het behoort tot de taak van de algemeen directeur om een dergelijk draagvlak te vinden en/of te creëren bij de directeuren van de scholen. Daartoe wordt gebruik gemaakt van het directieoverleg. Het is het overlegpiatform van de directeuren van de scholen en de algemeen directeur. Dit directieoverleg heeft geen formele positie in de lijn van de stichting maar vervult een essentiële rol in de adviesstructuur m.b.t. beleicisvorming Iedere directeur is lid van dit platform en vervult alle taken die daarbij horen. Er zijn in 2012 geen klachten ingediend bij de Landelijke Klachten Commissie.

Er is in 2011 en 2012 veel aandacht voor thema ‘s als Good Governance en scheiding van toezicht, bestuur en directievoering geweest. Het bevoegd gezag van de Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena heeft gekozen voor het model van functionele scheiding van Bestuur en Toezicht. Dit is geformaliseerd in beleid per juni 2012. De algemeen directeur is in dit model gemandateerd directeur-bestuurder. Het bevoegd gezag draagt zorg voor het interne toezicht. Deze invulling van de scheiding tussen bestuur en intern toezicht kon worden gerealiseerd binnen de bestaande statuten. Die hoeven niet te worden aangepast. De scheiding tussen de functies bestuur en intern toezicht is in het geactualiseerde managementstatuut tot uitdrukking gebracht. SOOLA is lid van de werkgeversorganisatie VOSABB en past uit dien hoofde de Code Goed Bestuur van de PO-Raad toe. Het bevoegd gezag houdt als intern toezichthoudend orgaan toezicht op de uitvoering van de taken en de uitoefening van de bevoegdheden door de directeur-bestuurder en staat hem met raad terzijde. Het toezichthoudend orgaan heeft in 2012 de begroting 2013 en de meerjarenbegroting 2013-2017 goedgekeurd alsmede het jaarverslag 2011. In 2013 wil het bevoegd gezag de financiële bedrijfsvoering verder vervolmaken o.a. door inhoudelijke en deugdelijke financiële kwartaalrapportages. Vanaf het financiële verslag 3e kwartaal 2012 is de kwaliteit van dien aard gebleken dat het bestuur heeft kunnen vast stellen niet langer in de mist te varen. Met de besprekingen van het jaarverslag 2011 is in november en december 2012 vastgesteld m.b.t. de interne sturing dat in lijn met het advies van de instellingsaccountant EY, de volgende zaken in 2013 worden opgepakt: a. Het uitbreiden van de huidige kwartaalrapportage met het aantal fte’s, een balans, een overzicht van het verloop van de liquiditeit en een risicoparagraaf. b. Het maken van strakke afspraken met de administratiekantoor inzake de tijdigheid van het verwerken van mutaties, de juistheid van de periode-toerekening en het instellen van maandelijkse afsluitprocedures, waarbij tevens de balansrekeningen worden geanalyseerd. Q

• • •

•

1

Stichting

Openbaar Onderwijs ~

Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nl

in

.

+~r

-

...jE’ sr&Your~~,c ACCOUNTANTS LLP

c. De jaarlijkse begroting op realistische wijze toe te rekenen aan de scholen en deze vervolgens als taakstellend budget stellen en maandelijks sturen op de realisatie ten opzichte van het budget. d. Het uitbreiden van de meerjarenbegroting met een liquiditeits- en investeringsbegroting e. De huidige verwachting is dat het leerlingenaantal de komende jaren zal krimpen. Deze ontwikkeling maakt het onontkoombaar om meteen maatregelen te nemen in de personele formatie. f. Het uitbreiden van de begroting en meerjarenbegroting met een toelichting inclusief de achterliggende (meerjaren)beleidsvisie in de vorm van een meer jaren beleidsplan 2013-2017. g. Het opstellen van een beschrijving van de planning & control cyclus en een beschrijving van de administratieve Organisatie en interne beheersing. Het bevoegd gezag is in 2012 zes keer in vergadering bijeen geweest. In deze vergaderingen heeft de algemeen directeur in voortgangsrapportages verslag uitgebracht van de ontwikkelingen binnen de organisatie. Daarbij heeft het tot stand komen van de jaarrekening 2011 met de gevolgtrekkingen van de uitkomsten, prioriteit gekregen. Het bevoegd gezag heeft haar goedkeuring gegeven aan het plan om d.m.v. het formeren van een Talentengroep aan De Almgaard de school een extra kwaliteitsimpuls te geven per 1 augustus 2012 waarmee de school ook in stand kan worden gehouden. Naast bedrijfsvoering is ook het thema onderwijs en kwaliteit een vast agendapunt geworden. Dat kan, omdat de Organisatie steeds meer in-control is, maar het moet ook, omdat onderwijs de corebusiness van de organisatie is. Het bevoegd gezag volgt zo goed mogelijk externe en interne ontwikkelingen: de strategische ambities neergelegd in de missie en visie van de Organisatie zijn gehandhaafd. Met de directeur-bestuurder is een functioneringsgesprek gevoerd. Met de GMR is als toezichthoudend orgaan twee keer gesproken in het kader van de communicatie bestuur-medezeggenschap. Voor de vacante plek voor één bestuurder (sinds mei 2012) is beleid geformuleerd dat wordt voorgelegd aan de gemeenteraden.

4.Doelstellingen en kemactiviteiten in20Z2 Doelstellingen:

Missie: Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena is een kwalitatieve, initiatiefrijke onderwijsorganisatie die staat voor de belangen van leerlingen, hun ouders, de medewerkers. Dit alles in goede relatie met de omgeving. Het openbare karakter van de Stichting vertaalt zich in open- en respectvolle interactie. Elk kind is welkom ongeacht culturele achtergrond, geloof, capaciteit of beperking. Wij willen het optimale aan ontwikkelingskansen voor al onze leerlingen bewerkstelligen met moderne leermiddelen en leerstijlen die passen bij ieders (continue ontwikkeling en eigenheid. De Stichting wil een goed werkgever zijn, het maximale aan ontwikkelingskansen bieden voor alle medewerkers en met de beschikbare middelen een omgeving creëren waarin het fijn werken is.

9

iQi

Op€flb~a! AizJ~

~

Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nl

irif

so va. 1

—

ntificgj~

J 7[”)çs~

~W~&kVG ACCOUNTANTS LLP

De missie van het bestuur is uitgewerkt in een visie waar het bestuur de komende jaren voor wil gaan: het openbaar onderwijs is nadrukkelijk aanwezig in het Land van Altena. Openbaar onderwijs is voor leerlingen in alle kernen bereikbaar. Groei van het aandeel voor het openbaar onderwijs: minimaal met 3O% in elke gemeente in 2020. Ouders gaan kiezen voor openbaar onderwijs vanwege de hoge kwaliteit. Alle scholen krijgen ‘klinkende’ inspectierapporten. Op onze scholen voelen alle kinderen zich veilig en geaccepteerd en ervaren onze medewerkers als steun en toeverlaat op een bij hen passende weg naar zelfstandigheid. Onze scholen ontwikkelen zich naar samenwerkende organisaties over de gemeentegrenzen heen waar ook de voor- en naschoolse programma’s actief zijn. Educatieve centra komen tot stand waarbij de basisscholen de spil van de buurt zijn. Onze medewerkers weten zich door de leidinggevenden gewaardeerd en gestimuleerd om gebruik te maken van de ontwikkelingsmogelijkheden die de organisatie biedt. De medewerkers werken zelf planmatig aan hun professionele ontwikkeling. Er bestaat een uitstekende relatie met de (G)MR die wij tijdig willen betrekken bij de beleidsvorming en onze invulling van ‘goed werkgeverschap’. Kernactiviteiten in 2012: Afgeleid van de doelen (cursief weergegeven) met daarachter de resultaat

