Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal te HEEL RAPPORT INZAKE HET JAARVERSLAG 2013

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal te HEEL RAPPORT INZAKE HET JAARVERSLAG 2013

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal Sportparklaan 58 6097 CW HEEL

Ter identificatie G o v c / ^ d e r w i j s Accountants Eindhoven

INHOUDSOPGAVE Pagina BESTUURSVERSLAG Bestuursverslag Financiële positie Resultaat Kengetallen

1 46 47 48

JAARREKENING B1 B2 B3 B4 B5

Grondslagen Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans per 31 december 2013 Model G: Geoormerkte doelsubsidies OCW B6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen B7 Overzicht verbonden partijen B8 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 2013

49 52 54 55 56 61 62 63 64

OVERIGE G E G E V E N S C1 Controleverklaring C2 (Voorstel) bestemming van resultaat baten en lasten C3 Gebeurtenissen na balansdatum

68 70 71

BIJLAGE(N) D1 Gegevens rechtspersoon

Ter identificatie Gova^flnderwijs Accountants Eincflfevin

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal

}

Jaarverslag 2013

s k o m stichting - katholiek - onderwijs - maasdal

Onderwijskwaliteit door blijvend te bewegen

Bestuursverslag b e h o r e n d e

b i j

h e t

(Financieel) Jaarverslag 2013 van de Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal

i Ter identificatie Gov^^nderwij's Einfihoven


Jaarverslag 2013

I N H O U D S O P G A V E 0. 1. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.10.1. 3.10.2. 3.10.3 3.11

Voorwoord Aanbieding Gegevens over de rechtspersoon Bestuursverslag Missie en visie SKO-Maasdal Strategisch beleid: doelen voor de lange termijn Juridische structuur en organisatiestructuur Belangrijkste kenmerken over het gevoerde organisatorische beleid Belangrijkste kenmerken over het gevoerde onderwijskundige beleid Belangrijkste kenmerken over het gevoerde personeelsbeleid belangrijkste kenmerken over het gevoerde verzuimbeleid Belangrijkste kenmerken over het gevoerde materiële en huisvestingsbeleid Belangrijkste kenmerken over het gevoerde kwaliteitsbeleid Belangrijkste kenmerken over het gevoerde financiële beleid Financiën op de balansdatum Treasury Gang van zaken gedurende het verslagjaar Continuïteitsparagraaf / Toekomstige ontwikkelingen

2

Ter identificatie Govefcs Onderwijs Accountants Eindtdvén

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal 0

Jaarverslag 2013

Voorwoord

Voor u ligt het bestuursjaarverslag over het k a l e n d e r j a a r 2 0 1 3 . In het j a a r v e r s l a g doet het bestuur verslag v a n de gang van zaken, het gevoerde beleid en de stand v a n zaken per einde verslagjaar. Het j a a r v e r s l a g v o r m t samen m e t de j a a r r e k e n i n g en de zogeheten overige gegevens de vereiste j a a r v e r s l a g g e v i n g . Het j a a r v e r s l a g beschrijft alle relevante o n t w i k k e l i n g e n gedurende het v e r s l a g j a a r . Hiermee krijgt het j a a r v e r s l a g een financiële, een materiële, een personele en een o n d e r w i j s k u n d i g e c o m p o n e n t . Het verslag is d a a r o m te lezen als een brede v e r a n t w o o r d i n g en o o k als het sociaal j a a r v e r s l a g .

•

1

Aanbieding

De Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal (SKOM) biedt u hierbij het r a p p o r t inzake de j a a r r e k e n i n g o v e r de periode 1 j a n u a r i 2013 t o t en m e t 3 1 december 2013 aan. Het rapport bestaat uit een balans per 3 1 d e c e m b e r 2013 en een exploitatierekening over de periode 1 j a n u a r i 2 0 1 3 t o t en m e t 3 1 december 2 0 1 3 , welke beide zijn voorzien van de nodige specificaties en t o e l i c h t i n g e n . Het rapport inzake de j a a r r e k e n i n g m a a k t onderdeel uit van het j a a r v e r s l a g .

3

Ter identificatie

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal •

2

Naam: Adres: Telefoon: Fax: E-mail: Website: Brinnummer: KvK:

Jaarverslag 2013

G e g e v e n s o v e r de rechtspersoon Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal Postbus 5104 6097 ZJ Heel 0475571586 0475572911 [email protected] www.sko-maasdal.nl 42577 41066506

4 Ter identificatie Gover/Qjjïlerwijs Accountants Eindhoven

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal 3 3.1.

Jaarverslag 2013

Bestuursverslag

Missie en visie SKO-Maasdal

De Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal, k o r t w e g SKO-Maasdal, verzorgt als bevoegd gezag o n d e r w i j s voor leerlingen van 4 t / m 12 j a a r aan de vier onder de stichting ressorterende basisscholen: Basisschool Basisschool Basisschool Basisschool

St. St. de St.

Jozef te Thorn Medardus te Wessem Sleye te Heel Martinus te Beegden

De scholen behoren t o t de gemeente Maasgouw. In totaal kent (stand 0 1 - 1 0 - 2 0 1 3 ) SKO-Maasdal 649 leerlingen en 37,5 FTE m e d e w e r k e r s : algemeen directeur, schoolleider, leerkrachten en o n d e r w i j s o n d e r s t e u n e n d personeel. De scholen kennen een katholieke grondslag, zijn gesitueerd in o v e r w e g e n d kleinere gemeenschappen en zijn te karakteriseren als dorpsscholen. Daarmee v e r v u l l e n de scholen een wezenlijke rol. Naast de kerntaak, kwalitatief goed o n d e r w i j s te v e r z o r g e n , kennen zij ook een maatschappelijk-culturele taak. Zowel het aantal scholen alsook het aantal besturen is in Nederland nog steeds d a l e n d . Zo'n 4 5 % van de besturen is een zgn. éénpitter (één bestuur m e t één school), 1 9 % van de besturen heeft 2 t o t 5 scholen onderhaar hoede, 1 1 % 6 t / m 9 scholen, 1 7 % 10 t / m 19 scholen en 8 % m e e r dan 20 scholen. SKO-Maasdal behoort met 4 scholen t o t de kleinere besturen. De missie v a n SKO-Maasdal is het v e r t r e k p u n t .

Het mission s t a t e m e n t van SKO-Maasdal luidt:

'Onderwijskwaliteit door blijvend te bewegen' Dit mission s t a t e m e n t is ontstaan op basis v a n drie koersbepalende m i s s i e - u i t s p r a k e n : 1.

2. 3.

SKO-Maasdal: een professionele onderwijsorganisatie gericht op continue v e r b e t e r i n g waar op basis van wederzijds v e r t r o u w e n en respect m e t en door alle b e t r o k k e n e n gecommuniceerd wordt; SKO-Maasdal: een professionele onderwijsorganisatie gericht op v o o r t d u r e n d e v e r b e t e r i n g en o n t w i k k e l i n g van ons o n d e r w i j s ; SKO-Maasdal: een professionele onderwijsorganisatie die uit is op effectieve s a m e n w e r k i n g m e t al haar partners zowel intern als e x t e r n .

Deze missieteksten o m v a t t e n een aantal s a m e n h a n g e n d e kernwaarden die m e t elkaar een g r o t e r waardencluster vormen: 1. e n t h o u s i a s m e , u i t d a g i n g , passie en verbeteringsgezindheid 2. integriteit, respect, openheid, b e t r o u w b a a r h e i d , rechtvaardigheid 3. s a m e n w e r k i n g De scholen ressorterend onder SKO-Maasdal kennen een katholieke grondslag, daarbij hecht men aan o v e r d r a c h t v a n zijn (bovengenoemde en algemeen christelijke) waarden waaraan m e n een eigentijdse v o r m wilt geven. Onderwijs is de kernactiviteit v a n de organisatie. De scholen van SKO- Maasdal en haar m e d e w e r k e r s willen v o o r iedere leerling die aan haar zorg is t o e v e r t r o u w d , het beste onderwijs a a n b i e d e n , daarbij rekening houdend m e t de kansen en de b e l e m m e r i n g e n . Dit betekent dat het o n d e r w i j s k u n d i g , pedagogisch en organisatorisch handelen v a n de leerkracht centraal staat. De activiteiten van bestuur, directie en andere m e d e w e r k e r s zijn erop gericht dit mogelijk te m a k e n . Daarbij heeft SKO-Maasdal oog v o o r de kwaliteiten en het welbevinden van de medewerkers. Zij wil een beroep doen op de persoonlijke kracht van de m e d e w e r k e r s en in dialoog en s a m e n w e r k i n g w e r k e n aan het best mogelijke o n d e r w i j s . SKOMaasdal richt zich in haar onderwijs ook op sociale en emotionele o n t w i k k e l i n g . Dit in s a m e n w e r k i n g m e t ouders en de o m g e v i n g .

5

iderwijs Accountants


Jaarverslag 2013

In het streven naar nog beter o n d e r w i j s investeren SKO-Maasdal en haar m e d e w e r k e r s niet alleen in een k l i m a a t v a n o p e n h e i d , b e t r o u w b a a r h e i d , r e c h t v a a r d i g h e i d , integriteit en s a m e n w e r k i n g , m a a r ook in de uitwisseling van kennis en e r v a r i n g e n op diverse niveaus. SKO-Maasdal v i n d t dat een goede, professionele c o m m u n i c a t i e tussen alle b e t r o k k e n e n , op basis van w e d e r z i j d s v e r t r o u w e n en respect, de kwaliteit in de scholen en de organisatie w a a r b o r g t . SKO-Maasdal o m a r m t het gedachtegoed van 'de lerende organisatie', waarin m e n s e n van en m e t elkaar leren en de k e u z e r u i m t e hebben. Op deze m a n i e r kent de organisatie een o n d e r w i j s k w a l i t e i t door blijvend te bewegen.

voortdurend

groeiproces

en

borgt

zij

haar

Missie en visie m a k e n deel uit van het strategisch beleidsplan dat gepland was t o t en m e t 2 0 1 1 . Nu in 2 0 1 4 zijn de mensen en de organisatie aan een herbezinning op missie, visie en o n t w i k k e l d o e l e n . Deze zullen in 2 0 1 4 v o r m g e g e v e n w o r d e n .

3.2.

S t r a t e g i s c h beleid: doelen voor de lange termijn

I n de periode t o t en m e t 2 0 1 1 hebben de volgende doelen centraal g e s t a a n : 1. professionele c o m m u n i c a t i e 2. voldoende beleidsvoerend v e r m o g e n 3. m o d e r n leiderschap 4. integrale kwaliteitszorg 5. adequate s a m e n w e r k i n g m e t p a r t n e r b e s t u r e n 6. integraal personeelsbeleid 7. effectieve leerlingenzorg/adaptief o n d e r w i j s 8. efficiënt financieel beleid 9. educatief partnerschap In eerdere j a a r v e r s l a g e n is hierop geëvalueerd. Het j a a r 2013 heeft in het teken gestaan v a n de voorbereidingen op passend o n d e r w i j s . Dit in samenwerking met collegabestuur SPOLT uit het samenwerkingsverband WSNS, met collegabestuur SKOEM en m e t het nieuw te v o r m e n s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d passend o n d e r w i j s . Zo is van alle scholen een schoolfoto g e m a a k t en is in v e r g e l i j k met de lat die ons s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d t . a . v . passend o n d e r w i j s een n u l m e t i n g opgesteld. Ontwikkeldoelen en o n d e r s t e u n i n g s m o g e l i j k h e d e n zijn vastgelegd in een schoolondersteuningsprofiel (SOP). Op bestuursniveau is een bestuursontwikkelingsplan (BOP) opgesteld. De ontwikkelingskeuzes v o o r de k o m e n d e j a r e n w o r d e n gevoed door deze e l e m e n t e n en zullen " e e n z i e l " krijgen in de hernieuwde visie. Naast de belangrijke o n t w i k k e l i n g s e l e m e n t e n evaluatie en planning is er op de scholen hard g e w e k t aan i m p l e m e n t a t i e van handelingsgericht w e r k e n . Door focus op dit onderwerp is er een flinke slag g e m a a k t . Leerkrachten w e r k e n inderdaad in de groep m e t 3 s u b g r o e p e n , er w o r d t systematisch geëvalueerd en de conclusies w o r d e n vertaald in g r o e p s p l a n n e n . Dit b r e n g t de mate van t e g e m o e t k o m e n aan de instructiebehoeften v a n kinderen op een hoog niveau. Iets w a a r we t r o t s op z i j n !

3.3.

Juridische structuur en organisatiestructuur

SKO-Maasdal is een bestuur w a a r o n d e r vier scholen v o o r basisonderwijs ressorteren. rechtspersoonlijkheid van SKO-Maasdal is een s t i c h t i n g s v o r m . De dagelijkse leiding van de school ligt in handen v a n de schoolleider. De t a k e n , bevoegdheden v e r a n t w o o r d e l i j k h e d e n zijn vastgelegd in de s t a t u t e n , het b e s t u u r s / o r g a n i s a t i e m o d e l , m a n a g e m e n t s t a t u u t en het t r e a s u r y s t a t u u t . De algemeen directeur legt v e r a n t w o o r d i n g af bij bestuur middels (financiële) m a n a g e m e n t r a p p o r t a g e s en het aanleveren v a n kengetallen diverse gebieden.

De en het het op

6

derwijs Accountants


Jaarverslag 2013

De bestuurssamenstelling is op 3 1 - 1 2 - 2 0 1 3 als v o l g t : - Mevr. M. Dings, voorzitter

Bestuur

- dhr. J. Peters, secretaris - dhr. F. V r o m e n , penningmeester - dhr. M.Hintzen, lid

Algemeen directeur

- dhr. J Cox, lid - d h r R. Sniekers, lid - d h r R. Aelen lid en as p e n n i n g m e e s t e r

Secretarieel medewerker Schoolleiders

3.4.

Belangrijkste k e n m e r k e n over het gevoerde organisatorische beleid

• Bestuur Het bestuur heeft zich in de j a r e n 2 0 1 2 en 2 0 1 3 geschoold in het w e r k e n volgens de u i t g a n g s p u n t e n van Policy Governance. De kennis die hierin is opgedaan is g e b r u i k t o m een beleidskader op te stellen waarin de verhoudingen tussen het bestuur en de algemeen directeur w o r d e n geregeld. Om t e voldoen aan de code goed bestuur en besturen en t o e z i e n ( u i t v o e r e n en toezien op de u i t v o e r i n g ) te scheiden heeft het bestuur de wens uitgesproken o m t e gaan handelen als toezichthoudend bestuur. Na het v e r t r e k v a n de vorige algemeen directeur en na een periode i n t e r i m m a n a g e m e n t heeft het bestuur d i t v o o r n e m e n omgezet in daden. Na een inwerkperiode v a n de nieuwe algemeen directeur is het beleidskader o n d e r w e r p v a n gesprek. Het beleidskader zal in 2 0 1 4 w o r d e n vastgesteld.

In 2 0 1 3 is het bestuur 8 x v o o r v e r g a d e r i n g bij elkaar geweest. Het bestuur v e r g a d e r d e onder v o o r z i t t e r s c h a p van v o o r z i t t e r m e v r . Marij Dings, in aanwezigheid v a n de algemeen directeur.

De navolgende • • • • • • • • • • • • • •

• • •

onderwerpen zijn behandeld en hebben minimaal één maal op de agenda Overdracht directie Organisatie- en m a n a g e m e n t s t r u c t u u r Formatieplan Professionaliseringstraject 0 2 Governance/ beleidskader Jaarrekening/Jaarverslag 2 0 1 2 Exploitatieoverzichten Z o r g p l a n / b e g r o t i n g 2 0 1 3 - 2 0 1 4 SWV LTK Combinatiefuncties Gesprekken m e t SPOLT en SKOEM Inspectiebezoek T h o r n 1 2 - 0 9 - 2 0 1 3 W e r v i n g s t r a j e c t AD S t a t u t e n SWV PO 3 1 - 0 2 Vlekkenplan en spreiding scholen SKOM Portefeuilleverdeling bestuur / Rooster van aftreden Convenanten BSO/TSO Vervanging a d m . ondersteuning bestuur SWV LTK / O p m a a t Begroting 2 0 1 4 Decentralisatie buitenonderhoud Planning strategisch beleidsplan Werving nieuw bestuurslid

gestaan:

7

Ter identificatie G o v i ^ j | d e r w i j s Accountants Eindhoven


Jaarverslag 2013

Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad . A.

Inleiding

I n dit jaarverslag wil de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) van de Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal zich v e r a n t w o o r d e n over het j a a r 2 0 1 3 . Dit j a a r v e r s l a g geeft een k o r t overzicht van relevante o n d e r w e r p e n die in de GMR gedurende het afgelopen j a a r zijn besproken. B. P o s i t i o n e r i n g e n s a m e n s t e l l i n g Binnen SKO-Maasdal heeft elke school haar eigen Medezeggenschapsraad (MR). De MR-en behandelen van zaken die zich op schoolniveau afspelen. De zaken v a n bovenschools niveau w o r d e n behartigd door de GMR. Daartoe zijn een aantal MR-bevoegdheden middels het GMRr e g l e m e n t overgedragen aan de GMR. De GMR h o u d t zich dus bezig m e t en zet zich in v o o r alle g e z a m e n l i j k e belangen van leerkrachten, ouders en leerlingen die schooloverstijgend zijn. I n 2013 hebben 2 leden afscheid g e n o m e n v a n de GMR, namelijk Lini Tonnaer en Marieke de Wit. Als nieuwe leden hebben we Jack M u n n e c o m , personeelsafgevaardigde De Sleije in Heel en Jantine van der H a m , personeelsafgevaardigde Sint Medardus in W e s s e m , m o g e n v e r w e l k o m e n . Met het nieuwe lid k o m t de samenstelling er als v o l g t uit te zien. De GMR Maasdal 2013 bestaat uit: Mieke Krüs ouderafgevaardigde MR St. Medardus W e s s e m , tevens voorzitter Jantine van der Ham personeelsafgevaardigde MR St. Medardus Wessem René Smeets personeelsafgevaardigde de MR St. Jozef Thorn, tevens penningmeester ouderafgevaardigde de MR St. Jozef T h o r n Nathalie Dehing Linda Cretskens personeelsafgevaardigde MR St. Martinus Beegden, tevens secretaris Chantal Jeuriëns ouderafgevaardigde MR St. Martinus Beegden I n e k e v a n der Stoel ouderafgevaardigde De Sleye Heel, tevens vicevoorzitter Jack Munnecom personeelsafgevaardigde De Sleye Heel

C. Highlights 2 0 1 3 Het j a a r 2013 heeft vooral in het teken gestaan van de m a n a g e m e n t s t r u c t u u r , passend o n d e r w i j s en de plannen die hieruit v o o r t v l o e i e n .

D. V e r g a d e r i n g e n e n a g e n d a p u n t e n I n het j a a r 2013 heeft de GMR vergaderd op 6 m a a r t , 27 m a a r t , 24 a p r i l , 12 j u n i , 26 augustus, o k t o b e r , 9 december.

21

De volgende o n d e r w e r p e n ziin behandeld en hebben op de a g e n d a g e s t a a n : 6 maart a) Organisatiestructuur. b) Overdrachtsdossier AD. c) Formatie. d) Vakantierooster 2 0 1 3 - 2 0 1 4 . e) Meidcode k i n d e r m i s h a n d e l i n g . f) Klachtenregeling. g) Passend o n d e r w i j s . h) Professionaliseringstraject. i) Begroting. I n s t e m m i n g , j) Leerlingenbeleid. Mening, k) Jaarverslag GMR. I) Functiemix. m ) Format GMR.

8

Ter identificatie G

° v ^ O g d e r w i j s Accountants

Eindhoven


Jaarverslag 2013

27 maart a) V o o r g e n o m e n besluit bestuur t.a.v. d i r e c t i e s t r u c t u u r SKOM b) Zorgplan WSNS en begroting . c) Begroting SKOM d) Leerlingenbeleid e) Format activiteitenplan en j a a r v e r s l a g GMR 12 juni a) Bestuursformatieplan b) Functiebeschrijving AD c) Bijgestelde functiebeschrijving schoolleider: d) Sollicitatieprocedure e) Begroting 2013 f) I n f o r m a t i e f : zorgplan WSNS 2 0 1 3 - 0 5 - 3 1 g) Jaarrekening h) Begroting GMR 26 a u g u s t u s 1. Functiebeschrijving AD en schoolleiders 2. Werving en selectie AD afspraak aansturing vanaf 1 augustus 2013. 3. O n t w i k k e l i n g s t r a j e c t 0 2 4. Passend onderwijs a. afspraken Leudal en T h o r n e r k w a r t i e r b. afspraken nieuwe s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d 31.02 c. s t a t u t e n nieuwe s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d d. Vergadercyclus e. Advies van GMR over algemeen directeur. f. Betalingen MR en GMR 30 september a) c o n c e p t s t a t u t e n SWV nieuw 21 o k t o b e r a) Toelichten p l a n n e n / w e r k w i j z e van de GMR b) V e r w a c h t i n g e n van de GMR richting AD 9 december a) VOPR, toelichting b) S t a t u t e n GMR d) Passend o n d e r w i j s e) LA en LB-functies f) Policy governance g) Strategisch beleidsplan 2014 h) Planning v a n vaste jaarlijkse s t u k k e n I n s t e m m i n g e n / o f positief advies is afgegeven op: • • . • • • •

• • •

Vakantierooster 2 0 1 3 - 2 0 1 4 Meidcode Kindermishandeling Zorgplan WSNS Leerlingenbeleid Bestuursformatieplan Functiebeschrijving AD Begroting 2 0 1 3 , m e t als o p m e r k i n g dat we deze graag kort en bondig o n t v a n g e n . Met een uitsplitsing van de getallen en de toelichting over de u i t g a v e n , w a a r d o o r een en ander wat leesbaarder w o r d t . We verzoeken deze lijn dan ook te borgen m e t de k o m s t van de nieuwe AD. Functiebeschrijving AD en Schoolleiders Advies benoeming AD Conceptstatuten SWV nieuw

9 Ter identificatie


Jaarverslag 2013

Directeuren/schoolleidersberaad Directiestructuur: SKOM heeft gekozen v o o r een in o m v a n g beperkt m a n a g e m e n t . Dit werd mogelijk door het v e r t r e k v a n 2 m a n a g e m e n t l e d e n in 2 0 1 3 . Op dit m o m e n t bestaat het m a n a g e m e n t uit een algemeen directeur (AD) die tevens schoolleider is van twee scholen en een schoolleider (SL) die t w e e scholen a a n s t u u r t . De AD w o r d t o n d e r s t e u n t door een t e a m c o ö r d i n a t o r die een dag c o ö r d i n a t i e / school heeft. Deze constructie m a a k t de actieve betrokkenheid v a n leerkrachten bij beleid en uitvoering noodzakelijk. Anderzijds zorgt deze invulling v o o r veel FTE's die rechtstreeks met kinderen w e r k e n en d a a r m e e voor relatief in o m v a n g kleine groepen (in 2 0 1 3 - 2 0 1 4 gemiddeld net boven 23 leerlingen per groep) Het directeurenberaad heeft vanaf 1 o k t o b e r plaatsgemaakt v o o r een directieoverleg tussen de AD en de SL. Van april t o t en m e t s e p t e m b e r is een interim a l g e m e e n directeur actief geweest. Door de wisselingen tussen AD en I n t e r i m zijn er hiaten in de verslaglegging van het o v e r l e g . De navolgende • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • . • • • • • •

onderwerpen zijn behandeld en hebben Planning passend o n d e r w i j s Vakantierooster 2013-2014 Leesbeleid Cultuurbeleid Ondersteuningsprofiel Formatie Functiemix TVB list Websites Middelen GMR Schoonmaak Toetsing in groep 3 T a l e n t o n t w i k k e l i n g en HGW Managementstructuur Leerlingenbeleid Schoolondersteuningsprofiel Combinatiefunctionarissen ICT begroting Digiborden Contract Uni-Logic LB beschrijving Nieuwe s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d Scholingsplan Hoogbegaafheid screening Opleiden in school Studiereis BETT Jaarevaluatie scholen V e r z u i m en individuele t r a j e c t e n Kopieergedrag en kopieerkosten GMR Begeleiding door 0 2 Vervangingspool Professionalisering schoolleiders Vertrouwenspersonen LEA Dyslexie en Kurzweil BMV T h o r n Transitie j e u g d z o r g Pilot " D e Generalist" Vlekkenplan g e m e e n t e Inspectie Studiedag 2 oktober SOP, BOP

minimaal

één maal op de agenda

gestaan:

10

Ter identificatie Eindhoven

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal • • • • . » • • . • • • • • • • • • •

Jaarverslag 2013

Betrekken leerkrachten bij LA- LB beleid S a m e n w e r k i n g m e t SKOEM IB-directie overleg Begroting 2014 MIP en MOP Protocollen Kerstpakket Kwaliteitshandboek RI&E Werken m e t succesmaten Vervangerslijst Huisvesting/ staat van de gebouwen Visie en strategisch beleidsplan Voorbereidingen f o r m a t i e 2 0 1 4 - 2 0 1 5 Aannamebeleid gericht op passend o n d e r w i j s Vakantieregeling 2 0 1 4 - 2 0 1 5 Aanschaf m e t h o d e n Systeem van v e r a n t w o o r d e n Subsidie weerbaarheidstrainingen

• Bedrijfs- en beleidsvoering De algemeen directeur heeft van het bestuur m a n d a a t gekregen o m bestuurstaken uit te v o e r e n . Dit volgens de afspraken zoals die zijn vastgelegd in de s t a t u t e n van de stichting en in het m a n a g e m e n t s t a t u u t . Verdere u i t w e r k i n g van doelen en kaders en de s a m e n w e r k i n g tussen bestuur en AD g e b e u r t in het beleidskader w a a r b i j het bestuur als toezichthoudend bestuur te w e r k gaat. Bestuur en algemeen directeur hebben periodiek contact waarbij het toezichthoudend bestuur zich b e p e r k t t o t de zaken zoals die in het beleidskader zijn beschreven en t o t de zaken die zij moet goedkeuren volgens de w e t en de s t a t u t e n . De feitelijke uitvoering is aan de algemeen directeur, de schoolleider en de leerkrachten. A l g e m e e n directeur en schoolleider hebben wekelijks overleg a.d.h.v. een agenda die zij samen opstellen. Afspraken en besluiten w o r d e n vastgelegd en geëvalueerd. Bij beleidsvoorbereiding w o r d e n degenen die bij de uitvoering betrokken zijn ook in het beleidsproces b e t r o k k e n .

