Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep 2011

Colofon: Samenstelling en redactie: drs. S.J.A.M. Ackermans RA RC Vormgeving en lay-out: Eveline Timmer Stichting Koraal Groep Postbus 5109 6130 PC SITTARD T: 046 477 5252 F: 046 477 5285 E: [email protected] www.KoraalGroep.nl

Financieel Jaarverslag 2011 Stichting Koraal Groep

2

Inhoudsopgave 1.

blz

Jaarverslag ................................................................................................................... 5 1.1. Financiële gang van zaken ........................................................................................... 6

2.

Bestuur en vaststelling jaarrekening ................................................................................. 19 2.1. Bestuur en vaststelling jaarrekening ..............................................................................20

3.

Jaarrekening 2011........................................................................................................ 21 3.1. Geconsolideerde balans per 31 december 2011 .................................................................22 3.2. Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2011 ..........................................................24 3.3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2011 ........................................................................25 3.4. Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat...................................................26 3.5. Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011 ...........................................32 3.6. Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2011 ....................................40 3.7. Enkelvoudige balans per 31 december 2011 .....................................................................46 3.8. Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2011 ..............................................................48 3.9. Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2011 ...............................................49 3.10. Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2011 ........................................57 3.11. Gesegmenteerde winst-en-verliesrekeningen over 2011 .......................................................60 3.11.1. AWBZ .........................................................................................................60 3.11.2. Onderwijs ....................................................................................................61 3.11.3. Jeugdzorg ....................................................................................................62 3.11.4. Arbeidsintegratie ...........................................................................................63 3.11.5. Koraal Groep ................................................................................................64

4.

Overige gegevens ......................................................................................................... 65 4.1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .........................................................66

5.

Bijlagen ..................................................................................................................... 67 5.1. Verloopoverzicht materiële vaste activa .........................................................................68 5.2. Verloopoverzicht financiële vaste activa .........................................................................74 5.3. Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar ...........................................................77 5.3.1.

St. Anna ......................................................................................................78

5.3.2.

Gastenhof ....................................................................................................79

5.3.3.

Maasveld .....................................................................................................80

5.3.4.

Op de Bies ...................................................................................................81

5.3.5.

De La Salle...................................................................................................82

5.3.6.

De Hondsberg ...............................................................................................83

5.3.7.

Sterk in Werk................................................................................................84

5.3.8.

Maashorst ....................................................................................................85

5.3.9.

Concern Ondersteunende diensten (COD) ..............................................................86

5.4. Overzicht van langlopende schulden ..............................................................................87 5.5. Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot .........................................88 Lijst van afkortingen.............................................................................................................90


3


4

Hoofdstuk 1

Jaarverslag


5

1.1 Financiële gang van zaken Betrouwbaar financieel beleid Om onze maatschappelijke prestaties in het speelveld van de AWBZ, de jeugdzorg, het onderwijs en arbeidsparticipatie waar te kunnen maken is het voeren van een betrouwbaar financieel beleid een belangrijke randvoorwaarde. Financiële continuïteit en financierbaarheid zijn daarom ook belangrijke pijlers in het financiële beleid van Koraal Groep. Aan de hand van een aantal vragen gaan wij in op de invulling van dit beleid en maken wij zichtbaar dat wij zorgdragen voor een solide financieel beheer.

Hoe hebben wij het afgelopen jaar gedaan ? Evenals in 2010 heeft Koraal Groep in 2011 financieel gezien een goed jaar achter de rug. Het jaarresultaat 2011 van Koraal Groep bedraagt circa € 3,1 miljoen positief ten opzichte van een positief resultaat van bijna € 2,2 miljoen over 2010. In de concernbegroting 2011 werd rekening gehouden met een positief resultaat van circa € 2,1 miljoen. Over de gehele linie hebben alle werkstichtingen van Koraal Groep het jaar 2011 met een positief exploitatieresultaat afgesloten. De gerealiseerde jaarresultaten voldoen aan de verwachtingen en passen binnen het financieel kader en ambitieniveau van Koraal Groep. In onderstaande overzicht zijn de resultaten over de periode 2011-2010 per werkstichting weergegeven:

Werkstichting

Resultaat 2011 * € 1.000

Resultaat 2010 * € 1.000

205 115 274 457 441 145 535 185 19 543 195 9

199 132 129 266 592 79 555 24 12 7 166 32

3.123

2.193

St. Anna Maasveld Op de Bies Gastenhof De la Salle De Hondsberg Het Driespan Saltho Onderwijs Maashorst onderwijs Maashorst jeugdzorg Sterk in Werk COD Koraal Groep

De zes AWBZ-werkstichtingen laten tezamen over 2011 een positief resultaat zien van circa € 1,6 miljoen hetgeen in lijn is met het jaar 2010 dat met een positief resultaat van 1,4 miljoen is afgesloten. Het resultaat van de onderwijsinstellingen Het Driespan1, Saltho Onderwijs en De Vlinder (onderdeel Maashorst) bedraagt € 0,7 miljoen positief ten opzichte van een positief resultaat van € 0,6 miljoen over 2010.

1 Stichting Het Driespan is met ingang van 1 januari 2011 via een bestuurlijke fusie toegetreden tot de Koraal Groep en vormt samen met Saltho Onderwijs en de Vlinder de onderwijstak van Koraal Groep. Financieel Jaarverslag 2011 Stichting Koraal Groep

6

Stichting Maashorst, onderdeel Jeugdzorg slaagt er in navolging van de positieve ontwikkeling in 2010 ook in 2011 in om het boekjaar positief af te sluiten. Naast de realisatie van een positief resultaat uit reguliere bedrijfsvoering in lijn met de begroting wordt een eenmalige boekwinst gerealiseerd vanwege het afstoten van een pand. Het resultaat van Sterk in Werk gericht op arbeidsintegratie ligt met circa € 0,2 miljoen ruim boven de begroting maar is in lijn met 2010 en past binnen de ambitie van Sterk in Werk om middels een gezonde financiële bedrijfsvoering ook een goede onderhandelingspositie te hebben in aanbestedingstrajecten.

Ontwikkeling opbrengsten De opbrengsten van Koraal Groep bedragen circa € 221,5 miljoen en zijn ten opzichte van het vorige jaar met circa € 2,2 miljoen toegenomen. Het wettelijk budget AWBZ bedraagt circa 153,9 miljoen (69,4% van de totale omzet) en is ten opzichte van 2010 ad € 152,1 miljoen licht gestegen. De samenstelling van het budget 2011 is echter anders dan in 2010. In 2010 was in het wettelijk budget de tweede tranche van de bouwimpuls opgenomen ad € 5,7 miljoen en een bijdrage in de frictiekosten op de interimlocaties van Op de Bies en Maasveld ad € 0,6 miljoen. Totaal derhalve in 2010 in het wettelijk budget een opbrengst met een incidenteel karakter van circa € 6,3 miljoen. In 2011 is in het wettelijk budget door een beroep te doen op regeling Leegstandsfinanciering nog eenmalig een bijdrage ontvangen in de frictiekosten ad € 1,6 miljoen en een ontvangen normvergoeding voorgaande jaren (2008/2009) in het kader van de regeling Kleinschalig Wonen ad € 1,2 miljoen. De toename in het wettelijk budget 2011 wordt verder ook veroorzaakt door een hogere AWBZ-productie bij met name De La Salle ad € 2,0 miljoen (een zwaardere doelgroep in combinatie met een hoger productievolume) en bij De Hondsberg ad € 0,6 miljoen o.a. door een uitbreiding van 12 plaatsen in de loop van 2011. Ook laten Op de Bies en Gastenhof een hogere financiële AWBZproductie zien. St. Anna realiseert daarentegen over 2011 door onderbezetting een wettelijk budget dat circa € 0,5 miljoen lager ligt dan over 2010 en de begroting 2011. Over de hele linie bezien heeft Koraal Groep met uitzondering van St. Anna de begrote intramurale productiedoelstelling ruimschoots gehaald. Dit geldt eveneens voor de extramurale productie. De overige opbrengsten bedragen over 2011 circa € 67,6 miljoen (2010: € 67,3 miljoen) en laten een kleine toename zien. De overige opbrengsten hebben voor het grootste deel betrekking op de Rijksbijdrage, overige overheidsubsidies en gemeentelijke bijdragen in het onderwijs. Deze bedragen € 43,6 miljoen en zijn ten opzichte van 2010 met circa € 0,4 miljoen gedaald. Dit geldt ook voor de provinciale subsidie Jeugdzorg ad € 8,4 miljoen welke circa € 0,2 miljoen is afgenomen ten opzichte van 2010 als gevolg van een doorgevoerde korting. Op basis van de geleverde zorgproductie en rekening houdend met substitutiemogelijkheden is Maashorst er overigens ook in 2011 in geslaagd om de volledige productie-afspraak met de provincie te realiseren. De omzet van Sterk in Werk uit arbeidsintegratie bedraagt over 2011 circa € 4,6 miljoen (2010: € 5,0 miljoen) en is met circa € 0,4 miljoen gedaald. Dit is het gevolg van een lagere instroom van cliënten in reïntegratietrajecten. De opbrengsten uit overige zorgprestaties (o.a. PGB’s, WMO, DBC’s) ad € 4,8 miljoen liggen in lijn met 2010. De overige opbrengsten liggen circa € 0,4 miljoen hoger dan in 2010. Voorts is er een niet begroot verkoopresultaat gerealiseerd van circa € 1,1 miljoen vanwege de verkoop van vastgoed bij St. Anna, De La Salle en Maashorst.

Ontwikkeling personeelskosten De totale personeelskosten bedragen over 2011 circa € 161,6 (2010: € 160,8 miljoen). Een relatief beperkte toename van € 0,8 miljoen. De kosten van het personeel in loondienst zijn daarbij gestegen met ruim € 1,9 miljoen. Voor wat betreft de medewerkers die vallen onder de CAO-Gehandicaptenzorg betreft dit o.a. het effect van de CAO-verhoging per 1 juli 2010 (0,5%) die voor 2011 een geheel jaar effect heeft op de loonkosten 2011, daarop volgend de structurele loonverhoging vanaf 1 oktober 2011 (1,25%), de eenmalige extra uitkering in oktober 2011 (0,5%) en ook het effect van de structureel hogere eindejaarsuitkering in 2011 (0,5%). Ook heeft de hogere toekenning van uren Financieel Jaarverslag 2011 Stichting Koraal Groep

7

in het kader van de regeling Persoonsgebonden Budget Levensfase (PBL) geleid tot een stijging van de personele kosten. Dit is ook zichtbaar in de stijging van de voorziening voor niet opgenomen PBL uren ultimo 2011. Het totaal aantal verloonde fte personeel CAO-gehandicaptenzorg bedraagt circa 2.290 fte en is licht gedaald ten opzichte van het gemiddelde ad circa 2.300 fte over 2010. Binnen de onderwijssector is de daling van de gemiddelde personele bezetting – vooruitlopende op de noodzakelijk afbouw vanwege de bezuinigingen in het kader van het dossier Passend Onderwijs – relatief gezien wel groter. De verloonde fte’s zijn gedaald met circa 25 fte naar gemiddelde circa 670 fte. Ook is er geen CAO-effect omdat in 2011 nog geen nieuwe CAO voor het onderwijspersoneel tot stand is gekomen. Een daling van de gemiddelde personele bezetting is voorts zichtbaar voor wat betreft de jeugdzorg activiteiten van Stichting Maashorst en de arbeidsintegratie door Sterk in Werk. Tegenover de stijging van de totale personeelskosten van het personeel in loondienst staat een afname van de kosten die samenhangen met de inhuur van personeel. De kosten personeel niet in loondienst liggen ruim € 1,1 miljoen lager dan in 2010. Op Koraal Groep-niveau zijn over 2011 gemiddeld circa 3.114 fte verloond ten opzichte van 3.153 fte over 2010. De loonkosten per fte zijn toegenomen van circa € 49.216 naar € 50.460. Dit is een stijging van ongeveer 2,5%. De ontwikkeling van de loonkosten ten opzichte van de totale opbrengsten kan als volgt worden weergegeven:

in miljoenen euro's

ontwikkeling loonkosten t.o.v. opbrengsten

200,0 150,0 100,0 50,0 0,0

2009

2010

2011

Loonkosten

130,2

155,2

157,1

Totale opbrengsten

191,9

219,4

221,5

P-ratio

67,8%

70,7%

70,9%

Loonkosten

Totale opbrengsten

P-ratio

De P-ratio zijnde de verhouding van de loonkosten personeel in loondienst ten opzichte van de totale bedrijfsopbrengsten bedraagt over 2011 70,9% en is licht gestegen (2010: 70,7%). Voor de beoordeling is wel relevant dat de bedrijfsopbrengsten zijn vertekend door opbrengsten met een incidenteel karakter zowel in 2010 (bouwimpuls AWBZ, leegstandfinanciering) als in 2011 (leegstand financiering, opbrengst verkopen, nagekomen bate regeling Kleinschalig Wonen). Indien hiermee rekening wordt gehouden bedraagt de ratio over 2010 en 2011 ruim 72,0%.

Ontwikkeling overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten over 2011 bedragen circa € 36,8 miljoen ten opzichte van € 37,6 miljoen over 2010. Hierbij moet echter in ogenschouw worden genomen dat deze daling het gevolg is van incidentele opbrengsten o.a. door de vrijval van in voorgaande jaren voorzichtigheidshalve getroffen voorzieningen op onderhanden werk projecten ad circa € 0,6 miljoen, de vrijval van de in 2009 Financieel Jaarverslag 2011 Stichting Koraal Groep

8

gevormde voorziening voor spookgebouwen ad ruim € 1,2 miljoen en de gunstige afwikkeling van een reservering voor nagekomen energiekosten ad circa € 0,2 miljoen. Gecorrigeerd voor dergelijke incidentele posten bedragen de totale overige bedrijfskosten circa € 38,8 miljoen en liggen daarmee circa € 1,2 miljoen boven het kostenniveau van 2010 ad € 37,6 miljoen. Ten aanzien van de samenstelling van de overige bedrijfskosten valt op dat de voedingskosten en hotelmatige kosten circa € 0,8 miljoen lager liggen dan in 2010 hetgeen o.a. het gevolg is van een combinatie van gerealiseerde inkoopvoordelen (o.a. schoonmaak, vervoer) maar ook een lager verbruik. De algemene kosten liggen daarentegen circa 1,3 miljoen hoger als gevolg van met name de reserveringen die zijn gedaan in het kader van de vorming van de reservering voor de frictiekosten van Maasveld en Op de Bies. De patiënt– en bewonersgebonden kosten liggen in lijn met 2010. De toename van huurkosten heeft met name betrekking op de huurkosten van de interimlocaties Ter Eijck en Klein Rijckholt welke in vergelijking met 2010 in 2011 voor het eerst gedurende een heel jaar zijn gehuurd. De onderhouds- en energiekosten liggen circa € 0,7 miljoen hoger met name als gevolg van een hoger energieverbruik vanwege het gebruik van de interimlocaties in 2011 (in 2010 slechts twee maanden), de bouwactiviteiten op de terreinen en het in exploitatie nemen van nieuwe locaties (De Hondsberg, De La Salle, Op de Bies). De ontwikkeling van de overige bedrijfskosten ten opzichte van de totale opbrengsten kan als volgt worden weergegeven:

in miljoenen euro's

ontwikkeling overige bedrijfskosten t.o.v. opbrengsten

200,0 150,0 100,0 50,0 0,0

2009

2010

Overige bedrijfskosten

40,2

37,6

38,7

Totale opbrengsten

191,9

219,4

221,5

Ratio overige bedrijfskosten

20,9%

17,1%

17,5%

Overige bedrijfskosten

Totale opbrengsten

2011

Ratio overige bedrijfskosten

De ratio overige bedrijfskosten (gecorrigeerd voor de incidentele baten) ten opzichte van de totale opbrengsten bedraagt over 2011 circa 17,5% (2010: 17,1%). Ten opzichte van voorgaande jaren waarin de ratio zich heeft bewogen rond de 20% is er nu een lagere ratio zichtbaar. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de uitbreiding van de onderwijsopbrengsten waar tegenover relatief lagere bedrijfskosten staan.

