Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Katholiek Primair Onderwijs Oost-Veluwe

Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Katholiek Primair Onderwijs Oost-Veluwe 15 06 2015

INHOUD

Voorwoord van het college van bestuur ................................................................................................... 1 Kerncijfers ............................................................................................................................................................ 2 Algemeen verslag .............................................................................................................................................. 4 Identiteit ............................................................................................................................................................... 4 De organisatie .................................................................................................................................................... 4 College van bestuur.......................................................................................................................................... 5 Directie .................................................................................................................................................................. 5 Medezeggenschap ............................................................................................................................................. 5 Verslag van gevoerd beleid ........................................................................................................................... 6 In- en externe ontwikkelingen ..................................................................................................................... 6 Risicobeheersings- en controlesysteem .................................................................................................. 11 Beleggen en Belenen ..................................................................................................................................... 11 Vergoeding college van bestuur ................................................................................................................ 11 Continuiteitsparagraaf 2015 ....................................................................................................................... 12 Ontwikkeling van het resultaat .................................................................................................................. 17 Ondertekening college van bestuur ......................................................................................................... 22 Verslag van raad van toezicht .................................................................................................................... 23 Ondertekening raad van toezicht .............................................................................................................. 23 Balans per 31 december 2014 ................................................................................................................... 25 Staat van baten en lasten ............................................................................................................................ 26 Kasstroomoverzicht over 2014 .................................................................................................................. 27 Toelichting behorende tot de jaarrekening ........................................................................................... 28 Overige gegevens ........................................................................................................................................... 46 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ...................................................................... 47 Verklaring betreffende de jaarrekening .................................................................................................. 47

Financieel jaarverslag 2014 SKPOOV

VOORWOORD VAN HET COLLEGE VAN BESTUUR

Voor u ligt het financiële jaarverslag 2014 van de stichting KPOOV. U vindt zoals gebruikelijk in het verslag de hoofdlijnen van beleid op het gebied van onderwijs, personeelsbeleid, huisvesting, kwaliteitszorg, medezeggenschap en toezicht. In het financiële deel leggen we verantwoording af over de besteding van de ons toegekende middelen. De accountant heeft de rechtmatigheid hiervan gecontroleerd. De stichting sluit 2014 wederom af met een positief resultaat van € 511.000 (begroot € 63.000). Dit resultaat wordt vertekend door de vrijval van middelen bij de opheffing van het oude samenwerkingsverband PO ( € 635.000) door de invoering van Passend Onderwijs. Het genormaliseerde resultaat is lager dan begroot. De belangrijkste reden hiervoor is net als in 2013 een stijging van de opslag op de bruto salarissen. Deze was niet te voorzien in de begroting. De financiële druk vanuit de overheid op onze organisaties neemt de laatste jaren met name door de stijging van de premiedruk aanzienlijk toe. Zonder deze extra last was er ook t.o.v. de begroting een mooi financieel resultaat geboekt. Belangrijk is het feit dat het leerlingaantal van onze basisscholen op stichtingsniveau dit jaar stabiel is gebleven. Dit is een bijzondere prestatie gezien de teruglopende leerling-populatie in het voedingsgebied. Opvallend hierbij is dat de zij-instroom van leerlingen de lagere onder-instroom grotendeels opvangt. In de loop van de afgelopen jaren is de uitgangspositie van onze stichting steeds verder verbeterd en richten de scholen zich nu vooral op verdere professionalisering en kwaliteitsverbetering. In dat kader is in 2014 gestart met scholing van een behoorlijk aantal medewerkers. Tevens zijn er stevige stappen gezet op het niveau van de Veluwse Onderwijsgroep om kwaliteitsbeleid nog beter vorm te geven. De organisatiestructuur in onze stichting wordt na de instemming van de GMR in 2014 per 1 augustus 2015 aangepast. Bij de schoolbezoeken die de leden van het CMT regelmatig afleggen is te zien hoe de directies en medewerkers van al onze basisscholen hun inzet en enthousiasme tonen en daarmee iedere dag werken aan het bieden van goed onderwijs. In het bijzonder bedank ik ook de ouders van onze leerlingen voor hun betrokkenheid en hun bereidheid om op alle mogelijke manieren te helpen waar dat nodig is. De gezamenlijke inspanningen maken van een school een bijzondere school.

Apeldoorn, 15 juni 2015

Drs. W.D. Hoetmer Voorzitter college van bestuur

1 Financieel jaarverslag 2014 SKPOOV

KERNCIJFERS

Bedragen x € 1.000 B2014

R2014

Realisatie Δ'14-'13

R2013

R2012

R2011

R2010

Resultaat Boekhoudkundig

63

511

Genormaliseerd

63

124-

830

319-

127

244

61-

30

154-

127

21

61-

Baten Rijksbekostiging waarvan personele lumpsum 1) Overige overheidsbijdragen Overige baten

15.356

15.401

16.069

-4,2%

15.275

14.960

14.752

12.663

12.582

12.843

-2,0%

12.561

12.443

12.261

61

141

60

135,0%

66

58

77

236

999

305

227,5%

329

498

233

Lasten Personele lasten

12.276

12.617

12.384

1,9%

12.402

12.550

12.280

Afschrijvingen

436

424

375

13,1%

321

297

335

Huisvestingslasten

873

851

856

-0,6%

778

773

795

2.019

2.188

2.121

3,2%

2.049

1.701

1.764

14

50

132

-62,1%

7

50

51

2.903

3.853

3.343

15,3%

2.530

2.403

2.160

Overige instellingslasten Financiële baten en lasten Eigen vermogen Personele kengetallen Fte

198,6

225,8

228,0

-1,0%

230,6

240,0

234,3

Personele lasten/personele lumspsum

96,9%

100,3%

96,4%

4,0%

98,7%

100,9%

100,2%

Personele lasten/totale baten

78,4%

76,0%

74,8%

1,7%

79,1%

80,6%

81,3%

59,4

53,8

52,3

2,8%

51,4

50,3

50,8

Rentabiliteit

0,4%

3,1%

5,0%

0,8%

1,6%

-0,4%

Current ratio

1,2

1,8

1,5

1,1

Salarislasten/fte 2) Financiële ratio's

1,8

1,0

Weerstandsvermogen

18,5%

23,2%

20,2%

16,1%

15,4%

14,3%

Kapitalisatiefactor 3)

23,3%

33,6%

29,0%

26,0%

30,1%

29,4%

Solvabiliteit

64,1%

63,0%

64,3%

57,4%

49,7%

47,2%

Gegevens zijn opgesteld volgens indeling RJ 660 1) Bekostiging personeel, personeels- en arbeidsmarktbeleid en bestuur en management 2) Salarislasten exclusief externe inhuur, inclusief uitkeringen. Kengetal geharmoniseerd tussen de stichtingen. Bij iedere stichting zijn de uitkeringskosten in mindering gebracht. De salarislasten per fte zijn hoger begroot dan gerealiseerd omdat in de begroting de flexibele schil niet in fte's wordt uitgedrukt maar in een bedrag. 3) Deze factor is continu in ontwikkeling


VERSLAG


ALGEMEEN VERSLAG

IDENTITEIT De stichting heeft zonder winstoogmerk ten doel het bevorderen en in stand houden van het katholiek primair onderwijs in Oost-Veluwe en omstreken. De stichting kent in deze een eigen beleid en identiteit. De stichting beoogt het onderwijs te doen geven op katholieke grondslag. Zij handelt daarbij volgens het Algemeen Reglement voor het Katholiek Onderwijs. De stichting katholiek primair onderwijs levert toegankelijk kwaliteitsonderwijs gericht op optimale ontplooiing van het kind in een sociaal veilig klimaat. De basisscholen bieden een afwisselende schooldag: variatie in lesvormen waarbij rekening gehouden wordt met verschillende leerstijlen van onze leerlingen.

DE ORGANISATIE Per 1 januari 2009 hebben de Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en omgeving (SKVOAO, hierna Veluws College), de Stichting Katholiek Primair Onderwijs Oost-Veluwe (SKPOOV) en de Stichting Christelijk Voortgezet Onderwijs (CVO) een samenwerkingsstichting opgericht. De stichtingen werken samen onder de vlag van de Veluwse Onderwijsgroep en vormen een samenwerkingsverband van zelfstandige stichtingen met een eigen beleid en identiteit die gezamenlijk gebruik maken van een backoffice en beleid afstemmen waar dit nodig en mogelijk is. In 2014 heeft het college van bestuur een strategisch beleidsplan geschreven waarin de kaders voor het beleid van de drie onderwijsstichtingen zijn beschreven en waarop de ondersteunende activiteiten worden afgestemd.


Raad van toezicht

Raad van toezicht

Raad van toezicht

College van bestuur

College van bestuur

College van bestuur

Algemeen directeur voortgezet onderwijs

Algemeen directeur primair onderwijs

SKPOOV Anne Frank St Bernardus C. van Leeuwen Eloy Gerardus Majella Hertog van Gelre Krugerstee De Poort St. Pancratius De Schakel Seb@stiaan St. Victor SBO de Vorm De Zevensprong De Zonnewende

Algemeen directeur voortgezet onderwijs

SKVOAO

CVO

VC Walterbosch VC Cortenbosch VC Mheenpark VC Twello

Chr. Lyceum Sprengeloo De Heemgaard

Raad van toezicht

College van bestuur

Academie

Directeur servicebureau en controller

Servicebureau P&O Facilitair beheer ICT PR&communicatie Financiën & control

COLLEGE VAN BESTUUR Het college van bestuur werd in 2014 door de heer W. Hoetmer gevormd. In eerste instantie waarnemend, per 1 juli 2014 definitief. DIRECTIE De directie wordt vanaf 15 oktober 2013 gevormd door de algemeen directeur primair onderwijs de heer A.T. Deuzeman. MEDEZEGGENSCHAP Elke school heeft zijn eigen medezeggenschapsraad. Deze raad overlegt met de directeur van de school volgens het vigerende reglement. De stichting kent ook een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR). De GMR overlegt met de algemeen directeur primair onderwijs volgens een vast vergaderschema. De GMR wordt in de gelegenheid gesteld minimaal tweemaal per jaar met het college van bestuur te overleggen. De GMR kent ook een eigen reglement. In het sociaal jaarverslag wordt verslag gedaan van de samenstelling en de besproken onderwerpen.


