Financieel Jaarverslag 2014 Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Katholiek Voortgezet Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en

Financieel Jaarverslag 2014 Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Katholiek Voortgezet Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en Onderwijs Apeldoorn en omgeving omgeving 16 06 2015 15 06 2015

INHOUD

Voorwoord van het college van bestuur ................................................................................................... 1 Kerncijfers ............................................................................................................................................................ 2 Algemeen verslag .............................................................................................................................................. 4 De organisatie .................................................................................................................................................... 4 Identiteit ............................................................................................................................................................... 5 College van bestuur.......................................................................................................................................... 5 Directie .................................................................................................................................................................. 5 Medezeggenschap ............................................................................................................................................. 5 Verslag van gevoerd beleid ........................................................................................................................... 5 In- en externe ontwikkelingen ..................................................................................................................... 5 Risicobeheersings- en controlesysteem .................................................................................................. 11 Beleggen en Belenen ..................................................................................................................................... 12 Vergoeding college van bestuur ................................................................................................................ 12 Continuiteitsparagraaf 2015 ....................................................................................................................... 12 Ontwikkeling van het resultaat .................................................................................................................. 18 Ondertekening college van bestuur ......................................................................................................... 23 Verslag van raad van toezicht .................................................................................................................... 23 Ondertekening raad van toezicht .............................................................................................................. 23 Balans per 31 december 2014 ................................................................................................................... 25 Staat van baten en lasten ............................................................................................................................ 26 Kasstroomoverzicht over 2014 .................................................................................................................. 27 Toelichting behorende tot de jaarrekening ........................................................................................... 28 Overige gegevens ........................................................................................................................................... 45 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ...................................................................... 46 Verklaring betreffende de jaarrekening .................................................................................................. 46

VOORWOORD VAN HET COLLEGE VAN BESTUUR Voor u ligt het financiële jaarverslag 2014 van de stichting KVOAO. Met dit jaarverslag legt het bevoegd gezag verantwoording af over het gevoerde beleid in 2014. U vindt in het verslag de hoofdlijnen van beleid op het gebied van onderwijs, personeelsbeleid, huisvesting, kwaliteitszorg, medezeggenschap en toezicht. In het financiële deel leggen we verantwoording af over de besteding van de ons toegekende middelen. De accountant heeft de rechtmatigheid hiervan gecontroleerd. De stichting sluit 2014 af met een positief resultaat van € 192.000 (begroot € 452.000). Het resultaat is lager dan begroot. De belangrijkste reden hiervoor is, net als in 2013, een stijging van de opslag op de brutosalarissen. Deze was niet te voorzien in de begroting. De financiële druk vanuit de overheid op onze organisaties neemt de laatste jaren met name door de stijging van de premiedruk aanzienlijk toe. Zonder deze extra last was er ook t.o.v. de begroting een mooi financieel resultaat geboekt. Voor de financiële gezondheid van de stichting op langere termijn is een stabilisering van de leerlingaantallen van belang. Dit betekent ook dat wij de beschikbare ruimtes op de scholen optimaal kunnen inrichten. Een verdere groei zou een probleem in de huisvesting kunnen opleveren. De scholen zijn in 2014 gestart met de invoering van een vernieuwde organisatiestructuur. Daarbij wordt meer verantwoordelijkheid lager in de organisatie belegd en wordt de span of control van een leidinggevende verkleind. Tevens zijn er stevige stappen gezet op het niveau van de Veluwse Onderwijsgroep om kwaliteitsbeleid nog beter vorm te geven. De vestiging Cortenbosch heeft hard gewerkt aan het verbetertraject dat ingezet is na het negatieve oordeel van de onderwijsinspectie eind 2013. Per 1 augustus is Passend Onderwijs ingevoerd. Naar het zich nu laat aanzien zonder al te grote problemen. De scholen hebben, afhankelijk van hun leerling populatie, verschillende maatregelen getroffen hiervoor. De financiële gevolgen van de invoering hangen af van de mogelijkheden die de scholen in het samenwerkingsverband VO hebben om veranderende leerlingstromen te ondersteunen en goed onderwijs te bieden. Dit wordt de komende jaren duidelijk. Directies en medewerkers hebben ook in 2014 laten zien bereid te zijn tot een grote mate van inzet en betrokkenheid bij de scholen. Zij verdienen daarvoor alle lof.

Apeldoorn, 15 juni 2015

Drs. W.D. Hoetmer Voorzitter college van bestuur

1 Financieel jaarverslag 2014 SKVOAO

KERNCIJFERS

Bedragen x € 1.000 B2014

R2014

Realisatie Δ'14-'13

R2013

R2012

R2011

R2010

Resultaat Boekhoudkundig

452

192

1.343

1.151-

542

569-

849-

Genormaliseerd

452

192

294

102-

626

490-

849-

29.242

29.449

29.220

0,8%

26.495

23.898

21.564

23.769

23.710

23.736

-0,1%

21.353

19.438

17.520

2

34

33

3,0%

31

29

54

347

554

409

35,5%

641

374

477

Baten Rijksbekostiging waarvan personele lumpsum 1) Overige overheidsbijdragen Overige baten Lasten Personele lasten

21.676

22.593

21.356

5,8%

19.843

18.393

16.982

Afschrijvingen

1.932

1.859

1.757

5,8%

1.684

1.470

1.297

Huisvestingslasten

1.340

1.310

1.324

-1,1%

1.211

1.139

1.231

Overige instellingslasten

4.207

4.194

3.930

6,7%

3.933

3.940

3.555

16

111

48

131,3%

46

73

121

8.789

9.612

9.420

2,0%

8.078

7.535

8.104

Financiële baten en lasten Eigen vermogen Personele kengetallen Fte 2)

323,6

336,3

326,4

3,0%

310,9

290,6

274,2

Personele lasten/personele lumpsum

91,2%

95,3%

90,0%

5,9%

92,9%

94,6%

96,9%

Personele lasten/ totale baten

73,2%

74,9%

71,9%

4,3%

72,9%

75,5%

76,4%

65,3

63,6

62,9

1,2%

60,9

60,1

58,5

1,5%

0,6%

4,5%

2,0%

-2,3%

-3,8%

0,6

1,01

1,0

0,5

Salarislasten/fte 3) Financiële ratio's Rentabiliteit Current ratio 4)

0,5

1,0

Weerstandsvermogen

29,7%

31,9%

31,7%

29,7%

30,9%

36,5%

Kapitalisatiefactor 5)

24,6%

27,7%

24,1%

22,1%

25,8%

35,1%

Solvabiliteit

61,6%

68,0%

72,4%

67,4%

65,7%

68,9%

Gegevens zijn opgesteld volgens indeling RJ 660 1) Ex vavo, ex. subsidie Nieuwkomers en ex. Oscar per 1 oktober van het betreffende kalenderjaar 2) Op basis van de gemiddelde bezetting. 3) Salarislasten exclusief externe inhuur, inclusief uitkeringen. Kengetal geharmoniseerd tussen de stichtingen. Bij iedere stichting zijn de uitkeringskosten in mindering gebracht. De salarislasten per fte zijn hoger begroot dan gerealiseerd omdat in de begroting de flexibele schil niet in fte's wordt uitgedrukt maar in een bedrag. 4) In 2011 zijn de obligaties onder de kortlopende vorderingen meegenomen, derhalve afwijking in current ratio. 5) Deze factor is continu in ontwikkeling


VERSLAG


ALGEMEEN VERSLAG

DE ORGANISATIE Per 1 januari 2009 hebben de Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en omgeving (SKVOAO, hierna Veluws College), de Stichting Katholiek Primair Onderwijs Oost-Veluwe (SKPOOV) en de Stichting Christelijk Voortgezet Onderwijs (CVO) een samenwerkingsstichting opgericht. De stichtingen werken samen onder de vlag van de Veluwse Onderwijsgroep en vormen een samenwerkingsverband van zelfstandige stichtingen met een eigen beleid en identiteit die gezamenlijk gebruik maken van een backoffice en beleid afstemmen waar dit nodig en mogelijk is. In 2014 heeft het college van bestuur een strategisch beleidsplan geschreven waarin de kaders voor het beleid van de drie onderwijsstichtingen zijn beschreven en waarop de ondersteunende activiteiten worden afgestemd.

Raad van toezicht

Raad van toezicht

Raad van toezicht

College van bestuur

College van bestuur

College van bestuur

Algemeen directeur primair onderwijs

SKPOOV Anne Frank St Bernardus C. van Leeuwen Eloy Gerardus Majella Hertog van Gelre Krugerstee De Poort St. Pancratius De Schakel Seb@stiaan St. Victor SBO de Vorm De Zevensprong De Zonnewende

Algemeen directeur voortgezet onderwijs

Algemeen directeur voortgezet onderwijs

SKVOAO

CVO

VC Walterbosch VC Cortenbosch VC Mheenpark VC Twello

Chr. Lyceum Sprengeloo De Heemgaard

Raad van toezicht

College van bestuur

Academie

Directeur servicebureau en controller

Servicebureau P&O Facilitair beheer ICT PR&communicatie Financiën & control


IDENTITEIT De Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en omgeving is een brede katholieke scholengemeenschap met drie vestigingen in Apeldoorn (Cortenbosch, Mheenpark en Walterbosch) en een oecumenische vestiging in Twello. De stichting kent in deze een eigen beleid en identiteit. De Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en omgeving heeft een katholieke en oecumenische signatuur. In alle gevallen staan de scholen vanuit christelijke waarden open voor ontwikkelingen in de omgeving. Via ons onderwijs willen wij de samenleving dienen, geïnspireerd door onze levensbeschouwelijke identiteit. Normering en moraliteit zijn daarbij onontbeerlijk in de begeleiding van kinderen op weg naar volwassenheid. COLLEGE VAN BESTUUR Het college van bestuur werd in 2014 door de heer W. Hoetmer gevormd. In eerste instantie waarnemend, per 1 juli 2014 definitief. DIRECTIE De directie werd tot 1 november 2014 gevormd door de waarnemend directeur voortgezet onderwijs mevrouw A.J.G. Veldboer in afstemming met de rectoren/schooldirecteuren. Vanaf 1 november tot en met 31 december 2014 heeft het college van bestuur de functie van algemeen directeur VO waargenomen. MEDEZEGGENSCHAP Het Veluws College heeft één medezeggenschapsraad en kent geen deelraden. In de medezeggenschapsraad zijn alle vestigingen vertegenwoordigd. De medezeggenschapsraad overlegt met de algemeen directeur voortgezet onderwijs. Minimaal twee keer per jaar overlegt de MR met het college van bestuur. In het sociaal jaarverslag worden de samenstelling en activiteiten van de medezeggenschapsraad weergegeven.