Hoe staan wij ervoor ? Het eigen vermogen van Koraal Groep heeft een functie als buffer ofwel weerstandsvermogen om financiële risico’s op te kunnen vangen. Daarnaast vormt het eigen vermogen ook een belangrijke functie als graadmeter voor bijvoorbeeld externe vermogensverschaffers maar ook voor de partijen die bijvoorbeeld zorg inkopen bij Koraal Groep. Ultimo 2011 bedraagt het eigen vermogen van Koraal Groep als concern circa € 40,3 miljoen ten opzichte van een eigen vermogen eind 2010 van circa € 37,2 miljoen. De toename is het gevolg van het positieve resultaat ad € 3,1 miljoen. Koraal Groep beschikt daarmee over een goede financiële positie die past binnen het kader van het financiële beleid van Koraal Groep, namelijk het borgen van de financiële continuïteit en de finanFinancieel Jaarverslag 2011 Stichting Koraal Groep

9

cierbaarheid van het bedrijf. Gezien de toegenomen risico’s rondom bijvoorbeeld de bekostiging van (zorg)vastgoed maar ook alle externe ontwikkelingen die aan de orde zijn in de verschillende speelvelden waarop Koraal Groep actief is, is een goede financiële positie van belang. Als gevolg van deze ontwikkelingen komt de omzet van Koraal Groep de komende jaren onder druk te staan. De financiële positie van Koraal Groep voldoet aan de eisen die externe vermogensverschaffers stellen, maakt dat de investeringsprogramma’s financierbaar zijn en Koraal Groep een uitstekende positie heeft in de relatie met financiers. Het totale eigen vermogen is als volgt verdeeld over de sectoren waarin Koraal Groep actief is:

Stichtingskapitaal Bestemmingsreserves concernbreed AWBZ Onderwijs Jeugdzorg Arbeidsparticipatie

Eigen vermogen 31-12-2011


€ 103

€ 103

€ 284 € 30.507 € 7.068 -€ 46 € 2.429

€ 343 € 28.802 € 6.327 -€ 589 € 2.236

€ 40.345

€ 37.222

De bestemmingsreserves bestaan uit de geoormerkte reserves voor het innovatiefonds en het sociaal fonds en bedragen ultimo boekjaar circa € 0,3 miljoen. De bestemmingsreserve afschrijving instandhoudingsreserve en de bestemmingsreserve afschrijving instandhouding kleinschalige woonvoorzieningen – onderdeel van het eigen vermogen AWBZ – is in 2011 toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten. Het eigen vermogen AWBZ bedraagt circa € 30,5 miljoen ultimo 2011. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector beoordeelt het vermogen in de sector aan de hand van de zogenaamde budgetratio. Dit betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en de totale opbrengsten. Voor de AWBZ-sector van Koraal Groep bedraagt de budgetratio over 2011 18,9% (2010: 17,9%). Het Waarborgfonds voor de Zorgsector acht een weerstandsvermogen van 15-20% gepast. Koraal Groep heeft voor wat betreft haar onderwijsactiviteiten een vermogen van circa € 7,1 miljoen. Het Driespan heeft hierin een aandeel ad circa € 6,2 miljoen, De Vlinder een aandeel ad € 0,5 miljoen en Saltho Onderwijs neemt € 0,4 miljoen voor haar rekening. De vermogenspositie van de drie onderwijsstichtingen verschilt dan ook aanzienlijk. Gezien de forse bezuinigingen in de onderwijssector en de wijzigingen in het onderwijsstelsel als gevolg van Passend Onderwijs vraagt de borging van een adequate vermogenspositie alle aandacht. Het negatieve eigen vermogen van de Jeugdzorg-activiteiten is door het positieve jaarresultaat 2011 aanzienlijk verbeterd en bedraagt ultimo 2011 bijna nihil. Voor 2012 is overeenkomstig de financiële kaders een positief resultaat begroot op basis waarvan eind 2012 weer een positief eigen vermogen wordt verwacht. De vermogenspositie van Sterk in Werk is uitstekend te noemen maar vanwege de ontwikkelingen in de reïntegratiemarkt ook erg kwetsbaar. De voorzieningen zijn toegenomen van € 4,3 miljoen eind 2010 naar € 6,5 miljoen ultimo 2011. Deze toename betreft enerzijds de voorziening Persoonsgebonden Budget Levensfase (PBL) vanwege de toekenning van hogere rechten in 2011 welke niet volledig zijn opgenomen. Deze voorziening bedraagt ultimo 2011 ruim € 3,3 miljoen. Daarnaast is er met ingang van 2011 een voorziening gevormd van de kosten samenhangend met langdurig zieken ad € 0,9 miljoen. De voorziening voor jubileumuitkeringen bedraagt circa € 1,8 miljoen.


10

De vermogensontwikkeling op totaalniveau voldoet aan de taakstelling en ambities van de Koraal Groep. ontwikkeling eigen vermogen, voorzieningen en langlopende schulden

in miljoenen euro's

100,0 75,0 50,0 25,0 0,0 Eigen vermogen

2008

2009

2010

2011

28,4

29,2

37,2

40,3

Voorzieningen

1,4

2,8

4,3

6,5

Langlopende schulden

61,6

74,0

67,0

59,5

Eigen vermogen

Voorzieningen


Financieringspositie De wijziging vanaf 2012 van de bekostigingssystematiek van het vastgoed in de AWBZ-sector impliceert ook toegenomen risico’s voor zorginstellingen wat betreft de dekking van de kapitaallasten. Op middenlange termijn komen consequenties van renterisico’s op de financiering van het zorgvastgoed volledig voor rekening van Koraal Groep. Het voor de lange termijn beheersbaar houden van de rentecomponent is dan ook van essentieel belang voor het behoud van de financiële continuïteit. Koraal Groep hecht daarom veel belang aan een adequate invulling van het treasurymanagement. De invulling van de functie van treasurer, het periodiek overleg binnen het treasurycomité en de periodieke treasuryrapportage onderstrepen dit belang. De leningenportefeuille (inclusief aflossing 2012) van Koraal Groep kent eind 2011 een omvang van ruim € 65 miljoen (ultimo 2010: € 73,3 miljoen). Ruim 68,8% van de bestaande leningenportefeuille is geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ). Van de leningportefeuille heeft circa 87% van de aangetrokken leningen een rentepercentage van minder dan 5%. De helft van de leningen is bij de huisbankier aangetrokken. De gemiddelde rentevoet van de leningenportefeuille bedraagt in 2011 evenals in het jaar 2010 circa 4,5%. In 2011 is Koraal Groep geen nieuwe langlopende leningen aangegaan, behoudens de herfinanciering van twee leningen ten behoeve van Stichting Maashorst ad circa € 1,0 miljoen. Naast de reguliere aflossingen ad € 6,1 miljoen, de aflossing in verband met herfinanciering ad € 1,0 miljoen zijn in 2011 twee leningen vervroegd afgelost ad totaal € 2,1 miljoen. Tevens heeft Koraal Groep in 2011 in overeenstemming met het treasurystatuut en in overleg met haar treasury-adviseur twee zogenaamde rentecaps afgesloten om een eventueel renterisico terzake de financiering (korte termijn) van de bouwwerkzaamheden bij Maasveld en Op de Bies te beperken. De eerste rentecap is per 2 januari 2012 afgelopen. De tweede rentecap heeft een looptijd tot 1 juli 2013 met een hoofdsom van vijf miljoen euro en een uitoefenprijs van 4,5%. Hiermee is geborgd dat gedurende de bouwperiode de rente, rekening houdend met kredietopslagen, niet boven het rendement kan stijgen zoals opgenomen in de vastgestelde businesscases die ten grondslag liggen aan de investeringsbesluiten van Maasveld en Op de Bies. Koraal Groep heeft in 2011 geen overtollige middelen belegd in derivaten. Wel heeft de werkstichting Het Driespan haar overtollige liquiditeiten tijdelijk ondergebracht op spaar- en depositorekeningen.


11

Hoe zorgen wij dat wij financieel gezond blijven ? Het voeren van een solide financieel beheer is voor Koraal Groep zoals gezegd een belangrijke randvoorwaarde om haar activiteiten uit te kunnen blijven voeren. Dit vraagt ook een actieve sturing op de (financiële) bedrijfsvoering en impliceert een adequate invulling van de planning & control cyclus. Voor wat betreft de rapportagecyclus worden maandelijks op werkstichtingniveau managementrapportages opgesteld voorzien van een zogenaamde rollingforecast i.c. een prognose naar jaareinde toe welke maandelijks op basis van realisatie en nieuwe inzichten wordt bijgesteld. Voorts is de organisatiebrede cockpitrapportage welke per kwartaal wordt opgesteld verder ontwikkeld en op onderdelen is nieuwe informatie toegevoegd. De scenario-planning en met name de uitwerking van het meerjarenperspectief (2012-2014) heeft in de begroting 2011 verder vorm gekregen. Er gaat veel aandacht uit naar het volgen van de ontwikkelingen in de diverse bekostigingsstelsels, de consequenties daarvan en de doorrekening in het financiële meerjarenperspectief. Het jaar 2011 is ook het jaar waarin voor het eerst volledig bij alle werkstichtingen (behoudens Het Driespan) is gewerkt met het workflow-managementsysteem waarbij inkoopfacturen worden gedigitaliseerd en via een workflow worden aangeboden aan budgethouders. Het systeem faciliteert de budgetbewaking en leidt tot efficiëntievoordelen in de administratieve verwerking. Dit systeem wordt verder doorontwikkeld waarbij ook de inkoop gefaciliteerd zal worden. In 2011 is voor wat betreft de uitvoering en het beheer van de financiële administratie weer een verdere professionaliseringsslag gemaakt. Ten aanzien van de fiscale aspecten van de bedrijfsvoering is vermeldenswaardig dat Koraal Groep een traject is gestart om met de Belastingdienst een convenant af te sluiten in het kader van Horizontaal Toezicht. De afgelopen jaren zijn door Koraal Groep dan ook diverse stappen gezet die relevant zijn in het kader van het ‘in control’ zijn op het fiscale dossier. Zo is een tax controller benoemd, wordt periodiek een fiscale risico-paragraaf opgesteld, is de btw-administratie geprofessionaliseerd en zijn met de Belastingdienst nadere afspraken gemaakt. De eerste verkennende gesprekken en daaropvolgend een zogenaamd ‘Tone at the Top’ gesprek tussen de de belastingdienst en de Koraal Groep hebben eind 2011/begin 2012 plaatsgevonden. De ambitie is om het traject in 2012 af te ronden teneinde het convenant met de Belastingdienst af te sluiten. Een belangrijk aspect is verder ook de monitoring van risico’s ofwel risicomanagement. In de begrotingen van de werkstichtingen wordt jaarlijks een risico– en kansenparagraaf opgenomen waarbij risico’s en kansen financieel worden vertaald inclusief de maatregelen om risico’s te mitigeren en kansen te verzilveren. Tevens wordt in de rapportagecycli aandacht besteed aan de financiële impact van eventuele risico’s en de doorvertaling naar de eindejaarsprognose. Naast de financiële risicoparagraaf heeft eind 2012 ook binnen de werkstichtingen opnieuw een inventarisatie plaatsgevonden van de belangrijkste bedrijfsrisico’s. Dit maakt onderdeel uit van de wijze waarop Koraal Groep invulling geeft aan het risicomangement. Een verdere professionalisering hiervan wordt de komende periode voorzien.

Wat hebben wij geïnvesteerd ? Naast de exploitatieuitgaven in 2011 ten behoeve van onze (jeugd)zorg-, onderwijs- en arbeidsintegratie activiteiten zijn er in 2011 ook investeringen gedaan ten behoeve van de doelgroep. Deze investeringen hebben betrekking op automatisering en inventaris en vooral op zorgvastgoed van Koraal Groep.


12

Vastgoed In vervolg op 2010 is ook het afgelopen jaar weer veel aandacht uitgegaan naar de ontwikkeling van het strategische vastgoedbeleid. Hiervoor is een afzonderlijke werkgroep ingericht waarin door medewerkers van de afdeling HVO, EAD en in nauw overleg met de Raad van Bestuur is gewerkt aan de uitwerking van het strategische vastgoedbeleid. De Raad van Toezicht, Raad van Bestuur, Directie en managementteams en de overlegorganen van de (AWBZ) werkstichtingen zijn meegenomen in dit traject en worden ook geïnfomeerd over de voortgang. Een belangrijk onderdeel van het strategisch vastgoedbeleid is ook het in kaart brengen van de financiële consequenties van de wijzigingen in het bekostigingssysteem van het AWBZ-vastgoed. Met ingang van 2012 wordt het AWBZ-vastgoed immers niet meer vanzelfsprekend geheel vergoed via nacalculatie van kapitaallasten en voor een klein deel middels genormeerde vergoedingen voor de kapitaallasten van kleinschalige woonvoorzieningen. In de overgangsperiode van 2012 tot en met 2017 wordt dit systeem afgebouwd en zal de vergoeding voor het vastgoed langzaam overgegaan in een normatieve huisvestingscomponent die gekoppeld is aan de werkelijke bezetting van de verschillende zorglocaties. Door deze wijziging van de bekostigingsystematiek is de dekking van de kapitaallasten van het zorgvastgoed niet langer meer volledig gegarandeerd en wordt afhankelijk van de bezettingsgraad van het zorgvastgoed. In 2011 heeft er een herijking plaats gevonden van de afschrijvingstermijnen van het vastgoed welke ook beleidsmatig zijn verankerd in het financieel beleid van Koraal Groep. De afschrijvingstermijnen op basis van economische levensduur zijn daarbij vergeleken met de vaak langere afschrijvingstermijnen zoals opgesteld door de NZa. Het resultaat hiervan is dat in de jaarrekening 2011 ten opzichte van de reguliere afschrijving op basis van de NZa-afschrijvingstermijnen voor een bedrag ad circa € 1,6 miljoen aan extra afschrijvingen is verantwoord. Deze extra afschrijvingslast vormt een structurele kostenpost welke ook in de begroting 2012 en het daarin opgenomen meerjarenperspectief 2012-2014 is voorzien. Uitgaande van de economische levensduur van het vastgoed zijn ook de bedrijfswaardeberekeningen opgesteld. Met behulp van de bedrijfswaardeberekeningen is vastgesteld in hoeverre de boekwaarde van het vastgoed gedurende de exploitatieduur nog terugverdiend kan worden rekening houdend met het overgangsregime, de normatieve huisvestingscomponent vanaf 2018 en de noodzakelijke onderhoudsprogramma’s. Op basis daarvan heeft Koraal Groep in 2011 een afwaardering doorgevoerd van circa € 4,5 miljoen op de boekwaarde van het ABWZ-zorgvastgoed. Deze afwaardering heeft voor een belangrijk deel betrekking op de restant boekwaarde van de centrumlocatie Maasveld welke niet via de in 2009 en 2010 ontvangen bouwimpuls versneld kon worden afgeschreven. Daarnaast zijn ook nog twee majeure afwaarderingen doorgevoerd op zorglocaties bij St. Anna en Op de Bies met name vanwege de omstandigheid dat de betreffende zorgwoningen op basis van de huidige inzichten niet gedurende 50 jaar kunnen worden geëxploiteerd. Koraal Groep heeft de extra afschrijvingskosten en de kosten van de afwaardering in haar exploitatie gedekt via enerzijds het positieve vastgoed- en financieringresultaat ad circa € 2,0 miljoen. Het financieringsresultaat is in 2011 daarbij nog positief beïnvloed door de inflatievergoeding op het eigen vermogen van bijna 2% (2010: 0%). Anderzijds bestaat de dekking uit resultaten vanwege de verkoop van AWBZ-vastgoed ad € 0,7 miljoen, een incidentele nagekomen opbrengst voorgaande jaren (2009/2009) inzake de regeling kleinschalig wonen ad € 1,2 miljoen en de vrijval van eerder getroffen voorzieningen op het vastgoed en onderhanden werken ad totaal circa € 2,0. De boekwaarde van het vastgoed van Koraal Groep bedraagt ultimo 2011 circa € 112,3 miljoen (2010: € 117,2 miljoen). Dit betreft met name het AWBZ-vastgoed en voor een beperkt deel vastgoed ten behoeve van de provinciaal gefinancieerde jeugdzorgactiviteiten. De onderwijsactiviteiten van Koraal Groep vinden plaats in gemeentelijke voorzieningen. De WOZ-waarde van het vastgoed bedraagt circa € 130,0 miljoen (prijspeil 2011).


13

Het onderhanden werk bedraagt ultimo 2011 circa € 3,8 miljoen ten opzichte van € 7,1 miljoen eind 2010. In 2011 is per saldo voor een bedrag ad € 7,5 miljoen geïnvesteerd in vastgoed. De nieuwbouw van de 24 plaatsen Kinderjeugdpsychiatrie en de renovatie van de Eikenhorst op het terrein De Hondsberg en de nieuwbouw van de woningen Linde 9 en 10 op het terrein van De La Salle zijn in 2011 opgeleverd en in exploitatie genomen. Daarnaast zijn de eerste gerenoveerde woningen van de centrumlocatie Op de Bies opgeleverd en is na opdrachtverlening van fase 1 en 2 van de nieuwbouw op het terrein Maasveld de bouw van de eerste vijf nieuwbouw woningen gestart. In 2011 zijn drie woningen verkocht van de La Salle, één woning van St. Anna en een vastgoedlocatie van de Stichting Maashorst (Jeugdzorg). De verkoop van twee andere woningen is in voorbereiding. Wegens het uitstappen van een collega-zorgaanbieder uit een gezamenlijk zorgproject heeft Koraal Groep besloten het project niet zelfstandig voort te zetten en zijn er in 2011 contractuele afspraken gemaakt over de (terug)verkoop van grondpositie aan de betreffende zorgaanbieder. Koraal Groep heeft in 2011 geen vastgoed aangekocht. Wel is de aankoop van een grondpositie voorbereid als alternatief voor de ontwikkeling van het hiervoor genoemde beeïndigde project. Voor wat betreft de bedrijfsvoering en organisatie van het vastgoedbedrijf van Koraal Groep is in 2011 wederom veel aandacht uitgegaan naar het werken met businesscases bij investeringsprojecten. De eerder opgestelde businesscases van fase 1 en 2 van Maasveld en het renovatieprogramma van de E- en F-woningen op het terrein van Op de Bies zijn in 2011 herijkt. Naast de activiteiten in het kader van het strategisch vastgoedbeleid, de financiële doorrekeningen van het vastgoed is in 2011 ook gestart met een onderzoek naar de implementatie van een Facilitair en Vastgoed informatiesysteem.