beschrijving: We willen gericht door een planmatige aanpak goede opbrengsten realiseren op alle vakgebieden. Scholen slagen er in om voldoende tot goede resultaten van onderwijs te genereren afgemeten aan de resultaten van de Eindtoets CITO. 2 We willen niet alleen van ons doen horen in de kernen maar ook in een vroeg stadium ouders informeren en horen; daarnaast betrokkenheid uitstralen in die zaken die de leefomgeving van kinderen en ouders raken. In 2012 is de talentengroep opgezet die aan de Almgaard verbonden is. Dat heeft geleid tot aanmelding van kinderen uit de hele regio en daar buiten. De bovenschoolse Nieuwsbrief Bovenmeester is twee keer uitgekomen. De brede schoolontwikkeling is in de voorbereiding geïntensiveerd in Dussen, Werkendam, Sleeuwijk en Eethen. Daarbij zijn diverse (sub)werkgroepen opgericht die de schoolbetrokkenheid vergroten. Enkele scholen zijn in 2012 van start gegaan met klankbordgroepen om beleidsvoornemens te ontwikkelen of te spiegelen. 3 Passend onderwijs aanbieden: alleen die kinderen gaan naar het Speciaal Basisonderwijs of Speciaal Onderwijs die we op onze eigen scholen te kort zouden doen omdat er een structurele handelingsverlegenheid is. We werken aan een duurzame ontwikkeling van het kind in zijn eigen omgeving. Dit uitgangspunt is in 2012 op alle scholen toegepast. Op enkele scholen heeft dit wel voor extra druk gezorgd m.n. omdat de bezetting van enkele schoolteams niet stabiel was vanwege ziekte. De beleidsvorming naar passend onderwijs als opmaat voor de 2 nieuwe samenwerkingsverbanden waar de huidige 3 samenwerkingsverbanden in opgaan per augustus 2014, ligt op koers. 4. We streven stabiliteit na voor onze scholen m.b.t. bezetting van de teams en in het bijzonder de functie van directeur. De periode 2010-2011 kei 1

10

•

•

•

Stichting

Openbaar Onderwijs and ~an t~itena

Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nI

onze Organisatie als bijzonder instabiel op het niveau van directeuren (ziekte enz.) waardoor er noodzakelijk veel interim-situaties ontstonden aan onze scholen. In 2012 is het aantal interim-waarnemingen naar verwachting afgenomen. Eind 2012 was nog er nog één interim-directeur. 5. Er wordt een gezond ondernemend financieel beleid gevoerd. Met het ontstaan van de problemen rond het nieuwe salarissysteem in 2011 is na de zomer krachtig ingegrepen. Het bestuur heeft afstand genomen van het oude AK Prosco. Het nieuwe AK OSG is daarop volgend gevraagd te ondersteunen bij het opzetten van een geheel nieuwe begroting waarbij het in control krijgen van de personele uitgaven prioriteit heeft gekregen. Dat heeft zijn uitwerking niet gemist in de tweede helft van 2012. Op die basis is een eerste stap gezet naar een forse verbetering van het resultaat over 2012. 6. We houden het onderwijs op de huidige 9 locaties in het Land van Heusden en Altena in stand, dus ook in Almkerk. Door een win-win-situatie te creëren, bleek het mogelijk de nevenvestiging de Almgaard open te houden; kinderen met specifieke hoogbegaafdheidsproblemen kunnen in het Land van Altena opgevangen worden in de Talentengroep van de school die per augustus 2012 van start is gegaan. Het past ook in het kader van Passend Onderwijs deze doelgroep met een hoog bewustzijnsniveau met onderwijs op maat op te vangen. 7. Het personeelsbeleid is afgestemd op de specifieke (organisatie)doelen van de scholen; het werkgelegenheidsbeleid wordt tijdig (meerjaren formatie planning) afgestemd op de mogelijkheden van de formatie op bestuursniveau. Het personeelsbeleid is voornamelijk gericht geweest op ontwikkeling van de LB-functie in het kader van de functiemix. Die normen zijn gehaald. Op het vaste personeel konden vanaf november 2012 nog ongeveer 4 Fte als tijdelijk personeel worden ingezet voor het schooljaar 2012-2013. Daarna vervallen deze tijdelijke aa nstel Ii ngen. 8. Groei inhoudelijke samenwerking met de medezeggenschap op zowel school als bestuurlijk niveau. De samenwerking bevoegd gezag (directeur) medezeggenschap op schoolniveau is verder doorontwikkeld. De verstandhouding en beleidsontwikkeling met één MR en de GMR was onvoldoende te noemen. Het bestuur beijvert zich om deze verstandhouding te verbeteren. 9. We willen in onze kernen blijvend (samen)werken aan een Brede School voorziening en leidend opereren in de samenwerking met andere educatieve partners in de kern. We streven een ondei-wijsaanbod na vanaf 2 jarige leeftijd tot 12-jarige leeftijd. Overleg nieuwe Brede Scholen loopt in de kernen Dussen, Eethen en Sleeuwijk. Planning van de bijbehorende nieuwe accommodaties voor deze kernen zijn resp. 2017, 2014 en 2015. Met de peuterspeelzalen in Eethen en Genderen is een intentieverklaring ondertekend om de samenwerking met het openbaar basisonderwijs in de gemeente Aalburg te intensiveren. 10. In toenemende mate zal de schollng/profess!onal!seringbestaan door uitwisseling van ideeën, inhouden en werkwijzen die op onze scholen plaats vinden. Er zijn tussen alle scholen uitwisselingsprogramma’s georganiseerd om beter op de hoogte komen van elkaar werkwijzen. Dit is gebeurd op basis van zeer diverse behoeften van de overige scholen binnen onze stichting. —

.j

11

•

•

•

!

‘~J

~

Stichting Openbaar Onderwijs ~I~nNer~

•~•jj

I~

•Jj~~~

-

JI~j

-~-tD:

