Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

2013

Colofon: Samenstelling en redactie: drs. S.J.A.M. Ackermans RA RC Vormgeving en lay-out: Eveline Timmer Drukwerk: Drukkerij Hub. Tonnaer B.V.

Stichting Koraal Groep Postbus 5109 6130 PC SITTARD T: F: E: W:

046 477 5252 046 477 5285 [email protected] www.koraalgroep.nl

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep 2013

Inhoudsopgave

1.

blz

Jaarverslag ...................................................................................................................................................... 5 1.1. Financiële gang van zaken.....................................................................................................................6

2.

Bestuur en vaststelling jaarrekening ........................................................................................................... 23 2.1. Bestuur en vaststelling jaarrekening .....................................................................................................24

3.

Jaarrekening 2013 ........................................................................................................................................ 25 3.1. Geconsolideerde balans per 31 december 2013 ..............................................................................26 3.2. Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2013 .......................................................................28 3.3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013 ..........................................................................................29 3.4. Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat .........................................................30 3.5. Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 ...............................................39 3.6. Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2013 ........................................47 3.7. Enkelvoudige balans per 31 december 2013 .....................................................................................54 3.8. Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2013 ..............................................................................56 3.9. Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 .....................................................58 3.10. Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2013 ..............................................65 3.11. Gesegmenteerde winst-en-verliesrekeningen over 2013 ..................................................................68 3.11.1. AWBZ ...........................................................................................................................................68 3.11.2. Onderwijs ....................................................................................................................................69 3.11.3. Jeugdzorg ..................................................................................................................................70 3.11.4. Arbeidsintegratie .......................................................................................................................71 3.11.5. Koraal Groep .............................................................................................................................72

4.

Overige gegevens ........................................................................................................................................ 73 4.1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ....................................................................74

5.

Bijlagen ..........................................................................................................................................................77 5.1. Verloopoverzicht materiële vaste activa ............................................................................................78 5.2. Verloopoverzicht financiële vaste activa ...........................................................................................84 5.3. Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar ..........................................................................87 5.3.1.

St. Anna ......................................................................................................................................88

5.3.2.

Gastenhof ..................................................................................................................................89

5.3.3.

Maasveld ....................................................................................................................................90

5.3.4.

Op de Bies ..................................................................................................................................91

5.3.5.

De La Salle ..................................................................................................................................92

5.3.6.

De Hondsberg ............................................................................................................................93

5.3.7.

Sterk in Werk ...............................................................................................................................94

5.3.8.

Maashorst ...................................................................................................................................95

5.3.9.

Concern Ondersteunende diensten (COD) ..........................................................................96

5.4. Overzicht van langlopende schulden .................................................................................................97 5.5. Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot ...............................................98 5.6. Schulden uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC’s 2012 en nacalculatie 2013 ..................100 Lijst van afkortingen..............................................................................................................................................101

Financieel Jaarverslag 2013 Stichting Koraal Groep

3

4


Hoofdstuk 1

Jaarverslag


5

1.1 Financiële gang van zaken

Gedegen financieel beleid Koraal Groep is zich bewust van haar belangrijke maatschappelijke verantwoordelijkheid als het gaat om het bieden van integrale ondersteuning aan mensen met (complexe) beperkingen en/of belemmeringen. Deze ondersteuning vindt in samenhang plaats op het terrein van de gehandicaptenzorg, de jeugdzorg, speciaal onderwijs en arbeidstoeleiding. Op deze terreinen krijgt Koraal Groep te maken met majeure stelselwijzigingen die een omvangrijke impact hebben op onze bedrijfsvoering en dienstverlening. Zo krijgt de AWBZ-gefinancierde sector Gehandicaptenzorg te maken met de invoering van de Wet Langdurige Zorg. Deze nieuwe wet geeft zekerheid over de zware zorg en daarmee de noodzakelijke zorg voor de meest kwetsbare groep van gehandicapten (en ouderen) in Nederland. De doelgroep die ‘traditioneel’ gebruik maakt van de huidige AWBZ-voorzieningen zal daarmee kleiner worden. Daarnaast wordt met ingang van 2015 de verantwoordelijkheid van de jeugdzorg overgeheveld naar de gemeenten. Voor de onderwijsinstellingen van Koraal Groep is de invoering van de Wet Passend Onderwijs met ingang van schooljaar 2014/2015 een feit. Met de aangekondigde stelselwijzigingen moet ook een forse bezuinigingsopgave worden gerealiseerd. Voor Koraal Groep derhalve voldoende aanleiding om een voorzichtig gedegen financieel beleid te voeren. Een beleid dat erop gericht is dat de organisatie financieel gezond is én blijft en ook noodzakelijke (investerings)activeiten financierbaar blijven. Een randvoorwaarde derhalve voor de organisatie om in de huidige dynamische omgeving haar maatschappelijke verantwoordelijkheid waar te kunnen maken.

Resultaten 2013 Over 2013 realiseert Koraal Groep een positief resultaat van € 2,9 miljoen ten opzichte van een positief resultaat ad € 3,2 miljoen over 2012. In de concernbegroting 2013 werd rekening gehouden met een positief resultaat van circa € 2,4 miljoen. De resultaten per sector en per werkstichting zijn in onderstaande tabel weergegeven. Alle werkstichtingen van Koraal Groep laten in lijn met voorgaande jaren een positief exploitatieresulaat zien. Sterk in Werk laat wel een tekort zien voornamelijk als gevolg van de vorming van een reorganisatievoorziening. Sector Gehandicaptenzorg

Jeugdzorg

Werkstichting St. Anna

Resultaat 2012 * € 1.000

109

22

Maasveld

96

231

Op de Bies

280

238

SeysCentra

90

423

Gastenhof

350

404

De la Salle

237

383

45

181

Maashorst jeugdzorg

280

250

Het Driespan

195

437

95 28

259 8

De Hondsberg Onderwijs

Resultaat 2013 * € 1.000

Saltho Onderwijs Maashorst onderwijs Arbeidsintegratie

Sterk in Werk

-282

75

Ondersteuning

COD

1.377

251

Koraal Groep

2.900

3.162

6


De sector Gehandicaptenzorg – St. Anna, Maasveld en Op de Bies – laat 2013 een positief resultaat zien van bijna € 0,5 miljoen (2012: € 0,9). Noemenswaardig is de positieve resultaatontwikkeling bij de werkstichting St. Anna. De door directie en management van St. Anna genomen maatregelen zoals de uitvoering van een herhuisvestingsplan in 2013 om de bezettingsgraad te optimaliseren in combinatie met de afstemming van de personele formatie hebben hun vruchten afgeworpen en ertoe geleid dat de zorgexploitatie beter in balans is in 2013. Desalniettemin blijft de exploitatieontwikkeling bij deze werkstichting nog de aandacht vragen. Mogelijkheden voor verdere optimalisatie van zowel het primair proces als de ondersteunende processen worden in 2014 onderzocht, zowel binnen St. Anna als ook de andere werkstichtingen. De werkstichtingen actief in de Jeugdzorg – De Hondsberg, Gastenhof, De La Salle en Maashorst – realiseren over 2013 een gezamenlijk positief resultaat van € 0,9 miljoen (2012: € 1,2 miljoen). In verband met de noodzakelijke reorganisaties vanwege de transitie én transformatie Jeugdzorg en de daarmee samenhangende personele frictiekosten hebben deze stichtingen voorzieningen getroffen ad totaal circa € 2,4 miljoen. Koraal Onderwijs – Het Driespan, Saltho en De Vlinder – noteert over 2013 een positief resultaat van ruim € 0,3 miljoen ten opzichte van € 0,7 miljoen positief in 2012. Stichting Sterk in Werk realiseert een tekort van circa € 0,3 miljoen als gevolg van de vorming van een noodzakelijke reorganisatievoorziening ad € 0,5 miljoen per ultimo boekjaar 2013. De Concern Ondersteunende Diensten (COD) sluiten het boekjaar 2013 af met een positief resultaat van circa € 1,4 miljoen. Naast de positieve resultaten uit de deelnemingen RIF Facility Management B.V. en RIF Facility Services B.V. wordt het positieve resultaat per saldo met name veroorzaakt door de vrijval van een voorziening gerelateerd aan de herstructureringsopgave Op de Bies, een hogere teruggave BTW, de slotuitkering uit de definitieve afwikkeling van het faillissement SZL en positieve resultaten uit de afwikkeling van getroffen reserveringen. Naast het resultaat uit deze deelnemingen heeft Koraal Groep ook nog een positieve bijdrage op het concernresultaat vanuit de samenwerking met met Stichting Pluryn inzake Stichting SeysCentra. Het aandeel in het resultaat bedraagt over 2013 bijna € 0,1 miljoen (2012: € 0,4 miljoen). Dit gezamenlijke initiatief is gestart in het voorjaar 2012 en gericht op de behandeling van zeer jonge kinderen met chronische voedselweigering en op het behandelen van verstandelijk beperkte kinderen die niet zindelijk zijn. Het resultaat wordt toegevoegd aan het vermogen van de Stichting SeysCentra om verder te bouwen aan een adequate vermogenspositie die noodzakelijk is voor de verdere verzelfstandiging en de borging van de continuïteit van de stichting. In totaliteit bezien voldoet het gerealiseerde positieve concernresultaat 2013 aan de verwachtingen van de organisatie. Het stelt Koraal Groep in staat om een gezonde vermogenspositie te borgen en daarmee haar maatschappelijke doelstellingen nu en in de toekomst mogelijk te maken

Ontwikkeling opbrengsten De totale opbrengsten van Koraal Groep bedragen over 2013 circa 231,7 miljoen (2012: € 235,5 miljoen). Hiervan heeft € 160,9 betrekking op het gerealiseerde AWBZ-budget. Ten opzichte van 2012 valt dit budget circa € 6,2 miljoen lager uit met name als gevolg van de omstandigheid dat in 2012 sprake was van een incidentele opbrengst ad circa € 5,0 miljoen in het kader van de regeling Kwaliteitsmidde-


7

len Langdurige Zorg, een lagere vervoersvergoeding ad circa € 1,3 mljoen als gevolg van voornamelijk het afschaffen van de nacalculatie vervoer als ook een lagere toekenning meerzorg ad circa € 0,7 miljoen. Hiertegenover staat een toename van het budget met circa € 0,9 miljoen als resultante van de compensatie voor de ontwikkeling van lonen, materiële kosten, en de mutaties in productieaantallen en zorgzwaartesamenstelling van de cliëntpopulatie. Voorts is er sprake van een per saldo hogere kapitaallastenvergoeding samenhangend met de overgangsregeling Normatieve Huisvestingscomponent ad € 0,3 miljoen . De post ‘Subsidies’ bedraagt circa € 57,3 miljoen en ligt circa € 2,6 miljoen hoger dan in 2012. Deze hogere subsidieopbrengsten hebben met name betrekking op de Rijkssubsidies van het Ministerie OCW. Dit wordt voor een bedrag ad € 2,2 miljoen veroorzaakt door de overname in het voorjaar 2013 van de activiteiten van de ambulante begeleidingsdiensten REC Chiron. Voorts is in december 2013 een eenmalige bijzondere bekostiging OCW ontvangen ad circa € 0,4 miljoen in het kader van het herfstakkoord. Daarnaast is ook de ontwikkeling van het leerlingenaantal bepalend voor de totale rijkssubsidie. Saltho Onderwijs laat daarbij een daling zien van het aantal leerlingen met een bijbehorende lagere rijkssubsidie van € 0,5 miljoen. Hiertegenover staat dat Het Driespan, ondanks een neerwaartse bijstelling van de capaciteitsbekostiging van het Ginnekencollege (Justitiële Inrichting) en het Warandecollege (Gesloten Jeugdzorg), een hogere rijksubsidie ad circa € 0,5 miljoen realiseert door een toename van het aantal leeringen. De provinciale en gemeentelijke subsidies ad € 10,2 miljoen (2012: € 10,1 miljoen) betreffen voor het belangrijkste deel de provinciale jeugdzorgsubsidie ad circa € 8,5 miljoen en daarnaast de WMO subsidies van de gemeenten Heerlen, Maastricht, Venlo en Roermond in het kader van de zorgverlening aan zwerfjongeren. Onder de overige subsidies ad € 1,9 miljoen (2012: € 1,8 miljoen) zijn o.a. subsidies opgenomen ten behoeve van onderwijs in het kader van ESF, project Herstart, project Op de rails en de AWBZ pakketmaatregelen. De omzet van de zogenaamde ‘niet-gebudgetteerde zorgprestaties’ bedraagt circa € 4,5 miljoen ten opzichte van € 4,2 miljoen over 2012. Van deze omzet heeft circa € 2,2 miljoen betrekking op het aandeel in de omzet van Stichting SeysCentra (2012: € 1,7 miljoen) en de overige opbrengsten bestaan uit PGB’s, eigen bijdragen van cliënten en de dientverlening aan andere zorginstellingen. De overige bedrijfsopbrengsten komen uit op € 8,6 miljoen (2012: € 9,0 miljoen). Deze afname betreft met name de lagere opbrengsten van Sterk in Werk uit externe re-integratie- en jobcoach-activiteiten ad circa € 0,8 miljoen als gevolg van teruglopende vraag in de markt. De verkoopopbrengsten vallen daarentegen bijna € 0,3 miljoen hoger uit. In 2012 was één woning verkocht ten opzichte van de verkoop van vier woningen in 2013.

Ontwikkeling personeelskosten De totale personeelskosten van Koraal Groep bedragen over 2013 circa € 171,9 miljoen en zijn ten opzichte van de personele kosten 2012 ad € 172,0 miljoen licht gedaald. Dit is echter het saldo van hogere kosten ‘personeel in loondienst’ ad € 1,0 miljoen en lagere kosten ‘personeel niet in loondienst’ ad € 1,0 miljoen. De post ‘lonen en salarissen (inclusief werkgeverslasten)’ ligt circa € 2,1 miljoen hoger dan over 2012. Deze toename is het saldo van enerzijds het kostenverhogend effect van de CAO in 2013 (o.a. CAO8


Gehandicaptenzorg 1 juli 2013 +2%, Eindejaarsuitkering +0,25%) en daarmee een hogere afdracht van werkgeverpremies en anderzijds het effect als gevolg van de afname van de verloonde formatie. Over 2013 zijn gemiddeld 3.062 fte verloond ten opzichte van een verloning van 3.130 fte’s over 2012. De in 2013 afgekondigde ‘intelligente vacaturestop’, de noodzakelijke personele afbouw samenhangend met de reorganisatie Onderwijs, het op orde brengen van de bedrijfsvoering St. Anna als ook het aflopen en niet meer verlengen van tijdelijke contracten zijn hier debet aan. Daarnaast zijn de kosten ‘personeel in loondienst’ toegenomen door hogere dotaties aan de personele voorzieningen van in totaliteit bijna € 4,3 miljoen. Dit betreft hoofdzakelijk de hogere dotatie aan de voorziening reorganisatie ad € 3,7 miljoen. In 2013 is zoals hiervoor gememoreerd een voorziening getroffen ad € 2,4 miljoen in verband met verwachte personele frictiekosten vanwege de transitie Jeugdzorg per 1 januari 2015 en daarmee samenhangende budgetkorting. De teruglopende inkomsten bij Sterk in Werk en het nadelige effect daarvan op de exploitatie noodzaken Sterk in Werk tot de uitvoering van een reorganisatie in 2014 waarvoor een voorziening is getroffen van € 0,5 miljoen. Daarnaast heeft ook St. Anna een voorziening ad € 0,4 miljoen getroffen in verband met de noodzakelijk geachte afbouw van de formatie huishoudelijke ondersteuning. Voorts is aan de voorziening Persoonsgebonden Budget Levensfase (PBL) en de voorziening Jubileumuitkeringen per saldo € 0,4 miljoen resp. € 0,3 miljoen meer gedoteerd dan in 2012. Van de voorziening langdurige zieken is een bedrag ad bijna € 0,2 meer vrijgevallen samenhangend met de ontwikkeling van een lager ziekteverzuim in 2013. Tegenover de hogere lonen en salarissen en de hogere dotaties aan de hiervoor genoemde personele voorzieningen staat dat de post andere personeelskosten over 2013 circa € 5,5 miljoen lager uitvalt. In 2012 was onder de overige personeelskosten een reservering opgenomen vanwege de overheveling van de nog niet bestede middelen in het kader van de Kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg. De kosten ‘personeel niet in loondienst’ zijn afgenomen met circa € 1,0 miljoen door over de hele linie minder inhuur van uitzendkrachten. Alleen binnen onderwijs is er een toename zichtbaar vanwege tijdelijke invulling van vacatures in relatie tot de reorganisatie-opgave van de organisatie.

Ontwikkeling overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn ten opzichte van 2012 afgenomen met circa € 2,9 miljoen. Deze kosten bedragen over 2013 circa € 38,4 miljoen ten opzichte van circa € 41,3 miljoen het voorgaand boekjaar. Er zijn meerdere oorzaken voor deze afname. De patiënt- en bewonersgerelateerde kosten voedingsmiddelen en hotelmatige kosten liggen circa € 0,7 miljoen lager. Dit betreft voor een belangrijk deel een daling van de vervoerskosten ad circa € 0,4. De lagere vergoedingen voor vervoerskosten zijn aanleiding geweest om diverse maatregelen te treffen om de vervoerskosten te verlagen zoals bijvoorbeeld het optimaliseren van vervoersbewegingen en het aanbesteden van vervoer. Ook zijn de uitgaven voor onderhoud met circa € 0,8 miljoen afgenomen ten opzichte van 2012. Naast reguliere inkoopvoordelen heeft met name de strakkere sturing vanuit het facilitair bedrijf en het management van de werkstichtingen bijgedragen aan deze ontwikkeling. Voorts heeft de daling van de overige bedrijfskosten betrekking op de post ‘Algemene Kosten’. Ten opzichte van 2012 is deze gedaald met bijna € 1,0 miljoen en is feitelijk een mix van dalende kostencomponenten (kosten innovatie o.a. CL!CT, advisering, reservering frictiekosten Maasveld en Op de Bies) en stijgende kostencomponenten (ICT uitgaven, telefoniekosten en hogere schadevergoedingen).


9

De overige bedrijfskosten bedragen in totaliteit circa 16,6% van de totale opbrengsten (2012: circa 17,5%). Ten opzichte van de stijgende lijn van dit verhoudingspercentage over de afgelopen drie jaren is in 2013 weer een daling zichtbaar.