Hoe werken wij samen ? Samenwerken is een belangrijk thema voor de werkstichtingen in de Koraal Groep. Het is essentieel om invulling te kunnen geven aan de missie en visie van de organisatie en het full service concept in de markt te zetten. Naast de onderlinge samenwerking binnen het concern heeft Koraal Groep ook een samenwerkingsverband met Vebego. Koraal Groep heeft samen met Assist Zorg Facility B.V. een dochteronderneming zijnde RIF Facility Management B.V. Deze dochter heeft samen met Vebego Facility Services B.V. op haar beurt een belang in RIF Facility Services B.V. Verder heeft ook Sterk in Werk met Sterk in Werk Projekten B.V. een dochteronderneming. De hieruit voortvloeiende activiteiten vinden plaats op het terrein van en in het belang van de activiteiten van Koraal Groep. In onderstaande tabel zijn deze dochterondernemingen weergegeven. Belang (direct)


Jaarresultaat 2011

RIF Facility Management BV

51%

- € 301.000

€ 324.000

RIF Facility Services BV

51%

- € 61.000

€ 52.000

100%

€ 40.000

€ 3.000

Sterk in Werk Projekten BV

RIF Facility Management B.V. is eind 2008 opgericht ten behoeve van het uitvoeren van het facilitair management ten behoeve van de werkstichtingen van Koraal Groep. RIF Facility Services B.V. is eveneens eind 2008 opgericht en de activiteiten bestaan met name uit het uitvoeren van schoonmaakwerkzaamheden ten behoeve van de werkstichtingen van Koraal Groep. Beide dochtervennootschappen zijn gevestigd aan de Valkstraat 14 te Sittard-Geleen. RIF Facility Management B.V. heeft Financieel Jaarverslag 2011 Stichting Koraal Groep

14

het jaar 2011 afgesloten met een positief resultaat na belasting ad € 324.000 in lijn met de begroting 2011. Het facilitair bedrijf heeft in 2011 gewerkt aan de organisatie van de inkoopfunctie, de verdere voorbereiding van de zogenaamde Effectiviteit, Efficiencyprogramma’s rondom thema’s als vervoer, voeding en gebouwenbeheer. Het jaar is afgesloten met het behalen van de geambieerde ISO-certificering. Met het positieve resultaat 2011 is het negatieve eigen vermogen van eind 2010 ad € 625.000 teruggebracht naar circa € 0,3 miljoen negatief. Voor 2012 is een positief resultaat begroot van circa € 380.000. Het schoonmaakbedrijf laat over 2011 een positief resultaat zien. Een strakkere sturing op de kostprijs van de omzet en met name op de inzet van uitzendkrachten in combinatie met een verlaging van de managementfee als resultaat van onderhandeling door RIF FM B.V. heeft hier aan bijgedragen. Met het positieve resultaat van € 52.000 is het tekort uit voorgaande jaren verder teruggebracht. Sterk in Werk Projekten B.V., 100% dochter van Sterk in Werk, is gericht op het initiëren, ontwikkelen en exploiteren van activiteiten en projecten op het gebied van horeca, arbeidsparticipatie, innovatie en vrijetijdsbesteding. Er vinden voooralsnog beperkte activiteiten plaats in deze vennootschap. Over 2011 is een bescheiden resultaat behaald van € 3.000 positief. Voor wat betreft het belang in de failliet verklaarde Stichting Zwerfjongeren Limburg die in 2008 was overgenomen door Koraal Groep wordt opgemerkt dat Koraal Groep een claim gelegd heeft van circa € 2,4 miljoen om haar investeringen in deze stichting eventueel via de opbrengsten uit de failliete boedel terug te krijgen. Deze claim is voorzichtigheidshalve ook volledig voorzien. Het faillissement is nog niet beeindigd in 2011 in afwachting van de verkoop van een pand in de failliete boedel. Thans wordt naar verwachting het faillissement en de vorderingen van de belangrijkste schuldeisers waaronder Koraal Groep in 2012 afgewikkeld. Na overleg met de juridisch adviseur worden de aan de Stichting Zwerfjongeren gelieerde rechtspersonen Stichting FTHSB, Stichting Lans en de Quality Food Services en Catering B.V. waarin overigens geen activiteiten meer hebben plaatsgevonden in 2012 formeel opgeheven en geliquideerd.

Wat staat ons te wachten ? Koraal Groep is erin geslaagd om ook in 2012 een begroting te presenteren met een positief exploitatiesaldo van circa € 2,2 miljoen in lijn met het financiële beleidskader zoals jaarlijks verwoord in de kaderbrief. Het jaar 2012 wordt min of meer gezien als de opmaat naar een periode waarin veel wijzigingen – ingezet door het nieuwe kabinet en verankerd in het regeerakkoord – in de bekostigingstelsels van de AWBZ, Onderwijs, jeugdzorg en arbeidsintegratie, daadwerkelijk tot uitvoering zullen komen. Wijzigingen die gepaard gaan met bezuinigingen en dus meer onzekerheid ten aanzien van de opbrengsten, maar ook nieuwe stakeholders (gemeenten, zorgverzekeraars, e.d.). 

AWBZ De AWBZ-sector krijgt de komende jaren met vele wijzigingen te maken, te beginnen in 2012 met het eerder genoemde overgangsregime bekostiging AWBZ zorgvastgoed als gevolg waarvan vanaf 2018 sprake zal zijn van een integraal ZZP-tarief voor zowel de zorgcomponent als de huisvestingcomponent. Koraal Groep gaat hierdoor meer risico lopen ten aanzien van de dekking van de kapitaallasten en bezettingsrisico gaat een rol spelen. Een positieve ontwikkeling betreft de extra middelen Langdurige Zorg. Het Ministerie van VWS heeft besloten dat er vanaf 2012 structureel jaarlijks op macroniveau circa € 852 miljoen extra beschikbaar wordt gesteld binnen de AWBZ voor extra personeel en opleidingen in de langdurige zorg voor zieken, gehandicapten en ouderen. De NZa-tarieven 2012 zijn met circa 4%-5% gestegen in verband met deze kwaliteitsimpuls. Vanaf 2013 wordt de extramurale AWBZ-functie begeleiding (inclusief vervoer) overgeheveld naar het gemeentelijke domein. Aanvankelijk geldt dit alleen voor nieuwe cliënten zodat in


15

2014 de transitie voor alle cliënten afgerond kan worden. Deze overheveling zal ertoe leiden dat de extramurale begeleiding en het vervoer anders en goedkoper vorm en inhoud gaan krijgen. Een ander gevolg zal zijn dat het verzekerd recht, de AWBZ-aanspraak, wordt omgezet in een voorziening. Verder bepaalt niet langer de AWBZ-instelling de uitvoeringsvorm, doch gaat de gemeente dit bepalen. Ook heeft het kabinet ervoor gekozen om cliënten meer mogelijkheden te bieden voor de keuze van hun eigen woonsituatie, door wonen en zorg in de AWBZ te scheiden. Verwacht wordt dat uiteindelijk een belangrijk deel van de mensen met een verstandelijke beperking niet meer zullen wonen op kosten van de AWBZ. Deze scheiding wordt gefaseerd ingevoerd. Vanaf 2013 wordt het scheiden van wonen en zorg het eerst ingevoerd bij de lichtere ZZP’s in de V&V-sector. De VG/LVG sector zal naar verwachting volgen. Verder is ook de contracteerplicht van de zorgkantoren voor de intramurale zorg afgeschaft en gaat met ingang van 1 januari 2013 de uitvoering van de AWBZ naar de zorgverzekeraars. Hiermee moet een verbetering worden gerealiseerd in de samenhang tussen care (AWBZ) en cure (Zvw) en het verbeteren van de kwaliteit en doelmatigheid van de zorg. Het sturingsprincipe voor de inkoop van de zorg zal nog meer de kwaliteit van zorg worden. Een andere ontwikkeling die nog boven de markt hangt is de zogenaamde IQ-grens discussie. De overheid is voornemens om de aanspraak voor verstandelijk gehandicapten te beperken middels het verlagen van de IQ-grens. De maatregel heeft veel weerstand opgeroepen omdat de intelligentie van een persoon slechts een van de factoren vormt die bepalend zouden moeten zijn voor het al dan niet kunnen doen van een aanspraak op de AWBZ. Er loopt landelijk een lobby om de aanscherping van de IQ-grens te voorkomen. 

Onderwijs De onderwijsinstellingen binnen Koraal Groep worden geconfronteerd met de landelijke ontwikkelingen rondom Passend Onderwijs. Het nieuwe stelsel passend onderwijs moet zo goed mogelijk onderwijs bieden aan kinderen met een extra zorgbehoefte. Scholen krijgen een zorgplicht en de verantwoordelijkheid om voor elk kind een zo goed mogelijke plek in het onderwijs te vinden. Een goede samenwerking tussen scholen, jeugdzorg en gemeenten wordt daarbij van belang. Om de zorgplicht waar te kunnen maken, gaan scholen en schoolbesturen samenwerken in geografisch afgebakende samenwerkingsverbanden. De scholen voor het speciaal onderwijs worden ook in de regionale samenwerkingsverbanden ondergebracht. De invoering van passend onderwijs gaat door in 2012, maar de bezuiniging is getemporiseerd waarbij de eerste maatregelen doorgevoerd worden in 2013. Het kabinet wil hiermee een zorgvuldige invoering van passend onderwijs bevorderen. Voor Het Driespan, Saltho Onderwijs en De Vlinder betekent dit de komende jaren een forse vermindering van de rijksbijdrage oplopend tot circa € 9 miljoen (inclusief LGF-middelen) in 2015. Naast de bezuinigingen die gepaard gaan met de invoering van Passend Onderwijs heeft specifiek Saltho Onderwijs ook te maken met de (financiële) afwikkeling van de sluiting van de VSO Justitiële Jeugdinrichting De Leije en het beëindigen van het project ESMS en met name ook de consequenties daarvan voor de personele afbouw c.q. inpassing in de onderwijsformatie. Het Driespan heeft voorts te maken met de verwachte neerwaartse bijstelling van de toegekende capaciteit en daaraan gekoppelde bekostiging van JJI Den Heyacker/Ginnekencollege en de bekostiging van GJI Warandecollege. Nadelig is ook de omstandigheid dat Het Driespan en Saltho Onderwijs na jarenlange toekenning voor schooljaar 2011-2012 niet meer in aanmerking zijn gekomen voor de ESF-trajecten Arbeidstoeleiding. De aanzienlijke terugloop van inkomsten als gevolg van bezuinigingen noodzaakt ook een afbouw van de formatie. In 2012 en 2013 zal derhalve veel aandacht uitgaan naar de reorganistie


16

van de onderwijsactiviteiten van Koraal Groep. De onderwijsstichtingen binnen Koraal Groep maken daarbij mede als gevolg van de aansluiting van het Driespan bij Koraal Groep een beweging waarbij integratie van activiteiten, efficiëntie en doelmatigheid, alsmede inhoudelijke kwaliteitsbevordering centraal staan. Voorts ligt er een opgave om de zogenaamde intersectorale plus (zorg, onderwijs, arbeidstoeleiding) vorm te geven binnen de onderwijswerkstichtingen in samenspraak met de collega-werkstichtingen. 

Jeugdzorg De in 2005 ingevoerde wet op de Jeugdzorg moest leiden tot minder bureaucratie door samenwerking van Provincies, Gemeenten, Zorgverzekeraars, Zorgaanbieders en Bureau Jeugdzorg; in de praktijk is dit echter niet, of slechts gedeeltelijk gelukt. Doordat de financieringsstromen door de verschillende regelingen niet onder één wet vallen, is een complexe en ondoorzichtige financieringsstructuur ontstaan. Organisatorisch hebben gezinnen te maken met verschillen regelingen (Wet op de Jeugdzorg, GGZ en LVG) en hulpverleners, doordat indicatiestellers en jeugdzorgvormen sterk verkokerd zijn. Vaak wordt het zicht dat instellingen hebben op de cliënten en hun verschillende soorten zorg, die zij ontvangen vanuit de diverse regelingen vertroebeld. Het huidig kabinet ziet als mogelijke oplossingen onder andere de vorming van één budget voor: eerstelijnszorg, vrijwillige provinciale jeugdzorg, jeugd-LVG en GGZ-jeugd. Vermindering van de regeldruk door het afschaffen van indicatiestellingen en meer nadruk op preventie. De uitvoering van zorg en financiën zal overgeheveld worden naar de gemeenten. In 2012 zal de overdracht van taken aan gemeenten beginnen en zal in 2015 voltooid zijn. Deze overheveling gaat gepaard met een structurele korting van 10% (gefaseerd over drie jaar) op het resulterend budget, dat via een decentralisatie-uitkering beschikbaar gesteld zal worden aan de gemeenten. Het Centrum voor Jeugd en Gezin wordt binnen de gemeenten het belangrijkste uitvoeringsorgaan en zal als front-office voor de gemeenten gaan fungeren. Vooruitlopend op de overheveling naar de gemeenten wordt Stichting Maashorst, onderdeel Jeugdzorg, in 2012 in navolging van 2011 wederom geconfronteerd met een verdere korting op de provinciale subsidie. Deze daling is een gevolg van het feit dat de Provincie de eigen middelen die ingezet werden ten behoeve van de jeugdzorg afbouwt. Ook zal de overheveling budgettaire consequenties met zich mee brengen voor de jeugd-LVG activiteiten van Koraal Groep die ondergebracht zijn in de werkstichtingen Gastenhof, De La Salle en De Hondsberg (omzet circa € 60 miljoen op jaarbasis) en nu nog via de AWBZ worden bekostigd.



Arbeidsintegratie Sterk in Werk beweegt zich als specialist in arbeidsintegratie in een dynamische omgeving en heeft ook te maken met de ontwikkelingen die hiervoor zijn geschetst. De bezuinigingen in zorg, onderwijs (Passend Onderwijs) raken ook Sterk in Werk. Daarbij komen ontwikkelingen zoals de transitie van het UWV naar de gemeenten als gevolg waarvan een sterke afname van reïntegratietrajecten waarneembaar is, nieuwe wetgeving zoals de Wet Werken naar Vermogen en ook de eerder genoemde transitie van de functie begeleiding uit de AWBZ naar de gemeenten (WMO). Ook hebben de huidige economische ontwikkelingen hun weerslag op de vraag aan de ‘onderkant’ van de arbeidsmarkt. In dit speelveld wil Sterk in Werk zich voor de doelgroep blijven inzetten door een professioneel, flexibel, kwalitatief en passend aanbod op de vraag te geven. Om positie te kunnen blijven behouden is een flexibele en kostenefficiënte organisatie rondom het primaire proces vereist, waarin behoud en doorontwikkeling van kennis meer dan belangrijk is in het belang van de doelgroep en de focus ligt op kwaliteit.


17

Resumé Op alle speelvelden waarin Koraal Groep actief is, is sprake van majeure stelselwijzigingen die gepaard gaan met minder beschikbare middelen. Koraal Groep volgt de ontwikkelingen actief en is op diverse terreinen reeds aan het voorsorteren om de effecten daarvan adequaat te kunnen managen. In navolging van 2011 hebben de werkstichtingen ook ten behoeve van het begrotingstraject 2012 gewerkt met scenarioanalyses en de effecten van de ontwikkelingen zover relevant en mogelijk verwerkt in het financiële meerjarenperspectief. In 2012 wordt dit verder verfijnd en ook al naar gelang er landelijk meer duidelijkheid ontstaat in de dossiers Passend Onderwijs en het dossier hervorming Langdurige Zorg, verdere diepgang gezocht in de analyses en de doorrekening in meerjarenperspectief. De uitgewerkte meerjarenperspectieven per sector laten in ieder geval zien dat de komende jaren maatregelen noodzakelijk zijn om de bedrijfsvoering en exploitatie bij te kunnen sturen. De omvang van de maatregelen zullen daarbij afhankelijk zijn van de nadere uitwerking van de aangekondigde stelselwijzigingen en het tempo waarbinnen deze worden doorgevoerd. Duidelijk is wel dat er druk komt op de beschikbare middelen. Alle sectoren komen aan bod. Met name de onderwijssector moet in 2012 een voortvarende start maken met aanzienlijke maatregelen om de effecten te kunnen opvangen. Hiertegenover staat echter ook dat de AWBZ in 2012 te maken krijgt met extra middelen naar aanleiding van de beoogde kwaliteitsimpuls in het regeerakkoord voor de langdurige zorg. De vraag is of deze middelen structureel zijn/blijven. Koraal Groep streeft ernaar om de ontwikkelingen in de diverse speelvelden met elkaar te verbinden en te bezien hoe de effecten van de ontwikkelingen in de verschillende sectoren opgevangen kunnen worden. Zo is de ambitie aanwezig om de kwaliteitsimpulsmiddelen breed in te zetten en deze zo mogelijk ook in te zetten voor bijvoorbeeld omscholingstrajecten teneinde de arbeidsreserve die kan ontstaan optimaal te benutten zowel in het belang van de medewerkers als de diverse doelgroepen van Koraal groep. Gezien de (financiële) impact van de ontwikkelingen op Koraal Groep biedt het in ieder geval comfort om te constateren dat de organisatie financieel gezond is en de werkstichtingen ook in staat zijn om een solide financieel beheer te voeren.