~

j Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nl

~ ~

~ & • NG

ACCOUNTANTS LLP

1. Het bestuur blijft vasthouden aan de beginselen zoals uitgesproken in haar missievisie: zorg voor passend onderwijs op alle scholen met behoud van kwaliteit. De (landelijke)

bezuinigingen hebben in 2012 voor extra druk gezorgd om binnen de begrotingen te opereren. Het bestuur is blijven kiezen voor een goed voorzieningenniveau dat past bij het onderwijs dat de stichting voor ogen staat. Het onderwijzend personeel is ook in 2012 voorgehouden dat het functioneren op LB-niveau steeds meer rand voorwaardelijk wordt om de beoogde onderwijskwaliteit in de (heterogene) groepen te versterken. 2. Alle voorrang heeft het op orde krijgen van de financiële cijfers voor zover nog niet duidelijk m. b. t. 2011. Het bestuur zal zich sterk maken om de geleden schade te verhalen. Na het bekend worden van het slechte financiële resultaat 2011 in

oktober 2012, is de analyse gestart waar het mis is gegaan in de doorgifte van de mutaties aan het Vervangingsfonds. Daarmee is naar verwachting een bedrag gemoeid van € 184.000,- dat ten onrechte niet is gedeclareerd aan het Vervangingsfonds door het voormalige administratiekantoor. Hiertoe is juridische ondersteuning ingeschakeld. Naar verwachting zal dit in een bodemprocedure zijn beslag krijgen. 3. In 2012 wil het bestuur de financiële bedrijfsvoering m.b.t. 2012 e. v. op orde hebben o.a. door deugdelijke financiële kwartaalrapportages. In samenwerking met het nieuwe AK zijn in 2012 financiële kwartaalrapportages gemaakt en besproken in het bestuur. In het vorige hoofdstuk Bestuur en Toezicht zijn de maatregelen beschreven die het bevoegd gezag uitgevoerd wil zien. 4. De personele inzet zal nauwlettend gevolgd worden op organisatieniveau om krimpeffecten met beleid het hoofd te kunnen bieden. Dat dient m.i.v. het schooljaar 2012-2013 te leiden tot minder personele kosten. Nascholing blijft een belangrijke issue. Er is m.i.v. het schooljaar 2012-2013 een begin gemaakt met

het terugdringen van de personele kosten m.n. de loonkosten conform het meer jaren formatieplan 2012-2017. Bij de nascholing is vooral ingezet op het delen van de expertise met elkaar die onze scholen in ruime mate aanwezig is. 5. Er dient snel in 2012 een meerjarenbegroting te komen. De meerjarenbegroting was gereed in oktober 2012. 6. Investeringsbegrotingen dienen vanaf 2012 jaarlijks in meerjarenperspectief te worden vastgesteld. De meer jaren investeringsbegrotingen zijn in 2012 op

schoolniveau gereed gekomen. M. b. t. Kwaliteitszorg:

In 2012 is stichtings breed een kwaliteitsplanning afgesproken m.b.t. de kwaliteitszorg op de scholen aan de hand van het instrument WMK P0. De verschillende domeinen binnen de onderwijs-kwaliteitszorg komen hierbij gelijktijdig aan de orde op alle scholen van onze stichting. De eerste activiteit binnen deze planning was de afname van de vragenlijst sociale veiligheid onder ouders, leerlingen en medewerkers Hierbij een overzicht van de opbrengsten:

1 SVL Ouders

School 1~

.1.~.

•• .

.~—‘

SUchti. Openbaar .~

Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nl

ii

I~ Leerkrachten

Leerlingen

3-samen

BS Werkendam BVS Sleeuwijk Raveli nAlm ‘aard WH Hank RB Dussen HD Wijk en 3,06 Aalbur. DB 3,36 Bab lonienbroek PWA Eethen

Gem. score scholen

3,32

3,38

3,23

3,22

3,55

3,56

3,49

3.39

3,50

3,40

M.b.t. de bovenstaande scores hanteert WMK de volgende waardering: <2,50 2,50-3.00 3,00-3,25 3,25-3,50 3,50-3,75 > 3,75

onvoldoende zwak voldoende ruim voldoende goed uitstekend

M. b. t. Bruidsschat: De zgn. bruidsschat m.b.t. 2012 die door de betrokken gemeenten is toegekend om de nieuwe bestuurlijke organisatie van de Stichting op te zetten, wordt separaat in een afzonderlijke notitie verantwoord.

5.Leerlingenaantal en prognoses a. Leerlingen aantal 1 oktober 2010

1 oktober 2011

1 oktober 2012

Aantal

Aantal

Aantal

1 oktober 2013

1 oktober 2014

1 oktober 2015

Aantal

Aantal

Aantal

4 t/m 7 jaar 8 jaar en ouder Taal aantal b. Prognoses1

‘Betref jongste prognose d.d. 1 mei 2013.

13

•

•

.

•

Stichting

•

Openbaar Onderwijs 1

van ~

Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nI

info~ _.tl ,-4~&

4 t/m 7 jaar 8 jaar en ouder Taal aantal Het aantal leerlingen is licht terug gelopen. De lichte krimp zal zich doorzetten. Het marktaandeel van het openbaar onderwijs is in 2012 is nagenoeg gelijk gebleven.

6.Onderwijsprestaties Eindscores van alle scholen met instroomcorrectie Nr Naam van de BRIN Soort toets 2009 2010 2011 school ‘t Ravelijn

2012

18HS

CitoEindtoets

536,8

535,7

537,2

536,3

~ De Almgaard

18HSO1

CitoEindtoets

533,7

534,1

536,6

535,1

~ Burg. Sigmondschool

18GU

CitoEindtoets

535,6

534,2

534,7

535,1

T Burg.

181P

CitoEindtoets

536,2

535,1

538,2

534,7

~ De Wilgenhoek

O9ZZ

CitoEindtoets

535,7

534,6

534,6

534,9

~ De Regenboog

O9ZZO1

CitoEindtoets

535,5

533,8

537,3

534,9

Cito-

535,7

535,4

535,4

535,8

Verschoorschool

~7

Den Biekûrf

12NE

Eindtoets ~ J.Henri Dunantschool

13BE

CitoEindtoets

536,9

535,4

538

535,5

~ Pr.Willem Alexanderschool

12VF

CitoEindtoets

535,3

535,9

536,3

536,1

De instroomcorrectie houdt in dat er rekening wordt genouden met leerlingengewicht en de uitkomsten van begrijpend lezen. Landelijk gemiddelde van de standaardscore lag zowel in 2009 als in 2010 op 535,2 op een schaal van 500 tot 550. In 2011 was het landelijk gemiddelde 535,3. In 2012: 535,2 lil ~‘

•

•/ • •

Stichting

Openbaar Onderwijs ‘~“~‘

IILIiICd~

Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nl

in~ R ACCOUNTANTS LLP

(~

7..Bedrijfsvoering Personeel Het bestuur vindt het belangrijk dat iedere school geleid wordt door een daartoe goed toegeruste directeur. De schoolleider is integraal verantwoordelijk voor de gang van zaken op school. Ieder schoolleider heeft daarnaast ook een specifieke bovenschoolse taak van een dagdeel als de situatie op school dat toestaat. Daarbij wordt gekeken naar specifieke interesses en competenties van de schoolleider. De keuze voor een deeltijddirecteur per school met een bovenschoolse taak hangt nadrukkelijk samen met de keuze voor een kleine bovenschoolse laag. In 2011 moest nog fors gebruik gemaakt worden van interim-directeuren. In 2012 is dat geleidelijk aan tot stand gebracht: • Per 01-04-12 kon voor de Dunantschool een nieuwe directeur van buiten worden aangesteld. • Per 01-08-12 kon voor de Wilgenhoek een nieuwe directeur uit eigen gelederen worden aangesteld. • I.v.m. ziekteverlof van de directeur op de Sigmondschool is vanaf april 2012 een interim-directeur aangesteld en vanaf augustus 2012 een nieuwe interim-directeur aangesteld. Dit heeft een remmende werking gehad op o.a. de ontwikkeling van het personeelsbeleid. Zoals eerder gezegd is de Gesprekkencyclus de rode draad van het personeelsbeleid; is in 2009 operationeel gemaakt door het management team; Het beleid wordt volgens plan vastgesteld in 2013. De uitwerking daarvan, in toepassingen als personeelszorg, vallen onder de verantwoordelijkheid van de directeur. Het taakbeleid wordt voor ieder personeelslid op schoolniveau jaarlijks vastgesteld door de directeur de teamvergadering gehoord hebbende véâr aanvang van de zomervakantie. De personele exploitatie wordt bovenschools beheerd en geleid. De personele bezetting is ruim voor aanvang van het schooljaar 2011-20 12 en 20122013 bepaald door de algemeen directeur na overleg met de directeuren in het managementteam en de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. De behoeftevraag voor de onderwijskundige mogelijkheden op de werkvloer is hierbij leidend. Voor alle rugzakken is in een afzonderlijke geoormerkte inzet voorzien. De scholingsbehoefte wordt per school omgezet in een professionaliseringsplan waarbij de planontwikkeling van de Organisatie en de school in kwestie leidend is. De scholingsplannen zijn met de algemeen directeur besproken. Personele bezetting Functie 1 oktober 2009 1 oktober 2010 1 oktober 2011v categorie Aantal