De financiële positie Koraal Groep heeft ultimo 2013 na toevoeging van het positieve resultaat ad € 2,9 miljoen, als concern een gezamenlijk eigen vermogen van circa € 46,4 miljoen. De solvabiliteitsratio – het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal ultimo 2013 – bedraagt circa 29,3%. In relatie tot de doelstellingen van het financieel beleid van Koraal Groep – gericht op continuïteit en financierbaarheid van dienstverlening – is derhalve sprake van een gezonde financiële positie van de organisatie. Vanwege de toegenomen risico’s die het gevolg zijn van de majeure stelselwijzigingen en vooral ook de omstandigheid dat er minder middelen beschikbaar zijn en ook andere stakeholders een inkooprol krijgen vindt Koraal Groep het noodzakelijk dat er voldoende buffer aanwezig is om financiële risico’s op te vangen. Ook moet het vermogen aan de maat zijn om financierbaar te blijven tegen aantrekkelijke condities en om inkopers van (jeugd)zorg en onderwijs – zorgkantoren, gemeenten – voldoende zekerheid te bieden op (financiële) continuïteit. Koraal Groep streeft naar een solvabiliteit van circa 25-30%, passend bij het toegenomen risicoprofiel. Een andere relevante graadmeter is de verhouding tussen het eigen vermogen en de totale bedrijfsopbrengsten. Deze indicator bedraagt over 2013 circa 20% en past daarmee binnen de normstelling die wordt gehanteerd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector (15%-20%). Voor wat betreft de beoordeling van de financiële positie is het overigens belangrijk te realiseren dat Koraal Groep als ‘gemengde’ organisatie actief is in verschillende sectoren. De vermogenspositie per sector laat nog aanzienlijke verschillen zien. Het vermogen van de thans zes AWBZ-gefinancierde instellingen bedraagt € 34,7 miljoen. In verband met de transitie van de Jeugdzorg naar de gemeenten zal een deel van dit vermogen als buffer worden bestemd voor de vanaf 2015 gemeentelijk gefinancierde Jeugdzorg. Dit zal in 2014 nader worden uitgewerkt. De onderwijssector beschikt over een weerstandvermogen van € 8,1 miljoen ten opzichte van € 7,8 miljoen eind 2012. Het Driespan heeft hierin een groot aandeel en beschikt ultimo 2013 over een vermogen van € 6,9 miljoen (2012: € 6,7 miljoen). Hiertegenover staat dat Saltho Onderwijs een vermogen heeft van ruim € 0,7 miljoen (2012: € 0,6 miljoen). De aan Maashorst gelieerde school De Vlinder heeft een vermogen van € 0,5 miljoen eind 2013. De toegenomen risico’s als gevolg van de invoering van Passend Onderwijs, de consequenties daarvan voor de bekostiging maar ook het hogere risicoprofiel van de jeugdzorg, noodzaken een adequaat weerstandvermogen en vragen ook om een verdere versterking van het vermogen van Saltho Onderwijs en De Vlinder. De thans provinciaal gefinancierde Jeugdzorgactiviteiten van Maashorst hebben een vermogen opgebouwd van € 0,5 miljoen ultimo 2013. De positieve resultaatontwikkeling van de afgelopen twee jaren is ook voortgezet in 2013. Desondanks is de vermogenspositie van Maashorst nog broos te noemen. Zeker gezien de aanstaande ontwikkelingen in de jeugdzorg die gepaard gaan met een oplopende budgetkorting. Sterk in Werk beschikt na onttrekking van het tekort 2013 ad € 0,3 miljoen over een vermogen van € 2,2. Ofschoon Sterk en Werk nog over een goede vermogenspositie beschikt is de negatieve resultaatont-

10


wikkeling wel aanleiding geweest voor het uitvoeren van een reorganisatie. Zonder deze reorganisatie komt het vermogen als gevolg van de teruglopende reïntegratieopbrengsten sterk onder druk te staan. Het aandeel in het vermogen van SeysCentra bevat op basis van proportionele consolidatie (50%) circa € 0,5 miljoen (2012: € 0,4 miljoen). Naast het hiervoor benoemde eigen vermogen beschikt Koraal Groep nog over beperkte bestemmingsreserves in het kader van het innovatiefonds en het sociaal fonds ad totaal circa € 0,3 miljoen.

(in duizenden euro’s)

Stichtingskapitaal

Bestemmingsreserves concernbreed AWBZ Onderwijs Jeugdzorg (provinciaal gefinancierd) Arbeidsparticipatie SeysCentra

Eigen vermogen 31-12-2013


€ 103

€ 103

€ 271

€ 289

€ 34.724

€ 32.212

€ 8.091

€ 7.773

€ 484

€ 204

€ 2.221

€ 2.503

€ 513

€ 423

€ 46.407

€ 43.507

De omvang van de voorzieningen bedraagt ultimo 2013 circa € 20,3 miljoen ten opzichte van € 13,5 miljoen ultimo 2012. De toename wordt met name veroorzaakt door dotaties aan de reorganisatievoorziening ad per saldo circa € 4,3 miljoen in verband met lopende reorganisatietrajecten binnen Het Driespan en Saltho Onderwijs, de jeugzorg werkstichtingen De Hondsberg, Gastenhof, De La Salle en Maashorst, St. Anna en Sterk in Werk. De voorziening Persoonsgebonden Budget Levensfase is daarnaast met € 2,7 miljoen toegenomen tot € 8,3 miljoen. Een aanpassing van de waarderingssystematiek en met name de niet opgenomen PBL-uren 2013 welke ten opzichte van voorgaande jaren relatief hoger zijn vanwege het feit dat de niet opgenomen bovenwettelijke verlofuren met ingang van 2013 worden gewaardeerd als PBL-uren, zijn de oorzaak van deze stijging. De voorziening jubileumuitkeringen is met circa € 0,4 miljoen toegenomen naar aanleiding van aanpassing van de parameters (blijfkansen, sterftetabel) samenhangend met de aanzienlijke afname van het verloop. Aan de onderhoudsvoorziening heeft per saldo een dotatie plaats gevonden van circa € 0,4 miljoen. De voorziening langdurig zieken is per saldo circa € 0,3 miljoen lager gewaardeerd samenhangend met het gemiddeld afgenomen ziekteverzuim binnen Koraal Groep. De vermogensontwikkeling op totaalniveau voldoet aan de taakstelling en ambities van Koraal Groep.


11

ontwikkeling e ig en v ermog en, v oorz iening en e n la ng lopende s c hulden 100,0

75,0

50,0

25,0

0,0

2009

2010

2011

2012

2013

E igen v ermo gen

29,2

37,2

4 0,3

4 3,5

4 6,4

Vo o rzieningen

2,8

4 ,3

6,5

13,5

20,3

L anglo pende s c hulden

74 ,0

67,0

59,5

54 ,1

4 8,6

E ig en v ermog en

V oorz iening en

L a ng lopende s c hulden

Financieringspositie De leningportefeuille van Koraal Groep heeft ultimo 2013 een omvang van circa € 48,6 miljoen (2012: € 54,1 miljoen). In 2013 is overeenkomstig de leningovereenkomsten € 5,5 miljoen regulier afgelost. Er hebben geen vervroegde aflossingen plaatsgevonden. Voor 2014 bedraagt de reguliere aflossingsverplichting € 5,5 miljoen, welke onder de kortlopende schulden is opgenomen. In 2013 heeft voor een lening met een totale waarde van € 4,5 miljoen en een gemiddelde rentevoet van 4,2% herfinanciering plaats gevonden. Het nieuwe rentepercentages is afgesproken op 3,3% als gevolg waarvan de gemiddelde rentevoet van de totale leningportefeuille verder is gedaald naar 4,26% (2012: 4,33%). Er zijn geen nieuwe leningen aangetrokken in 2013. Van de totale leningportefeuille van Koraal Groep is circa 77% geborgd bij het Waarborgfonds voor de Zorgsector en het Ministerie van VWS. Ten behoeve van de sector onderwijs heeft Koraal Groep geen langlopende leningen afgesloten. Koraal Groep heeft ultimo boekjaar geen derivaten meer: een afgesloten rentecap met een hoofdsom van € 5,0 miljoen en een uitoefenprijs van 4,5% voor het beperken van eventueel renterisico tijdens de nieuwbouw van Maasveld en herstructurering van de locatie Op de Bies is per 1 juli 2013 afgelopen.

Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie – de mate waarin Koraal Groep op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen – is verder verbeterd. De zogenaamde current ratio – vlottende activa/vlottende passiva is toegenomen van 0,6 naar 0,7. Koraal Groep laat ook in 2013 weer een positieve liquiditeitsontwikkeling zien. Dit heeft de organisatie in staat gesteld om o.a. de investeringen in de nieuwbouw Maasveld en de renovaties Op de Bies te financieren uit de interne kasstromen zodat externe financiering nog niet nodig is geweest. Ultimo 2013 bedragen de liquide middelen € 22,4 miljoen (2012: € 15,5 miljoen). In 2014

12


worden deze aangewend voor o.a. de financiering van de lopende nieuwbouwactiviteiten. Daarnaast ontstaat er naar verwachting een toegenomen liquiditeitsbehoefte samenhangend met de lopende reorganisatietrajecten alsook vanwege de verwachte wijzigingen in de bekostiging van de activiteiten samenhangend met eerder gememoreerde stelselwijzigingen. De liquiditeitsontwikkeling staat derhalve prominent op de agenda van het treasurycomite. In dat kader vindt op basis van de jaarcijfers 2013, de meerjarenexploitatie en investeringsbegroting een herijking plaats van de liquiditeitsbehoefte en in overleg met treasuryadviseur nader vertaald in een eventuele financieringsbehoefte. Het treasurycomité heeft voorts in 2013 haar aandacht gericht op de genoemde herfinancieringen, het onderhoud van de relatie met de financiers en waarborgfonds, de investeringsplanning en het aanpassen van de bedrijfsvoering vanwege de invoering van SEPA. Ultimo 2013 is Koraal Groep SEPA-proof.

Planning & Control Financieel gezond zijn en blijven gaat niet vanzelf. Zoals gezegd is een gezonde vermogenspositie noodzakelijk om de maatschappelijke taak goed uit te kunnen voeren. Belangrijk daarbij is dat de organisatie ook in staat is om een passend rendement te behalen. Koraal Groep heeft in haar algemeen financieel beleid als doelstelling opgenomen dat jaarlijks wordt gestreefd naar een positieve rendementsbijdrage per werkstichting van 1% van de totale opbrengsten. In de jaarlijks op te stellen kaderbrief voor het begrotingstraject is dit ook een belangrijke voorwaarde. Om te borgen dat ook de gewenste beheersing en (bij)sturing van de (financiële) bedrijfsvoering gericht op de realisatie van de organisatiedoelstellingen plaatsvindt, beschikt Koraal Groep over een management control systeem. Een belangrijk aspect daarvan betreft de rapportagecyclus. Middels een systeem van early warningrapportages wordt reeds bij aanvang van het boekjaar gemonitord in hoeverre de bedrijfsvoering in de pas loopt op majeure aspecten als de bezetting van de woongroep als ook de personele bezetting in relatie tot het formatieplaatsenplan. Met behulp van deze ‘thermometerfunctie’ worden de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht vroegtijdig geïnformeerd over de ontwikkeling in de bedrijfsvoering en kan beoordeeld worden of bijsturing noodzakelijk is. Daarnaast zijn maandrapportages per werkstichting en de zogenaamde Cockpitrapportages op concernniveau beschikbaar. Een belangrijk element in de maandrapportages is de jaarprognose welke op basis van voortschrijdend inzicht maandelijks wordt bijgesteld. Koraal Groep streeft continu naar verbetering in de (financiële) bedrijfsvoering. Ook in 2013 zijn verbeteringen doorgevoerd zoals de invoering van een nieuw systeem voor het kas/bankboek van woongroepen. De implementatie heeft geleid tot efficiencyvoordelen door het automatiseren van een deel van de administratieve verwerking en daarmee ook tot gebruikersgemak voor zowel medewerkers op de financiële administratie als medewerkers op de woongroepen. Verder is een verbetering gerealiseerd door het automatiseren van de maandelijkse productieboeking uit het zorgregistratiesysteem naar de financiële administratie. Vermeldenswaardig is voorts dat Koraal Groep vanaf 2013 de financiële administratie en de controlling van Het Driespan zelf uitvoert en niet meer uitbesteedt aan een extern onderwijsadministratiekantoor. Naast het behaalde kostenvoordeel is hiermee de planning & control cyclus in eigen hand gekomen hetgeen ten goede komt aan de beheersing en sturing van de onderwijsactiviteiten.


13

In 2013 is Koraal Groep voor wat betreft de accountancydienstverlening gewisseld van huisaccountant. Ofschoon een dergelijke wisseling vaak extra aandacht vraagt van met name de financiële functie in de organisatie is Koraal Groep er trots op dat de accountant bij haar eerste interimcontrole constateert dat de organisatie fors heeft inzet op het professionaliseren van de planning & control cyclus en de organisatie beschikt over een goed ontwikkeld management control instrumentarium. De accountant heeft op basis van een beoordeling van de belangrijkste financieel administratieve bedrijfsprocessen gerapporteerd dat de kwaliteit van de interne beheersing van de bedrijfsprocessen in 2013 van een hoog niveau is en dat de interne beheersing bijdraagt aan de betrouwbaarheid van de financiële informatievoorziening. Ook benoemt zij specifiek de wijze waarop Koraal Groep begin 2013 haar relatie met de belastingdienst heeft geprofessionaliseerd middels het overeenkomen van een Convenant Horizontaal Toezicht. Naast een aantal meer operationele aandachtspunten zijn er echter ook een aantal verbetermogelijkheden benoemd zoals bijvoorbeeld het verder doorontwikkelen van de scenario- en gevoeligheidsanalyses in prognoses. Ook wordt aandacht gevraagd om het risicomanagementsysteem nog verder te verankeren in de planning & controlcyclus. Het inrichten en formaliseren van een fraudebeheersingssysteem wordt voorts sterk aanbevolen. Los van de constatering dat fraudebewustzijn in de organisatie voldoende aanwezig is wordt opgemerkt dat het fraudebeheersingssysteem zoals nog bij vele organisaties in de publieke sector nog fragmentarisch en ad hoc van karakter is. Naast de toetsing van de accountant heeft eind 2013 evenals bij de werkstichtingen ook een externe audit plaatsgevonden op het kwaliteitsmanagementsysteem van de concern ondersteunende diensten waarbij is gekeken naar de Economische Administratie Dienst en de afdeling Huisvesting Vastgoed Ontwikkeling. Ook deze audit is succesvol verlopen.

Risicomanagement Binnen Koraal Groep is aandacht voor risico’s én kansen een continu thema. Risico’s kunnen zich op vele fronten voordoen waarbij vaak een onderscheid kan worden gemaakt naar strategische risico’s, operationele risico’s in processen, financiële risico’s, risico’s rondom wet- en regelgeving en zeker ook specifiek risico’s rondom individuele cliënten en leerlingen. Aandacht voor risicomanagement komt binnen Koraal Groep in praktische zin tot uitdrukking in (financiële) rapportages, begrotingen, business cases, het opstellen van een Risico Inventarisatie Evaluatie op cliëntniveau, de werkzaamheden van Koraal Inspect, het beheer van de verzekeringsportefeuille, de afstemming met de Belastingdienst in het kader van Horizontaal Toezicht, overleg met de toezichthouder en andere overleggremia, etc. Belangrijk daarbij is vooral ook het gedrag van medewerkers van laag tot hoog in de organisatie. In die zin voert het te ver om een uitputtende risico-analyse op te nemen. Organisatiebreed worden zoals genoemd maatregelen getroffen om risico’s te inventariseren, te beheersen en ook kansen te kunnen verzilveren. Eén van de belangrijkste risico’s voor Koraal Groep ligt de komende tijd op strategisch gebied: namelijk de mate waarin de organisatie succesvol zal blijken te zijn om in de sterk veranderende omgevingen binnen de jeugdzorg, het speciaal onderwijs en gehandicaptenzorg haar positie kan behouden, mee te bewegen en te innoveren. Op dat gebied lopen diverse initiatieven als nadere uitwerking van de herziening van de strategie begin 2013.

14


Investeringen Naast de exploitatie-uitgaven in het kader van de (jeugd)zorg-, onderwijs- en arbeidsintegratie-activiteiten investeert Koraal Groep ook jaarlijks ten behoeve van de diverse doelgroepen. De in omvang grootste investeringen hebben betrekking op het (zorg)vastgoed. Verder wordt geïnvesteerd in automatiseringsprojecten zowel in het kader van de optimalisatie van de bedrijfsvoering als ook ten behoeve van cliënten en leerlingen, in inventaris alsook in personeel in het kader van de eerder incidenteel ontvangen kwaliteitsmiddelen Langdurige Zorg.

Vastgoed De invoering van een nieuw bekostigingssysteem voor zorgvastgoed – de normatieve huisvestingscomponent (NHC) – én de aangekondigde stelselwijzigingen maken dat Koraal Groep bijzondere aandacht laat uitgaan naar de terugverdiencapaciteit en dientengevolge de waardering van het zorgvastgoed. In 2011 en 2012 zijn in dat verband reeds noodzakelijke afwaarderingen op het vastgoed doorgevoerd en heeft een aanpassing van de afschrijvingstermijnen plaatsgevonden. Ook in 2013 is de waardering van het vastgoed beoordeeld op basis van bedrijfswaardeberekeningen. Deze berekeningen geven inzicht in hoeverre op basis van toekomstige kasstromen samenhangend met de directe exploitatie van het vastgoed de boekwaarde van het vastgoed gedurende de resterende verwachte exploitatieduur kan worden terugverdiend. Hierbij is o.a. ook rekening gehouden met de effecten van het overgangsregime Normatieve Huisvestingscomponent in de periode 2014-2017 en zijn ook de laatste inzichten op basis van het strategisch vastgoedbeleid en de consequenties van de aangekondigde budgetkortingen in de Jeugdzorg en tariefkortingen in de gehandicaptenzorg meegenomen. Uitkomst van de bedrijfswaardeberekeningen is een afwaardering van het zorgvastgoed van circa € 4,0 miljoen (2012: € 4,1 miljoen). Door de verwachte afbouw van intramurale plaatsen en lagere kapitaallastenvergoedingen komt de dekking van de meer algemene ondersteunende en in de regel minder courante gebouwen onder druk te staan. Zo heeft een verdere afwaardering plaatsgevonden van de boekwaarde van het hoofdgebouw van De Hondsberg (MFDC), de ondersteunende gebouwen op de centrumlocatie St. Anna en Op de Bies als ook het gebouw in Boxtel dat in gebruik is door Sterk in Werk en deels ook gezamenlijk wordt gebruikt ten behoeve van concernactiviteiten. Voorts is voorzichtigheidshalve een voorziening getroffen voor een aantal leegstaande te verkopen panden naar aanleiding van de uitvoering van het herhuisvestingplan St. Anna. De dekking van de afwaardering en voorziening heeft plaatsgevonden op basis van het positieve vastgoed resultaat (o.a. uit verkoop AWBZvastgoed, lagere kapitaallasten dan begroot en een hogere vergoeding normatieve huisvestingscomponent), een hoger dan begroot financieringsresultaat (o.a. vanwege een door de NZa hoger vastgesteld inflatievergoeding op het eigen vermogen i.c. totaal 2,88%), een bijdrage vanuit de werkstichting en de vrijval van een vastgoed gerelateerde voorziening De boekwaarde van het vastgoed van Koraal Groep bedraagt ultimo 2013 € 113,4 miljoen (eind 2012: € 113,3 miljoen. De afdeling Huisvesting Vastgoed Ontwikkeling (HVO) beheert de vastgoedportefeuille. Deze bestaat met name uit vastgoed ten behoeve van de jeugdzorgactiviteiten (AWBZ en provinciaal bekostigd) en de gehandicaptenzorg (AWBZ). De onderwijsactiviteiten van Koraal Groep vinden plaats in gemeentelijke voorzieningen en staan niet op de balans van Koraal Groep gewaardeerd. De investeringen in vastgoed bedragen over 2013 ruim € 18,7 miljoen. De werkstichting Maasveld heeft in 2013 fase 1 van de nieuwbouw Maasveld afgerond en 128 plaatsen in vijf nieuwe woongebouwen in Financieel Jaarverslag 2013 Stichting Koraal Groep

15

gebruik genomen. De totale investering bedroeg circa € 16,2 miljoen en is binnen budget gerealiseerd. Daarnaast hebben de investeringen met name betrekking op de renovatie van de zogenaamde Fwoningen in het kader van de herstructurering Op de Bies, de verbouwing van het aangekochte pand Roerzicht en diverse relatief kleine investeringen bij de overige werkstichtingen. Het in 2013 aangekochte pand Roerzicht is ten behoeve van de zorgverlening van Gastenhof in Midden- en Noord-Limburg in het kader van de Maatschappelijke Dienstverlening (WMO). Er zijn in 2013 vier panden verkocht met een totale boekwinst van circa € 0,4 miljoen. In het kader van het uitgevoerde herhuisvestingsplan St. Anna zijn diverse woningen buiten gebruik gesteld welke door HVO in 2014 verkocht gaan worden. Naast de boekwaarde is ook de WOZ-waarde relevant. De WOZ-waarde van het vastgoed bedraagt circa € 126,6 miljoen volgens prijspeil 2013 (2012: € 122,7 miljoen). In 2013 is voor een bedrag ad € 12,9 miljoen afgeschreven op het zorgvastgoed (2012: € 12,8 miljoen). Naast de afschrijvingen op basis van de langere NZa-afschrijvingstermijn is hierin ook begrepen de reeds begrote jaarlijkse aanpassing vanwege de omstandigheid dat bedrijfseconomisch gezien sprake is van kortere levensduren. Voorts is in lijn met 2012 rekening gehouden met een versnelde afschrijving van de restant boekwaarde van de centrumlocatie Maasveld met circa € 0,5 miljoen per jaar tot en met 2016.