•

Wet Goed Onderwijs en Code Goed Bestuur

De m i n i s t e r , de Inspectie, ouders, partners, maar ook de verschillende partijen binnen de onderwijsinstelling - leraren, schoolleiding, toezichthouders - v e r w a c h t e n steeds meer van het bestuur. Er k o m s t steeds m e e r n a d r u k te liggen op het afleggen van v e r a n t w o o r d i n g over de uitvoering v a n t a k e n en de uitoefening v a n b e v o e g d h e d e n . I n het verlengde hiervan is de Code Goed Bestuur vastgesteld in 2 0 1 0 . Afgelopen j a r e n zijn er ook diverse ministeriële regelingen hier aan v e r w e v e n v e r s c h e n e n . I n j u n i 2 0 1 2 is in de code Goed Bestuur o p g e n o m e n dat schoolbesturen de beschikbare middelen op een effectieve en v e r a n t w o o r d e wijzen moeten inzetten ten behoeve v a n kwalitatief goed o n d e r w i j s . Zo is de sector hard bezig m e t het v e r b e t e r e n v a n de kwaliteit van financieel management. Uitgangspunt is dat goed bestuur bijdraagt t o t goed onderwijs v o o r ieder k i n d . Aspecten als reflectie, functiescheiding, v e r a n t w o o r d i n g en actueel strategisch beleid m e t heldere doelen die gelden als leidraad voor de organisatie hebben continu aandacht. Governance o n t w i k k e l i n g e n hebben n a d r u k k e l i j k de aandacht. SKO Maasdal h a n t e e r t deze Code Goed Bestuur in het Primair Onderwijs. Er zijn geen a f w i j k i n g e n te melden m.b.t. t o t deze Code.

ii Ter identificatie Eindhoven

Jaarverslag 2013


• Leerlingengegevens Vanaf 2 0 0 9 ziet SKOM zich geconfronteerd met een aanzienlijke leerlingendaling. Het aantal leerlingen in het voedingsgebied van de scholen n e e m t flink af. Zo nam het aantal leerlingen v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 2 naar 1 oktober 2013 met liefst 9 % ( 6 2 l l n ) af. Prognoses geven een verdere daling v o o r de SKOM scholen alsook v o o r de scholen in de regio. Schema leerlingenprognose v o o r 1 oktober 2 0 1 4 , - 2 0 1 5 en - 2 0 1 6

Jaar

2012

2013

2014

2015

2016

711

649

636

599

575

Totaal Leerlingen SKOM

Naar v e r w a c h t i n g zal de leerlingendaling ook na 2016 d o o r z e t t e n . Het s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d passend o n d e r w i j s 3 1 - 0 2 telde per oktober 2013 13.262 leerlingen in het primair o n d e r w i j s . Volgens prognose daalt dit aantal t o t 11.628 per 1 o k t o b e r 2 0 1 9 . Een daling v a n 1 2 % o v e r 6 j a a r . W a n n e e r we deze regiodaling leggen op de leerlingaantallen van SKO-Maasdal dan zou de stichting per 1 o k t o b e r 2019 nog 5 7 1 leerlingen tellen. Zoals hierboven staat aangegeven w o r d t volgens de geboortecijfers dit aantal al in 2 0 1 6 benaderd. Het lijkt er d a a r m e e op de SKO-Maasdal een sterkere daling kent dan de regioprognose aangeeft. I n 3 j a a r ( 2 0 1 3 t o t 2 0 1 6 ) daalt het leerlingenaantal (volgens prognose) m e t 1 1 , 5 % . Wanneer deze prognose geëxtrapoleerd w o r d t naar 2019 zou SKO-Maasdal per 1 o k t o b e r 2019 nog 509 leerlingen tellen. De Dalende leerlingaantallen v r a g e n o m aanpassing en flexibiliteit op en v a n de scholen. Zij zorgen v o o r v e r a n d e r e n d e schoolorganisatie v o o r c o m b i n a t i e g r o e p e n en daarmee voor een andere w e r k w i j z e van de leerkrachten. Ook op het gebied van t a k e n en activiteiten v r a a g t de leerlingendaling o m aanpassingen. Basisschool Martinus in Beegden is per 1 o k t o b e r 2013 onder o p h e f f i n g s n o r m v a n g e m e e n t e Maasgouw ( 9 7 ) gedaald. De o p h e f f i n g s n o r m in Maasgouw is in vergelijking m e t o m r i n g e n d e g e m e e n t e n erg hoog. De g e m e e n t e oefent d r u k uit op het bestuur o m de scholen in Beegden en Heel s a m e n te v o e g e n . Met ruim 90 leerlingen kan de school nog steeds een hoge o n d e r w i j s k w a l i t e i t leveren. Dit m a a k t dat het bestuur zich sterk m a a k t v o o r behoud van een onderwijsvoorziening in de kern Beegden.

• Informatie en communicatie (naar - e n met- ouders en m e d e w e r k e r s ) De informatievoorziening naar ouders is gericht op het zicht krijgen en geven op de volgende drie vlakken: De o n t w i k k e l i n g v a n het kind. De school. Het schoolplan geeft uitgebreide informatie over het o n d e r w i j s op school. De schoolgids is daarvan een afgeleide v o r m . De nieuwsbrief geeft praktische en inhoudelijke informatie v a n u i t het t e a m , ouderraad en medezeggenschapsraad. Verder hebben de scholen informatie en o u d e r a v o n d e n en is er een eigen website. De stichting. Op stichtingsniveau gebruiken we een webpagina o m ouders en verzorgers te i n f o r m e r e n over de s t i c h t i n g : w w w . s k o - m a a s d a l . n l . Incidenteel w o r d t informatie v e r z o n d e n via de scholen. Door de platte organisatiestructuur is er sprake van korte lijnen tussen SL en AD en naar de t e a m s , GMR en MR-en. Scholen hebben via het s o f t w a r e p r o g r a m m a e m a i l w o r k s ook via de digitale weg m a k k e l i j k contact m e t de ouders

Ter identificatie Goya^3nderwijs Accountants Eirrahoven


Jaarverslag 2013

Omgeving SKO-Maasdal sluit zich aan bij de gedachte van de brede school, of k i n d c e n t r u m . Ook al is dat niet altijd binnen een gebouw te realiseren. Brede scholen, of kindcentra hebben allemaal g e m e e n dat de school s a m e n w e r k t m e t andere instellingen zoals k i n d e r o p v a n g , peuterspeelzaal en educatieve, agogische, welzijns en creatieve partners ( w a a r o n d e r lokale v e r e n i g i n g e n ) . Het doel is in het a l g e m e e n de ontwikkelingskansen van kinderen te v e r g r o t e n . Op alle scholen dient het inhoudelijk overleg over de brede school te worden v e r d i e p t . Het bestuur van SKO-Maasdal definieert de brede school als v o l g t : Een samenhangend (sluitend) netwerk van toegankelijke en goede voorzieningen voor kinderen, ouders en buurt, met school als middelpunt, met als doel de ontwikkelkansen van kinderen te vergroten. De actuele situatie t.a.v. brede school o n t w i k k e l i n g v o o r de o n d e r SKO-Maasdal ressorterende basisscholen: Basisschool St. Jozef te T h o r n ; In mei 2006 heeft de gemeenteraad v a n Thorn (nu g e m e e n t e Maasgouw) besloten het huidige gebouw v a n basisschool St. Jozef uit te breiden t o t een Brede Maatschappelijke Voorziening. In de Brede Maatschappelijke Voorziening (BMV) w o r d e n een aantal basisvoorzieningen gehuisvest die nu nog verspreid zitten in diverse g e b o u w e n . Hierbij gaat het o m de volgende organisaties: • Basisschool St. Jozef; • Kinderopvang't Thorretje; • Openbare bibliotheek T h o r n ; • Jeugdwerk T h o r n . • Harmonie • Agogische partners I n de periode 2 0 0 7 - 2 0 1 3 zijn afspraken g e m a a k t v o o r de nieuw te bouwen brede maatschappelijke v o o r z i e n i n g . Per februari 2 0 1 4 zijn de eerste w e r k z a a m h e d e n zichtbaar. Doelstelling is o m medio schooljaar 2 0 1 4 - 2 0 1 5 het nieuwe gebouw te b e t r e k k e n . Vanaf de i n t r e k zal het bestuur lokalen ' h u r e n ' van de stichting beheer Maasgouw (SBM) Basisschool St. Medardus te W e s s e m . I n Wessem is sprake van een smalle v a r i a n t van de brede school. I n het schoolgebouw zijn naast en in de school gehuisvest de peuterspeelzaal en een s t e u n p u n t bibliotheek. Daarnaast n e e m t kinderopvangorganisatie 't T h o r r e t j e een lokaal v o o r de tussenschoolse opvang (TSO) in gebruik. Hiervoor betaalt zij een afgesproken h u u r p r i j s aan het schoolbestuur. Van inhoudelijke s a m e n w e r k i n g , ook m e t andere partners als lokale v e r e n i g i n g e n , is mondjesmaat sprake. Tussen school en peuterspeelzaal (vormgegeven door k i n d e r o p v a n g s t i c h t i n g 't T o r r e t j e ) vinden m e t regelmaat o n t m o e t i n g e n en uitwisselingen plaats tussen leidsters en leerkrachten v a n de o n d e r b o u w . Een professionele samenwerking m e t het doel een doorgaande educatieve lijn te realiseren k r i j g t m e e r en meer v o r m . Dit w o r d t ondersteund door het gezamenlijk v o r m g e g e v e n W E beleid Basisschool de Sleye te Heel. Het schoolgebouw w o r d t beheerd door de Stichting Beheer Maasgouw ( S B M ) . Naast de school zijn in het gebouw gehuisvest: de bibliotheek, de peuterspeelzaal, de k i n d e r o p v a n g , de sportzaal en de h a n d b o o g v e r e n i g i n g . De inhoudelijke brede school s a m e n w e r k i n g is in 2010 voorzichtig van de grond g e k o m e n . Zowel het g e b r u i k e r s o v e r l e g , te e n t a m e r e n door de SBM, als het p a r t n e r o v e r l e g , te initiëren door de school in gezamenlijkheid m e t de bibliotheek, dienen een o p / d o o r s t a r t te kennen. I n 2 0 1 1 is een aanvang g e n o m e n , mede door initiatie en uitvoering van het W E t r a j e c t , m e t de inhoudelijke s a m e n w e r k i n g tussen school, peuterspeelzaal (Menswell) en k i n d e r ( d a g ) o p v a n g ( S p e e l a r k ) . In 2 0 1 3 is v o o r de kern Heel een s a m e n w e r k i n g s p a r t n e r is gevonden in kinderopvang Robbedoes. Zij w e r k e n m e t een p e u t e r p r o g r a m m a , w a a r d o o r de doorgaande leer- en o n t w i k k e l i n g s l i j n ( e n ) v o o r kinderen van 2 - 1 2 j a a r is g e b o r g d . Basisschool St. Martinus te Beegden. Ook hier is sprake van een zogenaamde smalle v a r i a n t . In het schoolgebouw is naast de school een s t e u n p u n t bibliotheek gesitueerd. Ook de peuterspeelzaal v i n d t plaats in het schoolgebouw. De opvang van kinderen v o o r - , t u s s e n - en na school is op alle scholen van SKO-Maasdal goed g e r e g e l d , op basis van afspraken vastgelegd in een j a a r l i j k s op en bij te stellen convenant. Op één situatie na (Heel; in- en externe v a r i a n t ) w o r d t de buitenschoolse opvang geregeld door externe

13

Ter identificatie Govéf4^87)derwijs Accountants Eindnoveh


Jaarverslag 2013

instanties. Voor T h o r n en Wessem is dit " t T h o r r e t j e ' uit Thorn en v o o r Heel en Beegden is dit 'de Speelark' (onderdeel van Robbedoes) te Heel. Er w o r d t s a m e n g e w e r k t m e t de bibliotheekstichting 'Leudaal en T h o r n e r k w a r t i e r , die in 2008 een fusie is aangegaan m e t bibliotheekwezen Weert. De brede school Heel kent een inpandige bibliotheek. De scholen Beegden, Wessem en Thorn kennen een s t e u n p u n t bibliotheek. Afspraken hierover zijn vastgelegd in een c o n v e n a n t , dat alle p a r t i j e n , schoolbestuur, bibliotheekstichting en g e m e e n t e Maasgouw, hebben b e k r a c h t i g d .

I n het kader van de combinatiefunctie is, onder regievoering van Menswell, sport en bewegen g e s t i m u l e e r d door: de inzet van een v a k l e e r k r a c h t g y m n a s t i e k de keuze v a n een m e t h o d i e k v o o r spel, sport en beweging de opzet en uitvoering v a n 'gezond bewegen en gezonde v o e d i n g ' ( a f n a m e GGD pakket) de opzet en uitvoering v a n een jaarlijkse sportdag v o o r de bovenbouwleerlingen van de scholen van SKO-Maasdal weerbaarheidstrainingen v o o r alle leerlingen van groep 7 en 8 v a n de scholen v a n SKO-Maasdal (inclusief het mindfullnesproject in Beegden voor de groepen 1 t / m 8). I n het kader van de lokaal educatieve agenda (LEA) w e r k t het schoolbestuur, in de persoon van de algemeen directeur, samen m e t de g e m e e n t e Maasgouw. V a n u i t de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) zijn g e m e e n t e n en schoolbesturen verplicht op een aantal voor de hand liggende t h e m a ' s s a m e n te w e r k e n . De gezamenlijke schoolbesturen v a n Maasgouw en de g e m e e n t e hebben gekozen o m de k o m e n d e j a r e n in te steken o p : de doorgaande leer- en ontwikkelingslijnen in combinatie m e t v o o r - en vroegschoolse educatie ( W E ) zorgbreedte cultuur. Met b e t r e k k i n g t o t de s a m e n w e r k i n g m e t de leerkrachtenopleiding Fontys Pabo kan w o r d e n gesteld dat SKO-Maasdal in 2008 is g e s t a r t m e t het opleidingsconcept 'Opleiden in School'. In dit kader w o r d e n stagiaires van Pabo Fontys Limburg en enkele andere MBO e n HBO opleidingen ingezet (Gilde).


Jaarverslag 2013

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal 3.5

B e l a n g r i j k s t e k e n m e r k e n over het gevoerde o n d e r w i j s k u n d i g e ( e n z o r g )

beleid

• Onderwijs Elke school w e r k t volgens de u i t g a n g s p u n t e n als o p g e n o m e n in het schoolplan en geeft v o r m aan de o n t w i k k e l i n g e n als o p g e n o m e n in het j a a r p l a n . Voor 2013 stonden de volgende o n d e r w e r p e n op schoolniveau centraal School De Sleye te Heel

St. Medardus te Wessem

St. Jozef te T h o r n

St. Martinus te Beegden

Onderwijsvernieuwingen: - beredeneerd aanbod groep 1 + 2 ( w e r k e n met KIJK, v a n a f 1-1-12) - w e r k e n m e t dagen w e e k t a k e n in het kader v a n zelfstandig w e r k e n - w e r k e n m e t (in)directe instructiemodel - Handelingsgericht w e r k e n (HGW)&lezen - Opbrengst gericht w e r k e n (OGW) - beredeneerd aanbod groep 1 + 2 ( w e r k e n m e t KIJK) - v r e e d z a m e school - Handelingsgericht w e r k e n (HGW)&lezen - Opbrengst gericht w e r k e n (OGW) - beredeneerd aanbod groep 1 + 2 ( w e r k e n m e t KIJK) - Handelingsgericht w e r k e n (HGW)Sdezen - Opbrengst gericht w e r k e n (OGW) - beredeneerd aanbod groep 1 + 2 ( w e r k e n met KIJK) - t h e m a t i s c h onderwijs v o o r de wereldoriënterende v a k k e n - Speel Werk Tijd en Leer Werk Tijd - beredeneerd aanbod groep 1 + 2 - taai-lees ontwikkeling - Handelingsgericht werken&lezen - Opbrengst gericht w e r k e n (OGW)

Op het niveau v a n het bestuur w o r d t ingestoken op handelingsgericht w e r k e n en begrijpend lezen. Verder is er aandacht geweest v o o r de groei naar passend o n d e r w i j s . Hiervoor zijn scan's uitgevoerd o m de huidige situatie in kaart te brengen en is het schoolondersteuningsprofiel (SOP) in kaart gebracht. Op bestuursniveau is een bestuursontwikkelingsplan (BOP) opgesteld Ten aanzien v a n de p r e s t a t i e b o x en op basis van het bestuursakkoord ( 2 0 1 2 - 2 0 1 5 ) heeft SKOM in 2 0 1 3 ingezet op de navolgende doelen (incluis r e s u l t a t e n ) : Scholen w e r k e n opbrengstgericht. De SKOM heeft in deze beleid uitgezet in de v o r m v a n een professionaliseringstraject i.s.m. begeleidingsdienst 0 2 . In het j a a r 2013 zijn schoolfoto's g e m a a k t die o n t w i k k e l i n g s i t e m s in beeld hebben gebracht. Verder zijn op alle scholen eerste ervaringen m e t het uitvoeren van audits opgedaan. Leraren volgen en analyseren systematisch de v o o r t g a n g in de o n t w i k k e l i n g v a n hun leerlingen. Ook s t e m m e n leraren de instructie, v e r w e r k i n g en o n d e r w i j s t i j d af op verschillen in ontwikkeling van leerlingen. Zij v e r w e r k e n dit in groepsplannen. Schoolbesturen f o r m u l e r e n meetbare doelen voor het beoordelen van de eigen leerlingenprestaties. Dit is gebeurd in het kader van het beleid, ' O p b r e n g s t Gericht Werken in combinatie m e t Handelings Gericht W e r k e n ' . Scholen bieden een gericht onderwijsaanbod voor cognitief talentvolle en hoogbegaafde leerlingen. SKOM kent in deze het beleid, ' m e e r b e g a a f d h e i d ' . Er w o r d t g e w e r k t m e t een kangoeroeklas voor 1 1 - 1 2 j a r i g e n en zogenaamde peer groepen v o o r de 8 - 1 2 j a r i g e n . Scholen betrekken ouders actief bij de ontwikkeling en leerprestaties van hun leerlingen. SKOM kent het beleid educatief partnerschap w a a r b i j telkens en elk j a a r interventies w o r d e n gepleegd op schoolniveau t e r optimalisering v a n de relatie school-ouders. Scholen voeren een goed en effectief HRM-beleid. In dat v e r b a n d is er voor leraren een bekwaamheidsdossier en v i n d t er j a a r l i j k s minimaal één f o r m e e l beoordelingsof functioneringsgesprek plaats. Daarnaast is de kwaliteit van de begeleiding en ondersteuning v a n beginnende leraren v e r b e t e r d . SKOM ken het beleid, 'IPB/HRD'. Hierin is een gesprekkencyclus o p g e n o m e n w a a r b i j m e t elke m e d e w e r k e r f r e q u e n t en structureel een functionerings- e n / o f beoordelingsgesprek w o r d t g e v o e r d . 15

Ter identificatie Govy^^JOnderwijs Accountants Eindhoven

Jaarverslag 2013


• (Leerling )Opbrengsten Cito- eindtoets Scores scholen SKOM: 2008 2009 gemiddeld 534,9 535,2 541,1 Thorn 538,6 Wessem 537,3 533,1 535,2 Heel 536,8 Beegden 532,2 539,0

2010 535,2 531,5 532,9 539,1 537,8

2011 535,2 536,6 534,6 536,8 535,5

2012 535,1 540,5 536,3 537,4 541,0

2013 537,7 540,4 538,7 536,5 539,4

2014 534,4 540,6 535,5 537,0 539,2

Tussentoetsen 2014 Het Cito LVS geeft v o o r medio 2 0 1 4 de navolgende (gemiddelde vaardigheid) scores: toets

groep

norm

Begrijpend lezen Technisch lezen DMT Technisch lezen DMT Rekenen/ wisk Rekenen/ wisk

6 3 4 4 6

32,00 21,00 48,00 50,00 84,00

conclusie •

Score Thorn 28,08 31,17 66,44 49,67 85,31 3 x boven norm 2x onder norm voldoende

Score Wessem 29,00 27,27 57,16 56,05 83,19 3 x boven norm 2x onder norm voldoende

Score Heel 36,00 36,00 59,53 58,88 89,67 5 x boven norm

Score Beegden 33,36 31,00 55,57 56,43 84,09 5 x boven norm

voldoende

voldoende

I n d i e n de school zowel de DMT als Technisch lezen toetsen a f n e e m t bij alle leerlingen in de g r o e p , beoordeelt de inspectie de resultaten op de DMT. Dit laatste geldt voor de scholen SKOM v o o r 2 0 1 1 en 2 0 1 2 .