18

Hoofdstuk 2

Bestuur en vaststelling jaarrekening


19

2.1 Bestuur en vaststelling jaarrekening Het voorliggende Financieel Jaarverslag 2011 werd door de Raad van Bestuur op 18 april 2012 vastgesteld en door de Raad van Toezicht van Stichting Koraal Groep goedgekeurd in de vergadering van 8 mei 2012. Voorts werd conform de wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen advies gevraagd aan de centrale cliëntenraad. De jaarrekening is opgesteld conform de verslaggevingsvoorschriften van de (nieuwe) Regeling verslaggeving WTZi. De volgende rechtspersonen maken deel uit van de geconsolideerde jaarrekening 2011 van Stichting Koraal Groep:  St. Anna te Heel  Maasveld te Maastricht  Op de Bies te Landgraaf  Gastenhof te Urmond  De La Salle te Boxtel  De Hondsberg te Oisterwijk  Sterk in Werk te Boxtel  Sterk in Werk Projekten BV te Boxtel  Saltho Onderwijs te Boxtel  Het Driespan te Etten-Leur  Maashorst te Reek  RIF Facility Management BV te Sittard  RIF Facility Services BV te Sittard  Koraal Groep te Sittard

Bestuurssamenstelling per 31 december 2011 Raad van Toezicht

Raad van Bestuur

mr. J.C.J. Pluymaekers-Pessers – voorzitter A.J.L. Heijmans – vice-voorzitter - lid mr. R.P.M. van der Avort-Lier MHA - lid J.J.F. van Dongen - lid drs. M.J. van Dijke MPM QC - lid C.M. den Engelsen RA - lid J.G.M. Gerrits – lid G.J.W.C.M. Tibosch MPM - lid drs. G.H.M. de Veen – lid

drs. W.H.M. den Hartog MHA MCM - voorzitter dr. H.G.Th. van Geffen – lid drs. A.A.B.D.M. van den Broek RA MHA - lid

mr. J.C.J. Pluymaekers-Pessers voorzitter Raad van Toezicht 8 mei 2012

dr. H.G.Th. van Geffen wnd. voorzitter Raad van Bestuur 18 april 2012


20

Hoofdstuk 3

Jaarrekening 2011


21

3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 (na bestemming van het resultaat)

ACTIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2011

31-12-2010

128.600

138.127

4.313

1.644

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

132.913

139.771

Vlottende activa Voorraden

150

125

Vorderingen en overlopende activa

6.036

7.816

Financieringstekort

4.422

3.744

Liquide middelen

7.691

8.432

Totaal activa


18.299

20.117

151.212

159.888

22

PASSIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2011

31-12-2010

103

103

30.791

29.145

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

9.451

7.974 40.345

37.222

-178

-361

6.525

4.287


59.546

67.040

Kortlopende schulden en overlopende passiva

44.974

51.700

151.212

159.888

Aandeel derden Voorzieningen

Totaal passiva


23

3.2

Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2011

(in duizenden euro’s)

2011

2010

152.764

152.156

1.125

-81

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

67.642

67.282

221.531

219.357

161.646

160.807

11.922

15.228

4.477

0

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa Overige bedrijfslasten

36.807

37.585

214.852

213.620

Bedrijfsresultaat

6.679

5.737

Financiële baten en lasten

3.215

3.589

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting

3.464

2.148

-184

59

157

14

3.123

2.193

3.123

2.193

Dotatie bestemmingsreserve kleinschalige woonvoorzieningen

0

165

Dotatie bestemmingsreserve sociaal fonds

0

45

Dotatie algemene reserve Saltho Onderwijs

184

24

Dotatie algemene reserve Maashorst Jeugdzorg

543

7

Dotatie algemene reserve Maashorst Onderwijs

19

10

529

547

6

8

Dotatie algemene reserve Sterk in Werk

147

149

Dotatie algemene reserve Koraal Groep

49

17

1.477

972

0

498

51

62

Som der bedrijfslasten

Aandeel derden Belastingen Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Resultaat

Dotatie algemene reserve Het Driespan Dotatie fonds ouderbijdrage Het Driespan

Onttrekking bestemmingsreserve afschrijving instandhoudingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve innovatiefonds Onttrekking bestemmingsreserve sociaal fonds

Mutatie reserve aanvaardbare kosten


8

18

59

578

1.705

1.799

24

3.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2011


2011

2010

3.123

1.638

0

672

183

-59

11.922

14.804

4.477

0

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Additionele vermogensmutatie Aandeel derden Aanpassingen voor: - afschrijvingen - bijzondere waardeverandering vaste activa - overige mutaties afschrijvingen - mutaties voorzieningen

28

83

2.237

704

18.664

15.591

Veranderingen in het werkkapitaal: - mutatie voorraden - mutatie vorderingen - mutatie financieringstekort

-25

-75

1.780

-623

-678

6.365

-2.303

5.481

-1.226

11.148

20.744

28.990

Investeringen in materiële vaste activa

-9.611

-11.114

Investeringen in financiële vaste activa

-529

0

Desinvesteringen in materiële vaste activa

561

63

Desinvesteringen in financiële vaste activa

11

0

-9.568

-11.051

1.009

0

Aflossingen langlopende schulden

-6.149

-6.341

Overige mutaties langlopende leningen

-3.140

-670

0

-14.000

-8.280

-21.011

2.896

-3.072

- mutatie kortlopende schulden

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden

Aflossingen kasgeldleningen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)


25

3.4

Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat

Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de verslaggevingsvoorschriften van de Regeling verslaggeving WTZi. Behoudens enkele uitzonderingen is daarmee Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving van toepassing. Voor bepaalde organisatieonderdelen zijn andere verslaggevingsvoorschriften van toepassing (onderwijs, jeugdzorg en commerciële activiteiten). Daar waar verplicht, is afgeweken van de verslaggevingsvoorschriften WTZi. Consolidatie De consolidatie heeft conform uniforme waarderingsgrondslagen volgens de integrale methode plaatsgevonden. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Vergelijkende cijfers Per 1 januari 2011 is Het Driespan als werkstichting aangesloten bij Koraal Groep. Omwille van de vergelijkbaarheid van de cijfers zijn de bedragen van het boekjaar 2010 aangepast. Activiteiten De activiteiten van de groep bestaan voornamelijk uit het verlenen van zorg, onderwijs en arbeidsparticipatie aan mensen met een verstandelijke beperking. Daarnaast worden activiteiten met betrekking tot jeugdzorg aangeboden. Deze geconsolideerde jaarrekening heeft betrekking op de volgende rechtspersonen:       

St. Anna te Heel Maasveld te Maastricht Op de Bies te Landgraaf Gastenhof te Urmond De La Salle te Boxtel De Hondsberg te Oisterwijk Sterk in Werk te Boxtel

      

Sterk in Werk Projekten BV te Boxtel Saltho Onderwijs te Boxtel Maashorst te Reek Het Driespan te Etten-Leur RIF Facility Management BV te Sittard RIF Facility Services BV te Sittard Koraal Groep te Sittard

Schattingswijziging Gedurende het verslagjaar is als gevolg van de wijzigende bekostiging een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft ertoe geleid dat de afschrijvingstermijnen van de gebouwen zijn aangepast. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaglegging (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2011 met € 1.591.700,- toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Activa en passiva Voorzover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.


26

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden ingedeeld naar de te onderscheiden bekostigingssystematieken.  WTZi/WZV-vergunningsplichtinge vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Verwachten we dat boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde dan trekken wij dit bijzondere waardeverminderingsverlies af van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.  WTZi/WZV-meldingsplichtige vaste activa Dit betreft de investeringen in incidentele instandhoudingsinvesteringen (trekkingsrechten) en jaarlijkse instandhoudingsinvesteringen. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Verwachten we dat boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde dan trekken wij dit bijzondere waardeverminderingsverlies af van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.  Overige vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Financiële vaste activa Dit betreft onroerende zaken die gesloopt c.q. buiten gebruik gesteld zijn. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving. De boekwaarde van deze activa is eind 2011 ingebracht in de compensatieregeling vaste activa AWBZ, welke vanaf 2012 in zes jaar volledig nacalculeerbaar is. Tevens worden verantwoord de vorderingen uit budgettair bouwen, het betaalde disagio en de lening u/g. Wijziging waardering vaste activa In 2011 is duidelijk geworden dat met ingang van 1 januari 2012 het systeem van integrale nacalculatie wordt losgelaten. Het nieuwe bekostigingssysteem is vastgesteld en middels een overgangsregime wordt vanaf 2012 tot en met 2017 de nacalculatie stapsgewijs afgebouwd en vindt een ingroeitraject plaats naar de bekostiging volledig op basis van een normatieve huisvestingscomponent. Vanaf 2018 zal het vastgoed volledig worden vergoed op basis van een normatieve huisvestingscomponent die afhankelijk is van de gerealiseerde zorgprestaties. De wijzigingen in de bekostiging van het zorgvastgoed zijn voor Koraal Groep aanleiding geweest om in een vroeg stadium te starten met het in kaart brengen van de consequenties daarvan. Onderdeel van het traject vormt ook de nadere uitwerking en upgrading van de vastgoedplannen naar strategisch vastgoedbeleid waarin in 2011 door de afdeling vastgoed en de geformeerde werkgroep strategisch vastgoed beleid vele stappen zijn gerealiseerd. De Raad van Bestuur, Raad van Toezicht en de verschillende overlegorganen zijn gedurende 2011 hierover periodiek geïnformeerd. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2011 is rekening gehouden met de wijzigingen in de bekostigingssystematiek. In dat verband heeft in 2011 een uitgebreide beoordeling plaats gevonden van de resterende economische levensduur van het AWBZ gefinancierde zorgvastgoed vanuit de vraagstelling hoe lang het zorgvastgoed nog mee gaat en cliënten en medewerkers er in principe zouden kunnen wonen en werken. De economische gebruiksduur wijkt bij een aantal vastgoed objecten af van de altijd gehanteerde afschrijvingsperiode op basis van de NZa-beleidsregels. Vooral van panden met een oorspronkelijke looptijd van 50 jaar en gelegen op instellingsterreinen is gebleken dat de huidige relatief lange afschrijvingstermijnen niet haalbaar zijn en kortere gebruiksduur aan de orde is. De gewijzigde afschrijvingstermijnen zijn in 2011 uitgewerkt in een beleidsnotitie en vastgesteld door de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht als kader voor het nieuwe afschrijvingsbeleid. De aanpassing van de afschrijvingstermijnen naar economische levensduur heeft geresulteerd in een extra afschrijvingslast van circa € 1,6 miljoen.


27

In 2010 heeft in het kader van het waarderingsvraagstuk van het vastgoed een meer kwalitatieve beoordeling van het zorgvastgoed plaatsgevonden. Hierbij is beoordeeld in hoeverre ten aanzien van de huidige vastgoedportefeuille bijzondere risico’s worden gelopen. De bezettingsgraad, omvang van de wachtlijst, de samenstelling van de cliëntpopulatie (IQ-grens, ouderdom), courantheid/flexibiliteit zijn daarbij in ogenschouw genomen. In vervolg hierop heeft in 2011 aan de hand van bedrijfswaardeberekeningen, rekening houdend met de wijzigingen in de bekostigingssystematiek, een beoordeling plaats gevonden van de mate waarin het vastgoed terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en realiseerbare waarde. De toetsing van de uitkomsten van de realiseerbare waarde ten opzichte van de boekwaarde van de vaste activa heeft aanleiding gegeven tot een waardevermindering van € 4.477.000,-. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn:  Bepaling van de resterende economische levensduur van het vastgoed;  Bepaling van kasstroomgenererende eenheid waarbij gelijksoortige vastgoed (in termen van bouwjaar, ligging, cliëntpopulatie, doelgroep per werkstichting) is geclusterd;  Gehanteerde restwaarden overeenkomstig de historische kostprijs van de grond;  Een gemiddelde bezettingsgraad van 97%;  Een inflatieindex van 2,5% voor zowel de kosten ontwikkeling als de ontwikkeling van de NHC vergoeding;  Samenstelling en zwaarte op basis van de aanwezige cliëntpopulatie eind 2011;  Uit de meerjarenbegroting afgeleide onderhoudskasstromen voor de jaren 2012 tot en met 2022, en genormaliseerde trendmatige onderhoudskasstromen daarna tot aan einde levensduur.  Een uit de financiële begroting afgeleide normbedrag per plaats voor de kosten HVO;  Vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden;  Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling 20122017;  Een disconteringsvoet van 6% gebaseerd op de gemiddelde vermogenskostenvoet van Koraal Groep (WACC), uitgaande van de gewenste financieringsstructuur (25% EV, 75% VV) en rekening houdend met een rendementsdoelstelling op langere termijn van eigen en vreemd vermogen; Deelnemingen Deelnemingen waar invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde van de deelneming, doch niet lager dan nihil. Deze waarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Koraal Groep. Voor het bedrag van een eventuele negatieve nettovermogenswaarde wordt een voorziening gevormd primair ten laste van de leningen aan en de vorderingen op deze deelnemingen en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in het negatieve eigen vermogen van de deelneming. Voorraden De voorraden handelsgoederen en emballage (facilitair bedrijf) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een eventuele voorziening wegens incourantheid. Deze voorziening wordt bepaald door individuele beoordeling van voorraden.


28

Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Te verrekenen belastingen uit hoofde van mogelijke verliescompensatie De vordering is gebaseerd op de aanwezige fiscaal compensabele verliezen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief voorzover aannemelijk is dat de toekomstige winsten toereikend zijn voor de verrekening. Indien de verwachting bestaat dat de realisatie van de vordering langer dan één jaar gaat duren, is deze opgenomen onder de financiële vaste activa. Wanneer de verwachting is dat de vordering binnen één jaar gerealiseerd wordt, wordt deze onder de overlopende activa opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van Koraal Groep en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening Jubileumuitkeringen In deze voorziening zijn de in de toekomst te verwachten uit te keren jubileumuitkeringen opgenomen. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op grond van de CAO bepalingen. De voorziening is gewaardeerd tegen de contante waarde. Voorziening PBL In 2009 is de nieuwe CAO Gehandicaptenzorg voor de periode 2009 - 2011 van kracht geworden. In deze CAO is geregeld dat alle medewerkers met ingang van 1 januari 2010 jaarlijks recht hebben op extra verlofuren. Voor medewerkers van 45 - 49 jaar is geregeld dat bij het bereiken van de 55jarige leeftijd een eenmalige extra toekenning plaatsvindt van 200 uren. De RJ heeft bepaald dat de waardering van deze uren op de balans per ultimo 2009 als voorziening kunnen worden opgenomen. Deze uren zijn gewaardeerd tegen het nominale uurloon rekening houdend met een opslag voor werkgeverslasten en rekening houdend met een indexatie tot en met de leeftijd van 55 jaar. Voorts hebben alle overige medewerkers die vallen onder de CAO Gehandicaptenzorg in 2011 recht op 25 uren persoonlijk budget levensfase en de medewerkers ouder dan 55 recht op 184 uren. Dit recht is naar rato van de contractomvang en naar rato van de periode dat men in dienst is. De waardering van de voorziening (i.c. de nog niet opgenomen uren) is gebaseerd op basis van het nominale uurloon rekening houdend met een opslag voor werkgeverslasten. Voorziening onderhoud De voorziening onderhoud beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 10 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenbegroting strekt.


29

Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken dient ter dekking van personeel waarvan verwacht wordt dat deze langdurig ziek zullen blijven en waarvoor twee jaar salaris betaald dient te worden totdat de betalingen aan het zieke personeelslid door de bedrijfsvereniging betaald zullen worden. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening milieu De voorziening milieu heeft betrekking op de verwachte kosten in verband met asbestverwijdering in het kader van de herstructurering van de centrumlocatie Maasveld te Maastricht. De verwachte kosten zijn verwerkt in het kader van de compensatieregeling vaste activa AWBZ en tevens opgenomen in de post financiële vaste activa. Langlopende en kortlopende schulden De aangetrokken leningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met aflossingen op basis van het lineaire- dan wel annuïteitensysteem. Het kortlopend deel van de leningen, de aflossingverplichting voor het komend jaar, is onder de kortlopende schulden verantwoord. De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het wettelijke budget voor aanvaardbare kosten wordt berekend aan de hand van de door het NZa (voorheen: College Tarieven Gezondheidszorg) goedgekeurde aanvaardbare kosten, aangevuld met intern berekende aanpassingen conform de door het NZa voorgeschreven nacalculatiemethodiek. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen op vaste activa Afschrijvingen WTZi/WZV-vergunningsplichtige', WTZi/WZV-meldingsplichtige en overige vast activa geschieden op basis van de verwachte economische levensduur. Bijzondere waardeverandering vaste activa Hierbij gaat het om de afwaardering van vaste activa naar lagere realiseerbare waarde voor het bestaande bezit. Dit doen we alleen als deze naar verwachting duurzaam lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Pensioenen Stichting Koraal Groep heeft voor de werknemers met een (PGGM/APG)-pensioenaanspraak een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij de bedrijfstakpensioenfondsen PGGM en APG. Koraal Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM of APG, andere dan het effect van hogere toekomstige premies. Koraal Groep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een 'toegezegde-bijdrageregeling' en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het onderhavige boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Resultaat deelnemingen Deelnemingen worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. De waardering wordt hierbij aangepast aan de mutaties in het eigen vermogen van de deelneming en als resultaat deelnemingen verantwoord.


