Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen gevestigd te Huizen Rapport inzake de jaarstukken 2013
Schuiteman & Partners Registersaccountants B.V. Huizen, 6 mei 2014 174550/MH
Huizermaatweg 360 Postbus 391 1270 AJ Huizen T: (035) 6473471
[email protected]
Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht Algemeen
2 2
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013
3 5 6 8 10
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
13
Bijlagen Fondsenstaat per 31 december 2013
14
-1-
Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen, Huizen
Aan het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen Postbus 163 1270 AD HUIZEN
Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting.
Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 1.119.750 en de staat van baten en lasten sluitende met een negatief resultaat van € 18.779, beoordeeld. De controleverklaring is opgenomen onder de overige gegevens.
Algemeen Oprichting en zetel De stichting is opgericht bij akte de datum 28 december 1990 en is statutair gevestigd te Huizen. Bestuur Het stichtingsbestuur wordt gevormd door de volgende personen: - De heer J.B.C. van der Ploeg (voorzitter) - De heer A. Meeder (penningmeester) - De heer Y. Jacobi (secretaris) - De heer A.W.G. Reurink - De heer F.H. Sanders Kamer van Koophandel De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel Gooi-, Eem- en Flevoland onder nummer 41194068. Algemeen Nut Beogende Instelling De stichting is gekwalificeerd als een Algemeen Nut Beogende Instelling. De fiscus heeft hieraangaande de datum 28 september 2007 een beschikking afgegeven met betrekking op fiscaal nummer 0097.13.578.
-2-
Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen, Huizen
Balans per 31 december 2013 (na verwerking van het verlies) 31 december 2013 €
€
31 december 2012 €
€
ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten
990.004
962.729
990.004
962.729
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen
3.542 126.204
4.561 150.588 129.746
155.149
1.119.750
1.117.878
-3-
31 december 2013 €
€
31 december 2012 €
€
PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Algemene reserve
1.095.565
1.114.344
24.185
3.534
1.119.750
1.117.878
KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva
-4-
Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen, Huizen
Staat van baten en lasten over 2013
Realisatie 2013
Realisatie 2012
€
€
Baten
Baten uit beleggingen
111.309
79.457
121.587
20.000
3.520 4.981
4.025 -1.340
8.501
2.685
130.088
22.685
-18.779
56.772
-18.779
56.772
Lasten Besteed aan de doelstellingen Beheer en administratie Overige lasten Financiële baten en lasten
Saldo Resultaatbestemming Algemene reserve
-5-
Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen, Huizen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten en doelstelling De stichting heeft ten doel de bloei te bevorderen van het Christelijk Voortgezet Onderwijs in de gemeente Huizen en omstreken. De stichting tracht dit doel te bereiken door: a. het verwerven van fondsen, beheren daarvan en het doen van uitkeringen aan het bestuur van instellingen voor Christelijk Voortgezet Onderwijs, gevestigd te Huizen en omstreken of enige andere natuurlijke of rechtspersoon, welke bij een zodanige school is betrokken of een doel beoogt gelijk of verwant aan de stichting; b. het samenwerken met instellingen, die een gelijk of gelijksoortig doel nastreven; c. alle andere wettige middelen, die ter bereiking van het doel nuttig kunnen zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen effecten (aandelen) worden gewaardeerd op beurswaarde per balansdatum.
-6-
Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen, Huizen
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.
Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van de liquide middelen en financiële vaste activa.
-7-
Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen, Huizen
Toelichting op de balans per 31 december 2013 ACTIVA
VASTE ACTIVA
Financiële vaste activa 31-12-2013
31-12-2012
€
€
990.004
962.729
Overige effecten Effectenportefeuille
Voor een nadere specificatie van de balanspost alsmede van de op de effecten behaalde gerealiseerde en ongerealiseerde koersresultaten verwijzen wij u naar de bijlage bij dit rapport.
