Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen gevestigd te Huizen. Rapport inzake de jaarstukken 2014

Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen gevestigd te Huizen Rapport inzake de jaarstukken 2014

Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. Huizen, 30 april 2015 174550/MH

Huizermaatweg 360 Postbus 391 1270 AJ Huizen T: (035) 6473471 [email protected]

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht Algemeen

2 2

Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014

3 5 6 8 10

Overige gegevens Deskundigenonderzoek

13

Bijlagen Fondsenstaat per 31 december 2014

14

-1-

Aan het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen Postbus 163 1270 AD Huizen

Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting.

Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 1.093.972 en de staat van baten en lasten sluitende met een negatief resultaat van € 9.044, beoordeeld. De controleverklaring is opgenomen onder de overige gegevens.

Algemeen Oprichting en zetel De stichting is opgericht bij akte de datum 28 december 1990 en is statutair gevestigd te Huizen. Bestuur Het stichtingsbestuur wordt gevormd door de volgende personen: - De heer J.B.C. van der Ploeg (voorzitter) - De heer A. Meeder (penningmeester) - De heer Y. Jacobi (secretaris) - De heer A.W.G. Reurink - De heer F.H. Sanders Kamer van Koophandel De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel Regio Noordwest onder nummer 41194068. Algemeen Nut Beogende Instelling De stichting is gekwalificeerd als een Algemeen Nut Beogende Instelling. De fiscus heeft hieraangaande de datum 28 september 2007 een beschikking afgegeven met betrekking op fiscaal nummer 0097.13.578.

Geen accountantscontrole toegepast -2-

Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen, Huizen

concept

Balans per 31 december 2014 (na verwerking van het verlies) 31 december 2014 €

€

31 december 2013 €

€

ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten

989.100

990.004

989.100

990.004

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen

2.242 102.630

3.542 126.204 104.872

129.746

1.093.972

1.119.750


concept

31 december 2014 €

31 december 2013

€

€

€

PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Algemene reserve

1.086.521

1.095.565

7.451

24.185

1.093.972

1.119.750

KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva



concept

Staat van baten en lasten over 2014

Baten

Realisatie 2014

Realisatie 2013

€

€

168.702

111.309

168.047

121.587

3.028 6.671

3.520 4.981

9.699

8.501

177.746

130.088

-9.044

-18.779

-9.044

-18.779

Lasten Besteed aan de doelstellingen Beheer en administratie Overige lasten Financiële baten en lasten

Saldo Resultaatbestemming Algemene reserve



concept

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten en doelstelling De stichting heeft ten doel de bloei te bevorderen van het Christelijk Voortgezet Onderwijs in de gemeente Huizen en omstreken. De stichting tracht dit doel te bereiken door: a. het verwerven van fondsen, beheren daarvan en het doen van uitkeringen aan het bestuur van instellingen voor Christelijk Voortgezet Onderwijs, gevestigd te Huizen en omstreken of enige andere natuurlijke of rechtspersoon, welke bij een zodanige school is betrokken of een doel beoogt gelijk of verwant aan de stichting; b. het samenwerken met instellingen, die een gelijk of gelijksoortig doel nastreven; c. alle andere wettige middelen, die ter bereiking van het doel nuttig kunnen zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen effecten (aandelen) worden gewaardeerd op beurswaarde per balansdatum. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.



concept

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten van de liquide middelen en financiële vaste activa.



concept

Toelichting op de balans per 31 december 2014 ACTIVA

VASTE ACTIVA

Financiële vaste activa 31-12-2014

31-12-2013

€

€

989.100

990.004

Overige effecten Effectenportefeuille

Voor een nadere specificatie van de balanspost alsmede van de op de effecten behaalde gerealiseerde en ongerealiseerde koersresultaten verwijzen wij u naar de bijlage bij dit rapport.

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting

1.804

1.671

438

1.871

60.474 42.156

81.262 44.942

102.630

126.204

Overige vorderingen en overlopende activa Te ontvangen rente

Liquide middelen Rabobank Binck Bank



concept

PASSIVA 31-12-2014

31-12-2013

€

€

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve

1.086.521

1.095.565

2014

2013

€

€

Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar

1.095.565 -9.044

1.114.344 -18.779

Stand per 31 december

1.086.521

1.095.565

KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten Nog te betalen bijdragen Erfgooiers College

3.500 1.772 2.179

3.500 1.647 19.038

7.451

24.185



concept

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Realisatie 2014

Realisatie 2013

€

€

Baten uit beleggingen Gerealiseerde koersresultaten Ongerealiseerde koersresultaten Dividenden (binnenland) Dividenden (buitenland) Niet terugvorderbare buitenlandse dividendbelasting Overige opbrengsten effecten