30

Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van het resultaat uit normale bedrijfsuitoefening voor belastingen, rekeninghoudend met niet in de belastingheffing betrokken bestanddelen, (gedeeltelijk) niet aftrekbare kosten alsmede mutaties in de belastinglatenties.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de vlottende effecten. Het kasstroomoverzicht wordt ingedeeld in drie verschillende activiteitencategorieën:  kasstromen uit operationele activiteiten;  kasstromen uit investeringsactiviteiten en;  kasstromen uit financieringsactiviteiten. Voor een goed inzicht worden de brutokasstromen opgenomen. Dit houdt in dat de ontvangsten en uitgaven afzonderlijk worden vermeld en dus niet worden gesaldeerd. Deze worden per groep van transacties en gebeurtenissen afzonderlijk weergegeven.Verder wordt per soort activiteit de nettokasstroom vermeld. Dit is het saldo van de ontvangsten en uitgaven voor die activiteit.


31

3.5

Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011


Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2011

31-12-2010

Grond en terreinvoorzieningen Gebouwen en verbouwingen Aanloopkosten Installaties Trekkingsrechten Instandhouding Inventarissen Vervoermiddelen Automatisering Onderhanden projecten

16.313 62.924 2.073 13.535 11.292 5.756 11.288 15 1.629 3.775

16.321 67.179 2.344 12.125 12.521 6.942 11.869 7 1.678 7.141

Totaal materiële vaste activa

128.600

138.127

2011

2010

138.127

141.662

Het verloop in 2011 is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Investeringen

8.917

12.767

Bijzondere waardevermindering

-4.456

0

Overboeking naar financiële vaste activa

-2.377

0

Desinvesteringen

-3.446

-80

Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Extra afschrijving economische levensduur Voorziening onderhanden werk Boekwaarde 31 december

2.885

17

-10.172

-15.099

-1.572

0

694

-1.140

128.600

138.127

In de materiële vaste activa zijn immateriële vaste activa opgenomen volgens de NZa-definitie. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.1: Verloopoverzicht materiële vaste activa en bijlage 5.3: Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar.


32

Financiële vaste activa De financiële vaste activa kunnen als volgt wordt gespecificeerd:

Aanloopkosten Emissie en leningkosten

31-12-2011

31-12-2010

33

0

9

9

Gebouwen en verbouwingen

2.667

844

Resultaat budgettaire bouw

309

377

Trekkingsrechten

649

76

Instandhouding

361

68

Disagio

227

259

Overige financiële vaste activa

0

5

52

0

Deelneming G-specialisten BV

6

6

Totaal financiële vaste activa

4.313

1.644

Lening U/G SBC

In de financiële vaste activa is een bedrag ad € 3,7 miljoen opgenomen op grond van de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de invoering Normatieve Huisvestings Component (de CA-300-493). Dit bedrag is in de nacalculatieformulieren 2011 verwerkt.

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Bijzondere waardevermindering Overboeking van materiële vaste activa Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Extra afschrijving economische levensduur Aflossingen Boekwaarde per 31 december

2011

2010

1.644

1.856

530

0

-21

0

2.377

0

-18

0

13

0

-186

-212

-20

0

-6

0

4.313

1.644

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.2: verloopoverzicht financiële vaste activa.

Lening U/G SBC Het verloop van de leningen is als volgt: Saldo per 1 januari

2011

2010

0

0

58

0

6

0

52

0

Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen Aflossingen Saldo per 31 december

De lening U/G SBC betreft een achtergestelde lening met een looptijd van 10 jaar. De geldlening wordt in tien gelijke jaarlijkse termijnen afgelost. De verschuldigde rente wordt jaarlijks achteraf vastgesteld.


33

Vlottende activa Voorraden Onderhoudsmaterialen

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Ministerie van OCW Zorgverzekeraars (met name DBC's) Belastingen Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen

31-12-2011

31-12-2010

150

125

31-12-2011

31-12-2010

1.834 979 133 222 2.868

2.783 1.943 83 232 2.775

6.036

7.816

2011

2010

Op de post debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. Deze voorziening geeft het volgende verloop te zien: Voorziening per 1 januari Af: vrijval wegens afgeboekte kosten Bij: toevoeging ten laste van het resultaat Voorziening per 31 december

Financieringstekort

490

440

-106

-56

66

106

450

490

31-12-2011

31-12-2010

-888 3.745 952 -32 645

-287 2.750 1.472 -189 -2

4.422

3.744

Het financieringstekort resp. -overschot kan als volgt worden gespecificeerd: Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Zorgkantoor Zuid-Limburg Zorgkantoor Noordoost Brabant Zorgkantoor Noordoost Brabant (SIW) Zorgkantoor Midden-Brabant

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.5: nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot.

Liquide middelen Direct opvraagbaar Banken Kas Kruisposten


31-12-2011

31-12-2010

7.656 28 7

8.370 60 2

7.691

8.432

34

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserve onderwijs

31-12-2011

31-12-2010

103

103

30.507 284 30.791

26.057 3.088 29.145

9.117 334 9.451

7.824 150 7.974

40.345

37.222

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten

Stand 1 januari Koraal Groep St. Anna Maasveld

Mutatie Mutatie winstwinstbestemming bestemming Koraal Groep werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

21.261

67

819

2.745

24.892

294

0

102

0

396

346

0

57

0

403

Op de Bies

1.670

0

137

0

1.807

Gastenhof

1.579

0

229

0

1.808

De La Salle

296

0

221

0

517

De Hondsberg

611

0

73

0

684

26.057

67

1.638

2.745

30.507

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2011

31-12-2010

Bestemmingsreserve DIA

0

0

Bestemmingsreserve afschrijving instandhoudingsinvesteringen

0

1.415

0

1.330

233

284

Bestemmingsreserve instandhouding kleinschalige woonvoorzieningen Bestemmingsreserve innovatiefonds Bestemmingsreserve sociaal fonds


51

59

284

3.088

35

Bestemmingsreserve DIA Dit betreft de exploitatieoverschotten en/of –tekorten als gevolg van het verschil tussen de afgesproken tarieven en de werkelijke kosten. Het verloop is als volgt: 2011

2010

Stand per 1 januari

0

301

Dotatie

0

0

Onttrekking

0

301

Stand per 31 december

0

0

2011

2010

1.415

1.913

Bestemmingsreserve afschrijving instandhoudingsinvesteringen Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari

0

0

1.415

498

0

1.415

2011

2010

1.330

1.165

0

165

1.330

0

0

1.330

2011

2010

284

346

Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Het saldo van de bestemmingsreserve is overgeheveld naar de reserve aanvaardbare kosten. Bestemmingsreserve instandhouding kleinschalige woonvoorzieningen Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december

Het saldo van de bestemmingsreserve is overgeheveld naar de reserve aanvaardbare kosten. Bestemmingsreserve innovatiefonds Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Financieel Jaarverslag 2011 Stichting Koraal Groep

0

0

51

62

233

284 36

Bestemmingsreserve sociaal fonds Het doel van het sociaal fonds van Stichting Koraal Groep is (financiële) hulp te verlenen aan medewerkers van Stichting Koraal Groep die door financiële omstandigheden in sociale moeilijkheden raken of zijn geraakt, voor zover niet op andere wijze in die hulpverlening kan worden voorzien. Het sociaal fonds is opgericht omdat in de samenleving en daarmee ook voor medewerkers van Koraal Groep in toenemende mate sprake is van een schuldenproblematiek. Binnen Koraal Groep is dit merkbaar aan een groeiend aantal loonbeslagen. Het verloop is als volgt: 2011

2010

59

32

Dotatie

0

45

Onttrekking

8

18

51

59

Stand per 1 januari


Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Stand 1 januari

Mutatie winstbestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

2.073

147

-3

2.217

Maashorst Jeugdzorg

-589

543

0

-46

Maashorst Onderwijs

403

19

0

422

Sterk in Werk

Saltho Onderwijs

199

184

-175

208

Het Driespan

5.575

529

0

6.104

Koraal Groep

163

49

0

212

7.824

1.471

-178

9.117

Stand 1 januari

Mutatie winstbestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

27

0

0

27

0

0

178

178

123

6

0

129

150

6

178

334

Bestemmingsreserves onderwijs

Maashorst Onderwijs Saltho Onderwijs Het Driespan


37

Aandeel derden Stand 1 januari

Mutatie aandeel derden

Stand 31 december

-305

157

-148

-56

26

-30

-361

183

-178

Aandeel derden RIF Facility Management BV Aandeel derden RIF Facility Services BV

Voorzieningen 31-12-2011

31-12-2010

Toekomstige jubileumuitkeringen

1.783

1.777

Voorziening PBL

3.322

2.027

Voorziening groot onderhoud

489

483

Voorziening langdurig zieken

867

0

64

0

6.525

4.287

Voorziening milieu

Het verloop in 2011 is als volgt: Toekomstige jubileumuitkeringen

Voorziening PBL

Voorziening groot onderhoud

Langdurig zieken

Voorziening milieu

1.777

2.027

483

0

0

146

1.295

120

867

64

-140

0

-114

0

0

1.783

3.322

489

867

64

Stand per 1 januari Mutaties: - dotaties - onttrekkingen Stand per 31 december

Langlopende schulden 31-12-2011

31-12-2010

Leningen kredietinstellingen

59.546

67.040

Totaal

59.546

67.040

Waarvan looptijd langer dan 5 jaar

37.748

44.700

De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:


38

Leningen kredietinstellingen 31-12-2011

31-12-2010

73.283

80.294

Nieuwe leningen

1.009

0

Aflossingen

6.149

6.341

Extra aflossingen

3.140

670

65.003

73.283

5.457

6.243

59.546

67.040

Het verloop van de leningen kredietinstellingen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar:

Aflossingsverplichting Saldo per 31 december

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.4: overzicht langlopende schulden.

Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2011

31-12-2010

0

3.637

Aflossingverplichting langlopende schulden

5.457

6.243

Crediteuren

3.874

6.567

Kredietinstellingen

Salarissen, vakantietoeslag en vakantiedagenverplichting

13.893

12.127

Rente

1.163

1.171

Belasting en premies sociale verzekeringen

5.587

6.807

Pensioenpremies Nog te betalen kosten (overige)

1.766

1.755

13.234

13.393

44.974

51.700

Niet in de balans opgenomen verplichtingen 1. 2. 3. 4. 5. 6.

7.

De verplichting uit lopende huurcontracten van panden bedraagt € 10,5 miljoen. Contracten voor onbepaalde tijd zijn voor één jaar meegenomen in de verplichting. De verplichting uit leasecontracten auto's bedraagt € 1.512.000. In het kader van bouwprojecten zijn er ultimo het boekjaar verplichtingen aangegaan tot een bedrag van € 10,4 miljoen. De verplichting uit overige contracten bedraagt € 1.752.000. Op het pand aan de Rijnstraat (Maashorst) heeft het Ministerie van VWS een waarborghypotheek verstrekt ad € 340.000. Op het moment dat Maashorst dit pand verkoopt, dient deze hypotheek afgelost te worden. Saltho Onderwijs heeft ongeveer 80 medewerkers die aanspraak kunnen maken op de “Regeling bevordering arbeidsparticipatie ouderen”(BAPO). In 2010 is vanuit het Ministerie van OCW uitsluitsel gekomen omtrent de verwerkingswijze van de BAPO-kosten ten laste van de exploitatie in het jaar dat deze zich voordoen. Deze verwerkingswijze is effectief vanaf 1 januari 2010 en ligt in lijn met de gehanteerde bestendige gedragslijn binnen Saltho Onderwijs. Het Driespan is met Wereldhave een overeenkomst aangegaan van 1 april 2008 t/m 1 april 2018.


39

3.6 Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2011 (in duizenden euro’s)

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie De mutaties in het wettelijke budget zijn als volgt: 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten vorig jaar

152.156

Mutaties op grond van productieafspraken en nacalculatie productie: - Intramuraal prijs- en hoeveelheidsverschillen ZZP-tarieven en ZZP-productie

2.528

- Extramuraal

661 3.189

Uitbreiding erkenning en toelating: - intramuraal

1.075

Beleidsmaatregelen overheid: - extreme zorgbehoefte

294

- aanpak wachtlijsten jeugd-lvg

439

- leegstandfinanciering

910

- innovatie experimenten AWBZ

-242

- bijzondere zorgplannen

0 1.401

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - afschrijvingen

244

- trekkingsrechten

0

- huur en erfpacht

470

- bouwimpuls

-5.404

- rente

0 -4.690

Overige mutaties: - genormeerde afschrijvingskosten

0

- innovatie experimenten AWBZ

0

- overige mutaties

-367 -367

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ultimo jaar

152.764

Correctie voorgaande jaren

Administratieve correcties voorgaande jaren

2011

2010

1.125

-81

1.125

-81

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.5: Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot Financieel Jaarverslag 2011 Stichting Koraal Groep

40

Overige bedrijfsopbrengsten 2011

2010

Overige zorgprestaties

4.750

4.868

Arbeidsintegratie

4.601

5.007

Opbrengsten jeugdzorg en overige bijdragen

8.370

8.608

42.412

42.281

Overige overheidsbijdragen en subsidies

1.168

1.656

Overige opbrengsten

5.216

4.862

Verkoopopbrengst onroerende goederen

1.125

0

67.642

67.282

2011

2010

112.804

111.878

46

-151

6.075

6.005

Sociale lasten

18.413

18.331

Pensioenpremies

11.355

10.958

Subsidie onderwijs

Bedrijfslasten Personeelskosten

Lonen en salarissen Vakantiedagenverplichting (inclusief sociale lasten) Vakantiebijslag

Andere personeelskosten

8.442

8.158

157.135

155.179

4.511

5.628

161.646

160.807

2011

2010

St. Anna

374

398

Maasveld

376

370

Op de Bies

404

405

De La Salle

304

296

Gastenhof

304

302

De Hondsberg

217

210

32

36

Saltho Onderwijs

250

273

Het Driespan

387

385

Maashorst

103

114

67

74

139

141

Personeel niet in loondienst

De verdeling van full-time equivalenten (fte’s) naar organisatie-onderdelen is als volgt:

Maashorst De Vlinder

Sterk in Werk RIF Facility Management BV RIF Facility Services BV Concern Ondersteunende Diensten (COD)


51

46

106

103

3.114

3.153 41

Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa 2011

2010

10.330

15.228

1.592

0

11.922

15.228

2011

2010

- materiële vaste activa

4.456

0

- financiële vaste activa

21

0

4.477

0

2011

2010

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

11.279

12.110

Algemene kosten

12.340

11.068

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

4.911

4.947

Onderhoud en energiekosten

7.176

6.503

Afschrijvingen WTZi, WTG en overige vaste activa Extra afschrijving economische levensduur

Bijzondere waardeverandering van vaste activa

Bijzondere waardeverminderingen van:

Overige bedrijfslasten

Huur en leasing Diverse baten en lasten

2.986

2.606

-1.885

351

36.807

37.585

Specificatie onderhoud en energiekosten: - Onderhoud

3.604

- Energie gas

1.883

- Energie stroom

1.123

- Energie transport en overig

566 7.176


Rente langlopende schulden

2011

2010

3.233

3.646

Rente kasgeldleningen

23

94

Rente rekening-courant

-41

-153

0

2

3.215

3.589

Overige rente baten en lasten


42

Aandeel derden

Aandeel RIF Facility Management BV Aandeel RIF Facility Services BV

2011

2010

159

-17

25

-42

184

-59

2011

2010

Belastingen

Vennootschapsbelasting

55

36

Actieve belastinglatentie

102

-22

157

14

2011

2010

172

164

Overige controlewerkzaamheden

22

18

Fiscale advisering

15

16

2

257

211

455

Accountantskosten De honoraria van de accountant zijn als volgt: Controle van de jaarrekening