VERSLAG VAN GEVOERD BELEID

IN- EN EXTERNE ONTWIKKEL INGEN Strategisch beleidsplan In 2014 is het strategisch beleidsplan Waarde geef je door van de Veluwse Onderwijsgroep gepresenteerd. De directeuren/rectoren van het VO hebben tijdens een aantal verkennende sessies gesproken over de vertaling van de strategisch doelen voor het meerjaren VO-plan. Het plan zal in de zomer van 2015 voltooid worden. Professionalisering en de Academie De Academie biedt sinds 1 januari 2012 trainingen en masterclasses aan medewerkers met als doel het ontwikkelen van kwaliteiten en talenten. De trainingen worden verzorgd door externe opleiders of medewerkers van de Veluwse Onderwijsgroep. Het cursusaanbod van de academie wordt ingedeeld in vijf categorieën: didactiek, pedagogiek, ICT, zorg en persoonlijke ontwikkeling. MD-traject In 2014 heeft de Academie in samenwerking met P&O een Management Developmenttraject (MDtraject) opgezet voor de nieuwe leidinggevende functionarissen op de scholen. In een vijftal bijeenkomsten hebben de docentteamleiders gewerkt aan de bouwstenen van het onderwijs,


gesprektechnieken, kennis van de cao en het verzuimbeleid. Dit MD-traject krijgt een vervolg in 2015. Masterclass In 2014 is er één masterclass georganiseerd. Op 5 maart nam Jeroen van Rossen de aanwezigen mee in een boeiend verhaal over recente en toekomstige ontwikkelingen en wat deze betekenen voor het onderwijs. Samenvatting Aantal cursussen

2012-2013 39

2013-2014 42

Cursisten

128

149

Bezoekers masterclass

330

162

7

7

Medewerkers die een training verzorgen

Passend onderwijs Op 1 augustus 2014 is de Wet Passend Onderwijs in werking getreden. Al onze VO-scholen maken deel uit van het Samenwerkingsverband 25-05-VO. In augustus zijn alle schoolondersteuningingsprofielen (SOP) gepubliceerd op de websites van de VO-scholen. Opbrengstgericht werken In 2014 stond het thema opbrengstgericht werken op de agenda van de directie. Er is besloten om hier op alle organisatieniveaus gestructureerd aandacht aan te besteden. Dit betekent dat er in 2014 proactief gestuurd is op het thema. Gegevens uit de verschillende management informatie systemen zijn geanalyseerd en naar aanleiding hiervan zijn vervolgstappen ondernomen op vestigings- en leerlingenniveau. Nieuwe managementstructuur In 2013 is gestart met de invoering van de nieuwe managementstructuur. Deze is vooral ingevoerd om de sturing op de onderwijskundige processen in de scholen te verbeteren, de span of control van onze leidinggevenden te verkleinen, loopbaanmogelijkheden te vergroten en om kleinere teams te realiseren. Daarnaast werken alle VO-scholen nu met dezelfde managementstructuur als basis en is de waardering van de functies gelijkgetrokken. De VO-scholen hebben de nieuwe managementstructuur ingevoerd met de ingang van schooljaar 2014-2015. Nieuwbouw Twello In samenwerking met de gemeente Voorst is in 2014 verder gewerkt aan de voorbereiding van de vervangende nieuwbouw voor het Veluws College Twello. Eind 2014 was een voorlopig ontwerp van de nieuwbouw bijna afgerond. De bouw heeft t.o.v. de planning enige vertraging opgelopen. Maatschappelijke stage De maatschappelijke stage was tot 1 augustus 2014 een verplicht onderdeel van het curriculum op alle VO-scholen. De VO-scholen in Apeldoorn hebben besloten de maatschappelijke stage ook in 2014-2015 uit te voeren. Tijdens hun schoolloopbaan doen leerlingen minimaal 30 uur vrijwilligerswerk in de non-profit sector, meestal bij een vereniging, instelling of maatschappelijke organisatie. In 2014 hebben 908 leerlingen van het Veluws College stage gelopen. Samen Opleiden Samen Opleiden is een samenwerking tussen Windesheim en de VO-scholen van de Veluwse Onderwijsgroep. De samenwerking is erop gericht de opleiding van docenten te optimaliseren. In 2014 is een kwaliteitsdocument opgesteld. In juni is er onderzoek gedaan naar de stage-ervaringen onder eerstejaars studenten. In 2014 is er voor het eerst een gezamenlijke opstart voor eerstejaars studenten gehouden in het partnerschap. Tijdens deze bijeenkomst is met studenten besproken wat ze van wie mogen verwachten tijdens hun stages in ons partnerschap en daarnaast ook wat wij van de studenten verwachten. De feedback op deze bijeenkomst was goed. Sinds 2014 verzorgen eigen schoolopleiders intervisie bijeenkomsten voor studenten.


Voortijdig schoolverlaten Alle VO-scholen binnen de Veluwse Onderwijsgroep doen mee aan een regionaal project om voortijdig schoolverlaten te voorkomen. Een gezamenlijk verzuimprotocol, betere aansluiting en voorbereiding op het mbo en meer aandacht voor leerlingen die dreigen af te haken, hebben ertoe geleid dat het percentage schoolverlaters volgens de voorlopige cijfers van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap in schooljaar 2014-2015 voor al onze VO-scholen lager is dan 1%. ICT In 2014 is het cloudprinten binnen de gehele Veluwse Onderwijsgroep uitgerold. Cloudprinten houdt in dat je vanaf elk apparaat (computer, tablet, smartphone) een printopdracht kunt sturen naar alle gekoppelde printers of multifunctionals binnen de Veluwse Onderwijsgroep, de zogeheten Follow Me printers. Voor het VO houdt het in dat de leerlingen vanaf nu betaald kunnen printen en kopiëren middels hun schoolpas. Daarnaast is de schoolpas op enkele scholen het betaalmiddel in de kantine of de frisdrankautomaat. Digitalisering van het onderwijs in een goede balans met andere onderwijskundige middelen en ontwikkelingen vindt steeds meer maar ook soms tergend langzaam plaats. Het Veluws College heeft zich sinds een aantal jaren in de voorhoede van deze ontwikkelingen willen plaatsen. Te constateren valt, dat de stagnatie van digitale leermiddelen op landelijk niveau ook zijn weerslag heeft op de scholen van het Veluws College. Dit vergt het bijstellen van doelen en het onderhouden van de motivatie van docenten. Personeelsbeleid In 2014 is aan een aantal bestaande ontwikkelingen verder vormgegeven en zijn er ook nieuwe ontwikkelingen geweest op het gebied van integraal personeelsbeleid. Hieronder volgen de belangrijkste ontwikkelingen die van toepassing zijn op de gehele Veluwse Onderwijsgroep. Wetgeving Er is een aantal wetten in voorbereiding die veel impact gaan krijgen op onze cao en de wijze waarop mensen bij ons werkzaam zijn, maar ook worden de regels bij uitdiensttreding flink aangepast. Deze wetten zijn: de wet Werk en Zekerheid, de wet Zorg en Inkomen en de Arbeidsparticipatiewet. Dit betekent dat wij in 2014 bezig zijn geweest met de voorbereidingen hiervan (aanpassingen op het gebied van contractduur, nieuwe regels bij uitdiensttreding en ontslag, wijzigingen (en verruimingen) in verlofwetgeving, maar ook op welke wijze de organisatie omgaat met mensen die met een arbeidshandicap of afstand op de arbeidsmarkt die deel willen (moeten) nemen aan het arbeidsproces.) CAO VO In 2014 is er een nieuwe CAO VO afgesloten die eveneens de duur van één jaar kent. Ook hier geldt dat er ingrijpende wijzigingen zijn geweest op het gebied van levensfasebewust Personeelsbeleid en afschaffing van de BAPO. Voorts heeft elke medewerker binnen de cao de beschikking over een persoonlijk budget van 50 uur op jaarbasis om onder meer de werkdruk te verminderen. Er wordt dus meer en meer ingestoken op persoonlijke ontwikkeling en professionalisering. Instroom In 2014 is er een aanzet gegeven om een nieuw meerjarenformatieplan te ontwikkelen. In 2015 moet dit gerealiseerd zijn. Doorstroom en ontwikkeling Nieuwe managementstructuur Door de invoering van de nieuwe managementstructuur zijn er een aantal nieuwe functies ontwikkeld en is de werving en selectie voor deze nieuwe functionarissen van start gegaan. Veel collega’s kunnen hierin een nieuwe carrièrestap maken. De ontwikkelde functies binnen het PO zijn: clusterdirecteur en locatiedirecteur. Overige functies worden in 2015 vormgegeven.


Lerarenregister Met ingang van 2017 wordt het lerarenregister verplicht. Dit betekent dat een leraar minimaal 160 uur in 4 jaar aan deskundigheidsbevordering moet gaan doen. Meer informatie treft u aan op de website www.lerarenregister.nl. 360˚ feedback voor directeuren In november 2014 is er een pilot gestart, waarbij alle directieleden, cmt-leden en stafhoofden een 360˚ instrument gaan gebruiken. Doelstelling is om van meerdere kanten het functioneren te belichten en voor deze functiegroepen de ontwikkelpunten helder te krijgen. ESS/MSS Sinds december 2013 wordt er – naast de digitale salarisstrook – verder gedigitaliseerd op het gebied van personeelsprocessen. Declaraties zoals die van de cafetariaregeling, verloven en dergelijke kunnen digitaal geaccordeerd en verwerkt worden. De volgende stap het digitaliseren van het personeelsdossier. Gesprekscyclus De gesprekscyclus is geëvalueerd en er is een beleidsstuk opgesteld en vastgesteld voor de gehele organisatie. Vervolgstap wordt om de bijbehorende formulieren aan te passen, zodat de uitvoering van de gesprekscyclus voor zowel medewerker als leidinggevende een stukje duidelijker en plezieriger wordt, waarbij er vooral meer ruimte moet komen voor de persoonlijke ontwikkeling van de medewerkers. Gezondheidsbeleid In 2013 is aandacht besteed aan het gezondheidsbeleid. Per stichting wordt er regelmatig geanalyseerd en worden doelstellingen omgezet in acties om het verzuim terug te dringen. Veiligheidsplan Er is een concept Veiligheidsplan opgesteld. In dit project hebben diverse medewerkers uit alle geledingen samengewerkt om tot dit concept te komen. In 2015 zal dit plan verder worden uitgerold. WW Uitkeringen Toegekende WW uitkeringen worden intern getoetst. De bekende verplichtingen op de balansdatum zijn opgenomen onder kortlopende schulden. De verplichtingen die na balansdatum zijn ontstaan zijn opgenomen onder de post niet uit de balans blijkende verplichtingen. Uitkeringen na ontslag Het gevoerde beleid van de stichting is er op gericht om uitkeringen na ontslag zoveel als mogelijk is te vermijden. Indien mogelijk begeleiden wij werknemers van werk naar werk en faciliteren wij hun daarin.