VERSLAG VAN GEVOERD BELEID

IN- EN EXTERNE ONTWIKKEL INGEN Strategisch beleidsplan In 2014 is het strategisch beleidsplan Waarde geef je door van de Veluwse Onderwijsgroep gepresenteerd. De directeuren van het PO hebben tijdens een aantal verkennende sessies gesproken over de vertaling van de strategische doelen voor het meerjaren PO-plan. Het plan zal in het voorjaar van 2015 voltooid worden Professionalisering en de Academie De Academie biedt sinds 1 januari 2012 trainingen en masterclasses aan medewerkers met als doel het ontwikkelen van kwaliteiten en talenten. De trainingen worden verzorgd door externe opleiders of medewerkers van de Veluwse Onderwijsgroep. Het cursusaanbod van de academie wordt ingedeeld in vijf categorieën: didactiek, pedagogiek, ICT, zorg en persoonlijke ontwikkeling. Masterclass In 2014 is er één masterclass georganiseerd. Op 5 maart nam Jeroen van Rossen de aanwezigen mee in een boeiend verhaal over recente en toekomstige ontwikkelingen en wat deze betekenen voor het onderwijs.

Samenvatting Aantal cursussen

2012-2013 39

2013-2014 42

Cursisten

128

149

Bezoekers masterclass

330

162

Medewerkers die een training verzorgen

7

7

Netwerken In navolging van het taal- en leesnetwerk, dat opgericht is in 2013, zijn in 2014 nog eens vijf netwerken opgericht: IB-netwerk, sociaal-emotioneel, rekenen, meerbegaafdheid en het jonge kind. Collega’s van verschillende scholen komen bij elkaar om beleid te formuleren en kennis te delen. Passend Onderwijs De invoering van passend onderwijs is een ingrijpende stelselwijziging. De juridische en bestuurlijke inrichting van de nieuwe samenwerkingsverbanden voor het PO zijn in 2013 voltooid. In 2014 heeft de inhoudelijke en financiële overdracht plaatsgevonden. De reserves van het oude WSNS verband zijn naar de deelnemende besturen, waaronder de Veluwse Onderwijsgroep, gegaan. Rond de zomervakantie heeft de inhoudelijke overdracht met betrekking tot de ondersteuning van leerlingen plaatsgevonden. De zogenaamde LGF (rugzak) is per 1 augustus 2014 vervallen. In plaats daarvan krijgen leerlingen, vraag- en maatgerichte ondersteuning op de scholen. De Veluwse Onderwijsgroep participeert in drie samenwerkingsverbanden voor het PO: Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Apeldoorn PO, Onderwijszorgkoepel Noord-Veluwe en SWV IJssel – Berkel.


Personeelsbeleid In 2014 is er een aantal bestaande ontwikkelingen verder vormgegeven en zijn er ook nieuwe ontwikkelingen geweest op het gebied van integraal personeelsbeleid. Hieronder volgen de belangrijkste ontwikkelingen die van toepassing zijn op de gehele Veluwse Onderwijsgroep. Wetgeving Er zijn een aantal wetten in voorbereiding die veel impact gaan krijgen op onze cao en de wijze waarop mensen bij ons werkzaam zijn, maar ook worden de regels bij uitdiensttreding flink aangepast. Deze wetten zijn: de wet Werk en Zekerheid, de wet Zorg en Inkomen en de Arbeidsparticipatiewet. Dit betekent dat wij in 2014 bezig zijn geweest met de voorbereidingen hiervan (aanpassingen op het gebied van contractduur, nieuwe regels bij uitdiensttreding en ontslag, wijzigingen (en verruimingen) in verlofwetgeving, maar ook op welke wijze de organisatie omgaat met mensen die met een arbeidshandicap of afstand op de arbeidsmarkt die deel willen (moeten) nemen aan het arbeidsproces). CAO PO In 2014 is er een nieuwe CAO PO afgesloten voor de duur van één jaar. In deze cao zijn er grote wijzigingen op het gebied van werktijd en werkdrukbeleving door het invoeren van een 40-urige werkweek. Verder is er ingezet op duurzame inzetbaarheid voor alle medewerkers, waarmee de BAPO-regeling is komen te vervallen. Ook krijgt professionalisering veel aandacht. Dit loopt uiteen van functiedifferentiatie tot en met de inzet van middelen om scholing te volgen. Instroom In 2014 is er een aanzet gegeven om een nieuw meerjarenformatieplan te ontwikkelen. In 2015 moet dit gerealiseerd zijn. Doorstroom en ontwikkeling Nieuwe managementstructuur Door de invoering van de nieuwe managementstructuur is er een aantal nieuwe functies ontwikkeld en is de werving en selectie voor deze nieuwe functionarissen van start gegaan. Veel collega’s kunnen hierin een nieuwe carrièrestap maken. De ontwikkelde functies binnen het PO zijn: clusterdirecteur en locatiedirecteur. Overige functies worden in 2015 vormgegeven. Lerarenregister Met ingang van 2017 wordt het lerarenregister verplicht. Dit betekent dat een leraar minimaal 160 uur in 4 jaar aan deskundigheidsbevordering moet gaan doen. Meer informatie treft u aan op de website www.lerarenregister.nl. 360˚ feedback voor directeuren In november 2014 is er een pilot gestart, waarbij alle directieleden, cmt-leden en stafhoofden een 360˚ instrument gaan gebruiken. Doelstelling is om van meerdere kanten het functioneren te belichten en voor deze functiegroepen de ontwikkelpunten helder te krijgen. ESS/MSS Sinds december 2013 wordt er – naast de digitale salarisstrook – verder gedigitaliseerd op het gebied van personeelsprocessen. Declaraties zoals die van de cafetariaregeling, verloven en dergelijke kunnen digitaal geaccordeerd en verwerkt worden. De volgende stap is het digitaliseren van het personeelsdossier. Gesprekscyclus De gesprekscyclus is geëvalueerd en er is een beleidsstuk opgesteld en vastgesteld voor de gehele organisatie. Vervolgstap wordt om de bijbehorende formulieren aan te passen, zodat de uitvoering van de gesprekscyclus voor zowel medewerker als leidinggevende een stukje duidelijker en plezieriger wordt, waarbij er vooral meer ruimte moet komen voor de persoonlijke ontwikkeling van de medewerkers. Gezondheidsbeleid In 2013 is aandacht besteed aan het gezondheidsbeleid. Per stichting wordt er regelmatig geanalyseerd en worden doelstellingen omgezet in acties om het verzuim terug te dringen.


Veiligheidsplan Er is een concept Veiligheidsplan opgesteld. In dit project hebben diverse medewerkers uit alle geledingen samengewerkt om tot dit concept te komen. In 2015 zal dit plan verder worden uitgerold. WW Uitkeringen Toegekende WW uitkeringen worden intern getoetst. De bekende verplichtingen op de balansdatum zijn opgenomen onder kortlopende schulden. De verplichtingen die na balansdatum zijn ontstaan zijn opgenomen onder de post niet uit de balans blijkende verplichtingen. Uitkeringen na ontslag Het gevoerde beleid van de stichting is er op gericht om uitkeringen na ontslag zoveel als mogelijk is te vermijden. Indien mogelijk begeleiden wij werknemers van werk naar werk en faciliteren wij hun daarin. ONDERWIJSPRESTATIES EN ONDERWIJSKUNDIGE EN ONDERWIJSPROGRAMM ATISCHE ZAKEN EN KWALITEITSZORG Het pedagogisch klimaat op onze scholen wordt, net als 2013, vormgegeven op basis van de uit Katholieke traditie stammende waarden. Hiertoe worden gerekend:        

respect hebben voor en het betrokken zijn bij de medemens; geloof hebben in de groei van mensen; zorg hebben voor de leefomgeving; oog hebben voor het immateriële; het nemen van eigen verantwoordelijkheid; het nastreven van saamhorigheid; het invullen van de eigen rol in de samenleving; het maken van verantwoorde keuzes.