Niet controle diensten


43

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Algemeen beleid Het beleid van de Stichting Koraal Groep inzake de bezoldiging van de Raad van Bestuur komt overeen met de NVZD-regeling (Nederlandse Vereniging van Ziekenhuis Directeuren). De bezoldiging van de Raad van Bestuur wordt bepaald door de Raad van Toezicht. Met het van toepassing verklaren voor het opstellen van de jaarrekening van artikel 2:383c BW (publicatie via Staatscourant 4 juli 2005) dient met ingang van het boekjaar 2006 op individueel niveau inzicht gegeven te worden in de feitelijke beloning aan bestuurders, gewezen bestuurders, toezichthouders en gewezen toezichthouders. De totale bezoldiging van de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur over 2011 was als volgt: Raad van Toezicht Naam J.C.J. Pluymaekers-Pessers A.J.L. Heijmans G.P.J. Arts J.G.M. Gerrits R.P.M. van der Avort-Lier G.H.M. de Veen C.M. den Engelsen J.J.F. van Dongen M.J. van Dijke G.J.W.C.M. Tibosch L.G. Goertz

Functie voorzitter vice-voorzitter/lid vice-voorzitter lid lid lid lid lid lid lid lid

Bezoldiging 2011 € 13.500 € 10.125 € 5.625 € 9.000 € 9.000 € 9.000 € 9.000 € 9.000 € 9.000 € 4.500 €0

Loon loonheffing 2011 € 14.394 € 11.208 € 6.960 € 10.074 € 9.886 € 9.832 € 9.952 € 9.939 € 9.945 € 4.897 €0

Bezoldiging 2010 € 12.000 € 6.000 € 9.000 € 6.000 € 6.000 € 6.000 € 6.000 € 6.000 €0 €0 € 6.000

Loon loonheffing 2010 € 12.622 € 6.645 € 9.634 € 6.596 € 6.706 € 6.445 € 6.704 € 6.510 €0 €0 € 6.423

Raad van Bestuur Naam Aard bestuurder In dienst vanaf In dienst t/m Voorzitter (ja/nee) Als voorzitter in dienst vanaf Als voorzitter in dienst t/m Beëindiging dienstverband ultimo boekjaar (ja/nee) Afspraken werktijden (ja/nee) Deeltijdfactor (percentage) Brutosalaris Bruto onkostenvergoeding

2011

2011

2011

2010

2010

2010

W. den Hartog

H. van Geffen

A. vd Broek

W. den Hartog

H. van Geffen

A. vd Broek

S

S

S

S

S

S

1-11-2009

1-7-2006

8-6-2009

1-11-2009

1-7-2006

8-6-2009

N

N

J

N

N

N

N

31-12-2011 J 1-11-2009

1-11-2009

31-12-2011

J

N

N

N

N

N

N

N

N

N

100%

100%

100%

100%

100%

100%

€ 221.666

€ 193.900

€ 175.805

€ 217.812

€ 187.553

€ 153.150

€ 164

€ 328

€ 164

€ 164

€ 328

€ 164

Werkgeversbijdrage sociale lasten

€ 7.129

€ 7.282

€ 7.282

€ 7.469

€ 7.622

€ 7.597

Werkgeversbijdrage pensioen/VUT

€ 24.628

€ 21.382

€ 17.941

€ 24.044

€ 20.875

€ 16.815

€ 253.587

€ 222.892

€ 201.192

€ 249.489

€ 216.378

€ 177.726

€ 50.198

€ 55.431

€ 42.060

€ 50.198

€ 55.431

€ 42.060

€ 540

€ 1.080

€ 540

€ 540

€ 1.080

€ 540

€ 208.492

€ 184.935

€ 166.911

€ 200.614

€ 181.343

€ 147.950

Ontslagvergoeding

€ 254.047

Bonussen Totaal bruto inkomen Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak Belastbaar looninkomen


44

Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) In het kader van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) wordt melding gemaakt van de onderstaande beloningen. Belastbaar loon

Functie

In dienst vanaf

In dienst tot 31-12-2011

Deeltijdfactor

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

Uitkeringen in verband met beëindiging dienstverband

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

208.492

200.614

100%

100%

49.256

48.457

254.047

0

Voorzitter Raad van Bestuur

W. den Hartog

1-11-2009

Lid Raad van Bestuur

H. van Geffen

1-7-2006

184.935

181.343

100%

100%

42.764

41.750

0

0

Lid Raad van Bestuur

A. van den Broek

8-6-2009

166.911

147.950

100%

100%

35.882

33.630

0

0

Adviseur Raad van Bestuur

H. Peppinck

1-7-2006

51.270

173.916

100%

100%

10.052

39.908

0

0

1-4-2011


45

3.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2011 (na bestemming van het resultaat)

ACTIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2011

31-12-2010

113.810

122.569

4.307

1.633

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

118.117

124.202

Vlottende activa Voorraden

0

1

Vorderingen en overlopende activa

1.099

382

Financieringstekort

4.422

3.744

124

915

Liquide middelen

Totaal activa


5.645

5.042

123.762

129.244

46

PASSIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2011

31-12-2010

103

103

25.176

24.349

212

163

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

25.491

24.615

5.381

3.520


58.556

65.511


34.334

35.598

123.762

129.244

Voorzieningen

Totaal passiva


47

3.8

Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2011


2011

2010

16.273

20.353

988

-128


11.876

10.267

29.137

30.492


8.177

7.719

Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa

9.397

12.872


4.477

0


3.917

6.238

25.968

26.829

Bedrijfsresultaat

3.169

3.663


3.325

3.614


-156

49

Resultaat deelnemingen

-165

17

9

32

68

427

0

165


Jaarresultaat na belastingen

Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten Koraal Groep Dotatie bestemmingsreserve kleinschalige woonvoorzieningen Vrijval bestemmingsreserve instandhoudingsinvesteringen Vrijval bestemmingsreserve innovatiefonds Vrijval bestemmingsreserve sociaal fonds


0

-498

-51

-62

-8

0

9

32

48

3.9

Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2011


Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2011

31-12-2010

Grond en terreinvoorzieningen Gebouwen en verbouwingen Aanloopkosten Installaties Trekkingsrechten Instandhouding Inventarissen Automatisering Onderhanden projecten

15.739 60.126 2.073 13.264 11.292 5.757 404 1.380 3.775

15.730 64.172 2.344 11.826 12.521 6.942 505 1.390 7.139

Totaal materiële vaste activa

113.810

122.569

2011

2010

122.569

126.334

7.019

10.201

Het verloop in 2001 is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Investeringen Bijzondere waardevermindering

-4.456

0

Overboeking naar financiële vaste activa

-2.377

0

Desinvesteringen

-1.314

-56

Afschrijvingen desinvesteringen

897

0

Afschrijvingen

-7.650

-12.770

Extra afschrijving economische levensduur

-1.572

0

694

-1.140

113.810

122.569

Voorziening onderhanden werk Boekwaarde 31 december

In de materiële vaste activa zijn immateriële vaste activa opgenomen volgens de NZa-definitie.


49

Financiële vaste activa De financiële vaste activa kunnen als volgt wordt gespecificeerd:

Aanloopkosten Emissie en leningkosten

31-12-2011

31-12-2010

33

0

9

9

Gebouwen en verbouwingen

2.667

844

Resultaat budgettaire bouw

309

377

Trekkingsrechten

649

76

Instandhouding

361

68

Disagio

227

259

52

0

0

0

4.307

1.633

Lening U/G SBC Deelneming RIF FM Totaal financiële vaste activa

In de financiële vaste activa is een bedrag ad € 3,7 miljoen opgenomen op grond van de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de invoering Normatieve Huisvestings Component (de CA-300-493). Dit bedrag is in de nacalculatieformulieren 2011 verwerkt. 2011 2010 Boekwaarde per 1 januari

1.633

1.843

Investeringen

530

0

Bijzondere waardevermindering

-21

0

2.377

0

Overboeking van materiële vaste activa Desinvesteringen

0

0

Afschrijvingen desinvesteringen

0

0

-186

-210

-20

0

-6

0

4.307

1.633

2011

2010

0

0

58

0

6

0

52

0

2011

2010

0

0

165

-17

-165

17

0

0

Afschrijvingen Extra afschrijving economische levensduur Aflossingen Boekwaarde per 31 december

Lening U/G SBC Het verloop van de leningen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen Aflossingen Saldo per 31 december

Deelneming RIF Facility Management BV Stand per 1 januari Resultaat deelneming (51%) Herrubricering naar voorziening Stand per 31 december


50

Vlottende activa Voorraden Onderhoudsmaterialen

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen

31-12-2011

31-12-2010

0

1

31-12-2011

31-12-2010

109 990

59 323

1.099

382

2011

2010

41

21

0

0

-16

20

25

41

31-12-2011

31-12-2010

-888 3.745 952 -32 645

-287 2.750 1.472 -189 -2

4.422

3.744

31-12-2011

31-12-2010

102 17 5

866 49 0

124

915

Op de post debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. Deze voorziening geeft het volgende verloop te zien: Voorziening per 1 januari Af: vrijval wegens afgeboekte kosten Bij: toevoeging ten laste van het resultaat Voorziening per 31 december

Financieringstekort Het financieringstekort resp. -overschot kan als volgt worden gespecificeerd: Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Zorgkantoor Zuid-Limburg Zorgkantoor Noordoost Brabant Zorgkantoor Noordoost Brabant (SIW) Zorgkantoor Midden-Brabant

Liquide middelen Direct opvraagbaar Banken Kas Kruisposten


51

Eigen vermogen

31-12-2011

31-12-2010

103

103

24.892 284 25.176

21.261 3.088 24.349

212 0 212

163 0 163

25.491

24.615

25.491

24.615

St.Anna

396

294

Maasveld

403

346

Op de Bies

1.807

1.670

Gastenhof

1.808

1.579

De La Salle

517

296

De Hondsberg

684

611

5.615

4.796

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserve onderwijs

De aansluiting naar het geconsolideerde vermogen van Koraal Groep is als volgt: Vermogen Koraal Groep enkelvoudig per 31 december Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Sterk in Werk

2.216

2.070

Maashorst Jeugdzorg

-46

-589

Maashorst Onderwijs

421

403

Saltho Onderwijs Het Driespan

209

202

6.105

5.575

8.905

7.661

27

27

Bestemmingsreserve Onderwijs Maashorst Onderwijs Saltho onderwijs

178

0

Het Driespan

129

123

334

150

40.345

37.222

Vermogen Koraal Groep geconsolideerd per 31 december


52

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Stand 1 januari Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves

Mutatie winstResultaat bestemming bestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

21.261

68

818

2.745

24.892

3.088

-59

0

-2.745

284

24.349

9

818

0

25.176

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2011

31-12-2010

Bestemmingsreserve DIA

0

0

Bestemmingsreserve afschrijving instandhoudingsinvesteringen

0

1.415

Bestemmingsreserve instandhouding kleinschalige woonvoorzieningen Bestemmingsreserve innovatiefonds Bestemmingsreserve sociaal fonds

0

1.330

233

284

51

59

284

3.088

Bestemmingsreserve DIA Dit betreft de exploitatieoverschotten en/of –tekorten als gevolg van het verschil tussen de afgesproken tarieven en de werkelijke kosten. 2011

2010

Stand per 1 januari

0

301

Dotatie

0

0

Onttrekking

0

301


0

0

2011

2010

1.415

1.913

Bestemmingsreserve afschrijving instandhoudingsreserve

Stand per 1 januari

0

0

1.415

498

0

1.415

Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Het saldo van de bestemmingsreserve is overgeheveld naar de reserve aanvaardbare kosten.


53

Bestemmingsreserve instandhouding kleinschalige woonvoorzieningen Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari

2011

2010

1.330

1.165

0

165

1.330

0

0

1.330

2011

2010

284

346

0

0

51

62

233

284

Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Het saldo van de bestemmingsreserve is overgeheveld naar de reserve aanvaardbare kosten.

Bestemmingsreserve innovatiefonds Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Bestemmingsreserve sociaal fonds

Het doel van het sociaal fonds van Stichting Koraal Groep is (financiële) hulp te verlenen aan medewerkers van Stichting Koraal Groep die door financiële omstandigheden in sociale moeilijkheden raken of zijn geraakt, voor zover niet op andere wijze in die hulpverlening kan worden voorzien. Het sociaal fonds is opgericht omdat in de samenleving en daarmee ook voor medewerkers van Koraal Groep in toenemende mate sprake is van een schuldenproblematiek. Binnen Koraal Groep is dit merkbaar aan een groeiend aantal loonbeslagen. Het verloop is als volgt: 2011

2010

59

32

Dotatie

0

45

Onttrekking

8

18

51

59

Stand per 1 januari



54

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Stand 1 januari

Resultaat bestemming

Overige mutaties

Stand 31 december

163

49

0

212

163

49

0

212

Koraal Groep

Het verloop van reeds opgebouwde, maar nog niet bestede trekkingsrechten is als volgt: 2011 Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari

51.834


-378

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari

51.456 957

Indexering niet bestede investeringsruimte 0

Investeringsruimte verslagjaar

-420

Investeringen in het verslagjaar

0

Inbrengverplichting Mutatie investeringsreserve

-420 51.993

Beschikbare investeringsruimte per 31 december

Voorzieningen Het verloop is als volgt: 31-12-2011 31-12-2010 Toekomstige jubileumuitkeringen

1.246

1.174

Voorziening PBL

3.179

2.027

Voorziening deelneming RIF Facility Management BV

154

319

Voorziening langdurig zieken

738

0

64

0

5.381

3.520

Voorziening milieu

Het verloop in 2011 is als volgt: Voorziening PBL

Voorziening deelneming RIF Facility Management BV

Langdurig zieken

Voorziening milieu

1.174

2.027

319

0

0

- dotaties

171

1.152

-165

738

64

- onttrekkingen

-99

0

0

0

0

1.246

3.179

154

738

64

Stand per 1 januari

Toekomstige jubileumuitkeringen

Mutaties:



55

Langlopende schulden 31-12-2011

31-12-2010


58.556

65.511

Totaal

58.556

65.511

Waarvan looptijd langer dan 5 jaar

36.830

43.440

2011

2010

71.698

77.988

0

0

Aflossingen

6.111

6.290

Extra aflossingen

1.588

0

63.999

71.698

5.443

6.187

58.556

65.511

31-12-2011

31-12-2010

Kredietinstellingen

3.912

6.588

Aflossingverplichting langlopende schulden

5.443

6.187

625

551

De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:


Het verloop van de leningen kredietinstellingen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen

Aflossingsverplichting Saldo per 31 december


Crediteuren Groepsmaatschappijen

5.408

3.894

10.765

9.589

Rente

1.158

1.155

Belasting en premies sociale verzekeringen

3.670

3.591

Pensioenpremies

1.238

1.215

Nog te betalen kosten (overige)

2.115

2.828

34.334

35.598

Salarissen, vakantietoeslag en vakantiedagenverplichting


56

3.10 Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2011 (in duizenden euro’s)

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie De mutaties in het wettelijk budget zijn als volgt: 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten vorig jaar

20.353

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - bouwimpuls

-5.404

- afschrijvingen

245

- trekkingsrechten

30

- huur en erfpacht

470

- rente

17 -4.642

Overige mutaties: - mutatie capaciteit kleinschalig wonen

46

- innovatieprojecten zorgkantoor

518

- overige mutaties

-2 562

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ultimo jaar

16.273


Administratieve correcties voorgaande jaren


2011

2010

988

-128

988

-128

57

Overige bedrijfsopbrengsten

Overige opbrengsten Verkoopopbrengst onroerende goederen

2011

2010

11.190

10.267

686

0

11.876

10.267

2011

2010

5.635

5.491


Lonen en salarissen Vakantiedagenverplichting (inclusief sociale lasten)

-9

-6

Vakantiebijslag

395

378

Sociale lasten

619

614

Pensioenpremies

534

478

Andere personeelskosten

770

489

7.944

7.444

233

275

8.177

7.719

2011

2010

106

103

106

103

2011

2010

Afschrijvingen WTZi, WTG en overige vaste activa

7.805

12.872

Extra afschrijving economische levensduur

1.592

0

9.397

12.872

2011

2010

- materiële vaste activa

4.456

0

- financiële vaste activa

21

0

4.477

0

Personeel niet in loondienst

De verdeling van full-time equivalenten (fte’s) naar organisatie-onderdelen is als volgt:

Concern Ondersteunende Diensten (COD)



Bijzondere waardeverminderingen van:


58

Overige bedrijfslasten 2011

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

2010

510

424

3.380

3.818

69

0

103

128

2.038

1.526

-2.183

342

3.917

6.238

2011

2010

3.167

3.556

Rente kasgeldleningen

23

94

Rente rekening-courant

171

0

Overige rente baten en lasten

-36

-36

3.325

3.614

2011

2010

-165

17

-165

17

Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Diverse baten en lasten


Rente langlopende schulden


Resultaat deelneming RIF Facility Management BV


59

3.11 Gesegmenteerde winst-en-verliesrekeningen over 2011 (in duizenden euro’s)

3.11.1 AWBZ

2011

2010

135.946

131.803

137

36


7.273

7.745

143.356

139.584

98.523

101.008

1.429

1.358

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa

0

0

41.730

35.819

141.682

138.185

1.674

1.399

36

0

1.638

1.399

Aandeel derden

0

0


0

0

Belastingen

0

0

1.638

1.399

Mutatie reserve aanvaardbare kosten St. Anna

102

100

Mutatie reserve aanvaardbare kosten Maasveld

57

67

Overige bedrijfslasten Som der bedrijfslasten

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten


Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar

Mutatie reserve aanvaardbare kosten Op de Bies

137

65

Mutatie reserve aanvaardbare kosten Gastenhof

229

134

Mutatie reserve aanvaardbare kosten De la Salle

221

296

Mutatie reserve aanvaardbare kosten De Hondsberg

73

40

Mutatie reserve aanvaardbare kosten Sterk in Werk

0

0

Mutatie reserve aanvaardbare kosten Koraal Groep

819

697

1.638

1.399


60

3.11.2 Onderwijs

2011

2010

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

0

0


0

0

Bedrijfsopbrengsten

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

45.217

45.726

45.217

45.726

37.635

38.923

874

738


0

0

6.108

5.595

44.617

45.256

Bedrijfsresultaat

600

470


-138

-119


738

589

Aandeel derden

0

0


0

0

Belastingen

0

0

738

589

184

24

19

10

529

547

6

8

738

589

Overige bedrijfslasten Som der bedrijfslasten

Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie algemene reserve Saltho Onderwijs Mutatie algemene reserve Maashorst Onderwijs Mutatie algemene reserve Het Driespan Mutatie fonds ouderbijdrage Het Driespan