ONDERWIJSPRESTATIES EN ONDERWIJSKUNDIGE EN ONDERWIJSPROGRAMM ATISCHE ZAKEN, KWALITEITSZORG Topsport Talentschool Eind 2014 had het Veluws College verspreid over de vier vestigingen 55 leerlingen met een LOOTstatus (Belofte, Nationaal Talent, Internationaal Talent). Deze status geeft recht op faciliteiten om schoolwerk beter te combineren met topsport. In 2014 is een LOOT-leerlinge van het Veluws College Walterbosch, Melissa de Haan, gekozen tot sporttalent van Apeldoorn. Twaalf leerlingen van het Veluws College zijn in 2014 bovendien gehuldigd met een sportpenning. Hieronder worden de belangrijkste speerpunten voor de scholen in 2014 weergegeven. Veluws College Cortenbosch Het vergroten van de resultaatgerichtheid binnen school Verbeteren van de Leskwaliteit Ondersteuning bij leerbehoeften


Veluws College Mheenpark ELOS-school Renovatie en verbouwingsplannen Vaardig, verbonden en op maat Veluws College Twello Domeinen Nieuwbouw Opbrengstgericht werken Veluws College Walterbosch Doorontwikkeling Technasium Ouderparticipatie Kwaliteitszorg Uniforme werkwijze Management Informatie November 2014 is het management informatie systeem (MIS) operationeel geworden voor de onderdelen financiën, personeel en onderwijsopbrengsten voor het voortgezet onderwijs. De presentatie van de gegevens vindt plaatst in een cockpit. In de cockpit wordt relevante sturingsinformatie uit diverse bronsystemen gepresenteerd. Sturingsinformatie voor de onderdelen tevredenheid, bedrijfsvoering en weten regelgeving worden aanvullend ontwikkeld. Initieel wordt de focus gelegd op het leveren van valide cijfers, die juist zijn en tijdig worden opgeleverd. Dit wordt ook getoetst door een klankbordgroep bestaande uit een aantal schooldirecteuren. Gegevens in het MIS zijn en worden voorzien van een benchmark of worden benoemd tot kritische prestatie indicatoren (KPI’s) Het gebruik van het MIS is onderdeel van het kwaliteitssysteem van de Veluwse Onderwijsgroep, dat ontwikkeld wordt. Inspectiebezoeken In september is de afdeling vmbo-gt van het Veluws College Twello bezocht door de Inspectie van het Onderwijs. Omdat de opbrengsten en de kwaliteit van het onderwijs op de school voldoende zijn, blijft het basisarrangement gehandhaafd. De mavo-afdeling werd ervaring als goed georganiseerd met een prettig schoolklimaat. In juni is Veluws College Mheenpark bezocht door de Inspectie van het Onderwijs. De inspectie heeft de school ervaren als een school met een veilig schoolklimaat waar leerlingen met plezier naar school gaan. De opbrengsten zijn voldoende en de kwaliteit van het onderwijsproces is in totaliteit als voldoende beoordeeld. Het basisarrangement blijft dan ook gehandhaafd. Het Veluws College Cortenbosch is in september 2014 bezocht door de Onderwijsinspectie om de voortgang van het verbetertraject te monitoren, dat ingezet is na een negatief oordeel van de inspectie in november 2013. Verschillende acties uit het verbeterplan zijn inmiddels gerealiseerd. Het Veluws College Cortenbosch heeft een aangepast arrangement. ONTWIKKELINGEN BIJ OF IN DE RELATIE MET VERBONDEN PARTIJEN

Evenals voorgaand jaar neemt het Veluws College deel aan de volgende samenwerkingsverbanden: 

Op het gebied van ondersteuning en begeleiding (zorg) van leerlingen wordt door scholen in Apeldoorn en omgeving samengewerkt met drie samenwerkingsverbanden binnen het PO en één samenwerkingsverband in het VO.



In de vmbo-beroepskolom (VO-MBO) participeert het Veluws College in het ASB (Apeldoorns Samenwerkingsverband beroepskolom). Hier vindt structureel overleg plaats over de aansluiting vmbo-mbo.




Het Veluws College neemt deel aan VSV Stedendriehoek. Het VSV programma omvat een aantal interessante VSV-projecten waarmee VO en MBO-scholen het voortijdig schoolverlaten tegengaan.



Het Veluws College participeert in stichting LOOT. De stichting LOOT is een samenwerkingsverband tussen 30 scholen in het voortgezet onderwijs, die toptalenten in sport ondersteunen om hun schoolcarrière met hun topsport te kunnen combineren.



Binnen de Veluwse Onderwijsgroep is de Academie opgezet waarin vraaggestuurd opleidingen worden aangeboden. Met de Hogeschool Windesheim en de scholen van het Veluws College wordt samengewerkt in het kader van Samen Opleiden. In alle gemeenten waarin onze scholen staan wordt met de betreffende gemeenten een zogeheten LEA-overleg gevoerd. (LEA=Lokaal Educatieve Agenda) Krimp van de leerlingaantallen is in alle gemeenten een belangrijk onderwerp van overleg.

 

GOVERNANCE In 2011 zijn de statuten en het bestuursreglement aangepast aan de nieuwe vereisten van de Wet ‘Goed onderwijs, goed bestuur’ en aan een eenhoofdig college van bestuur vanaf 1 januari 2011. Voor de stichting hanteren wij de code goed bestuur VO en PO. Ook leidt de hiervoor genoemde wet tot nieuwe verantwoordelijkheden voor de raad van toezicht op het gebied van onderwijsinhoud en tot een recht van de medezeggenschap om een bindende voordracht te doen voor één lid van de raad van toezicht (zonder last of ruggespraak). Dit heeft geleid tot de afstemming met de (G)MR-en om te komen tot een BMR (Brede Medezeggenschapsraad) die als opdracht heeft gehad deze voordracht vorm te geven. Dit proces is niet in 2013 afgerond maar wel in 2014. Governance wordt binnen de stichting beschreven aan hand van vier componenten. Deze worden hieronder per stichting toegelicht. Toezicht houden De stichting kent een raad van toezicht, die periodiek overleg voert met het college van bestuur. Horizontaal en verticaal verantwoorden Verticaal wordt verantwoording afgelegd aan de Minister van OCW door het indienen van het (sociaal) jaarverslag en het financiële jaarverslag. Daarnaast legt de stichting horizontaal verantwoording af aan de omgeving waarbinnen het bestuur en de scholen opereren. In de medezeggenschapsraad wordt het (sociaal) jaarverslag gepresenteerd en besproken. Voor leerlingen en ouders is het sociaal jaarverslag te downloaden van de website van de school. Een bijdrage van leerlingen, ouders en personeel in het beleid van de scholen wordt gerealiseerd door gesprekken met de medezeggenschapsraad per school/organisatie-eenheid. De scholen gaan een dialoog aan met de belanghebbenden in de omgeving. Dit zijn behalve leerlingen, ouders en medewerkers ook gemeenten, werkgevers, toeleverend onderwijs en vervolgonderwijs. Sturen Aan de organisatie wordt sturing gegeven door het college van bestuur. In 2014 is het strategisch beleidsplan voor de periode 2014-2018 vastgesteld. De vervolgstap is dat het VO, PO en servicebureau meerjarenbeleidsplannen opstellen waarin zij aangeven hoe zij de doelen uit het strategisch beleidsplan gaan realiseren. Beheersen/Planning & Control De interim controle die in 2014 is uitgevoerd heeft wederom tot minder verbeterpunten geleid dan het jaar daarvoor. Dit betekent dat de Veluwse Onderwijsgroep steeds beter in control is. Risico’s die nog moeten worden aangepakt betreffen de interne afstemming tussen afdelingen van het servicebureau, strategisch ICT-beleid en personeelsplanning en de inkooporganisatie. Dit zijn geen urgente onderwerpen en worden meegenomen in de reguliere P&C cyclus.


In 2014 is een nieuwe begrotingstool geïntroduceerd. De MJIP/MJOP is geactualiseerd waarbij het uitvragen bij de schooldirecteuren meer nadrukkelijk is belegd. De uitkomst van de begroting zelf leidde tot het ontwikkelen van scenariomodellen voor de meerjarenbegroting vanaf 2015, zodat directeuren zich op een eenvoudige manier, door het maken van een aantal keuzes, een beeld kunnen vormen van de effecten van deze keuzes voor de komende jaren. De combinatie van de (prognose van) leerlingaantallen, gewenste investeringen, in te zetten formatie en te managen risico’s moeten, met het scenariomodel, leiden tot een verbeterd meerjareninzicht waardoor de beleidskeuzes vanuit strategisch perspectief eerder kunnen worden gemaakt. De ICT begroting voor 2015 en verder is in 2014 voor alle stichtingen centraal georganiseerd. Dit met als doel dat de afdeling ICT de gehele regie heeft over ICT faciliteiten. Investeringen die eerder niet of beperkt onder ICT vielen waren digiborden en telecommunicatie. Het risicomanagement is onderdeel van de jaarlijkse begrotingscyclus. Het financieel meerjarenperspectief is verbeterd door macro economische ontwikkelingen van de overheid mee te nemen. Klokkenluidersregeling: vertrouwenspersoon integriteit De vertrouwenspersoon integriteit van de Veluwse Onderwijsgroep heeft in 2014 geen meldingen ontvangen.

RISICOBEHEERSINGS- EN CONTROLESYSTEEM Onder de continuiteitsparagraaf 2015 worden een aantal nog te verbeteren beheersings- en controlemaatregelen genoemd en toegelicht. Als onderdeel van het begrotingsproces wordt de risico-inventarisatie, waarin de financiële impact van risico’s worden aangegeven, jaarlijks bijgewerkt. De optelsom van alle bedragen leidt tot een indicatief benodigd eigen vermogen ter afdekking van de risico’s van de organisatie. Binnen de stichting worden geen financiële instrumenten gebruikt ter afdekking van risico’s in de bedrijfsvoering. Indien de stichting risico’s loopt over voorgenomen transacties worden deze apart vermeld. De stichting kent wel krediet-, rente- en liquiditeitsrisico’s die hierna worden toegelicht. Kredietrisico Het kredietrisico op debiteuren wordt periodiek ingeschat. Voor mogelijk niet inbare debiteuren wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht op de uitstaande debiteuren. Renterisico Het renterisico is beperkt omdat de stichting geen leningen heeft of kredietfaciliteiten bij de huisbankier. Over de aangehouden obligaties loopt de stichting een renterisico vanwege veranderingen in de marktwaarde. Het effectief rendement van de obligaties wordt periodiek getoetst. Liquiditeitsrisico Risico’s met betrekking tot de liquiditeit kunnen ontstaan door het projectmatige karakter van bepaalde activiteiten, waardoor het gebruik van operationele geldmiddelen kan variëren. De kaspositie van de stichting is in basis voldoende groot om schommelingen en incidentele tegenvallers op te kunnen vangen. De stichting beschikt niet over kredietfaciliteiten.