Automatisering In 2013 is voor ruim € 1,4 miljoen in automatisering geïnvestereerd. In 2013 is de zogenaamde stuurgroep BIM van start gegaan. Deze stuurgroep wordt vertegenwoordigd vanuit alle sectoren, de afdeling automatisering, de EAD en de Raad van Bestuur en heeft mede als doel om te beoordelen of diverse ICTambities passen binnen het strategisch ICT-beleid dat Koraal Groep voert. In 2013 hebben investeringen plaats gevonden in de implementatie van een CRM-systeem welke ondersteunend is voor het stakeholdermanagement, de implementatie van een LeerManagementSysteem (E-learning in het kader van kennismanagement) en het besluit om een nieuw roosterpakket dat als pilot heeft gelopen bij werkstichting De La Salle verder uit te rollen over de andere werkstichtingen. Ook zijn er in 2013 voorbereidingen getroffen voor het vervangen van de huidige verouderde kantoorautomatiseringsomgeving en de aanpassing van de telefonie bij een aantal werkstichtingen.

Kwaliteitsmiddelen In 2012 heeft Koraal Groep via een tijdelijke verhoging van de tarieven incidenteel extra middelen ontvangen in het kader van de kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg. Aanvankelijk was het de intentie bij het opstellen van het Convenant Investeringen Langdurige Zorg deze middelen voor langere tijd beschikbaar te stellen (2011-medio 2015). Naderhand is dit afgeschaald naar een eenmalige toekenning in 2012. Koraal Groep heeft diverse initiatieven uitgevoerd van inzet van extra personeel tot opleidings- en scholingstrajecten. Voor een zorgvuldige inzet van de middelen in lijn met de ingediende initiatiefvoorstellen en de daarvoor benodigde tijdsinvestering heeft Koraal Groep in 2013 afstemming gezocht met de zorgkantoren om de in 2012 ontvangen middelen voor een deel ook over te hevelen naar 2013. In 2013 zijn deze middelen nagenoeg geheel ingezet. Voor de finale afronding van de initiatieven wordt een restant budget nog in 2014 ingezet.

16


Onze samenwerkingspartners Op het gebied van facilitaire dienstverlening werkt Koraal Groep nauw samen met het Vebego concern. Koraal Groep heeft haar facilitair bedrijf ondergebracht in de besloten vennootschap RIF Facility Management B.V. Assist Zorg Facility B.V., onderdeel van het Vebego-concern, participeert in deze vennootschap en heeft 49% van de aandelen in haar bezit. RIF Facility Management B.V. heeft samen met Vebego Facility Services B.V. de schoonmaakwerkzaamheden ondergebracht bij RIF Facility Services B.V. Beide dochtervennootschappen zijn gevestigd aan de Valkstraat 14 te Sittard-Geleen. Het totale resultaat na vennootschapsbelasting van het facilitair bedrijf RIF Facility Management B.V. bedraagt over 2013 € 256.000 positief ten opzichte van een positief resultaat na belastingen ad € 331.000 over 2012. Dit lagere rendement is het gevolg van de door beide aandeelhouders in de begroting 2013 goedgekeurde neerwaartse bijstelling van de rendementsdoelstelling 2013. Het positieve resultaat wordt toegevoegd aan het eigen vermogen welke eind 2013 € 0,3 positief bedraagt. Voor 2014 is een positief resultaat begroot van circa € 0,3 miljoen. Het schoonmaakberijf RIF Facility Services B.V. realiseert over 2013 een positief resultaat na belasting van € 42.000 ten opzichte van een positief resultaat ad € 49.000 over 2012. Ultimo 2013 bedraagt het eigen vermogen ruim € 0,1 miljoen. Sterk in Werk heeft een 100% dochteronderneming, Sterk in Werk Projekten B.V. De activiteiten van deze vennootschap zijn gericht op het initiëren, ontwikkelen en exploiteren van activiteiten en projecten op het gebied van horeca, arbeidsparticipatie, innovatie en vrijetijdsbesteding en zijn relatief beperkt. Het positieve resultaat na belastingen bedraagt € 2.000 en is toegevoegd aan het eigen vermogen. In onderstaande tabel zijn de dochterondernemingen weergegeven.

Belang (direct)


Jaarresultaat 2013

RIF Facility Management B.V.

51%

€ 286.000

€ 256.000

RIF Facility Services B.V.

51%

€138.000

€ 42.000

100%

€ 43.000

€ 2.000

Sterk in Werk Projekten B.V.

Naast de samenwerking met Vebego rondom facilitaire dienstverlening heeft Koraal Groep zorginhoudelijk ook een samenwerking met Stichting Pluryn in de vorm van Stichting SeysCentra. Deze stichting opgericht in 2012 richt zich vooral op de behandeling van zeer jonge kinderen met chronische voedselweigering en op het behandelen van verstandelijk beperkte kinderen die onzindelijk zijn. Beide organisaties hadden op beide aandachtgebieden al een behoorlijke staat van dienst. De directe aanleiding voor de samenvoeging is het feit dat de gezamenlijke stichting landelijk als ‘last resort centrum’ gaat fungeren. Hierin wordt samengewerkt met de Universiteit van Nijmegen en Maastricht. Stichting SeysCentra heeft op dit moment drie vestigingen: in Maastricht, Haarzuilens en Malden. In het tweede boekjaar van Stichting Seyscentra is er een positief resultaat behaald van € 180.000. Dit resultaat is geheel toegevoegd aan de eigen algemene reserve. De helft hiervan wordt via proportionele consolidatie opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Koraal Groep.


17

Ten slotte wordt opgemerkt dat in 2013 het faillissement van de failliet verklaarde Stichting Zwerfjongeren Limburg (SZL) definitief is afgewikkeld. Uit de afwikkeling van de boedel heeft Koraal Groep nog een slotuitkering ontvangen van circa € 0,3 miljoen welke ten gunste van de exploitatie 2013 is verantwoord. De aan deze stichting gelieerde rechtspersonen Stichting FTHSB, Stichting Lans en de Quality Food Services en Catering B.V. waarin overigens sinds een aantal jaren geen activiteiten meer hebben plaatsgevonden, worden in 2014 formeel opgeheven en geliquideerd.

Verwachtingen voor 2014 en verder Reeds langer is de organisatie in voorbereiding om de consequenties van de invoering van de Wet Langdurige Zorg, de invoering van de Jeugdwet en Passend Onderwijs betekenis te geven. Gestart in 2012 heeft Koraal Groep in 2013 haar strategie vernieuwd. Hiermee geeft de organisatie de toekomst een nieuw gezicht. In strategiesessies bij de werkstichtingen zijn medewerkers geïnformeerd over de externe ontwikkelingen en de betekenis daarvan voor Koraal Groep. Ook zijn relevante stakeholders meegenomen in de wijze waarop Koraal Groep de toekomst ziet. Belangrijke thema’s in de vernieuwde strategie zijn de aandacht voor het creëren van de juiste zorgrandvoorwaarden (‘van zorgen voor naar zorgen dat’), het accent op eigen wensen, kracht van cliënten en betrokkenheid van het netwerk ondersteund door een samenhangend plan op alle levensdomeinen (‘samenwerking en samenhang’), het verder optimaliseren van zowel de primaire als ondersteunende processen met als resultaat innovatie en slimmer en efficiënter werken (‘meer voor minder’) en het verbreden, ontwikkelen en ontsluiten van kennis (‘kennis en expertise). Met deze focus anticipeert en reageert Koraal Groep op de aanstaande ontwikkelingen die ook gepaard gaan met minder beschikbare middelen. In haar begroting 2014 en het daarin opgenomen meerjarenperspectief 2015-2016 zijn de financiële consequenties van de aanstaande wijzigingen inzichtelijk gemaakt. Rekening houdend met de algemene uitgangspunten in het financieel beleidskader wordt op basis van de huidige inzichten rekening gehouden met een forse bezuinigingsopgave oplopend van circa € 15 miljoen in 2015 naar ruim € 22,5 miljoen in 2016. Per sector zijn de belangrijkste ontwikkelingen als volgt: Gehandicaptenzorg De werkstichtingen St. Anna, Maasveld en Op de Bies welke hun zorgverlening hebben ingericht op cliënten met een beperking en een langdurige zorgbehoefte, krijgen te maken met de invoering van de Wet Langdurige Zorg (WLZ). Deze wet gaat per 1 januari 2015 de huidige AWBZ vervangen. Uitgangspunt is dat de toegang tot de huidige AWBZ-voorzieningen wordt beperkt. Uitgangspunt wordt dat mensen met een hulpvraag (gehandicapten (en ouderen)) zo lang als mogelijk in de thuissituatie worden geholpen (vanuit de Wet Maatschappelijke Opvang (WMO)) en dat alleen wanneer dat niet mogelijk is en mensen intensieve langdurige (24-uurs) zorg nodig hebben een aanspraak kan worden gedaan op de WLZ. In de praktijk betekent dit dat enkel de zwaardere ZZP’s – voor een deel ZZP3 en hoger – nog aanspraak kunnen maken op de zorg die onder de WLZ zal vallen. De cliëntpopulatie van de werkstichtingen bestaat voor een belangrijk deel uit deze cliëntengroep i.c. 90% heeft een ZZP4 of hoger. Het aantal cliënten met een lage ZZP1 en ZZP2 is zeer beperkt. Vanuit die optiek heeft de invoering van de WLZ los van bijvoorbeeld demografische factoren en marktontwikkeling naar verwachting op de korte/middenlange termijn relatief beperkte consequenties voor het cliëntenvolume van de werkstichtingen. Hiertegenover staat echter dat de wijzigingen in het stelsel gepaard gaan met een structurele korting van 5% (vanaf 2017). Daarnaast moet al rekening worden gehouden met een extra korting op de intramurale basistarieven (NZa) oplopend van 0,8% in 2014, 1% in 2015 en 2016 tot 1,25% in 18


2017. Dit staat los van de kortingen/prijsafslagen die de zorgkantoren hanteren in hun eigen zorginkoopbeleid. De trend hierbij is dat de te contracteren tarieven de laatste jaren afnemen. Naast deze druk op de tarieven is ook een tendens zichtbaar dat zorgkantoren – vanwege het beslag op de regionale contracteerruimte – beperkingen doorvoeren ten aanzien van de te contracteren volumes, zorgzwaarte en de beschikbaarheid van toeslagen. Het beschikbare budget staat derhalve onder druk. Koraal Groep is dan ook gestart met een programma gericht op het verder optimaliseren van enerzijds het primair proces en anderzijds de ondersteunende processen om nog efficiënter en slimmer te gaan werken. Onder de projectnaam ‘zachte landing’ hebben de werkstichtingen de opdracht gekregen om gezamenlijk in 2014 voor te sorteren op de aanstaande bezuiningsopgave zodat de organisatie vroegtijdig gereed is. Jeugdzorg Met ingang van 1 januari 2015 wordt de bestuurlijke en financiële verantwoordelijkheid van de Jeugdzorg in Nederland overgedragen naar de gemeenten. Naast deze transitie is er ook sprake van een transformatieproces gericht op het anders organiseren van de jeugdzorg in Nederland. In deze transformatie ligt ook een ambitie om de zorg te verschuiven van de zwaardere duurdere zorg naar meer lichtere vormen van zorg. Ofwel minder specialistische zorg en meer lichtere zorg. Deze wijzigingen in het jeugdzorgstelsel gaan daarbij tevens gepaard met een aanzienlijke bezuinigingsopgave. Voor Koraal Groep heeft deze transitie en transformatie Jeugdzorg grote gevolgen. De activiteiten van de werkstichtingen De Hondsberg, Gastenhof, De La Salle en Maashorst met een omvang van ruim € 73 miljoen (begroting 2014) worden met ingang van 2015 bekostigd door de gemeenten. Het jaar 2014 zal het laatste jaar zijn waarin de jeugdzorgactiviteiten op basis van de ‘oude’ spelregels en systemen worden bekostigd. Vanaf 2015 hebben de werkstichtingen te maken met de inkoop van jeugdzorg door gemeenten. Deze gemeenten zijn verenigd in Jeugdzorgregio’s welke op basis van een regionaal transitiearrangement (RTA) voor 2015 de zorginkoop gaan regelen gericht op borging van de zorg én infrastructuur van de cliënten die eind 2014 in zorg zijn en/of op de wachtlijst staan. Koraal Groep verleent zorg aan jeugdigen afkomstig uit vele regio’s: variërend van bijvoorbeeld drie Limburgse jeugdzorgregio’s voor het meer regionaal werkende Gastenhof tot wel circa 30 jeugdzorgregio’s voor de landelijk, bovenregionaal werkende stichting De Hondsberg. Koraal Groep heeft voor wat betreft de inkoop dan ook te maken met verschillende Regionale Transitie Arrangementen en tevens ook het Landelijk Transitie Arrangement (LTA) waarin afspraken zijn gemaakt voor de organisatie en inkoop van zeer specialistische functies. Zowel De Hondsberg als De La Salle zijn opgenomen in dit landelijk arrangement. Voor De Hondsberg betreft dit de functie gespecialiseerde diagnostiek, observatie en exploratieve behandeling aan (L)VB-jeugd met bijkomende complexe vaak psychiatrische problematiek (132 intramurale plaatsen) en voor De La Salle de functie intramurale besloten behandeling binnen een drie-milieuvoorziening van jongeren met een licht verstandelijke beperking en meervoudige, complexe problematiek. Alhoewel er binnen de diverse regio’s duidelijke (accent)verschillen zijn in de wijze waarop in 2015 en daarna de jeugdzorg zal worden georganiseerd en ingekocht, is duidelijk dat er minder middelen beschikbaar zijn. Op basis van de opgestelde transitie arrangementen (RTA’s en LTA) houdt Koraal Groep voor 2015 rekening met een budgetkorting van gemiddeld circa 20%. In het meerjarenperspectief 20142016 is een afname van het budget voorzien van circa € 14 miljoen in 2016. Gelet op de impact en urgentie voor de organisatie is in 2013 de zogenaamde Taskforce Jeugdzorg opgericht. Onder aanvoeFinancieel Jaarverslag 2013 Stichting Koraal Groep

19

ring van deze stuurgroep wordt de transitie van de Jeugdzorg voor Koraal Groep vormgegeven waarbij in 2013 en 2014 met name de focus ligt op het realiseren en onderhouden van de relaties in de diverse regio’s gericht op de zorginkoop 2015 als ook de uitvoering van de noodzakelijke reorganisaties in de jeugdzorg. Uitgaande van de budgetkorting wordt rekening gehouden met een personele afbouw van circa 200 fte. Ondanks de aanwezigheid van een flexibele schil en de invoering van een ‘intelligente vacature stop’ wordt voor een deel van de bezuinigingsopgave gedwongen ontslag onvermijdelijk geacht. In het kader van de bezuinigingsopgave gaat ook de aandacht uit naar procesoptimalisatie zowel in het primaire proces als de (de)centrale ondersteunende processen. Duidelijk is echter ook wel dat hiermee niet alleen de terugloop in inkomsten kan worden opgevangen. Er moeten ook keuzes gemaakt worden ten aanzien van afbouw van activiteiten (volume), daarbij rekening houdend met de ontwikkeling in de markt en de voorwaarden/behoeften van de nieuwe inkopende partijen. Al met al is het een ‘bijzonder spannende’ tijd voor Koraal Groep, voor de jeugdzorgstellingen in het bijzonder maar ook voor andere werkstichtingen die vanuit een ondersteunende rol (COD, RIF) dan wel vanuit de optiek van brede dienstverlening (onderwijs, arbeidstoeleiding) samenwerken met de jeugdzorginstellingen zowel binnen als buiten Koraal Groep. Onderwijs Koraal Onderwijs heeft met ingang van 1 augustus 2014 (2014/2015) te maken met de invoering van Passend Onderwijs. Met deze inhoudelijke stelselwijziging in het primair en speciaal onderwijs worden in de nabije toekomst de onderwijsmiddelen verdeeld vanuit de zogenaamde Samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs. De wettelijke taak van de Regionale Expertise Centra komt daarbij met ingang van 1 augustus 2014 te vervallen als gevolg waarvan ook de bekostiging van de ambulante begeleiding de komende jaren zal wijzigen. Gegeven de politieke inzet met Passend Onderwijs en zoals hiervoor genoemd de transities bij ketenpartners zoals de Jeugdzorg (aanbod residentiële leerlingen) houden de onderwijsinstellingen er rekening mee dat de leerlingaantallen in het speciaal onderwijs op termijn zullen dalen. Naast de gevolgen van de invoering van Passend Onderwijs is specifiek Het Driespan geconfronteerd met het besluit om de bekostiging van het aantal plaatsen in de JJI-instellingen Den Heyacker aanzienlijk neerwaarts bij te stellen. De nadelige consequenties hiervan voor de exploitatie noodzaken Het Driespan om de (bijzondere) positie van deze school binnen de totale onderwijsportefeuille tegen het licht te houden Het jaar 2014 zal voor Saltho Onderwijs en Het Driespan als antwoord op de geschetste ontwikkelingen vooral ook in het teken staan van de verdere uitrol van de nieuwe visie ‘Wat ons beweegt’ gericht op de wijze waarop het onderwijs binnen Koraal Groep georganiseerd moet worden. Dit gaat samen met de uitvoering van een reorganisatieplan welke in 2013 is gestart en in 2014 in overleg met de medezeggenschap en vakbonden verder gestalte krijgt. Arbeidsintegratie Sterk in Werk als specialist op het gebied van arbeidstoeleiding heeft de afgelopen jaren te maken met een terugloop van inkomsten. Dit is is het gevolg van de omstandigheid dat er door gemeenten en UWV minder budget wordt vrijgemaakt voor arbeids(re)integratie. Ook staan opbrengsten onder druk door het maximeren van begeleidingsduur, daling van de begeleidingsintensiteit van cliënten, lagere tarieven en een lagere instroom. Vanaf 1 januari 2015 treedt de Participatiewet in werking waarbij ge-

20


meenten ook verantwoordelijk worden voor mensen met arbeidsvermogen die ondersteuning nodig hebben. Een aantal regelingen aan de “onderkant van de arbeidsmarkt” (de WSW, Wajong en Wet Werk en Bijstand) inclusief het budget, worden samengevoegd hetgeen gepaard gaat met een bezuinigingsopgave. In combinatie met het huidige nog tegenvallend economische klimaat is het perspectief voor Sterk in Werk daarmee niet het meest gunstige. Voor Sterk in Werk derhalve een noodzaak om in 2013 te starten met een reorganisatie waarmee de (financiële) bedrijfsvoering weer gezond wordt. Daarnaast is dit voor Koraal Groep ook mede aanleiding geweest om te bezien in hoeverre er meerwaarde is en mogelijkheden zijn om de samenwerking tussen het facilitair bedrijf RIF en Sterk in Werk te intensiveren. Bijvoorbeeld ook op het gebied van cliëntparticipatie. Het jaar 2014 zal in het teken staan om dit plan nader uit te werken.