61

3.11.3 Jeugdzorg

2011

2010


0

0


0

0

Bedrijfsopbrengsten


9.123

8.775

Som der bedrijfsopbrengsten

9.123

8.775

6.268

6.810

138

166


0

0


2.109

1.702


8.515

8.678

608

97

65

90

543

7

Aandeel derden

0

0


0

0

Belastingen

0

0

543

7

543

7



Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie algemene reserve Maashorst Jeugdzorg


62

3.11.4 Arbeidsintegratie

2011

2010


0

0


0

0

Bedrijfsopbrengsten


4.766

5.073

Som der bedrijfsopbrengsten

4.766

5.073

3.309

3.594

61

79


0

0


1.170

1.205


4.540

4.878

226

195

-24

-2

250

197

0

0


Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Aandeel derden Resultaat deelnemingen

0

0

55

31

195

166

Mutatie algemene reserve Sterk in Werk

146

149

Mutatie algemene reserve Koraal Groep

49

17

195

166

Belastingen Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar


63

3.11.5 Koraal Groep

2011

2010

16.273

20.353

988

-128

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Overige bedrijfsopbrengsten

11.876

10.267

29.137

30.492

Personeelskosten

8.177

7.719


9.397

12.872


4.477

0


3.917

6.238

25.968

26.829

Bedrijfsresultaat

3.169

3.663


3.325

3.614

-156

49

0

0

Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten


Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Aandeel derden Resultaat deelnemingen

-165

17

Belastingen

0

0

Jaarresultaat na belastingen

9

32

Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten Koraal Groep

68

427

Dotatie bestemmingsreserve kleinschalige woonvoorzieningen

0

165

Dotatie bestemmingsreserve DIA

0

0

Vrijval bestemmingsreserve instandhoudingsinvesteringen

0

-498

Vrijval bestemmingsreserve innovatiefonds

-51

-62

Dotatie bestemmingsreserve sociaal fonds

-8

0

9

32


64

Hoofdstuk 4

Overige gegevens


65

4.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2011 van Stichting Koraal Groep te Sittard gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de Stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2011. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de Stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de Stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Koraal Groep per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen. Venlo, 8 mei 2012 Ernst & Young Accountants LLP w.g., J.C.S.E. Hendrikx RA


66

Hoofdstuk 5

Bijlagen


67


68

0 0 0 0

Afschrijvingen

Voorziening bouwprojecten

Extra afschrijvingen economisch

Extra afschrijvingen impairment

0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

0

Voorziening bouwprojecten 11.980

0

Cumulatieve afschrijvingen impairment

Boekwaarde

0

Cumulatieve afschrijvingen

Aanschafwaarde 11.980

0

Afschrijvingen

Stand 31 december

0

Aanschafwaarde

Omboekingen naar FVA

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

Aanschafwaarde

Terugname geheel afgeschreven activa

188

Investeringen

Mutaties boekjaar

11.792

0


Boekwaarde

0

11.792

0%

Grond


Aanschafwaarde

Stand 1 januari

Afschrijvingspercentages

WTZi-vergunningsplichtige vaste activa


2.010

0

29

5.066

7.105

-288

-323

0

0

0

0

0

0

29

19

0

186

0

2.279

0

5.149

7.428

2,5%

2.781

0

7

5.485

8.273

-20

-350

0

0

0

0

0

0

7

0

0

309

475

2.952

0

5.196

8.148

5%

Aanloopkosten Terreinvoorzieningen

5.1 Verloopoverzicht materiële vaste activa

49.728

0

3.400

34.894

88.022

-5.569

-6.670

-137

-451

0

0

0

0

3.400

1.008

0

1.818

3.253

54.116

0

37.774

91.890

2% / 2,5%

Gebouwen

3.249

0

439

4.609

8.297

-554

-571

137

451

64

64

0

0

439

56

0

645

1.945

2.147

0

4.389

6.536

5%

Verbouwingen

11.963

0

132

12.542

24.637

-999

-1.366

0

0

14

14

0

0

132

6

0

1.063

2.975

10.556

0

12.486

23.042

5%

Installaties

4.007

0

4.007 -1.446 84.596

-1.446 2.885

62.596 0

152.645 0

-7.430

4.331

-9.280 0

0

0

0 0

78

0

0

78

0

0

1.089

0

0

694

0

4.021 694

0

6.276

-2.140 88.593

4.751

0

64.994

-2.140

-2.560

155.727

0

Subtotaal

6.891

Onderhanden projecten overig


69


0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

-1

Afschrijvingen

Boekwaarde




Aanschafwaarde

11.201

0

328

3.189

14.718

-483

Afschrijvingen

Stand 31 december

-931

Aanschafwaarde


-9

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

Aanschafwaarde


77 328


0

782

Afschrijvingen


413

Investeringen

Mutaties boekjaar

12.431

0


Boekwaarde

2.814

15.245

5%

Trekkingsrechten


Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTZi-meldingsplichtige vaste activa

14.718 3.189 328 0 11.201

0 0 0 0

-483

0

-931

0

-1

0

-9

0

0

0

0

0

0

0

0

0

77 328

0

0

0

0

0

782

12.431

0

413

0

0

0

2.814

0

15.245

0

Subtotaal

0

Onderhanden projecten

5.312

0

121

11.824

17.257

-587

-666

-2

-8

0

0

0

0

121

46

0

1.567

714

6.417

0

10.800

17.217

10%

Instandhouding

813

0

0

0

813

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-1.509

2.322

0

0

2.322


6.125

0

121

11.824

18.070

-587

-666

-2

-8

0

0

0

0

121

46

0

1.567

-795

8.739

0

10.800

19.539

Subtotaal

17.326

0

449

15.013

32.788

-1.070

-1.597

-3

-17

0

0

0

0

449

123

0

2.349

-382

21.170

0

13.614

34.784

Subtotaal meldingen


70

0 0 0 0

Afschrijvingen




0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

0

Voorziening bouwprojecten 885

0


Boekwaarde

0


Aanschafwaarde

885

0

Afschrijvingen

Stand 31 december

0

Aanschafwaarde


0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

Aanschafwaarde


0

Investeringen

Mutaties boekjaar

885

0


Boekwaarde

0

885

0%

Grond


Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTG-gefinancierde vaste activa

50

0

0

20

70

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2

0

52

0

18

70

2,5%

46

0

0

40

86

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4

0

50

0

36

86

5%

Aanloopkosten Terreinvoorzieningen

4.475

0

0

2.578

7.053

0

0

0

0

156

563

0

0

0

230

0

147

0

5.259

0

2.357

7.616

2% / 2,5%

Gebouwen

648

0

0

336

984

0

0

6

78

0

0

0

0

0

20

0

39

182

453

0

271

724

5%

Verbouwingen

706

0

0

472

1.178

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8

0

59

129

644

0

405

1.049

5%

Installaties

0

0

10.256 3.446 0 0 6.810

0 0 0 0

0

0

0 0

6

0

78 0

156

0

0

563

0

0

258

0

0

0

0

251 0

0

311

0 7.343

0

0

3.087 0

0

10.430

0

Subtotaal

0

Onderhanden projecten overig


71

5 0 1 0

Afschrijvingen




0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

1

Afschrijvingen

92

0


Boekwaarde

0

16



Aanschafwaarde

108

0

Afschrijvingen

Stand 31 december

0

Aanschafwaarde


9

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

Aanschafwaarde


0

Investeringen

Mutaties boekjaar

90

0


Boekwaarde

9

99

5%

Trekkingsrechten


Aanschafwaarde

Stand 1 januari



108 16 0 0 92

0 0 0 0

0

0

0

0

1

0

9

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

0

0

0

0

5

90

0

0

0

0

0

9

0

99

0

Subtotaal

0


445

0

0

1.093

1.538

0

0

2

8

45

55

0

0

0

28

0

142

95

524

0

966

1.490

10%

Instandhouding

64

0

0

0

64

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5

59

0

0

59


509

0

0

1.093

1.602

0

0

2

8

45

55

0

0

0

28

0

142

100

583

0

966

1.549

Subtotaal

601

0

0

1.109

1.710

0

0

3

17

45

55

0

0

0

29

0

147

100

673

0

975

1.648

Subtotaal meldingen


72

0 0



1.206

Afschrijvingen

50

Afschrijvingen

-38

Afschrijvingen

8.087

0


Boekwaarde

0

8.813



Aanschafwaarde

16.900

0

Afschrijvingen

Stand 31 december

0

Aanschafwaarde


-300

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

73

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

1.206

Aanschafwaarde


0

1.533

Afschrijvingen


1.236

Investeringen

Mutaties boekjaar

8.669

0


Boekwaarde

8.574

17.243

10%

Inventaris overig


Aanschafwaarde

Stand 1 januari



4.018 2.637 0 0 1.381

432 0 0 14

0

446

0

0

0

0

0

0

0

54

0

0

54

611

0

0

611

0

0

0

0

0

0

626

1.354

6

653

0

0

8

2.622

16

3.976

478

20%

Automatisering overig

484

20%

Vervoermiddelen overig

9.482

0

0

11.882

21.364

0

0

-38

-300

104

127

1.817

1.817

0

0

0

2.167

1.905

10.029

0

11.674

21.703

Subtotaal


73

0 0 0 0

Afschrijvingen




0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

0


407

0


Boekwaarde

0


Aanschafwaarde

407

0

Afschrijvingen

Stand 31 december

0

Aanschafwaarde


0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

Aanschafwaarde


0

Investeringen

Mutaties boekjaar

407

0


Boekwaarde

0

407

0%

Grond


Aanschafwaarde

Stand 1 januari


Niet WTZi/WTG-gefinancierde vaste activa

374 158 0 0 216

3 0 0 13

0

16

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

238

13

22

0

0

0

136

0

374

3

5%

2,5%

16

Terreinvoorzieningen

Overige immat. v.a.

3.772

0

0

997

4.769

0

0

-68

-118

76

126

180

180

0

42

0

122

0

4.036

0

1.157

5.193

2%

Gebouwen

1.050

0

0

520

1.570

0

0

62

40

4

15

10

10

0

13

0

129

55

1.170

0

330

1.500

5%

Verbouwingen

867

0

0

407

1.274

0

0

0

0

3

8

0

0

0

18

0

73

36

927

0

319

1.246

5%

Installaties

3.197

0

0

3.685

6.882

0

0

38

300

55

110

232

232

0

0

0

754

549

3.195

0

3.180

6.375

10%

Inventaris

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20%

Vervoermiddelen

248

0

0

419

667

0

0

0

0

1

1

124

124

0

0

0

137

61

324

0

407

731

20%

Automatisering

15

0

0

0

15

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6

9

0

0

9

Onderhanden proj.

9.785

0

0

6.189

15.974

0

0

32

222

139

260

546

546

0

73

0

1.237

707

10.319

0

5.532

15.851

Subtotaal

128.600

-1.446

4.456

100.235

234.737

-8.500

-10.877

0

0

522

1.083

2.363

2.363

4.456

1.572

694

10.172

8.917

138.127

-2.140

99.876

240.143

Totaal materiële v.a.


74

0 0

Boekwaarde

0 0 0 0 0

Uitgeleend geld

Afschrijvingen

Extta afschrijvingen economisch


Aflossing

0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

251

Afschrijvingen

0

33

0

Aflossing

Boekwaarde

0


251

Uitgeleend geld


284

Aanschafwaarde

Stand 31 december

284

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

Aanschafwaarde


0

Investeringen

Mutaties boekjaar

0


2,5%

Aanloopkosten

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTZi/WTG-vergunningsplichtige vaste activa


0

0

0 20 0 0 330

0 83 0 0 10

350

20

93

350

37

0

0

39

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

0

0

0

9

0

0

0

0

45

5%

2,5%

54

Terreinvoorzieningen

Emissie- en leningskosten en boeterente

5.2 Verloopoverzicht financiële vaste activa

1.954

0

0

8.614

0

10.568

5.569

6.670

0

0

0

0

0

0

0

67

0

75

844

2.978

3.822

2%

Gebouwen

17

0

0

1.244

0

1.261

554

571

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

690

690

5%

Verbouwingen

309

0

21

230

0

560

0

0

0

0

0

0

0

21

20

28

0

0

378

182

560

5%

Budgettaire bouw

367

0

0

1.482

0

1.849

999

1.366

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

483

483

5%

Installaties

3.019

0

21

11.924

0

14.964

7.430

9.280

0

0

0

0

0

21

20

96

0

75

1.231

4.378

5.609

Subtotaal


75

9 0 0 0

Afschrijvingen



Aflossing

0

Afschrijvingen

0

Afschrijvingen

483

Afschrijvingen

0

649

0

Aflossing

Boekwaarde

0


543

Uitgeleend geld


1.192

Aanschafwaarde

Stand 31 december

931

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

Aanschafwaarde


0

Uitgeleend geld

Investeringen

134

76

Boekwaarde

Mutaties boekjaar

51

127

5%

Trekkingsrechten


Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTZi/WTG-meldingsplichtige vaste activa

649

0

0

543

0

1.192

483

931

0

0

0

0

0

0

0

9

0

134

76

51

127

Subtotaal

361

0

0

1.171

0

1.532

587

666

0

0

0

0

0

0

0

48

0

263

67

536

603

10%

Instandhouding

361

0

0

1.171

0

1.532

587

666

0

0

0

0

0

0

0

48

0

263

67

536

603

Subtotaal

1.010

0

0

1.714

0

2.724

1.070

1.597

0

0

0

0

0

0

0

57

0

397

143

587

730

Subtotaal Meldingen


76

32 259

13 5

0 33 0 0 0

0 0 0 0 0

Uitgeleend geld

Afschrijvingen



Aflossing

0

0

Afschrijvingen

0

13

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

291 0 65 0 0 226

0 0 1 0 0 0

Aanschafwaarde

Uitgeleend geld



Aflossing

Boekwaarde

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

18

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

291

18

10%

10%


Disagio

Overige financiële vaste activa

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


Niet WTZi/WTG-gefinancierde vaste activa

52

6

0

0

58

0

0

0

0

0

0

0

6

0

0

0

58

0

0

0

0

Leningen U/G

6

0

0

0

0

6

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6

0

6

Deelneming G-Specialisten BV

284

6

0

65

58

297

0

0

13

18

0

0

6

0

0

33

58

0

270

45

315

Subtotaal

4.313

6

21

13.703

58

17.985

8.500

10.877

13

18

0

0

6

21

20

186

58

472

1.644

5.010

6.654

Totaal financiële vaste activa

5.3 Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar: 5.3.1 St. Anna ......................................................................................................................................78 5.3.2 Gastenhof ...................................................................................................................................79 5.3.3 Maasveld ....................................................................................................................................80 5.3.4 Op de Bies ..................................................................................................................................81 5.3.5 De La Salle .................................................................................................................................82 5.3.6 De Hondsberg ............................................................................................................................83 5.3.7 Sterk in Werk ............................................................................................................................84 5.3.8 Maashorst...................................................................................................................................85 5.3.9 Concernondersteunende diensten (COD)................................................................................86