BELEGGEN EN BELENEN

BELEID EN UITVOERING TEN AANZIEN VAN BELE GGEN EN BELENEN De stichting kent een treasurystatuut (laatste versie oktober 2010). Daarin is aangegeven dat de stichting zich zal houden aan de vigerende regeling beleggen en belenen zoals deze door de overheid is vastgesteld. In de begroting is inmiddels een meerjarenperspectief opgenomen met betrekking tot de kasstroomontwikkelingen. Hierin wordt duidelijk in welke mate de financiële middelen en reserves dienen te worden gespaard of aangesproken. SOORTEN EN L OOPTIJDEN VAN BELEGGEN EN BELENINGEN

In het treasurystatuut zijn de randvoorwaarden vastgelegd betreffende de omgang met de liquide middelen. In 2014 is de laatste obligatie, te weten 3,5% ABN-AMRO 2010/2022, verkocht. Over het verslagjaar 2014 voldoet het Veluws College aan de regeling Beleggen en Belenen. VERGOEDING COLLEGE VAN BESTUUR Sinds 1 januari 2009 wordt de beloningsleidraad voor bestuurders in het voortgezet onderwijs toegepast voor het college van bestuur. In de toelichting op de jaarrekening wordt de bezoldiging vermeld.

CONTINUITEITSPARAGRAAF 2015 Naar verwachting zal het Veluws College een daling van het aantal leerlingen laten zien. Het meest pregnant is daarbij de teruggang bij Cortenbosch. De formatie, maar ook het beschikbare investeringsniveau, zal hierop voor de stichting moeten worden aangepast. Daarnaast heeft het Veluws College de afgelopen paar jaren flink geïnvesteerd, om het hoge eigen vermogen, dat het in het verleden had, terug te brengen (op instigatie van de inspectie van onderwijs). Dit heeft geleid tot tijdelijk hogere uitgaven waardoor het liquiditeitssaldo is gedaald. De ambities moeten goed in relatie worden gebracht met de beschikbare middelen. Voor Twello is met de gemeente Voorst besproken om een nieuwe school te bouwen voor 370 leerlingen. De gemeente Voorst financiert de bouw, het Veluws College treedt op als bouwheer. Het Veluws College is zoals gebruikelijk verantwoordelijk voor de exploitatie. De exploitatietekorten (en investeringen) die de vestiging Twello kende, werden de afgelopen jaren op stichtingsniveau gedekt. Gezien de terugloop van het totaal aantal leerlingen van het Veluws College moet de vestiging van Twello binnen een aantal jaren kunnen voorzien in de eigen financiering. Indien het daarvoor aantal beoogde leerlingen niet wordt gehaald zullen er keuzes moeten worden gemaakt. De andere vestigingen hebben niet op voorhand de ruimte om een tekort op te kunnen vullen. Deze uitdaging wordt de komende jaren gecombineerd met de beperkte financiële kaders die de gemeente Voorst heeft gesteld aan de nieuwbouw. Voor inrichting zal binnen de reguliere begroting ruimte moeten worden gevonden.


KENGETALLEN

R2014

KENGETAL

B2015

B2016

B2017

Personele bezetting in FTE - Management / Directie 1)

11,51

17,20

16,87

16,20

261,86

240,19

231,42

223,20

- Overige medewerkers

62,90

60,91

60,91

60,91

Leerlingaantallen 1 oktober

4.011

3.893

3.707

3.596

- Onderwijzend Personeel 2)

1) Afdelingsleiders zijn bij Stichting KVOAO als Onderwijzend Personeel meegerekend. 2) In realisatie inclusief vervanging en bij begrotingen exclusief vervanging.

De sterke daling in de leerlingaantallen zal de komende jaren moeten leiden tot een daling van de formatie. Foleta wordt daarbij gebruikt als logistieke planningstool. VO breed wordt er gekeken om de uitgangspunten van het gebruik van deze applicatie te uniformeren, waardoor interne benchmarking tussen onze VO scholen mogelijk is. De reductie van het aantal fte zal, gezien de ontwikkelingen in weten regelgeving, zoals de wet werk en zekerheid, onder andere worden opgevangen door het vergroten van de mobiliteit van de medewerkers. Ontwikkeling van het personeel blijft hierbij voorop staan. De afgelopen jaren heeft de groei van het aantal leerlingen geleid tot het in dienst nemen van relatief jong personeel. Dit heeft de afgelopen jaren geleid tot relatief lage loonkosten per leerling voor de stichting. De terugloop van het aantal leerlingen betekent dat deze aangroei zal verminderen en dat de anciënniteit (groei in de schaal) zal toenemen. Tegelijk betekent het nakomen van de afspraken voor de functiemix (meer hogere schalen) dat het personeel in versnelde mate duurder zal worden. Deze laatste stijging zal sterker zijn dan de groei van de financiering van deze functiemix. De combinatie van factoren betekent dat de stichting op personeel gebied de komende jaren strak moet gaan sturen.


MEERJARENBEGROTING BALANS

Meerjarenbegroting Balans (x EUR 1.000) Ultimo R2014

Ultimo B2015

Ultimo B2016

Ultimo B2017

Vaste activa: Materiële vaste activa

9.975

10.771

11.753

10.673

Totaal vaste activa:

9.975

10.771

11.753

10.673

Vlottende activa:

4.155-

3.838

3.004

4.030

14.130

14.609

14.757

14.703

8.558

8.751

8.899

8.845

Bestemmingsreserve publiek

785

875

875

875

Bestemmingsreserve privaat

269

426

426

426

9.612

10.052

10.200

10.146

405

338

338

338

4.113

4.219

4.219

4.219

14.130

14.609

14.757

14.703

Totaal activa

Eigen Vermogen: Algemene reserve

Voorzieningen: Kortlopende Schulden: Totaal passiva

SKVOAO voorziet geen grote wijzigingen in de financieringsstructuur. In de vorige begroting is vastgesteld dat er voldoende middelen beschikbaar zijn om de voorziene risico’s op te kunnen vangen. Wel zal in de volgende begroting de risicoanalyse worden geactualiseerd. Dit kan vervolgens effect hebben op de hoogte van het benodigde eigen vermogen. De benodigde liquiditeit om de investeringen te kunnen uitvoeren speelt hierin een expliciete rol. De bestemmingsreserve publiek bevat de nog niet ingezette middelen vanuit het herfstakkoord. Deze middelen mogen, op basis van voorstellen van de vestigingen, worden ingezet op basis van de lopende planperiode van het strategisch plan. Elke vestiging kent daarbij wel een plafond dat bepaald is door de totale ontvangsten. In het jaarlijkse begrotingsproces worden aanvragen van de directies beoordeeld via het indienen van business cases. Ook tussentijds hebben de vestigingen de mogelijkheid op deze wijze een voorstel te doen voor de inzet van de middelen. Omdat dit incidentele middelen zijn mag de inzet alleen incidentele uitgaven betreffen.


MEERJARENBEGROTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN De door het college van bestuur vastgestelde en door de raad van toezicht goedgekeurde begroting voor het komende jaar is als volgt: Meerjarenbegroting Staat van Baten en Lasten (kalenderjaar) (x EUR 1.000) Realisatie 2014 Baten Rijksbijdrage

Begroting 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

29.449

29.799

28.375

27.020

34

329

184

184

554

312

269

264

Totaal baten

30.037

30.440

28.828

27.468

Lasten Personeelslasten

22.593

22.999

21.694

20.970

Afschrijvingen

1.859

1.868

2.008

2.060

Huisvestingslasten

1.310

1.365

1.341

1.350

Overige materiële lasten

4.194

4.072

3.649

3.152

29.956

30.304

28.692

27.532

81

136

136

111

22

11

11

-

-

-

-

192

158

147

Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële bedrijfsvoering Saldo buitengewone baten en lasten Totaal Resultaat

64-

53-

De begroting voor het Veluws College laat een klein positief resultaat zien. Echter is hierbij het aandachtspunt dat de personele formatie in dezelfde lijn wordt gereduceerd met de terugloop van het aantal leerlingen. Daarbij kent het Veluws College zoals aangegeven een relatief jong docentenkorps, waardoor de verwachting is dat de salarislasten meer zullen stijgen dan de bekostiging toe zal nemen. Vanwege de aangegeven ontwikkelingen zal de meerjarenbegroting per 2016 in 2015 worden herzien door het in kaart brengen van scenario´s voor de ontwikkeling van leerlingaantallen, meerjarenformatie en investeringsplanning. Hieruit volgen kaders voor de stichting en vestigingen die worden meegenomen in de op te stellen meerjarenbegrotingen.

P&C CYCLUS De P&C cyclus bestaat uit het strategisch plan, stichtingsbeleidsplannen, jaarplannen, formatieproces, begroting, maandelijkse financiële rapportages, een risicoanalyse en verzuimbewaking. In 2013 is daarbij een model ontwikkeld voor de ontwikkeling van de leerlingaantallen. Een management informatiesysteem wordt ontwikkeld om kpi’s georganiseerd en


gecombineerd te presenteren. Doel is en blijft om de begroting te baseren op een gezond meerjarenperspectief en recht te doen aan integrale verantwoordelijkheid.

INTERNE RISICOBEHEERSINGS- EN CONTROLESYSTEEM Jaarlijks besteedt de accountant in haar interim controle aandacht aan administratieve organisatie en de daarin opgenomen maatregelen van interne beheersing. Voor 2015 en verder heeft de organisatie de volgende punten opgenomen:    

Verbetering transparantie tussen afdelingen binnen het servicebureau Strategisch ICT beleid Strategische personeelsplanning Inkooporganisatie

Voor de verbetering van transparantie is de positie van directeur servicebureau/business controller eind 2014 definitief ingevuld. Deze directeur heeft de taak om binnen het servicebureau verbindingen te leggen tussen processen en afdelingen, en te kijken naar de gewenste dienstverlening vanuit en afstemming binnen het servicebureau. Voor het ICT beleid is ervoor gekozen om te gaan werken met een Producten en Diensten Catalogus (PDC). Daarbij zal de ICT functie zich naar verwachting meer gaan richten op de regie functie om vraag en aanbod bij elkaar te brengen c.q. te organiseren. Het strategisch personeelsbeleid moet worden bezien in relatie tot de ontwikkeling van het aantal leerlingen, het meerjareninvesteringsplan en de meerjarenformatieontwikkeling. Tezamen met de geüpdatet analyse van de (voorziene) risico’s zal dit leiden tot wat er aan personele capaciteit benodigd is aan ontwikkeling en invulling van het personeel, inclusief flexibele laag. Betreffende de inkooporganisatie is er een inkoopanalyse uitgevoerd. Het doel hiervan is om kwantitatief en kwalitatief inzicht te geven in de inkoopactiviteiten. Geconcludeerd is dat er verbetermogelijkheden zijn, qua inkoopresultaten en op het gebied van het inkoopproces. Dit zal in 2015 samen met de scholen verder worden uitgewerkt. BELANGRIJKSTE RISICO’S EN ONZEKERHEDEN In de onderstaande tabel worden grote risico’s en onzekerheden aangegeven en ook hoe hier mee wordt omgegaan. Risico Risico ten aanzien van weten regelgeving en politieke besluitvorming.