Aantal

Directie Onderwijzend 2

45,04

Betreft raming. Exclusief vervangingsaansteliingen: onduidelijkheid cijfers AK

15 • . erwijs a~A~re

Jaarverslag 2012

www.soo-lva.nI

i

personeel Onderwijs ondersteunend personeel

5,44

18

9,37

3,02

6,14

Totaal aantal

58,57

Opmerkingen: De vervangingsaanstellingen i.v.m. ziekte zijn opgenomen in 2009-2010; niet in 2011. De adjunct directeuren in 2011 (2) maken deel uit van de functiecategorie Directie. Per 01-10-2012 zijn geen adjunct-directeuren meer in dienst. 8. Huisvesting Brede schoolontwikkelingen zetten door. Na de burg. Sigmondschool (2010) is er structureel overleg over: a. De nieuwe Prins Willem Alexanderschool (begin 2014) in Eethen. b. In 2015 staat de brede school Sleeuwijk op het program. De burg. Verschoorschool zal samen met basisschool De Morgenster het primair onderwijs vanuit de nieuwe accommodatie gaan aanbieden. c. In 2017 staat in Dussen een vergaande samenwerking van de drie plaatselijke scholen op het programma. Ook hier is sprake van een brede school gedachte. Met alle partijen wordt intensief samengewerkt om tot de best denkbare invulling te komen. Mogelijk wordt de Stichting met ingang van 1 januari 2015 verantwoordelijk voor het groot onderhoud van de scholen. Daartoe is het noodzakelijk dat aanwezige middelen uit de voorzieningen van de gemeenten worden overgedragen aan de Stichting. Wij gaan met de betreffende gemeenten hierover in overleg.

9.Toelichtln9 bij dejaarrekening 2012 Het jaar 2011 stond financieel in het teken “van varen in zeer dichte mist met rampzalige gevolgen”. De onduidelijkheid over het personele resultaat heeft tot in oktober 2012 geduurd. Met de overgang naar een nieuw administratie systeem per 01-01-2012 kon de weg naar een goede planning en controlesystematiek worden ingeslagen. Er is stevig ingezet op de beheersing van de personele exploitatie conform begroting in relatie tot de formatieplanning 2012-2013. De overschrijding van de nettoloonkosten laat zich verklaren door de extra inzet voor de Talentengroep aan De Almgaard. Realisatie 2012 Begroting 2012 Realisatie 2011 Brutolonen en salarissen mci. • • •

.

•

3.816.986

3.807.853

4.063.701

iei

Stichlkig Openbaar ~-‘

Jaarverslag 2012

www.soo-Iva.nl

in o

•

IweilLil

500-

I~Q

a.l

ÎIER ~T&

0 NG ACCOUNTANTS LLP

werkgeverslasten a. Financiële positie op de balansdatum; vergelijking met balansposten eind 2011 • Er is in 2012 m.n. minder geïnvesteerd in leermiddelen t.o.v. de afschrijvingen. De behoefte om te investeren was minder m.n. omdat ICT-middelen in toenemende mate worden gehuurd/geleased. Dat vertaalt zich in minder materiële vaste activa. • De liquide middelen zijn conform de uitkomsten van 2011 m. b. t. de kort/opende schulden afgenomen tot € 801.230 • Het resultaat 2012 is C 123.753. Dit wordt t.l.v. de algemene reserve gebracht. • Het eigen vermogen neemt hierdoor af tot € 717.209 t.o.v. € 840.962 3 1-12-20 11. -

b. Analyse beleid begroting •

De Stichting heeft een juridische procedure aangespannen tegen het voormalige administratiekantoor. Hiermee samenhangend zijn in 2012 bijzondere lasten van € 56.000 ten laste van de exploitatie gebracht. Het resultaat exclusief deze bijzondere post is € 68.000 negatief. • Aan de batenkant valt op dat de overige overheidsbijdragen en subsidies bijna € 40.000 hoger uitvallen. Dit komt met name door niet begrote subsidies zoals ESF. • Bij de personele lasten zijn de overschrijdingen terug te voeren op: a. extern personeel/advisering Uitgave € 135.247 t.o.v. begrote € 64.186. De uitgaven uitgesplitst: (afgerond)WSNS € 70.000 Interimkosten € 55.000,- Detachering € 8000 b. cursuskosten Uitgave € 68.910 t.o.v. begrote € 32.500 Betreft extra nascholing/professionalisering noodzakelijk voor de ontwikkeling van ingezet onderwijsbeleid op de scholen. • Schoonmaakkosten zijn nog € 20.000 hoger uitgevallen omdat het gezamenlijk contract in 2012 later in het jaar is ingegaan voor sommige scholen. • Overige Lasten: in het oog springend o Bijdrage onderwijsbureau en accounta ntskosten: • Uitgave € 148.578 t.o.v. begrote € 78.000 • Extra kosten accountant 2012 € 21.000 Extra kosten betrekking hebbend op jaarrekening 2011 € 55.176: • Kosten juridische ondersteuning procedure tegen oude AK 2011 € 23.357 • Extra kosten AK + accountant 2011 € 31.819 o Abonnementen tijdschriften/vakliteratuur: • Uitgave €26.532 t.o.v. begrote €6350

17

•• •

Stichti Openbaar Jaarverslag 2012

www.soo-Iva.nI

inf~

_________

ACCOUNTANTS LLP

• Hierin zijn opgenomen de ICT-service-abonnementen € 12.500 en het abonnement voor het leerlingenadministratiesysteem € 4500 o Overige administratie en beheer • Uitgave € 87.596 t.o.v. begrote € 36.429 • Bevat € 62.000 aan deskundigenadvies c. Analyse van de kasstromen Ondanks het negatieve resultaat ad € 123.753 zijn de liquide middelen niet dusdanig afgenomen. De afname van de liquide middelen komt door de afname van de schulden met € 171.744. De vorderingen zijn nagenoeg gelijk gebleven. d. Liquiditeit en beleggingen: In 2012 hebben er geen beleggingen plaats gevonden. De beschikbare vrije middelen werden op een spaarrekening geparkeerd. Er hebben zich in het verslagjaar geen liquiditeitsproblemen voorgedaan. e. Treasury Gedurende het verslagjaar is een ongewijzigd beleid gevoerd ten aanzien van het beleggen van de overtollige liquide middelen. Vooral vanwege de algemene financiële situatie zijn de liquide middelen ondergebracht op een spaarrekening. Er is gehandeld binnen het vastgestelde treasurystatuut. f. Risicobeheersing en controlesysteem Gedurende het jaar worden er managementrapportages opgesteld die de huidige stand van zaken weergeven. Op basis van die informatie kan worden gestuurd. De rapportages bevatten een doorkijk in de kosten en baten (op basis van het verleden) evenals een doorkijk richting de toekomst. Ook wordt het verloop van de liquide middelen in beeld gebracht om eventuele liquiditeitsproblemen tijdig te constateren en daarop actie te ondernemen. 1O.Toekomstnaragrppf

Begroting 2013 ~ ~ ~ ~

3.1. Rijksbijdragen

3.2 3.3 3.4 3.5

.