• Onderwijsinspectie Jaarlijks stelt de inspectie op basis van een risicoanalyse het a r r a n g e m e n t v o o r het bestuur en de scholen vast. Op 26 s e p t e m b e r 2013 heeft de inspectie de a r r a n g e m e n t e n v o o r de scholen v a n SKO-Maasdal voor het schooljaar 2 0 1 3 - 2 0 1 4 vastgesteld. Hierbij kregen alle scholen een basisarrangement. Dat wil zeggen dat de inspectie geen aanwijzingen heeft dat er belangrijke t e k o r t k o m i n g e n zijn in de kwaliteit van het onderwijs e n / o f in de naleving van w e t - en regelgeving. Dit a r r a n g e m e n t is in principe geldig v o o r één j a a r . Het basistoezicht bestaat uit een j a a r l i j k s e risicoanalyse. De inspectie moedigt scholen en besturen aan o m de zorg voor de o n d e r w i j s en organisatiekwaliteit zo veel m o g e l i j k in eigen hand te n e m e n . Het bezoek van scholen is waar mogelijk gekoppeld aan de geconstateerde risico's. Scholen waar geen risico's zijn geconstateerd w o r d e n minimaal één keer per vier j a a r bezocht. Dit in het kader v a n een t h e m a of een regulier bezoek. In het gesprek v a n s e p t e m b e r heeft de inspectie aangegeven dat de scholen van SKO-Maasdal in het kader v a n de v i e r j a r i g e cyclus binnenkort bezocht w o r d e n . Zo is op 12 s e p t e m b e r 2013 basisschool St Jozef bezocht. Ter voorbereiding op het bezoek zijn w e t t e l i j k e d o c u m e n t e n (schoolgids, schoolplan, j a a r d o c u m e n t e n ) en het voldoen aan de o n d e r w i j s t i j d onderzocht. Tijdens het bezoek zijn groepsbezoeken afgelegd, groepsplannen en handelingsplannen bestudeerd en zijn gesprekken gevoerd m e t de directie en de IB-er. De bevindingen van de inspectie zijn als v o l g t : De opbrengsten (eind groep 8 en tussen opbrengsten) zijn voldoende t o t goed. De sociale competenties worden m e t een landelijk genormeerd i n s t r u m e n t in beeld gebracht. De school h a n t e e r t een heldere s y s t e m a t i e k in de zorg voor leerlingen. Handelingsgericht w e r k e n heeft een plek in de school gekregen. Leerkrachten zijn v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r de zorg in de groep. Door het 16

Ter. identificatie Gowr^?nderwijs Accountants Eindhoven


Jaarverslag 2013

goede zicht op de leerlingen is de school in staat leerlingen planmatige ondersteuning te g e v e n . T.a.v. kwaliteitszorg zet de school nadrukkelijk in op opbrengst gericht w e r k e n . Hierbij is aandacht v o o r de individuele leerling, de groep en de school als geheel. Schoolontwikkeling v i n d t plaats v a n u i t de opbrengstenanalyse en regelmatige evaluatie van het onderwijsleerproces. Bij het bezoek is in het kader van een pilot ook aandacht besteed aan de sociale kwaliteit. Hierbij is g e s p r o k e n over " D e vreedzame school" en over d o c u m e n t e n waarin de school sociale veiligheid van de leerlingen en leerkrachten vastlegt. De inspectie spreekt in het kader van de pilot geen oordeel uit over dit onderdeel. Al m e t al concludeert de inspectie dat de o n d e r w i j s k w a l i t e i t op bs St Jozef op orde is en dat er geen t e k o r t k o m i n g e n op de onderzochte gebieden zijn. I n de paragraaf oordelen geeft de inspectie de school op alle onderdelen voldoende ( l O x ) of goed ( 4 x ) . De school is t r o t s op de resultaten v a n dit bezoek en voelt zich uitgedaagd t o t verdere o n t w i k k e l i n g .

• Samenwerkingsverband Leudal en Thorner Kwartier (SWV LTK) De organisatiestructuur

van het SWV ziet er als volgt

uit:

Bestuur SPOLT, SKO-Maasdal

Directeurenoverleg

Evt. werkgroep / taakgroep PCL

IB-netwerk

Basisscholen en SBO

Het s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d LTK w o r d t g e v o r m d door t w e e schoolbesturen. Op zowel b e s t u u r l i j k alsook directieniveau en het niveau van de interne begeleiders zijn regelmatige contacten via kwaliteitskringen

en scholingsbijeenkomsten. I n de afgelopen j a r e n is collectief ingezet op HGW

(handelingsgericht w e r k e n ) . Door focus op dit o n d e r w e r p is in gezamenlijkheid en per school een goed resultaat neergezet. In het j a a r 2013 stond naast HGW ook begrijpend lezen centraal. Op basis v a n de afspraken in het s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d w e r k e n schollen aan b o v e n g e n o e m d e o n d e r w e r p e n . Grote doel boven deze activiteiten is zoveel m o g e l i j k leerlingen op een kwalitatief goede manier op te v a n g e n op de basisschool. In de afgelopen j a r e n is de verwijzing naar het SBO a f g e n o m e n . Ondanks d a t ligt het verwijzingspercentage nog boven het landelijk gemiddelde ( 2 , 7 % SBO en 1,7% SO). Analyse wijst uit dat het v e r w i j z i n g s p e r c e n t a g e v a n kinderen die door SKOMaasdal scholen zijn verwezen op 2 , 7 7 % ligt ( 1 8 leerlingen v a n 6 4 9 ) . Er zijn door SKO-Maasdal scholen in de afgelopen j a r e n 7 leerlingen naar het SO verwezen ( 1 , 0 7 % ) . Met name in het SO is sprake van een hoog percentage instroom dat niet via de basisscholen verwezen w o r d t . Dit beperkt de invloed van SKO-Maasdal in het sturen op het verwijzingspercentages

• Samenwerkingsverband 31-02 Passend onderwijs Per augustus 2 0 1 4 gaat de w e t Passend Onderwijs in w e r k i n g . In 2013 zijn de voorbereidingen op deze w e t gestart. Het schoolbestuur krijgt door deze w e t een zorgplicht voor elk kind. Kort gezegd k o m t het erop neer dat v o o r elk kind een passende plaats gevonden w o r d t op een school die de j u i s t e ondersteuning kan bieden voor een succesvolle (basis-) schoolloopbaan. O m deze plicht goed waar te kunnen m a k e n is s a m e n w e r k i n g

noodzakelijk tussen schoolbesturen. Enerzijds o m

te

zorgen v o o r een dekkend onderwijsaanbod binnen de regio en anderzijds om te kijken waar het V

Ter identificatie G o y ) ^ t | a d e r w i j s Accountants Eindhoven

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal onderwijs

Jaarverslag 2013

nog uitdagingen heeft o m de deelnamepercentages

in SO en SBO in evenwicht te

brengen m e t de landelijke g e m i d d e l d e n . Het s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d 3 1 - 0 2 w o r d t g e v o r m d door 14 PO en SO schoolbesturen. Via een n u l m e t i n g zijn ijkpunten v o o r passend onderwijs per school in kaart gebracht. Op basis van deze informatie hebben scholen een SchoolOntwikkelingsProfiel (SOP) opgesteld. I n de eerste helft van 2014 zullen structuur en inhoud v a n het s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d 3 1 - 0 2 v e r d e r w o r d e n v o r m g e g e v e n . Hierbij zal m e t name aandacht zijn voor de t e r u g d r i n g i n g van het aantal leerlingen in het SO en het SBO. Voor zover nu bekend ligt het verwijzingspercentage van

het

SWV

31-02

boven

het

landelijk

gemiddelde

en

heeft

het

SWV

een

flinke

bezuinigingsopdracht.

3.6

•

B e l a n g r i j k s t e k e n m e r k e n over het gevoerde p e r s o n e e l s b e l e i d

Medewerkers per 3 1 - 1 2

2013

Door de t e r u g l o p e n d e leerlingaantallen, daalt ook het aantal m e d e w e r k e r s van SKO-Maasdal. De grafieken per peildatum 3 1 dec 2013 laten zien dat per einde verslagjaar 2 0 1 3 het aantal medewerkers

54 bedraagt ( I n 2 0 1 2 :

55 en in 2 0 1 1 : 6 0 ) . Hiervan w a r e n 7 5 % v r o u w e n . De

gemiddelde leeftijd per peildatum is 4 5 , 7 j a a r ( 2 0 1 2 : 4 6 , 5 , 2 0 1 1 : 4 5 , 9 j a a r ) . 42577 - S t i c h t i n g K a t h o l i e k O n d e r w i j s M a a s d a l Functiecategorie

Functiecategorie Categorie

Vrouw

Man

in %

Totalen: • DIR

DIB.

O

4

4

OP

33

10

48

BOOP

OOP

2

O

1

OP

40

14

54

Totalen:

Verdeling vrouw-man

De constante leerlingendaling heeft er toe geleid dat gedurende de laatste j a r e n geen nieuwe personeelsleden zijn a a n g e n o m e n . De man v r o u w verhouding geeft een beeld dat breed zichtbaar is in het basisonderwijs. Dit krijgt nog meer nadruk wanneer v e r m e l d w o r d t dat er nog m a a r 3 m a n n e n j o n g e r dan 55 j a a r bij SKO-Maasdal w e r k e n . Het aantal directieleden staat f o r m e e l op 4 per 3 1 december. Dit heeft te m a k e n m e t één directeur die per o k t o b e r gestopt is en gebruik m a a k t van de levensloop regeling. Verder heeft een m e d e w e r k e r nog de functie a d j u n c t - d i r e c t e u r (rechten behouden) t e r w i j l deze functie niet meer in het functieboek is o p g e n o m e n en niet meer w o r d t g e p r a k t i s e e r d . Van de 54 personeelsleden zijn 20 personeelsleden 55 j a a r of ouder.

18

Ter identificatie GovÊ*s/©fiLderwiis


Jaarverslag 2013

Het bestaande functiegebouw bevat m o m e n t e e l de volgende functies: Inschaling Functie A l g e m e e n directeur DC Schoolleider DB Leraar LA LA LB Leraar LB LC Leraar LC 4 Onderwijsassistent Klassen assistent 3 Administratief medewerker 5 4 Conciërge

•

Leeftijdsopbouw personeel 42577 - Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal

i^^^^^B

Leeftijdscategorie Categorie

Vrouw

Man

Jonger dan 20

0 i

0 0 0 0

4

2

5

0 0

2

20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55

s 4 4 2 6 6

Totalen:

Leeftijd

Vrouw

0

50 51 52 53 54 55 56 57 53 59

1 8

6

1

7 13

0

5 5 0

0

60 61

40

14

54

62 63 64 65 66

55-SO

7

60-65

2

65 en ouder Tataten:

Uitsplitsing vanaf 50 jaar

7

Leeftijdsopbouw

vrouw

Man

Totalen:

1

1

2

2

0 0 0 0 1 1 1 3 0 2 1 2 0 0 0 0

2

0 1 2 0 3 1 2 1 0 0 0 0 0 0

0 1 2 1 4 2 5 1 4 1 2 0 0 0 0

- man

24 25 26 2 7 2 3 29 30 31 3 3 35 36 37 38 39 43 4 4 45 46 4 7 4 8 4 9 50 51 53 54 55 56 57 5 8 59 60 61 62 • Vrouw

• Man

19

Ter identificatie GowîOnderwijs Accountants Eindhoven*

Jaarverslag 2013


•

BAPO

Bij de r e g e l i n g B A P O " b e v o r d e r i n g arbeidsparticipatie o u d e r e n " kunnen ouderen vanaf 52 j a a r extra v e r l o f k r i j g e n . Het b e t r o k k e n personeelslid betaalt een deel van het verlof en de w e r k g e v e r het r e s t a n t ;

in het primair onderwijs gelden twee categorieën, 2 5 % en 3 5 % bijdrage

door

werknemer. Eind 2 0 1 3

zijn er

18 m e d e w e r k e r s

die g e b r u i k

kunnen

maken

v a n de BAPO regeling.

Het

g e b r u i k e r s percentage is m e t 4 5 % als iets onder gemiddeld te bestempelen. Het Vizyr gemiddelde over alle besturen heen, laat een gebruikerspercentage zien van in de bandbreedte van 5 0 % t o t circa 6 5 % . I n de rijksbijdrage w o r d t een gemiddeld bedrag ( 2 % ) o p g e n o m e n v o o r BAPO. Landelijk is het g e b r u i k (ook door de t o e n a m e van de u i t s t r o o m l e e f t i j d ) opgelopen naar 3 , 5 % . Voor SKOMaasdal bedragen de kosten € 3 0 . 0 0 0 , - m e e r dan de door het rijk vergoede 2 % . Dit bedrag w o r d t in m i n d e r i n g gebracht op de b e s t e m m i n g s r e s e r v e Bapo. Saldo einde verslagjaar ca. € 8 6 . 0 0 0 .

BAPO uitgesplitst op leeftijdscategorie / percentage op bestuursniveau Kostdr.

Wg.

(Alle)

r— Wg. n a a m

42577

:

[•]

i — Bapocategorie


r-^| Bapo percentagp—• B a p o o m v a n g B a p o a a n s p r a a k

52 tot 5 5

3556

Totaal 52 tot 56 56 en ouder

35M

Totaal SS en ou der

Eindtataal

0,1025

0,3446

0,1025

0,3446

1,3497

2,9597

1,3497

2,3637

1,4522

3,3143'

44% Door de ophoging van de pensioenleeftijd zullen m e d e w e r k e r s

langer bij de stichting

blijven

w e r k e n , ook dit zal effect hebben op het g e b r u i k v a n Bapo.

•

Werkgelegenheid

Werkgelegenheid in het basisonderwijs is landelijk in de laatste 4 j a a r m e t zo'n 6.500 FTE gedaald. De werkgelegenheid daalt het sterkst in het Noorden. Osten en Zuiden van ons land. Midden Limburg spant met een werkgelegenheidsdaling van m e e r dan 1 5 % over de laatste 4 j a a r de k r o o n . Door deze ontwikkelingen is er voor elke vacature een groot aanbod van k a n d i d a t e n . Door de s t e r k beperkte werkgelegenheid is in de regio m i d d e n - L i m b u r g de instroom in de pabo m i n d e r dan 7 5 % t . o . v . 2 0 0 8 . De j o n g s t benoemde leerkracht in vaste dienst is benoemd begin schooljaar 2 0 0 9 - 2 0 1 0 (bijna 5 j a a r geleden). Zoals in het hoofdstuk onder leerlinggegevens is aangegeven w o r d t een verdere leerlingendaling v o o r de regio en voor de SKO-Maasdal scholen v e r w a c h t . Naar het zich laat aanzien betekent dit niet alleen dat de stichting geen nieuwe leerkrachten kan a a n n e m e n m a a r o o k dat het n a t u u r l i j k verloop onvoldoende zal zijn o m de leerlingendaling op te v a n g e n .

• Verschuiving van personeel naar materieel Door de keuzes die de stichting heeft g e m a a k t gaan er relatief veel FTE naar de functie v a n leerkracht en in de v o r m v a n rechtstreeks contact m e t de kinderen. Hierdoor zijn de klassen klein te n o m e n t . o . v . veel andere s t i c h t i n g e n . Ook bij de inzet van de rijksvergoeding ging voor een g r o o t deel naar personele u i t g a v e n . Ook hier zit een reden voor de nijpende situatie op materieel gebied. Reden voor het bestuur o m met ingang van 2 0 1 4 de verhouding inzet rijksmiddelen naar 8 0 % personeel en 2 0 % materieel te brengen. 20

Ter identificatie Go^érÔnderwijs Accountants Eirfanoven

Jaarverslag 2013


Door de combinatie van terugloop leerlingen, een b e p e r k t n a t u u r l i j k verloop en verschuiving v a n de m i d d e l e n zal het bestuur per schooljaar 2 0 1 4 - 2 0 1 5 m e d e w e r k e r s in het risico dragend deel v a n de f o r m a t i e moeten plaatsen (RDDF).

•

werkoverleg en participatie

Het leveren van goed onderwijs is naast een individuele prestatie vooral ook een t e a m p r e s t a t i e . Aanpak a f s t e m m e n , ervaringen uitwisselen en kennis delen zijn v a n g r o o t belang. Dat m a a k t dat in en o m de scholen veel overleg plaatsvindt. I n t e r n via t e a m v e r g a d e r i n g / b o u w v e r g a d e r i n g ,

in

collegiale consultatie/ leerlingbespreking, in de v o r m van w e r k g r o e p e n en p r o j e c t g r o e p e n , enz. Met ouders v i n d t (naast individuele contacten) overleg plaats in de v o r m van i n f o r m a t i e a v o n d e n , overleg m e t de o u d e r r a a d , de MR en de GMR. Ouders w o r d e n regelmatig ingeschakeld o m mee te d e n k e n en o m mee te doen. Daar waar zaken niet naar wens v e r l o p e n , volgen we de koers dat dit eerst besproken wordt tussen de mensen die het betreft. Mocht dit niet t o t een oplossing leiden dan kan de leidinggevende een rol spelen of t r e e d t de klachtenregeling in w e r k i n g .

•

Mobiliteit

SKO-Maasdal is m e t 4 scholen en 54 m e d e w e r k e r s een relatief kleine stichting. 3 van de 4 scholen o n t v a n g e n v a n u i t het rijk een kleine scholentoeslag. Door het leerlingenaantal op de scholen zijn er combinatieklassen en op de 3 kleinere scholen geen collega's die dezelfde leeftijdsgroep o n d e r w i j s bieden. I n elke organisatie is het goed w a n n e e r eigen werkprocessen getoetst en

afgestemd

k u n n e n w o r d e n op die van anderen. Het is goed o m gebruik te m a k e n van eikaars e r v a r i n g e n en e x p e r t i s e . Dit uitwisselen w o r d t gefaciliteerd door elkaar kennen en bij elkaar terecht k u n n e n . Mobiliteit speelt in dit proces een stimulerende rol. I m m e r s j u i s t door een periode te w e r k e n m e t m e n s e n , elkaar regelmatig te zien en m e t elkaar te praten w o r d t de drempel t o t

uitwisseling

v e r l a a g d . Juist hierdoor w o r d t het mogelijk kwaliteiten van m e d e w e r k e r s in te zetten op plaatsen en m o m e n t e n waarop hiernaar behoefte is. In de laatste 3 j a a r zijn m e e r dan 10 m e d e w e r k e r s mobiel geweest tussen SKO-Maasdal scholen. Een kleine 20 leerkrachten heeft op 2 of meer v a n de SKO-Maasdal scholen g e w e r k t . Het kennen v a n elkaar en het elkaar k u n n e n vinden w o r d t hierdoor een s t u k eenvoudiger.

•

g e v o l g d e o p l e i d i n g e n / s c h o l i n g in 2 0 1 3

Een andere v o r m van zorg v o o r kwaliteit van personeel is scholing. Ook in 2013 is er flink g e w e r k t aan de o n t w i k k e l i n g van t e a m s en individuele w e r k n e m e r s . Scholing/instantie O p m a a t HGW t r a j e c t en beredeneerd aanbod groepen 1 en 2 Collegiale consultatie 0 2 t r a j e c t (prestatie box) BHV basis en herhaling Jonge Risicokind bij Seminarie O r t h o p e d a g o g i e k ism Spolt 2 j a r i g t r a j e c t Gedragsspecialist bij OSO 2 - j a r i g t r a j e c t Gymopleidinq I n t e r v i s i e IRISZ Studiereis BETT/Item London j a n u a r i 2 0 1 4 Studiedag Ben Furman 10 oktober 2013 IB opleiding , Marnix college Utrecht Opleiding gedragsdeskundige ism Spolt

Aantal deelnemers Alle leerkrachten groepen 1 en 2 Alle leerkrachten Alle leerkrachten Alle leerkrachten 5 leerkrachten 1 1 1 2 3 2 1

leerkracht leerkracht leerkracht leerkrachten leerkrachten leerkrachten leerkracht 21

Ter identificatie Govfew^pnderwijs Accountants Eindnoven

Jaarverslag 2013


• Personeelsbeleid Door de leerlingendaling is het niet m o g e l i j k o m nieuwe krachten aan te n e m e n . Het is zelfs de vraag of we het huidge personeel w e r k kunnen blijven bieden. Door deze o n t w i k k e l i n g is er geen nieuwe i n s t r o o m . Focus van de stichting ligt dan ook op interne kwaliteitsbevordering door scholing, t r a i n i n g , kennisdeling en inzet v a n kwaliteiten op de j u i s t e plek.

3.7

Belangrijkste kenmerken over het gevoerde verzuimbeleid

Verzuimgegevens

42577 - Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal Instellingen Periode verdeling: Verzuim i n : Datum:

Periode:

Maand Gewogen

kalenderdagen

20-01-2014

01-01-2013

t/m

31-12-2013

Incl. z w a n g e r s c h a p s v e r l o f :

Wee

Incl. z w a n g e r s c h a p s g e r e l a t e e r d :

Ja

Kengetallen Gem. aantal medewerkers

56

Verzuimdagen: Beschikbare dagen: Verzuimdagen kort Verzuimdagen middellang

H K c r t verzuim

Verzuimdagen lang

U Middellang verzuim

V e r z u i m d a g e n extra l a n g

u Lang v e r z u i m

Verzulmmeldingen: y Extra lang v e r z u i m

Herstelmeldingen:

Verzuimpercentage:

S..04

Meldingsfrequentie:

1,24

Gem. verzuimduur:

5,72

Personeel dat niet op het w e r k kan k o m e n i . v . m . ziekte is v o o r alle betrokkenen erg v e r v e l e n d . Allereerst v o o r betrokkene zelf. Voor de organisatie betekent v e r z u i m wegens ziekte - ondanks alle goede voorzorg en o v e r d r a c h t - discontinuïteit. Verzuim is dus niet wenselijk en zowel de school alsook de individuele m e d e w e r k e r m o e t e n zich inspannen o m gezond te blijven. De gemiddelde w e r k n e m e r in Nederland meldt zich j a a r l i j k s één keer ziek. Om langdurige ziekte te v o o r k o m e n is het van belang o m alert te zijn o m mensen die regelmatig v e r z u i m e n wegens ziekte. Kosten die in verband m e t ziekteverzuim g e m a a k t w o r d e n , zoals p r e v e n t i e - en begeleidingskosten, k o m e n ten laste van het bestuur; de kosten v a n v e r v a n g i n g k o m e n ten laste van het Vervangingsfonds (VVF). Deze baten en lasten zijn ruim € 2 1 7 . 0 0 0 g r o o t , naast r u i m € 100.000 u i t k e r i n g e n van het UWV. Conform Richtlijnen van de Jaarverslaggeving w o r d e n deze uitkeringen niet m e e r v e r a n t w o o r d bij de baten m a a r v e r m i n d e r d op de personele lasten. Het Vizyr gemiddelde verzuimpercentage over 2013 is 7.52 % ( 2 0 1 2 : 7.35 % ) o v e r de bij het AK aangesloten besturen. Het verzuim van SKO-Maasdal 2013 m e t een v e r z u i m p e r c e n t a g e van 8,04 % is hoger dan dat gemiddelde. Bovendien is er sprake v a n een flinke stijging t . o . v . afgelopen j a r e n laat een negatieve ontwikkeling zien ( 2 0 1 2 : 4 , 5 1 % , 2 0 1 1 : 6.56 % ) . D e z e stijging w o r d t v e r o o r z a a k t door een relatief hoog aantal langdurige zieken. Hier kan weinig sturing aan gegeven worden.

22

Ter identificatie Govjgrs^&pderwijs Accountants Eindhoven

Jaarverslag 2013


Kengetallen

Realisatie 2013

Realisatie 2012

8.04 % 1.24 5.72 * *

Verzuimpercentage Meldingsfrequentie per j a a r Gemiddelde v e r z u i m d u u r dagen

Realisatie 2011

4.51 % 0.98 18.18

6.56 % 0.89 41.17

Benchmark Vizyr 2013 7.52 % 1.10 11.00

Best Practice Vizyr 2013 * 4.41 % 0.70 4.94

* gebaseerd op besturen m e t minimaal 4 scholen * * f o r m u l e is gebaseerd op aantal herstel meldingen c o n f o r m definitie Vervangingsfonds. Er w o r d t in de definitie geen rekening gehouden m e t langdurige z i e k e n , zolang ze niet hersteld zijn bij de gemiddelde v e r z u i m d u u r . 3 7 2 d a g e n b e ë i n d i g d v e r z u i m / 6 5 h e r s t e l m e l d i n g e n = 5 , 7 2 in 2 0 1 3 .