-

-

Beheersmaatregel

Korting van huisvestingsmiddelen door de gemeente als gevolg van financiële problemen van de gemeente (ook omkatting middelen gemeentefonds) Risico dat personeelsopbouw te weinig flexibel is en salariskosten te hoog zijn.

-

Het anticiperen op externe ontwikkelingen door participatie in overleggen van belangengroeperingen, gemeenten, etc.

-

Vasthouden aan landelijke regelgeving, in overleg blijven met gemeente (voor VO alleen relevant voor nieuwbouw)

-

Het opbouwen van een flexibele personele schil, waarbij uitgangspunt is dat 95% van de personele lumpsum wordt besteed aan de reguliere formatie


-

-

Veranderingen in de ziektewet, wet werk en zekerheid leiden tot extra verantwoordelijkheden en lasten

-

-

-

-

Financiering nieuw samenwerkingsverband niet voldoende De subsidie van LWOO wordt ondergebracht bij het nieuwe samenwerkingsverband Beperkte liquiditeiten

-

Teruglopende leerlingaantallen

-

-

Personeel wordt niet gereduceerd in lijn met terugloop leerlingaantallen

-

-

-

Het aannemen van een deel van de formatie via payroll services (of gelijkwaardig). Het opstellen van mobiliteitsbeleid binnen (en buiten) onze stichting, aanpassen van administratieve processen op HRM-gebied en het aanscherpen van het benoemingsbeleid Sturen op instroom en ambities voor ondersteuning Afspraken maken met het nieuwe samenwerkingsverband Vaststellen haalbaar investeringsniveau in relatie tot formatie en leerlingaantallen Voorzichtig omgaan met aanname personeel, flexibele schil inrichten Strak houden aan kaders begroting, inzet flexibele schil

ONTWIKKELING VAN HET AANTAL LEERLINGEN De leerlingenaantallen van SKVOAO hebben zich over de afgelopen jaren als volgt ontwikkeld:

SKVOAO scholen

Leerlingen op teldatum 1 oktober 2014 2013

+/-

Veluws College Walterbosch

1.498

1.452

46

Veluws College Cortenbosch

1.178

1.181

-3

Veluws College Mheenpark

1.022

1.026

-4

313

339

-26

4.011

3.998

13

Veluws College Twello Totaal

De lichte terugloop op Cortenbosch en Mheenpark is geen probleem gezien de volle bezetting van onze huisvesting. De terugloop van VC Twello is een stevig aandachtspunt gezien de geplande nieuwbouw en het benodigde aantal leerlingen (370) voor financiering van een dekkende exploitatie binnen het nieuwe gebouw.


ONTWIKKELING VAN HET RESULTAAT

Exploitatierekening (x EUR 1.000) R2014

%

R2013

%

Baten Rijksbijdrage OCW

29.449

98

29.220

99

34

0

33

0

554

2

409

1

30.037

100

29.662

100

22.593

75

21.356

75

Afschrijvingen

1.859

6

1.757

6

Huisvestingslasten

1.310

4

1.324

5

Overige instellingslasten

4.194

14

3.930

14

29.956

100

28.367

100

Overige overheidsbijdragen Overige baten

Lasten Personele lasten

Saldo baten en lasten

81

1.295

Financiële baten en lasten

111

48

Exploitatiesaldo

192

1.343

TOELICHTING Rijksbijdrage OCW De rijksbijdragen zijn ten opzichte van 2013 met € 229.000 toegenomen. Dit heeft betrekking op personele, materiële en overige subsidies. De personele subsidies zijn met € 26.000 afgenomen. De daling heeft te maken de aanvullende subsidies van € 1.146.000 die in 2013 ontvangen zijn. De stijging van het aantal leerlingen en stijging van het aantal LWOO leerlingen geeft een toename van € 946.000. en een hogere GPL geeft een toename van € 174.000. De stijging van de materiële subsidies met € 320.000 heeft voor € 74.000 te maken met hogere vergoedingen per leerling en een stijging van € 246.000 door toename van het aantal leerlingen. De overige subsidies zijn afgenomen met € 66.000, dit wordt met name veroorzaakt door het wegvallen van LGF bekostiging per 1 augustus 2014 (€ 113.000), en een lager bedrag per leerling i.v.m. de gratis lesmiddelen (€ 120.000). Een voordelig effect hebben de toename van het aantal leerlingen op gratis lesmiddelen (€ 29.000), Maatschappelijke Stage en de Prestatiebox (€ 27.000). Daarnaast geven de gewijzigde berekening van de subsidie prestatie convenant VSV vanaf 2014, de toename van het aantal lerarenbeurzen, een in 2013 door het ministerie verrekende bijdrage en de door afname van het aantal Vavo leerlingen afgenomen doorbetaling aan het ROC een voordelig effect (€ 111.000).


Overige overheidsbijdragen De overige overheidsbijdragen en -subsidies zijn met € 34.000 in 2014 nagenoeg gelijk gebleven. Overige baten De overige baten zijn met € 145.000 toegenomen naar € 554.000. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een toename van de overige projecten en subsidies (€ 200.000), de ouderbijdragen (€ 12.000) en de opbrengsten detachering (€ 8.000). De baten boekenfonds en boetes, de dekking loonkosten boekenfonds, opbrengst kantine en overige baten zijn gedaald (€ 73.000). Personele lasten De personele lasten zijn ten opzichte van 2013 toegenomen met € 1.237.000 naar € 22.593.000 over 2014. De totale salarislasten zijn ten opzichte van 2013 met € 890.000 toegenomen tot € 21.540.000. De oorzaak valt enerzijds te verklaren door de stijging van het aantal personeelsleden. Het gemiddelde aantal fte’s, op basis van gemiddelde bezetting, is gestegen van 326,36 naar 336,27. Anderzijds zijn de gemiddelde salarislasten per fte gestegen. Hiermee komen de salarislasten per fte voor 2014 uit op € 63.643 (2013: € 62.612). De pensioenpremies lagen in 2014 0,55% (in procenten van de bruto lonen) lager dan over 2013. De sociale lasten zijn in 2014 8,61% gestegen ten opzichte van 2013. De overige personele lasten zijn € 368.000 toegenomen ten opzichte van 2013. De dotatie aan de voorziening duurzame inzetbaarheid (€ 118.000) is een gevolg van de nieuwe CAO, de dotaties/onttrekkingen van de voorziening spaarverlof en jubilea zijn gedaald met € 14.000 De inhuur van personeel niet in loondienst is toegenomen met € 356.000. Er is een daling van scholingskosten en supervisie/coaching (€ 45.000), werving en selectie (€ 15.000) Jubilea en afscheid (€12.000) en overige personele lasten (€ 11.000). De vergoedingen van het UWV zijn met € 22.000 toegenomen. Afschrijvingen Door de investeringen in het boekjaar 2014 van € 2.076.000 zijn de afschrijvingen naar rato toegenomen. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn afgenomen met € 14.000 vergeleken met het jaar 2013. De energiekosten namen € 41.000 af en de onderhoudskosten namen met € 13.000. De schoonmaakkosten namen toe met € 16.000 en de huur met € 24.000. Overige lasten De overige lasten zijn met € 264.000 toegenomen tot € 4.194.000. De toename wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de stijging van de kosten van de samenwerkingsstichting € 217.000, de stijging van de advieskosten en doorbelaste advieskosten € 119.000. De kopieer en reprokosten zijn afgenomen met € 67.000. Financiële baten en lasten De financiële baten zijn toegenomen met € 63.000. Dit wordt veroorzaakt door het resultaat van verkoop van effecten en de afname van de rentebaten bij de bank.


WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Balans (x EUR 1.000) Ulitmo 2014

Ulitmo 2013

%

%

Vaste activa: Materiële vaste activa

9.975

71

9.820

75

9.975

71

9.820

75

Voorraden

33

60

Debiteuren

32

0 0-

0 0-

502

-

3-

557

4

808

3.598

25

2.380

14.130

100

13.008

618100

9.420

67

8.077

62

192

1

1.343

10

9.612

68

9.420

72

405

3

331

3

405

3

331

3

838

6

267

2

-

-

239

2

1.001

7

908

7

286

2

307

2

1.971

14

1.520

12

17

0

16

0

Vlottende activa:

Overige vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen Balans debet

492

21 225

42-

Eigen Vermogen: Reserves Resultaat boekjaar Voorzieningen: Personeel

Kortlopende Schulden: Crediteuren Ministerie OCW Belastingen en sociale verzekeringen Pensioenen Overige kortlopende schulden Overige overlopende passiva Balans credit

4.113

29

3.257

25

14.130

100

13.008

100


VERMOGENS- EN LIQUIDITEITSPOSITIE

Eigen vermogen en financiering (x EUR 1.000) Ultimo R2014

%

Ultimo R2013

%

Op lange termijn beschikbaar vermogen Algemene reserves

8.558

85

8.149

84

Bestemmingsreserves

1.054

11

1.271

13

Subtotaal

9.612

96

9.420

97

405

4

331

3

10.017

100

9.751

100

Materiële vaste activa

9.975

100

9.820

100

Totaal vaste activa

9.975

100

9.820

100

Voorzieningen Totaal lang vermogen

Vastgelegd in:

Werkkapitaal

42

69-

Werkkapitaal (x EUR 1.000) Ultimo R2014 Vorderingen Liquide middelen

Kortlopende schulden Werkkapitaal

Ultimo R2013

%

557

13

808

25

3.598

87

2.380

75

4.155

100

3.188

100

4.113 42

Liquiditeitsratio

%

1,01

3.257 690,98


Vermogenspositie (x EUR 1.000) Ultimo R2014 Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal vermogen