Afsluitend De geschetste ontwikkelingen laten zien dat er veel op Koraal Groep afkomt. De organisatie is hier volop mee bezig. De focus ligt daarbij zowel extern, gericht op de nieuwe stakeholders als gemeenten, samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs, als ook intern, gericht op de uitvoering van noodzakelijke reorganisaties, het realiseren van besparingen door het verder optimaliseren van primaire en ondersteunende processen. Bij deze belangrijke opgaves die gepaard gaan met druk op de beschikbare middelen, is het goed om te constateren dat Koraal Groep er ultimo boekjaar 2013 als groep financieel goed voor staat en de organisatie in staat blijkt te zijn om zonodig de bedrijfsvoering (bij) te sturen rekening houdend met de dynamiek in de externe omgeving.


21

22


Hoofdstuk 2

Bestuur en vaststelling jaarrekening


23

2.1 Bestuur en vaststelling jaarrekening Het voorliggende Financieel Jaarverslag 2013 werd door de Raad van Bestuur op 14 april 2014 vastgesteld en door de Raad van Toezicht van Stichting Koraal Groep goedgekeurd in de vergadering van 13 mei 2014. Voorts werd conform de wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen advies gevraagd aan de centrale cliëntenraad. De jaarrekening is opgesteld conform de verslaggevingsvoorschriften van de (nieuwe) Regeling verslaggeving WTZi. De volgende rechtspersonen maken deel uit van de geconsolideerde jaarrekening 2013 van Stichting Koraal Groep: •

De Hondsberg te Oisterwijk

•

De La Salle te Boxtel

•

Sterk in Werk te Boxtel

•

Maashorst te Reek

•

St. Anna te Heel

•

Gastenhof te Urmond

•

Maasveld te Maastricht

•

RIF Facility Management B.V. te Sittard

•

Op de Bies te Landgraaf

•

Koraal Groep te Sittard

•

Saltho Onderwijs te Boxtel

•

Het Driespan te Etten-Leur

•

RIF Facility Services B.V. te Sittard

•

Sterk in Werk Projekten B.V. te Boxtel

•

SeysCentra te Nijmegen

Bestuurssamenstelling per 31 december 2013 Raad van Toezicht

Raad van Bestuur

G.J.W.C.M. Tibosch MPM – voorzitter

dr. H.G.Th. van Geffen – voorzitter

A.J.L. Heijmans – vice-voorzitter – lid

drs. A.A.B.D.M. van den Broek RA MHA – lid

J.J.F. van Dongen – lid

drs. N.G.J.J. Geurts – lid

drs. M.J. van Dijke MPM QC – lid mr. L.W.P.A.M. Op ’t Hoog – lid drs. G.J.J. Prins – lid J.W.M.G. van Zomeren – lid

G.J.W.C.M. Tibosch MPM

dr. H.G.Th. van Geffen

voorzitter Raad van Toezicht

voorzitter Raad van Bestuur

13 mei 2014

14 april 2014

24


Hoofdstuk 3

Jaarrekening 2013


25

3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (na bestemming van het resultaat)

ACTIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2013

31-12-2012

126.431

126.595

2.405

3.382

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

128.836

129.977

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Liquide middelen

Totaal activa

26

42

124

265

246

6.865

7.348

0

2.728

22.439

15.457 29.611

25.903

158.447

155.880


PASSIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2013

31-12-2012

103

103

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

34.996

32.502

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

11.308

10.902

Eigen vermogen Kapitaal

46.407 Aandeel derden

43.507

228

106

Voorzieningen

20.270

13.504

Langlopende schulden

48.618

54.078

5.600

998

Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal passiva


37.324

43.687 42.924

44.685

158.447

155.880

27

3.2

Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2013


2013

2012

160.901

167.079

11

177

4.451

4.197

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Niet gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

384

397

57.315

54.694

Overige bedrijfsopbrengsten

8.624

8.972

Som der bedrijfsopbrengsten

231.686

235.516

171.893

171.978

12.776

12.787

3.285

3.528

Subsidies

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa Overige bedrijfslasten

38.448

41.336

Som der bedrijfslasten

226.402

229.629

Bedrijfsresultaat

5.284

5.887

Financiële baten en lasten

2.228

2.424

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting

3.056

3.463

-146

-186

Aandeel derden Belastingen

10

115

2.900

3.162

2.900

3.162

Dotatie bestemmingsreserve innovatiefonds

0

14

Dotatie algemene reserve Saltho Onderwijs

95

259

Dotatie algemene reserve Maashorst Jeugdzorg

280

250

Dotatie algemene reserve Maashorst Onderwijs

28

8

195

449

0

-12

-212

56

Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Resultaat

Dotatie algemene reserve Het Driespan Dotatie fonds ouderbijdrage Het Driespan Dotatie algemene reserve Sterk in Werk Dotatie algemene reserve Stichting SeysCentra Dotatie algemene reserve Koraal Groep Onttrekking bestemmingsreserve innovatiefonds Onttrekking bestemmingsreserve sociaal fonds Mutatie reserve aanvaardbare kosten

28

90

423

-71

19

405

1.466

14

7

3

3

17

10

2.512

1.706


3.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013


2013

2012

2.900

3.161

Additionele vermogensmutatie

-24

98

Aandeel derden

146

186

12.776

12.787

3.285

3.528

28

28

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - bijzondere waardeverandering vaste activa - overige mutaties afschrijvingen - mutaties voorzieningen

6.767

3.788

22.856

20.131

82

26

Veranderingen in het werkkapitaal: - mutatie voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten

-19

0

- mutatie vorderingen

482

-1.011

- mutatie vorderingen uit hoofde van bekostiging

2.727

2.614

- mutatie schulden uit hoofde van bekostiging

4.602

0

- mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-6.364

1.934

1.510

3.563

27.389

27.139

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-16.026

-14.492

Investeringen in financiële vaste activa

281

-199

Desinvesteringen in materiële vaste activa

728

778

Desinvesteringen in financiële vaste activa

70

6

-14.947

-13.907

Aflossingen langlopende schulden

-5.459

-5.466

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-5.459

-5.466

6.982

7.766

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)


29

3.4

Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat

Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de verslaggevingsvoorschriften van de Regeling verslaggeving WTZi. Behoudens enkele uitzonderingen is daarmee Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving van toepassing. Voor bepaalde organisatieonderdelen zijn andere verslaggevingsvoorschriften van toepassing (onderwijs, jeugdzorg en commerciële activiteiten). Daar waar verplicht, is afgeweken van de verslaggevingsvoorschriften WTZi. Consolidatie De consolidatie heeft conform uniforme waarderingsgrondslagen volgens de integrale methode plaatsgevonden. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Met ingang van maart 2012 heeft Koraal Groep samen met Stichting Pluryn de behandeling van eetstoornissen en zindelijkheidstraining ondergebracht in de Stichting SeysCentra. Het bestuur van deze stichting wordt gevormd door aan afvaardiging van de Raad van Bestuur van zowel Stichting Pluryn als Koraal Groep. De jaarrekening van Stichting SeysCentra is geconsolideerd volgens de proportionele methode en voor 50% opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Koraal Groep. Vergelijkende cijfers Daar waar nodig zijn omwille van de vergelijkbaarheid van de cijfers de bedragen van het boekjaar 2012 aangepast. Inhaalindex (OVA) De Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 geeft aan dat de jaarlijkse indexatie van de tarieven verwerkt moet worden in het jaar waarop deze betrekking heeft, mits deze betrouwbaar kan worden vastgesteld. Koraal Groep heeft in lijn met de gehanteerde systematiek van vorige jaren ervoor gekozen om deze zogenaamde inhaalindex niet te verwerken in de jaarrekening 2013. De reden hiervoor is dat het effect daarvan op de exploitatie onvoldoende betrouwbaar kan worden vastgesteld. Het kwantificeren van dit effect is immers mede afhankelijk van de productie welke daadwerkelijk in 2014 zal worden gerealiseerd. De omvang daarvan wordt o.a. bepaald door de vraag van cliënten, de aanwezigheid van wachtlijsten, verloop als gevolg van uitstroom, doorstroom c.q. sterfte, de beschikbare regionale contracteerruimte en volumebeperkingen van het zorgkantoor. Derhalve diverse parameters die een nauwkeurige voorspelling van de productie 2014 bemoeilijken. Daarbij is bovendien relevant dat in 2015 de thans door de AWBZ bekostigde jeugdzorg en een deel van de extramurale productie wordt bekostigd door gemeenten en geen zekerheid bestaat over de vergoeding van de indexatie op termijn. Daarbij speelt verder dat de tarieven steeds meer onder druk staan en er sprake is van kortingen op de tarieven, waarbij het niet duidelijk is of in dit geval de definitieve inhaalindex 2013 in de tarieven 2014 bruto of netto, dus minus de kosten, moet worden beschouwd. Een administratief technische reden ligt in het feit dat de NZa ook geen nieuwe rekenstaten meer uitgeeft waarin de nagekomen index zichtbaar wordt gemaakt hetgeen de kwantificering bemoeilijkt.

30


Activiteiten De activiteiten van de groep bestaan voornamelijk uit het verlenen van zorg, onderwijs en arbeidsparticipatie aan mensen met een verstandelijke beperking. Daarnaast worden activiteiten met betrekking tot jeugdzorg aangeboden. Deze geconsolideerde jaarrekening heeft betrekking op de navolgende rechtspersonen: •

De Hondsberg te Oisterwijk

•

Op de Bies te Landgraaf

•

De La Salle te Boxtel

•

Koraal Groep te Sittard

•

Sterk in Werk te Boxtel

•

Saltho Onderwijs te Boxtel

•

Maashorst te Reek

•

Het Driespan te Etten-Leur

•

St. Anna te Heel

•

RIF Facility Services B.V. te Sittard

•

Gastenhof te Urmond

•

Sterk in Werk Projekten B.V. te Boxtel

•

Maasveld te Maastricht

•

SeysCentra te Nijmegen

•

RIF Facility Management B.V. te Sittard

Stelselwijziging In 2013 is besloten om een stelselwijziging door te voeren in de jaarrekeningen van Saltho Onderwijs en Stichting Maashorst-De Vlinder ten aanzien van de verwerking van (toekomstige) onderhoudskosten. Deze stelselwijziging dient enerzijds om binnen de onderwijsorganisaties te komen tot één en dezelfde grondslag voor de wijze waarop de (toekomstige) onderhoudskosten binnen de verslaggevingsrichtlijnen worden verwerkt, aangezien binnen Het Driespan sprake is van een onderhoudsvoorziening en binnen Saltho Onderwijs en Stichting Maashorst-De Vlinder sprake was van een exploitatieverwerking. Daarnaast is in 2013 een slag gemaakt in het vergroten van het inzicht omtrent deze kosten door het actualiseren respectievelijk opstellen van Meerjaren Onderhouds Plannen (MOP) voor alle locaties. Een derde motivatie is gelegen in de aanstaande wijziging in de regelgeving per 1 januari 2015 waarin overdracht van de verantwoordelijkheden omtrent het buitenonderhoud van gemeenten naar schoolbesturen plaats zal gaan vinden. Hierdoor zal de jaarlijkse fluctuatie in kosten/uitgaven toenemen met een grilliger effect op het exploitatieresultaat bij de tot op heden gehanteerde verwerkingswijze. Gegeven de toenemende risico's voor besturen op het gebied van onderhoud en huisvesting is besloten om hier op voor te sorteren en een stelselwijziging door te voeren en een voorziening voor (planmatig) onderhoud op te bouwen met de MOP's als onderbouwing. Schattingswijziging In 2013 heeft er een wijziging plaatsgevonden in de uitgangspunten voor de berekening van de voorziening PBL en de voorziening Jubileumuitkeringen. De berekening van het uurloon is aangepast in de voorziening PBL, de overlevingstafels en blijfkanspercentage zijn aangepast in de voorziening Jubileumuitkeringen. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Activa en passiva Voorzover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden ingedeeld naar de te onderscheiden bekostigingssystematieken. Financieel Jaarverslag 2013 Stichting Koraal Groep

31

•

WTZi/WZV-vergunningsplichtinge vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Verwachten we dat boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde dan trekken wij dit bijzondere waardeverminderingsverlies af van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

•

WTZi/WZV-meldingsplichtige vaste activa Dit betreft de investeringen in incidentele instandhoudingsinvesteringen (trekkingsrechten) en jaarlijkse instandhoudingsinvesteringen. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Verwachten we dat boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde dan trekken wij dit bijzondere waardeverminderingsverlies af van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

•

Overige vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur.

Financiële vaste activa Dit betreft onroerende zaken die gesloopt c.q. buiten gebruik gesteld zijn. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving. De boekwaarde van deze activa is eind 2011 ingebracht in de compensatieregeling vaste activa AWBZ, welke vanaf 2012 in zes jaar volledig nacalculeerbaar is. Tevens worden verantwoord de vorderingen uit budgettair bouwen, het betaalde disagio en de lening u/g. Wijziging waardering vaste activa Met ingang van 1 januari 2012 is het systeem van integrale nacalculatie losgelaten. Het nieuwe bekostigingssysteem is vastgesteld en middels een overgangsregime wordt vanaf 2012 tot en met 2017 de nacalculatie stapsgewijs afgebouwd en vindt een ingroeitraject plaats naar de bekostiging volledig op basis van een normatieve huisvestingscomponent. In 2013 wordt 20% van de Normatieve huisvestingscomponent ontvangen afhankelijk van de gerealiseerde ZZP-productie (volume en mix). Vanaf 2018 wordt het huidige AWBZ-vastgoed volledig vergoed op basis van een normatieve huisvestingscomponent die afhankelijk is van de gerealiseerde zorgprestaties. De wijzigingen in de bekostiging van het zorgvastgoed zijn voor Koraal Groep aanleiding geweest om in een vroeg stadium te starten met het in kaart brengen van de consequenties daarvan. Onderdeel van het traject vormde ook de uitwerking van het strategisch vastgoedbeleid. In 2012 is het strategisch vastgoedbeleid vastgesteld welke in 2013 verder is uitgewerkt in strategische vastgoedplannen per werkstichting. In 2013 heeft wederom een beoordeling plaatsgevonden van de mate waarin het vastgoed terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief ultimo boekjaar te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Hierbij is rekening gehouden met de meest actuele inzichten en verwachtingen uit hoofde van de aangekondigde stelselwijzgingen. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en realiseerbare waarde. De toetsing van de uitkomsten van de realiseerbare waarde ten opzichte van de boek-

32


waarde van de vaste activa heeft aanleiding gegeven tot een waardevermindering van circa € 4,0 miljoen op met name ondersteunende gebouwen. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: •

Bepaling van de resterende economische levensduur van het vastgoed;

•

Bepaling van kasstroomgenererende eenheid waarbij gelijksoortig vastgoed (in termen van bouwjaar, ligging, cliëntpopulatie, doelgroep per werkstichting) is geclusterd;

•

Gehanteerde restwaarden overeenkomstig de historische kostprijs van de grond;

•

Een gemiddelde bezettingsgraad van 97%;

•

De verwachte consequenties op het productievolume van de ontwikkeling in de bekostigingsstelsels zoals de overheveling van de Jeugdzorg naar de gemeente en de invoering van de Wet Langdurige Zorg;

•

Een inflatieindex van 2,5% voor de ontwikkeling van de NHC-vergoeding tot en met 2017 en vanaf 2018 een jaarlijkse indexatie van 2% rekening houdend met een algemene tariefkorting van 5%;

•

Een jaarlijkse inflatieindex van 2,5% voor de ontwikkeling van de kosten;

•

Samenstelling en zwaarte op basis van de aanwezige cliëntenpopulatie volgens de begroting 2014 welke is bepaald uitgaande van de feitelijke populatie op de woongroepen;

•

Uit de meerjarenbegroting afgeleide onderhoudskasstromen voor de jaren 2014 tot en met 2023, en genormaliseerde trendmatige onderhoudskasstromen op basis van 1,2% van de initiële investering daarna tot aan einde levensduur;

•

Een uit de financiële begroting 2014 afgeleide normbedrag per plaats voor de kosten HVO en een deel van de EAD (voor wat betreft de inzet voor het vastgoedbedrijf);

•

Vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden;

•

De effecten van de overgangsregeling 2013-2017;

•

Het inrekenen van een renteopbrengst uit hoofde van het nacalculatorisch bekostigingsregime in de periode 2013-2017;

•

Een disconteringsvoet van 6% gebaseerd op de gemiddelde vermogenskostenvoet van Koraal Groep (WACC), uitgaande van de gewenste financieringsstructuur (25% EV, 75% VV) en rekening houdend met een rendementsdoelstelling op langere termijn van eigen en vreemd vermogen, zoals opgenomen in het strategisch vastgoedbeleid van de organisatie.

Deelnemingen Deelnemingen waar invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde van de deelneming, doch niet lager dan nihil. Deze waarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Koraal Groep. Voor het bedrag van een eventuele negatieve nettovermogenswaarde wordt een voorziening gevormd primair ten laste van de leningen aan en de vorderingen op deze deelnemingen en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in het negatieve eigen vermogen van de deelneming. Voorraden De voorraden handelsgoederen en emballage (facilitair bedrijf) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een eventuele voorziening wegens incourantheid. Deze voorziening wordt bepaald door individuele beoordeling van voorraden.