Verzuimpercentages 12.00

10,00

3,03

H

6,00

4

,00

2,00

0,00

iLanj i3t/m3S5

•Middel 3 t/m - 2

I Extra lan*> 3S5

42577 - Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal Verzuimpercentages per categorie Leeftijdcategorie Categorie

Vrouw

Man

Totalen ;

J o n g e r d a n 20

0,00%

0,0054

20 - 25

0,65%

0,00%

0,65%

25-30

8,7696

0,0056

0,76% 17,23%

0,00%

30-35

17,2356

0,00%

35 - 40

0,7751

3,23%

1,36%

40-45

2,13%

0,00%

2,18%

45 - 50

0,09%

0,00%

0,09%

50 - 55

23,76%

0,00%

17,39%

55-SD

0,43%

1,04%

0,6S%

50-65

31,80»

20,56%

23,11%

0,0056

0,0054

0,00%

65 e n o u d e r Totalen:

7,26%

10,07%

55 - SO

3,0 i%

^3

Ter identificatie Gove|^j6^lerwijs Accountants Eindhoven

Jaarverslag 2013

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal Functiecategorie Categorie

Vrouw

DIR OP OOP

Totalen:

Man

0,00% 7,50% 0,00%

17,32% 6,65% 0,00%

7,26%

10.07%

OOP

Totalen:

17,32% 7,32% 0,00%

DIR

8,04%

De verdeling v a n het v e r z u i m over de scholen is als v o l g t : 4 2 5 7 7 - S t i c h t i n g Katholiek O n d e r w i j s Maasdal {instellingen Periode: 01-01-2013

Periode verd.: Maand Verzuim i n : Gewogen

Incl. zwangerschapsverlof:

kalenderdagen

31-12-2013

incl. zwanserschaps gerelateerd: Ja

Datum: 23-01-2014

WE«

t/m

Nee

Gem. aantal

Gewagen

[ medewerkers

werkdagen

Gewogen ziekte

Verzuim

Herstel

Verzuim

meldingen

meldingen

Gemiddelde

Meld

Werkgever [

]

|

y

42S77

Stichting Katholieköndeiv/ijs Maasdal

BRIN

School

56 Gem. aantal

[^j medewerkers

14306,76

dagen 1.150,52

69

percentage verzuimduur

65

Gewogen

Gewogen ziekte

Verzuim

Herstel

werkdagen

dagen

meldingen

meldingen

3,04?* Verzuim

frequentie

5,72

1,24

Gemiddelde

percentage verzuimduur

Meld frequentie

03QZ

BasisschcGl de Sleye

29

5866,40

767,66

30

25

13,03%

2,56

1,05

06KT

R.K. Basisschoolst. Medardus

16

2967,29

153,57

20

13

S,1B%

2,06

1,29

08MB

R X Basisschoolst. Jozef

12

2354,32

133,65

13

12

5,95%

1,83

1,05

25 DE

Basisschool St. Martinus

g

1312,41

15,83

S

3

0,33»

2,13

0,B9

AF33

Bestuursbureau Maasdal

5

706,35

14,69

1

1

2,OB5S

17,00

0,19

De Sleye heeft in het bijzonder te k a m p e n m e t enkele langdurige zieken. Voorgaande j a r e n w a s het v e r z u i m op de school 9,5 % in 2 0 1 2 en circa 1 1 % in 2 0 1 1 . Trede-indeling 2012-13 De organisatie is de laatste j a r e n ingedeeld in trede 0. Over het schooljaar is minder d a n 1 0 0 % v a n de afgedragen premie gedeclareerd aan v e r v a n g i n g s k o s t e n wegens ziekte. Er is geen toeslag v e r s c h u l d i g d . Naar v e r w a c h t i n g zal d i t over 2 0 1 3 - 2 0 1 4 anders zijn.

• ARBO I n 2009 is het overkoepelende ARBO beleid gereed g e k o m e n . Alle scholen w e r k e n d a n , naar aanleiding v a n een uitgevoerde risico inventarisatie en evaluatie en QuickScan w e l z i j n , m e t een ARBO plan v a n aanpak. I n 2 0 1 1 heeft opnieuw een RIE plaatsgevonden. Daarop hebben de scholen het plan v a n aanpak v o o r de middellange t e r m i j n a a n g e p a s t / b e s c h r e v e n . Het Nederlands Jeugd I n s t i t u u t heeft het Arbo beleidsplan v a n de stichting getoetst. Dit plan, d a t een uitvoering kent op schoolniveau, heeft een goede beoordeling gekregen v a n het NJI. I n 2 0 1 4 zal de RI&E opnieuw worden uitgevoerd.

BA. Ter identificatie Go^/ifr?^nderwijs Accountants Eindhoven

Jaarverslag 2013


3.8

Belangrijkste k e n m e r k e n over het gevoerde materiële en huisvestingsbeleid

• Materieel; Binnen de stichting en de scholen is een s y s t e m a t i e k die tijdige v e r v a n g i n g van materialen m o e t b o r g e n . Zo w o r d e n o n d e r w i j s l e e r p a k k e t t e n en inventaris o p g e n o m e n in het s o f t w a r e p r o g r a m m a I m p r i m o . Op basis van vastgestelde a f s c h r i j v i n g s t e r m i j n e n w o r d t in het m e e r j a r e n i n v e s t e r i n g s p l a n o p g e n o m e n wanneer a p p a r a t u u r , h a r d w a r e , meubilair of leerpakketten m e t een waarde van m e e r dan € 500 vervangen m o e t e n w o r d e n . O m s t a n d i g h e d e n blijken er echter voor gezorgd te hebben dat de geplande v e r v a n g i n g e n van inventaris regelmatig niet zijn u i t g e v o e r d . Teruglopende leerlingaantallen en uitgaven die niet gelijk liepen m e t de dalende inkomsten zorgen v o o r spanning in de exploitatie. Regelmatig is hierdoor gekozen v o o r uitstel van de investering en d a a r m e e v o o r o n d e r m i j n i n g v a n de v e r v a n g i n g s s y s t e m a t i e k en uiteindelijk de kwaliteit van m a t e r i a l e n . Een inhaalslag op de ontstane investeringsachterstand zou leiden t o t sterk oplopende afschrijvingskosten en t o t nog m e e r spanning op begroting en exploitatie. In voorbereiding op de begroting 2 0 1 4 zijn een aantal m a a t r e g e l e n g e n o m e n die de ontstane problemen op t e r m i j n op m o e t e n lossen. Zo zijn de v e r v a n g i n g s t e r m i j n e n naar een acceptabele en bij de p r a k t i j k passende t e r m i j n gebracht (ICT v a n 4 naar 5 j a a r , apparatuur van 5 naar 7 j a a r ) . Ook zijn de v e r h o u d i n g e n leerlingen en v o o r leerlingen beschikbare c o m p u t e r s opnieuw als u i t g a n g s p u n t g e n o m e n . Voor de k o m e n d e periode s t r e e f t SKO-Maasdal naar en afschrijvingsbedrag per leerling. Tenslotte is bepaald dat het overschot van 2 0 1 3 v o o r een deel zal w o r d e n aangewend v o o r een inhaalslag in i n v e s t e r i n g e n . • Huisvesting. SKO-Maasdal beschikt over 4 scholen w a a r v a n 3 schoolgebouwen gebruikerseigendom v a n de stichting zijn. Bs De Sleye huurt het schoolgebouw van SBM en draagt daarvoor de groepsafhankelijke rijksbijdrage af. Voor de St Jozefschool in T h o r n zijn al veel j a r e n n i e u w b o u w p l a n n e n . I n februari 2014 is gestart m e t de bouw v a n een brede maatschappelijke voorziening (BMV) w a a r d o o r 2 0 1 4 het laatste j a a r is dat de school in het huidige schoolgebouw zit. Door de investeringsstop van de afgelopen j a r e n voldoet het gebouw nog m a a r net aan de kaders. Vanaf 2 0 1 5 kent het schoolbestuur nog maar t w e e schoolgebouwen onder haar beheer: Wessem en Beegden. Beide gebouwen zijn gedateerd. Het gebouw in Wessem is zodanig van bouw dat flexibel o n d e r w i j s moeilijk is te realiseren. O m d a t beide g e b o u w e n m e t leegstand te m a k e n hebben lopen vergoeding en w e r k e l i j k e kosten uiteen. De politiek wil o n d e r h o u d " b u i t e n k a n t " dat bij de g e m e e n t e ligt per j a n u a r i 2015 overdragen naar de schoolbesturen. Voor SKO-Maasdal v o r m t deze w e t een bedreiging o m d a t het twee gedateerde gebouwen m e t leegstand betreft.

• Duurzaam onderhoud. De scholen van de stichting w e r k e n m e t een Meerjaren Onderhoudsplan opgesteld door een e x t e r n bureau ( 2 0 1 1 ) . De MOP's zijn opgesteld voor een duur v a n dertig j a r e n en geven daarmee een realistisch beeld van de te v e r w a c h t e n uitgaven en navenante dotaties aan de voorziening h u i s v e s t i n g . Het MOP w o r d t vanaf 2 0 1 1 enkel v o o r de scholen in Wessem en Beegden g e h a n t e e r d . Bij het opstellen van de begroting werd eenzelfde beeld geconstateerd als bij de investeringen v o o r de m a t e r i a l e n . Slechts een deel van de geplande o n d e r h o u d s w e r k z a a m h e d e n die v o o r rekening v a n het bestuur k o m e n zijn gerealiseerd. Dit waarschijnlijk o m de exploitatie niet verder onder d r u k te z e t t e n . Bovendien bleek dat de dotaties aan de voorziening o n d e r h o u d gebouwen niet dekkend w a r e n v o o r de geplande investeringen. Nu is besloten o m de dotaties van de t w e e scholen te m a x i m e r e n en ook op de langere t e r m i j n de o n d e r h o u d s w e r k z a a m h e d e n te beperken t o t het beschikbare budget.

^5

Ter identificatie Govf/j^Ólîerwijs Accountants Eindhoven


3.9

Jaarverslag 2013

Belangrijkste kenmerken over het gevoerde kwaliteitsbeleid

Binnen SKO-Maasdal is veel aandacht v o o r de kwaliteit van het o n d e r w i j s en de processen die het o n d e r w i j s faciliteren. Dit geldt v o o r de leerling resultaten, v o o r het personeel, v o o r de kwaliteit v a n de a p p a r a t u u r en het inventaris en v o o r de financiën. Bij het bepalen v a n kwaliteit stellen we ons de volgende v r a g e n : o Doen we de goede dingen? o Doen we die dingen goed? o Hoe weten we dat? o Vinden anderen dat ook? o Wat doen we met die wetenschap? Allereerst gaat het daarbij o m " d e Goede d i n g e n " . Deze worden bepaald via de missie, visie en de middellange t e r m i j n doelen. Op stichtingsniveau het strategisch beleidsplan en op schoolniveau het schoolplan. I n de j a a r p l a n n e n w o r d e n de doelen per j a a r u i t g e w e r k t . Monitoring en evaluatie v i n d e n plaats in de j a a r v e r s l a g e n . Naast o n t w i k k e l i n g z e t t e n we ook in op borging van de reeds behaalde kwaliteit. Dit doen we door de gesprekkencyclus, m o n i t o r i n g van de leerling resultaten, b e n c h m a r k s en e n q u ê t e r i n g . Binnen SKO-Maasdal w o r d e n de m e d e w e r k e r s , kinderen ouders eenmaal in de vier j a r e n bevraagd naar hun e r v a r i n g e n / b e v i n d i n g e n . Ook deze resultaten worden m e e g e n o m e n in de opzet van de v e r a n d e r i n g s p l a n n e n (school- en j a a r p l a n ) . I n 2 0 1 4 zal het kwaliteitsbeleid verder w o r d e n v o r m g e g e v e n . Leidende gedachte hierbij zal zijn dat v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d v o o r de kwaliteit bij de uitvoerende w o r d t gelegd. Dat wil zeggen dat deze zich via een vooraf afgesproken wijze verantwoord over de bereikte kwaliteit. O m het kwaliteitsbeleid verder te ondersteunen zal een kwaliteitshandboek w o r d e n opgesteld die de p l a n m a t i g e bewaking en borging van kwaliteit moet ondersteunen. Ook in 2 0 1 4 zullen missie en visie van de scholen en de stichting w o r d e n h e r i j k t en zullen strategisch beleid en schoolplannen w o r d e n herzien. Bij het opstellen van beleidsdoelen v o o r de middellange t e r m i j n zal focus een belangrijk uitgangspunt z i j n . Niet het vele is goed m a a r het goede is v e e l !


Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal 3.10

•

Jaarverslag 2013

Belangrijkste k e n m e r k e n over het g e v o e r d e financiële beleid S K O - M a a s d a l

Algemeen

Sinds de invoering van de l u m p s u m financiering w o r d e n schoolbesturen m e e r en meer g e s t i m u l e e r d zelf beleid te o n t w i k k e l e n en uit te voeren. Daarbij is het van belang de keuzes v a n het schoolbestuur op de verschillende beleidsterreinen in een m e e r j a r e n beleidsplan v a s t te leggen. De financiële vertaling van de beleidskeuzes k o m t vervolgens t o t uiting in de m e e r j a r e n b e g r o t i n g . Hierin w o r d e n eventuele financiële risico's zichtbaar en k u n n e n tijdig maatregelen getroffen en gecommuniceerd worden. 3 . 1 0 . 1 F i n a n c i ë n op b a l a n s d a t u m • Kengetallen Onderstaand een overzicht en analyse v a n de financiële situatie op balansdatum v o o r SKO-M. Aangezien financiën op balansdatum een m o m e n t o p n a m e b e t r e f t en sturing plaats dient te vinden over j a r e n heen, is de trend o n t w i k k e l i n g van de verhoudingscijfers inzichtelijk g e m a a k t . B e n c h m a r k 2 0 1 2 betreft het landelijk gemiddelde over 109 schoolbesturen van 3-5 scholen ( P 0 3 ) . De financiële kengetallen en s t r e e f w a a r d e n staan hieronder w e e r g e g e v e n : Streef (min.) 2009 2010 2011 2012

Solvabiliteit 1 Liquiditeit (current ratio) Rentabiliteit Weerstandsvermogen Kapitalisatie Factor

eiqen vermoqen. balanstotaal x 100% vlottende activa. kortlopende schuld Resultaat totale baten x 100% Eiqen vermoqen. Totale baten x 100% (Balanstotaal-/- q&t) totale baten

25% (20)

61,6%

1 (0,5)

3,21

0

Landelijk Gemiddeld 2 0 1 2 P03

56,3%

64,0 %

72,0%

62,0 %

2,53

1,81

2,64

3,20

2,97

2,6%

- 3,9%

- 5,8%

1,0 %

25,4%

25,1%

20,9%

24,6 %

27,2%

36,5

0,40

0,40

0,36

0,42

0,50

< 0,60

0,41 G&T = b o e k w a a r d e v a n gebouwen en terreinen

62,4%

2013

6,0

%

0,54 %

• " B e l e i d s r e g e l F i n a n c i e e l t o e z i c h t op h e t o n d e r w i j s 2 0 1 1 " I n de Staatscourant v a n 24 n o v e m b e r 2 0 1 1 staat gepubliceerd dat de Minister v a n O n d e r w i j s , Cultuur en Wetenschap (OC&W) de beleidsregel financieel toezicht po en vo 2 0 1 1 heeft v a s t g e s t e l d . Het financiële toezicht is gericht op financiële risico's op het niveau van bevoegd gezag ( b e s t u u r ) v a n de scholen en betreft de aspecten: De financiële continuïteit, doelmatigheid en rechtmatigheid. Hierbij fungeert het rapport van commissie "Don" over het financiële beleid bij onderwijsinstellingen als kapstok. Hierin hanteert de commissie t w e e belangrijke u i t g a n g s p u n t e n : v e r m o g e n s b e h e e r en budget beheer. Bij v e r m o g e n s b e h e e r staat de vraag centraal: w a t is de kapitaalsbehoefte van de instelling? Om dit te kunnen berekenen stelt de commissie het begrip kapitalisatiefactor centraal. >

Kengetallen Vermogensbeheer

Het ministerie van OC& W hanteert de kapitalisatiefactor als kengetal o m te signaleren of onderwijsinstellingen hun kapitaal niet of inefficiënt b e n u t t e n v o o r de vervulling van hun t a k e n . De Inspectie kan de mogelijkheid van excessief spaargedrag nader onderzoeken, indien instellingen de bovenste signaleringsgrenzen o v e r s c h r i j d e n . De kapitalisatiefactor w o r d t gedefinieerd als ( T K / T B ) : Totaal Kapitaal (excl. boekwaarde g e b o u w e n en terreinen) / gedeeld door totale Baten. Commissie vermogensbeheer onderwijsinstellingen " D o n " adviseert als kapitalisatiefactor e e n : bovengrens v a n 6 0 % v o o r kleine instellingen m e t < € 5 m i n . j a a r l i j k s e baten, bovengrens v a n 3 5 % v o o r grote instellingen m e t > € 8 m i n . j a a r l i j k s e b a t e n ;

benadering

voor

?Z

Ter identificatie Govi Eindhoven

rwijs Accountants

Jaarverslag 2013


N o r m a t i e v e kapitalisatiefactor, kleinere besturen

< € 5 m i n . baten

10.0%

Bufferliquiditeit Transactieliquiditeit

13.8%

Financieringsfunctie

31.5%

Afgeronde signaleringsgrens

60.0%

55.3%

B r o n : Staatscourant 24 n o v e m b e r 2 0 1 1 vastgesteld door Ministerie van OC&W. Concreet v o o r SKO Maasdal betekent dat bij jaarlijkse baten van € 3.35 m i n . de bovengrens van 6 0 % van k r a c h t is, w a t betekent n o r m a t i e f € 2.0 m i n . aan kapitaal (excl. geb. & t e r r e i n ) . Investeringsbeleid / financieringsfunctie: Er w o r d t door SKOM met m e e r j a r e n investeringsplannen voor OLP, ICT en I n v e n t a r i s g e w e r k t . Als activeringsgrens geldt een d r e m p e l b e d r a g van € 5 0 0 . De plannen w o r d e n door schooldirecteuren ingediend en besproken met Algemeen Directeur. Om goed kwalitatief onderwijs te kunnen blijven geven is het belang van investeringsruimte o n d e r k e n d . In het verslagjaar is er geïnvesteerd v o o r een bedrag van € 9 1 . 3 6 4 ( 2 0 1 2 : € 3 6 . 8 1 0 en 2 0 1 1 : € 1 6 4 . 5 0 6 ) . Dit betreft 8 5 % van begroting voor 2 0 1 3 . Oorzaak zijn lagere investeringen voor OLP en Meubilair. De boekwaarde einde verslagjaar is licht gestegen v a n € 4 3 6 . 1 8 3 n a a r € 4 4 2 . 1 1 1 . Het b e t r e f t leermiddelen € 1 7 2 . 9 4 1 , inventaris en a p p a r a t u u r € 2 6 9 . 1 7 0 . Over de activa is in 2013 € 8 5 . 4 3 6 afgeschreven ( 2 0 1 2 € 9 0 . 7 5 1 ) . N o r m a t i e f advies Ministerie aan kapitaal voor financieringsfunctie 3 5 % v € 3.35 m l n . = € 1.17 m i n . Bufferliquiditeit: Een financiële buffer is benodigd o m niet beheersbare risico's op te v a n g e n . A f h a n k e l i j k van de g r o o t t e v a n de onderwijsinstelling w o r d t door de commissie een percentage v a n de totale baten geadviseerd als buffer. Risicomarges w o r d e n v o o r een beoordeling als v o l g t g e k w a n t i f i c e e r d : 1 0 % v o o r instellingen m e t < € 5 m i n . j a a r l i j k s e baten. Concreet b e t e k e n t dat voor SKOM een n o r m a t i e f financieel benodigde buffer v o o r risico-opvang v a n 1 0 % v a n de totale baten van € 3.35 m i n . is € 0 . 3 4 m i n . Een dergelijke normatieve kwantificering is bruikbaar v o o r een eerste beoordeling, m a a r kan en mag niet in de plaats komen van een op m a a t toegesneden risico analyse. Transactieliquiditeit: N o r m a t i e f 1 5 % v a n de totale baten v a n € 3.35 m i n . is € 0 . 5 0 m i n . De Inspectie van het Onderwijs h o u d t dus financieel toezicht op de resultaten. De bovengrens v o o r k a p i t a l i s a t i e f a c t o r is door commissie " D o n " bepaald op 6 0 % . Het totale kapitaal bedraagt einde 2013 € 1.4 m i n . Duidelijk beneden het plafond van € 2.0 m i n . Met een resultaat voor kapitalisatiefactor van 4 2 % zal de conclusie van de Inspectie z i j n , dat er g e e n sprake is v a n onderbenutting van kapitaal bij SKO-M. Nader onderzoek is niet te v e r w a c h t e n . Het t w e e d e kengetal dat het ministerie van OC&W hanteert o m een beeld te krijgen bij het v e r m o g e n s b e h e e r van onderwijsinstellingen is de solvabiliteit. Bij de s o l v a b i l i t e i t gaat het e r o m in hoeverre een bevoegd gezag op lange t e r m i j n , o o k in t i j d e n van t e g e n s p o e d , aan haar verplichtingen kan v o l d o e n . Dit blijkt uit de v e r h o u d i n g tussen eigen v e r m o g e n en het totaal van de passiva. Absolute n o r m e n v o o r solvabiliteit zijn m o e i l i j k te g e v e n . Om een gezonde financiële positie te blijven garanderen w o r d t doorgaans v o o r het p r i m a i r o n d e r w i j s een ondergrens van 2 0 % aanbevolen (commissie D o n ) . Over de laatste j a r e n laat dit kengetal evenwichtige en groeiende resultaten zien. I n het verslagjaar is er sprake van een t o e n a m e van 6 4 % in 2 0 1 2 naar 7 2 % . Oorzaak van de aanwas van het eigen v e r m o g e n volgt later 28

Ter identificatie Gove/iÖjfJsterwijs Accountants Eindhoven

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal uitgebreider. Ter benchmarking het landelijk g e m i d d e l d e voor besturen v a n 3-5 scholen geeft een resultaat v a n 6 2 % .