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting
1.671
2.061
1.871
2.500
81.262 44.942
150.588 -
126.204
150.588
Overige vorderingen en overlopende activa Te ontvangen rente
Liquide middelen Rabobank Binck Bank
-8-
Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen, Huizen
PASSIVA 31-12-2013
31-12-2012
€
€
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve
1.095.565
1.114.344
2013
2012
€
€
Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar
1.114.344 -18.779
1.057.572 56.772
Stand per 31 december
1.095.565
1.114.344
KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2013
31-12-2012
€
€
Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten Nog te betalen bijdragen Erfgooiers College
3.500 1.647 19.038
3.500 34 -
24.185
3.534
-9-
Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen, Huizen
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Realisatie 2013
Realisatie 2012
€
€
Baten uit beleggingen Gerealiseerde koersresultaten Ongerealiseerde koersresultaten Dividenden (binnenland) Dividenden (buitenland) Niet terugvorderbare buitenlandse dividendbelasting Overige opbrengsten effecten
33.813 53.631 11.577 16.329 -4.066 25
59.350 5.480 17.596 -3.129 160
111.309
79.457
83.072 9.764 9.097 1.946 17.708 -
20.000
121.587
20.000
3.520 -
3.596 24 405
3.520
4.025
Besteed aan de doelstellingen Donaties Erfgooiers College Bijdragen aanpassing entree Bijdragen lokalen 2e verdieping Bijdragen digitale informatievoorziening Bijdragen wandbekleding Bijdragen profilering Erfgooierscollege Bijdragen project laptops
Overige lasten Algemene lasten Accountantslasten Belastingen en heffingen Overige algemene lasten
- 10 -
Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen, Huizen
Realisatie 2013
Realisatie 2012
€
€
Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten
1.871 -6.852
2.500 -1.160
-4.981
1.340
1.871
2.500
182 2.214 3.677 779
135 289 736
6.852
1.160
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente deposito Rentelasten en soortgelijke lasten Rente en bankkosten Provisies effecten Beheerfee Stroeve en Lemberger Beheer- en bewaarloon
- 11 -
Ondertekening bestuur voor akkoord
Huizen, 6 mei 2014
De heer J.B.C. van der Ploeg (Voorzitter)
De heer Y. Jacobi (Secretaris)
De heer A. Meeder (Penningmeester)
De heer A.W.G. Reurink (Bestuurslid)
De heer F.H. Sanders (Bestuurslid)
S CHUITEM A N R E G I S T E R A C C O U N TA N T S
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen te Huizen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Huizen, 6 mei 2014 Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. Was getekend, drs. J.R.E. Koops RA Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. KvK-nr: 08081961, BTW-nr: NL808546016B01, IBAN: NL40 RABO 0366 3549 49, BIC: RABONL2U
Voor de algemene voorwaarden zie www.schuiteman.com
Member of The International Association of Independent Accounting Firms
Fondsenstaat per 31 december 2013 Aandelen Fondsnaam Aandelen (binnenland) Koninklijke Ahold Koninklijke Ahold Akzo Nobel (1) Akzo Nobel (1) Akzo Nobel (1) Akzo Nobel (1) Akzo Nobel (1) Royal Dutch Shell -A- (1) Royal Dutch Shell -A- (1) Unilever ING Groep ING Groep ING Groep Henderson Asian Dividend Income
Aandelen (buitenland) BP (1) Deutsche Bank Deutsche Bank GlaxoSmithKline Nestle Novartis Siemens Siemens UBS Allianz SE LVMH-Moet Hennessy Louis Vuitton Orpea SA Schneider Electric SA SES (FR) Total SA Swiss Re Holding AG Diageo PLC Syngenta AG Apple Inc. Microsoft Corporation Subtotaal Aandelen (buitenland)
01-01-2013
Aandelen in stuks Aankoop Verkoop
31-12-2013
Beurskoers 01-01-2013 €
Verkrijgingsprijs €
Verkoopprijs €
Beurskoers Verkoop31-12-2013 resultaat €
Koersresultaat
Aankoopw 31-12-2013
€
€
Beurswaarde 01-01-2013
Beurswaarde 31-12-2013 €
€
1.419 2.741 170 102 664 170 0 7.537 0 4.000 2.200 400 1.400 0 20.803
0 0 0 0 0 0 25 98 101 0 0 0 0 2.550 2.774
1.419 2.741 170 102 664 170 25 0 101 0 2.200 400 1.400 0 9.392
0 0 0 0 0 0 0 7.635 0 4.000 0 0 0 2.550 14.185
10,14 10,14 49,75 49,75 49,75 49,75 49,75 25,98 25,98 28,84 7,06 7,06 7,06 0,00
8,46 8,46 36,42 36,42 36,42 36,42 46,25 19,46 25,15 19,78 5,01 5,01 5,01 9,05
12,36 12,35 49,76 49,74 49,75 49,75 46,25 0,00 25,15 0,00 6,86 6,86 6,86 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25,91 0,00 29,28 0,00 0,00 0,00 8,67
3.150 6.071 2 -1 0 1 0 0 0 0 -438 -79 -277 0 8.430
0 0 0 0 0 0 0 104 0 1.760 0 0 0 -963 901
0 0 0 0 0 0 0 197.680 0 115.340 0 0 0 23.076 336.097