33

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden, onder aftrek van voorzieningen voor naar verwachting niet-factureerbare DBC's en verrichtingen. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Te verrekenen belastingen uit hoofde van mogelijke verliescompensatie: De vordering is gebaseerd op de aanwezige fiscaal compensabele verliezen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief voorzover aannemelijk is dat de toekomstige winsten toereikend zijn voor de verrekening. Indien de verwachting bestaat dat de realisatie van de vordering langer dan één jaar gaat duren, is deze opgenomen onder de financiële vaste activa. Wanneer de verwachting is dat de vordering binnen één jaar gerealiseerd wordt, wordt deze onder de overlopende activa opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van Koraal Groep en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening Jubileumuitkeringen In deze voorziening zijn de in de toekomst te verwachten uit te keren jubileumuitkeringen opgenomen. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op grond van de CAO-bepalingen. De voorziening is gewaardeerd tegen de contante waarde. Voorziening PBL In de CAO Gehandicaptenzorg is geregeld dat alle medewerkers met ingang van 1 januari 2010 jaarlijks recht hebben op extra verlofuren in het kader van het Persoonsgebonden Budget Levensfase (PBL). Alle medewerkers die vallen onder de CAO-Gehandicaptenzorg hebben in 2013 recht op 57 uren persoonlijk budget levensfase en de medewerkers ouder dan 55 hebben recht op maximaal 206 uren. Dit recht is naar rato van de contractomvang en naar rato van de periode dat men in dienst is. De waardering van de voorziening (i.c. de nog niet opgenomen uren) is gebaseerd op basis van het nominale uurloon rekening houdend met een opslag voor werkgeverslasten. Voor medewerkers die op 31 december 2009 in de leeftijd van 45 tot 49 jaar waren en minimaal tien jaren werkzaam waren in de sector, is geregeld dat bij het bereiken van de 55-jarige leeftijd een een34


malige extra toekenning plaatsvindt van 200 uren. De RJ heeft bepaald dat de waardering van deze uren op de balans per ultimo 2009 als voorziening kan worden opgenomen. Deze uren zijn gewaardeerd tegen het nominale uurloon rekening houdend met een opslag voor werkgeverslasten en rekening houdend met een indexatie tot en met de leeftijd van 55 jaar. Voorziening onderhoud De voorziening onderhoud beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 40 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenbegroting strekt. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken dient ter dekking van personeel waarvan verwacht wordt dat deze langdurig ziek zullen blijven en waarvoor twee jaar salaris betaald dient te worden totdat de betalingen aan het zieke personeelslid door de bedrijfsvereniging betaald zullen worden. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening milieu De voorziening milieu heeft betrekking op de verwachte kosten in verband met asbestverwijdering in het kader van de herstructurering van de centrumlocatie Maasveld te Maastricht. De verwachte kosten zijn verwerkt in het kader van de compensatieregeling vaste activa AWBZ en tevens opgenomen in de post financiële vaste activa. Voorziening reorganisatie De aanstaande stelselwijzigingen in het Onderwijs door invoering van Passend Onderwijs én in de AWBZ gefinancierde zorg door de transitie Jeugdzorg naar de gemeenten en de invoering van de Wet Langdurige Zorg noodzaken Koraal Groep om organisatiewijzigingen door te voeren. Daarbij speelt ook dat de stelselwijzigingen gepaard gaan met een aanzienlijke bezuinigingsopgave. Binnen Koraal Onderwijs is een nieuwe visie vastgesteld welke consequenties heeft voor de organisatie-inrichting met gevolgen voor de directiestructuur, de ondersteunende diensten en de zorggerelateerde ondersteuningsfuncties. Voor de verwachte kosten van de organisatiewijziging is een voorziening gevormd. Naast de transitie Jeugdzorg met ingang van 2015 krijgen de jeugdzorginstellingen ook te maken met een transformatieproces waarin de Jeugdzorg anders georganiseerd gaat worden. Met de forse budgetkorting variërend van reeds circa 15%-20% in 2015 en de toegenomen onzekerheid ontstaan er c.p. voor de vier jeugdzorginstellingen van Koraal Groep aanzienlijke personele frictiekosten als gevolg waarvan een reorganisatie onvermijdelijk is. Voor de personele frictiekosten als gevolg van mogelijke wachtgeldverplichtingen en sociale-plan-kosten is een voorziening gevormd. Voorts is er in 2013 een reorganisatievoorziening gevormd voor Sterk in Werk teneinde de personele formatie weer in balans te brengen met de teruglopende inkomsten uit arbeidsintegratie en een reorganisatievoorziening voor St. Anna in verband met afbouw bovenformatieve personele formatie. Voorziening regeling spaarverlof De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers in het onderwijs te betalen wanneer personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening is berekend op basis van de


35

werkelijk gespaarde uren tegen de actuele waarde. De in de CAO opgenomen bindende genormeerde bedragen zijn hierop van toepassing. Voorziening frictiekosten Koraal Groep heeft in het kader van het oplossen van de zogenaamde rood/oranje problematiek een majeure opgave op de centrumlocaties van Maasveld en Op de Bies. Bij Maasveld is sprake van volledige nieuwbouw en bij Op de Bies van renovatie van de E/F woningen op het terrein en de realisatie van 34 plaatsen vervangende nieuwbouw. In het kader van deze opgave én de op te lossen boekwaardeproblematiek heeft Koraal Groep eerder een bouwimpuls ad circa € 10,8 miljoen ontvangen. Tevens heeft er in 2011 naar aanleiding van de uitgevoerde bedrijfswaardeberekeningen nog een aanvullende afwaardering ad € 1,9 miljoen op de boekwaarde van Maasveld plaatsgevonden. Met de verplichting om de rood-oranjeoproblematiek op te lossen wordt Koraal Groep ook geconfronteerd met frictiekosten die onlosmakelijk verbonden zijn met de uitvoering van de herstructuring. In het kader van de herstructuring zijn omvangrijke externe verplichtingen aangegaan (i.c. de gunning van de bouw van de renovatie E/F woningen Op de Bies, de bouw van fase 1 en 2, de goedkeuring voor de bouw fase 3 van Maasveld, de vervangende nieuwbouw van de zogenaamde S-woningen naast het terrein Op De Bies). Voor de te maken frictiekosten als gevolg van de herstructureringsopgave waarin de reguliere bekostiging via de NZa-tarieven niet voorziet heeft Koraal Groep een voorziening gevormd. Langlopende en kortlopende schulden De aangetrokken leningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met aflossingen op basis van het lineaire dan wel annuïteitensysteem. Het kortlopend deel van de leningen, de aflossingsverplichting voor het komend jaar, is onder de kortlopende schulden verantwoord. De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Budget AWBZ Het wettelijke budget voor aanvaardbare kosten wordt berekend aan de hand van de door het NZa goedgekeurde aanvaardbare kosten, aangevuld met intern berekende aanpassingen conform de door het Nza voorgeschreven nacalculatiemethodiek. Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verant36


woord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen op vaste activa Afschrijvingen WTZi/WZV-vergunningsplichtige', WTZi/WZV-meldingsplichtige en overige vaste activa geschieden op basis van de verwachte economische levensduur. Bijzondere waardeverandering vaste activa Hierbij gaat het om de afwaardering van vaste activa naar lagere realiseerbare waarde voor het bestaande bezit. Dit doen we alleen als deze naar verwachting duurzaam lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Pensioenen Stichting Koraal Groep heeft voor de werknemers met een (PGGM/APG)-pensioenaanspraak een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij de bedrijfstakpensioenfondsen PGGM en APG. Koraal Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM of APG, andere dan het effect van hogere toekomstige premies. Koraal Groep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een 'toegezegde-bijdrageregeling' en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het onderhavige boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Resultaat deelnemingen Deelnemingen worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. De waardering wordt hierbij aangepast aan de mutaties in het eigen vermogen van de deelneming en als resultaat deelnemingen verantwoord. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van het resultaat uit normale bedrijfsuitoefening voor belastingen, rekeninghoudend met niet in de belastingheffing betrokken bestanddelen, (gedeeltelijk) niet aftrekbare kosten alsmede mutaties in de belastinglatenties. Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de navolgende segmenten: AWBZ, Onderwijs, Jeugdzorg, Arbeidsintegratie en Koraal Groep. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de vlottende effecten. Het kasstroomoverzicht wordt ingedeeld in drie verschillende activiteitencategorieën: •

kasstromen uit operationele activiteiten;

•

kasstromen uit investeringsactiviteiten;

•

kasstromen uit financieringsactiviteiten.


37

Voor een goed inzicht worden de brutokasstromen opgenomen. Dit houdt in dat de ontvangsten en uitgaven afzonderlijk worden vermeld en dus niet worden gesaldeerd. Deze worden per groep van transacties en gebeurtenissen afzonderlijk weergegeven. Verder wordt per soort activiteit de nettokasstroom vermeld. Dit is het saldo van de ontvangsten en uitgaven voor die activiteit.

38


3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 (in duizenden euro’s)

Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2013

31-12-2012

Grond en terreinvoorzieningen

17.219

16.060

Gebouwen en verbouwingen

58.795

56.201

1.246

1.494

Aanloopkosten Installaties

17.257

12.878

Trekkingsrechten

9.949

10.655

Instandhouding

5.503

5.767

Inventarissen

9.899

10.320

53

72

Vervoermiddelen Automatisering

3.058

2.899

Onderhanden projecten

3.452

10.249

126.431

126.595

2013

2012

126.595

128.600

Investeringen

16.027

14.392

Bijzondere waardevermindering

-4.034

-4.057

0

-20

-7.064

-2.442

Totaal materiële vaste activa

Het verloop in 2013 is als volgt: Boekwaarde per 1 januari

Overboeking van/naar financiële vaste activa Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Aanpassing afschrijving economische levensduur

6.337

1.664

-10.022

-10.239

-2.150

-1.925

Afschrijving waardeverandering

742

522

Voorziening onderhanden werk

0

100

126.431

126.595

Boekwaarde 31 december

In de materiële vaste activa zijn immateriële vaste activa opgenomen volgens de NZa-definitie. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.1: Verloopoverzicht materiële vaste activa en bijlage 5.3: Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar.


39

Financiële vaste activa De financiële vaste activa kunnen als volgt wordt gespecificeerd: Aanloopkosten Emissie en leningkosten Gebouwen en verbouwingen

31-12-2013

31-12-2012

22

28

6

8

1.776

2.248

Resultaat budgettaire bouw

286

307

Trekkingsrechten

441

526

Instandhouding

266

292

Disagio

196

211

-690

-290

Actieve belastinglatentie

Voorziening compensatieregeling

55

0

Lening u/g SBC

41

46

6

6

2.405

3.382

2013

2012

3.382

3.813

64

-11

0

20

-64

0

0

0

-633

-651

7

7

Deelneming G-specialisten B.V. Totaal financiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Overboeking van/naar materiële vaste activa Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving waardeverandering Aflossingen Voorziening compensatieregeling Mutatie belastinglatentie Boekwaarde per 31 december

-6

-6

-400

210

55

0

2.405

3.382

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.2: verloopoverzicht financiële vaste activa.

Lening U/G SBC 2013

2012

46

52

Nieuwe leningen

0

0

Aflossingen

6

6

40

46

Het verloop van de leningen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar:

Saldo per 31 december

De lening U/G SBC betreft een achtergestelde lening met een looptijd van 10 jaar. De geldlening wordt in tien gelijke jaarlijkse termijnen afgelost. De verschuldigde rente wordt jaarlijks achteraf vastgesteld.

40


Vlottende activa Voorraden Onderhoudsmaterialen

31-12-2013

31-12-2012

42

124

31-12-2013

31-12-2012

265

246

31-12-2013

31-12-2012

2.219 1.085 135 94 3.332

2.622 1.586 356 93 2.691

6.865

7.348

Onderhanden werk uit hoofde van DBC'S / DBCZorgproducten

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Ministerie van OCW Zorgverzekeraars Belastingen Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen

Op de post debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. 2013

2012

Voorziening per 1 januari

273

450

Af: vrijval wegens afgeboekte kosten

-95

-157

47

-20

225

273

31-12-2013

31-12-2012

0 0 0 0 0

0 2.268 248 86 126

0

2.728

Vorderingen uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013

0

0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

0

2.728

Deze voorziening geeft het volgende verloop te zien:

Bij: toevoeging ten laste van het resultaat Voorziening per 31 december

Vorderingen uit hoofde van bekostiging De vorderingen uit hoofde van AWBZ-bekostiging kunnen als volgt worden gespecificeerd: Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Zorgkantoor Zuid-Limburg Zorgkantoor Noordoost Brabant Zorgkantoor Noordoost Brabant (SIW) Zorgkantoor Midden-Brabant

Conform hoofdstuk 403 van Richtlijn 655 voor Zorginstellingen is voor de opbouw en het verloop van de vordering of schuld uit hoofde van financieringstekort of -overschot naar de onderscheiden jaren met vermelding van het stadium van vaststelling van het budget een nadere toelichting opgenomen in bijlage 5.5: nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. -overschot. Financieel Jaarverslag 2013 Stichting Koraal Groep

41

Liquide middelen Direct opvraagbaar Banken Kas Kruisposten

31-12-2013

31-12-2012

22.283 96 60

15.413 43 1

22.439

15.457

31-12-2013

31-12-2012

103

103

34.725 271

32.213 289

34.996

32.502

10.986 322 11.308

10.580 322 10.902

46.407

43.507

Eigen vermogen

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserve onderwijs


Reserve aanvaardbare kosten

Stand 1 januari Koraal Groep

25.868

Mutatie Mutatie winstbestemming winstKoraal bestemming Groep werkstichting 1.394

559

Overige mutaties

Stand 31 december

0

27.821

St. Anna

407

0

55

0

462

Maasveld

519

0

48

0

567

Op de Bies

1.926

0

140

0

2.066

Gastenhof

2.010

0

175

0

2.185

De La Salle

708

0

118

0

826

De Hondsberg

775

0

23

0

798

32.213

1.394

1.118

0

34.725

42


Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bestemmingsreserve innovatiefonds Bestemmingsreserve sociaal fonds

31-12-2013

31-12-2012

225

240

46

49

271

289

2013

2012

240

233

0

14

15

7

225

240

Bestemmingsreserve innovatiefonds Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Bestemmingsreserve sociaal fonds

Het doel van het sociaal fonds van Stichting Koraal Groep is (financiële) hulp te verlenen aan medewerkers van Stichting Koraal Groep die door financiële omstandigheden in sociale moeilijkheden raken of zijn geraakt, voor zover niet op andere wijze in die hulpverlening kan worden voorzien. Het sociaal fonds is opgericht omdat in de samenleving en daarmee ook voor medewerkers van Koraal Groep in toenemende mate sprake is van een schuldenproblematiek. Binnen Koraal Groep is dit merkbaar aan een groeiend aantal loonbeslagen. Het verloop is als volgt: 2013

2012

49

51

Dotatie

0

0

Onttrekking

3

2

46

49

Stand per 1 januari

Stand per 31 december

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves

Sterk in Werk

Stand 1 januari

Mutatie winstbestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

2.272

-212

0

2.060

Maashorst Jeugdzorg

204

280

0

484

Maashorst Onderwijs

429

28

0

457

Saltho Onderwijs

468

95

0

563

Het Driespan

6.554

195

0

6.749

SeysCentra

423

90

0

513

Koraal Groep

230

-70

0

160

10.580

406

0

10.986


43

Bestemmingsreserves onderwijs Stand 1 januari

Mutatie winstbestemming werkstichting

Overige mutaties

Maashorst Onderwijs

Stand 31 december

27

0

0

27

Saltho Onderwijs

178

0

0

178

Het Driespan

117

0

0

117

322

0

0

322

Aandeel derden Stand 1 januari

Mutatie aandeel derden

Stand 31 december

Aandeel derden RIF Facility Management B.V.

14

125

139

Aandeel derden RIF Facility Services B.V.

92

-3

89

106

122

228

Voorzieningen 31-12-2013

31-12-2012

Toekomstige jubileumuitkeringen

2.267

1.828

Voorziening PBL

8.332

5.615

Voorziening groot onderhoud

1.440

1.080

492

767

Voorziening langdurig zieken Voorziening milieu Voorziening reorganisatie Voorziening regeling spaarverlof Voorziening frictiekosten

0

64

5.199

900

89

89

2.451

3.161

20.270

13.504

Het verloop in 2013 is als volgt:

Stand per 1 januari


Voorziening PBL

Voorziening groot onderhoud

Langdurig zieken

1.828

5.615

1.080

767

655

2.717

443

471

-216

0

-83

-746

2.267

8.332

1.440

492

Mutaties: - dotaties - onttrekkingen Stand per 31 december

44


Het verloop in 2013 is als volgt: Voorziening milieu

Voorziening reorganisatie

Voorziening regeling spaarverlof

Voorziening frictiekosten

64

900

89

3.161

0

4.610

0

397

-64

-311

0

-1107

0

5.199

89

2.451

Stand per 1 januari Mutaties: - dotaties - onttrekkingen Stand per 31 december

Langlopende schulden 31-12-2013

31-12-2012

Leningen kredietinstellingen

48.618

54.078

Totaal

48.618

54.078

Waarvan looptijd langer dan 5 jaar

26.924

32.332

31-12-2013

31-12-2012

59.537

65.003

0

0

5.459

5.466

0

0

54.078

59.537

5.460

5.459

48.618

54.078

De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:

Leningen kredietinstellingen Het verloop van de leningen kredietinstellingen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen Aflossingen Extra aflossingen

Aflossingsverplichting Saldo per 31 december

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.4: overzicht langlopende schulden.

Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van bekostiging

31-12-2013

31-12-2012

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg

1.207

451

Zorgkantoor Zuid-Limburg

2.809

0

358

0

24

0

846

0

5.244

451

356

547

5.600

998

De schulden uit hoofde van AWBZ-bekostiging kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Zorgkantoor Noordoost Brabant Zorgkantoor Noordoost Brabant (SIW) Zorgkantoor Midden-Brabant

Schulden uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Financieel Jaarverslag 2013 Stichting Koraal Groep

45

Conform hoofdstuk 403 van Richtlijn 655 voor Zorginstellingen is voor de opbouw en het verloop van de vordering of schuld uit hoofde van financieringstekort of -overschot naar de onderscheiden jaren met vermelding van het stadium van vaststelling van het budget een nadere toelichting opgenomen in bijlage 5.5: nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. -overschot. Voor een nadere toelichting van de schulden uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC’s 2012 en nacalculatie 2013 wordt verwezen naar bijlage 5.6

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Aflossingverplichting langlopende schulden Crediteuren Salarissen, vakantietoeslag en vakantiedagenverplichting Rente

31-12-2013

31-12-2012

5.460

5.459

6.535

4.630

10.946

12.904

803

924

Belasting en premies sociale verzekeringen

4.843

5.876

Pensioenpremies

1.986

2.007

Nog te betalen kosten (overige)

1.297

1.474

Overlopende passiva

5.454

10.413

37.324

43.687

Niet in de balans opgenomen verplichtingen 1.

De verplichting uit lopende huurcontracten van panden bedraagt € 8,6 miljoen. Contracten voor onbepaalde tijd zijn voor één jaar meegenomen in de verplichting.

2.

De verplichting uit leasecontracten auto's bedraagt € 1.236.000.

3.

In het kader van bouwprojecten zijn er ultimo het boekjaar verplichtingen aangegaan tot een bedrag van € 6,7 miljoen.

4.

De verplichting uit overige contracten bedraagt € 1.494.000

5.

Op het pand aan de Rijnstraat (Maashorst) heeft het Ministerie van VWS een waarborghypotheek verstrekt ad € 340.000. Op het moment dat Maashorst dit pand verkoopt, dient deze hypotheek afgelost te worden.

6.

Per 1 maart 2012 is de stichting SeysCentra opgericht. De stichting Koraal Groep en stichting Pluryn hebben een aantal activiteiten samengevoegd en ondergebracht in de stichting SeysCentra. Indien de samenwerking wordt beëindigd, zal Stichting SeysCentra worden ontbonden. Het vermogen van de stichting zal worden verdeeld tussen stichting Pluryn en Stichting Koraal Groep, in beginsel volgens de verhouding van ieders inbreng Pluryn 90% en Koraal 10%. Echter het deel van het vermogen dat is toe te rekenen aan de groei in productie binnen de stichting SeysCentra komt gelijkelijk aan Pluryn en Koraal Groep toe.

7.

Als waarborg voor de juiste nakoming van verplichtingen uit huurovereenkomsten zijn er bankgaranties afgegeven ter hoogte van € 266.000,-

8.

Indien het WfZ onvoldoende middelen zou hebben om aan hun verplichtingen te voldoen, kan het WfZ door middel van de zogenaamde obligoverplichting bij deelnemers additionele financiering ophalen. De obligoverplichting voor Koraal groep bedraagt maximaal 3% van het geborgde bedrag ad € 40.425.000, zijnde € 1.212.750.