Vanuit deze waarden wordt gestreefd naar een positief werkklimaat, dat voor alle betrokkenen motiverend en stimulerend werkt. De scholen zijn scholen voor hoofd, hart en handen. Behalve onze leerlingen te laten leren en te helpen bij het leren, willen we leerlingen ook leren leven. Onze scholen zijn voor de leerlingen een voorbeeld voor een rechtvaardige samenleving en leerlingen worden nadrukkelijk uitgenodigd daaraan mee te werken. Gemiddelde Cito-uitslagen 2014 Anne Frank 538.8 St. Bernardus 535,5 Eloy 534,2 Gerardus Majella 534,5 Hertog van Gelre 535,1 De Krugerstee 538,6 C. van Leeuwen 537,8 St. Pancratius 539,5 De Poort 542,0 De Schakel 535,1 Seb@stiaan 531.7 St. Victor 537,1 De Zevensprong 535,2 De Zonnewende 534,8 Landelijk gemiddelde

534.4

Management Informatie November 2014 is het management informatie systeem (MIS) operationeel geworden voor de onderdelen financiën, personeel en onderwijsopbrengsten voor het voortgezet onderwijs. De presentatie van de gegevens vindt plaatst in een cockpit. In de cockpit wordt relevante sturingsinformatie uit diverse bronsystemen gepresenteerd. Sturingsinformatie voor de onderdelen


tevredenheid, bedrijfsvoering, weten regelgeving en opbrengsten PO worden aanvullend ontwikkeld. Gepland is om dit voor de zomer van 2015 gereed te hebben. Initieel wordt de focus gelegd op het leveren van valide cijfers, die juist zijn en tijdig worden opgeleverd. Dit wordt ook getoetst door een klankbordgroep bestaande uit een aantal schooldirecteuren. Gegevens in het MIS zijn en worden voorzien van een benchmark of worden benoemd tot kritische prestatie indicatoren (KPI’s) Het gebruik van het MIS is onderdeel van het kwaliteitssysteem van de Veluwse Onderwijsgroep, dat ontwikkeld wordt. Inspectiebezoek In juni is St. Pancratius bezocht door de inspectie van het onderwijs. Omdat het onderwijs op de school voldoende op orde is, blijft het basisarrangement gehandhaafd. De begeleiding, zorg en kwaliteitszorg op St. Pancratius zijn volgens de inspectie van goede kwaliteit. In juni is De Krugerstee bezocht door de inspectie van het onderwijs. De kwaliteit van het onderwijs was op alle onderzochte indicatoren in orde. Sterke punten van De Krugerstee zijn de versterkte analysevaardigheden van het team en de wijze waarop de school de resultaten van onderwijsverbetering weet te behouden. Het basisarrangement blijft gehandhaafd. In juli is Gerardus Majella bezocht door de inspectie van het onderwijs. De kwaliteitszorg op de school is systematisch en cyclisch van aard en de zorg en begeleiding dragen voldoende bij aan de kwaliteit van het onderwijs. Voor de Gerardus Majella blijft het basisarrangement gehandhaafd. In juli is ook De Vorm bezocht door de inspectie van het onderwijs. Het onderzoek bevestigt dat het basisarrangement gehandhaafd kan blijven. De inspectie was positief over de voor leerlingen opgestelde ontwikkelingsperspectieven waarmee de school het onderwijsleerproces kan afstemmen op te bereiken doelen en de onderwijsbehoefte van de leerling. In december is De Zonnewende bezocht door de inspectie van het onderwijs. De inspecteurs hebben vastgesteld dat de onderwijskwaliteit op beide locaties voldoende is. De leerresultaten zijn prima en de onderwijsprocessen op orde. Wat opviel is dat de school een goede borging van afspraken heeft. Leraren tonen een sterke betrokkenheid bij het verder ontwikkelen en verbeteren van het onderwijs. Het basisarrangement blijft dan ook gehandhaafd. ONTWIKKELINGEN BIJ OF IN DE RELATIE MET VERBONDEN PARTIJEN 

Er is een samenwerkingsverband met de scholen voor voortgezet onderwijs van de Veluwse Onderwijsgroep. Zo ook binnen de Academie waarin vraag gestuurde opleidingen worden aangeboden.



De Veluwse Onderwijsgroep participeert in drie samenwerkingsverbanden voor het PO: Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Apeldoorn PO, Onderwijszorgkoepel NoordVeluwe en SWV IJssel – Berkel.



Samenwerking vindt ook plaats met PCBO en Leerplein 055 (respectievelijk de organisaties voor primair onderwijs van de christelijke en de openbare ‘zuil’). We zijn partners op het gebied van de intensieve taalklassen en overleggen voorts op diverse niveaus over bouwzaken en onderwijsinhoudelijke onderwerpen

GOVERNANCE In 2011 zijn de statuten en het bestuursreglement aangepast aan de nieuwe vereisten van de Wet ‘Goed onderwijs, goed bestuur’ en aan een eenhoofdig college van bestuur vanaf 1 januari 2011. Voor de stichting hanteren wij de code goed bestuur VO en PO. Ook leidt de hiervoor genoemde wet tot nieuwe verantwoordelijkheden voor de raad van toezicht op het gebied van onderwijsinhoud en tot een recht van de medezeggenschap om een bindende


voordracht te doen voor één lid van de raad van toezicht (zonder last of ruggespraak). Dit heeft geleid tot de afstemming met de (G)MR-en om te komen tot een BMR (Brede Medezeggenschapsraad) die als opdracht heeft gehad deze voordracht vorm te geven. Dit proces is in 2014 afgerond. Governance wordt binnen de stichting beschreven aan hand van vier componenten. Deze worden hieronder per stichting toegelicht. In het onderstaande is inhoudelijk geen wezenlijke wijziging ten aanzien van de toelichting in het financiële jaarverslag over 2013. Toezicht houden De stichting kent een raad van toezicht, die periodiek overleg voert met het college van bestuur. Horizontaal en verticaal verantwoorden Verticaal wordt verantwoording afgelegd aan de Minister van OCW door het indienen van het (sociaal) jaarverslag en het financiële jaarverslag. Daarnaast legt de stichting horizontaal verantwoording af aan de omgeving waarbinnen het bestuur en de scholen opereren. In de medezeggenschapsraad wordt het (sociaal) jaarverslag gepresenteerd en besproken. Voor leerlingen en ouders is het sociaal jaarverslag te downloaden van de website van de school. Een bijdrage van leerlingen, ouders en personeel in het beleid van de scholen wordt gerealiseerd door gesprekken met de medezeggenschapsraad per school/organisatie-eenheid. De scholen gaan een dialoog aan met de belanghebbenden in de omgeving. Dit zijn behalve leerlingen, ouders en medewerkers ook gemeenten, werkgevers, toeleverend onderwijs en vervolgonderwijs. Sturen Aan de organisatie wordt sturing gegeven door het college van bestuur. In 2014 is het strategisch beleidsplan voor de periode 2014-2018 vastgesteld. De vervolgstap is dat het VO, PO en servicebureau meerjarenbeleidsplannen opstellen waarin zij aangeven hoe zij de doelen uit het strategisch beleidsplan gaan realiseren. Beheersen/Planning & Control De interim controle die in 2014 is uitgevoerd heeft wederom tot minder verbeterpunten geleid dan het jaar daarvoor. Dit betekent dat de Veluwse Onderwijsgroep steeds beter in control is. Risico’s die nog moeten worden aangepakt betreffen de interne afstemming tussen afdelingen van het servicebureau, strategisch ICT-beleid en personeelsplanning en de inkooporganisatie. Dit zijn geen urgente onderwerpen en worden meegenomen in de reguliere P&C cyclus. In 2014 is een nieuwe begrotingstool geïntroduceerd. De MJIP/MJOP is geactualiseerd waarbij het uitvragen bij de schooldirecteuren meer nadrukkelijk is belegd. De uitkomst van de begroting zelf leidde tot het ontwikkelen van scenariomodellen voor de meerjarenbegroting vanaf 2015, zodat directeuren zich op een eenvoudige manier, door het maken van een aantal keuzes, een beeld kunnen vormen van de effecten van deze keuzes voor de komende jaren. De combinatie van de (prognose van) leerlingaantallen, gewenste investeringen, in te zetten formatie en te managen risico’s moeten, met het scenariomodel, leiden tot een verbeterd meerjareninzicht waardoor de beleidskeuzes vanuit strategisch perspectief eerder kunnen worden gemaakt. De ICT begroting voor 2015 en verder is in 2014 voor alle stichtingen centraal georganiseerd. Dit met als doel dat de afdeling ICT de gehele regie heeft over ICT faciliteiten. Investeringen die eerder niet of beperkt onder ICT vielen waren digiborden en telecommunicatie. Het risicomanagement is onderdeel van de jaarlijkse begrotingscyclus. Het financieel meerjarenperspectief is verbeterd door macro economische ontwikkelingen van de overheid mee te nemen. Klokkenluidersregeling: vertrouwenspersoon integriteit De vertrouwenspersoon integriteit van de Veluwse Onderwijsgroep heeft in 2014 geen meldingen ontvangen.


RISICOBEHEERSINGS- EN CONTROLESYSTEEM Onder de continuiteitsparagraaf 2015 worden een aantal nog te verbeteren beheersings- en controlemaatregelen genoemd en toegelicht. Als onderdeel van het begrotingsproces wordt de risico-inventarisatie, waarin de financiële impact van risico’s worden aangegeven, jaarlijks bijgewerkt. De optelsom van alle bedragen leidt tot een indicatief benodigd eigen vermogen ter afdekking van de risico’s van de organisatie. Binnen de stichting worden geen financiële instrumenten gebruikt ter afdekking van risico’s in de bedrijfsvoering. Indien de stichting risico’s loopt over voorgenomen transacties worden deze apart vermeld. De stichting kent wel krediet-, rente- en liquiditeitsrisico’s die hierna worden toegelicht. Kredietrisico Het kredietrisico op debiteuren wordt periodiek ingeschat. Voor mogelijk niet inbare debiteuren wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht op de uitstaande debiteuren. Renterisico Het renterisico is beperkt omdat de stichting geen leningen heeft of kredietfaciliteiten bij de huisbankier. Over de aangehouden obligaties loopt de stichting een renterisico vanwege veranderingen in de marktwaarde. Het effectief rendement van de obligaties wordt periodiek getoetst. Liquiditeitsrisico Risico’s met betrekking tot de liquiditeit kunnen ontstaan door het projectmatige karakter van bepaalde activiteiten, waardoor het gebruik van operationele geldmiddelen kan variëren. De kaspositie van de stichting is in basis voldoende groot om schommelingen en incidentele tegenvallers op te kunnen vangen. De stichting beschikt echter niet over kredietfaciliteiten. BELEGGEN EN BELENEN

BELEID EN UITVOERING TEN AANZIEN VAN BELEGGEN EN BELENEN De stichting kent een treasurystatuut ( laatste versie oktober 2010). Daarin is aangegeven dat de stichting zich zal houden aan de vigerende regeling beleggen en belenen zoals deze door de overheid is vastgesteld. In de begroting is inmiddels een meerjarenperspectief opgenomen met betrekking tot de kasstroomontwikkelingen. Hierin wordt duidelijk in welke mate de financiële middelen en reserves dienen te worden gespaard of aangesproken. SOORTEN EN L OOPTIJDEN VAN BELEGGEN EN BELENINGEN In het treasurystatuut zijn de randvoorwaarden vastgelegd betreffende de omgang met de liquide middelen. De enig overgebleven obligatie in portefeuille te weten BNG 09/19 is in 2014 verkocht. Over het verslagjaar 2014 voldoet SKPOOV aan de regeling Beleggen en Belenen. VERGOEDING COLLEGE VAN BESTUUR Sinds 1 januari 2009 wordt de beloningsleidraad voor bestuurders in het voortgezet onderwijs toegepast voor het college van bestuur. In de toelichting op de jaarrekening wordt de bezoldiging vermeld.