14.382 27.780 8.457 5.074 33.031 8.457 0 195.774 0 115.340 15.534 2.824 9.885 0 436.537
0 0 0 0 0 0 0 197.785 0 117.100 0 0 0 22.113 336.998
8.624 479 321 2.743 2.210 1.680 225 565 2.106 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18.953
111 0 0 0 0 0 0 0 0 85 60 280 180 430 210 190 460 35 30 450 2.631
8.735 479 321 2.743 0 0 225 565 2.106 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15.283
0 0 0 0 2.210 1.680 0 0 0 85 60 280 180 430 210 190 460 35 30 450 6.301
5,23 32,95 32,95 16,43 49,35 47,57 82,20 82,20 11,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5,58 49,37 49,37 9,68 28,21 31,30 53,56 53,56 11,52 113,20 128,05 35,59 58,76 22,14 37,30 55,51 22,28 298,57 325,01 26,04
5,47 36,64 36,64 20,02 0,00 0,00 80,63 80,62 13,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 53,21 58,01 0,00 0,00 0,00 130,35 132,60 42,24 63,40 23,53 44,53 66,85 24,08 289,42 407,81 27,19
2.107 1.768 1.183 9.847 0 0 -353 -893 4.495 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18.153
-2 0 0 0 8.522 17.546 0 0 0 1.458 273 1.863 834 600 1.518 2.155 830 -320 2.484 517 38.276
2 0 0 0 109.064 79.917 0 0 0 9.622 7.683 9.965 10.578 9.518 7.833 10.547 10.249 10.450 9.750 11.720 296.899
45.089 15.783 10.577 45.070 109.064 79.917 18.495 46.443 24.884 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 395.321
0 0 0 0 117.586 97.463 0 0 0 11.080 7.956 11.827 11.412 10.118 9.351 12.702 11.079 10.130 12.234 12.237 335.175
-14-
geen accountantscontrole toegepast
Fondsenstaat per 31 december 2013 Aandelen Fondsnaam Aandelen (buitenland) Transport Aandelen (buitenland) Praxair Inc. Pfizer Inc. PACCAR Inc. Visa Inc. -AWells Fargo Co. Teva Pharmaceutical Industries -ADROracle Corporation Cisco Systems Inc. Deere Co. Digital Realty Trust Inc. Dow Chemical Co. Freeport McMoran Copper Gold Inc IBM Corporation JP Morgan Chase Co. McDonald's Corporation Lyxor ETF MSCI AC Asia EX Japan WisdomTree Emerging Markets Sm. Goldman Sachs N-11 SM EQ PFT Carmignac Emergents Robeco Emerging Stars Equities D Comgest Growth Emerg. Mkts Comgest Growth GEM Promising Co. Novo Nordisk A/S -BQualcomm Inc. Skagen Kon-Tiki (NOK) C Anheuser-Busch InBev NV Walt Disney Co. Beleggingsfondsen Robeco All Strategy Euro Bonds
Aandelen in stuks Aankoop Verkoop
01-01-2013
31-12-2013
Beurskoers 01-01-2013 €
Verkrijgingsprijs €
Verkoopprijs €
Beurskoers Verkoop31-12-2013 resultaat €
18.953 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18.953
2.631 110 465 180 75 300 250 350 450 140 180 415 250 60 185 160 150 725 3.000 25 60 975 1.450 85 190 309 140 200 13.510
15.283 0 0 0 0 0 0 0 450 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15.733
6.301 110 465 180 75 300 250 350 0 140 180 415 250 60 185 160 150 725 3.000 25 60 975 1.450 85 190 309 140 200 16.730
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
86,08 21,45 39,56 135,17 30,36 29,48 25,43 18,11 63,97 45,00 25,42 22,18 151,87 40,11 73,87 42,45 36,10 7,54 689,54 144,93 22,50 10,83 122,46 51,51 72,45 72,28 51,18
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
94,52 22,27 43,01 161,87 33,00 29,13 27,81
1.315
0
1.315
0
100
95
101
0
41.071
16.284
26.440
30.915
66,39 35,71 32,27 27,43 136,35 42,51 70,53 41,86 33,50 7,41 704,77 155,04 24,38 11,69 133,24 53,97 74,47 77,26 55,54
Koersresultaat
Aankoopw 31-12-2013
€
€
18.153 0 0 0 0 0 0 0 -119 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18.035
38.276 929 379 620 2.002 793 -87 832 0 339 -1.673 2.846 1.314 -931 445 -535 -89 -1.882 -405 381 607 1.838 1.247 917 469 626 697 871 50.823
2.445 28.909
Beurswaarde 01-01-2013
Beurswaarde 31-12-2013 €
€
296.899 9.469 9.974 7.122 10.138 9.108 7.371 8.902 0 8.955 8.100 10.548 5.544 9.112 7.420 11.820 6.368 26.172 22.626 17.239 8.696 21.933 15.704 10.409 9.786 22.415 10.119 10.236 602.183
395.321 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 395.321
335.175 10.397 10.353 7.742 12.140 9.900 7.284 9.734 0 9.294 6.427 13.394 6.858 8.181 7.864 11.285 6.279 24.290 22.221 17.619 9.302 23.771 16.951 11.326 10.255 23.041 10.816 11.107 653.006
0
0
130.870
0
51.724
938.280
962.729
990.004
Toelichting: (1)
Betreft verkrijgingen uit omwisseling van stockdividenden.
Valutakoersen: Euro / Amerikaanse dollar Euro / Britse Pond Euro / Zwitserse Franc Euro/ Britse Pence Euro/ Deense Kroon Euro/ Noorse Kroon
31-12-2013 1,3757 n.v.t. 1,2273 83,0400 7,4600 8,3451
31-12-2012 n.v.t. 0,8125 1,2077 n.v.t. n.v.t. n.v.t.
-15-
geen accountantscontrole toegepast