Jaarverslag 2013 2 0 1 0 als 2 0 1 1 en 2 0 1 2

over

Voorzieningen v o o r groot onderhoud en personeel zijn redelijkerwijs in te schatten en v o r m e n m e t € 9 2 . 4 9 0 ( 7 % ) een beperkt deel van het totale v e r m o g e n . Het kengetal solvabiliteit 2 v e r g e l i j k t het (eigen v e r m o g e n + voorzieningen) / totale v e r m o g e n . Met een score van 7 9 % een zeer goed resultaat. Ter referentie vorig j a a r 7 5 % . Landelijke g e m i d d e l d e 2 0 1 1 en 2 0 1 2 voor 109 besturen van v e r g e l i j k b a r e grootte bedroeg 7 1 % . Gezien de resultaten is geen aanvullende actie vereist. Het w e e r s t a n d s v e r m o g e n geeft een eveneens een beeld of het bestuur te rijk zou z i j n . Het kengetal is volgens commissie " D o n " te beperkt en v e r w a r r e n d en achterhaald door de kapitalisatiefactor. Ondanks dat publiceert het ministerie toch b e n c h m a r k gegevens over 2 0 1 2 . In hoeverre kan het bestuur zich een t e k o r t in de exploitatie p e r m i t t e r e n in relatie t o t de o p g e b o u w d e reserves. Inzicht v o o r het bestuur in de capaciteit o m onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te v a n g e n . Een eenduidige n o r m is niet aan te g e v e n . Enkele indicatoren z i j n : * het aantal scholen; hoe m e e r scholen bij het bestuur zijn aangesloten, des te m e e r mogelijkheid t o t interne risico spreiding en m e e r flexibiliteit in de k o s t e n s t r u c t u u r door bijvoorbeeld de betere personele mobiliteit. * k o s t e n b e h e e r s i n g ; vereist een goed functionerende p&c cyclus. * toepassing en verankering van risico m a n a g e m e n t binnen de v e r e n i g i n g . * een analyse bij ongunstige a f w i j k i n g e n ten opzichte v a n het landelijk gemiddelde. * onzekerheid in o n t w i k k e l i n g e n bekostigingsstelsel en w e t g e v i n g . Er w o r d e n in onderwijswereld verschillende definities g e h a n t e e r d . I n de tabel m e t s t r e e f w a a r d e n is de definitie gebaseerd op VO. Het w e e r s t a n d s v e r m o g e n is c o n f o r m definitie Voortgezet O n d e r w i j s : Eigen V e r m o g e n / Totale Baten (incl. financiële b a t e n , excl. buitengewone baten) De laatste j a r e n concentreerde de score zich rond 2 5 % . In 2013 is er sprake v a n een t o e n a m e naar 3 0 % . Vuistregel is als dit kengetal tussen 10 en 40 % scoort er sprake is van het m i d d e n g e b i e d . Lager dan 10 % kan duiden op een risicovolle situatie m e t mogelijk te weinig reserves. Hoger dan 4 0 % kan duiden op te grote financiële reserves. Tegen het licht van deze vuistregel kan het w e e r s t a n d v e r m o g e n van SKO-Maasdal betiteld w o r d e n als goed. B e n c h m a r k i n g m e t het landelijke gemiddelde v o o r de laatste j a r e n van besturen v a n v e r g e l i j k b a r e g r o o t t e , geeft een resultaat r o n d o m 3 6 % . K o r t o m , SKO-Maasdal heeft een gezonde score. OC&W h a n t e e r t ook de definitie (Eigen v e r m o g e n - / - materiële vaste activa) / totale r i j k s b i j d r a g e n . Dit is het cijfer dan ook bij de kengetallen in de j a a r r e k e n i n g w o r d t gepresenteerd. Als s t r e e f w a a r d e w o r d t door Dienst Onderwijs Uitvoering (DUO) een n o r m v a n 15 t o t 2 0 % als koers geadviseerd voor w e e r s t a n d s v e r m o g e n . Uit bij de j a a r r e k e n i n g blijkt een resultaat van bijna 1 7 % t e g e n o v e r 1 1 , 4 % vorig j a a r en 8 , 4 % eind 2 0 1 1 . Aangezien SKO-Maasdal een relatief g r o o t aandeel materiele vaste activa bezit ( 3 1 % van balans t o t a a l ) is deze score g e m i d d e l d . B e n c h m a r k i n g m e t het landelijke gemiddelde voor 2 0 1 2 van besturen van vergelijkbare g r o o t t e , geeft een resultaat van 2 1 , 4 % . K o r t o m , een gezonde score v o o r SKO-Maasdal. De conclusie sluit in wezen aan bij kapitalisatiefactor en solvabiliteit. De huidige balans situatie weerspiegelt duidelijke verbetering en een gezonde financiële situatie. Naar de t o e k o m s t toe is a c h t e r o v e r leunen geen goed advies, m a a r blijft aanvullende actie t . b . v . het v e r m o g e n s b e h e e r gevraagd aangezien de leerlingaantallen en dus de baten blijven k r i m p e n , t e r w i j l een bepaalde i n v e s t e r i n g s a m b i t i e zal blijven bestaan. >

Beoordeling van het budgetbeheer.

Bij l i q u i d i t e i t gaat het e r o m of het bevoegde gezag in staat is o m op korte t e r m i j n aan haar v e r p l i c h t i n g e n te voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen v l o t t e n d e activa en de kortlopende schulden. Voor een goede liquiditeit moet dit getal m i n i m a a l boven de 1 liggen ( i n t e r n e n o r m ) . Commissie " D o n " hanteert bij het budgetbeheer als bandbreedte v o o r een gezonde liquiditeit een b o v e n g r e n s van 1,5 en een ondergrens v a n 0,5.


Jaarverslag 2013


Geconcludeerd kan worden dat het bevoegd bezag m e t een score van 3,20 ( 2 0 1 2 : 2 , 6 4 en 2 0 1 1 : 1,81) zeker in staat is o m op korte t e r m i j n aan haar financiële verplichtingen te v o l d o e n . Het resultaat is beter dan de interne streefwaarde 1 en normering commissie " D o n " . De liquiditeit 3,2is goed vergelijkbaar m e t het landelijke gemiddelde over 2012 m e t 2,97. Het k a s s t r o o m overzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende 2 0 1 3 en 2 0 1 2 beschikbaar zijn g e k o m e n en in het g e b r u i k d a a r v a n . Over 2 0 1 2 was er sprake van een negatieve m u t a t i e in liquide middelen van € 4 0 . 0 6 0 , in het bijzonder veroorzaakt door de afname aan kortlopende schulden v a n € 1 7 4 . 7 1 3 . Deze afname bedraagt in 2013 ca. € 15.000 en heeft m i n d e r effect. Aangezien de investeringen en afschrijvingskosten beide ca. € 9 0 . 0 0 0 bedragen heeft dit een neutraal effect op de k a s s t r o o m . Belangrijkste reden v a n de groei in liquide middelen van € 1 1 3 . 3 7 7 in 2013 is het positieve exploitatieresultaat. De afname aan saldo voorzieningen van ca. € 5 0 . 0 0 0 heeft een negatief effect op de k a s s t r o o m . Dit w o r d t in paragraaf B4 van de j a a r r e k e n i n g inzichtelijk g e m a a k t . Als indicator is de r e n t a b i l i t e i t een waardevol t r e n d g e g e v e n . Het saldo gewone bedrijfsvoering w o r d t u i t g e d r u k t in een percentage van de totale baten. Te grote positieve verschillen roepen v r a g e n op betreffende het bestedingspatroon. Negatieve verschillen duiden op een te ruim financieel m a n a g e m e n t , m e t mogelijke consequenties in de k o m e n d e j a r e n . I n principe heeft de stichting geen w i n s t o o g m e r k . Echter, o m waarde vast v e r m o g e n te blijven g a r a n d e r e n , d i e n t een m i n i m a l e rentabiliteit het effect van inflatie te nivelleren. PO raad adviseert, dat de gemiddelde rentabiliteit berekent o v e r de afgelopen j a r e n , dient uit te k o m e n tussen 1 % en 5 % . De situatie w o r d t pas precair als de rentabiliteit scores structureel negatief z i j n . Realisatie rentabiliteit 2013 6 % een mooie score ( 2 0 1 2 1,0% en 2 0 1 1 - / - 5 , 8 % ) . Budgettair over 2013 bestond de v e r w a c h t i n g dat de rentabiliteit score 0 , 2 % zou z i j n . De a f w i j k i n g e n w o r d e n later b e h a n d e l d . Het gemiddelde v a n SKO-Maasdal over de laatst v i j f j a r e n bedraagt - / - 0 , 0 3 % . Het g e m i d d e l d e over de laatste v i j f j a r e n is d a a r m e e nagenoeg binnen de lijntjes van het Ministerie. Het landelijke gemiddelde over 2 0 1 2 voor besturen van 3 t o t 5 scholen bedroeg 0 , 5 4 % , bron DUO. Naar de t o e k o m s t toe blijft door de dalende baten waakzaamheid g e b o d e n .

Resultaat Rentabiliteit

"Realisatie '13

Begroting

t/m p e r i o d e

2014

€

199.824

€

6,0%

67,386-

Begroting

Begroting 2015 €

-2,2%

76.115 2,5%

Begroting

2016 €

2017 "

12.805 0,4%

€

14.421

•

0,5%

V o o r u i t k i j k e n d bedraagt de verwachte rentabiliteit 2 0 1 4 : - / - 2 , 2 % en 2 0 1 5 : 2 , 5 % . I n de m e e r j a r e n b e g r o t i n g w o r d t over de vier j a r e n een positief resultaat v e r w a c h t van ca. € 3 6 . 0 0 0 . Corresponderend m e t een rentabiliteit van 0 , 3 % een gezonde v e r w a c h t i n g . Om dit te realiseren is m e t ingang van schooljaar 2 0 1 4 - 2 0 1 5 w e d e r o m een reductie van FTE's noodzakelijk. Deze reductie profileert zich slechts deels in 2 0 1 4 . Het resultaat baten en lasten zal een positieve impuls k r i j g e n .

•

Samenvatting kengetallen

De ratio's geven per 3 1 december 2012 een positief en g e z o n d beeld weer. De ratio's scoren binnen of beter dan de n o r m . Zowel op korte als op lange t e r m i j n is de stichting in staat o m zowel lopende verplichtingen alsmede mogelijke t o e k o m s t i g e tegenvallers op te v a n g e n . Het financiële beleid van SKO-Maasdal is gericht op beheersing v a n risico's en niet op o p p o t t e n . De reserve heeft een bufferfunctie. Er is geen sprake van buitensporig spaargedrag. Het budgetbeheer blijft een belangrijk a a n d a c h t p u n t naar de t o e k o m s t t o e . Hiervoor zijn besluiten g e n o m e n en acties afgesproken. Het effectueren van de plannen is essentieel.

3P_

Ter identificatie G o y j ^ O o ^ e r w i j s Accountants Eindhoven

Jaarverslag 2013


•

B e n c h m a r k i n g in h e t p r i m a i r o n d e r w i j s

Benchmarking is een manier o m organisaties makkelijker te kunnen v e r g e l i j k e n . Er v o l g t een beeld v a n de landelijke o n t w i k k e l i n g v a n de diverse financiële k e n g e t a l l e n in het p r i m a i r o n d e r w i j s . Ter betere vergelijking onder andere gesplitst naar grootte en regio. De door de Commissie Don gehanteerde set kengetallen v o r m t de leidraad bij onderstaande overzichten. Onderstaand de kengetallen e n h u n signaleringsgrens: • Kapitalisatiefactor: de signaleringsgrens is afhankelijk v a n de o m v a n g v a n het bestuur. A f h a n k e l i j k v a n de totale baten zijn waardes van 3 5 % t o t 6 0 % mogelijk. • Solvabiliteit: v o o r de solvabiliteit geldt een ondergrens v a n 2 0 % . • Liquiditeit: v o o r de liquiditeit zijn de signaleringsgrenzen vastgesteld op 0,5 < L > 1,5 • Rentabiliteit: het gemiddelde v a n de laatste v i j f j a r e n dient 0 % t o t 5 % te bedragen. Met deze n o r m e r i n g e n op het netvlies volgen nu de resultaten vanaf 2 0 0 8 t o t en m e t 2 0 1 2 . 1

2

Kengetallen

Don (per

sector):

Geaevens

JAAR - ' GROEPERING - 2012 POl P02 P03 P04 POS P06 REC SBO SWV "012 - 2011 POl F02 PC3 P04 POS P06 REC SBO SWV T e » » l 2011 - 2010 POl P02 P03 PD4 POS POS REC SBO SWV T::aal 1010

"

Gemiddelde van Gemiddelde Gemiddelde van Gemiddelde van Gemiddeld van e van KAP Gemiddelde SOLVABILITEIT WEERSTANDSVER WEERSTANDSVERMOGE Gemiddelde van RENTABILITEIT Aantal v a n KAP FACTOR UOUIDITEIT MOGEN (-/- MVA) N VO TOTALE BN. FACTOR van SOLV 1 2 0,75 456 0,64 0,74 29,33 45,55 59,69 4,ia 61 35,27 3,49 0,60 0,71 20,65 50,93 0,53 0,54 2,97 109 21,41 36,50 50,39 0,62 0,71 2,52 0,34 156 0,71 16,69 29,30 44,96 0,60 2,20 0,13 174 13,21 26,43 41,4S 0,S3 0,70 1,99 -0,15 12,93 25,72 76 41,33 0,55 0,63 2,54 77 29,79 3,01 0,57 0,65 21,62 45,23 0,22 33 0,67 0,76 40,44 43,16 3,90 57,40 247 11,82 -1,60 0,66 39,19 30,13 53,33 0,65 1394 4.7:3 0,22 0,71 25,62 35,45 51,67 0,62 4,12 0,02 469 0,64 0,74 29,36 45,55 60,73 59 35,57 3,23 -1,12 51,94 0,57 0,70 19,93 115 34,98 2,87 -0,95 0,71 20,79 49,00 0,62 2,35 -1,23 163 16,26 28,39 44,33 0,59 0,70 -1,14 2,12 173 13,44 26,51 41,74 0,S3 0,69 1,91 -0,99 73 0,67 12,90 25,53 41,10 0,57 28,37 2,81 0,36 77 44,48 0,55 0,63 20,33 36 0,77 45,09 3,90 -0,43 53,45 0,69 42,54 -1,37 249 32.15 12,50 56,46 0,66 0,66 42,61 1414 35,63 4,81 -0,63 52,54 0,70 26,15 0,62 464 4,12 -0,80 0,73 30,39 46,05 61,76 0,63 -1,91 59 36,64 3,15 53,46 0,59 0,71 21,73 2,94 115 36,17 -2,30 0,62 0,72 22,05 51,16 163 17,64 29,93 2,33 -1,33 0,60 0,71 47,99 2,14 -1,79 173 0,69 14,60 27,33 42,96 0,53 74 1,95 -0,97 0,63 14,42 26,30 42,33 0,57 28,27 2,73 0,70 77 44,36 0,56 0,63 20,90 45,94 4,21 1,46 0,69 0,77 43,23 36 53,50 1,94 248 0,67 34,77 7,00 57,97 0,66 45,02 36,69 3,36 -0,60 1409 0,70 27,47 53,92 0,62

Conclusie: Instellingen w a a r b i j meer scholen zijn aangesloten houden een lagere kapitalisatiefactor / financiële buffer aan o m risico's en tegenvallers op te v a n g e n . Er zijn bij grotere instellingen m e e r m o g e l i j k h e d e n t o t risico spreiding. De a f w i j k i n g in de kapitalisatiefactor tussen P O l en P 0 6 bedraagt de laatste j a r e n ruim 18 p r o c e n t p u n t e n . De gemiddelde solvabiliteit v e r t o o n t de afgelopen j a r e n weinig s c h o m m e l i n g e n en laat een redelijk stabiel beeld aflezen. Beduidend boven de bodemgrens. Landelijk binnen de sector laat 2 0 1 2 een duidelijke verbetering in rentabiliteit resultaten zien. Een verbetering op het gebied v a n budgetbeheer.

Kengetallen Don (P03 categorie 3-5 scholen Gegevens

GROEP- P03

T

Eindtctaa!

JAAR 3 2012 2011 2010 2009 2008 2007

Aantal van Gemiddelde van Gemiddelde Gemiddeld Gemiddelde v a n Gemiddelde van KAP van e v a n KAP G e m i d d e l d e S O L V A B I L I T E I T WEERSTANDSVER WEERSTANDSVERMOGEN G e m i d d e l d e v a n R E N T A B I L I T E I T FACTOR LIOUIDITEIT v a n SOLV 1 2 MOGEN ( - / - M V A ) V O TOTALE B N , FACTOR 0,54 21,41 2,97 109 36,50 50,39 0,62 0,71 34,93 2,87 -0,95 115 20,79 49,00 0,62 0,71 -2,30 115 22,05 36,17 2,94 51,16 0,62 0,72 114 36,57 3,27 -0,66 0..75 23,22 53,S2 0,62 1,00 114 27,73 39,32 3,65 56,43 0,63 0,76 3,77 2,61 114 30,30 41,13 57,99 0,66 0,77 631 37,45 3,25 0,03 53,09 0,63 0,74 Z4.I7

1

D U O verzamelt gegevens over het PO in Nederland en stelt daarvan een grote hoeveelheid online beschikbaar.

2

P O l : 1 school, P 0 2 : 2 scholen, P03: 3-5 scholen, P 0 4 : 6-10 scholen, P 0 5 : 11-20 scholen, P 0 6 : > 20 scholen. 3^

Ter identificatie G o v j ^ S ^ e r w i j s Accountants Eindhoven


Jaarverslag 2013

Conclusie: Waar landelijk gezien in 2 0 1 1 , over r u i m 100 schoolbesturen van v e r g e l i j k b a r e g r o o t t e , sprake was v a n t e r u g v a l in resultaten, laat 2 0 1 2 weer v e r b e t e r i n g zien, zowel op v e r m o g e n s b e h e e r als budgetbeheer. Zowel solvabiliteit als liquiditeit scoren ruim boven de door Don vastgestelde signaleringswaarden van respectievelijk > 2 0 % en de n o r m e r i n g v a n 0,5 t o t 1,5. Kengetallen

Don (P03 per

provincie):

Geaevens

1

JAAR I - Provincie - 2012 - Drenthe Flevoland - Friesland Gelderland .2- 'oningen - ümburq hlooRl-srabant - Noord-Holland 0 •. e:";is5e - Utrecht - Zeeland Zuid-Holland - #11/5 Totaal 2012 Q2011 - Drenthe - Flevoland - Friesland Gelderland - Groninoen - ümburq - Noord-Brabant Mccrd-Hcllend Overiissel - Utrecht - Zeeland - Zuid-Hclland - ÜN/B

GRCE PO 3 P03 P03 PO 3 PC 3 P03 PC3 PC3 P03 PC3 P03 = 03 =0 3 P03 ?C3 PC3 P03 PC3 P03 PO 3 PO 3 PC3 '=C3 P03 =C 3 PC3

Gemiddelde van Gemiddelde Gemiddelde Aantal Gemiddelde Gemiddelde van van van van KAP van KAP Gemiddelde van Gemiddelde van WEERSTANDSVERMOGEN WEERSTA NDSVERMO FACTOR SOLV 1 SOLVABILITEIT 2 (-/- MVA) GEN VO TOTALE BN. LIQUIDITEIT RENTABILITEIT FACTOR 0.73 15.95 31.30 3,03 0.75 2 40.37 0.70 32,24 50.2 = 0.10 0.13 17,03 2,16 -2 32 5 0,74 0,64 23,10 2,74 1,10 3 41.32 0.79 2,82 -0,33 16 43,25 38,5S 0.69 19-29 72,47 0.79 0.36 50,00 37,50 5,97 1,30 1 2 39.80 0,69 0,77 17,50 28,55 3,04 -0,05 0.72 13.19 32,33 2,33 0,05 10 48,12 0,62 0.53 0.67 16,37 29,26 2.39 -0.23 10 43,90 55.79 0,75 0,81 31.59 49,07 4,29 0,97 11 0.75 19,05 32.5-= 2,53 0,39 10 47.17 0,60,79 22,40 35,-5 3,56 -0.-0 4 51.23 0,66 77 75 52,92 0.58 0,69 35,39 2,93 31 1,10.71 0,75 30.50 2,45 6,70 4 52.70 14.50 0,71 21,41 0,54 50,39 0,62 36,50 2,97 109 2 0,70 0,78 17,65 30,00 3,17 3,20 33,-6 0.23 19,83 35,12 2,96 -3.94 5 52.16 0,20 2,43 40,37 0.63 0.73 16,47 27,33 -1,80 3 17 47.42 0.69 0,79 13.67 37,79 2,S6 -0,65 0.32 0.83 50.90 54,90 6,77 -0,60 1 67,01 42,29 0,65 0,72 17,25 28,50 2,66 -3,65 2 0,74 43.-2 0,63 13,37 31,33 2,33 -2,75 12 2,53 47.67 0.61 0.71 20.29 31,33 -1,96 3 4,-9 53,S5 0,75 31.52 -0-55 11 ca i 0,64 46.-9 0,713.-3 32,-5 2.36 -1,50 10 4 50.92 0,67 0,79 22,33 35,73 3,-3 0,13 52,11 0.57 0.67 20,96 33.7-= 2,55 0.37 30 43,14 0,59 0.69 16,55 30,93 2,16 -1,33 10

Conclusie: Van o n d e r b e n u t t i n g van kapitaal kan nauwelijks sprake zijn. Het resultaat kapitalisatiefactor bij besturen van 3-5 scholen is aanzienlijk m i n d e r in provincie Limburg dan het landelijke g e m i d d e l d e .

Ter identificatie G c ^ r t S f l t i e r w i j s Accountants Eindhoven


Overige

Jaarverslag 2013

kengetallen: Gegevens

[—7

JAAR LrL 2012

- 2011

- 2010

Gemiddelde van Gemiddelde van PERSONEEL/ PERSONELE Gemiddelde van RIJKSBIJDRAGE LASTEN / TOTALE RIJKSBIJDRAGEN / 1 N GROEPERING ' LASTEN TOTALE BATEN POl 89,27 30,64 90,13 P02 33,27 30,96 91,60 33,61 92,21 P03 31,67 P04 39,05 32,70 92,90 P05 39,16 32,66 92,33 POS 90,40 32,2S 91,44 REC 90,39 34,29 91,24 SBO 113,99 86,30 76,92 SWV 35,94 63,59 47,92 POl 39,74 80,47 90,17 P02 39,24 80,40 91,31 POS 90,13 81,35 91,93 P04 32,34 91,03 92,39 POS 91,00 32,67 92,07 POS 91,57 32,16 90,81 REC 93,22 3 b,63 91,73 SBO 114,35 35,33 76,63 69,94 47,93 35,92 SWV POl 90,29 30,57 90,29 90,05 30,37 91,71 P02 P03 91,11 31,35 92,32 91,54 P04 82,74 92,44 POS 91,83 82,55 91,31 POS 92,12 32,59 90,31 REC 92,76 35,12 91,33 SBO 111,78 86,33 77,63 69,18 43,42 85,71 SWV

Gemiddelde van OV. OVERHEIDSBIJDRAG EN / TOT. BATEN 1,97 2,38 1,32 1,94 2,21 3,29 2,96 1,60 1,92 1,91 2,03 1,76 2,11 2,72 3,74 2,22 1,51 1,92 2,25 2,05 1,74 2,12 2,96 3,57 2,65 1,26 2,08

Conclusie: Het aandeel van de gemiddelde personele last in v e r h o u d i n g t o t de rijksbijdragen laat in 2 0 1 2 binnen P03 een lager aandeel zien. Minder afhankelijkheid een gunstige o n t w i k k e l i n g . I n v e r h o u d i n g t o t de totale lasten blijft de laatste j a r e n het aandeel personele last op een g e l i j k niveau binnen de sector 8 1 , 7 % , waarbij dit aandeel bij grote besturen P06 ruim 0 , 6 % procentpunt hoger ligt dan bij besturen van 3 - 5 scholen. Overige kengetallen: Gegevens

JAAR -4 Provincie - 2012 - Limburg

• 2011 3 Limburg

-2010

3 Limburg

GROEPERING POl POS P04 POS P06 POl PQ3 P04 POS POS POl P03 P04 POS POS

Gemiddelde van Gemiddelde van PERSONELE Gemiddelde van PERSONEEL/ LASTEN / RIJKSBIJDRAGEN / " RIJKSBIJDRAGEN TOTALE LASTEN TOTALE BATEN 36,69 81,26 95,40 35,35 78,35 91,90 89,56 32,71 93,36 83,23 83,86 94,25 93,28 84,22 91,77 35,19 31,51 94,60 92,00 80,25 90,40 92,53 32,45 91,56 91,69 34,23 92,70 96,07 33,67 39,18 82,99 31,16 9-,56 93,75 82,50 90,50 92,19 82,96 92,00 92,83 34,21 92,23 95,80 34,15 88,32

33

Ter identificatie Go\jjFjfe'0rïjderwijs Accountants Eindhoven

Jaarverslag 2013

Stichting Katholiek O n d e r w i j s Maasdal

Conclusie: Het aandeel v a n de personele last t.o.v. rijksbijdragen w e e g t voor provincie Limburg P03 m e t 8 5 % in 2 0 1 2 minder zwaar dan het landelijk gemiddelde P03 m e t 8 8 , 6 % (zie vorige t a b e l ) . 3.10.2.Treasury Beleid en uitvoering ten aanzien van beleggen en belenen. Het treasurybeleid van de Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal m a a k t onderdeel uit v a n het financiële beleid. De Algemeen Directeur samen m e t de penningmeester zijn v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r het t r e a s u r y m a n a g e m e n t v a n Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal. Het treasurybeleid is in een s t a t u u t v a s t g e l e g d . Het beleid is erop gericht o m een zo hoog mogelijk r e n d e m e n t te c o m b i n e r e n m e t een zo laag mogelijk risico. Deze afweging w o r d t m e e g e n o m e n in de productkeuze naar a a r d , looptijd en beschikbaarheid van middelen. I n de p r a k t i j k zal invulling worden gegeven aan dit profiel door g e b r u i k te m a k e n van deposito's en s p a a r r e k e n i n g e n . Zodoende zijn er nu geen beleggingen m e e r in risicodragend kapitaal. Koersverliezen zijn d a a r o m niet aan de orde. Risico is d a a r d o o r laag v o o r de s t i c h t i n g . De uitvoering van het treasurybeleid van SKO-Maasdal v i n d t uiteraard plaats binnen de kaders v a n de Regeling van de minister v a n Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen, houdende de regels over het beleggen en belenen van publieke middelen (Regeling beleggen en belenen door instellingen v o o r o n d e r w i j s en o n d e r z o e k ) . Verder geen bijzonderheden. 3.10.3

Gang v a n z a k e n gedurende het v e r s l a g j a a r

SKO-Maasdal sluit verslagjaar 2013 af m e t een positief exploitatieresultaat van € 1 9 9 . 8 2 3 . Een beter resultaat dan begroot € 5.076. Een realisatie volgend o p : 2 0 1 2 € 3 4 . 0 2 0 , 2 0 1 1 : - / - € 1 9 9 . 7 8 0 ; 2 0 1 0 : - / - € 1 5 3 . 0 4 7 ; 2 0 0 9 : € 1 0 5 . 1 3 1 en 2 0 0 8 : € 9 1 . 6 4 0 . Deze b o v e n m a t i g e a f w i j k i n g t . o . v . begroting is v o o r een belangrijk deel t e r u g te voeren op de extra impulsen die op basis v a n het herfstakkoord in politiek Den Haag zijn o v e r e e n g e k o m e n . Deze impulsen betekenden v o o r SKO-Maasdal € 1 3 0 . 7 5 3 . Verder o n t v i n g de stichting in d e c e m b e r 2 0 1 3 € 15.657 in het kader van een impuls j o n g e leerkrachten en € 1 1 . 2 4 1 WIA t e r u g g a v e van de belastingdienst. Wanneer we deze impulsen die allen in december 2013 w e r d e n uitgekeerd buiten beschouwing l a t e n , t o o n t de exploitatie nog een positief saldo van € 4 2 . 1 7 3 . Rentabiliteit zou dan geen 6 % m a a r € 4 2 . 1 7 3 / ( € 3 . 3 5 0 . 2 6 7 - 1 3 0 . 7 5 3 - 1 5 . 6 5 7 - 1 1 . 2 4 1 ) = 1 , 3 % z i j n . De solvabiliteit zou dan geen 7 2 % m a a r (exclusief € 130.753 en € 15.657) = 6 9 % zijn. Lange t i j d zag het ernaar uit dat het begrootte positieve saldo van € 5 . 0 0 0 , - niet gehaald zou w o r d e n . Sturing in de laatste drie maanden in combinatie m e t f o r m a t i e - i n z e t op basis van T (in plaats v a n T - l ) heeft geleid t o t het positieve saldo van ruim € 4 2 . 0 0 0 . Onderstaand op hoofdlijn realisatie 2013 in v e r h o u d i n g t o t de realisatie v a n voorgaande j a r e n . Resultaat baten & lasten €

Baten Lasten Financiële baten en lasten Totaal resultaat

Realisatie 2013

begroting 2013

Afw.