CONTINUITEITSPARAGRAAF 2015 De afgelopen jaren heeft de stichting een solide financiële positie opgebouwd. Dat heeft er vervolgens toe geleid dat er in financiële zin stappen kunnen worden gemaakt om het onderwijs door te ontwikkelen. Dat zal onder andere zichtbaar worden door de investeringen in ICT en ontwikkeling van personeel. Het resultaat van 2014 is sterk beïnvloed door de middelen die zijn vrijgevallen vanuit het oude samenwerkingsverband (WSNS). Hierbij moet wel worden opgemerkt dat deze middelen oorspronkelijk primair door onze scholen zijn opgebouwd.

KENGETALLEN

R 2014

B 2015

B 2016

B 2017

8,02

8,49

8,00

8,01

202,36

179,04

177,73

180,52

- Overige medewerkers

15,38

10,82

10,75

10,57

Leerlingaantallen 1 oktober

3.389

3.459

3.514

3.581

KENGETAL

Personele bezetting in FTE - Management / Directie - Onderwijzend Personeel 1)

1) In realisatie inclusief vervanging en bij begrotingen exclusief vervanging. De afgelopen jaren hebben een reductie laten zien in ondersteunende functies. Een specifiek geval betreft hierbij onze school voor speciaal basisonderwijs de Vorm. Vanwege de introductie van passend onderwijs is het aantal leerlingen afgenomen. In de begroting wordt geanticipeerd op groei van het aantal leerlingen. Dat lijkt op zich vreemd in een teruglopende markt. Echter, de scholen hebben de afgelopen jaren bewezen dat groei mogelijk is gebleken. SKPOOV heeft een toenemend marktaandeel laten zien. Desalniettemin blijft voorzichtigheid geboden. Daarbij kent het Primair Onderwijs vanuit overheidswege beperkte financiële kaders. De afgelopen jaren is de formatie daar stelselmatig op aangepast. Het is nog niet gelukt Foleta eenduidig als planningstool te gebruiken. Dit wordt verder doorontwikkeld. Specifieke aandacht op personeelsgebied betreft het hoge verzuim. In het verleden heeft dit geleid tot een malus vanuit het vervangingsfonds. De premies vanuit het vervangingsfonds zijn de afgelopen jaren gestegen. Het risico is dat dit nog verder zal stijgen gezien de financiële positie van het vervangingsfonds. Het kan daarom interessant zijn uit te treden. Echter is een laag verzuim daarvoor randvoorwaardelijk. Een snel vertrek bij het vervangingsfonds ligt daarom niet voor de hand. De nieuwe wetgeving voor werk en zekerheid leidt voor het PO tot een probleem voor het aanstellen van personeel voor vervanging bij ziekte. Al na een paar aanstellingen moet er een vast dienstverband worden aangegaan. Om dit risico te beheersen wordt een pilot gestart door een payroll constructie te introduceren in combinatie met het aanstellen van een vaste vervangingspool. Daarbij wordt ook gekeken of er een verbinding gemaakt kan worden met andere besturen.


MEERJARENBEGROT ING BALANS

Meerjarenbegroting Balans (x EUR 1.000) Ultimo R 2014

Ultimo B 2015

Ultimo B 2016

Ultimo B 2017

Vaste activa: Materiële vaste activa

2.181

2.823

3.385

3.531

Totaal vaste activa:

2.181

2.823

3.385

3.531

Vlottende activa:

3.935 -

2.568

2.076

2.056

Totaal activa

6.116

5.391

5.461

5.587

3.107

2.965

3.025

3.141

Bestemmingsreserve publiek

662

652

652

652

Bestemmingsreserve privaat

84

79

79

79

3.853

3.696

3.756

3.872

103

94

104

114

Kortlopende Schulden:

2.160

1.601

1.601

1.601

Totaal passiva

6.116

5.391

5.461

5.587

Eigen Vermogen: Algemene reserve

Voorzieningen:

Met ingang van 2015 is het buitenonderhoud gedecentraliseerd vanuit de gemeente. Doordat deze middelen door de gemeente werden verstrekt, hebben de schoolbesturen geen reserves kunnen opbouwen. De stichting heeft van de gemeenten waarin zij scholen hebben geen bruidsschat meegekregen. Voor SKPOOV levert dat voor een groot deel geen probleem op, op korte termijn. De meeste scholen staan er goed voor of zijn relatief recent gemoderniseerd. Dat geldt niet voor de Schakel gevestigd aan de Muntersdonk. Voor de komende jaren moet de stichting middelen gaan reserveren om in het onderhoud van de scholen te kunnen voorzien. Dit zal gebeuren door de behoefte aan onderhoud (exploitatie en investeringen) in kaart te brengen en deze onder te brengen in het reguliere begrotingsproces en te stellen tegenover de beschikbare kaders. Hierbij is er ook een combinatie met de terugloop van de leerlingaantallen op gemeentelijk niveau. Omdat het aantal leerlingen zal dalen zullen deze gemeentes niet meer automatisch gaan voorzien in (vervangende) nieuwbouw bij een afgeschreven of te moderniseren school. Samen met andere besturen in Apeldoorn is gekeken of de huurafdracht van, door aanbieders in de kinderopvang, gebruikte ruimten kan worden herzien. De huidige systematiek leidt bij terugloop van het aantal leerlingen tot hogere kosten per leerling voor deze aanbieders. Overigens gaan de scholen binnen de stichting de relatie met de kinderopvang organisaties herzien. Daarbij wordt hen gevraagd hoe zij hun activiteiten kunnen aansluiten bij onze visie op onderwijs.


MEERJARENBEGROTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN De door het college van bestuur vastgestelde en door de raad van toezicht goedgekeurde begroting voor het komende jaar is als volgt:

Meerjarenbegroting Staat van Baten en Lasten (kalenderjaar) (x EUR 1.000) Realisatie 2014 Baten Rijksbijdrage

Begroting 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

15.401

15.669

15.652

15.989

Overige overheidsbijdragen en subsidies

141

415

470

448

Overige baten

999

370

349

340

Totaal baten

16.541

16.454

16.471

16.777

Lasten Personeelslasten

12.617

12.378

12.360

12.573

Afschrijvingen

424

472

526

565

Huisvestingslasten

851

1.019

1.009

998

2.188

2.544

2.530

2.540

16.080

16.413

16.425

16.676

461

41

46

101

50

14

14

14

-

-

-

-

511

55

60

115

Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële bedrijfsvoering Saldo buitengewone baten en lasten Totaal Resultaat

De meerjarenbegroting laat een positief resultaat zien. Voor de komende periode wordt een aantal financiële scenario’s ontwikkeld waarin de ontwikkelingen van de leerlingaantallen, investeringsplannen en het meerjarenformatieplan in combinatie met een risicoanalyse in gezamenlijkheid worden beschouwd. Dit moet leiden tot een herziening van de financiële kaders waardoor duidelijk wordt in welke mate de ambities vorm kunnen krijgen. P&C CYCLUS De P&C cyclus bestaat uit het strategisch plan, stichtingsbeleidsplannen, jaarplannen, formatieproces, begroting, maandelijkse financiële rapportages, een risicoanalyse, verzuimbewaking. In 2013 is daarbij een model ontwikkeld voor de ontwikkeling van de leerlingaantallen. Een management informatiesysteem wordt ontwikkeld om kpi’s georganiseerd en gecombineerd te presenteren. Doel is en blijft om de begroting te baseren op een gezond meerjarenperspectief en recht te doen aan integrale verantwoordelijkheid.


INTERNE RISICOBEHEERS INGS- EN CONTROLESYSTEEM Jaarlijks besteedt de accountant in haar interim controle aandacht aan administratieve organisatie en de daarin opgenomen maatregelen van interne beheersing. Voor 2015 en verder heeft de organisatie de volgende punten opgenomen:    

Verbetering transparantie tussen afdelingen binnen het servicebureau Strategisch ICT beleid Strategische personeelsplanning Inkooporganisatie

Voor de verbetering van transparantie is de positie van directeur servicebureau/business controller eind 2014 definitief ingevuld. Deze directeur heeft de taak om binnen het servicebureau verbindingen te leggen tussen processen en afdelingen, en te kijken naar de gewenste dienstverlening vanuit en afstemming binnen het servicebureau. Voor het ICT beleid is ervoor gekozen om te gaan werken met een Producten en Diensten Catalogus (PDC). Daarbij zal de ICT functie zich naar verwachting meer gaan richten op de regie functie om vraag en aanbod bij elkaar te brengen c.q. te organiseren. Het strategisch personeelsbeleid moet worden bezien in relatie tot de ontwikkeling van het aantal leerlingen, het meerjareninvesteringsplan en de meerjarenformatieontwikkeling. Tezamen met de geüpdate analyse van de (voorziene) risico’s zal dit leiden wat er aan personele capaciteit benodigd is aan de ontwikkeling en invulling van het personeel, inclusief flexibele laag. Betreffende de inkooporganisatie is er een inkoopanalyse uitgevoerd. Het doel hiervan is om kwantitatief en kwalitatief inzicht te geven in de inkoopactiviteiten. Geconcludeerd is dat er verbetermogelijkheden zijn, qua inkoopresultaten en op het gebied van het inkoopproces. Dit zal in 2015 samen met de scholen verder worden uitgewerkt. BELANGRIJKSTE RISICO’S EN ONZEKERHEDEN In de onderstaande tabel worden grote risico’s en onzekerheden aangegeven en ook hoe hier mee wordt omgegaan. Risico Risico ten aanzien van weten regelgeving en politieke besluitvorming