46


3.6 Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2013 (in duizenden euro’s)

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 2013

De mutaties in het wettelijke budget zijn als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten vorig jaar

167.079

Mutaties op grond van productieafspraken en nacalculatie productie: - Intramuraal prijs- en hoeveelheidsverschillen ZZP-tarieven en ZZP-productie

650

- Extramuraal

214 864

Beleidsmaatregelen overheid: - extreme zorgbehoefte

-695

- aanpakwachtlijsten jeugd-lvg

-340

- vervoer

-1.300

- kwaliteitsmiddelen AWBZ

-4.939 -7.274

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - NHC

2.033

- kapitaallasten extramuraal

-239

- kapitaallasten oud

-1.508 286

Overige mutaties: - overige mutaties

-54 -54

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ultimo jaar

Correctie voorgaande jaren Administratieve correcties voorgaande jaren

160.901

2013

2012

11

177

11

177

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.5: Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

2013

2012

Zorgprestaties tussen instellingen

1.015

1.341

912

760

Eigen bijdrage en betalingen voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en persoonsvolgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties


584

559

1.940

1.537

4.451

4.197 47

Omzet DBC's / DBC-Zorgproducten Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's/DBC-zorgproducten Opbrengstverrekening

2013

2012

470

0

16

0

-102

0

0

397

384

397

2013

2012

44.765

42.352

474

506

10.200

10.079

1.876

1.757

57.315

54.694


2013

2012

Overige dienstverlening

2.309

2.995

385

132

5.930

5.845

8.624

8.972

2013

2012

113.026

112.090

Wettelijk budget zorgverzekeringswet

Subsidies Rijkssubsidies vanwege Ministerie van OC&W Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS Subsidies vanwege Provincies en Gemeenten Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

Verkoopopbrengst onroerende goederen Overige opbrengsten

Bedrijfslasten Personeelskosten Lonen en salarissen Vakantiedagenverplichting (inclusief sociale lasten)

-322

-549

8.112

8.213

Sociale lasten

19.491

19.123

Pensioenpremies

12.613

11.916

2.717

2.294

-275

-100

439

113

Vakantiebijslag

Mutatie voorziening PBL Mutatie voorziening langdurig zieken Mutatie voorziening jubileumuitkeringen Mutatie voorziening reorganisatie

4.610

869

Andere personeelskosten

5.821

11.307

166.232

165.276

5.661

6.702

171.893

171.978

Personeel niet in loondienst

48


De verdeling van full-time equivalenten (fte’s) naar organisatie-onderdelen is als volgt: 2013

2012

St. Anna

369

382

Maasveld

369

390

Op de Bies

411

424

De La Salle

340

329

Gastenhof

315

312

De Hondsberg

230

231

31

32

Saltho Onderwijs

Maashorst De Vlinder

218

216

Het Driespan

345

364

Maashorst

92

97

Sterk in Werk

49

57

128

133

55

55

110

108

3.062

3.130

2013

2012

Afschrijvingen WTZi, WTG en overige vaste activa

10.626

10.862

Aanpassing afschrijving economische levensduur

2.150

1.925

12.776

12.787

2013

2012

- materiële vaste activa

3.292

3.535

- financiële vaste activa

-7

-7

3.285

3.528

2013

2012

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

11.505

11.982

Algemene kosten

10.283

11.263

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

5.274

5.489

Onderhoud en energiekosten

7.327

7.865

RIF Facility Management B.V. RIF Facility Services B.V. Concern Ondersteunende Diensten (COD)

Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa

Bijzondere waardeverandering van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van:

Overige bedrijfslasten

Mutatie onderhoudsvoorziening Huur en leasing Diverse lasten


443

689

3.179

2.949

437

1.099

38.448

41.336

49

Specificatie onderhoud en energiekosten: - Onderhoud

3.902

4.748

- Energie gas

2.078

1.884

- Energie stroom

1.248

1.266

542

656

7.770

8.554


2013

2012

Rente langlopende schulden

2.435

2.774

-207

-350

2.228

2.424

Aandeel derden

2013

2012

Aandeel RIF Facility Management B.V.

-125

-162

-21

-24

-146

-186

2013

2012

Vennootschapsbelasting

45

17


-35

98

10

115

2013

2012

126

182

43

48

Fiscale advisering

5

12

Niet controle diensten

0

0

174

242

- Energie transport en overig

Rente rekening-courant

Aandeel RIF Facility Services B.V.

Belastingen

Accountantskosten De honoraria van de accountant zijn als volgt: Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden

50


Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Algemeen In de verslaggevingsregels is opgenomen dat de beloning per individuele bestuurder en toezichthouder verantwoord dient te worden. Met de openbaarmaking wordt transparantie beoogd van de inkomens van bestuurders en toezichthouders. De bezoldiging (inclusief sociale lasten en onkostenvergoedingen) van bestuurders en toezichthouders bedroeg over 2013 circa € 0,7 miljoen. Raad van Bestuur

Naam

2013

2013

2013

2012

2012

2012

HGT v Geffen

AABD vd Broek

NGJJ Geurts

HGT v Geffen

AABD vd Broek

W den Hartog

S

S

S

S

S

S

1-7-2006

8-6-2009

1-1-2013

1-7-2006

8-6-2009

Aard bestuurder In dienst vanaf In dienst t/m

1-11-2009 31-12-2011

Voorzitter (ja/nee)

J

Als voorzitter in dienst vanaf

N

N

J

1-1-2012

N

1-1-2012

N 1-11-2009

Als voorzitter in dienst t/m

31-12-2011

Beëindiging dienstverband ultimo boekjaar (ja/nee)

N

Afspraken werktijden (ja/nee)

N

N

N

N

N

N

N

N

N

N

100%

100%

100%

100%

100%

0%

€ 187.337

€ 180.000

€ 172.500

€ 187.204

€ 176.618

€ 9.409

Deeltijdfactor (percentage) Brutosalaris

N

Bruto onkostenvergoeding

€ 328

€ 164

€ 328

€ 328

€ 164

€0

Werkgeversbijdrage sociale lasten

€ 7.973

€ 8.248

€ 8.248

€ 8.453

€ 8.377

€0

Werkgeversbijdrage pensioen/VUT

€ 21.857

€ 20.947

€ 20.017

€ 21.345

€ 19.533

€0

€ 217.495

€ 209.359

€ 201.093

€ 217.330

€ 204.892

€ 9.409

€ 56.357

€ 44.295

€ 48.993

€ 56.357

€ 42.060

€0

€0

€ 620

€ 780

€0

€ 540

€0

€ 179.206

€ 168.227

€ 156.197

€ 183.793

€ 170.572

€ 9.047

Loon LH 2013

Bezoldiging 2012

Loon LH 2012 € 14.154

Ontslagvergoeding Bonussen Totaal bruto inkomen Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak Belastbaar looninkomen

Raad van Toezicht Naam

Functie

Startdatum

Einddatum 30-6-2013

Bezoldiging 2013

J.C.J. Pluymaekers-Pessers

voorzitter

1-7-2006

€ 5.578

€ 5.374

€ 13.500

G.J.W.C. Tibosch

Lid/voorzitter

1-7-2011

€ 9.297

€ 9.195

€ 9.000

€ 9.826

A.J.L. Heijmans

vice-voorzitter

1-9-2006

€ 9.297

€ 9.814

€ 11.250

€ 12.512

M.J. van Dijke

Lid

1-1-2011

€ 7.438

€ 8.784

€ 9.000

€ 10.240

J.J.F. van Dongen

Lid

15-7-2009

€ 7.438

€ 8.253

€ 9.000

€ 9.878

J.G.M. Gerrits

Lid

1-7-2006

31-8-2013

€ 6.000

€ 6.174

€ 9.000

€ 10.175

R.P.M. van der Avort-Lier

Lid

1-7-2006

31-3-2013

€ 1.859

€ 1.781

€ 9.000

€ 9.614

G.J.J. Prins

Lid

14-5-2013

€ 4.648

€ 5.037

€0

€0

J.J.R. Houtzagers

Lid

14-5-2013

1-7-2013

€ 950

€ 1.019

€0

€0

C.M. den Engelsen

Lid

6-3-2009

5-1-2013

€ 125

€ 363

€ 9.000

€ 9.752

30-11-2012

G.H.M. de Veen

Lid

1-9-2006

€0

€0

€ 8.250

€ 8.896

J.W.M.G. van Zomeren

Lid

1-9-2013

€0

€0

€0

€0

L.W.P.A.M. Op ‘t Hoog

Lid

3-12-2013

€0

€0

€0

€0


51

Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen (Semi)Publieke sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. Deze wet stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Hierbij moet tevens rekening worden gehouden met een uitgebreid overgangsregime. De wet kent daarnaast ook een openbaarmakingsregime voor (gewezen) topfunctionarissen als ook overige functionarissen (niet zijnde topfunctionarissen). Tot de topfunctionarissen binnen Koraal Groep behoren overeenkomstig de definitie van de WNT de leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht en daarnaast ook de directeuren van de werkstichtingen die onderdeel uit maken van de Koraal Groep. De directeuren zijn verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding op de desbetreffende werkstichting. In onderstaande tabellen zijn conform de publicatieplicht van de WNT de relevante gegevens opgenomen: Raad van Bestuur Koraal Groep HGT van Geffen

AABD van den Broek

NGJJ Geurts

Voorzitter raad van bestuur

Lid raad van bestuur

Lid raad van bestuur

1-7-2006

8-6-2009

1-1-2013

Bruto beloning (incl bijtelling lease)

€ 201.426

€ 189.409

€ 183.722


€ 21.857

€ 20.947

€ 20.017

€ 328

€ 164

€ 328

Totaal

€ 223.611

€ 210.520

€ 204.067

Norm WNT

€ 228.559

€ 228.559

€ 228.559

100%

100%

100%

€0

€0

€0

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Naam Functie(s) In dienst vanaf In dienst t/m

(Bruto) onkostenvergoeding

Deeltijdfactor (percentage) Uitkeringen ivm einde dienstverband Motivering overschrijding WNT

Raad van Toezicht Koraal Groep

Voor een overzicht van de bezoldiging van de Raad van Toezicht wordt verwezen naar de tabel op pagina 51 van deze jaarrekening.

Directie werkstichtingen Koraal Groep Naam

C Piket

BBM Jansen

Functie(s)

Directeur St. Anna

Directeur Maasveld

In dienst vanaf

16-7-2012

1-1-2011


€ 120.523

€ 127.999


€ 12.463

€ 12.809

In dienst t/m


TJHG Verhappen Directeur Op de Bies tot 1 mei

TJHG Verhappen Gewezen directeur Op de Bies, vanaf 1 mei Beleidsadviseur Koraal Support

D de Koning

1-10-1983

1-5-2013

n.v.t.

1-9-2006

€ 45.987

€ 45.455

€ 22.140

€ 136.991

€ 4.741

€ 9.482

€0

€ 13.839

Directeur a.i. Op de Bies vanaf week 48

BWF van Broeckhoven Directeur Gastenhof

30-4-2013

€ 328

€ 5.828

€ 109

€ 219

€0

€ 287

Totaal

€133.314

€ 146.636

€ 50.837

€ 55.156

€ 22.140

€ 151.117

Norm WNT

€ 228.559

€ 228.559

€ 75.156

€ 153.403

€ 19.971

€ 228.559

100%

100%

111%

100%

100%

111%


52

€0

€0

€0

€0

€0

€0

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

*1)

N.v.t.


Directie werkstichtingen Koraal Groep Naam

CHM Bogers

Functie(s)

HJM Reimert

S Hofkens

W Ketelaars

Directeur De La Salle

AM van Latum Directeur De Hondsberg

Directeur Maashorst

Directeur Saltho Onderwijs en Het Driespan

Lid algemene directie Saltho Onderwijs en Het Driespan

1-1-2009

1-6-1985

1-11-2008

1-6-2005

21-11-1992

1-1-2007


€ 121.595

€ 115.715

€ 130.669

€ 149.304

€ 136.557

€ 135.247


€ 12.809

€ 12.809

€ 14.494

€ 26.438

€ 14.223

€ 14.223

€0

€ 2.234

€ 240

€0

€ 164

€0

Totaal

€ 134.404

€ 130.758

€ 145.403

€ 175.742

€ 150.944

€ 149.470

Norm WNT

€ 228.559

€ 228.559

€ 228.559

€ 164.551

€ 164.551

€ 228.559

100%

100%

100%

100%

111%

111%

In dienst vanaf

PHJM van Alphen Directeur Sterk in Werk

In dienst t/m



€0

€0

€0

€0

€0

€0

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

*2)

N.v.t.

N.v.t.

*1) de heer D. de Koning is vanaf november 2013 tijdelijk actief als interim-directeur bij werkstichting Op de Bies. Op basis van een afgesloten overeenkomst voor de duur van in principe 6 maanden. *2) de heer S. Hofkens is als directeur verantwoordelijk voor de speciaal onderwijsstichtingen Saltho Onderwijs en Het Driespan. Voor de sector onderwijs geldt in 2013 een bezoldigingsnorm van € 164.551. De heer Hofkens valt onder het overgangsregime en de bezoldiging 2013 is gebaseerd op afspraken die zijn gemaakt voor 6 november 2011.


53

3.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 (na bestemming van het resultaat)

ACTIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2013

31-12-2012

112.508

112.502

2.490

3.391

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

114.998

115.893

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Liquide middelen

Totaal activa

54

1.791

1.282

0

2.728

5.820

1.767 7.611

5.777

122.609

121.670


PASSIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2013

31-12-2012

103

103

28.093

26.157

160

230

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

28.356

26.490

Voorzieningen

13.042

7.427

Langlopende schulden

47.672

53.114

Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal passiva


5.244

451

28.295

34.188 33.539

34.639

122.609

121.670

55

3.8

Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2013


2013

2012

16.836

17.284

11

77

8

-6


14.528

14.647


31.383

32.002

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Subsidies

Bedrijfslasten Personeelskosten

8.461

9.052


9.923

10.023

Bijzondere waardeverandering van vaste activa

3.130

3.128


6.226

7.131


27.740

29.334

Bedrijfsresultaat

3.643

2.668


2.397

2.586


1.246

82

-131

-169

1.377

251

1.394

247

0

14

Resultaat deelnemingen Jaarresultaat na belastingen

Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten Koraal Groep Dotatie bestemmingsreserve innovatiefonds Vrijval bestemmingsreserve innovatiefonds Vrijval bestemmingsreserve sociaal fonds

56

-14

-7

-3

-3

1.377

251


Aansluiting resultaat 2013 met mutatie in eigen vermogen ultimo 2013 Resultaat Koraal Groep

1.377

Aandeel resultaat St.Anna

55

Aandeel resultaat Maasveld

48

Aandeel resultaat Op de Bies

140

Aandeel resultaat Gastenhof

175

Aandeel resultaat De La Salle

118

Aandeel resultaat De Hondsberg Aandeel resultaat Sterk in werk Mutatie eigen vermogen ultimo 2013

23 -70 1.866

De winst-en-verliesrekening in de enkelvoudige jaarrekening van Stichting Koraal Groep is een weergave van de exploitatie van de concernondersteunende diensten van Stichting Koraal Groep. In de winst-en-verliesrekening is voor de presentatie van de post ‘wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie’ alleen het concerngedeelte gepresenteerd i.c. de ontvangen kapitaallastenvergoedingen ad circa € 16,8 uit hoofde van nacalculatie, overgangsregime NHC en overige normatieve vergoedingen zoals voor kleinschalig wonen en instandhouding. Het aandeel in het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie’ van de AWBZ-werkstichtingen uit hoofde van gerealiseerde AWBZ-productie ad circa € 144,1 miljoen is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Koraal Groep. Koraal Groep maakt namens deze werkstichtingen de productie-afspraken welke daadwerkelijk in uitvoering worden gerealiseerd binnen de desbetreffende individuele werkstichtingen. Een eventuele financieringspositie met zorgkantoren komt dientengevolge tot uitdrukking in de enkelvoudige balans van Koraal Groep. Voor de personele kosten geldt hetzelfde principe. De medewerkers van de AWBZ-bekostigde werkstichtingen zijn in dienst van Stichting Koraal Groep maar werkzaam in de desbetreffende werkstichtingen. De betalingen van de lonen alsmede de afdrachten van de loonbelasting, sociale premies en pensioenlasten gebeurt door de concernstichting. In de enkelvoudige winst-en-verliesrekening zijn alleen de salarissen en kosten van de concernondersteunende diensten gepresenteerd. Het gedeelte van de loonkosten inclusief werkgeverslasten voor sociale lasten en pensioenpremies van de AWBZwerkstichtingen bedraagt circa € 101,4 miljoen en is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Koraal Groep.


57

3.9 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 (in duizenden euro’s)

Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2013

31-12-2012

Grond en terreinvoorzieningen

16.641

15.502

Gebouwen en verbouwingen

56.654

53.873

Aanloopkosten

1.246

1.494

16.916

12.630

Trekkingsrechten

9.949

10.655

Instandhouding

5.503

5.767

255

318

Installaties

Inventarissen Automatisering

1.892

2.128


3.452

10.135

112.508

112.502

2013

2012

112.502

113.810

Investeringen

12.841

11.866

Bijzondere waardevermindering

-3.864

-3.657

Totaal materiële vaste activa

Het verloop in 2013 is als volgt: Boekwaarde per 1 januari

Overboeking van/naar financiële vaste activa Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen

0

-20

-2.344

-1.182

2.005

494

Afschrijvingen

-7.209

-7.506

Extra afschrijving economische levensduur

-2.150

-1.925

Afschrijving waardeverandering

727

522

Voorziening onderhanden werk

0

100

112.508

112.502

Boekwaarde 31 december

58


Financiële vaste activa De financiële vaste activa kunnen als volgt wordt gespecificeerd:

Aanloopkosten Emissie en leningkosten Gebouwen en verbouwingen

31-12-2013

31-12-2012

22

28

6

8

1.776

2.248

Resultaat budgettaire bouw

286

307

Trekkingsrechten

441

526

Instandhouding

266

292

Disagio

196

211

-690

-290

41

46

146

15

2.490

3.391

2013

2012

3.391

3.807

64

-11

0

20

Voorziening compensatieregeling Lening U/G SBC Deelneming RIF FM Totaal financiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Overboeking van/naar materiële vaste activa Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving waardeverandering Mutatie deelneming Aflossing

-64

0

-633

-651

7

7

131

15

-6

-6

-400

210

2.490

3.391

2013

2012

46

52

Nieuwe leningen

0

0

Aflossingen

6

6

40

46

2013

2012

15

0

Resultaat deelneming (51%)

131

15


146

15

Voorziening compensatieregeling Boekwaarde per 31 december

Lening U/G SBC Het verloop van de leningen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar:


Deelneming RIF Facility Management B.V.