Realisatie 2012

realisatie 2011

3.350.267 3.158.578

3.158.357 3.161.756

6,1% -0,1%

3.477.021 3.450.962

3.708.027 3.920.077

8.134

8.475

7.961

12.270

199.823

5.076

34.020

- 199.780

34 Ter identificatie G o ^ s T ^ d e r w i j s Accountants Eindhoven

Jaarverslag 2013


•

Baten

I n eerste oogopslag liggen de gerealiseerde baten met een a f w i j k i n g van 6 , 1 % niet in lijn met de begroting en m e t vorig jaar. I n d i e n we de aanvullende bekostiging v a n december 2013 v a n u i t het Herfstakkoord voor 12 maanden € 130.753 en extra bekostiging v o o r de j o n g e leerkracht v o o r de periode augustus t / m december 2013 € 15.657 buiten beschouwing laten, bedraagt de a f w i j k i n g in baten slechts 1,4%. (Rijks)bijdragen Min. OCW: Rijksbijdragen L u m p s u m , P&A, LGF, p r o j . Prestatie box en MI liggen € 170.000 hoger dan begroot. Deze t o e n a m e zit naast de extra middelen die de stichting heeft o n t v a n g e n in het kader van het herfstakkoord en de subsidie j o n g e leerkrachten voor samen € 1 4 6 . 0 0 0 in extra LGF gelden € 10.000 en v e r o o r z a a k t door de o n t v a n g e n baten voor de prestatie box € 2 0 . 0 0 0 . Overige

overheidsbijdragen:

De o n t v a n g e n WSNS gelden zijn ca. € 1.000 lager dan begroot. Veder geen bijzonderheden. Overige

baten:

Deze bestaan uit inkomsten die betrekking hebben op vorig j a a r € 11.000 van Vervangingsfonds, Belastingdienst en bevoegd gezag Spolt. Verder inkomsten v o o r huur, o v e r b l i j f r e g e l i n g , VEBO, Koningsspelen en Begeleidingsproject t e a m . I n k o m s t e n van projecten lopen dikwijls over scholenjaren heen en zijn vooraf moeilijk in te s c h a t t e n . Ze veroorzaken s c h o m m e l i n g e n versus begroting en realisatie.

•

Lasten

In t o t a l i t e i t onderschrijden de lasten de begroting 2013 m e t € 3.000 (- 0 , 1 % ) . I n vergelijking t o t vorig verslagjaar een afname van bijna € 0.3 m i n . ( 8 , 5 % ) in lasten realisatie. Op elke kostensoort ligt de realisatie 2013 lager dan realisatie 2 0 1 2 . Lasten

verschil begroting

real 12 verschil realisatie

€

real 13

begr13

personeel

2.599.233

2.583.777

15.456

0,6%

2.726.464

- 127.231

- 4,7%

afschrijving

85.436

99.936

-14.500

-14,5%

90.751

-5.315

- 5,9%

huisvesting

152.171

145.999

6.172

4,2%

169.506

-17.335

-10,2%

overige

178.630

190.970

-12.340

- 6,5%

316.616

-137.986

- 43,6%

leermiddelen

143.108

141.074

2.034

1.4%

147.625

-4.517

-3,1%

3.158.578

3.161.756

-3.178

-0,1%

3.450.962

-292.384

- 8,5%

Totaal

Personele Lasten: Gouden regel binnen l u m p s u m gedachte is dat structurele personele verplichtingen zo veel mogelijk aangepast dienen te worden aan structurele baten. De baten zijn direct gekoppeld aan het aantal leerlingen. Gesteld kan worden dat de sturing op de f o r m a t i e het belangrijkste e l e m e n t inde sturing op personele lasten is. I n de loop der j a r e n is een dalende t e n d e n s in f o r m a t i e zichtbaar. Onderstaande tabel heeft betrekking op het gemiddelde aantal w e r k z a m e m e d e w e r k e r s gedurende het kalenderjaar c o n f o r m Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Dit is bijvoorbeeld inclusief m e d e w e r k e r s die w e r k z a a m zijn v o o r p r o j e c t e n , WSNS, GMR, nascholing of in dienst zijn m a a r Bapo, c o m p e n s a t i e - of ouderschapsverlof g e n i e t e n . Exclusief externe inhuur, Deze definitie w i j k t dus af van de Fte's in het allocatie model en P-budget. Leerlingen en personeel (FTE) 2013 2012 2011 2010 2009

Leerlingen 1-10 649 711 744 783 844

FTE 39,73 44,07 48,95 52,50 52,27

FTE FTE FTE FTE FTE

35 Ter identificatie G o v ^ ^ J n d e r w i j s Accountants Eindhoven


Jaarverslag 2013

Er w o r d t n a d r u k k e l i j k sturing gegeven aan inzet v a n FTE. Deze daling in FTE k o m t ook t o t uiting in de k o s t e n . Deze vergelijking is niet zuiver te m a k e n o m d a t bijv. de kosten v a n t i j d e l i j k e externe inhuur A l g e m e e n Directeur wel op de lonen en salarissen kosten d r u k t , m a a r buiten de FTE definitie valt. I d e m v o o r de schoonmakers zonder Fte m a a r wel overige personele lasten v o o r € 4 6 . 0 0 0 . Anderzijds d r u k t iemand die ouderschapverlof geniet volledig op de FTE maar kost minder. Ondanks dat de totale personele lasten in het v e r s l a g j a a r dalen m e t ruim € 1 2 5 . 0 0 0 neemt het aandeel van personele lasten u i t g e d r u k t als aandeel v a n de totale lasten toe v a n 7 9 , 0 % naar 8 2 , 3 % in 2 0 1 3 . De daling van materiële lasten n e e m t m e t € 165.000 een relatief g r o t e r aandeel in. Ter b e n c h m a r k i n g het landelijk gemiddelde over 2 0 1 2 over 109 besturen van v e r g e l i j k b a r e g r o o t t e geeft een aandeel van 8 1 , 7 % personele lasten van totale lasten, zie paragraaf b e n c h m a r k i n g . Om intern te sturen op het aandeel de personele lasten u i t g e d r u k t in totale lasten is een i n s t r u m e n t , m a a r bevat een risico. Zoals bovenstaand geanalyseerd is er toch sprake v a n een gunstige o n t w i k k e l i n g , ondanks dat het aandeel personele lasten t . o . v . totale lasten s t i j g t 2 , 3 % . Bovendien rekent DUO de financiële lasten t o t de totale lasten. Dit kan d o o r hoge koersverliezen in enig j a a r het beeld aanzienlijk v e r t e k e n e n . Het kengetal Personeel / Rijksbijdragen benadert de personele lasten v a n u i t de baten kant. Landelijk gemidc elde Personele lasten / Realisatie rijksbijdragen 3-5 scholen 2013 2012 2011 2010

78,9 83.0 88,2 90,4

% % % %

88,6 90,2 91,1 90,2

% % % %

Het aandeel van personele lasten u i t g e d r u k t als aandeel van de r i j k s b i j d r a g e n is door de h e r f s t a k k o o r d impulsen (die nog niet ingezet zijn) gedaald naar 7 9 % . Zonder deze impulsen zou het aandeel zou dan geen 7 8 , 9 % m a a r € 2 . 5 9 9 . 2 3 3 / ( € 3 . 2 9 3 . 0 3 7 - 1 3 0 . 7 5 3 - 1 5 . 6 5 7 ) = 8 2 , 6 % zijn. W e d e r o m sprake van een en zeer positieve o n t w i k k e l i n g . Personele kosten blijft de meest cruciale post w a a r v o o r w a a k z a a m h e i d geboden blijft, zie ook t o e k o m s t i g e o n t w i k k e l i n g e n . Materiële Lasten: Afschrijvingskosten: De a f s c h r i j v i n g s k o s t e n € 8 5 . 4 3 6 blijven achter op de geplande afschrijvingen. Verklaring zit in de d r u k op realisatie van de exploitatie begroting en het uitstellen van i n v e s t e r i n g e n . Huisvestingslasten: De gerealiseerde h u i s v e s t i n g s l a s t e n € 1 5 2 . 1 7 1 zijn hoger dan begroot. Dat heeft te m a k e n m e t m e e r k o s t e n op preventief onderhoud en een flinke overschrijding v a n de energiekosten. De uitgaven blijven echter royaal achter in v e r g e l i j k met de groepsafhankelijke Londo vergoeding van € 1 8 9 . 0 0 0 v o o r de vier scholen. De a f n a m e in vergelijking t o t vorig verslag j a a r is v e r o o r z a a k t door de lagere dotatie aan de onderhoudsvoorziening. Leermiddelen: De uitgaven v o o r l e e r m i d d e l e n zijn nagenoeg gelijk aan zowel begroting als vorig j a a r . De € 1 4 3 . 1 0 8 aan lasten v o o r OLP en ICT leiden t o t een uitgave van € 2 2 0 , 5 1 per leerling. I n 2 0 1 2 bedroeg dit € 147.625 / 7 1 1 Mn. = € 2 0 7 , 6 3 per leerling. Overige instellingslasten: De o v e r i g e i n s t e l l i n g s l a s t e n w o r d e n g e v o r m d door kosten voor a d m i n i s t r a t i e en beheer ( a d m i n i s t r a t i e k a n t o o r ) en jaarlijkse g e z a m e n l i j k bekostigde contracten en c o n t r i b u t i e s . De lasten t . a . v . a d m i n i s t r a t i e en beheer liggen op niveau van de b e g r o t i n g . Waar bij de overige baten sprake is v a n niet begrote project o n t v a n g s t e n , zijn bij de overige instellingslasten de hiermee corresponderende uitgaven zichtbaar. Wegens het budget neutrale k a r a k t e r niet begroot. Realisatie 2013 € 5 . 4 7 0 , vorig j a a r € 1 2 2 . 3 8 7 . 31 Ter identificatie Gojjf^ry&iderwijs Accountants Eindhoven

Jaarverslag 2013


Andere a f w i j k i n g t.o.v. vorig j a a r zijn de hogere kosten voor Medezeggenschap op schoolniveau. De lasten v o o r overig vallen lager uit i.v.m. het uitblijven van kosten op deze post op SKOM niveau. Financiële baten en lasten De gerealiseerde financiële baten zijn conform begroting in 2013 € 8 . 8 8 1 (2012 € 8.689 en 2 0 1 1 € 1 3 . 1 0 8 ) . Deze rente inkomsten w o r d e n beïnvloed door de vigerende rentetarieven en kunnen niet v e r d e r w o r d e n beïnvloed (zie t r e a s u r y ) . De financiële lasten zijn v r i j constant € 7 4 7 . A n a l y s e financiële g e g e v e n s 2 0 1 3 / terug- en vooruitblik Algemeen Directeur 1. 2.

3.

4.

Er v o o r 2013 een positief resultaat van € 5.076 is begroot. Voor de scholen stond een positief saldo van € 3.667 begroot. Voor AF 33 een positief saldo van € 1.409. Het positieve saldo v a n AF 33 was o.a. gebaseerd op de door de stichting gehanteerde T constructie voor f o r m a t i e die volgens prognose (april 2 0 1 3 ) 0,6 FTE oplevert = € 3 6 . 7 4 6 (x 5 / 1 2 = € 1 5 . 3 1 0 ) . In p r a k t i j k telde de stichting niet 665 leerlingen (zoals begroot) maar 649 lln. 16 leerlingen m i n d e r betekent ongeveer € 9 2 . 0 0 0 minder r i j k s i n k o m s t e n te verdelen over de periode augustus 2013 t / m j u l i 2 0 1 4 (aug t / m dec € 38.333/ jan t / m juli € 53.666). De scholen bleken eind oktober i.p.v. een positief saldo van € 3.667 een negatief saldo v a n € 25.000 te hebben. Sturing vanaf dat m o m e n t heeft geleid t o t een uiteindelijk negatief resultaat v o o r de scholen van - € 1 6 . 5 7 4 . I n v e r g e l i j k m e t de begroting was sprake van overschrijding op diverse posten Overschrijding overige personele lasten Huisvestingslasten ( grote overschrijding van energie) Fikse overschrijding instellingslasten overige (MR niet begroot, TSO en overige) Overschrijding leermiddelen en ICT (deels seizoen gerelateerd uitgave p a t r o o n ) . Bovenop dit negatief resultaat bleek, dat een aantal geplande e n / o f noodzakelijke uitgaven achterbleven of niet w e r d e n gedaan. Zo bleef in 2013 de afschrijving achter (er w e r d niet volgens de MIP geïnvesteerd). Werden gebouwonderhoudsactiviteiten niet allen uitgevoerd en is bezuinigd op projecten en culturele u i t g a v e n . T o e k o m s t i g e dotaties in de pot voorziening onderhoud g e b o u w e n waren niet in verhouding m e t geplande kosten v o o r o n d e r h o u d . Eén school ( w a a r v o o r nieuwbouw is gepland) draagt al j a r e n niets af aan de voorziening onderhoud g e b o u w e n , t e r w i j l er nauwelijks kosten w o r d e n g e m a a k t aan het gebouw. De middelen die eigenlijk bestemd waren voor v e r v a n g i n g of aanschaf materialen zijn ingezet v o o r de exploitatie. Op stichtingsniveau liggen m e t name de i n k o m s t e n en uitgaven t.a.v. de materiële instandhouding v e r uit elkaar. De Londo i n k o m s t e n bedragen € 4 7 0 . 7 4 3 en de uitgaven € 5 5 9 . 3 4 5 . Een verschil van € 8 8 . 6 0 2 . Inkomsten Materieel: Londo Groepsafhankelijk Londo Leerlingafhankelijk Vergoeding BGZ/ ARBO Extra vergoeding inzake extra f o r m a t i e Totaal

Materieel: Huisvesting Afschrijving Instellingslasten Leermiddelen Totaal ( 1 9 % )

€ 188.939 € 270.433 € 3.963 € 7.409 € 470.743

Lasten

€ 152.171 € 85.436 € 178.630 € 143.108 € 559.345

Deze extra materiele kosten zijn in 2013 afgewenteld op SKOM niveau. De scholen dragen o n g e v e e r € 8 8 . 0 0 0 af voor kosten voor administratie en beheer en ICT en is er een last van € 145.000. 37

Ter identificatie Gov^£f^)öderwijs Accountants Eindhoven

Jaarverslag 2013

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal 5.

Uit jaarcijfers van de afgelopen periode blijkt dat SKOM in 2010 en in 2 0 1 1 een negatief resultaat had (zie s c h e m a ) . In 2 0 1 2 is (o.a. na ingrijpen) een positief resultaat bereikt. Het is de vraag op welke wijze dit resultaat is bereikt en in hoeverre d u u r z a m e acties zijn ingezet o m de begroting ook op t e r m i j n positief te laten b l i j v e n . Realisatie

Begroting

Realisatie

Realisatie

realisatie

2013

2013

2012

2011

2010

3.350.267 3.158.578

3.158.357 3.161.756

3.477.021 3.450.962

3.708.027 3.920.077

3.880.117 4.045.381

Financiële baten en lasten

8.134

8.475

7.961

12.270

I. 2 . 2 1 7

Totaal resultaat

199.823

5.076

34.020

- / - 199.780

-/- 153.047

Resultaat baten & lasten €

Baten Lasten

Bedreigingen Naast (en d o o r ) b o v e n g e n o e m d e onderzoeksgegevens zie ik de volgende bedreigingen 1. I n v e s t e r i n g e n : Opschuivende investeringen zorgen v o o r achterstand in de kwaliteit van de aanwezige a p p a r a t u u r en m a t e r i a l e n . Dit m a a k t een inhaalslag o m de scholen w e e r adequaat uit te rusten noodzakelijk. Dit zal echter leiden t o t s t e r k oplopende afschrijvingslasten ( m e t als resultaat dat de lasten de i n k o m s t e n overschrijden) 2. G e b o u w e n : De voorziening gebouw kent onvoldoende dekking voor investeringen die gepland staan v o o r de gebouwen in Beegden en Wessem (dotaties zijn niet dekkend v o o r geplande uitgaven en uitgaven zijn niet volgens planning uitgevoerd w a a r d o o r een investeringsachterstand is opgelopen. Zie rapportage ZECI). Overdracht g e b o u w o n d e r h o u d b u i t e n k a n t van g e m e e n t e naar bestuur. I n v e s t e r i n g e n in de komende middellange t e r m i j n die volgens opgave van Asset v o o r rekening v a n de g e m e e n t e k w a m e n , dreigen vanaf j a n u a r i 2015 v o o r rekening van het bestuur te k o m e n . Het betreft veelal investeringen m e t een lange a f s c h r i j f t e r m i j n w a a r v o o r in de afgelopen j a r e n geen toevoegingen aan de voorziening zijn gedaan. Op basis v a n een g e b o u w o n d e r z o e k door Zeci is v o o r 2015 een aanvraag naar de g e m e e n t e gegaan v a n € 123.000 v o o r onderhoud aan de g e b o u w e n in Beegden en Wessem. Wanneer de w e t a a n g e n o m e n w o r d t vervalt deze aanvraag en komen de kosten voor rekening bestuur. Leegstand en kosten g e b o u w e n . Alle g e b o u w e n van SKOM kennen leegstand. Door de huurconstructie heeft de school in Heel hier geen last v a n . Voor de overige drie scholen geldt dat v o o r de leegstaande lokalen geen rijksvergoeding w o r d t o n t v a n g e n m a a r wel kosten w o r d e n g e m a a k t . De exploitatie van de scholen t o o n t ondanks de verschuiving v a n middelen ook de k o m e n d e j a r e n een negatief resultaat. Verder onderzoek naar reële kengetallen qua uitgaven is noodzakelijk 3.

V e r d e r leerlingendalinq. Naar v e r w a c h t i n g zal de leerlingendaling ook de k o m e n d e j a r e n nog d o o r z e t t e n . Het s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d passend o n d e r w i j s 3 1 - 0 2 telde per o k t o b e r 2013 13.262 leerlingen in het p r i m a i r o n d e r w i j s . Volgens prognose daalt dit aantal t o t 11.628 per 1 oktober 2 0 1 9 . Een daling van 1 2 % over 6 j a a r . Wanneer we deze regiodaling leggen op de leerlingaantallen v a n SKO-Maasdal dan zou de stichting per 1 o k t o b e r 2019 nog 5 7 1 leerlingen t e l l e n . Zoals hier onder staat aangegeven w o r d t volgens de geboortecijfers dit aantal al in 2016 benaderd. Het lijkt er d a a r m e e op dat SKO-Maasdal een sterkere daling kent dan de regioprognose aangeeft. In 3 j a a r ( 2 0 1 3 t o t 2 0 1 6 ) daalt het leerlingenaantal (volgens prognose) m e t 1 1 , 5 % . Wanneer deze prognose geëxtrapoleerd w o r d t naar 2019 zou SKO-Maasdal per 1 oktober 2019 nog 509 leerlingen t e l l e n . Schema leerling prognose voor 1 o k t . 2 0 1 4 , - 2015 en - 2 0 1 6 . Jaar Totaal Leerlingen SKOM

2012

2013

2014

2015

2016

711

649

636

599

575

38 Ter identificatie Go\JersyBderwijs Accountants Eindhoven

Jaarverslag 2013


O p g e m e r k t dat bij het opstellen van de m e e r j a r e n b e g r o t i n g , is uitgegaan van de destijds bekende prognose v a n 1 o k t . 2013.

Teldatum

Bijgesteld:

4.

5.

6.

7.