%

Ultimo R2013

%

9.612

68

9.420

72

405

3

331

3

4.113

29

3.257

25

14.130

100

13.008

100

TOELICHTING Materiële vaste activa Over het jaar 2014 is er ten bedrage van € 2.076.000 (2013: € 1.479.000) geïnvesteerd. De afschrijvingen over het jaar 2014 waren € 1.859.000. De materiële vaste activa zijn vooral gestegen door de aanschaf van schoolmeubilair, hard- en software en investeringen in de gebouwen. Vlottende activa De vlottende activa, exclusief effecten, zijn licht gedaald met € 26.000 van € 583.000 in 2013 naar € 557.000 in 2014. Met als voornaamste oorzaak de daling van de voorraad met € 27.000 Effecten Door verkoop van effecten is deze post met € 225.000 afgenomen tot € 0. Liquide middelen Voor een toelichting op de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht. Eigen vermogen Het eigen vermogen is in het jaar 2014 toegenomen met € 192.000 tot € 9.612.000 ultimo 2014. Deze toename komt door het positieve resultaat over 2014. Het resultaat is verdeeld in een deel wat ten laste is gebracht van de bestemmingsreserve boekenfonds (€ 105.000) en een deel ten laste van de bestemmingsreserve Schoolfonds (€ 23.000). Er is € 319.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Voorzieningen De voorzieningen personeel zijn toegenomen met € 74.000 tot € 405.000 ultimo 2014. Als gevolg van de nieuwe CAO is de voorziening duurzame inzetbaarheid (€ 118.000) gevormd. Voor de overige voorzieningen is € 14.000 gedoteerd en € 58.000 onttrokken. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn in het jaar 2014 toegenomen met € 857.000 tot € 4.113.000 ultimo 2014. Deze afname wordt onder andere veroorzaakt door:       

Een Een Een Een Een Een Een

toename van de openstaande crediteuren met € 571.000. toename van de overlopende projecten met € 267.000 toename van de nog te betalen vakantiegeld en vakantiedagen met € 94.000 toename van de afdracht loonheffing en sociale verzekeringen per 31-12 met € 93.000 afname van een onderlinge rekening-courant met € 30.000 afname van vooruitontvangen ouderbijdragen € 57.000 afname van vooruitontvangen bedragen € 68.000

Bovenstaande mutaties resulteren in een lichte stijging van het werkkapitaal van € 111.000 en een verbetering van de liquiditeitsratio van 0,98 naar 1,01.


ONDERTEKENING COLLEGE VAN BESTUUR Apeldoorn, 15 juni 2015 Het college van bestuur:

W.D. Hoetmer Voorzitter college van bestuur

VERSLAG VAN RAAD VAN TOEZICHT In 2014 waren de navolgende mensen lid van de raad van toezicht:       

De heer J.J.W. (Hans) Esmeijer, (voorzitter) De heer ir. J. (Jack) Pieterson mba (vicevoorzitter) Mevrouw drs. A.J.M. (Anna) Bakker (vanaf 1 januari 2014) De heer drs. P.C.M. (Peter) van Dongen (vanaf 1 juli 2014) De heer drs. A.F. (Bram) Kemmeren (tot 1 juli 2014) De heer J.P. (Jan) Kreeft (tot 1 juli 2014) De heer mr. M.J. (Mario) van Lee

De raad van toezicht heeft in 2014 zeven keer vergaderd. Belangrijke onderwerpen die in 2014 aan de orde zijn geweest:           

Opvolging college van bestuur Accountantsverslag Financiële kadernota 2015 Jaarrekening 2013 per stichting Management Letter 2013 Voortgangsrapportages Begroting 2014 per stichting Voortgang passend onderwijs Profiel, procedures en vacatures lid raad van toezicht Inspectiekaders & onderwijskwaliteit Strategisch plan 2014-2018

Vergoedingen raad van toezicht De leden van de raad van toezicht ontvingen in 2014 gezamenlijk een vergoeding van € 24.343. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de bezoldiging van bestuurders en toezichthouders in de paragraaf personeelslasten.

ONDERTEKENING RAAD VAN TOEZICHT Apeldoorn, 15 juni 2015 De raad van toezicht:

J.J.W. Esmeijer Voorzitter raad van toezicht


JAARREKENING


BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) 2014 EUR 1.2

Vaste activa Materiële vaste activa

2013 EUR

9.975.122

EUR 9.819.543

9.975.122

1.4

Vlottende activa Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

2.1

Eigen Vermogen

2.3

Voorzieningen

2.4

Kortlopende schulden

9.819.543

33.421

60.371

523.192

522.671

-

Liquide middelen

EUR

224.770 556.613

807.812

3.598.202

2.380.588

14.129.937

13.007.943

9.611.909

9.420.168

405.101

331.384

4.112.927

3.256.391

14.129.937

13.007.943


STAAT VAN BATEN EN L ASTEN

2014 EUR

EUR

Begroting 2014 EUR EUR

2013 EUR

EUR

Baten 3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en subsidies

3.5

Overige baten

29.448.638

29.256.878

29.220.530

33.830

2.000

33.256

554.130

331.839

408.673

Totaal baten

30.036.598

29.590.717

29.662.459

Lasten 4.1

Personeelslasten

22.592.894

21.675.579

21.356.269

4.2

Afschrijvingslasten

1.858.717

1.931.892

1.757.365

4.3

Huisvestingslasten

1.310.287

1.340.208

1.324.052

4.4

Overige lasten

4.193.778

4.206.864

3.930.057

Totaal lasten

29.955.676

29.154.543

28.367.743

80.922

436.174

1.294.716

Saldo baten en lasten 5 Financiële baten en lasten

110.819

Resultaat

16.075

47.924

110.819

16.075

47.924

191.741

452.249

1.342.640


KASSTROOMOVERZICHT O VER 2014

2014 EUR

2013 EUR

EUR

EUR

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Gecorrigeerd voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen

80.922

1.858.717

1.294.716

1.757.365

73.717

29.8241.932.434

Veranderingen in vlottende middelen Voorraden Vorderingen

26.950

11.101

615-

Effecten

224.770

Schulden

856.536

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

-33.721 504.690 -295.407 1.107.641

186.663

3.120.997

3.208.920

110.913

55.297

-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

1.727.541

110.913

55.297

3.231.910

3.264.217

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

2.014.296-

1.428.527-

-

2.014.296-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

1.428.527-

-

-

1.217.614

1.835.690

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


TOELICHTING BEHOREND E TOT DE JAARREKENING Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteiten Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en Omgeving is gevestigd in Apeldoorn. De stichting stelt zich ten doel zonder winstoogmerk het bevorderen en in stand houden van het voortgezet onderwijs in Apeldoorn en omgeving. De stichting beoogt onderwijs te geven op katholieke grondslag. Zij wil daarbij handelen volgens het Algemeen Reglement voor het Katholiek Onderwijs. Voor de vestiging in Twello wordt mede als uitgangspunt genomen het Evangelie zoals dat tot uitdrukking komt in andere Christelijke Kerken. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De cijfers over 2014 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2013 mogelijk te maken. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden meegenomen indien zij bekend zijn bij het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming, afronding vind plaats op gehele getallen. Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.


Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten bij SKVOAO overige vorderingen, geldmiddelen, handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen : overige vorderingen en geldmiddelen, overige financiële verplichtingen. Financiële instrumenten worden bij eerste opname gewaardeerd tegen reële waarde. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. SKVOAO maakt geen gebruik van afgeleide instrumenten (derivaten) en houdt ook geen handelsportefeuille aan. Gekochte obligaties Gekochte obligaties die de onderneming in portefeuille neemt worden gewaardeerd tegen historische aanschafprijs of lagere marktwaarde. Overige vorderingen Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de vervaardiging. Verder omvat de vervaardigingsprijs een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente op schulden over het tijdvak dat kan worden toegerekend aan de vervaardiging van de activa. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Buiten gebruik gestelde activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:


Groep Componentenmethoden

Onderdeel Casco Renovatie Afwerkingen Installaties Inrichting & terrein Overige investeringsgroepen Gereedschappen Schoolmeubilair kantoorinventaris Leermethoden Audiovisueel Hard- en Software Transport Boeken

jaren 40 20 7 15 15 15 15 10 9 5 4 5 4

afschr % 2,5% 5,0% 14,3% 6,7% 6,7% 6,7% 6,7% 10,0% 11,1% 20,0% 25,0% 20,0% 25,0%

Bijzondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te schatten voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroomgenererende eenheid hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actief. Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief zou zijn verantwoord. Voorraden Gebruiksgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs. De verkrijgingprijs omvat de inkoopprijs en bijkomende kosten, zoals invoerrechten, transportkosten en andere kosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van voorraden. Bij de waardering van de voorraden wordt rekening gehouden met de eventueel op balansdatum opgetreden waardeverminderingen. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de stichting is aangebracht dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Voorts wordt er indien van toepassing binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en private middelen. Voorzieningen Onder de voorzieningen worden de personele voorzieningen gepresenteerd. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. De grondslag voor de personele voorziening voor jubileumuitkeringen is de contante waarde. Toevoegingen aan


voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Een voorziening in verband met verplichtingen als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW, wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:   

de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting.

Spaarverlof De voorziening spaarverlof is gevormd voor personeelsleden die gedurende 4 of meer schooljaren 60 klokuren hebben gespaard en dit in een aaneengesloten periode gaan opnemen. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Ambtsjubilea Op basis van richtlijn 271 van de Raad voor de Jaarverslaglegging is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. Met ingang van 2013 is een schattingswijziging in de voorziening jubilea doorgevoerd die inhoudt dat de voorziening wordt bepaald op basis van de uitgaven over de afgelopen 7 kalenderjaren. Duurzame inzetbaarheid De nieuw afgesloten cao VO kent aan iedere werknemer een basisbudget toe van 50 klokuren per fulltime dienstverband. Deze klokuren kunnen voor verschillende aanwendingsmogelijkheden worden ingezet afhankelijk van de levensfase en de persoonlijke keuze van de werknemer. Bij bepaling van de voorziening wordt uitgegaan van het uurloon inclusief een opslag voor sociale lasten, een opnamekans van 80% en een disconteringsvoet van 2,5%. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding. Kredietrisico Het kredietrisico op debiteuren wordt periodiek ingeschat. Voor mogelijk niet inbare debiteuren wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht op de uitstaande debiteuren. Renterisico Het renterisico is beperkt omdat de stichting geen leningen heeft of kredietfaciliteiten bij de huisbankier. Over de aangehouden obligaties loopt de stichting een renterisico vanwege veranderingen in de marktwaarde. Het effectief rendement van de obligaties wordt periodiek getoetst. Liquiditeitsrisico Risico’s met betrekking tot de liquiditeit kunnen ontstaan door het projectmatige karakter van bepaalde activiteiten, waardoor het gebruik van operationele geldmiddelen kan variëren. De kaspositie van de stichting is in basis voldoende groot om schommelingen en incidentele tegenvallers op te kunnen vangen. De stichting beschikt echter niet over kredietfaciliteiten. Personeelsbeloningen/pensioenen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de


op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als de onderneming de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar de onderneming zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld.