Stand per 1 januari


59

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

31-12-2013

31-12-2012

112 1.679

16 1.266

1.791

1.282

2013

2012

Voorziening per 1 januari

0

25

Af: vrijval wegens afgeboekte kosten

0

-25

Bij: toevoeging ten laste van het resultaat

0

0

Voorziening per 31 december

0

0

31-12-2013

31-12-2012

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Zorgkantoor Zuid-Limburg Zorgkantoor Noordoost Brabant Zorgkantoor Noordoost Brabant (SIW) Zorgkantoor Midden-Brabant

0 0 0 0 0

0 2.268 248 86 126

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

0

2.728

31-12-2013

31-12-2012

5.673 88 59

1.733 34 0

5.820

1.767

31-12-2013

31-12-2012

103

103

27.822 271 28.093

25.868 289 26.157

160 160

230 230

28.356

26.490

Debiteuren Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen

Op de post debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. Deze voorziening geeft het volgende verloop te zien:

Vorderingen uit hoofde van bekostiging De vorderingen uit hoofde van AWBZ-bekostiging kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Liquide middelen Direct opvraagbaar Banken Kas Kruisposten

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve


60


De aansluiting naar het geconsolideerde vermogen van Koraal Groep is als volgt:

Vermogen Koraal Groep enkelvoudig per 31 december

28.356

26.490

462

407

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten St.Anna

567

519

Op de Bies

Maasveld

2.066

1.926

Gastenhof

2.185

2.010

De La Salle

826

708

De Hondsberg

797

775

6.903

6.345

2.060

2.272

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Sterk in Werk Maashorst Jeugdzorg

484

204

Maashorst Onderwijs

457

429

Saltho Onderwijs Het Driespan Stichting SeysCentra

563

468

6.749

6.554

513

423

10.826

10.350

Bestemmingsreserve Onderwijs 27

27

Saltho onderwijs

Maashorst Onderwijs

178

178

Het Driespan

117

117

322

322

46.407

43.507

Vermogen Koraal Groep geconsolideerd per 31 december


Stand 1 januari Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves

Mutatie winstResultaat bestemming bestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

25.868

1.395

559

0

27.822

289

-18

0

0

271

26.157

1.377

559

0

28.093


61

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bestemmingsreserve innovatiefonds Bestemmingsreserve sociaal fonds

31-12-2013

31-12-2012

225

240

46

49

271

289

2013

2012

240

233

Bestemmingsreserve innovatiefonds Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december

0

14

15

7

225

240

Bestemmingsreserve sociaal fonds Het doel van het sociaal fonds van Stichting Koraal Groep is (financiële) hulp te verlenen aan medewerkers van Stichting Koraal Groep die door financiële omstandigheden in sociale moeilijkheden raken of zijn geraakt, voor zover niet op andere wijze in die hulpverlening kan worden voorzien. Het sociaal fonds is opgericht omdat in de samenleving en daarmee ook voor medewerkers van Koraal Groep in toenemende mate sprake is van een schuldenproblematiek. Binnen Koraal Groep is dit merkbaar aan een groeiend aantal loonbeslagen.

Het verloop is als volgt: 2013

2012

49

51

Dotatie

0

0

Onttrekking

3

2

46

49

Stand per 1 januari



Koraal Groep

62

Stand 1 januari

Resultaat bestemming

Overige mutaties

Stand 31 december

230

-70

0

160

230

-70

0

160


Voorzieningen Het verloop is als volgt: 31-12-2013

31-12-2012


1.678

1.318

Voorziening PBL

7.843

5.361

430

684

0

64

3.091

0

13.042

7.427

Voorziening langdurig zieken Voorziening milieu Voorziening reorganisatie

Het verloop in 2013 is als volgt: Voorziening toekomstige jubileumuitkeringen

Voorziening PBL

Voorziening langdurig zieken

Voorziening milieu

Voorziening reorganisatie

1.318

5.361

684

64

0

521

2.482

409

0

3.091

-161

0

-663

-64

0

1.678

7.843

430

0

3.091

Stand per 1 januari Mutaties: - dotaties - onttrekkingen Stand per 31 december

Langlopende schulden 31-12-2013

31-12-2012

Leningen kredietinstellingen

47.672

53.114

Totaal

47.672

53.114

Waarvan looptijd langer dan 5 jaar

26.059

31.445

2013

2012

58.557

63.999

0

0

5.442

5.442

De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:

Leningen kredietinstellingen Het verloop van de leningen kredietinstellingen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen Aflossingen Extra aflossingen

Aflossingsverplichting Saldo per 31 december


0

0

53.115

58.557

5.443

5.443

47.672

53.114

63

Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van bekostiging

31-12-2013

31-12-2012


1.207

451


2.810

0

De schulden uit hoofde van AWBZ-bekostiging kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Zorgkantoor Noordoost Brabant Zorgkantoor Noordoost Brabant (SIW) Zorgkantoor Midden-Brabant Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

358

0

24

0

845

0

5.244

451

31-12-2013

31-12-2012

Aflossingverplichting langlopende schulden

5.443

5.443

Crediteuren

1.043

386

Groepsmaatschappijen

6.901

9.456

Salarissen, vakantietoeslag en vakantiedagenverplichting

8.062

9.940

Rente

790

907

Belasting en premies sociale verzekeringen

3.222

3.921

Pensioenpremies

1.392

1.463

290

261

1.152

2.411

28.295

34.188

Nog te betalen kosten (overige) Overlopende passiva

64


3.10 Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2013 (in duizenden euro’s)

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie De mutaties in het wettelijk budget zijn als volgt: 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten vorig jaar

17.284

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - NHC

2.028

- kapitaallasten extramuraal

-236

- kapitaallasten oud

-1.469 323

Overige mutaties: - innovatieprojecten zorgkantoor

-778

- overige mutaties

7 -771

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ultimo jaar

16.836

Correctie voorgaande jaren 2013

2012

11

77

11

77

2013

2012

Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS

3

-11

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

5

5

8

-6

2013

2012

429

132

14.099

14.515

14.528

14.647

Administratieve correcties voorgaande jaren

Subsidies

Overige bedrijfsopbrengsten Verkoopopbrengst onroerende goederen Overige opbrengsten


65

Bedrijfslasten

Personeelskosten

2013

2012

Lonen en salarissen

6.120

5.954

Vakantiedagenverplichting (inclusief sociale lasten)

-13

-39

Vakantiebijslag

420

395

Sociale lasten

734

726

Pensioenpremies

590

525

Andere personeelskosten

423

1.190

8.274

8.751

187

301

8.461

9.052

2013

2012

110

108

110

108


2013

2012

Afschrijvingen WTZi, WTG en overige vaste activa

7.773

8.098

Aanpassing afschrijving economische levensduur

2.150

1.925

9.923

10.023

2013

2012

- materiële vaste activa

3.137

3.135

- financiële vaste activa

-7

-7

3.130

3.128

2013

2012

Personeel niet in loondienst

De verdeling van full-time equivalenten (fte’s) naar organisatie-onderdelen is als volgt:

Concern Ondersteunende Diensten (COD)

Bijzondere waardeverandering van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van:

Overige bedrijfslasten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Diverse baten en lasten

66

546

560

3.206

4.168

139

106

2.060

2.095

275

202

6.226

7.131



2013

2012

2.384

2.722

49

-100

-36

-36

2.397

2.586

Resultaat deelnemingen

2013

2012

Resultaat deelneming RIF Facility Management B.V.

-131

-169

-131

-169

Rente langlopende schulden Rente rekening-courant Overige rente baten en lasten


67

3.11 Gesegmenteerde winst-en-verliesrekeningen over 2013 (in duizenden euro’s)

3.11.1 AWBZ 2013

2012

143.508

149.133

0

99

4.257

4.006

384

397

2.273

2.455

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Niet gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

2.029

2.625


152.451

158.715

107.932

110.407

1.636

1.540

0

0


41.640

44.851


151.208

156.798

1.243

1.917

36

35

1.207

1.882

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Aandeel derden

0

0


0

0

Belastingen

0

0

1.207

1.882

1.117

1.459

90

423

1.207

1.882

Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten AWBZ Mutatie algemene reserve SeysCentra

68


3.11.2 Onderwijs 2013

2012

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

0

0

Correctie voorgaande jaren

0

0


89

85

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

0

0

46.189

43.695

Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

1.417

1.923


47.695

45.703

39.510

37.423

926

1.005

0

0


7.112

6.749


47.548

45.177

147

526

-171

-178

318

704




0

0


0

0

Belastingen

0

0

318

704

Mutatie algemene reserve Saltho Onderwijs

95

259

Mutatie algemene reserve Maashorst Onderwijs

28

8

195

449

0

-12

318

704

Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar

Mutatie algemene reserve Het Driespan Mutatie fonds ouderbijdrage Het Driespan


69

3.11.3 Jeugdzorg 2013

2012


0

0


0

0


0

0


0

0

8.818

8.530

Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

197

199


9.015

8.729

6.033

5.447


176

138


155

400


2.317

2.434


8.681

8.419

334

310

54

60

280

250

Bedrijfslasten Personeelskosten



0

0


0

0

Belastingen

0

0

280

250

280

250

Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie algemene reserve Maashorst Jeugdzorg

70


3.11.4 Arbeidsintegratie 2013

2012


0

0


0

0

105

106

0

0

17

10

Niet gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

3.375

4.067


3.497

4.183

3.053

3.157

79

55

0

0


714

885


3.846

4.097

-349

86

4

-5

-353

91




0

0


0

0

-71

16

-282

75

Mutatie algemene reserve Sterk in Werk

-212

56

Mutatie algemene reserve Koraal Groep

-70

19

-282

75

Belastingen Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar


71

3.11.5 Koraal Groep 2013

2012

16.836

17.284

11

77

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Niet gebudgetteerde zorgprestaties

0

0


0

0

Subsidies

8

-6


14.528

14.647


31.383

32.002

Personeelskosten

8.461

9.052


9.923

10.023


3.130

3.128


6.226

7.131


27.740

29.334

Bedrijfsresultaat

3.643

2.668


2.397

2.586


1.246

82

Bedrijfslasten

Aandeel derden Resultaat deelnemingen Belastingen Jaarresultaat na belastingen

0

0

-131

-169

0

0

1.377

251

1.394

247

0

14

Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten Koraal Groep Dotatie bestemmingsreserve innovatiefonds Vrijval bestemmingsreserve innovatiefonds

-14

-7

Dotatie bestemmingsreserve sociaal fonds

-3

-3

1.377

251

72


Hoofdstuk 4

Overige gegevens


73

4.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Koraal Groep te Sittard Wij hebben de in het financieel jaarverslag in hoofdstuk 3 opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Koraal Groep te Sittard gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van Stichting Koraal Groep is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn 655 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de naleving van de WNT-eisen financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet

74


tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Koraal Groep per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Eindhoven, 13 mei 2014 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. W.J.P.M. van de Rijdt RA


75

76


Hoofdstuk 5

Bijlagen


77

78


7.105 5.243 429 0 1.433

0 0 11.342

Bijzondere waarderverandering (impairment)

Voorziening bouwprojecten

96 -94

0 0 0

Extra afschrijvingen economische levensduur

Bijzondere waardeverandering (impairment)

Afschrijving bijzondere waardeverandering

0

0

0

0

Afschrijvingen

525 0

0 0



Boekwaarde

1.189

5.391

0

11.264

7.105

11.264

Aanschafwaarde

Cumulatieve afschrijvingen

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen naar FVA

0

0

0

0

Afschrijvingen

0

0

78

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

Afschrijvingen

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Aanschafwaarde

0

74

0


0

0

0

Afschrijvingen

Terugname geheel afgeschreven activa

0 168

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

Aanschafwaarde 0

2,5%

0% 11.342

Aanloopkosten

Grond


Stand 1 januari

Afschrijvingspercentages

WTZi-vergunningsplichtige vaste activa


5.1 Verloopoverzicht materiële vaste activa

4.467

0

8

6.153

10.628

0

0

0

0

0

0

0

0

-4

0

61

0

300

1.636

3.188

0

8

5.796

8.992

5%

Terreinvoorzieningen

46.849

0

8.979

40.674

96.502

0

0

0

0

114

113

0

0

-337

3.084

1.584

0

1.745

8.615

44.309

0

5.895

37.796

88.000

2% / 2,5%

Gebouwen

3.413

0

598

5.760

9.771

0

0

0

0

16

0

0

0

-120

0

-73

0

599

704

3.099

0

598

5.370

9.067

5%

Verbouwingen

15.875

0

141

14.551

30.567

0

0

0

0

6

0

0

0

-55

0

34

0

1.110

5.513

11.445

0

141

13.468

25.054

5%

Installaties

3.222

-1.347

0

0

4.569

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-6.603

9.825

-1.347

0

0

11.172

Onderhanden projecten overig

86.279

-1.347

10.251

72.529

170.406

0

0

0

0

136

191

0

0

-610

3.180

1.680

0

3.922

9.865

84.641

-1.347

7.071

67.673

160.732

Subtotaal


79

0 0 0 0

0 220 341 -42



Afschrijving bijzondere waarderverandering

0

0

Boekwaarde




Aanschafwaarde

0 0

805 0 0

0

4.891

9.871

0

15.567

0

0

Afschrijvingen

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

0

16

Afschrijvingen

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

Afschrijvingen

Aanschafwaarde

0

0

0

Afschrijvingen

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde



0

0

10.570

0

0

0

774

0

464

578

0

Afschrijvingen

0

3.955


14.989

5%

Trekkingsrechten

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde




Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTZi-meldingsplichtige vaste activa


9.871

0

805

4.891

15.567

0

0

0

0

16

0

0

0

-42

341

220

0

774

578

10.570

0

464

3.955

14.989

Subtotaal

4.741

0

449

14.338

19.528

0

0

0

0

23

20

0

0

-62

66

23

0

1.155

882

5.038

0

383

13.245

18.666

10%

Instandhouding

142

0

0

0

142

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23

119

0

0

0

119


4.883

0

449

14.338

19.670

0

0

0

0

23

20

0

0

-62

66

23

0

1.155

905

5.157

0

383

13.245

18.785

Subtotaal

14.754

0

1.254

19.229

35.237

0

0

0

0

39

20

0

0

-104

407

243

0

1.929

1.483

15.727

0

847

17.200

33.774

Subtotaal meldingen

80


70 21 0 0 49

0 0 885



0 2 0

0 55 0




0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

Boekwaarde




Aanschafwaarde

2 0

55 0 45

23

0

830

70

885

0

0

Afschrijvingen

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Aanschafwaarde

0

0

0


0

2

0

Afschrijvingen


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

Aanschafwaarde 0

2,5%

0%

885

Aanloopkosten

Grond


Stand 1 januari


WTG-gefinancierde vaste activa


37

0

0

49

86

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4

0

41

0

0

45

86

5%


3.658

0

191

2.923

6.772

0

0

0

0

178

281

0

0

0

191

110

0

138

0

4.200

0

0

2.853

7.053

2% / 2,5%

Gebouwen

670

0

0

490

1.160

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

39

0

50

176

583

0

0

401

984

5%

Verbouwingen

562

0

29

587

1.178

0

0

0

0

0

0

0

0

0

29

-1

0

59

0

649

0

0

529

1.178

5%

Installaties

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Onderhanden projecten overig

5.802

0

277

4.072

10.151

0

0

0

0

178

281

0

0

0

277

148

0

253

176

6.407

0

0

3.849

10.256

Subtotaal


81

0 0 0 0

0 0 84



0 0 0 0 0

5 0 2 0 0

Afschrijvingen





0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0

0 0



Boekwaarde

0

0

77

0

31


Aanschafwaarde

108

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde


Aanschafwaarde

0


24

5%

Trekkingsrechten

108

Stand 1 januari




77

0

0

31

108

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2

0

5

0

84

0

0

24

108

Subtotaal

762

0

0

1.439

2.201

0

0

0

0

33

33

0

0

0

0

16

0

167

216

729

0

0

1.289

2.018

10%

Instandhouding

78

0

0

0

78

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-98

176

0

0

0

176


840

0

0

1.439

2.279

0

0

0

0

33

33

0

0

0

16

0

167

118

905

0

0

1.289

2.194

Subtotaal

917

0

0

1.470

2.387

0

0

0

0

33

33

0

0

0

18

0

172

118

989

0

0

1.313

2.302

Subtotaal meldingen

82


313 0 0 72

0 0 7.890



0 0

0 0 0




0

550

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0

0 0



Boekwaarde

53

332

7.684

385

9.371


Aanschafwaarde

17.055

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

818

1.044

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Aanschafwaarde

0

0

0


1.044

0

1.651

Afschrijvingen


0 19

1.713

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde


Aanschafwaarde

385

20%

10%

9.314

Vervoermiddelen overig

Inventaris overig

17.204

Stand 1 januari




1.923

0

0

1.953

3.876

0

0

0

0

223

423

1.421

1.421

0

0

0

0

681

636

2.168

0

0

2.916

5.084

20%

Automatisering overig

9.660

0

0

11.656

21.316

0

0

0

0

773

1.241

2.465

2.465

0

0

0

2.351

2.349

10.130

0

0

12.543

22.673

Subtotaal


83

16 4 0 0 12

0 0 407



0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Afschrijvingen





0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0

0 0



Boekwaarde 12

4

0

407

16

407

Aanschafwaarde


Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

Aanschafwaarde 0

2,5%

0%

407

Overige imm. v.a.

Grond


Stand 1 januari


Niet WTZi/WTG-gefinancierde vaste activa


215

0

0

205

420

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

25

42

198

0

0

180

378

5%


3.029

0

765

1.176

4.970

0

0

0

0

0

0

0

0

-28

170

31

0

142

529

2.815

0

595

1.031

4.441

2%

Gebouwen

1.176

0

0

982

2.158

0

0

0

0

19

62

0

0

0

0

13

0

194

232

1.194

0

0

794

1.988

5%

Verbouwingen

821

0

0

604

1.425

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

18

0

84

138

785

0

0

502

1.287

5%

Installaties

0

0

2.214

0

0

2.410

4.624

0

0

0

0

130

195

1.818

1.818

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20%

Vervoermiddelen

599

448

2.430

0

0

3.759

6.189

10%

Inventaris

1.135

0

0

987

2.122

0

0

0

0

5

17

742

742

0

0

0

0

350

766

731

0

0

1.384

2.115

20%

Automatisering

10

0

0

0

10

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-119

129

0

0

0

129


9.019

0

765

6.369

16.153

0

0

0

0

153

273

2.560

2.560

-28

170

61

0

1.395

2.036

8.701

0

595

7.654

16.950

Subtotaal

126.431

-1.347

12.547

115.325

255.650

0

0

0

0

1.312

2.039

5.025

5.025

-742

4.034

2.150

0

10.022

16.027

126.595

-1.347

8.513

110.232

246.687

Totaal m.v.a.

84


0 275

0 7

27

0 55 0 0 0 0 0 0

0 1 0 0 0 0 0 0

0 5 0 0 0 0 0 0

Uitgeleend geld

Afschrijvingen

Aanpassing afschrijvingen econom. levensduur




Aflossing

Mutatie belatinglatentie

0

0

0

Afschrijvingen

0

0

0

Afschrijvingen

0

0

0

Afschrijvingen

130 0 0

87 0 0

262 0 0

Bijzondere waarderveranderingen (impairment)


Boekwaarde


220

0

0

0

Uitgeleend geld

6

0

0

0

22

350

93

284

Aanschafwaarde

Belastinglatentie

Stand 31 december

0

0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen van MVA

0

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

0

Aanschafwaarde


0

0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

0

0

75

86

0

0

0

0

0


350

0

5%

2,5% 93


Emissie- en leningskosten en boeterente

Bijzondere waardeverandering (impairmanent)

257

0

Uitgeleend geld


0

284

2,5%

Aanloopkosten

Belastinglatentie

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


(i WTZi/WTG-vergunningsplichtige vaste activa


5.2 Verloopoverzicht financiële vaste activa

611

-690

0

9.192

0

0

10.493

0

0

0

64

0

0

0

0

-400

0

0

0

289

0

0

1.364

-290

0

8.903

0

0

10.557

2%

Gebouwen

11

0

0

1.250

0

0

1.261

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3

0

0

14

0

0

1.247

0

0

1.261

5%

Verbouwingen

286

0

21

253

0

0

560

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-7

0

0

28

0

0

307

0

21

232

0

0

560

5%

Budgettaire bouw

245

0

0

1.604

0

0

1.849

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

61

0

0

306

0

0

1.543

0

0

1.849

5%

Installaties

1.401

-690

21

12.778

0

0

14.890

0

0

0

64

0

0

0

0

-400

-7

0

0

442

0

0

2.300

-290

21

12.343

0

0

14.954

Subtotaal


85

(i

0 292

0 527

527

0 90

0 86

0 86

Uitgeleend geld

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0




Aflossing


0

0

0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

1.330 0 0

751 0 0

751 0 0



Boekwaarde


266

0

0

0

Uitgeleend geld

441

0

0

441

1.596

1.192

Aanschafwaarde 0

0

1.192

0

0

Belastinglatentie

Stand 31 december

0

Aanschafwaarde

0

0

0

0

Afschrijvingen

Omboekingen van MVA

0

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

0

Aanschafwaarde


0

0

0


Afschrijvingen

64

0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

0

0

1.240

665

0

0

0

0

0


1.532

0

10%

Instandhouding

1.192

Subtotaal


665

0

Uitgeleend geld


0

1.192

5%

Trekkingsrechten

Belastinglatentie

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTZi/WTG-meldingsplichtige vaste activa


266

0

0

1.330

0

0

1.596

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

90

0

64

292

0

0

1.240

0

0

1.532

Subtotaal

707

0

0

2.081

0

0

2.788

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

176

0

64

819

0

0

1.905

0

0

2.724

Subtotaal meldingen

86


(i

0 0 80 0 0 211

0 0 0 0 0 0

Uitgeleend geld




Boekwaarde

0 15 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

Uitgeleend geld

Afschrijvingen





Aflossing


0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0 95 0 0

0 0 0 0 0 0

Belastinglatentie

Uitgeleend geld




Boekwaarde

196

291

0

Aanschafwaarde

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen van MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

291

0

10%

Disagio

Belastinglatentie

10%

Overige financiële vaste activa

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


Niet WTZi/WTG gefinancierde vaste activa


55

0

0

0

0

55

0

0

0

0

0

0

0

55

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


40

0

0

0

40

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6

0

0

0

0

0

0

0

46

0

0

0

46

0

0

Leningen U/G

6

0

0

0

0

0

6

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6

0

0

0

0

0

6

Deelneming G-specialisten B.V.

