Stichting JeugdOrkest Nederland Financieel jaarverslag 2015
BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA
31 december 2015
31 december 2014
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
3.742 0 11.283 15.025
6.636 0 6.694 13.330
0
0
IV Liquide middelen
107.998
168.996
Totaal vlottende activa
123.024
182.326
TOTAAL ACTIVA
123.024
182.326
37.339 0 23.183 0 60.522
57.300 0 40.884 0 98.184
Voorzieningen
0
0
Langlopende schulden
0
0
2.958 32.192 5.373 5.250 16.730 62.502
4.046 31.284 4.854 3.103 40.855 84.142
123.024
182.326
Vaste activa I Immateriële vaste activa II Materiële vaste activa III Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa I Voorraden II Vorderingen - Debiteuren - Belastingen en sociale premies - Overige vorderingen
III Effecten
PASSIVA Eigen vermogen I Algemene reserve II Bestemmingsreserves III Bestemmingsfonds FCP IV Overige bestemmingsfondsen
Kortlopende schulden - Saldo te verrekenen BTW - Crediteuren - Af te dragen personeelslasten, belastingen en sociale verzekeringen - Overige schulden - Vooruitontvangsten
TOTAAL PASSIVA
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 Algemeen De Stichting heeft ten doel de educatie en talentontwikkeling van jong muzikaal talent in Nederland. Zij tracht dit doel onder meer, maar niet uitsluitend, te bereiken door het organiseren van repetitiedagen en repetitieperiodes, door concerten te geven verspreid over het gehele land en door het organiseren van concertreizen. De jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders vermeld, tegen nominale waarde. Opbrengsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Kosten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De balans en de exploitatierekening zijn opgesteld volgens het voorgeschreven model in het Handboek verantwoording meerjarige activiteitensubsidies 2013-2016 van het Fonds voor CultuurParticipatie (FCP). Toelichting activa Materiële vaste activa De relevante activa (instrumenten en inventaris) waren per 1 januari 2015 al volledig afgeschreven. In 2015 zijn geen materiële investeringen gedaan. Aanschaffingen in 2015 waren uitsluitend van goederen met een zodanig korte verwachte economische levensduur, dat ze volledig ten laste zijn gebracht van boekjaar 2015. Derhalve zijn er over 2015 geen investeringen of afschrijvingen te rapporteren op de balans.
Debiteuren De post debiteuren bestaat uit de volgende vorderingen: 31 december 2015 Belastingdienst: terug te vorderen BTW 4e kwartaal Fonds Talentontwikkeling Akoesticum
31 december 2014
3.742 0 3.742
4.436 2.200 6.636
Overige vorderingen De overige vorderingen bestaan uit:
Waarborgsom FASO Nog te ontvangen sponsorbijdragen Vooruitbetaalde kosten
31 december 2015 150 2.500 8.633 11.283
31 december 2014 150 0 6.544 6.694
Liquide middelen De liquide middelen, welke ter vrije beschikking van de stichting staan, bestaan uit:
Kas ABN-AMRO ING Rabobank Robeco
31 december 2015 28 24.114 69.089 2.351 12.418 107.998
31 december 2014 38 15.580 138.619 2.492 12.268 168.996
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 Toelichting passiva Crediteuren De post crediteuren bestaat uit de volgende schulden:
Akoesticum: verblijf december FNF Music: kosten dirigent december Oad: busvervoer december Hanzehof: afrekening december Declaratie zakelijk leider winterproject dec. 2015 Huize Molenaar Utrecht: huur Geertekerk Overig
31 december 2015 24.025 1.599 2.140 2.837 138 1.454 0 32.192
31 december 2014 20.390 1.566 1.719 0 0 1.124 6.485 31.284
31 december 2015