-

-

-

Beheersmaatregel Het anticiperen op externe ontwikkelingen door participatie in overleggen van belangengroeperingen, gemeenten, etc. Korting van huisvestingsmiddelen door de Vast houden aan landelijke gemeente als gevolg van financiële problemen regelgeving, in overleg blijven met van de gemeente (ook omkatting middelen gemeente. gemeentefonds) Risico dat personeelsopbouw te weinig flexibel is Het opbouwen van een flexibele en salariskosten te hoog zijn personele schil, waarbij uitgangspunt is dat 95% van de personele lumpsum wordt besteed aan de reguliere formatie Het aannemen van een deel van de formatie via payroll services (of gelijkwaardig). Veranderingen in de ziektewet, wet werk en Het opstellen van mobiliteitsbeleid zekerheid leiden tot extra verantwoordelijkheden binnen (en buiten) onze stichting, en lasten aanpassen van administratieve processen op HRM-gebied, het aanscherpen van het benoemingsbeleid en het inrichten van een vaste invalpool


-

-

Financiering nieuwe samenwerkingsverbanden niet voldoende Premieverhogingen vervangingsfonds/participatiefonds

-

SKPOOV is van één naar drie samenwerkingsverbanden gegaan elk met verschillende financiële uitgangspunten

-

-

Sturen op instroom en ambities voor ondersteuning Voorzichtigheidsbeginsel toepassen in begrotingen, verkennen mogelijkheid uittreding vervangingsfonds Zoeken van financiële afstemming door algemeen directeur, controller

ONTWIKKELING VAN HET AANTAL LEERLINGEN

De leerlingenaantallen van SKPOOV hebben zich over de afgelopen jaren als volgt ontwikkeld:

Leerlingen op teldatum 1 oktober 2014 2013

Basisschool

+/-

Gerardus Majella

130

138

-8

C. van Leeuwen

232

224

8

86

93

-7

De Vorm De Poort

95

90

5

De Krugerstee

176

178

-2

St. Pancratius

163

157

6

St. Bernardus

145

147

-2

De Zonnewende

557

606

-49

De Schakel

420

394

26

De Zevensprong

187

200

-13

Anne Frank

171

162

9

St. Victor

272

281

-9

Sebastiaan

141

127

14

Hertog van Gelre

370

380

-10

Eloy

244

214

30

3.389

3.391

-2

Totaal


ONTWIKKELING VAN HET RESULTAAT

Exploitatierekening (x EUR 1.000) R2014

%

R2013

%

Baten Rijksbijdrage OCW

15.401

93

16.069

98

Overige overheidsbijdragen

141

1

60

0

Overige baten

999

6

305

2

16.541

100

16.434

100

12.617

78

12.384

79

Afschrijvingen

424

3

375

2

Huisvestingslasten

851

5

856

5

2.188

14

2.121

13

16.080

100

15.736

100

Lasten Personele lasten

Overige instellingslasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Exploitatiesaldo

461

698

50

132

511

830

TOELICHTING Rijksbijdrage OCW De rijksbijdragen zijn ten opzichte van 2013 met € 668.000 afgenomen. Dit heeft betrekking op personele, materiële en overige subsidies. De personele subsidies zijn met € 654.000 afgenomen voornamelijk als gevolg van het wegvallen van de extra subsidie in 2013 ad € 617.000, minder bekostiging vanuit het samenwerkingsverband WSNS (opgeheven per 1-8-2014) en minder groeitelling in 2014 dan in 2013. Naast de afnames staat een toename van de personele bekostiging als gevolg van een stijging van het leerlingaantal met 50 tot 3372. De stijging van de materiële subsidies met € 61.000 heeft als voornaamste reden het in 2014 gestegen aantal leerlingen voor de bekostiging met 32 tot 3391, en de groeitelling die in 2014 € 14.000 hoger was dan in 2013. Het verschil in de overige subsidies t.b.v. - € 75.000 komt door minder bekostiging LGF vanwege minder geïndiceerde leerlingen en het feit dat de subsidie per 31-7-2014 is gestopt. (Subsidie komt na 31-7 vanuit Samenwerkingsverbanden Passend onderwijs), een prijsbijstelling van de prestatiebox, stijging subsidie jonge leerkrachten ten opzichte van 2013 en het vrijvallen van de lerarenbeurs.


Overige overheidsbijdragen De overige overheidsbijdragen en -subsidies zijn toegenomen met € 81.000 tot € 141.000 in 2014. De toename komt hoofdzakelijk voor rekening van de ontvangsten vanuit de Samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs vanwege LGF-arrangementen en ondersteuning voor zorgleerlingen. Overige baten De overige baten stijgen met € 694.000, hoofdzakelijk als gevolg van de ontbinding van WSNS Oost-Veluwe en hogere detacheringsopbrengsten in 2014 ten opzichte van 2013. Personele lasten De personele lasten zijn ten opzichte van 2013 toegenomen met € 233.000 naar € 12.617.000 over 2014. Het gemiddelde aantal fte’s (op basis van gerealiseerde bezetting) daalde met 2,22 fte tot 225,75 fte over 2014. De totale loonkosten per fte stegen ten opzichte van 2013 met € 1.677 naar € 56.957. De uitkeringen bedroegen € 119.000 meer dan in 2013. In de sociale lasten zien we een stijging in de premie Participatiefonds en de WAO premies. De opslag op de sociale lasten in de vakantietoeslag en eindejaarsuitkering komt € 51.000 hoger uit als gevolg van een aanpassing van het percentage. De scholingskosten namen af met € 77.000, zo ook de kosten van werving en selectie met € 25.000. De loonkosten wachtgeld bedroegen in 2013 nog € 142.00 als gevolg van een inhaalslag. In 2014 werd er € 70.000 als last geboekt. De lasten voor jubilea bedroegen in 2014 € 19.000 tegenover een bate van € 79.000 in 2013. De kosten van mobiliteit namen met € 15.000 toe tot € 75.000 in 2014. In totaliteit zien we dat de personele lasten in 2014 niet meer geheel uit de personele lumpsum kunnen worden gefinancierd. Oorzaak hiervan is de forse stijging in de sociale lasten die maar voor een klein gedeelte is vergoed door het Ministerie. Afschrijvingen Door de investeringen in het boekjaar 2014 van € 518.000 zijn de afschrijvingen naar rato toegenomen. Huisvestingslasten Ondanks dat de individuele huisvestingscomponenten in 2014 afwijkingen vertonen ten opzichte van 2013 zijn de totale huisvestingskosten nagenoeg gelijk aan vorig kalenderjaar. Er zijn meer onderhouds- en schoonmaakkosten en minder energielasten in 2014 dan in 2013. Overige lasten De overige lasten zijn toegenomen met € 67.000 ten opzichte van het jaar 2013. De belangrijkste afwijkingen zijn : advieskosten toename van € 33.000 als gevolg van audit traject op de basisscholen., kopieer- en reprokosten afname van € 52.000 als gevolg van nieuw contract met Ricoh, overhead toename van € 95.000 als gevolg van meer kosten vanuit de samenwerkingsstichting, algemene leermiddelen toename van € 42.000. Daarnaast zijn er veel posten die in 2014 lager zijn uitgevallen dan over 2013. Financiële baten en lasten De financiële baten zijn fors afgenomen als gevolg van het feit dat in 2013 5 van de 6 obligaties werden verkocht. In 2014 is de laatste obligatie die nog in portefeuille was verkocht.


WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Balans (x EUR 1.000) Ulitmo 2014

Ulitmo 2013

%

%

Vaste activa: Materiële vaste activa Financiële vaste activa

2.181

36

2.089

40

-

-

-

-

2.181

36

2.089

40

6

0

57

1

Vlottende activa: Debiteuren Effecten

-

-

140

Overige vorderingen en overlopende activa

1.381

23

1.060

3 20

Liquide middelen

2.548

42

1.856

36

3.935

64

3.113

60

6.116

100

5.202

100

3.343

55

2.513

48

511

8

830

16

3.853

63

3.343

64

103

2

84

2

103

2

84

2

Crediteuren

385

6

191

4

Belastingen en sociale verzekeringen

614

10

562

11

Pensioenen

153

3

176

3

1.008

16

846

16

-

-

-

-

2.160

35

1.775

34

6.116

100

5.202

100

Balans debet Eigen Vermogen: Reserves Resultaat boekjaar Voorzieningen: Personeel

Kortlopende Schulden:

Overige kortlopende schulden Overige overlopende passiva Balans credit


VERMOGENS- EN LIQUIDITEITSPOSITIE

Eigen vermogen en financiering (x EUR 1.000) Ultimo R2014

Ultimo R2013

%

%

Op lange termijn beschikbaar vermogen Algemene reserves

3.107

79

2.566

75

746

19

777

23

3.853

97

3.343

98

103

3

84

2

3.956

100

3.427

100

2.181

100

2.089

100

-

-

-

-

Totaal vaste activa

2.181

100

2.089

100

Werkkapitaal

1.775

Bestemmingsreserves Subtotaal Voorzieningen Totaal lang vermogen

Vastgelegd in: Materiële vaste activa Financiële vaste activa

1.338

Werkkapitaal (x EUR 1.000) Ultimo R2014

%

Ultimo R2013

%

Vorderingen

1.387

35

1.257

40

Liquide middelen

2.548

65

1.856

60

3.935

100

3.113

100

Kortlopende schulden

2.160

1.775

Werkkapitaal

1.775

1.338

1,82

1,75

Liquiditeitsratio


Vermogenspositie (x EUR 1.000) Ultimo R2014 Eigen vermogen

%

Ultimo R2013

%

3.853

63

3.343

64

103

2

84

2


2.160

35

1.775

34

Totaal vermogen

6.116

100

5.202

100

Voorzieningen

TOELICHTING Materiële vaste activa Over het jaar 2014 is er ten bedrage van € 518.000 (2013: € 598.000) geïnvesteerd. De afschrijvingen over het jaar 2014 waren € 424.000. De materiële vaste activa zijn vooral gestegen door investeringen in leermethoden, hardware en investeringen in gebouwen en terreinen. Vlottende activa De vlottende activa bedroegen ultimo 2014 € 1.387.000 en zijn daarmee € 130.000 gestegen ten opzichte van ultimo 2013. De stijging wordt verklaard door een hogere vordering op de Gemeente als gevolg van nog niet afgewikkelde verbouwingen, een lening u/g die aan de samenwerkingsstichting is verstrekt en de verkoop van de laatste obligatie die in portefeuille was. Liquide middelen Voor een toelichting op de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht. Eigen vermogen Het eigen vermogen is in het jaar 2014 toegenomen met € 510.000 tot € 3.853.000 ultimo 2014. De toename komt door de toevoeging van het positieve resultaat van 2014. Van het resultaat is € 542.000 ten gunste gebracht van de algemene reserve, het restant is in de drie bestemmingsreserves en in de herwaarderingsreserve verwerkt. Voor de extra middelen uit het herfstakkoord werd in 2013 een bestemmingsreserve onderwijskwaliteit gevormd ten bedrage van € 618.000. Voorzieningen De personeelsvoorziening betreft alleen maar meer de voorziening jubileum-uitkering. Deze is in het verslagjaar 2014 per saldo toegenomen met € 19.000 tot € 103.000 ultimo 2014. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn in het jaar 2014 toegenomen met € 385.000 tot € 2.160.000 ultimo 2014. Deze toename wordt onder andere veroorzaakt door:  

Een stijging van de openstaande crediteuren (€ 195.000); Een toename van de nog te betalen bedragen (€ 184.000); stijging door afrekening overhead ad € 97.000 en nog te betalen afrekening premie Participatiefonds ad € 65.000.

Bovenstaande mutaties resulteren in een stijging van het werkkapitaal van € 437.000 en een verbetering van de liquiditeitsratio van 1,75 naar 1,82, grotendeels verklaard door de extra bate vanuit het opgeheven Samenwerkingsverband WSNS Oost-Veluwe.


ONDERTEKENING COLLEGE VAN BESTUUR Apeldoorn, 15 juni 2015 Het college van bestuur:

W.D. Hoetmer Voorzitter college van bestuur


VERSLAG VAN RAAD VAN TOEZICHT In 2014 waren de navolgende mensen lid van de raad van toezicht:       

De heer J.J.W. (Hans) Esmeijer, (voorzitter) De heer ir. J. (Jack) Pieterson mba (vicevoorzitter) Mevrouw drs. A.J.M. (Anna) Bakker (vanaf 1 januari 2014) De heer drs. P.C.M. (Peter) van Dongen (vanaf 1 juli 2014) De heer drs. A.F. (Bram) Kemmeren (tot 1 juli 2014) De heer J.P. (Jan) Kreeft (tot 1 juli 2014) De heer mr. M.J. (Mario) van Lee

De raad van toezicht heeft in 2014 zeven keer vergaderd. Belangrijke onderwerpen die in 2014 aan de orde zijn geweest:           

Opvolging college van bestuur Accountantsverslag Financiële kadernota 2015 Jaarrekening 2013 per stichting Management Letter 2013 Voortgangsrapportages Begroting 2014 per stichting Voortgang passend onderwijs Profiel, procedures en vacatures lid raad van toezicht Inspectiekaders & onderwijskwaliteit Strategisch plan 2014-2018

Vergoedingen raad van toezicht De leden van de raad van toezicht ontvingen in 2014 gezamenlijk een vergoeding van € 24.343. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar het WNT model in de paragraaf personeelslasten.

ONDERTEKENING RAAD VAN TOEZICHT Apeldoorn, 15 juni 2015 De raad van toezicht:

J.J.W. Esmeijer Voorzitter raad van toezicht


JAARREKENING


BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) 2014 EUR 1.2

Vaste activa Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

2013 EUR

EUR

EUR

2.181.407

2.088.654

-

2.181.407

2.088.654

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

1.386.469

1.116.697

-

Liquide middelen

2.1

Eigen Vermogen

2.3

Voorzieningen

2.4


140.406 1.386.469

1.257.103

2.548.416

1.855.760

6.116.292

5.201.517

3.853.149

3.342.574

102.986

84.138

2.160.157

1.774.805

6.116.292

5.201.517


STAAT VAN BATEN EN L ASTEN

2014 EUR

EUR

Begroting 2014 EUR EUR

2013 EUR

EUR

Baten 3.1

Rijksbijdragen

15.401.408

15.356.557

16.069.100

3.2

Overige overheidsbijdragen en subsidies

140.841

60.656

60.196

3.5

Overige baten

999.122

235.871

304.656

Totaal baten

16.541.371

15.653.084

16.433.952

Lasten 4.1

Personeelslasten

12.616.738

12.275.764

12.383.957

4.2

Afschrijvingslasten

424.319

436.244

375.357

4.3

Huisvestingslasten

851.366

873.647

856.178

4.4

Overige lasten

2.188.185

2.018.990

2.120.986

Totaal lasten

16.080.608

15.604.645

15.736.478

460.763

48.439

697.474

Saldo baten en lasten 5

Financiële baten en lasten

49.813

Resultaat

14.400

132.208

49.813

14.400

132.208

510.576

62.839

829.682


KASSTROOMOVERZICHT O VER 2014

2014 EUR

2013 EUR

EUR

EUR

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Gecorrigeerd voor: Afschrijvingen Afrionding / rechtstreekse vermogensmutatie Mutaties voorzieningen

460.763

424.319

697.474

375.357

1-

17.123-

18.848

78.942443.166

279.292

Veranderingen in vlottende middelen Vorderingen

128.777-

Schulden

385.352

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

942.008 62.790 256.575

1.004.798

1.160.504

1.981.564

49.224

144.353

-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

49.224

144.353

1.209.728

2.125.917

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

517.072-

597.860-

-

517.072-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

597.860-

-

-

692.656

1.528.057

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


TOELICHTING BEHOREND E TOT DE JAARREKENING Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteiten Stichting Katholiek Primair Onderwijs Oost-Veluwe is gevestigd in Apeldoorn. De stichting stelt zich ten doel zonder winstoogmerk bevorderen en in stand houden van het primair onderwijs in OostVeluwe en omstreken. De stichting beoogt onderwijs te geven op katholieke grondslag. Zij handelt daarbij volgens het Algemeen Reglement voor het Katholiek Onderwijs. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De cijfers over 2014 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2013 mogelijk te maken. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden meegenomen indien zij bekend zijn bij het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming, afronding vind plaats op gehele getallen. Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.


Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten bij SKPOOV overige vorderingen, geldmiddelen, handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen : overige vorderingen en geldmiddelen, overige financiële verplichtingen. Financiële instrumenten worden bij eerste opname gewaardeerd tegen reële waarde. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. SKPOOV maakt geen gebruik van afgeleide instrumenten (derivaten) en houdt ook geen handelsportefeuille aan. Gekochte obligaties Gekochte obligaties die de onderneming in portefeuille neemt worden gewaardeerd tegen historische aanschafprijs of lagere marktwaarde. Overige vorderingen Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de vervaardiging. Verder omvat de vervaardigingsprijs een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente op schulden over het tijdvak dat kan worden toegerekend aan de vervaardiging van de activa. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Buiten gebruik gestelde activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:


Groep Componentenmethoden

Onderdeel Casco Renovatie Afwerkingen Installaties Inrichting & terrein Overige investeringsgroepen Gereedschappen Schoolmeubilair kantoorinventaris Leermethoden Audiovisueel Hard- en Software Transport Boeken

jaren 40 20 7 15 15 15 15 10 9 5 4 5 4

afschr % 2,5% 5,0% 14,3% 6,7% 6,7% 6,7% 6,7% 10,0% 11,1% 20,0% 25,0% 20,0% 25,0%

Bijzondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te schatten voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroomgenererende eenheid hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actief. Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief zou zijn verantwoord. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De lagere marktwaarde wordt per fonds vastgesteld. Alle hierbij gerealiseerde en niet-gerealiseerde waardeveranderingen worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Vorderingen en effecten Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de (Gewijzigde) Regeling “Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs” (kenmerk: WJZ-2005/54063802 en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op de Ministerie van OCW. Hiervan is geen gebruik gemaakt. Volstaan wordt met vermelding onder de ‘’niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen.’’ Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de


stichting is aangebracht dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Voorts wordt er indien van toepassing binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en private middelen. Voorzieningen Onder de voorzieningen worden de personele voorzieningen gepresenteerd. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. De grondslag voor de personele voorziening voor jubileumuitkeringen is de contante waarde. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Een voorziening in verband met verplichtingen als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW, wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:   

de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting.