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Les- en examengelden Baten in opdracht van derden Overige baten

4.369.889 222.1.79 0 0 119.200

4.267.126 146.725 0 0 10.000

4.187.206 120.000 0 0 31.332

Totaal baten

4.711.268

4.423.851

4.338.538

‘~‘~

—.t

4.1 Personeelsiasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 10

• •

!~~.li!~ t ~.

4.332.566 133.121 333.395

Stichti. Openbaar • .eI.w,ijs

Jaarverslag 2012

www.soo-iva. ni

i

4.4 Overige lasten Totaal lasten

Saldo baten en lasten

5

Financiële baten en lasten Resultaat

516.165

325.831

353.332

5.315.247

4.409.935

4.338.805

-603.979

13.916

-267

25.734

11.000

8.730

-578.245

24.916

8.463

6

Belastingen

0

0

0

7

Resultaat deelnemingen

o

0

0

Resultaat na belastingen

-578.245

24.916

8.463

8

Aandeel derden in resultaat

o

0

0

9

Buitengewoon resultaat

0

0

0

-578.245

24.916

8.463

Totaal resultaat

Toekomstige ontwikkelingen:

1. Het bestuur blijft vasthouden aan de beginselen zoals uitgesproken in haar missie-visie: zorg voor passend onderwijs op alle scholen met behoud van kwaliteit. 2. Alle voorrang heeft het op orde krijgen van de financiële cijfers voor zover nog niet duidelijk m.b.t. 2011. Het bestuur zal zich sterk maken om de geleden schade te verhalen. 3. Het tekort van 2012 zal worden omgebogen door verder te bezuinigen op de personele inzet. Daarmee is rekening gehouden in het meer jaren formatieplan 2013-2018. 4. In 2013 wil het bestuur we de financiële bedrijfsvoering op orde hebben conform de aandachtspunten genoemd in hoofdstuk 3 onder interne sturing. 5. De personele inzet zal nauwlettend gevolgd worden op organisatieniveau om krimpeffecten met beleid het hoofd te kunnen bieden. 6. In 2013 wordt de Organisatie van directie en intern begeleiders ondergebracht in twee onderwijsteams om de kwaliteit van het onderwijs door en met elkaar te verbeteren en de kwetsbaarheid van het management te verkleinen. 7. Er dient snel voor de zomervakantie van 2013 een start gemaakt te worden voor de input van reële materiële begrotingscijfers 2014 op instellingsniveau.

19

•

•

•

~

Stichting ~dv~nP.Jt~

Jaarverslag 2012

www.soo-lv .nl

i fo

S

o-Iva 1 ~

NG

ACCOUNTANTS LLP

Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena te Sleeuwijk

FINANCIËLE POSITIE

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het schoolbestuur dienen de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Vergelijkend balansoverzicht

31-12-2012

31-12-2011

€

%

€

%

405.318 351.272 801.230

26,0 22,6 51,4

475.207 342.418 1.019.817

25,9 18,6 55,5

1.557.820

100,0

1.837.442

100,0

717.209 266.393 574.218

46,0 17,1 36,9

840.962 250.518 745.962

45,8 13,6 40,6

1.557.820

100,0

1.837.442

100,0

ACTIVA

Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

PASSIVA

Eigen vermogen Voorzieningen Kortloperide schulden

-21-

~E~1~&~’OUNG ACCOUNTANTS LLP


RESULTAAT Het nettoresultaat over 2012 bedraagt negatief€ 123.753 tegenover negatief€ 578.244 over 2011. De nettoresultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

€

Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdrageri en -subsidies Overige baten

4.351.233 176.689 105.914

4.267.126 135.000 21.724

4.372.947 170,056 168.264

Totaal baten

4.633.836

4.423.850

4.711.267

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personele lasten Af: Uitkeringen Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten

2.833.308 609.304 374.374 285.098 -240.448 111.288 283.042 520.068

2.833.833 603.322 370.698 183.336 -294.500 124.638 262.780 325.831

3.077.114 605.012 381.575 581.460 -312.591 133.119 333.390 516.168

Totaal lasten

4.776.034

4.409.938

5.315.247

-142.198

13.912

-603.980

Financiële baten Financiële lasten

19.869 1.424

12.000 1.000

27.788 2.052

Financiële baten en lasten

18.445

11.000

25.736

-123.753

24.912

-578.244

Lasten

Saldo baten en lasten

Nettoresultaat

In het bestuursverslag worden de bijzondere kosten in 2012 die verband houden met de jaarrekening 2011 ter grootte van 55.176 specifiek gekwaritificeerd.

t~~?

®~@~I~®

-22-

III ERNST& VOUNG ACCOUNTANTS LLP


KENGETALLEN 2012

2011

Solvabiliteit 1 (eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totaal passiva * 100%) 46,04 45,77 De solvabiliteit geeft de mate aan waarin het bestuur in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is sprake van een momentopname.

Solvabiliteit 2 (eigen vermogen (mcl. voorzieningen) / totaal passiva

*

100%)

63,14

59,40

Rentabiliteit (nettoresultaat! totale baten * 100%) -2,66 -12,20 De rentabiliteit geeft aan hoe effectief met de opbrengsten wordt omgegaan. Bij dit kengetal wordt gekeken naar de verhouding tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale opbrengsten.

Weerstandsvermogen (eigen vermogen materiële vaste activa) / totale baten * 100%) 6,70 Het weerstandsvermogen geeft aan hoe de beschikbare reserves zich verhouden tot de exploitatie. Naarmate de reserves groter zijn zal het weerstandsvermogen groter zijn. -

7,72

Personele lasten / totale lasten

80,83

81,48

Materiële lasten / totale lasten

19,17

18,52

Kapitalisatiefactor (totaal vermogen gebouwen en terreinen) / totale baten * 100%) 32,84 38,50 De kapitalisatiefactor wordt gehanteerd om te signaleren of een onderwijsinstelling zijn kapitaal al dan niet efficiënt benut. -

~®~T -

23

®~iI~®

-

~I-E?~N.~1& TOUNG ACCOUNTANTS LLP


A

GRONDSLAGEN

ALGEM EEN De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euros. VERGELIJKENDE CIJFERS Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprljs onder aftrek van eventuele Investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven met ingang van het jaar van aanschaf. Er wordt een activeringsgrens gehanteerd van € 500. Investeringen onder dit bedrag worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Voor kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen aan de passiefzijde van de balans. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.

f~c~’ ~

~1z~

t’~T& OUNG

ACCOUNTANTS LLP


Liquide middelen De liquide middelen Staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter Vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmlngsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel, bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan. Er is een bestemmingsreserve gecreëerd voor toekomstige knelpunten in de huisvesting. Tevens is er een bestemmingsreserve schoolfonds. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening onderhoud De voorziening onderhoud beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening zal in 2013 op basis van een nieuwe meerjarenonderhoudsplanning opnieuw worden vastgesteld. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op het gemiddeld aantal FTE per balansdatum en een normbedrag van € 550 per FrE.