1-10-2013 1-10-2013

1-10-2014

1-10-2015

30-9-2016

649

623

587

560

Personeel: Bij de inzet van de rijksmiddelen ligt een s t e r k accent op zoveel m o g e l i j k inzet voor personeel. Zo w o r d t (als voorbeeld) een deel van het P&A budget (personeel en arbeid) v o o r 2,0 FTE (€ 1 1 2 . 0 0 0 ) ingezet voor bekostiging directie Personeelssamenstelling: S k o m heeft op dit m o m e n t nauwelijks personeel in t i j d e l i j k e dienst. Verder zijn er slechts een beperkt aantal mensen die in de k o m e n d e j a r e n de pensioenleeftijd gaan halen (3 m e d e w e r k e r s die per 1 - 1 - 2 0 1 4 60 j a a r ) . De laatst benoemde personeelsleden in vaste dienst zijn benoemd per s e p t e m b e r 2009 en augustus 2009 (per nieuwe schooljaar 5 j a a r g e l e d e n ) . Juist deze mensen zullen in het RDDF geplaatst w o r d e n en eventueel ontslagen w o r d e n . Dit zorgt v o o r een disbalans in de personeelsopbouw. Op dit m o m e n t maken de scholen v o o r alle vier de gebouwen gebruik v a n m e d e w e r k e r s van W e s t r o m . Deze mensen w o r d e n ingezet v o o r s c h o o n m a a k en conciërge activiteiten. Voor de scholen in Heel en T h o r n ( v a n a f 2 0 1 5 ) hoeft de school niet voor schoonmaak te z o r g e n . Ondersteuning in conciërge activiteiten blijft wenselijk. Voor Beegden en Wessem blijft behoefte aan s c h o o n m a a k en conciërge ondersteuning. Invoering passend o n d e r w i j s a. Per augustus as stopt de financiering van leerlingen m e t een toegekende rugzak (LGF). De kosten die te m a k e n hebben m e t extra te leveren ondersteuning k o m e n vanaf dat m o m e n t v o o r rekening van het b e s t u u r / het s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d . Voor 2 0 1 4 - 2 0 1 5 is door het s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d (SWV) besloten o m de middelen nog 1 j a a r naar de scholen te laten g a a n . Inzicht in extra middelen nodig o m aan zorgplicht te voldoen o n t b r e e k t op dit m o m e n t . b. Het s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d 3 1 - 0 2 heeft te hoge v e r w i j z i n g naar SBO en SO. Afgezet tegen de landelijke gemiddelden zijn de kosten v o o r ons s a m e n w e r k i n g s verband zo'n 1,2 m i l j o e n m e e r dan de minister wil v e r g o e d e n . Het bedrag dat de gezamenlijke besturen gaan o n t v a n g e n w o r d t in fasen afgebouwd naar het landelijke gemiddelde. Overschrijding van de rijksgelden k o m t v o o r rekening van de besturen. Het SWV heeft nog geen uitspraak gedaan o v e r de wijze van verrekening van een eventuele o v e r s c h r i j d i n g . c. Het voorgaande v e r o n d e r s t e l t dat leerlingen die in het verleden verwezen zijn naar het SO of SBO in de t o e k o m s t opgevangen gaan w o r d e n op onze scholen. De leerkrachten en de schoolorganisatie moeten hier op voorbereid w o r d e n . Wisselende r i i k s i m p u l s e n : De scholen ontvangen vanaf augustus 2 0 1 2 extra rijksmiddelen in de v o r m v a n de zgn prestatie box. Deze middelen w o r d e n ingezet voor verbetering van de leerlingresultaten en v o o r scholing v a n m e d e w e r k e r s . SKOM heeft m e t SKOEM afspraken g e m a a k t over de inzet v a n de m i d d e l e n . Per a u g u s t u s 2015 stopt deze bekostiging. Het is onbekend of er v a n u i t het ministerie nieuw impuls volgt. I n het najaar van 2013 is door politieke partijen het z g n . herfstakkoord gesloten, v a n u i t dit a k k o o r d o n t v a n g e n besturen middelen v o o r j o n g e leerkrachten ( v o o r een j a a r ) en een structurele toekenning (oplopend van ongeveer € 240 Mn. n a a r € 300 per Mn.). De wisselende impulsen bezuinigingen en herroepen bezuinigingen m a k e n anticiperen en begroten erg lastig. Per oktober 2013 voldeed bs St Martinus in Beegden niet aan de o p h e f f i n g s n o r m voor de g e m e e n t e Maasgouw. Met 95 leerlingen (93 + 3 % ) bleef de school net onder de v o o r Maasgouw geldende n o r m v a n 9 7 . Naar het zich laat aanzien zal de school ook in de t o e k o m s t onder de o p h e f f i n g s n o r m blijven. De bekostiging w o r d t beëindigd als het leerlingenaantal gedurende drie achtereenvolgende schooljaren m i n d e r heeft bedragen dan de o p h e f f i n g s n o r m . I n d i e n de Martinus-school gedurende de schooljaren 1 4 / 1 5 ( 1 1 0 - 2 0 1 3 ) , 1 5 / 1 6 ( 1 - 1 0 - 2 0 1 4 ) en 1 6 / 1 7 ( 1 - 1 0 - 2 0 1 5 ) onder de o p h e f f i n g s n o r m blijft zal 39

.

Ter identificatie Go^|ri3&nderwijs Accountants Eindhoven


Jaarverslag 2013

de bekostiging per 0 1 - 8 - 2 0 1 7 beëindigd w o r d e n . SKOM zal zich moeten bezinnen op de ( o n ) m o g e l i j k h e d e n t . a . v . handhaven v a n een onderwijsvoorziening in alle 4 de kernen. Naar het zich laat aanzien kan SKOM geen beroep doen op de regeling gemiddelde schoolgrootte en zal bij instandhouding van de school in Beegden gekozen m o e t e n worden voor een nevenvestiging. Deze keuze heeft consequenties v o o r zowel de materiële alsook de personele bekostiging v a n u i t het rijk. Conclusies 1. Beeld o n t s t a a t dat de teruglopende leerlingaantallen niet samen zijn gegaan m e t een gelijklopende bezuiniging op personele u i t g a v e n . 2. Scholen geven materieel meer uit dan r i j k s v e r g o e d i n g . Een exacte duiding v a n de ( e x t r a ) uitgaven is niet te geven. Zo is er v o o r het oog geen sprake van o v e r m a a t . Kengetallen als uitgaven OLP/ leerling en a f s c h r i j v i n g / leerling laten wel verschillen zien. Echter de scholen die m i n d e r uitgeven zijn ook de scholen die in 2 0 1 3 een negatief resultaat laten zien. Verdere bestudering van de Kengetallen in relatie met de specifieke situatie van de SKOM scholen is noodzakelijk. 3. De financiële huishouding v a n SKOM staat onder d r u k . Extrapolatie van u i t g a v e n v a n u i t afgelopen j a r e n naar 2014 leidde t o t fikse t e k o r t e n . De toegepaste besparingen zorgden v o o r achterstand op investeringen en onderhoud en hebben geleid t o t kwaliteitsverlies op het gebied van apparatuur en m a t e r i a l e n . Vooral de materiële bekostiging loopt uit de pas. Ruim 8 5 % van de rijksbijdragen gingen naar personele u i t g a v e n . I n de k o m e n d e j a r e n zal de d r u k op materiële kosten v e r d e r t o e n e m e n . Dit heeft te m a k e n m e t uitgestelde investeringen en onderhoud en m e t de verdere leegstand. 4. Door de ontstane financiële situatie is er nauwelijks r u i m t e / beleidsruimte. Dat betekent dat de begroting voor 2014 zoals die nu v o o r l i g t niet gevoed is m e t beleidsvoornemens. 5. Naast de 4 voorgaande conclusies zijn er zoals eerder opgesomd een aantal o n t w i k k e l i n g e n die financiële consequenties kunnen gaan hebben. De stichting doet er goed aan o m deze z . s . m . v e r d e r te v e r k e n n e n en keuzes te m a k e n t.a.v. v o o r t g a n g . 6. In de begroting 2014 w o r d t d a a r o m uitgegaan v a n een verschuiving van de middelen v a n personeel naar materieel van 8 0 % personeel en 2 0 % materieel. Deze verschuiving is vastgesteld door het bestuur en v a n i n s t e m m i n g voorzien door de GMR. Door deze m a a t r e g e l hebben scholen € 9 4 . 5 0 0 meer r u i m t e v o o r materiële u i t g a v e n . Vanwege het verschil in boekjaar ( k a l e n d e r j a a r ) en schooljaar ( f o r m a t i e ) is het effect v a n verschuiving pas zichtbaar in het nieuwe schooljaar. I.p.v. de begrootte € 9 4 . 5 0 0 bespaart de stichting in 2 0 1 4 4 / 1 2 x € 9 4 . 5 0 0 = € 3 1 . 5 0 0 . Een verschil van € 6 3 . 0 0 0 (uittreding per 1 - 9 - 2 0 1 4 ) Terugloop v a n leerlingen en verschuiving van middelen v a n P naar materieel w o r d t als v o l g t gerealiseerd: a. Stopzetten contracten vervangers en p r o j e c t e n . b. N a t u u r l i j k verloop 1,8 FTE v a n g t terugloop leerlingen op (terugloop v a n begrootte 665 leerlingen naar prognose 1 - 1 0 - 2 0 1 4 632 leerlingen). c. Opstarten vvp en intern v e r v a n g e n van langdurig zieken v a n g t verschuiving middelen (1,52 FTE) o p . d. Gezien de verwachte terugloop naar 600 leerlingen per oktober 2 0 1 5 (36 leerlingen m i n d e r ! ) is het noodzakelijk o m 3 FTE in het RDDF te plaatsten zodat ontslag per aug 2015 mogelijk w o r d t . 7. Materieel a. Door de verschuiving van € 9 4 . 5 0 0 van personeel naar materieel ( 8 0 - 2 0 % ) zijn afdracht en uitgaven van g e z a m e n l i j k e kosten in balans. Grip op materiële uitgaven op schoolniveau zal v e r d e r m o e t e n w o r d e n v e r k e n d . 8. Het v o o r g a a n d e betekent dat 2 0 1 4 een negatieve begroting t o o n t en dat het t e k o r t w o r d t aangevuld v a n u i t de algemene reserve t e r grote van het resultaat van 2 0 1 3 .

Ter identificatie


3.11

Jaarverslag 2013

Continuïteitsparagraaf / Toekomstige ontwikkelingen

Beleidsmatige zaken: SKO-Maasdal heeft in 2013 te m a k e n gehad m e t personele wisselingen in de directie. I n 2014 zijn de visie en de m e e r j a r e n p l a n n i n g (strategisch beleid en schoolplannen) aan herziening t o e . In deze plannen zal stil worden gestaan bij de kwaliteiten en o n t w i k k e l p u n t e n van de stichting en de scholen. Een zorgvuldige analyse v a n o n t w i k k e l i n g e n , kansen en bedreigingen zal deel u i t m a k e n van deze koersplannen Generaal gezien w o r d t in 2 0 1 4 ingezoomd op de volgende t h e m a ' s : Organisatie verdere invoering Governance principes verdere i m p l e m e n t a t i e f u n c t i e m i x , tranche 4 uitvoeren ontslagbeleid en o u t p l a c e m e n t t r a j e c t e n actualisatie t r e a s u r y s t a t u u t v o r m g e v i n g , bespreking en invoering strategisch beleid 2 0 1 4 - 2 0 1 8 Onderwijs invoering passend onderwijs / v e r t a a l s l a g passend onderwijs op w e r k v l o e r d o o r o n t w i k k e l i n g zorgbeleid SKO-Maasdal in o n d e r s t e u n i n g s p r o f i e l ( e n ) per school o n t w i k k e l i n g en uitvoering opbrengstgericht o n d e r w i j s SKO-Maasdal Personeel Verdere uitlijning v e r a n t w o o r d i n g s c y c l u s / gesprekkencyclus Huisvesting ( d o o r ) o n t w i k k e l i n g Brede Maatschappelijke Voorziening T h o r n v e r d e r e ontwikkeling c l u s t e r v o r m i n g scholen Heel & Beegden en Thorn & Wessem Kwaliteit v e r d e r g a a n d e v o r m g e v i n g kwaliteitsbeleid SKO-Maasdal ( v e r d e r e ) i m p l e m e n t a t i e van leerlingenadministratie en leerlingvolgsysteem Esis (A en B) structureel w e r k e n m e t trendanalyses en dwarsdoorsneden uitvoering geven aan het opstellen van j a a r v e r s l a g e n , in het kader v a n meervoudige publieke v e r a n t w o o r d i n g : op bestuursniveau w o r d t het bestuursjaarverslag gecomponeerd inluis het jaarverslag van de GMR , op schoolniveau w o r d t geëvalueerd middels het schooljaarverslag (volgens f o r m a t ) incluis het jaarverslag v a n de interne begeleider, op het gebied van de z o r g b r e e d t e , en het jaarverslag van de MR Professionaliseringstraject ( 2 0 1 3 - 2 0 1 5 ) i.s.m. begeleidingsdienst 0 2 en collega organisatie Financiën en beheer Doorlichten financiële organisatie en administratie de m e e r j a r e n investeringsplannen worden v e r d e r geactualiseerd door intensieve gebruik van Imprimo

A. 1.

Gegevensset Kengetallen toekomstige Kengetallen

ontwikkeling, als basis voor meerjarenbegroting Jaar T + l Verslagjaar JaarT+2 (*)

Stand 31dec

(*)

2014-2017 JaarT+3 (*)

2013 lokr.2013

Personele bezetting in FTE gemid

39.7

38.6

36.1

35.2

649

623

587

560

(incl BAPO ouderschapsverlof projecten etc.) excl. inhuur Leerlingaantallen obv T

( * ) prognose

Al

Ter identificatie Gorj^&Jnderwijs Accountants Eindhoven


Jaarverslag 2013

Toelichting op de kengetallen Belangrijke o n t w i k k e l i n g e n die het bestuur v e r w a c h t z i j n . • Op het vlak van personele bezetting is een verder i n k r i m p i n g in f o r m a t i e begroot. Hierbij zijn enkele aannames g e d a a n , deze zijn reeds eerder beschreven. • Dat de leerlingaantallen per 1 o k t o b e r 2013 m e t bijna 9 % daalden is een gegeven dat v r a a g t o m grotere aanpassingen in de f o r m a t i e dan v o o r a f v e r w a c h t . Aangezien de f o r m a t i e voor schooljaar 2 0 1 3 - 2 0 1 4 al gereed was, is 1 augustus 2 0 1 4 de d a t u m waar pas echt actie g e n o m e n kan w o r d e n in de f o r m a t i e . Dit m a a k t het realiseren van de k a l e n d e r j a a r begroting een u i t d a g i n g . Bovendien zijn f o r m a t i e reducties complex op grond van de rechtspositie. Voor de k o m e n d e j a r e n w o r d t een terugval aan leerlingen v e r w a c h t van 4 t o t 6 % . Op deze reductie zal het bevoegd gezag koersen. 2. Meerjarenbegroting, Balans (x € 1 . 0 0 0 ) Stand 31dec

Verslagjaar

JaarT+1

JaarT+2

Jaar T + 3

(*)

(*)

(*)

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële VA Financiële VA TOTAAL VASTE ACTIVA

432.614

442.111 0

442.614 0

437.614 0

0

442.111

432.614

442.614

437.614

Vorderingen

223.951

200.000

200.000

200.000

Liquide middelen

736.603

730.000

791.115

793.920

VLOTTENDE ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

1.402.665

Verslagjaar

1.362.614

1.433.729

1.431.534

Jaar T + l

JaarT+2

Jaar T + 3

(*)

(*)

(*)

PASSIVA EIGEN VERMOGEN A l g e m e n e reserve

VOORZIENINGEN KORTLOPENDE SCHULDEN TOTAAL PASSIVA

1.010.358

962.614

1.038.729

1.051.534

92.490

100.000

95.000

80.000

299.817

300.000

300.000

300.000

1.402.665

1.362.614

1.433.729

1.431.534

( * ) prognose obv v e r w a c h t i n g 2 0 1 3 , niet o.b.v. j a a r r e k e n i n g

Ter identificatie GoveV^^hHerwijs Accountants Eindhoven


Jaarverslag 2013

Toelichting op de balans Begrote rentabiliteit 2 0 1 4 - / - 2 , 2 % . Meerjaren rentabiliteit is positief 0 , 3 % . Het bestuur v e r w a c h t geen bijzondere o n t w i k k e l i n g e n in financieringsstructuur. Op het gebied van huisvestingsbeleid zal de 08MB St. Jozef eind 2014 een nieuw gebouw b e t r e k k e n . Met dit in het achterhoofd zijn de huisvestingslasten steeds minimaal g e h o u d e n , maar heeft dit zijn weerslag op uitgaven 2 0 1 4 . Aangezien het exploitatie resultaat de afgelopen j a r e n steeds onder d r u k s t o n d , is er over alle scholen heen weinig geïnvesteerd. De investeringsambitie v a n de k o m e n d e j a r e n v a n ca. € 140.000 per j a a r t r e k t een wissel op de liquide m i d d e l e n , mede gezien dat de afschrijvingskosten € 9 0 . 0 0 0 b e d r a g e n . De begrote m u t a t i e s in voorziening blijft beperkt. Positieve aanwas in saldo aan reserves als gevolg v a n de v e r w a c h t e positieve exploitatieresultaten. In 2013 zijn bestemmingsreserves g e v o r m d v a n w e g e aanvullende bekostiging in december 2013 v a n het " H e r f s t a k k o o r d " en "Jonge l e e r k r a c h t e n " . Deze gelden worden in 2 0 1 4 v e r d e r benut. Meerjaren staat / Raming van baten en lasten V&W (x € 1 . 0 0 0 ) Stand 31dec Verslagjaar

J a a r T + 1 (*)

JaarT+2

Jaar T + 3

(*)

(*)

BATEN Rij ksbijdragen

3.293.037

3.093.989

3.016.670

2.876.287

Overige overheidsbijdragen

28.760

27.500

27.500

27.500

Overige baten

28.470

2.275

1.525

1.525

TOTAAL BATEN

3.350.267

3.123.764

3.045.695

2.905.312

LASTEN Personeelslasten

2.599233

Afschrijvingen

2.563.659

2.329.942

2.274.509

85.436

93.882

93.045

86.802

Huisvestingslasten

152.171

159.669

176.603

167.056

Overige lasten

178.630

251.440

251.440

251.440

Leermiddelen

143.108

130.900

126.950

121.100

TOTAAL LASTEN

3.158.578

Saldo baten en lasten

191.689

Saldo financiële bedrijfsvoering

TOTAAL RESULTAAT

3.199.550

-/-

8.134

199.823

75.786 8.400

-/-

67.386

2.977.980

2.900.907

67.715

4.405

8.400

8.400

76.115

12.805

( * ) prognose obv v e r w a c h t i n g 2 0 1 3 , niet o.b.v. j a a r r e k e n i n g

43 Ter identificatie Gov^Srpbderwijs Accountants Eindhoven


Jaarverslag 2013

Toelichting op raming van baten en lasten Het bestuur v e r w a c h t ontwikkelingen m e t daarbij horende financiële gevolgen. Door de t e r u g v a l in leerlingen zullen naast de personele baten o o k de materiële i n k o m s t e n m i n d e r w o r d e n . Het reduceren v a n materiële kosten in combinatie m e t het handhaven v a n een kwaliteitsstandaard is erg lastig v o o r de scholen. Daarom heeft bevoegd gezag besloten o m extra te reduceren aan de personele kant en deze besparing t e r u g te laten vloeien naar de materiële school exploitatie. Zodoende zullen de baten en lasten toch in balans b l i j v e n . Streven is d a t in de t o e k o m s t afschrijvingskosten t e r u g g e b r a c h t kunnen w o r d e n binnen de scholen naar een niveau v a n € 135 per leerling. Bovendien in de m e e r j a r e n begrotingen v o o r OLP en ICT een plafond van € 128 en € 19 per leerling. K o r t o m genoeg uitdagingen o m t o e k o m s t i g e exploitatie resultaten te realiseren.

Meerjarenontwikkeling baten en lasten incl financieel

€ 3.600.0 €3.400.0 —•— Totaal Ba fen

€ 3.Q5-1.695

€ 3.20O.0

Totsal Lasten

€2.914.312

€3.000.0

€ 3.132.764 —•

€2.800.0

€ 2 830.500

€2.600.0 2012 B. 1.

Overige rapportages Aanwezigheid en werking

2013

2014

van het interne

2015

risicobeheersings-

2016

en

2017

controlesysteem.

Binnen het bestuur w o r d t intern g e w e r k t m e t een risico beheersingssysteem. De financiële en personele administratie zijn uitbesteed aan het a d m i n i s t r a t i e k a n t o o r . Mutaties in de a d m i n i s t r a t i e w o r d e n regulier v e r w e r k t na codering en goedkeuring vanuit m a n a g e m e n t . Bij het a d m i n i s t r a t i e k a n t o o r v i n d t er een controle plaats op juistheid codering en autorisatie. Jaarlijks w o r d t de j a a r r e k e n i n g opgesteld m e t toetsing door de externe accountant en v e r a n t w o o r d aan het ministerie. Gedurende het j a a r w o r d t maandelijks beoordeeld of de realisatie van baten en lasten synchroon loopt m e t de door het bestuur geaccordeerde b e g r o t i n g . Begroting w o r d t ingezet als s t u u r i n s t r u m e n t v o o r de beheersing v a n a c t i v i t e i t e n . Reserves en voorzieningen w o r d e n bewust g e v o r m d en onderbouwd m e t m e e r j a r e n plannen. Ratio's w o r d e n ingezet als s t u u r i n s t r u m e n t e n en vergelijkende cijfers en benchmarking k r i j g t steeds meer aandacht. A f w i j k i n g e n w o r d e n geanalyseerd en bepaald of er aanvullende actie noodzakelijk is o m op koers te blijven. Naast de sturing op geld w o r d t er g e r a p p o r t e e r d over zaken als l e e f t i j d s o p b o u w , z i e k t e v e r z u i m en de begrote en u i t p u t t i n g v a n FTE's. Risico's t e n aanzien van o n t w i k k e l i n g e n v a n leerling aantallen w o r d e n hierbij in acht g e n o m e n . Op b e s t u u r l i j k niveau w o r d e n eventuele klachten besproken en v e r d e r acties bepaald. Bevoegdheden en v e r a n t w o o r d e l i j k h e d e n v a n het bestuur, algemeen directeur en schooldirecteuren zijn expliciet vastgelegd in het m a n a g e m e n t s t a t u u t . Het s t a t u u t dient als basis v o o r een w e l o v e r w o g e n inbedding v a n het financiële beleid op basis v a n beginselen van een v e r a n t w o o r d beheer. Denkend aan controleerbaarheid, functiescheiding en afbakening v a n v e r a n t w o o r d e l i j k h e d e n en b e v o e g d h e d e n , zie hiervoor o o k hoofdstuk Treasury.

44 Ter identificatie G o v ^ p n j d e r w i j s Accountants Eindhoven


Jaarverslag 2013

Bovendien is een m e e r j a r e n begroting 2014 - 2017 opgesteld o m ook de t o e k o m s t i g e o n t w i k k e l i n g inzichtelijk te hebben. Deze bevatten naast saldo baten en lasten o o k kengetallen zoals rentabiliteit en het relatieve aandeel van de personele lasten in de t o t a l e lasten. Vooraf zoveel m o g e l i j k grip krijgen op o n t w i k k e l i n g e n is een constant aandachtspunt v a n de directie. Management rapportages zijn t r a n s p a r a n t g e w o r d e n . Er w o r d t eerder in het proces b i j g e s t u u r d . K o r t o m , de P&C cyclus is beter ingebed binnen de stichting. 2.

Beschrijving van de belangrijkste risico's en onzekerheden Het bestuur ziet zich de k o m e n d e j a r e n v o o r diverse risico's en onzekerheden geplaatst. Een belangrijk aandachtspunt is de leerlingendaling. Zoals eerder aangegeven gaan w i j uit van v e r d e r e daling. Naast het financiële effect kan dit ook gevolgen hebben voor de kwaliteit van het o n d e r w i j s . Wij zullen deze o n d e r w i j s k w a l i t e i t dan ook structureel b e w a k e n . Vanaf 2006 v o e r t SKO Maasdal ontslagbeleid. T o t aan dit m o m e n t heeft de leerlingendaling nog niet geleid t o t gedwongen ontslag o m d a t de krimp opgevangen is door n a t u u r l i j k verloop. Wel zijn al eerder m e d e w e r k e r s in het risicodragend deel van de f o r m a t i e (RDDF) geplaatst. Door het alsmaar dalende leerlingenaantal heeft SKO-Maasdal in de laatste 5 j a a r geen nieuw personeel m e e r aan zich k u n n e n binden. Al m e t al w o r d t het v o o r SKO Maasdal steeds moeilijker zijn verplichtingen na te k o m e en zullen het k o m e n d schooljaar opnieuw m e d e w e r k e r s in het RDDF w o r d e n geplaatst. Vanuit goed werkgeverschap en proactief personeelsbeleid t r a c h t SKO Maasdal aan zijn v e r p l i c h t i n g e n te voldoen. Zo w o r d e n v e r t r e k bevorderende maatregelen g e s t i m u l e e r d , v o o r mensen die voor een divers loopbaanperspectief kiezen en w o r d t loopbaanbegeleiding en o u t p l a c e m e n t aangeboden aan mensen die in het RDDF geplaatst w o r d e n . Echter door de bezuinigingen in het o n d e r w i j s en de k r i m p s i t u a t i e , w o r d t het voor SKO Maasdal steeds m o e i l i j k e r zijn verplichtingen na te k o m e n . Tevens w o r d e n de o v e r e e n k o m s t e n m e t de mensen m e t tijdelijke contracten steeds meer stopgezet.