Ambtsjubilea Op basis van richtlijn 271 van de Raad voor de Jaarverslaglegging is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. Met ingang van 2013 is een schattingswijziging in de voorziening jubilea doorgevoerd die inhoudt dat de voorziening wordt bepaald op basis van de uitgaven over de afgelopen 7 kalenderjaren. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding. Kredietrisico Het kredietrisico op debiteuren wordt periodiek ingeschat. Voor mogelijk niet inbare debiteuren wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht op de uitstaande debiteuren. Renterisico Het renterisico is beperkt omdat de stichting geen leningen heeft of kredietfaciliteiten bij de huisbankier. Over de aangehouden obligaties loopt de stichting een renterisico vanwege veranderingen in de marktwaarde. Het effectief rendement van de obligaties wordt periodiek getoetst.

Liquiditeitsrisico Risico’s met betrekking tot de liquiditeit kunnen ontstaan door het projectmatige karakter van bepaalde activiteiten, waardoor het gebruik van operationele geldmiddelen kan variëren. De kaspositie van de stichting is in basis voldoende groot om schommelingen en incidentele tegenvallers op te kunnen vangen. De stichting beschikt echter niet over kredietfaciliteiten. Personeelsbeloningen/pensioenen


Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als de onderneming de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar de onderneming zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld.

OPBRENGSTVERANTWOORD ING Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de basisbekostiging, worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


1 MATERIËLE VASTE ACTIVA Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven:

1.2.1 Gebouwen en terreinen

1.2.2 Inventaris en apperatuur

1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen

EUR

EUR

EUR

1.2.4 Nog niet in gebruik genomen activa EUR

Totaal

EUR

Stand per 1 januari 2014: Aanschafprijs

537.409

2.717.327

1.791.489

1.150

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

143.354-

1.571.377-

1.243.989-

Boekwaarde

394.055

1.145.950

547.500

1.150

2.088.654

202.386

223.654

92.182

-

518.222

Desinvesteringen aanschafwaarde

-

-

-

Desinvesteringen afschrijvingen

-

-

-

-

5.047.374

2.958.720-

Mutaties in de boekwaarde: Investeringen

Afschrijvingen

56.389-

Saldo mutaties

145.997

257.704-

110.226-

34.050-

18.044-

1.150-

1.150-

1.150-

424.31992.753

Stand per 31 december 2014: Aanschafprijs

739.795

2.940.981

1.883.671

-

5.564.447

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

199.743-

1.829.081-

1.354.216-

-

3.383.040-

Boekwaarde

540.052

1.111.900

529.455

-

2.181.407

De totale WOZ-waarde van de gebouwen en terreinen is EUR 22.916.000 (peildatum 01-01-2014). Het economisch eigendom inzake de gebouwen ligt bij de Gemeente Apeldoorn, Epe en Brummen.


2 VORDERINGEN

2014 EUR

2013 EUR

1.5.1 Debiteuren 1.5.2 OCW 1.5.6 Overige overheden: Nog te ontvangen bedragen Gemeente inzake vandalismeschades

9.525

Nog te ontvangen bedragen Gemeente inzake (verbouwings)projecten

137.662

EUR

EUR

6.416

57.091

762.881

760.015

27.661

10.012 147.187

1.5.7 Overige vorderingen: Personeel inzake fiestproject Rekening-courant WSNS Rekening-courant SKVOAO Rekening-courant CVO Lening u/g Nog te ontvangen bedragen

37.673

-

-

968 180.923 254.525

15.556 442 170.396

1.5.8 Overlopende activa

436.416

186.394

33.569

75.524

1.386.469

1.116.697

Debiteuren De debiteuren hebben allen een looptijd korter dan 1 jaar. Overige vorderingen De overige vorderingen hebben allen een looptijd korter dan 1 jaar.


3 EFFECTEN

Obligaties

1.6 Totaal Effecten

EUR

EUR

140.406

140.406

140.406-

140.406-

Stand per 1 januari 2014 Mutaties: Overgang van financiële vaste activa Investeringen Desinvesteringen Waardeverlaging Stand 31 december 2014

-

-

4 LIQUIDE MIDDELEN

2014 EUR 1.7.1 Kasmiddelen 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 1.7.3 Deposito's en spaarrekeningen 1.7.4 Overige (kruisposten LMA-rekening)

2013 EUR

1.712

3.216

521.285

417.011

2.028.717

1.434.661

3.2982.548.416

872 1.855.760

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.


5 EIGEN VERMOGEN Stand per 1 januari 2014 EUR 2.1.1 Algemene reserve: Stichtingskapitaal Algemene reserve

EUR

Resultaat 2014

Overige mutaties

EUR

EUR

Stand per 31 december 2014 EUR

206

EUR

206

2.565.089

526.419

15.424

3.106.932

2.565.295 2.1.3 Bestemmingsreserve (Privaat) Ouderbijdragen 2.1.4 Bestemmingsreserve (Publiek) Reserve Ex ID-banen Reserve Onderwijskwaliteit

78.554

34.144 617.720

3.107.138

5.287

-

21.131-

-

83.841

13.013 617.720

651.864 2.1.6 Herwaarderingsreserve

630.733

46.861

-

3.342.574

510.575

15.424-

31.437

-

3.853.149

Aanwending algemene reserve, risicoanalyse en –management De algemene reserve dient ter dekking van risico’s. Jaarlijks vind actualisatie van de risico’s plaats zodat de beheersing van risico’s een integraal onderdeel wordt van de beleid & control cyclus. De algemene reserve is voldoende voor de dekking van de aanwezige risico’s. Bestemmingsreserve (privaat) Reserve Ouderbijdragen De Reserve Ouderbijdragen betreft het saldo van de geïnde ouderbijdragen en de kosten die uit deze ouderbijdragen worden gedekt Bestemmingsreserve (publiek) Reserve Ex ID-banen Betreft een eenmalig van de gemeente Apeldoorn ontvangen bedrag ter dekking van de kosten voor het in vaste dienst nemen van de ID-baners per 1 januari 2010. Reserve Onderwijskwaliteit Deze reserve is gevormd door de extra middelen uit het Herfstakkoord van 2013 en zullen projectmatig ingezet worden voor de verbetering van de kwaliteit van het onderwijs. Herwaarderingsreserve Deze verplicht gevormde herwaarderingsreserve is ontstaan met het activeren van de investeringen per 1-1-2005.


6 VOORZIENINGEN Het verloop van de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven: 2.3.1 Personeels-voorziening: Jubileum-uitkering

Totaal

EUR

EUR

Stand per 1 januari 2014

84.138

84.138

Dotaties

49.716

49.716

Onttrekkingen

30.868-

30.868-

Vrijval

-

Stand 31 december 2014

102.986

102.986

Kortlopend deel < 1jaar

14.712

14.712

Langlopend deel > 1jaar

88.274

88.274

Personeelsvoorzieningen Jubileumuitkeringen Deze voorziening is gevormd voor de toekomstige verplichtingen aan het personeel aangaande jubileumuitkeringen.


7 KORTLOPENDE SCHULDEN 2014 EUR 2.4.1

Crediteuren

2.4.3

Belastingen en premies sociale verzekeringen: Loonheffing, sociale verzekeringen Omzetbelasting

2.4.4

Schulden terzake van pensioenen

2.4.6

Overige kortlopende schulden: Lonen en salarissen

EUR

EUR

385.356

190.629

613.453

561.765

564

57 614.017

561.822

152.685

176.213

9.781

11.795

Rekening-courant SST

17.869

18.119

Rekening-courant CVO

-

-

Rekening-courant SKVOAO

15.146

13.086

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

-

4.325

Vooruitontvangen subsidies OCW niet geoormerkt

38.488

111.235

Nog te betalen bedragen Gemeente inzake BSO Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Overig

2.4.6

2013 EUR

-

75.789

440.942

383.498

9.110

15.000

476.763

Overlopende passiva

213.294 1.008.099

846.141

-

-

2.160.157

1.774.805

De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.


8 OVERZICHT GEOORMERKTE DOELSUBSIDIES G1.Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Toewijzing Kenmerk Datum

Jonge leerkrachten

PO/F&V/552108

Bedrag van toewijzing €

2013-2014

Lerarenbeurs/Verlofsubsidie

2013

Lerarenbeurs/Verlofsubsidie

2014

Ontvangen t/m 2014 €

de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond nog niet geheel afgero

177.523

177.523

x

16.541

16.541

x

10.416

10.416

x

204.480

204.480

2013 Lerarenbeurs beschikking 211527508, 211527509, 21029599, 31027583, 316427601. 2014 Lerarenbeurs beschikking 211527508, 210129599, 316427601, 465183287, 463981195.

G2. Subsidies met verrekeningsclausule G2a Aflopend per ultimo verslagjaar Aflopend ultimo 2014 Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

datum

Bedrag van toewijzing €

Ontvangen t/m 2014 €

Totale lasten €

Scholing overblijfmedewerkers

PO/ZO/2007/12884

2007-2011

14.500

5.235

5.235

Versterking cultuureducatie

PO&K/00/40032

2009-2011

160.569

160.569

160.569

175.069

165.804

165.804

Te verrekenen ultimo 2014 €

G2. Subsidies met verrekeningsclausule G2b Doorlopend per ultimo verslagjaar Doorlopend ultimo 2014 Omschrijving

Toewijzing Kenmerk datum

Bedrag van toewijzing

Saldo 1-1-2014

Ontvangen in 2014

Lasten in 2014

Totale lasten 31-12-2014

Nog te besteden ultimo 2014

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VE RPLICHTINGEN OCW

Meerjarige financiële verplichtingen In 2009 is een 20 jarige gebruiksovereenkomst met de gemeente Apeldoorn gesloten betreffende de exploitatie van Dok Zuid (Sebastiaanschool) (Huur € 49.000 per jaar in 2014). Voor de levering van gas zijn er contracten gesloten met Dong en Eneco (kosten 2014 € 150.000) en voor elektra met DVEP (kosten 2014 € 93.000). Met betrekking tot de schoonmaak is er in 2010 een meerjarencontract afgesloten met Hago. (Kosten 2014 € 313.000) De verplichting ten aanzien van de instandhouding van de samenwerkingsstichting bedraagt in 2014 € 1.018.000. Voor de kopieerapparatuur werd in 2012 een nieuw contract afgesloten met Ricoh ( kosten 2014 € 118.000). Het contract heeft een looptijd tot 30-11-2017.