~25~

/ ‘-1/b~ kit

~r& )t~.JNG ACCOUNTANTS LLP


Kortiopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen nominale waarde. GRON DSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen

OCW

De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte 0GW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte 0GW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausuie) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortiopende schulden zodra de bested ingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente of provincie. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaa waarop ze bet ekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a. het inhuren van extra personeel, schoiingskosten, bedrijfsgezondheidszorg.

~

-

26

-

¶~E~T~tNJNG ACCOUNTANTS LLP


Huisvestingsiasten Onder de huisvestingsiasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. P~n~inpnv~rnIirhHnn~ri

Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegde pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basis premies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

-

Afschrijvingen aantal jaar Gebouwen en terreinen Technische zaken Schoolinventaris Computers en software ICT infrastructuur Leermiddelen

15 15 20 5 10 8

De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur.

GRONDSLAGEN VOOR HET KASSTROOMOVERZICHT

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Ontvangen en betaalde iriterest worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van leasetermijnen wordt opgenomen onder de operationele activiteiten.

-27-

Pil ERNST& ACCOUNTANTS LLP


B

BALANS PER 31 DECEMBER 2012 NA RESULTAATBESTEMMING

31 december 2012

€

31 december 2011

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Leermiddelen

29.690

12.841

298.166 77.462

337.473 124.893 405.318

475.207

405.318

475.207

Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa

249.130 102.142

Liquide middelen

213.517 128.901 351.272

342.418

801.230

1.019.817

1.152.502

1.362.235

1.557.820

1.837.442

~®~‘ -

28

-

ACCOUNTANTS LLP

31 december 2012 € €

31 december 2011 € €

PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen

717.209

840.962

Voorzieningen Voorziening onderhoud Voorziening personeel

231.666 34.727

212.766 37.752 266.393

250.518

Kortiopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortioperide schulden Overlopende passiva

104.925

19.711

162.028 51.072 1.059 255.134

179.839 48.069 14.477 483.866 574.218

745.962

1.557.820

1.837.442

~GI? -

29

-

@c~g~t~® VNG ~OUNTANTS LLP


C

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012

Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

Totaal baten

.351.233 176.689 105.914

4.267.126 135.000 21.724

4.372.947 170.056 168.264

4.633.836

4.423.850

4.711.267

.861.636 111.288 283.042 520.068

3.696.689 124.638 262.780 325.831

4.332.570 133.119 333.390 516.168

4.776.034

4.409.938

5.315.247

-142.198

13.912

-603.980

18.445

11.000

25.736

-123.753

24.912

-578.244

-123.753

24.912

-578.244

Lasten Personeelsiasten Afschrijvingen 1-luisvestingsiasten Overige lasten

Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Nettoresultaat

-

30

—

~S&

NG

ACCOUNTANTS LLP


D

KASSTROOMOVERZICHT 2012

Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten / kosten en uitgaven. 2012 €

2011 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen Vorderingen -Schulden -

-

-

Ontvangen interest Betaalde interest

-142.198

-603.980

111.288 15.875

133.119 -23.354

-8.854 -171.744

42.838 230.611

-195.633

-220.766

19.869 -1.424

27.788 -2.052 18.445

25.736

-41.399

-45.121

-218.587

-240.151

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

1.019.817 -218.587

Eindstand liquide middelen

1.259.968 -240.151 801.230

1.019.817

t~:c~ -

31

®~@~®

-

ACCOUNTANTS LLP


E

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

ACTIVA

VASTE ACTIVA 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Gebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Leermiddelen

29,690 298.166 77.462

12.841 337.473 124.893

Totaal materiële vaste activa

405.318

475.207

Materiële vaste activa

G

Aanschafprijs t/m 2011

Cum. afschrijvingen t! m 2011

Boekwaarde 31-122011

Investeringen 2012

Desinves teringen 2012

€

€

€

€

€

15.902 937.529 515.957

3.061 600.056 391.064

12.841 337.473 124.893

18.296 5.171 17.932

Totaal materiële vaste activa 1.469.388

994.181

475.207

41.399

L

G

= =

L

=

Afschrijvingen 2012

Aanschafprijs 31-122012

Cum. afschrijvingen 31-122012

Boekwaarde 31-122012

€

€

€

€

1.447 44.478 65.353

-

34.198 942.700 533.889

4.508 644.534 456.427

29.690 298.166 77.462

111.288 1.510.787 1.105.469

405.318

Gebouwen en terreinen

Inventaris, (ICT-)apparatuur en meubilair Leermiddelen

-

32

-

~ERNS~?~,UNG ACCOUNTANTS LLP


VLOTrENDE ACTIVA 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Overige vorderingen Ministerie OCW, betaalritme Waarborgsommen Afwikkeling lonen

213.401 1.032 34.697

209.763 1.032 2.722

Totaal overige vorderingen

249.130

213.517

Vorderingen

Overige overlooende activa WSNS/taal-rekentraject Gemeente Aalburg ESF Stichting Peuterspeelzalen Rente vierde kwartaal Vooruitbetaalde bedragen Creditnotas Diversen Vervangingsfonds ABP restitutie premie 2011 Gemeente Werkendam binnenklimaat Gemeente Aalburg binnenklimaat

12.554 1.894 18.000 853 3.930 31.162 9.293 7.636 18.714

2.580 5.243 18.851 5.411 926 45.579 18.714 25.803 3.900

Totaal overlopende activa

102.142

128.901

Totaal vorderingen

351.272

342.418

ABN-Amro Rabobank Regiobank Kas

786.499 9.894 4.760 77

981.347 30.486 7.897 87

Totaal liquide middelen

801.230

1.019.817

Liquide middelen

~c~r -

33

-

©©~~®

~~ST~~JNG ACCOUNTANTS LLP


PASSIVA 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Algemene reserve Bestemmingsreserves

426.721 290.488

550.474 290.488

Totaal eigen vermogen

717.209

840.962

Eigen vermogen

Stand per 31-12-2011

Overige mutaties

Resultaat

Algemene reserve

550.474

-123.753

Bestemmingsreserves publiek Personeel

249.823

-

Bestemmingsreserves privaat Knelpunten huisvesting Schoolfonds

18.507 22.158

Stand per 31-12-2012 426.721 -

249.823

18.507 22.158

40.665

-

Totaal eigen vermogen

840.962

-123.753

Totaal Eigen vermogen

840.962

-123.753

-

40.665

-

717.209 717.209

31-12-2012

31-12-2011

€

€

231.666 34.727

212.766 37.752

266.393

250.518

Voorzieningen Voorziening onderhoud Voorziening personeel

Voorziening onderhoud Voorziening onderhoud Voorziening jubilea Totaal voorzieningen


Dotaties 2012

Onttrekkingen 2012

t:

t:

t:

212.766

18.900

-

37.752 250.518

18.900

-

34


Vrijval 2012

-

-

231.666

3.025

34.727

3.025

266.393

-

Iii

RNST&W3UNG ACCOUNTANTS LLP


31-12-2012

31-12-2011

€

€

Kortiopende schulden Crediteuren

104,925

19.711

Belastingen en premies sociale verzekeringen

162.028

179.839

51.072

48.069

1.059

13.418 1.059

1.059

14.477

144.871 4.753 1.500 26.865 48.488 4.679 8.978

136.906 4.745 1.500 15.218 11.893 5.696 150.389 1.500 90.000 35.000 20.825 3.570 6.624

Schulden terzake van pensioenen Overige kort/opende schulden

Correctie beschikking LGF 2010/2011 Te verrekenen doelsubsidies ministerie

Over/opende Dassiva

Vakantiegeld Aanspraak bindingstoelage Te besteden doelsubsidies ministerie Nog te betalen Samenwerkingsverband Nog te verrekenen ZW-uitkering Investeringssubsidie gemeente Werkendam Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen aan Prosco OSG jaarrekening 2011 (raming) Ernst & Young controle jaarrekening Participatiefonds premie 2011 Vervangingsfonds naheffing premie 2011

15.000

Totaal kortlopende schulden

255.134

483.866

574.218

745.962

~G1?

@G~~G

-35-

.JE s &YOUNG ACCOUNTANTS LLP


F

NIET UIT DE BALANS BLUKENDE ACTIVA EN PASSIVA

Tegen het voormalige administratiekantoor loopt een juridische procedure. De uitkomst hiervan kan niet betrouwbaar worden ingeschat en derhalve is hiervoor geen post in de jaarrekening opgenomen. Contracten: Een lease-overeenkomst voor CBS De Regenboog, OBS De Wilgenhoek, CBS Burgemeester Verschoor, CBS t Ravelijn en OBS De Almgaard met Ricoh kopieermachines, per 01-02-2011 met een looptijd van 72 maanden. De leaseverplichting bedraagt 1.562,16 per maand; een totaalbedrag voor alle genoemde scholen. Een huur-overeenkomst voor CBS Burgemeester Sigmond met the Rent Company van 01-11-2011 tot en met 31-10-2015. De verplichting bedraagt 648,50 per maand. Een overeenkomst voor CBS Den Biekûrf ten aanzien van onderhoud en beheer ICT-netwerk, per 12-072007 met een looptijd van vijf jaar. De verplichting bedraagt 2.751 per jaar. Een overeenkomst voor CBS Den Biekûrften aanzien van digitaal tracéboard, per 01-11-2010 met een looptijd van vijf jaar. De verplichting bedraagt 157 per maand. Een overeenkomst voor CBS Prins Willem Alexander ten aanzien van infrastructuur ICT, per 12-07-2007 met een looptijd van vijf jaar. De verplichting bedraagt 3.329 per jaar. Een overeenkomst voor CBS Prins Willem Alexander ten aanzien van onderhoud en beheer ICT-netwerk, per 12-07-2007 met een looptijd van vijf jaar. De verplichting bedraagt 2.751 per jaar. Een overeenkomst voor CBS t Ravelijn en OSB De Almgaard ten aanzien van onderhoud en beheer 1crnetwerk met Station to Station, per 11-01-2006 met een looptijd van 36 maanden. De verplichting bedraagt 510 en 210 per jaar. Een overeenkomst voor OBS Burgemeester Sigmond ten aanzien van infrastructuur ICT, per 19-11-2008 met een looptijd van vijf jaar. De verplichting bedraagt 110 per jaar. Een overeenkomst voor OBS Burgemeester Sigmond ten aanzien van digitaal tracéboard, per 01-11-2010 met een looptijd van vier jaar. De verplichting bedraagt 292 per maand. Een overeenkomst voor CBS Burgemeester Sigmond met ISO-groep (kopieerapparatuur), per 01-06-2009 met een looptijd van 72 maanden. De verplichting bedraagt 659 per kwartaal. Een overeenkomst voor CBS Prins Willem Alexander met ISO-groep (kopieerapparatuur). De verplichting bedraagt 2.295 per jaar. Een overeenkomst voor CBS J.Henri Dunant met ISO-groep (kopieerapparatuur), per 01-07-2010 met een looptijd van 72 maanden. De verplichting bedraagt 839 per kwartaal. Een overeenkomst voor CBS Burgemeester Verschoor met Infotec kopieerapparatuur, per 01-02-2008 met een looptijd van 75 maanden. De verplichting bedraagt 195 per maand.

-

36

-

iii RNST&YOUNG ACCOUNTANTS LLP


G

OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN

Er zijn geen verbonden partijen.

-37-

ÊIfERMST& )txhvG ACCOUNTANTS LLP


H

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012

Baten

Rijksbijdragen Ministerie van

Realisatie 2012

Begroting 2012

€

€

Realisatie 2011

OCW

Personele bekostiging regulier Personeels- en arbeidsmarktbeleid Materiele instandhouding regulier Leerling Gebonden Financiering Geoormerkte subsidies Ministerie van 0GW Niet-geoormerkte subsidies Ministerie van OCW

3.053.258 418.626 554.878 132.894

3.034.103 414.502 661.358 125.917

91.577

31.246

3.132.976 422.078 658.003 116.714 5.957 37.219

Totaal Rijksbijdragen Ministerie van OCW

4.351.233

4.267.126

4.372.947

Bruidsschat Overige overheidsbijdragen ESF

135.000 23.689 18.000

135.000

150.000 20.056

Totaal overige overheidsbijdragen

176.689

135.000

170.056

Overige overheidsbijdragen en

-

subsidies

Overige baten Ouderbijdragen

8.443

887

Verhuuropbrengsten Samenwerkingsverband Overige

15.308 61.285 20.878

10.000 11.724

21.422 95.527 50.428

Totaal overige baten

97.471

21.724

167.377

105.914

21.724

168.264

Totaal overige baten

De post Samenwerkingsverband’ is geherrubriceerd van overige overheidsbijdragen’ naar overige baten’.

-

38

-


Lasten Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

€

Personeelsiasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlaster,

2.833.308 609.304 374.374

2.833.833 603.322 370.698

3.077.114 605.012 381.575

3.816.986

3.807.853

4.063.701

Vrijval voorziening jubilea Extern personeel / advisering Cursuskosten Reis- en verblijfkosten Bedrijfsgezondheidszorg Overige

-3.025 135.247 68.910 15.547 23.945 44.474

25.000 61.650

-3.120 325.030 102.121 44.296 22.297 90.836

Totaal overige personele lasten

285.098

183.336

581.460

-240.448

-294.500

-312.591

3.861.636

3.696.689

4.332.570

2012

2011

Af: Uitkeringen (-/-) Totale personeelslasten

64.186 32.500

Uitsplitsing personeel naar functie

Directie Onderwijzend personeel Onderwijs ondersteunend personeel

630.183 2.946.435 240.368

664.468 3.110.368 288.865

3.816.986

4.063.701

Het aantal FTE bedraagt 63,14 ultimo 2012. Het gemiddeld aantal FTE voor 2011 bedroeg 74,04. Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Inventaris, (ICT-)apparatuur en meubilair Leermiddelen Totaal afschrijvingen