77


78

datum

11-3-1998

22-5-1966

4-5-2005

24-7-2006

10-9-2008

4-6-2007

4-6-2007

4-6-2007

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

DGB/ZVG-2220688

D05176

DGB/ZVG/-2583699

D02063

D07192

D07028/D07029

D07028/D07029

D07028/D07029

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.1 St. Anna

Totaal

Subtotaal

Voorziening Overbeekse woningen

Arbitrage Overbeekse woningen

Subtotaal

Verv brandmeldinstall sociowoningen

Kleine aanpassingen KSWV 2011

Verkoop Eikenstraat Nederweert

Subtotaal

Verfraaiing hoofdterrein

NEN 1010-3140

Verv. waterl Overbeekse woningen

Verkoop Keizerstraat Wessem

Overkapping mestveld

Kleine aanpassingen 2011

Dichtleggen drainagegoot

491.303

0

-376.737

376.737

417

0

0

417

-3.205

0

0

0

790

5.345

0

-9.517

0

177

494.091

Aanpassing woning c

-204.089

Subtotaal

0

Voorziening 28 plaatsen Susteren

204.089

28 plaatsen Susteren

-87.414

198.549

146.157

-200.000

436.799

t/m 2010

28 plaatsen Susteren

Sleyenhoven deelgebied 4 WTZI

Sloop beg. centrum fase 2 - WZV

Sloop begeleidingscentrum - WZV

Voorziening structuurvisie

Structuurvisie (verkoop Anna)

omschrijving

Projectgegevens

498.409

507.464

376.737

130.727

53.948

17.887

36.478

-417

90.434

7.486

4.572

6.233

890

0

20.847

39.037

3.481

7.888

-153.438

204.089

-222.089

18.000

34.998

0

0

200.000

-388.435

2011

Investeringen t/m 2011

-960.106

-507.464

0

-507.464

-30.695

0

-30.695

0

-77.240

0

-4.572

0

0

-5.345

-22.435

-33.340

-3.481

-8.066

-344.707

0

0

0

0

-198.549

-146.157

0

0

gereed

29.606

0

0

0

23.670

17.887

5.783

0

9.990

7.486

0

6.233

1.680

0

-1.589

-3.821

0

0

-4.053

0

-222.089

222.089

-52.417

0

0

0

48.363

onderhanden


79

datum

18-12-2007

18-12-2007

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

D01747/DGB/ZVG-2608468

D01747/DGB/ZVG-2608468

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.2 Gastenhof

melding


Totaal

Subtotaal


Splitsen app BIW Heerlen (KSWV)

Verv. Brandmeldinstall. Sociowoningen

Persoonsbeveiliging Maasniel

kleine aanpassingen 2010 KSWV

Subtotaal


KSWV

KSWV

KSWV

KSWV

KSWV

melding

melding

melding

NEN 1010-3140 instandh


melding

melding

vergunning

vergunning

Verkoop Stevensweg 5 Bocholtz

Maken app Poststraat

Subtotaal

MFC activiteitenunit

MFC activiteitenunit

omschrijving

Projectgegevens

43.589

2.634

0

0

0

0

2.634

40.955

0

40.538

0

0

417

0

0

-113.039

113.039

t/m 2010

291.143

182.184

64.631

93.983

0

23.570

0

108.959

59.243

-18.929

5.438

170

295

62.741

0

113.039

-113.039

2011

-35.802

-2.540

-5.438

-170

-62.741

0

0

0

-267.940

-161.249

-64.631

-93.983

0

0

-2.634

66.792

23.570

0

0

0

23.570

0

43.222

23.442

19.069

0

0

712

0

0

0

0

onderhanden

t/m 2011 gereed

-106.691

Investeringen


80

datum

27-11-2004

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

zvg-2606279

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.3 Maasveld

1.330.644

0

Subtotaal Totaal

0

0

0

21.356

0

19.184

0

Nieuwe oven bakkerij


Vervanging brandmeldinstall socio's

Subtotaal



24 pl Marconistr (Witte vr veld)

2.172

1.309.287

Subtotaal Renovatie Kinderboerderij

-1.121.777

35.700

2.391.928

3.436

t/m 2010

Herstruct hoofdloc algemeen

Sloopkosten herstructurering

Herstruct.hoofdlocatie algemeen

Fasering herstructurering

Interimhuisvesting Klein Rijckholt

omschrijving

Projectgegevens

1.475.108

34.395

14.157

9.696

10.542

37.129

32.138

561

4.430

0

1.403.585

121.777

231.061

1.057.922

1.776

-8.952

2011

0

0

0

-317.709

-23.853

-14.157

-9.696

0

-27.095

-20.493

-4.430

-2.172

-266.761

2.488.043

10.542

0

0

10.542

31.390

32.138

-748

0

0

2.446.111

-1.000.000

0

3.449.851

1.776

-5.515

onderhanden

t/m 2011 gereed

-266.761

Investeringen


81

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

20-8-2008

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

DD07379w3

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.4 Op de Bies

Totaal

Subtotaal

Verv brandmeldinstallatie socio


Kleine aanpassingen 2011 KSWV

Baakstr en Sweijersgewanden

Kleine aanp 2010 KSWV

Subtotaal

Kleine aanp 2010 KSWV

Communicatiesysteem




Brandmeldinstall Kerkrade

NEN 1010-3410

Koeling Kerkrade

Nieuwb groepswoningen Simpelveld

Verv toplaag asfalt fase 2

Verb Hereweg 147-147a (F3)



Subtotaal

Hulsberg Panhuys 24 pl

Geleinhof

Geleinhof

Huisvesting 48 cliënten

Interimhuisv Ter Eijck Heerlen

Renovatie E-woningen algemeen

omschrijving

Projectgegevens

KSWV

KSWV

KSWV

KSWV

KSWV

melding

melding

melding

melding

melding

melding

melding

melding

melding

melding

melding

melding

melding

vergunning

vergunning

vergunning

vergunning

vergunning

vergunning

25.036 1.874.333

686.275

6.087

463

17.772

714

0

1.172.664

0

0

90.840

51.247

0

116.525

0

14.538

53.656

0

-38.133

-50.010

934.001

676.633

0

-100.000

132.430

3.570

89.968

550.664

2011

15.059

0

0

0

0

15.059

237.387

6.395

7.562

0

25.649

458

2.832

7.649

0

52.381

1.738

38.133

50.010

44.581

433.829

15.384

0

260.939

0

48.883

108.623

t/m 2010

6.087 451.255

-2.109.353

6.087

0

0

0

0

158.063

0

0

37.051

-411

458

119.357

0

0

0

1.738

0

0

-130

287.105

0

-100.000

393.370

3.570

9.927

-19.762

-34.008

0

-463

-17.772

-714

-15.059

-1.251.989

-6.395

-7.562

-53.789

-77.306

0

0

-7.649

-14.538

-106.038

0

0

0

-978.713

-823.357

-15.384

0

0

0

-128.924

onderhanden

t/m 2011 gereed -679.049

Investeringen


82

datum

11-11-2002

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

VVD97015/Sm/Bk

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.5 De la Salle

melding

Aanp waterleiding Linde 1 t/m 8

Broekmorgen 21-23-25 KSWV

Aanp De Munsel KSWV

Splitsen woningen Past Kerstenstr

Totaal

2.043.173

519.042

-17.458

34.562

Subtotaal

0

-31.3090

536.499

13.667

3.396

97.699

129.924

16.163

275.651

13.851

3.254

31.309

1.923.034

0

0

0

0

278.794

0

0

2011 0

0

-2.443.086

-17.105

-13.851

-3.254

0

-15.006

-3.396

-97.699

-129.924

-294.957

119.128

0

0

0

0

33.552

-1.339

0

0

0

0

34.891

85.576

85.576

onderhanden

t/m 2011 gereed

-1.885.000

Investeringen

melding

melding

melding

Subtotaal

melding

melding

Verv riolering overig


melding

melding

1.644.240

85.576

Subtotaal melding

85.576

t/m 2010 vergunning

Sloop L1 en L2

Reno/uitbr De Jachthoorn Rosmalen

Verv nwb Linde 9+10

Infrastructuur fase 2

omschrijving

Projectgegevens


83

datum

25-1-2008

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

D08259/CIBG/WTZi/2827005

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.6 De Hondsberg

32.995 2.488 357 1.964 37.066 1.982.679 2.875.548

0 0 0 108.952 2.537.621

Verkoop verkoop Huyberslaan Brandveiligheid Kleine aanpassingen 2011 Sutotaal Totaal

Vervangen demper

Vervangen kozijnen Schoolweg 7/8

Reparatie toegangsbrug

Vervangen pc tbv zorginstallatie

0

0

0

1.393.429

53.576 -49.649 2.678

892.869

2.428.670

511.703

2011 892.869

t/m 2010 2.428.670

0

vergunning

gereed

-4.800.452

-1.487.452

-27.845

0

0

-2.488

-32.995

0

-2.678

0

-1.421.446

-3.313.000

612.717

604.179

9.221

1.964

359

0

0

616.728

0

-49.649

25.559

8.538

8.538

onderhanden

t/m 2011

-3.313.000

Investeringen

105.025

Alg legionella aanpassingen

12 plaatsen uitbr Eikehorst

Subtotaal

Kinderjeugdpsych Oisterwijk 24 pl.

omschrijving

Projectgegevens


84

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.7 Sterk in Werk

Totaal

Herbestrating J. Boschlaan

Nieuwbouw schuur SIW / Michaëlschool

Asbestinv Schijndelseweg 1

omschrijving

Projectgegevens

15.651

9.456

5.451

744

t/m 2010

-15.651

-9.456

-5.451

-744

2011

Investeringen

0

0

0

0

0

0

0

0

onderhanden

t/m 2011 gereed


85

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.8 Maashorst

-11.273 -14.059

Totaal

-1

-2.785

t/m 2010

Aanpassing Hoofdgebouw Reek

Voerrenovatie Mgr Suysstraat

Uitbreiding slaapkamers Mgr Suysstraat

omschrijving

Projectgegevens

14.059

11.273

1

2.785

2011

Investeringen

0

0

0

0

0

0

0

0

onderhanden

t/m 2011 gereed


86

datum

N.v.t.

briefnummer

N.v.t. Totaal

Herbestemming Grathemermolen

omschrijving

Projectgegevens

5.3.9 Concernondersteunende diensten (COD)

6.844

6.844

t/m 2010

747

747

2011

Investeringen

0

0 7.591

7.591

onderhanden

t/m 2011 gereed


87

13-mrt-09

29-mrt-01

20-dec-01

1-jul-94

1-feb-94

15-jul-99

31-jan-92

14-feb-92

30-nov-92

15-apr-99

14-dec-00

1-mrt-91

22-mrt-96

8-dec-04

1-nov-03

1-apr-93

26-nov-07

26-nov-07

1-dec-90

1-nov-99

1-mei-11

ABN-AMRO

ABN-AMRO

Rabobank

BNG

ABN-AMRO

ABN-AMRO

ABN-AMRO

ABN-AMRO

Rabobank

Rabobank

ING

ING

ING

BNG

Rabobank

ABN-AMRO

ABN-AMRO

ING

ING

ING

Totaal

3-mrt-03

BNG

Datum

NWB

Leninggever

1.009

1.134

989

20.000

10.000

1.974

2.000

483

1.134

817

6.807

3.403

4.538

4.538

4.538

6.807

3.760

3.630

6.000

2.269

20.000

6.000

Hoofdsom

29

40

30

20

15

40

19

7

20

40

40

20

30

30

30

20

29

28

10

30

10

40

Totale looptijd

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

Soort lening *

5,20%

5,20%

4,26%

4,62%

4,51%

4,80%

4,72%

3,26%

4,32%

3,73%

3,70%

4,81%

4,95%

5,70%

5,50%

5,00%

4,19%

5,70%

5,22%

5,68%

4,15%

4,20%

Werkelijke rente

73.283

0

1.012

573

17.000

8.000

1.135

1.263

69

298

409

5.105

1.532

1.815

1.815

1.815

3.063

1.685

1.556

600

1.588

18.000

4.950

Restschuld 31-12-2010

5.4 Overzicht langlopende schulden

4

9.289

1.009

1.012

573

1.000

667

50

105

69

57

21

170

170

151

151

151

340

130

130

600

1.588

2.000

150

Aflossing in 2011

1.009

Nieuwe leningen in 2011

65.003

1.005

0

0

16.000

7.333

1.085

1.158

0

241

388

4.935

1.362

1.664

1.664

1.664

2.723

1.555

1.426

0

0

16.000

4.800

Restschuld 31-12-2011

37.748

918

0

0

11.000

4.000

839

631

0

0

286

4.084

510

908

908

908

1.021

907

778

0

0

6.000

4.050

Restschuld over 5 jaar

28

0

0

16

11

22

11

0

5

20

29

8

11

11

11

8

12

11

0

0

8

32

Resterende looptijd in jaren eind 2011

Annuïteit

Annuïteit

Annuïteit

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Aflossings wijze

5.458

16

0

0

1.000

667

50

105

0

57

20

170

170

151

151

151

340

130

130

0

0

2.000

150

Aflossing 2012

OG

OG

OG

WBF

WBF

1eH

SG

RG

WBF

WBF

Geen

Geen

Geen

Geen

Geen

Geen

PG

PG

Geen

Geen

WBF

WBF

Gestelde zekerheden *

1e H = eerste hypotheek

WBF = waarborgfonds

SG = staatsgarantie

RG = rijksgarantie

PG = provinciale garantie

OG = onroerend goed

GG = gemeente garantie

OL = onderhandse lening

* Afkortingen

5.5 Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot (in duizenden euro’s)

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Financieringstekort resp. -overschot

2008

2009

2010

2011

Totaal

0

12

-299

0

-287

0 174 -174

0 181 -193

0 114 185

-888 0 0

-888 469 -182

Saldo per 31 december

0

0

0

-888

-888

Stadium van vaststelling *

c

c

c

a

2008

2009

2010

2011

Totaal

0

1.156

1.594

0

2.750

0 294 -294

0 311 -1.467

0 -19 -1.575

3.745 0 0

3.745 586 -3.336


0

0

0

3.745

3.745


c

c

c

a

2008

2009

2010

2011

Totaal

0

488

984

0

1.472

0 111 -111

0 -67 -421

0 10 -994

952 0 0

952 54 -1.526


0

0

0

952

952


c

c

c

a

2008

2009

2010

2011

Totaal

Saldo per 1 januari

0

0

-189

0

-189

Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

0 0 0

0 0 0

0 0 189

-32 0 0

-32 0 189


0

0

0

-32

-32


c

c

c

a

Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

Zorgkantoor Zuid-Limburg Financieringstekort resp. -overschot Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

Zorgkantoor Noordoost Brabant Financieringstekort resp. -overschot Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

Zorgkantoor Noordoost Brabant (inzake Sterk in Werk) Financieringstekort resp. -overschot

*

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa


88

Zorgkantoor Midden-Brabant Financieringstekort resp. -overschot

2008

2009

2010

2011

Totaal

Saldo per 1 januari

0

0

-2

0

-2

Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

0 0 0

0 15 -15

0 1 1

645 0 0

645 16 -14


0

0

0

645

645


c

c

c

a

Financieringsverschil boekjaar Wettelijk budget

Ontvangen voorschot

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg

28.849

29.737

-888

Zorgkantoor Zuid-Limburg

84.563

80.818

3.745

Zorgkantoor Noordoost Brabant

23.379

22.427

952

510

542

-32

15.463

14.818

645

152.764

148.342

4.422

Zorgkantoor Noordoost Brabant (inzake Sterk in Werk) Zorgkantoor Midden-Brabant

Financieringsverschil 2011

Stadium van vaststelling * *

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa


89

Lijst van afkortingen AWBZ

Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten

BAPO

Bevordering ArbeidsParticipatie Ouderen

BV

Besloten Vennootschap

BW

Burgerlijk Wetboek

CAO

Collectieve Arbeidsovereenkomst

CCR

Centrale Cliëntenraad

CMZm

Centrale medezeggenschap medewerkers

COD

Concernondersteunende diensten

DBC

Diagnostische Behandelcombinatie

DIA

Dienst Informatisering en Automatisering

EAD

Economische en Administratieve Dienst

ESF

Europees Sociaal Fonds

EV

Eigen Vermogen

FTE

Full-time equivalent

GGZ

Geestelijke Gezondheidszorg

HKZ

Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling Zorgsector

HVO

Dienst Huisvesting en Vastgoedontwikkeling

ICT

Informatie en Communicatie Technologie

IQ

Intelligentie Quotiënt

JJI

Jeugd Justitiële Inrichting

KSWV

Kleinschalige woonvoorzieningen

LGF

Leerling gebonden financiering

LVG

Licht verstandelijk gehandicapt

MFC

Multifunctioneel centrum

MT

Managementteam

NEN

Nederlandse Norm

NHC

Normatieve Huisvestingscomponent

NVZD

Nederlandse Vereniging van Ziekenhuis Directeuren

NZa

Nederlandse Zorgautoriteit

OCW

Onderwijs, Cultuur & Wetenschap, ministerie van

PBL

Persoonsgebonden Budget Levensfase

PGB

Persoonsgebonden Budget

PGGM

Pensioenfonds voor Gezondheidszorg, Geestelijke en Maatschappelijke belangen

RAK

Reserve aanvaardbare kosten

RJ

Richtlijn voor de Jaarverslaglegging

RvT

Raad van Toezicht

SBC

Stichting Beheer Cliëntgelden

SIW

Sterk in Werk

SZL

Stichting Zwerfjongeren Limburg

U/G

Uitgezette gelden


90

UVW

Uitvoering werknemersverzekeringen

VSO

Voortgezet Speciaal Onderwijs

VV

Vreemd Vermogen

VWS

Volksgezondheid, Welzijn en Sport (ministerie van)

WACC

Weighted Average Cost of Capital

WfZ

Waarborgfonds voor de Zorg

WMO

Wet Maatschappelijke Ondersteuning

wnd.

Waarnemend

WOZ

Waarde Onroerende Zaak

WTG

Wet Tarieven Gezondheidszorg

WTZi

Wet Toelating Zorginstellingen

WZV

Wet Ziekenhuisvoorzieningen


91

Notities


92

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

Recommend Documents