3.

Rapportage en verantwoording toezichthoudend orgaan • O m d a t de activiteiten binnen de stichting overzichtelijk z i j n , is het optuigen van een uitgebreid risicobeheersingen controlesysteem niet noodzakelijk. Communicatie m e t betrokkenen over potentiële en eventuele beheersing van risico's v i n d t plaats bij het reguliere besluitvormingsproces. • Verdere invoering Governance principes. • O p m a a k v e r a n t w o o r d i n g s r a p p o r t a g e s volgens beleidskader en j a a r a g e n d a 2 0 1 4 2015. • V o r m g e v i n g , bespreking en invoering strategisch beleid 2 0 1 4 - 1 8 .

21 maart 2014

Ai

Ter identificatie G o v ^ s ^ n d e r w i j s Accountants Eindhoven

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal te HEEL

FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het schoolbestuur dienen de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de geconsolideerde balansen: Vergelijkend balansoverzicht 31-12-2013 €

31-12-2012 %

€

%

ACTIVA Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

442.111 223.951 736.603

31,5 16,0 52,5

436.183 207.736 623.226

34,4 16,4 49,2

1.402.665

100,0

1.267.145

100,0

1.010.358 92.490 299.817

72,0 6,6 21,4

810.535 142.208 314.402

64,0 11,2 24,8

1.402.665

100,0

1.267.145

100,0

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

Ter identificatie GovéreorTderwijs Accountants Eindhoven -46-


RESULTAAT Het geconsolideerde resultaat over 2013 bedraagt € 199.823 tegenover € 34.020 over 2012. De geconsolideerde resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

€

€

€

Baten (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten

3.293.037 28.760 28.470

3.123.357 30.000 5.000

3.284.379 30.005 162.637

Totaal baten

3.350.267

3.158.357

3.477.021

Personele lasten Afschrijvingen Overige materiële lasten

2.599.233 85.436 473.909

2.583.777 99.936 478.043

2.726.464 90.751 633.747

Totaal lasten

3.158.578

3.161.756

3.450.962

191.689

-3.399

26.059

8.134

8.475

7.961

199.823

5.076

34.020

Lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat baten en lasten

Ter identificatie G o v J ^ g j j d e r w i j s Accountants Eindhoven -47-


KENGETALLEN Met de kengetallen kan de financiële toestand van de stichting worden beoordeeld en gemeten. De kengetallen geven de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. 2013

2012

Liquiditeit (Vlottende activa/kortlopende

schulden)

3,20

2,64

Solvabiliteit 1 (eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totaal passiva

* 100%)

72,03

63,97

78,63

75,19

Solvabiliteit 2 (eigen vermogen (incl. voorzieningen) /totaalpassiva

* 100%)

Rentabiliteit (saldo gewone bedrijfsvoering/totale

baten * 100%)

5,96

Weerstandsvermogen Personele lasten / totale lasten

((Eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / totale rijksbijdragen * 100%)

0,98

17,25 82,29

11,39 79,01

17,71

20,99

41,76

36,35

Materiële lasten / totale lasten

Kapitalisatiefactor (balans totaal -/- boekw. geb. & terr.) / (totaal baten + fin. baten) * 100%,

Ter identificatie G o v ^ / ^ n d e r w i j s Accountants Eindhoven ~48~-


B1 GRONDSLAGEN ALGEMEEN Vfirslaggevingsvoorschriffen

De jaarrekening is (voorzover niet anders vermeld ) opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals weergegeven in Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, met in het bijzonder RJ 660 (Onderwijsinstellingen). Eventuele stelselwijzigingen zijn verwerkt conform RJ 140.208. AlgemRRn

Voorzover bij de afzonderlijke posten niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva voor de nominale waarde opgenomen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Geldeenheid en taal

De jaarrekening en het jaarverslag wordt in de Nederlandse taal opgesteld en gepubliceerd en in euro's uitgedrukt. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Activa

Materiële vaste activa

Inventaris, apparatuur en overige materiële vaste activa De inventaris, apparatuur en overige materiële vaste activa zijn in de balans gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Deze vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. De activeringsgrens is gesteld op € 500. Boekresultaten op materiële vaste activa worden in de baten en lasten verantwoord. Vlottende activa

VnrdfiringRn

De vorderingen zijn gewaardeerd op de balans tegen nominale waarde onder aftrek van een (eventueel) noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. I iquidR middRlsn

De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Tenzij anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking van het bevoegd gezag.

Ter identificatie Eindhoven -49-


Passiva

Figen vermogen Bestemmingsreserve (privaat en publiek) en bestemmingsfonds (privaat en publiek) Indien een deel van het eigen vermogen is afgezonderd omdat daaraan vanwege het bevoegd gezag een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsreserve. Als deze beperking is aangebracht vanwege derden wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Voor7ieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichting vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actiefin de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximum een jaar. De schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. STAAT BATEN EN LASTEN Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Ter identificatie G o ^ s r j ^ d e r w i j s Accountants Eindhoven


Baten (Rijks)hijriragfin D C W

De in de baten en lasten opgenomen (normatieve) rijksbijdrage OCW sluit aan op de Rijksbijdragebrieven van OCW, hierbij zal rekening gehouden moeten worden met de segmentatievoorschriften ingeval sprake is van verschillende onderwijssectoren en -wetten. Onder (normatieve) rijksbijdrage wordt verstaan: de vergoeding voor personele en materiële kosten, toegerekend naar het verslagjaar. De overige OCW-subsidies worden gespecificeerd per toekenning in de specificatie van de overlopende passiva met betrekking tot Ministerie OCW (model G). Lasten Afschrijvingen

De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Inventaris Overige MVA Leermiddelen (PO)

4 - 15 jaar 10 jaar 8 jaar

Personele lasten

Onder de personele lasten worden alleen de lasten van de medewerkers in dienstverband vermeld. De kosten van de uitbestede werkzaamheden vallen onder de overige instellingslasten. OVERIGE TOELICHTING Repaling v a n het resultaat

Onder baten en lasten wordt verstaan het resultaat op de staat baten en lasten van de scholen en het bestuur van de stichting, na dotaties, afschrijvingen of onttrekkingen aan de voorzieningen. Bij de bepaling van het baten en lastenresultaat geldt het voorzichtigheidsprincipe: Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De financiële en buitengewone baten en lasten worden afzonderlijk verantwoord in de staat baten en lasten. Het resultaat wordt verwerkt in het eigen vermogen (onder de algemene reserve, waarna op grond van bestuursbesluiten eventueel een toedeling kan plaatsvinden aan bestemmingsreserves dan wel bestemmingsfondsen) in de balans op basis van (het voorstel voor) de bestemming van het resultaat. Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Conform Model C RJ 660.

erwijs Accountants

- 51 -


B2 BALANS PER 31 DECEMBER 2013

31 december 2013

31 december 2012

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Leermiddelen

269.170 172.941

280.467 155.716 442.111

436.183

Vlottende activa Vorderingen Ministerie van OCW Overige vorderingen en overlopende activa

133.421

164.905

90.530

42.831

Liquide middelen

223.951

207.736

736.603

623.226

1.402.665

1.267.145

Ter identificatie G o ^ ^ p / n d e r w i j s Accountants Eindhoven 52

31 december 2013

31 december 2012

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat)

793.722

694.652

216.636

115.883 810.535

1.010.358 Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Overige voorzieningen

99.838 42.370

44.728 47.762

142.208

92.490 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

29.604

26.405

136.313

145.454

133.900

142.543 299.817

314.402

1.402.665

1.267.145

Ter identificatie Go^fSQnderwijs Accountants Eindhoven 53-


B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013

Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

€

€

€

Baten (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten

3.293.037 28.760 28.470

3.123.357 30.000 5.000

3.284.379 30.005 162.637

Totaal baten

3.350.267

3.158.357

3.477.021

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Leermiddelen (PO)

2.599.233 85.436 152.171 178.630 143.108

2.583.777 99.936 145.999 190.970 141.074

2.726.464 90.751 169.506 316.616 147.625

Totaal lasten

3.158.578

3.161.756

3.450.962

191.689

-3.399

26.059

Financiële baten Financiële lasten

8.881 747

9.000 525

8.689 728

Financiële baten en lasten

8.134

8.475

7.961

199.823

5.076

34.020

Lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Resultaat baten en lasten

Ter identificatie Govey^rfsJerwijs Accountants Eindhoven -54-


B4 KASSTROOMOVERZICHT 2013 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het exploitatieresultaat als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven. 2013

2012

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen

191.689 85.436 -49.718

26.059 90.751 28.942

35.718 Verandering in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

-16.215 -14.585

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

16.409 -174.713 -30.800

-158.304

196.607

-12.552

8.881 -747

Kasstroom uit operationele activiteiten

119.693

8.689 -728 8.134

7.961

204.741

-4.591

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-91.364

Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

-36.810 1.341 -91.364

-35.469

113.377

-40.060

623.226 113.377

Eindstand liquide middelen

663.286 -40.060 736.603

623.226

Ter identificatie Govejmîjcjerwijs Accountants EindhovefK - 55


B5 TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA

V A S T E ACTIVA 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Leermiddelen (PO)

269.170 172.941

280.467 155.716

442.111

436.183

Inventaris, apparatuur en overige mva

Leermiddelen (PO)

Totaal

€

€

€

Boekwaarde 31-12-2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

603.839 -323.372

413.770 -258.054

1.017.609 -581.426

280.467

155.716

436.183

39.002 -50.299

52.362 -35.137

91.364 -85.436

-11.297

17.225

5.928

642.841 -373.671

466.132 -293.191

1.108.973 -666.862

269.170

172.941

442.111

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

Afschrijvingspercentages 4 - 15 jaar 10 jaar

Inventaris Overige MVA

Ter identificatie Govei^^litierwijs Accountants Eindhoven -56-


Leermiddelen (PO)

8 jaar

VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2013

31-12-2012

€

€

133.421

164.905

Overige vorderingen Overige projecten / diverse begeleidingstrajecten Overige projecten / reïntegratie

1.673 -

571

Totaal overige vorderingen

1.673

571

Overige overlopende activa Loonkosten VF Vooruitbetaalde kosten Debiteuren transitoria

23.802 20.169 44.886

29.786 8.039 4.435

Totaal overlopende activa

88.857

42.260

223.951

207.736

636.124 100.000 479

522.938 100.000 288

736.603

623.226

Vorderingen Ministerie van OCW

Totaal vorderingen

Liquide middelen Bankrekeningen Deposito's Kas

Ter identificatie Gov^f>gnderwijs Accountants Eindhoven 57


PASSIVA 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek

Saldo 31-12-2012

793.722 216.636

694.652 115.883

1.010.358

810.535

Bestemming resultaat

Saldo 31-12-2013

Algemene reserve

694.652

99.070

793.722

Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserve BAPO Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging

115.883

-30.000 130.753

85.883 130.753

115.883

100.753

216.636

810.535

199.823

1.010.358

Eigen vermogen

De bestemmingsreserve BAPO is gevormd met als doel toekomstige negatieve resultaten met betrekking tot de BAPO op te vangen. De bestemmingsreserve aanvullende bekostiging is gevormd met als doel om deze gelden te besteden in een volgend verslagjaar en deze resultaten dan op te vangen. 31-12-2013

31-12-2012

€

€

44.728 47.762

99.838 42.370

92.490

142.208

Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Overige voorzieningen

Saldo 31-12-2012

Dotatie 2013

Onttrekking 2013

Saldo 31-12-2013

€

€

€

€

Onderhoudsvoorziening Overige voorzieningen

99.838

8.660

-63.770

44.728

Voorziening Jubilea

42.370

12.000

-6.608

47.762

142.208

20.660

-70.378

92.490

Transporteren

Ter jdentificatie Go\^rr©nderwijs Accountants -58-

bindhövén


Saldo 31-12-2012

Dotatie 2013

Onttrekking 2013

Saldo 31-12-2013

€

€

€

€

Transport

142.208

20.660

-70.378

92.490

Totaal voorzieningen

142.208

20.660

-70.378

92.490

Onderhoudsvoorziening betreft een egalisatievoorziening gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening voor Jubilea wordt bij opmaak van de begroting voorafgaand aan het kalenderjaar beoordeeld en berekend op basis van de op balansdatum bestaande aanspraken voor de komende tien jaren. Gebaseerd op: - Leeftijd per medewerker - Gehele personeelsbestand - Jaren dienstverband per medewerker - Omvang dienstbetrekking - Jubileum bij 25-jarig 50% gratificatie, bij 40-jarige diensttijd 100% - Gratificatie berekend op individuele salarisgegevens rekening houdend met verwachte gemiddelde salarisstijging op lange termijn en een verdisconteringsvoet - Berekening tegen contante waarde - Rekeninghoudend met een blijfkans. Kortlopende Langlopende deel < 1 jaar deel > 1 jaar Totaal €

€

€

Onderverdeling voorzieningen Onderhoudsvoorziening Overige voorzieningen

10.574 12.000

34.154 35.762

44.728 47.762

Totaal voorzieningen

22.574

69.916

92.490

31-12-2013

31 -12-2012

€

€

29.604 136.313 124.818 9.082

26.405 145.454 106.457 36.086

299.817

314.402

Overige projecten / begeleiding team

-

5.020

Transporteren

-

5.020

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

Overige kortlopende schulden

Ter identificatie Govj/fs^pderwijs Accountants Eindhoven -59-


Transport Netto salaris Subsidie studieverlof leraren Levensloop Reservering VU

31-12-2013

31-12-2012

€

€

-

5.020

4.322 2.887 25.322 92.287

5.807 95.630

124.818

106.457

-

671

9.082

1.832 33.583

9.082

36.086

-

Overlopende passiva Overige subsidies OCW / met verrekeningsclausule / scholing overblijfmedewerkers 2010-2011 Overige subsidies OCW / met verrekeningsclausule / scholing overblijfkrachten 2011-2012 Crediteuren transitoria

Ter identificatie Go\^#Ojiderwijs Accountants Eindhoven -60-


Model G : Geoormerkte d o e l s u b s i d i e s O C W Bestuur:

42577

Brinnr:

cumulatief

G l . Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art 13, lid 2 sub a) Omschrijving

Toewijzing

Bedrag van

Ontvangen t/m

Kenmerk Datum

de toewijzing

verslagjaar

totaal

De prestatie is ultimo verslagjaar conform de beschikking geheel uitgevoerd en afgerond

nog niet geheel afgerond

€

G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub b) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Bedrag van de toewijzing

Toewijzing Kenmerk Datum

totaal

Ontvangen t/m verslagjaar

Totale kosten

te verrekenen ultimo verslagjaar

Saldo 1-1-2013

Ontvangen in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

€

G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar. Omschrijving

Toewijzing Kenmerk Datum

Bedrag van de toewijzing

totaal

€

-61 -

Totale kosten 31-12-2013

Saldo nog te besteden


B6 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Niet van toepassing.

Ter identificatie Govb^Qfjderwijs Accountants Eindnové'n 62-


B7 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN Niet van toepassing

Ter identificatie Gove^s^fêrwijs Accountants Eindhoven -63-


B8 TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAATVAN BATEN EN LASTEN 2013 Baten Realisatie 2013

Begroting 2013 "

Realisatie 2012

€

€

€

(Rijks)bijdragen Ministerie van OCW (Normatieve) rijksbijdrage Ministerie van OCW Overige subsidies OCW / prestatiebox Rijksbijdragen Ml Rijksbijdragen P&A-beleid

2.439.695 82.045 470.744 300.553

2.290.013 62.071 468.861 302.412

2.429.369 58.907 479.648 316.455

Totaal (Rijks)bijdrage Ministerie van OCW

3.293.037

3.123.357

3.284.379

28.760

30.000

30.005

Verhuur opbrengsten Overige

1.238 27.232

5.000

162.637

Totaal overige baten

28.470

5.000

162.637

Lonen en salarissen Ouderschapsverlof Dotatie jubilea Nascholingskosten Overige Uitkeringen (-/-)

2.728.071 27.828 12.000 76.412 75.430 -320.508

2.627.768 15.000 12.000 74.809 48.200 -194.000

2.843.055 16.124 5.000 1.400 95.741 -234.856

Totale personele lasten

2.599.233

2.583.777

2.726.464

217.293 2.090.881 238.868 32.886 10.369 137.774

144.000 2.403.768

186.642 2.304.063 312.051 28.673 11.626

2.728.071

2.627.768

Overige overheidsbijdragen Inkomsten SWV WSNS

Overige baten

Lasten Personele lasten

Lonen en salarissen Salarissen vervangingsfonds Salariskosten OP Salariskosten directie Salariskosten OOP Dag van de leraar Overige lonen en salarissen

80.000 2.843.055

Ter identificatie Govl^Cnderwijs Accountants Eindhoven -64-


De lonen en salarissen zijn inclusief € 413.218 sociale lasten en inclusief € 300.697 pensioenpremies. Personele formatie 2013

2012

Fte

Fte

DIR OP OOP Bovenschools

2,000 36,470 0,270 0,980

2,583 39,641 0,542 1,300

39,720

44,066

Bezoldiging bestuurders & toezichthouders Bestuur:

42577

ra

EO

c

e

1= li

re c £

8 i

3

e

re

s

2

N

es i-

3

"O

3 3 3 3

e

s * •e e

2013

m .

m

O Q

ia

o iire

CD

u

CU

53

•n v., «= 5; *j re

:-• r

£S

e

,<-':.

ai

E

O

1!

!

O

Cö

CU

o. n

e

Vanaf

Tot

FTE

D /1

Janssen MMJ

1-4-2007 1-10-2013

1-4-2013 1-10-2014

1,0000 1,0000

D

Lieshout van B

1-3-2013

1-10-2013

EUR

c

v5

c e

2 cT c i_ cu re o re üi £ c re a> re

.Q

> -°

C O

O

EUR

-Q

EUR

Bestuurders

Mertens N

D

€ €

25.709 27.288

I

€

47.087

€ €

746 836

R a a d van Toezicht

Ter identificatie Go\|b^s^derwijs Accountants Eindhoven -65-


De FTE's bij het bevoegd gezag hebben betrekking op het gemiddelde aantal werkzame medewerkers gedurende het boekjaar. Deze totale personeelsbezetting is bijvoorbeeld inclusief eigen medewerkers die werkzaam zijn voor projecten en exclusief externe inhuur. Wet normering topinkomens (WNT) is niet van toepassing. Bezoldiging bestuurders en commissarissen Realisatie 2013

Begroting 2013 ~

Realisatie 2012

Afschrijvingen Inventaris en apparatuur Leermiddelen (PO)

50.299 35.137

63.386 36.550

57.292 33.459

Totaal afschrijvingen

85.436

99.936

90.751

69.425 8.660 15.653 45.501 8.670 3.891 371

69.390 10.837 14.436 33.886 11.150 5.800 500

72.810 38.887 11.196 31.082 11.056 4.082 393

152.171

145.999

169.506

Reiskosten Accountanthonoraria Contributies Telefoon- en portokosten e.d. Kosten bovenschools/bestuur Culturele vorming Representatiekosten Uitgaven projecten Medezeggenschapsraad Verzekeringen Diverse kosten voorgaande jaren Overige instellingslasten

2.646 11.846 244 6.831 121.120 227 1.354 5.470 4.790 697 23.405

1.450 240 5.550 158.750 1.500 3.000

20.480

1.122 8.360 6.014 141.135 4.085 4.468 122.387 -1.841 241 4.242 26.403

Totaal overige instellingslasten

178.630

190.970

316.616

Huisvestingslasten Doorbetaling gebouwafhankelijke vergoeding Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Totaal huisvestingslasten

Overige instellingslasten

-

-

Ter identificatie Gov^j&iderwijs Accountants Eindhoven -66-


2013

2012

Accountanthonoraria Controle van de jaarrekening

11.846

Realisatie 2013

Begroting 2013

8.360

Realisatie 2012

Leermiddelen (PO) Leer en hulpmiddelen ICT Totaal leermiddelen (PO)

94.609 48.499

97.228 43.846

100.828 46.797

143.108

141.074

147.625

8.881

9.000

8.689

747

525

728

8.134

8.475

7.961

Financiële baten en lasten Financiële baten Rente Spaarrekening Financiële lasten Overige financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

Analyse resultaat Voor een nadere toelichting op het resultaat wordt verwezen naar het onderdeel financiën in het bestuursverslag.

Ter identificatie G o v j ^ © n d e r w i j s Accountants Eindhoven •67-

GOVERS urn

• H

m

. .1 •

ONDERWIJS A C C O U N T A N T S

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal Postbus 5104 6097 ZJ Heel

Verklaring betreffende de

jaarrekening

Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal te Heel gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid

van het bestuur

Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid

van de

accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Postbus 6 5 7 , 5 6 0 0 AR Eindhoven - Beemdstraat 25, 5 6 5 3 MA Eindhoven • T 0 4 0 2 5 0 4 5 0 4 - goversonderwijs.n [email protected] - KvK 5 8 9 4 1 4 8 7 - BTW N L 8 5 3 2 4 7 1 5 8 B 0 1 - IBAN NL0Ó RABO 01 28 31 31 9 6

GOVERS ONDERWIJS A C C O U N T A N T S

Oordeel betreffende

de

jaarrekening

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde

eisen

Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.

Eindhoven, 22,april 2014 Govers Ondem/vijjs Accountants

Drs. A.A.J. Vogels RA

Postbus 6 5 7 , 5 6 0 0 AR Eindhoven - Beemdstraat 25, 5 6 5 3 A M Eindhoven • T 0 4 0 2 5 0 4 5 0 4 - goversonderwijs.nl [email protected] - KvK 5 8 9 4 1 4 8 7 - BTW N L 8 5 3 2 4 7 1 5 8 B 0 1 - IBAN NL06 RABO 0 1 2 8 3131 9 6


C2 (VOORSTEL) BESTEMMING VAN RESULTAAT BATEN EN LASTEN De verdeling van het exploitatiesaldo over 2013 is vooruitlopend op de goedkeuring door het bestuur al in deze jaarrekening verwerkt. Algemene reserve Bestemmingsreserve BAPO Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging

99.070 -30.000 130.753 199.823

Ter identificatie G o v ^ ^ j i d e r w i j s Accountants Eindhoven

-70-


C3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Niet van toepassing.

Ter identificatie Gove^Baderwijs Accountants Eindhoven

-71 -


D1 G E G E V E N S RECHTSPERSOON Naam en adres van de instelling

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal Sportparklaan 58 6097 C W Heel

Telefoonnummer E-mailadres Internetsite Bestuursnummer

0475-571586 [email protected]

Naam contactpersoon voor het jaarverslag 42577

Telefoonnummercontactpersoon Faxnummer contactpersoon E-mailadres contactpersoon Brin-nummer + NAW gegevens school 03QZ

Basisschool De Sleye

06KT

Basisschool St. Medardus

08MB Basisschool St. Jozef 25DE Basisschool St. Martinus

Stichting ViZyr, dhr E.V. Cools Postbus 196 6400 A D HEERLEN 045-8504760 045-8504799 [email protected] Sportparklaan 58 Het Schoor 1A Oude Trambaan 19 Leukenstraat 4

6097 6019 6017 6099

C W Heel EC Wessem BK Thorn AR Beegden

Ter identificatie G o v ^ Q o d e r w i j s Accountants r: II —•—^ Eindhoven

~T2~-

Stichting Katholiek Onderwijs Maasdal te HEEL RAPPORT INZAKE HET JAARVERSLAG 2013

Recommend Documents