1.447 44.478 65.363

1.145 66.438 57.055

1.059 70.003 62.057

ii 1.288

124.638

133.119

-39-

~JitE,~4çY& ~UNG ACCOUNTANTS LLP


Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

€

Huisvestingsiasten Dotatie voorziening onderhoud Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

18.900 12.509 87.792 118.278 14.324

18.900 25.250 81.350 97.850 15.280

18.900 23.875 94.982 146.576 11.959

251.803

238.630

296.292

Tu 1 nonderhoud Bewaking / beveiliging Overige huisvestingsiasten

5.393 13.365 12.481

5.900 5.750 12.500

5.187 16.128 15.783

Totaal overige huisvestingslasten

31.239

24.150

37.098

283.042

262.780

333.390

Administratie en beheer Bijdragen onderwijsbureau en accountantskosten ICT kosten Abonnementen/tijdschriften/vakliteratuur Telefoon- en portokosten e.d. Overige administratie en beheer

10.499 148.578 74.935 26.532 13.755 87.596

6.700 78.000 53.500 6.350 8.950 36.429

5.502 193.319 83.536 15.604 10.357 19.526

Totaal administratie- en bel-ieerslasten

361.895

189.929

327.844

2.434 598 20.388 7.658 7.321

2.200 1.880 21.814 3.200 9.658

1.742 1.338

872 34.814 77.954 4.178

100 27.200 63.000 4.700

1.956

2,150

3.716 12.975 103 1.437 41.071 97.065 3.904 15.219 9.754

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen

158.173

135.902

188.324

Totaal overige lasten

520.068

325.831

516.168

Totaal huisvestingslasten Overige lasten

Representatiekosten Medezeggenschap/OR Overige materiaalkosten PR & Marketing Culturele vorming Testen en toetsen Schoolzwemmen Reproductiekosten Leermiddelen Drukwerk Bijdrage Samenwerkingsverband Overige inventaris, apparatuur en leermiddelen

-

40

-

9ELs~

0001T

St~t’8T

~SO~

0001

17Z1’T

88L/2

OOO~t

69861

u~Sei u~ u~eq

~I~!~U~UU

opies

u~se, ~I~PU~UhI ~6!J~AO ueisei aI~PU~U!J ua~q aIepueui~

3 IToz ~!WS!I~’d

:3 zIo~ 6uqoi ~

3 ~To~ aq~Si~~J

U~S~

ua uawq ~I~PU~U!I

buiiosiApe ~i~s’.i a6!.i~AO

Uap~qweJaM~~OJ~UOJ

T TO~

~S66~ ZT O~

6U!U~JJ~pf o~oJ;uo3 UO~OU~UflCo~

)I!!Mn~IS ~1

~U~1iV U~A pU~1

~!1

!~Peds v-ioos

SC!MJ~puO J~equad~ Bu!~p!~S


1

OPGAVE DOELSUBSIDIES

Verantwoardine van subsidies waarvan het overschot vrIl besteedbaar Is 0 mschrljvlng Kenmerk

Toewijzing Datum

Niet van toepassing

Bedrag van Ontvangen t/m de toewijzing verslagjaar € €

De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

Totaal

Aflanend nar uItin~ verslaaiaar Omschrijving Toewijzing Kenmerk Datum Cult.ed. 10/11 OverbIijFlQ-11

POenK/QQ/40032 PO/ZO/2007/12884

Bedrag van Ontvangen bii Totale kosten Te verrekenen de toewijzing verslagjaar ultimo verslagjaar € € € € 29-10-08 10.028 10.028 10.028 26-04-07 2.000 2.000 941 1.059

Totaal

12.028

Atlanend tot In een velnerid varslaaiaar Omschrijving Toewijzing Kenmerk Datum Overbljf 11-12

PO/ZO/2007/12884

Bedrag van de toewijzing € 26-04-07 1.500

Totaal

12,02e Saldo 01-01-10 €

1.500

Ontvangen tm verslagjaar € 1.500 1.500

-

ç) 0 0

1~-

=

42

10.969

-

1.059

Lasten in verslagjaar €

:

Totale kosten Saldo nog te besteden 31-12-2011 ultimo verslagjaar € € 1.500 1.~00

Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena te S eeuwij

J

BEZOLDIGING BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERs

Is er een bezoldiging van de bestuurders Is er een bezoldiging van de toezichthouders

Duur arbeidsovereenkomst

/

werkzaamheden Vanaf

Tot

Ja Nee

Ingangsdatum dienstverband

Taakomvang

DienstPeriodiek BonusOntvangen Uitkeringen betrekking betaalde betalingen / pensioenbijdragen/ wegens (0) of op beloningen gratificaties beloningen beëindiging Interimbasis betaalbaar op van het (1) termijn dienstverband

Fte

DofI

Bestuur

2.890

N. Kostense

450

E. Dorrestijn

450

HL. Buchholz

450

R.G.F. Bronsgeest J. Struik R. Dekker B. Eertink

450 450 190 450

Toezichthouders Niet van toepassing

.-

® ~ 0; 00’

2012 EUR

De betaalde beloningen bevatten ook een vergoeding voor reiskosten,

-

43

-

2012 EUR

2012 EUR

-~

2012 EUR


-

44

-

ERNST

OU G

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur en het intern toezicht van Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

-45-

RNS &

G

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2012 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het Onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:39 1 lid 4 van het BW. Ten slotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.4 Jaarverslag van het Onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012.

Rotterdam, 6 mei 2013

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M. Verschoor RA

-46-


RESULTAATBESTEMMING Het nettoresultaat volgens de staat van baten en lasten over 2012 bedraagt negatief € 123.753. Het resultaat wordt bestemd ten laste van de algemene reserve.

-

47

-

ACCOUNTANTS LLP

-

ap

~OOA uflz ~[I.J5uepq

~!P

8L7

-

buiu~aij~pf 9p U! siajfn ~p UPA afle~3JdJa~U! uePp~6.IooA UaSS~u~Jn~q~ u~5 i.piz u~qq~q ~~Ç~oq ~q UPA doo~~e ~N

NflJ.VOSNV1V9 VN N]SSIN3.U1fl39J9 1[iMfleaIS a~ ~ua:iiv

UEA

pue~ Sf!MJ~PUO leequedo 6u~~tpq~


GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON

Bestuursnummer Naam instelling

41878 Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena

Postadres Postcode / Plaats Telefoon

Postbus 63 4254 ZH SleeuwUk 0183-303579

E-mail Website

[email protected] www.soo-lva.nl

Contactpersoon Telefoon E-mail

De heer A. Renders 0183-303579 [email protected]

Brinnummer O9ZZ O9ZZ 12NE 12VF 13B2 18GU 18HS 18HS 181P

Naam OBS OBS OBS OBS OBS 085 OBS OBS OBS

Aantal leerlingen 2012

Sector

De Wilgenhoek De Regenboog Den Blekûrf Prins Willem Alexander J. Henri Dunant Burgemeester Sigmond ‘t Ravelijn De Almgaard Burgemeester Verschoor

P0 P0 P0 P0 P0 P0 P0 P0 P0

Totaal

Aantal leerlingen 2011

74 69 51 85 134 148 131 53 88

84 80 48 88 145 147 140 42 99

833

873

t~®~ -

-

ACCOUNTANTS LLP

Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena te Sleeuwijk

Recommend Documents