31 december 2014
Overige schulden De overige schulden bestaan uit: JONG-bestuurspot: over te dragen aan nieuw JONG bestuur Accountantskosten Jaarrekening Te verrekenen voorschot
0 5.250 0 5.250
98 3.000 5 3.103
Vooruitontvangsten Deze post bestaat uit: Vooruitontvangen subsidies Vooruitontvangen eigen bijdragen orkestleden
31 december 2015 0 16.730 16.730
31 december 2014 20.000 20.855 40.855
Bestemming resultaat 2015 Het boekjaar 2015 had een negatief resultaat. Dat wordt ten laste gebracht van het bestemmingsfonds FCP en de algemene reserve, in de verhouding: subsidie FCP/inkomsten uit gewone bedrijfsvoering (ex renteinkomsten en bijzondere baten) 2015. bestemmingsfonds FCP algemene reserve Balans 31 december 2014 40.884 57.300 toevoeging resultaat 2015 -37.662 47% -17.701 53% -19.961 Balans per 31 december 2015 23.183 37.339 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting ontvangt over de periode 2013-2016 subsidie van het Fonds voor Cultuurparticipatie (FCP). De stichting voldeed in 2013 niet volledig aan de voorwaarde dat deze subsidie maximaal 50% van de baten mag zijn. Hierdoor is er een risico dat een bedrag van ongeveer € 25.000,- terugbetaald moet worden aan het FCP vanuit de bestemmingsreserve FCP. Mede in overleg met FCP heeft het JON in 2014 een strategische verandering ingezet, die in 2015-2016 haar beslag zal krijgen. Door middel van extra investeringen ten laste van de reserve moet dat leiden tot een meer divers activiteitengamma, met een groter en meer divers publieksbereik en meer eigen inkomsten. Op termijn zal het JON dan naar verwachting van JON en FCP aan de subsidienorm w.b. de verhouding 'eigen' inkomsten/ FCP-subsidie voldoen. Als gevolg van e.e.a. voldoet het JON over 2014 en 2015 al aan die norm, eerder dan verwacht, en dus zal het JON naar verwachting over de hele subsidieperiode 2013-2016 zeker aan die norm voldoen zodat dit risico als klein wordt ingeschat, en daarom heeft de stichting dit niet als schuld op de balans opgenomen. De stichting huurt kantoorruimte in Schouwburg Orpheus in Apeldoorn. Die huur bedraagt € 5.000,- per jaar. De huur wordt betaalt op factuurbasis, er is geen aparte verplichting voor op de balans opgenomen.
EXPLOITATIEREKENING 2015 BATEN
2015
Begroting
2014
52.323 50.605 3.657 5 106.590
60.000 50.000 55.000 500 165.500
55.490 50.215 18.500 510 124.714
1.429 1.429
3.000 3.000
1.357 1.357
108.018
168.500
126.071
Bijdragen van particulieren, incl. 'Vrienden' (vereniging) en 'in natura' Bijdragen van bedrijven Totale bijdragen van private fondsen Bijdragen van goede-doelenloterijen Overige bijdragen uit private middelen
42.206 10.411 12.800 0 0
20.000 7.500 15.000 0 0
24.270 2.176 15.700 0 0
TOTAAL BIJDRAGEN UIT PRIVATE MIDDELEN
65.418
42.500
42.146
Structurele subsidie provincie(s) Incidentele subsidie provincie(s) Structurele subsidie gemeente(n) Incidentele subsidie gemeente(n) Subsidie ander publiek orgaan dan FCP, provincie, gemeente Meerjarige activiteitensubsidie FCP
0 0 5.000 1.500 20.000 174.748
10.000 5.000 5.000 5.000 0 174.750
0 0 5.000 0 11.000 174.752
TOTAAL SUBSIDIES/BIJDRAGEN UIT PUBLIEKE MIDDELEN
201.248
199.750
190.752
TOTALE BATEN
374.684
410.750
358.970
2015
Begroting
2014
Beheerslasten personeel Beheerslasten materieel Totaal Beheerslasten
116.620 27.741 144.361
120.000 20.500 140.500
89.957 19.416 109.373
Activiteitenlasten personeel Activiteitenlasten materieel Totaal Activiteitenlasten
38.254 236.302 274.556
37.000 251.000 288.000
36.877 223.163 260.040