11.446 131.712 12.030 18.413 -4.899 -

33.813 53.631 11.577 16.329 -4.066 25

168.702

111.309

9.933 70.773 20.315 57.026 10.000

83.072 9.764 9.097 1.946 17.708 -

168.047

121.587

218

-

2.810

3.520

438 -7.109

1.871 -6.852

-6.671

-4.981

438

1.871

Besteed aan de doelstellingen Donaties Erfgooiers College Bijdragen aanpassing entree Bijdragen lokalen 2e verdieping Bijdragen digitale informatievoorziening Bijdragen wandbekleding Bijdragen profilering Erfgooierscollege Bijdragen transparantie lesplein 1e verdieping Bijdragen Apple TV Bijdragen werkplekken Bijdragen samenwerkingsfonds Po-Vo

Overige lasten Verkooplasten Bestuurskosten Algemene lasten Accountantslasten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente deposito

Geen accountantscontrole toegepast - 10 -


concept

Realisatie 2014

Realisatie 2013

€

€

Rentelasten en soortgelijke lasten Rente en bankkosten Provisies effecten Beheerfee Stroeve en Lemberger Beheer- en bewaarloon Rabobank

163 155 6.791 -

182 2.214 3.677 779

7.109

6.852


Ondertekening bestuur voor akkoord

Huizen, 30 april 2015

De heer J.B.C. van der Ploeg (Voorzitter)

De heer Y. Jacobi (Secretaris)

De heer A. Meeder (Penningmeester)

De heer A.W.G. Reurink (Bestuurslid)

De heer F.H. Sanders (Bestuurslid)


concept

Overige gegevens Deskundigenonderzoek Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.


Fondsenstaat per 31 december 2014 Aandelen Fondsnaam Aandelen (binnenland) Royal Dutch Shell -ARoyal Dutch Shell -ARoyal Dutch Shell -AUnilever Henderson Asian Dividend Inc. (na omzetting ) Henderson Asian Dividend Inc. (voor omzetting)

Aandelen (buitenland) Nestle Novartis Allianz SE LVMH-Moet Hennessy Louis Vuitton Hermes International SA (spin off Dior en LVMH) Orpea SA Schneider Electric SA SES (FR) Total SA Swiss Re Holding AG Diageo PLC Syngenta AG Apple Inc.(voor split 1:7) Apple Inc. (na split 1:7) Microsoft Corporation Praxair Inc. Pfizer Inc. PACCAR Inc. Visa Inc. -AWells Fargo Co. Teva Pharmaceutical Industries -ADROracle Corporation Deere Co. Digital Realty Trust Inc. Dow Chemical Co. Freeport McMoran Copper Gold Inc IBM Corporation JP Morgan Chase Co. McDonald's Corporation Lyxor ETF MSCI AC Asia EX Japan WisdomTree Emerging Markets Sm. Subtotaal Aandelen (buitenland)

01-01-2014

Aandelen in stuks Aankoop Verkoop

31-12-2014

Beurskoers 01-01-2014 €

Verkrijgingsprijs €

Verkoopprijs €

Beurskoers Verkoop31-12-2014 resultaat €

Koersresultaat

Aankoopw 31-12-2014

€

€

Beurswaarde 01-01-2014

Beurswaarde 31-12-2014 €

€

4.310 2.325 1.000 4.000 2.264 2.550 16.449

0 0 0 0 0 0 0

0 2.325 1.000 0 0 2.550 5.875

4.310 0 0 4.000 2.264 0 10.574

25,91 25,91 25,91 29,28 9,77 8,67

19,46 19,46 19,46 19,78 10,19 9,05

0,00 25,91 30,45 0,00 0,00 0,00

27,66 0,00 0,00 32,64 10,76 0,00

0 0 4.545 0 0 0 4.545

7.564 0 0 13.460 2.248 0 23.272

111.651 0 0 117.100 22.113 0 250.864

111.651 60.229 25.905 117.100 22.113 0 336.998

119.215 0 0 130.560 24.361 0 274.136

2.210 1.680 85 60 0 280 180 430 210 190 460 35 30 210 450 110 465 180 75 300 250 350 140 180 415 250 60 185 160 150 725 10.505

0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 280

2.210 1.680 85 60 2 280 180 430 210 190 460 35 0 210 450 110 465 180 75 300 0 350 140 180 415 250 60 185 160 150 725 10.227

53,21 58,01 130,35 132,60 0,00 42,24 63,40 23,53 44,53 66,85 24,08 289,42 407,81 58,26 27,19 94,52 22,27 43,01 161,87 33,00 29,13 27,81 66,39 35,71 32,27 27,43 136,35 42,51 70,53 41,86 33,50

28,21 31,30 113,20 128,05 0,00 35,59 58,76 22,14 37,30 55,51 22,28 298,57 325,01 46,43 26,04 86,08 21,45 39,56 135,17 30,36 29,48 25,43 63,97 45,00 25,42 22,18 151,87 40,11 73,87 42,45 36,10