De prognose voor de uitkeringskosten WW van het UWV is voor 2015 € 377.000 en voor 2016 € 222.000.De prognose voor 2015 is ontleend aan het overzicht van UWV ‘Prognose per jaar per regeling en per budgeteenheid detail, declaratiemaand oktober 2014’. De prognose voor 2016 is ontleend aan het overzicht van UWV ‘Prognose per jaar per regeling en per budgeteenheid detail, declaratiemaand december 2014’. In de nieuwe cao is in artikel 8a een recht opgenomen voor de medewerkers om te sparen voor ouderenverlof. Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8a cao PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard en niet heeft opgenomen vermenigvuldigd met de loonkosten per uur, gecorrigeerd voor de eigen bijdrage, de opnamekans en deze eventueel te disconteren. Omdat er voor het opstellen van de jaarrekening nog geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de uren van 2014/2015, is er in 2014 geen voorziening opgenomen in de balans

10 RIJKSBIJDRAGEN 2014 EUR

EUR

3.1.1 Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW-subsidies Niet geoormerkte OCW-subsidies


13.453.748

2013 EUR

EUR

13.511.327

14.046.824

-

-

-

1.947.660

1.845.230

2.022.276

3.1.2 Overige subsidies

1.947.660

1.845.230

2.022.276

15.401.408

15.356.557

16.069.100

11 OVERIGE OVERHEIDSBIJ DRAGEN EN SUBSIDIES

2014 EUR 3.2.1 Gemeente bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen

Begroting 2014 EUR

2013 EUR

38.631

39.750

47.802

102.210

20.906

12.394

140.841

60.656

60.196


12 OVERIGE BATEN

2014 EUR

EUR

3.5.1 Verhuur 3.5.2 Baten Detachering 3.5.4 Sponsoring 3.5.5 Ouderbijdragen 3.5.6 Overige: Taakstelling Overblijfgelden Overige


2013 EUR

EUR

12.576

28.461

18.858

123.806

40.560

56.335

2.507

500

1.163

60.023

51.600

60.533

-

-

-

93.036

64.000

91.136

707.174

50.750

76.631

800.210

114.750

167.767

999.122

235.871

304.656

13 PERSONEELSLASTEN 2014 EUR

EUR


2013 EUR

EUR

Bruto lonen en salarissen

9.384.460

-

9.474.604

Sociale lasten

1.729.455

-

1.333.348

Pensioenpremies

1.321.156

4.1.1 Lonen en salarissen

12.435.071

Dotatie personele voorzieningen

18.848

10.000

Personeel niet in loondienst

77.651

-

Overige

1.048.295

4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 AF: uitkeringen

1.339.847 12.559.800 78.94283.001

472.600 1.144.794 963.12712.616.738

12.147.799

1.076.240 482.600

1.080.299

766.636-

844.141-

12.275.764

12.383.957

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het boekjaar 2014 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers bij de organisatie 225,75 fte in 2013 was dit 227,97 fte.


In het kader van de Wet Normering Topinkomens geven wij hieronder de beloningen weer over 2014 inzake onze topfunctionarissen. WNT-Model Voorzittersclausule Naam van toepassing

Functie

Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Beloning

Voorzieningen Uitkeringen wegens beloning beëindiging van het betaalbaar op dienstverband termijn

Motivatie overschrijding van de norm

4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Voorzitter College van Bestuur

J

W.D. Hoetmer

1-12-2013

Voorzitter Raad van Toezicht

J

J.J.W.Esmeijer

1-1-2009

Lid Raad van Toezicht

N

J.M.H. Draijer

1-1-2009


N

M.J. van Lee

1-1-2009

3.500


N

A.J.M Bakker

1-1-2014

2.893

N

P.C.A. van Dongen

1-6-2014

2.300

N

A.F. Kemmeren

1-1-2009

31-7-2014

2.300

N

J.P. Kreeft

1-1-2009

31-7-2014

1.750

N

J. Pieterson

1-1-2009

Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

1 fte

127.570

345

21.124

7.000 31-1-2014

-

4.600

4.2 Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat.

Van de bezoldiging van het college van bestuur en de raad van toezicht komt in 2014 26% voor rekening van SKPOOV (2013:27%), 42% voor rekening van SKVOAO (2013:41%) en 32% voor rekening van CVO (2013:32%).

14 AFSCHRIJVINGEN OP MA TERIËLE VASTE ACTIVA

2014 EUR Gebouwen en terreinen

Begroting 2014 EUR

2013 EUR

56.389

64.415

46.386

Inventaris en apperatuur

257.704

256.366

226.378

Andere vaste bedrijfsmiddelen

110.226

115.463

102.593

424.319

436.244

375.357

4.2.2 Materiële vaste activa


15 HUISVESTINGSLASTEN Begroting 2014 EUR

2014 EUR 4.3.1 Huur

2013 EUR

55.927

62.450

57.484

4.3.3 Onderhoud

147.498

161.921

104.278

4.3.4 Energie en water

254.746

291.000

336.422

4.3.5 Schoonmaakkosten

410.743

393.550

382.318

4.3.6 Heffingen

22.216

27.250

20.326

4.3.7 Overige

39.764-

62.524-

44.650-

851.366

873.647

856.178

16 OVERIGE LASTEN 2014 EUR 4.4.1 Administratie- en beheerskosten: Administratie en advies

EUR


2013 EUR

95.448

86.900

71.532

Telefoon- en faxkosten

26.954

33.400

31.044

Contributie en abonnementen

63.654

67.864

62.945

154.203

182.000

150.224

98.189

98.800

108.226

118.500

107.500

180.577

Kleine aanschaffingen hard- en software PR, communicatie en representatie Reprokosten Overig

1.032.910

932.376 1.589.858

4.4.2 Inventaris, apperatuur en leermiddelen: Inventaris en apperatuur Leermiddelen

4.4.4 Overige: Kosten subsidies vmbo,lwoo en lgf Overige

941.439 1.508.840

1.545.987

44.882

27.200

40.578

538.181

439.550

501.190

583.063

615-

466.750

18.250

15.879

EUR

541.768

12.394

25.150

20.837

15.264

43.400

33.231

2.188.185

2.018.990

2.120.986


17 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Begroting 2014 EUR

2014 EUR 5.1

Rentebaten

5.2

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten

5.3

5.4

Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten

2013 EUR

25.838

14.400

24.040

-

-

-

23.975

-

108.168

-

-

-

49.813

14.400

132.208

Rentelasten

18 VERBONDEN PARTIJEN Model E: Verbonden partijen

Juridische vorm

Naam

Statutaire Zetel

Code activiteiten

Eigen vermogen

Resultaat

31-12-2014

jaar 2014

Art 2:403 BW

EUR Samenwerkingsstichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Apeldoorn

EUR

Ja/Nee

Deelname

Consolidatie

%

%

Stichting

Apeldoorn

4

-

- nvt

nvt

nvt

Stichting

Apeldoorn

4

-

- nvt

nvt

nvt

Samenwerkingsverband Ijssel/Berkel Stichting

Zutphen

4

-

- nvt

nvt

nvt

Samenwerkingsverband Harderwijk e.o

Harderwijk

4

-

- nvt

nvt

nvt

Stichting


19 HONORARIA ACCOUNTANT De volgende honoraria van accountants zijn ten laste gebracht van de organisatie, een en ander zoals bedoeld in artikel 2:382a BW. KPMG Accountants N.V.

Andere KPMGfirma's en accountantskantoren

2014 EUR

2014 EUR

Onderzoek van de jaarrekening

-

12.288

-

-

-

12.288

-

12.288

KPMG Accountants N.V.

Andere KPMGfirma's en accountantskantoren

2013 EUR

2013 EUR

Andere controleopdrachten

2014 EUR

12.288

Andere controleopdrachten

Onderzoek van de jaarrekening

Totaal

Totaal

2013 EUR

15.000

-

15.000

-

-

-

15.000

-

15.000


OVERIGE GEGEVENS STATUTAIRE BEPALINGEN INZAKE RESULTAATBE STEMMING

Ingevolge de Wet op het primair onderwijs wordt het resultaat van het verslagjaar verrekend met de reserve van de instelling. Het positieve resultaat van het verslagjaar ad € 510.575 wordt als volgt aan het eigen vermogen toegevoegd: Bestemmingsreserve Ex ID-banen - € 21.131 Bestemmingsreserve Ouderbijdragen € 5.287 Algemene Reserve € 526.419

Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met een significante invloed op het resultaat en het vermogen van de organisatie. GOEDKEURING EN VASTSTELLING

Deze jaarrekening is goedgekeurd door de raad van toezicht en vastgesteld door het college van bestuur.

Apeldoorn, 15 juni 2015


CONTROLEVERKLARING V AN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het college van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Katholiek Primair Onderwijs Oost-Veluwe VERKLARING BETREFFENDE DE JAARREKENING Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening over 2014 van Stichting Katholiek Primair Onderwijs Oost-Veluwe te Apeldoorn gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. VERANTWOORDELIJKHEID VAN HET COLLEGE VAN BESTUUR Het College van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. het College van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. het College van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE ACCOUNTANT Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het College van Bestuur van de Stichting Katholiek Primair Onderwijs Oost-Veluwe gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.


OORDEEL BETREFFENDE DE JAARREKENING Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Katholiek Primair Onderwijs Oost-Veluwe per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE BIJ OF KRACHTENS DE WET GESTELDE EISEN Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Arnhem, 15 juni 2015

KPMG Accountants N.V.

J. van Rossen RA


Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Katholiek Primair Onderwijs Oost-Veluwe

Recommend Documents