297

0

0

95

40

55

297

0

0

0

0

0

0

55

6

0

0

0

0

15

0

0

263

0

0

80

46

0

297

Subtotaal

2.405

-690

21

14.954

40

55

17.975

0

0

0

64

0

0

55

6

-400

-7

0

0

633

0

64

3.382

-290

21

14.328

46

0

17.975

Totaal financiële vaste activa

5.3 Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar:

5.3.1 St. Anna ..................................................................................................................... 88 5.3.2 Gastenhof ................................................................................................................. 89 5.3.3 Maasveld .................................................................................................................. 90 5.3.4 Op de Bies ................................................................................................................ 91 5.3.5 De La Salle ................................................................................................................ 92 5.3.6 De Hondsberg .......................................................................................................... 93 5.3.7 Sterk in Werk ............................................................................................................. 94 5.3.8 Maashorst ................................................................................................................. 95 5.3.9 Concernondersteunende diensten (COD) ............................................................ 96


87

88


N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

4-6-2007

N.v.t.

N.v.t.

4-6-2007

N.v.t.

N.v.t.

10-9-2008

N.v.t.

N.v.t.

11-3-1998

N.v.t.

N.v.t.

datum

0

395.507

-157.395

Totaal

3.128 3.128

7.256 7.256

Subtotaal

80.941

41.406

0 162.105

18.894

4.330

16.311

113.629

34.527

34.906

0

-11.764

157.112

3.956

1.037

27.314

0

0

12.537

9.017

2.558

23.931

18.356

13.673

Parkeervoorziening Health City

Subtotaal

Verbouwing zolders Julianastraat

Renovatie G. Houbenstraat 46-48

Jaarlijkse instandhouding KSWV 2012

Vervanging brandmeldinstallatie sociowoningen

Subtotaal

Gevelherstel Overbeekse Woningen

Reparatie kabelbreuk

Vervanging waterleiding Overbeekse woningen

Verkoop Keizerstraat Wessem

Arbitrage Overbeekse woningen

0

Kleine aanpassingen 2012 Jaarlijkse instandhouding MIP 2013

7.023 -3.821

Project woning C

0

Subtotaal 197.809

-222.088 -354.070

28 plaatsen Susteren voorziening

120.577

77.232

2013 (totaal t)

0

-31.214

-336.636

t/m 2012 (=t-1)

Investeringen

235.868

28 plaatsen Susteren

Sleyenhoven deelgebied 4 WTZI

Structuurvisie (verkoop Anna)

omschrijving

Projectgegevens

briefnummer

5.3.1 St. Anna

-332.530

0

0

-225.698

-41.406

-176.006

-8.286

0

-106.832

0

-34.906

-12.537

0

-2.558

-21.600

-14.535

-20.696

0

0

0

0

0

-94.418

10.384

10.384

17.348

0

0

0

17.348

34.111

34.527

0

0

-2.747

0

2.331

0

0

-156.261

-222.088

235.868

89.363

-259.404

onderhanden

t/m 2013 gereed


89

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.2 Gastenhof

0

0

551.269 647.626

33.581

Totaal

19.822

942

0

517.907

12.598

14.512

0

0

0

11.108

3.404

96.357

73.839

0 19.069

22.518

2013 (totaal t)

19.069

t/m 2012 (=t-1)

Investeringen

Subtotaal

Jaarlijkse instandhouding MIP 2013

Kleine aanpassingen 2012

2013 KSWV jaarlijkse instandhouding

Renovatie F. Douvenstraat 9

NEN 3140 Ganzeweide KSWV


Subtotaal



omschrijving

Projectgegevens

-656.646

-565.781

-19.822

-942

0

-529.015

-16.002

0

-90.865

-68.346

-22.519

24.561

0

0

0

0

0

0

0

24.561

5.493

19.068

onderhanden

t/m 2013 gereed

90


N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

datum

briefnummer

5.3.3 Maasveld

Totaal

Subtotaal



Vervanging brandmeldinstallatie sociowoningen

Subtotaal

NEN-keuringen


27.990 7.242.620

10.050.366

824

0 -250

0

27.166

67.994

8.754

46.332

12.908

7.146.636

0

-250

3.170

0

0

3.170

0

-1.000.000 10.047.446

Herstructructurering hoofdlocatie algemeen Subtotaal


40.674

0

Sloopkosten fase 2

53.318

0

Interimhuisvesting Mits

61.691

-4.719

6.928.743

46.195

20.734

0

2013 (totaal t)

0

4.719

11.015.857

0

24.541

2.329

t/m 2012 (=t-1)

-46.195

0

0

0

-15.578.204

-824

-824

0

0

-58.531

-8.754

-32.951

-16.826

-15.518.849

0

0

-53.318

-61.691

1.714.782

26.916

0

0

26.916

12.633

0

13.381

-748

1.675.233

-1.000.000

40.674

0

0

0

2.586.955

0

45.275

2.329

onderhanden

t/m 2013 gereed

-15.357.645

Investeringen

Tijdelijke huisvesting Boerderij

NEN-keuringen

Herstructructurering hoofdlocatie algemeen

Herstructurering interimhuisvesting Meenroot

Herstructurering fase 3

Sloopkosten herstructurering

omschrijving

Projectgegevens


91

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.4 Op de Bies

2.770.855

165.846

Subtotaal Totaal

14.663 103.515

0 0


54.913 33.939

0

147.226

0

Vervanging brandmerldinstallatie socio

Uitbreiding pbev-systeem Loop/Dort

54.821

13.785

0

Vervanging asfalt toplaag fase 2 Subtotaal

18.936

79.657

15.861

7.595

10.390

1.002

2.520.114

0

0

908.980

148.528

-48.024

1.510.630

2013 (totaal t)

0

0

46.664

0

0

8.157

111.025

0

0

39.157

-14.296

48.024

38.140

t/m 2012 (=t-1)

-69.576

-14.663

0

-54.913

-124.074

0

0

-52.807

-63.378

-7.595

-294

0

-949.003

0

0

-949.003

0

0

0

1.794.048

33.939

0

33.939

0

77.973

13.785

18.936

26.850

-853

0

10.096

9.159

1.682.136

0

0

-866

134.232

0

1.548.770

onderhanden

t/m 2013 gereed

-1.142.653

Investeringen

Communicatiesysteem



Extra slaapkamer H-woning

Luchtbehandeling Kpl Lochtmanstr. 4-6

Legionella Ter Eyck

Subtotaal

Herstructurering verbouwing Hereweg 147-147a

Herstructurring verbouwing Hereweg 149-149a

Renovatie F-woningen alg

Renovatie E-woningen alg

Uitbreiding pbev-systeem Loop/Dort

Nieuwbouw S-Woningen

omschrijving

Projectgegevens

92


datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.5 De la Salle

Totaal

21.126

2.518 244.710

12.618

1.931

587

242.192

3.619

6.155

3.718

207.574

0

0

Subtotaal

0


12.618

0

0

11.228

0

1.390

0

0

0

0

56.235

0

0

2013 (totaal t)

Investeringen

-56.235

-68.586

68.586

t/m 2012 (=t-1)

Brandveiligheid

Subtotaal

Klimaatbeheersing hoofdgebouw

NEN 3140

Verbouwing De Snaar



Subtotaal

Voorziening 24 plaatsen MFC Boxtel nieuw

24 plaatsen MFC Boxtel nieuw

Voorziening 24 plaatsen MFC Boxtel oud

24 plaatsen MFC Boxtel oud

omschrijving

Projectgegevens

-263.033

-2.518

-1.931

-587

-260.515

-3.619

-6.155

-14.945

-211.911

-23.885

0

0

0

0

0

-5.705

0

0

0

-5.705

0

0

1

-4.337

-1.369

0

-56.235

56.235

-68.586

68.586

onderhanden

t/m 2013 gereed


93

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.6 De Hondsberg

0

Jaarlijkse instandhouding 2012

Totaal

Subtotaal 721.398 721.398

22.268

594.164

115.011

708

5.702

0

5.813

0

0

2013 (totaal t)

Investeringen

1.557

0

0

Losstaande muur hoofdgebouw


0

1.557

NEN 3140

Verkoop Huyberslaan

0

20.711

Subtotaal

Reparatie brug De Hondsberg

20.711

t/m 2012 (=t-1)

Kinderjeugdpsych Oisterwijk 24 pl.

omschrijving

Projectgegevens

-724.911

-724.911

-604.199

-115.011

0

-5.701

0

0

0

0

18.755

-1.956

-10.035

0

708

1

1.557

5.813

20.711

20.711

onderhanden

t/m 2013 gereed

94


datum

N.v.t.

briefnummer

N.v.t

5.3.7 Sterk in Werk

80.787 80.787

114.040

Totaal

2013 (totaal t)

114.040

t/m 2012 (=t-1)

Investeringen

Verbouwing Strabrechtse Heide

omschrijving

Projectgegevens

-194.827

-194.827 0

0

onderhanden

t/m 2013 gereed


95

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.8 Maashorst

18.480 37.389

0 0

Jaarlijkse instandhouding 2013 Totaal

10.297

2.483

6.129

2013 (totaal t)

0

0

0

t/m 2012 (=t-1)

Investeringen

Boeiboorden Robijn en Saffier

NEN 3140

Renovatie Rijnstraat 16 Den Bosch

omschrijving

Projectgegevens

-37.389

-18.480

-10.297

-2.483

-6.129

0

0

0

0

0

onderhanden

t/m 2013 gereed

96


datum

N.v.t.

briefnummer

N.v.t. -8.168 -8.168

8.168

Totaal

2013 (totaal t)

8.168

t/m 2012 (=t-1)

Investeringen

Herbestemming Grathemermolen

omschrijving

Projectgegevens

5.3.9 Concernondersteunende diensten (COD)

0 0

0 0

onderhanden

t/m 2013 gereed


97

Datum

3-mrt-03

13-mrt-09

1-jul-94

1-feb-94

15-jul-99

31-jan-92

14-feb-92

30-nov-92

15-apr-99

14-dec-00

1-mrt-91

22-mrt-96

1-nov-03

1-apr-93

26-nov-07

26-nov-07

1-mei-11

Leninggever

NWB

BNG

Rabobank

BNG

ABN-AMRO

ABN-AMRO

ABN-AMRO

Rabobank

Rabobank

Rabobank

ING

ING

BNG

Rabobank

ABN-AMRO

ABN-AMRO

ING

100.954

1.009

20.000

10.000

1.974

2.000

1.134

817

6.807

3.403

4.538

4.538

4.538

6.807

3.760

3.630

20.000

6.000

Hoofdsom

29

20

15

40

19

20

40

40

20

30

30

30

20

29

28

10

40

Totale looptijd in jaren

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

5,20%

4,62%

4,51%

4,80%

4,72%

4,32%

3,73%

3,70%

4,81%

2,98%

4,30%

4,55%

5,00%

4,19%

3,50%

4,15%

3,33%

Soort Werkelijke lening * rente

5.4 Overzicht langlopende schulden


59.537

981

15.000

6.667

1.036

1.05

184

368

4.765

1.191

1.513

1.513

1.513

2.382

1.426

1.297

14.000

4.650

Restschuld 31-12-2012

0

5.459

17

1.000

667

49

105

57

20

170

170

151

151

151

340

130

130

2.000

150

Nieuwe Aflossing in leningen in 2013 2013

54.078

964

14.000

6.000

987

947

128

347

4.595

1.021

1.361

1.361

1.361

2.042

1.297

1.167

12.000

4.500

Restschuld 31-12-2013

26.924

865

9.000

2.667

740

421

0

245

3.744

170

605

605

605

340

648

519

2.000

3.750

Restschuld over 5 jaar

26

14

9

20

9

3

18

27

6

9

9

9

6

10

9

6

30

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Annuïteit

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Aflossingswijze

5.460

18

1.000

667

49

105

57

20

170

170

151

151

151

340

130

130

2.000

150

Aflossing 2014

OG

WBF

WBF

1eH

SG

WBF

WBF

Geen

Geen

Geen

Geen

Geen

Geen

PG

PG

WBF

WBF

Gestelde zekerheden *

1e H = eerste hypotheek

WBF = waarborgfonds

SG = staatsgarantie

PG = provinciale garantie

OG = onroerend goed

OL = onderhandse lening

* Afkortingen

5.5 Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot (in duizenden euro’s)

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Financieringstekort resp. -overschot

2011

2012

2013

Totaal

Saldo per 1 januari

0

-451

0

-451

Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

0 0 0

0 8 443

-1.207 0 0

-1.207 8 443


0

0

-1.207

-1.207

Stadium van vaststelling *

c

c

a

Financieringstekort resp. -overschot

2011

2012

2013

Totaal

Saldo per 1 januari

1.454

814

0

2.268

0 0 -1.454

0 -2 -812

-2.809 0 0

-2.809 -2 -2.266


0

0

-2.809

-2.809


c

c

a

2011

2012

2013

Totaal

Saldo per 1 januari

0

248

0

248


0 0 0

0 4 -252

-358 0 0

-358 4 -252


0

0

-358

-358


c

c

a

2011

2012

2013

Totaal

Saldo per 1 januari

0

86

0

86


0 0 0

0 0 -86

-24 0 0

-24 0 -86


0

0

-24

-24


c

c

a



Zorgkantoor Noordoost Brabant Financieringstekort resp. -overschot

Zorgkantoor Noordoost Brabant (inzake Sterk in Werk) Financieringstekort resp. -overschot

*

98

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa


Zorgkantoor Midden-Brabant Financieringstekort resp. -overschot

2011

2012

2013

Totaal

Saldo per 1 januari

0

126

0

126


0 0 0

0 0 -126

-846 0 0

-846 0 -126


0

0

-846

-846


c

c

a

Financieringsverschil boekjaar Wettelijk budget

Ontvangen voorschot

Financieringsverschil 2013


29.683

30.890

-1.207


87.627

90.436

-2.809

Zorgkantoor Noordoost Brabant

25.726

26.084

-358

488

512

-24

17.377

18.223

-846

160.901

166.145

-5.244

Zorgkantoor Noordoost Brabant (inzake Sterk in Werk) Zorgkantoor Midden-Brabant

Stadium van vaststelling * *

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa


99

5.6 Schulden uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC’s 2012 en nacalculatie 2013 (in duizenden euro’s)

Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten Saldo per 31 december

100

Tot en met 2012

Doorloop DBC 2012

2013

Totaal

-547

0

0

-547

0 -3 295

-52 0 0

-49 0 0

-101 -3 295

-255

-52

-49

-356


Lijst van afkortingen AWBZ

Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten

BAPO

Bevordering ArbeidsParticipatie Ouderen

B.V.

Besloten Vennootschap

BW

Burgerlijk Wetboek

CAO

Collectieve Arbeidsovereenkomst

CCR

Centrale Cliëntenraad

CMZm

Centrale medezeggenschap medewerkers

COD

Concernondersteunende diensten

DBC

Diagnostische Behandelcombinatie

DIA

Dienst Informatisering en Automatisering

EAD

Economische en Administratieve Dienst

ESF

Europees Sociaal Fonds

EV

Eigen Vermogen

FTE

Full-time equivalent

GGZ

Geestelijke Gezondheidszorg

HKZ

Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling Zorgsector

HVO

Dienst Huisvesting en Vastgoedontwikkeling

ICT

Informatie en Communicatie Technologie

IQ

Intelligentie Quotiënt

JJI

Jeugd Justitiële Inrichting

KSWV

Kleinschalige woonvoorzieningen

LGF

Leerling gebonden financiering

LVG

Licht verstandelijk gehandicapt

MFC

Multifunctioneel centrum

MT

Managementteam

NEN

Nederlandse Norm

NHC

Normatieve Huisvestingscomponent

NVZD

Nederlandse Vereniging van Ziekenhuis Directeuren

NZa

Nederlandse Zorgautoriteit

OCW

Onderwijs, Cultuur & Wetenschap, ministerie van

PBL

Persoonsgebonden Budget Levensfase

PGB

Persoonsgebonden Budget

PGGM

Pensioenfonds voor Gezondheidszorg, Geestelijke en Maatschappelijke belangen

RAK

Reserve aanvaardbare kosten

RJ

Richtlijn voor de Jaarverslaglegging

RvT

Raad van Toezicht

SBC

Stichting Beheer Cliëntgelden

SIW

Sterk in Werk

SO

Speciaal Onderwijs

SZL

Stichting Zwerfjongeren Limburg


101

U/G

Uitgezette gelden

UVW

Uitvoering werknemersverzekeringen

VSO

Voortgezet Speciaal Onderwijs

VV

Vreemd Vermogen

VWS

Volksgezondheid, Welzijn en Sport (ministerie van)

WACC

Weighted Average Cost of Capital

WAJONG

Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening JONGgehandicapten

WfZ

Waarborgfonds voor de Zorg

WMO

Wet Maatschappelijke Ondersteuning

wnd.

Waarnemend

WOZ

Waarde Onroerende Zaak

Wsw

Wet sociale werkvoorziening

WTG

Wet Tarieven Gezondheidszorg

WTZi

Wet Toelating Zorginstellingen

Wwb

Wet werk en bijstand

WZV

Wet Ziekenhuisvoorzieningen

102


Notities


103

104


Koraal Groep bestaat uit De Hondsberg te Oisterwijk De La Salle te Boxtel Sterk in Werk te Boxtel Maashorst te Reek St. Anna te Heel Gastenhof te Urmond Maasveld te Maastricht RIF Facility Management BV te Sittard

Op de Bies te Landgraaf Koraal Groep te Sittard Saltho Onderwijs te Boxtel Het Driespan te Etten-Leur RIF Facility Services BV te Sittard Sterk in Werk Projekten BV te Boxtel SeysCentra te Nijmegen

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

Recommend Documents