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

60,64 76,77 137,35 132,25 294,80 51,88 60,61 29,72 42,52 69,54 23,81 266,02 0,00 91,21 38,38 107,06 25,74 56,22 216,67 45,30 0,00 37,16 73,11 54,79 37,69 19,30 132,58 51,71 77,43 47,21 35,67

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.676 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.676

16.437 31.513 595 -21 590 2.699 -502 2.660 -422 510 -124 -819 0 6.920 5.036 1.380 1.616 2.377 4.110 3.690 0 3.272 941 3.435 2.247 -2.032 -226 1.703 1.104 803 1.568 91.056

117.586 97.463 11.080 7.956 0 11.827 11.412 10.118 9.351 12.702 11.079 10.130 0 12.234 12.237 10.397 10.353 7.742 12.140 9.900 0 9.734 9.294 6.427 13.394 6.858 8.181 7.864 11.285 6.279 24.290 489.313

117.586 97.463 11.080 7.956 0 11.827 11.412 10.118 9.351 12.702 11.079 10.130

134.023 128.976 11.675 7.935 590 14.526 10.910 12.777 8.929 13.212 10.955 9.311 0 19.154 17.273 11.777 11.969 10.119 16.250 13.590 0 13.006 10.235 9.862 15.641 4.826 7.955 9.567 12.389 7.082 25.857 580.369

-14-

12.234 12.237 10.397 10.353 7.742 12.140 9.900 7.284 9.734 9.294 6.427 13.394 6.858 8.181 7.864 11.285 6.279 24.290 496.597

geen accountantscontrole toegepast

Fondsenstaat per 31 december 2014 Aandelen Fondsnaam Aandelen (buitenland) Transport Aandelen (buitenland) Goldman Sachs N-11 SM EQ PFT Carmignac Emergents Robeco Emerging Stars Equities D (voor switch) Robeco Emerging Stars Equities D (na switch) Comgest Growth Emerg. Mkts (voor switch) Comgest Growth PLC Em. Mkts (na switch) Comgest Growth GEM Promising Co. (voor switch) Comgest Growth GEM Promising Co. (na switch) Novo Nordisk A/S -B- (voor stock split 1:5) Novo Nordisk A/S -B- (na stock split 1:5) Qualcomm Inc. Skagen Kon-Tiki (NOK) C (voor switch) Skagen Kon-Tiki B (NOK) C (na switch) Anheuser-Busch InBev NV Walt Disney Co.

Aandelen in stuks Aankoop Verkoop

01-01-2014

10.505 3.000 25 60 87 975 964 1.450 1.488 85

31-12-2014

190 309 309 140 200 19.788

2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 425 0 0 0 0 0 427

280 0 25 60 0 975 0 1.450 0 85 425 190 309 0 0 0 3.799

10.227 3.000 0 0 87 0 964 0 1.488 0 0 0 0 309 140 200 16.416

36.237

427

9.674

26.990

Beurskoers 01-01-2014 €

Verkrijgingsprijs €

Verkoopprijs €

7,41 704,77 155,04 106,59 24,38 24,65 11,69 11,39 133,24 26,65 53,97 74,47 74,65 77,26 55,54

7,54 689,54 144,93 99,64 22,50 22,74 10,83 10,55 122,46 24,49 51,51 72,45 72,62 72,28 51,18

0,00 741,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34,15 54,64 0,00 0,00 0,00 0,00

Beurskoers Verkoop31-12-2014 resultaat €

8,34 0,00 0,00 119,44 0,00 28,88 0,00 12,82 0,00 133,24 0,00 0,00 76,19 93,86 77,83

Koersresultaat

Aankoopw 31-12-2014

€

€

2.676 0 909 0 0 0 0 0 0 0 3.189 126 0 0 0 6.901

91.056 2.792 0 0 1.122 0 4.084 0 2.129 0 0 0 0 476 2.324 4.460 108.441

11.446

131.713

Beurswaarde 01-01-2014

Beurswaarde 31-12-2014 €

€

489.313 22.221 0 0 9.302 0 23.771 0 16.951 0 0 0 0 23.041 10.816 11.107 606.523

496.597 22.221 17.619 0 9.302 23.771 0 16.951 11.326 0 10.255 0 23.041 10.816 11.107 653.006

580.369 25.013 0 0 10.424 0 27.854 0 19.079 0 0 0 0 23.516 13.140 15.567 714.964

857.387

990.004

989.100

Toelichting: (1)

Betreft verkrijgingen uit omwisseling van stockdividenden.

Valutakoersen: Euro / Amerikaanse dollar Euro / Britse Pond Euro / Zwitserse Franc Euro/ Britse Pence Euro/ Deense Kroon Euro/ Noorse Kroon

31-12-2014 1,2102 n.v.t. 1,2029 77,6215 n.v.t. 9,0190

31-12-2013 1,3757 n.v.t. 1,2273 83,0400 n.v.t. 8,3451

-15-

geen accountantscontrole toegepast

Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen gevestigd te Huizen. Rapport inzake de jaarstukken 2014

Recommend Documents