TOTALE LASTEN
418.917
428.500
369.413
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
-44.233
-17.750
-10.443
318 6.254
750 0
753 0
-37.662
-17.000
-9.690
OPBRENGSTEN Directe opbrengsten Deelnemersbijdragen Publieksinkomsten Sponsorinkomsten Overige inkomsten Totaal directe opbrengsten Indirecte opbrengsten Verhuur instrumenten, verkoop programmaboekjes, CD's, etc Totaal indirecte opbrengsten TOTAAL OPBRENGSTEN BIJDRAGEN UIT PRIVATE MIDDELEN
SUBSIDIES/BIJDRAGEN UIT PUBLIEKE MIDDELEN
LASTEN
Saldo rentebaten/rentelasten Saldo bijzondere baten/lasten EXPLOITATIERESULTAAT
TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 2015 Algemeen Alle genoemde bedragen zijn in Euro. De exploitatierekening over 2015 laat een groot tekort zien. Gedeeltelijk was dat tekort begroot, als onderdeel van het strategische plan dat de stichting in overleg met het FCP per 2015 in gang heeft gezet. Extra investeringen moeten leiden tot een meer divers activiteitengamma, met een groter en meer divers publieksbereik en meer eigen inkomsten. Dat zal volgens plan leiden tot tekorten over 2015 en 2016, die ten laste zullen worden gebracht van de eerder opgebouwde reserves. Er was over 2015 ook een tegenvaller. Waar de beheerslasten en de activiteitenlasten in 2015 goed binnen de begroting zijn gebleven en ook de bijdragen uit particuliere middelen en subsidies beter dan begroot waren, is aan de opbrengstenkant met name bij de begrote inkomsten uit bedrijvensponsoring een belangrijk tegenvallend resultaat te zien. Dat is iets waar de hele cultuursector mee kampt: het huidige economische klimaat is zeer ongunstig voor bedrijvensponsoring van cultuur. De stichting zal daar bij de begroting van 2016 dan ook veel conservatiever begroten. Het tekort over 2015 wordt ten laste gebracht van de reserves. Toelichting baten Bijdragen van particulieren, incl. 'Vrienden' en 'in natura' In 2015 is het orkest op tournee geweest naar Canada, en daaromheen zijn diverse particuliere sponsorwerfacties geweest, wat geleid heeft tot een groot aantal bijdragen van o.a. individuele personen in Canada en via een crowdfundingactie i.s.m. 'Voor de Kunst'. Ook zijn de orkestleden daar gehuisvest bij particulieren, wat geboekt is als een bijdrage 'in natura', gewaardeerd tegen de gebruikelijke verblijftarieven zoals het orkest die normaal heeft tijdens een tournee. Daarenboven was er nog een bijdrage van de stichting 'Vrienden van het JON'. Bijdragen van private fondsen Stichting Thurkowfonds Stichting Georgine van den Boogert Stichting Sanssouci Van Veenendaal-Bot Stichting VSB-fonds Akoesticum Fonds voor talentontwikkeling Prins Bernhard Cultuurfonds
2015 0 1.000 2.000 0 0 4.800 5.000 12.800
2014 2.500 0 2.000 1.500 7.500 2.200 0 15.700
Structurele subsidie gemeente(n) Gemeente Enschede
5.000
5.000
Incidentele subsidie gemeente(n) Gemeente Utrecht
1.500
0
0 20.000 20.000
11.000 0 11.000
Subsidie ander publiek orgaan dan FCP, provincie, gemeente Fonds podiumkunsten (sponsoring compositie-opdracht) Min. Buitenlandse Zaken tbv. Canadatournee
Meerjarige activiteitensubsidie FCP De stichting ontvangt over de periode 2013-2016 een meerjarige subsidie van het Fonds voor Cultuur Participatie. Een voorwaarde voor de subsidie is dat de subsidie maximaal 50% van de totale baten mag bedragen. Over 2015 voldoet de stichting ruim aan die norm. Bijzondere baten De bijzondere baten hebben voor het grootste deel betrekking op het laten vrijvallen van een aantal historische BTWbalansposten van vóór 2013.
TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 2015 Toelichting lasten Beheerslasten: Personeelslasten Lonen en salarissen (2,3 FTE) Sociale lasten en pensioenen Verzekeringen personeel
2015 85.137 26.271 5.212 116.620
Begroting 88.000 25.000 7.000 120.000
2014 65.548 18.349 6.060 89.957
Toelichting pensioenregeling De stichting heeft haar werknemers pensioen toegezegd. Deze toezegging is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. Deze toevoeging wordt, conform de in de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging, in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen anders dan hogere toekomstige premies, zodat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. Informatie over een eventueel overschot of tekort in het bedrijfstakpensioenfonds en de gevolgen hiervan voor de stichting in de toekomst, is niet beschikbaar. Beheerslasten: Materiële lasten Huisvestingslasten Kantoorkosten Afschrijving op materiële vaste activa
2015 5.000 22.741 0 27.741
Begroting 5.000 15.500 0 20.500
2014 5.000 14.416 0 19.416
Activiteitenlasten: Personeelslasten Honoraria dirigent (FTE *) Honoraria solisten (FTE *) Overige personeelslasten (FTE **)
2015 26.390 7.500 4.364 38.254
Begroting 25.000 7.500 4.500 37.000
2014 20.727 12.250 3.900 36.877
*) De belangrijkste personeelslasten hebben betrekking op enerzijds de dirigent, waarmee een overeenkomst tot het verrichten van diensten is overeengekomen zonder dat er sprake is van een dienstbetrekking. Anderzijds op de honoraria voor solisten die gedurende de concerten optreden met het JON. Er is in beide gevallen geen sprake van een dienstverband en daarom zijn hier geen FTE's vermeld. **) De overige personeelslasten hebben betrekking op repetitoren en educatieve workshopleiders voor hun bijdragen aan de repetitieperioden en -weekends en op vrijwilligersvergoedingen verstrekt aan vrijwilligers die het orkest begeleiden. Dat gaat allemaal op declaratiebasis, zonder dat sprake is van een dienstverband, daarom zijn ook hier geen FTE's vermeld. Activiteitenlasten: Materiële lasten Verblijfskosten Reiskosten Instrumentkosten Kosten bladmuziek Zaalhuur PR/drukwerk Onkosten staf/dirigent Diverse kosten Buitengewone productielasten
2015 105.609 97.355 7.325 2.400 17.070 932 1.206 4.404 0 236.302
Begroting 120.000 85.000 13.000 5.000 20.000 2.000 2.000 4.000 0 251.000
2014 125.144 31.470 11.552 4.997 19.808 1.559 1.686 3.946 23.000 223.163
OVERZICHT PERSONELE INZET 2015 FTE 2015 2,3 1,0 1,3
2014 1,7 1,7 0,35
2015 € 116.620 € 57.927 € 58.693
€ begroting € 120.000 € 60.000 € 60.000
2014 TOTALE PERSONELE INZET € 89.957 Waarvan vast contract € 89.957 Waarvan tijdelijk contract *) 0 Waarvan inhuur *) toelichting: op 31/12/2014 was er 0,35 FTE als tijdelijke vervanging van ouderschapsverlof van een medewerker met vast contract binnen de 1,7 FTE. Het bedrag daarvoor is gewoon meegenomen in de kosten voor die vaste kracht, binnen de 1,7 FTE.