OPBRENGSTVERANTWOORD ING Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


1 MATERIËLE VASTE ACTIVA Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: 1.2.1 Gebouwen en terreinen

1.2.2 Inventaris en apperatuur

1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen

EUR

EUR

EUR

1.2.4 Nog niet in gebruik genomen activa EUR

Totaal

EUR

Stand per 1 januari 2014: Aanschafprijs

8.884.231

8.696.449

4.233.553

64.713

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

3.049.805-

5.798.833-

3.210.765-

Boekwaarde

5.834.426

2.897.616

1.022.788

64.713

9.819.543

474.177

1.016.446

449.858

135.958

2.076.439

Desinvesteringen aanschafwaarde

-

-

-

Desinvesteringen afschrijvingen

-

-

-

-

21.878.946

12.059.403-

Mutaties in de boekwaarde: Investeringen

Afschrijvingen

530.732-

Saldo mutaties

56.555-

62.143-

62.143-

-

-

777.875-

550.110-

-

1.858.717-

238.571

100.252-

73.815

155.579

138.528

23.893.242

Stand per 31 december 2014: Aanschafprijs

9.358.408

9.712.895

4.683.411

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

3.580.537-

6.576.708-

3.760.875-

Boekwaarde

5.777.871

3.136.187

922.536

-

13.918.120-

138.528

9.975.122

De totale WOZ-waarde van de gebouwen en terreinen is EUR 23.373.000 (peildatum 01-01-2014). Het economisch eigendom inzake de gebouwen ligt bij de Gemeente Apeldoorn en de Gemeente Voorst.

2 VOORRADEN 2014 EUR Verkrijgingsprijs Gebruiksgoederen 1.4.1 Gebruiksgoederen

2013 EUR

33.421

EUR

EUR

60.371 33.421

60.371


3 VORDERINGEN 2014

2013

EUR

EUR

1.5.1 Debiteuren

1.5.7 Overige vorderingen: Personeel inzake fiestproject

EUR

31.900

20.784

-

100.728

22.996

103.501

1.5.2 OCW 1.5.5 Leerlingen inzake boekenfonds

EUR

117

522

Rekening-courant SKPOOV Rekening-courant SST Rekening-courant CVO

15.146 3.151

13.086 8.179

Vooruitbetaalde kosten

99.186

89.783

Nog te ontvangen bedragen

32.137

139.347

Lening u/g Overige

294.746

-

23.813

38.169 468.296

289.086

-

8.572

523.192

522.671

1.5.8 Overlopende activa

Debiteuren De debiteuren hebben allen een looptijd korter dan 1 jaar. Er is geen voorziening wegens oninbaarheid gevormd. Overige vorderingen De overige vorderingen hebben allen een looptijd korter dan 1 jaar.

4 EFFECTEN

Stand per 1 januari 2014

Obligaties

1.6 Totaal Effecten

EUR

EUR

224.770

224.770

-

-

Mutaties: Investeringen Desinvesteringen Stand 31 december 2014

224.770-

224.770-


5 LIQUIDE MIDDELEN 2014 EUR 1.7.1 Kasmiddelen 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 1.7.3 Deposito's en spaarrekeningen

2013 EUR

6.766

2.541

444.252

533.300

3.145.452

1.844.747

1.732

-

3.598.202

2.380.588

1.7.4 Overige

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. 6 EIGEN VERMOGEN Stand per 1 januari 2014 EUR 2.1.1 Algemene reserve: Stichtingskapitaal Algemene reserve

EUR

61.260

Resultaat 2014

Overige mutaties

EUR

EUR

Stand per 31 december 2014 EUR

-408.844

8.087.363

EUR

61.260 8.496.207

8.148.623 2.1.3 Bestemmingsreserve (Privaat) Reserve boekenfonds Reserve schoolfonds

236.162 160.878

8.557.467

104.50123.002-

131.661 137.876

397.040 2.1.4 Bestemmingsreserve (Publiek) Reserve Onderwijskwaliteit

874.505

9.420.168

269.537 89.600-

191.741

784.905

-

9.611.909

Aanwending algemene reserve, risicoanalyse en –management De algemene reserve dient ter dekking van risico’s. Jaarlijks vind actualisatie van de risico’s plaats zodat de beheersing van risico’s een integraal onderdeel wordt van de beleid & control cyclus. De algemene reserve is voldoende voor de dekking van de aanwezige risico’s. Bestemmingsreserve (privaat) Reserve Boekenfonds De Reserve Boekenfonds betreft het saldo van de resultaten ontstaan door invoering van een intern boekenfonds ten behoeve van de eigen leerlingen. In het huidige boekjaar is € 104.501 ten laste van het boekenfonds gebracht. Vanaf het schooljaar 2011-2012 wordt er gewerkt met laptops. Een deel van de kosten is voor rekening genomen van het boekenfonds om ouders te stimuleren om een laptop aan te schaffen welke ondersteund kan worden door SKVOAO. Reserve Schoolfonds De Reserve Schoolfonds betreft het saldo van de geïnde ouderbijdragen en de kosten die uit deze ouderbijdragen worden gedekt.


Bestemmingsreserve (publiek) Reserve Onderwijskwaliteit Deze reserve is gevormd door de extra middelen uit het Herfstakkoord van 2013 en zullen projectmatig ingezet worden voor de verbetering van de kwaliteit van het onderwijs. In 2014 is € 89.600 ingezet voor de projectleider van het verbeterplan van VC Cortenbosch.

7 VOORZIENINGEN Het verloop van de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven: 2.3.1 Personeels-voorziening: Jubileum-uitkering

2.3.1 Personeels-voorziening: Spaarverlof

2.3.1 Personeeelvoorziening: Duurzame Inzetbaarhei d

EUR

EUR

EUR

Stand per 1 januari 2014

157.273

174.111

-

Dotaties

11.606

14.370

117.716

Onttrekkingen

17.037-

52.938-

Vrijval

Stand 31 december 2014

-

-

-

-

151.842

135.543

117.716

Kortlopend deel < 1jaar

21.692

-

-

Langlopend deel > 1jaar

130.150

135.543

117.716

Personeelsvoorzieningen Jubileumuitkeringen Deze voorziening is gevormd voor de toekomstige verplichtingen aan het personeel aangaande jubileumuitkeringen. Spaarverlof Deze voorziening is gevormd om te zijner tijd aan de verplichtingen inzake vervanging van personeel dat spaarverlof opneemt te kunnen voldoen. Duurzame inzetbaarheid Deze voorziening is gevormd om aan de verplichtingen te kunnen voldoen in verband met het toegekende basisbudget (50 uur op jaarbasis) welk uit de CAO is voortgevloeid die op 1 augustus 2014 is ingegaan.


8 KORTLOPENDE SCHULDEN 2014 EUR 2.4.1

Crediteuren

2.4.3

Belastingen en premies sociale verzekeringen: Loonheffing, sociale verzekeringen Omzetbelasting

2.4.4

Schulden terzake van pensioenen

2.4.6

Overige kortlopende schulden: Lonen en salarissen Rekening-courant SST

EUR

EUR

837.807

267.224

995.853

904.655

5.115

3.517 1.000.968

908.172

286.081

306.940

6.242

-

28.790

59.037

196.390

264.874

Vooruitontvangen ouderbijdragen

24.636

81.630

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

17.330

17.330

Vooruitontvangen subsidies OCW niet geoormerkt

227.596

221.737

Vakantiegeld en -dagen

775.298

680.851

10.359

18.200

Overlopende projecten

267.250

-

Overig

416.754

Vooruitontvangen bedragen

Accountants- en administratiekosten

2.4.6

2013 EUR

Overlopende passiva

414.120 1.970.645

1.757.779

17.426

16.276

4.112.927

3.256.391

De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De vergelijkende cijfers 2013 van 2.4.6 Overige kortlopende schulden zijn aangepast voor wat betreft de post vooruitontvangen bedragen met € 204.554 (In 2013 € 60.320). Het bedrag van € 204.554 is in mindering gebracht op de post overig (in 2013 € 618.674). Het betreft posten die ten onrechte niet onder de vooruitontvangen bedragen waren opgenomen.


9 OVERZICHT GEOORMERKTE DOELSUBSIDIES G1.Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Toewijzing Kenmerk Datum

Bedrag van toewijzing €

Ontvangen t/m 2014 €

Lerarenbeurs/Verlofsubsidie

609948-1

2014-2015

95.981

95.981

Lerarenbeurs/Verlofsubsidie

548635-1

5-11-13

89.855

89.855

185.836

185.836

G2a. Aflopend ultimo 2014 Omschrijving

Zijinstroom*

Toewijzing Kenmerk datum

BEK-2011/963M

de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond nog niet geheel afgerond X X

Bedrag van toewijzing €

Ontvangen t/m 2014 €

19.000

19.000

19.000

-

19.000

19.000

19.000

-

28-2-2011

Totale lasten €

Te verrekenen ultimo 2014 €

* In februari 2015 apart verantwoord aan het ministerie van OC en W

G2b.Doorlopend tot in een volgend boekjaar Omschrijving Toewijzing Kenmerk datum

Zij-instroom subsidie

488174-1

18-10-2012

Bedrag van toewijzing

Saldo 1-1-2014

Ontvangen in 2014

Lasten in 2014

Totale lasten 31-12-2014

Nog te besteden ultimo 2014

19.000

-

19.000

-

1.670

17.330

-

-

-

-

-

-

19.000

-

19.000

-

1.670

17.330

10 NIET IN DE BALANS OP GENOMEN ACTIVA EN VE RPLICHTINGEN OCW

De vordering op het Ministerie van OCW uit hoofde van de tot en met december 2006 opgebouwde vakantieaanspraken en sociale lasten over de maand december ad € 982.936 is in 2006 voorzien. De vordering kan alleen worden geëffectueerd indien de school op een ander moment dan 1 augustus van enig kalenderjaar wordt opgeheven zonder dat er sprake is van een samenvoeging. De op het moment van opheffing daadwerkelijk bestaande schuld aan het personeel bepaalt de hoogte van de verrekening, maar bedraagt ten hoogste 7,5% van de personele bekostiging. De vordering is voorzien en als last in mindering gebracht op de normvergoeding personeel in 2006. Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van huur, energie, schoonmaak en kopieerapparatuur. De Stichting heeft 3 contracten voor onbepaalde tijd met Accres te Apeldoorn voor de huur van sporthallen de kosten voor 2013 zijn € 128.000. Voor de huur van kopieer- en printapparatuur is in 2014 is een nieuw contract afgesloten met Ricoh Nederland B.V. de kosten voor 2014 zijn € 129.000. Dit contract loopt tot en met 30-112017. Tevens zijn in 2012 nieuwe schoonmaakkostencontracten afgesloten ad € 407.000, op basis van de kosten van 2014, met ICS, looptijd tot 31-3-2015. De jaarlijkse verplichting voor energie


bedraagt € 379.000 (kosten 2014). Dit betreft zowel voor levering, transport als meting voor gas en elektra. Het contract loopt tot en met 2014. De prognose voor de uitkeringskosten WW van het UWV is voor 2015 € 195.000 en van KPMG voor 2015 € 36.000. Hiervan valt 75% onder de collectieve bijdrage van de sector en 25% wordt rechtstreeks bij de Stichting in rekening gebracht. De prognose voor 2016 is € 126.000 voor UWV en € 31.000 voor KPMG en voor 2017 € 29.000 voor UWV en € 27.000 voor KPMG hiervoor gelden ook de 75% collectieve bijdrage en 25% eigen bijdrage. De verplichting ten aanzien van de instandhouding van de samenwerkingsstichting bedraagt in 2014 € 1.633.000.

11 RIJKSBIJDRAGEN 2014 EUR

EUR

3.1.1 Rijksbijdrage OCW


27.323.214

2013 EUR

27.251.924

26.958.414

Geoormerkte OCW-subsidies

147.839

209.493

261.471

Niet geoormerkte OCW-subsidies

990.635

765.389

852.609

1.201.704

1.197.235

1.293.230

Bekostiging lesmateriaal 3.1.2 Overige subsidies

2.340.178

Rijksbijdragen naar: Stichting Leerlingzorg Apeldoorn

2.172.117

EUR

2.407.310

161.299-

110.733-

67.538-

53.455-

56.430-

77.656-

Derden ivm VAVO-leerlingen

29.448.638

29.256.878

29.220.530

12 OVERIGE OVERHEIDSBIJ DRAGEN EN SUBSIDIES

2014 EUR 3.2.1 Gemeente bijdragen en subsidies

Begroting 2014 EUR

2013 EUR

33.830

2.000

33.256

33.830

2.000

33.256


13 OVERIGE BATEN

2014 EUR

EUR


2013 EUR

EUR

3.5.1 Verhuur

18.902

15.500

18.801

3.5.2 Baten Detachering

61.233

16.000

53.477

121.743

139.440

109.422

3.5.5 Ouderbijdragen 3.5.6 Overige: Dekking loonkosten boekenfonds

-

-

Drank- en snoepautomaten

-

1.100

7.043

26.095

110

25.301

Boeken, boetegelden en huurkluisjes Overige

326.157

33.652

159.689

160.977

352.252

160.899

226.973

554.130

331.839

408.673

14 PERSONEELSLASTEN 2014 EUR Bruto lonen en salarissen

EUR


2013 EUR

16.644.539

16.132.544

Sociale lasten

2.443.601

2.106.091

Pensioenpremies

2.451.624

4.1.1 Lonen en salarissen Dotatie personele voorzieningen

2.411.016 21.539.764

21.171.549

73.717

11.580

Personeel niet in loondienst

621.779

-

Overige

496.303

4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 AF: uitkeringen

EUR

29.824265.354

520.450 1.191.799 138.66922.592.894

20.649.651

588.173 532.030

823.703

28.00021.675.579

117.08521.356.269

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het boekjaar 2014 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers bij de organisatie 336,27 fte (2013: 326,36 fte).


In het kader van de Wet Normering Topinkomens geven wij hieronder de beloningen weer over 2014 inzake onze topfunctionarissen. WNT-Model Voorzittersclausule Naam van toepassing

Functie

Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Beloning

Voorzieningen Uitkeringen wegens beloning beëindiging van het betaalbaar op dienstverband termijn

Motivatie overschrijding van de norm

4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Voorzitter College van Bestuur

J

W.D. Hoetmer

1-12-2013

Voorzitter Raad van Toezicht

J

J.J.W.Esmeijer

1-1-2009

Lid Raad van Toezicht

N

J.M.H. Draijer

1-1-2009


N

M.J. van Lee

1-1-2009

3.500


N

A.J.M Bakker

1-1-2014

2.893


N

P.C.A. van Dongen

1-6-2014

2.300

N

A.F. Kemmeren

1-1-2009

31-7-2014

2.300

N

J.P. Kreeft

1-1-2009

31-7-2014

1.750

N

J. Pieterson

1-1-2009

Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

1 fte

127.570

345

21.124

7.000 31-1-2014

-

4.600

4.2 Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat.

Van de bezoldiging van het college van bestuur en de raad van toezicht komt in 2014 26% voor rekening van het SKPOOV (2013: 27%), 42% voor rekening van SKVOAO (2013: 41%) en 32% voor rekening van CVO (2013: 32%).

15 AFSCHRIJVINGEN OP MA TERIËLE VASTE ACTIVA

2014 EUR

Begroting 2014 EUR

2013 EUR

Gebouwen en terreinen

530.732

570.537

506.805

Inventaris en apperatuur

777.875

825.115

823.707

Andere vaste bedrijfsmiddelen

550.110

536.240

426.853

1.858.717

1.931.892

1.757.365

4.2.2 Materiële vaste activa


16 HUISVESTINGSLASTEN

Begroting 2014 EUR

2014 EUR 4.3.1 Huur

2013 EUR

199.222

185.407

175.755

-

550

-

4.3.3 Onderhoud

192.066

217.701

204.966

4.3.4 Energie en water

379.482

430.750

420.459

4.3.5 Schoonmaakkosten

514.897

487.800

499.430

24.620

18.000

23.442

-

-

-

1.310.287

1.340.208

1.324.052

4.3.2 Verzekeringen huisvesting

4.3.6 Heffingen 4.3.7 Overige

17 OVERIGE LASTEN 2014


EUR

218.927

175.295

104.270

33.518

48.500

40.775

Contributie en abonnementen

112.318

108.800

103.676

Kleine aanschaffingen hard- en software

320.038

311.550

318.125

7.674

8.500

7.187

164.162

227.950

186.800

33.742

106.046

30.482

EUR 4.4.1 Administratie- en beheerskosten: Administratie en advies Telefoon- en faxkosten

Drukwerk PR, communicatie en representatie Reprokosten Overig

EUR

1.587.446

1.394.519 2.477.825

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen: Inventaris en apparatuur Leermiddelen

EUR

1.426.444 2.381.160

2.217.759

66.757

87.350

66.245

366.587

423.342

386.532

433.344 4.4.4 Overige: Kosten boekenfonds

2013

510.692

452.777

927.003

860.000

943.606

316.089

420.112

293.385

Kosten drank- en snoepautomaten

9.489

22.500

7.779

Kosten subsidies vmbo,lwoo en lgf

30.028

12.400

14.751

Overige kosten leerlingen

1.282.609

1.315.012

1.259.521

4.193.778

4.206.864

3.930.057


18 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Begroting 2014 EUR

2014 EUR

2013 EUR

5.1

Rentebaten

37.391

16.075

47.924

5.3

Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten

73.428

-

-

-

-

-

110.819

16.075

47.924

5.4

Rentelasten

19 VERBONDEN PARTIJEN Model E: Verbonden partijen Juridische Statutaire vorm Zetel

Naam

Code activiteiten

Eigen vermogen

Resultaat

Art 2:403 BW

31-12-2014 jaar 2014 EUR EUR Ja/Nee Samenwerkingsstichting

Stichting

Apeldoorn

4

-

-

nvt

Deelname

Consolidatie

%

%

nvt

nvt

Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige


20 HONORARIA ACCOUNTANT De volgende honoraria van accountants zijn ten laste gebracht van de organisatie, een en ander zoals bedoeld in artikel 2:382a BW. KPMG Accountants N.V.

Andere KPMGfirma's en accountantskantoren

2014 EUR

2014 EUR

Onderzoek van de jaarrekening

-

18.251

-

-

-

18.251

-

18.251

KPMG Accountants N.V.

Andere KPMGfirma's en accountantskantoren

2013 EUR

2013 EUR

Andere controleopdrachten

2014 EUR

18.251

Andere niet-controle diensten

Onderzoek van de jaarrekening

Totaal

Totaal

2013 EUR

18.277

-

18.277

9.650

-

9.650

27.927

-

27.927


OVERIGE GEGEVENS STATUTAIRE BEPALINGEN INZAKE RESULTAATBE STEMMING

Als gevolg van de wet op het voortgezet onderwijs wordt het resultaat van het verslagjaar verrekend met de reserve van de instelling. Het positieve resultaat van het verslagjaar ad € 191.741 wordt aan het eigen vermogen toegevoegd. Hiervan is € 408.844 toegevoegd aan de algemene reserve, € 89.600 ten laste van de bestemmingsreserve Onderwijskwaliteit, € 104.501 ten laste van de reserve boekenfonds gebracht en € 23.002 len laste van de reserve schoolfonds gekomen. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met een significante invloed op het resultaat en het vermogen van de organisatie. Samenwerkingsverbanden VO-BVE en overige instellingen Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en Omgeving heeft samenwerkingsverbanden met andere onderwijsinstellingen in de regio. In overeenstemming met het Besluit samenwerking VO-BVE wordt hierover gerapporteerd. Per peildatum volgen de volgende aantallen leerlingen per brinnummer elders onderwijs:

1-10-2014 Aantal leerlingen

Brinnr. Schoolnaam

02RA

Stichting Katholiek VO Apeldoorn en Omgeving

21

1-10-2013 Aantal leerlingen

22

Volgt onderwijs bij

ROC Aventus, Apeldoorn

-

1

ROC Midden Nederland

-

1

ROC Twente

21

24

GOEDKEURING EN VASTSTELLING

Deze jaarrekening is goedgekeurd door de raad van toezicht en vastgesteld door het college van bestuur.

Apeldoorn, 15 juni 2015


CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOU NTANT Aan: het college van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en omgeving VERKLARING BETREFFENDE DE JAARREKENING Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening over 2014 van Stichting Katholiek Voorgezet Onderwijs Apeldoorn en omgeving te Apeldoorn gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. VERANTWOORDELIJKHEID VAN HET COLLEGE VAN BESTUUR Het College van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. het College van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. het College van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE ACCOUNTANT Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. en artikel 103, lid 4 van de Wet op het voortgezet onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het College van Bestuur van de Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en Omgeving gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.


OORDEEL BETREFFENDE DE JAARREKENING Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en Omgeving per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE BIJ OF KRACHTENS DE WET GESTELDE EISEN Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Arnhem, 15 juni 2015

KPMG Accountants N.V.

J. van Rossen RA


Financieel Jaarverslag 2014 Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Katholiek Voortgezet Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en

Recommend Documents