Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

Koraal Groep bestaat uit De Hondsberg te Oisterwijk De La Salle te Boxtel Sterk in Werk te Boxtel Maashorst te Reek St. Anna te Heel Gastenhof te Urmond Maasveld te Maastricht RIF Facility Management BV te Sittard

Op de Bies te Landgraaf Koraal Groep te Sittard Saltho Onderwijs te Boxtel Het Driespan te Etten-Leur RIF Facility Services BV te Sittard Sterk in Werk Projekten BV te Boxtel SeysCentra te Nijmegen

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

2014

Colofon: Samenstelling en redactie: drs. S.J.A.M. Ackermans RA RC Vormgeving en lay-out: Eveline Timmer Drukwerk: Tonnaer, Kelpen-Oler

Stichting Koraal Groep Postbus 5109 6130 PC SITTARD T: 046 477 5252 F: 046 477 5285 E: [email protected] W: www.koraalgroep.nl

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep 2014

Inhoudsopgave

1.

blz

Jaarverslag ...................................................................................................................................................... 5 1.1. Financiële gang van zaken .................................................................................................................... 6

2.

Bestuur en vaststelling jaarrekening ........................................................................................................... 23 2.1. Bestuur en vaststelling jaarrekening ..................................................................................................... 24

3.

Jaarrekening 2014 ........................................................................................................................................ 25 3.1. Geconsolideerde balans per 31 december 2014.............................................................................. 26 3.2. Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2014 ....................................................................... 28 3.3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 .......................................................................................... 29 3.4. Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat ......................................................... 30 3.5. Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 ............................................... 38 3.6. Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2014 ........................................ 47 3.7. Enkelvoudige balans per 31 december 2014 ..................................................................................... 54 3.8. Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2014 .............................................................................. 56 3.9. Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 ..................................................... 58 3.10. Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2014 .............................................. 65 3.11. Gesegmenteerde winst-en-verliesrekeningen over 2014.................................................................. 67 3.11.1. AWBZ ........................................................................................................................................... 67 3.11.2. Onderwijs .................................................................................................................................... 68 3.11.3. Jeugdzorg .................................................................................................................................. 69 3.11.4. Arbeidsintegratie ....................................................................................................................... 70 3.11.5. Koraal Groep ............................................................................................................................. 71

4.

Overige gegevens ........................................................................................................................................ 73 4.1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ................................................................... 74

5.

Bijlagen .......................................................................................................................................................... 77 5.1. Verloopoverzicht materiële vaste activa ............................................................................................ 78 5.2. Verloopoverzicht financiële vaste activa ........................................................................................... 84 5.3. Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar .......................................................................... 87 5.3.1.

St. Anna ...................................................................................................................................... 88

5.3.2.

Gastenhof .................................................................................................................................. 89

5.3.3.

Maasveld .................................................................................................................................... 90

5.3.4.

Op de Bies .................................................................................................................................. 91

5.3.5.

De La Salle.................................................................................................................................. 92

5.3.6.

De Hondsberg ........................................................................................................................... 93

5.4. Overzicht van langlopende schulden ................................................................................................. 94 5.5. Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot ............................................... 95 5.6. Schulden uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC’s 2012 en nacalculatie 2013 .................... 97 Lijst van afkortingen ............................................................................................................................................... 98

Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Koraal Groep

3

4


Hoofdstuk 1

Jaarverslag


5

1.1 Financiële gang van zaken 1.1 Financiële gang van zaken Solide financieel beleid Solide financieel beleid Koraal Groep heeft uitgebreide specialistische kennis en ervaring in huis: jeugdzorg, gehandicaptenKoraal Groep heeft uitgebreide specialistische kennis en ervaring in huis: jeugdzorg, gehandicaptenzorg, speciaal onderwijs en arbeidstoeleiding. Samen met cliënten, leerlingen en hun netwerk willen wij zorg, speciaal onderwijs en arbeidstoeleiding. Samen met cliënten, leerlingen en hun netwerk willen wij ontdekken waar hun kracht ligt en die gezamenlijk verder tot ontwikkeling brengen met als doel dat ontdekken waar hun kracht ligt en die gezamenlijk verder tot ontwikkeling brengen met als doel dat iedere mens op zijn eigen manier kan meedoen in de samenleving. Een mooie en waardevolle opgave iedere mens op zijn eigen manier kan meedoen in de samenleving. Een mooie en waardevolle opgave en maatschappelijke verantwoordelijkheid waar Koraal Groep voor staat! Ook nu de organisatie op en maatschappelijke verantwoordelijkheid waar Koraal Groep voor staat! Ook nu de organisatie op alle fronten te maken krijgt met vele veranderingen. Nieuwe wetgeving zoals de invoering van de Wet alle fronten te maken krijgt met vele veranderingen. Nieuwe wetgeving zoals de invoering van de Wet Passend Onderwijs met ingang van schooljaar 2014/2015, de Wet Langdurige Zorg (WLZ) vanaf 2015 alsPassend Onderwijs met ingang van schooljaar 2014/2015, de Wet Langdurige Zorg (WLZ) vanaf 2015 alsook de Jeugdwet, waarmee de overheveling van de jeugdzorg naar het gemeentelijke domein vanaf ook de Jeugdwet, waarmee de overheveling van de jeugdzorg naar het gemeentelijke domein vanaf 2015 een feit is, maakt dat niet alleen op een andere wijze naar onze dienstverlening wordt gekeken, 2015 een feit is, maakt dat niet alleen op een andere wijze naar onze dienstverlening wordt gekeken, maar ook dat bekostigingsstelsels wijzigen. Koraal Groep en specifiek de werkstichtingen acteren dermaar ook dat bekostigingsstelsels wijzigen. Koraal Groep en specifiek de werkstichtingen acteren derhalve in een omgeving die meer dan ooit tevoren dynamisch is te noemen. Een dynamiek die los van halve in een omgeving die meer dan ooit tevoren dynamisch is te noemen. Een dynamiek die los van de focus op inhoudelijke thema’s ook gepaard gaat met een grotere onzekerheid over de beschikbare de focus op inhoudelijke thema’s ook gepaard gaat met een grotere onzekerheid over de beschikbare middelen. Zo worden er forse kortingen doorgevoerd op het jeugdzorgbudget en ook het WLZ-budget middelen. Zo worden er forse kortingen doorgevoerd op het jeugdzorgbudget en ook het WLZ-budget staat onder druk. staat onder druk. Het voeren van een solide en voorzichtig financieel beleid zoals Koraal Groep gewoon is past daarbij. Het voeren van een solide en voorzichtig financieel beleid zoals Koraal Groep gewoon is past daarbij. Het daarbij voor voor Koraal KoraalGroep Groep Hetzijn zijnvan vaneen eenfinancieel financieelgezonde gezondeorganisatie organisatie –– nu nu en en in in de de toekomst toekomst –– isis daarbij het haar strategie strategiete tekunnen kunnenrealirealihetuitgangspunt uitgangspuntofwel ofweleen eenrandvoorwaarde randvoorwaarde om om in in de de huidige huidige dynamiek dynamiek haar seren. seren.

Resultaten Resultaten2014 2014 Koraal ten opzichte opzichte van van een eenpositief positiefrereKoraalGroep Groepnoteert noteertover over2014 2014een eenpositief positief resultaat resultaat van van €€ 2,8 2,8 miljoen miljoen ten sultaat resultaat van van circa circa €€2,4 2,4miljoen. miljoen. sultaatad ad€ €2,9 2,9miljoen miljoenover over2013. 2013.Begroot Begroot was was voor voor 2014 2014 een een positief positief resultaat De realiseren van van circa circa€€33miljoen miljoen Degroep groepslaagt slaagterin erinom omde deafgelopen afgelopenvier vier jaar jaar een een positief positief resultaat te realiseren enenlaat zijn de de resultaten resultatenper persector sectoren en laathiermee hiermeeeen eenpositieve positieve‘track ‘trackrecord’ record’ zien. zien. In In onderstaande onderstaande tabel zijn per werkstichtingen een een positief positiefresultaat resultaat perwerkstichting werkstichtingopgenomen. opgenomen.Behoudens Behoudens Sterk Sterk in in Werk Werk laten laten alle werkstichtingen zien. zien. Resultaat 2014 Resultaat * € 1.000

Resultaat Resultaat 2013 2013 ** €€ 1.000 1.000

Resultaat Resultaat2012 2012 * *€€1.000 1.000

St.Anna Anna St. Maasveld Maasveld Opde deBies Bies Op

340 167 217 217

109 109 96 96

22 22 231 231 238 238

Gastenhof Gastenhof DelalaSalle Salle De DeHondsberg Hondsberg De Maashorstjeugdzorg jeugdzorg Maashorst

324 324 418 418 226 226 12 12

HetDriespan Driespan Het Saltho Onderwijs Saltho Onderwijs Maashorst Onderwijs Maashorst Onderwijs

186 186 624 624 69 69

Sector Sector

Werkstichting Werkstichting

Gehandicaptenzorg Gehandicaptenzorg

Jeugdzorg Jeugdzorg

Onderwijs Onderwijs

Arbeidsintegratie Sterk in Werk Arbeidsintegratie Sterk in Werk Samenwerking eetproblematiek SeysCentra Samenwerking eetproblematiek SeysCentra Ondersteuning COD Ondersteuning COD

Koraal Groep Koraal Groep

6

6

280 280 350 350 237 237 45 45 280 280 195 195

-478 -478 657 657 73 73

95 95 28 28 -282 -282 90 90 1.377 1.377

2.835 2.835

2.900 2.900

404 404 383 383 181 181 250 250 437 437 259 259

8 8 75 75 423 423 251 251 3.162 3.162

Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Koraal Groep Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Koraal Groep

De werkstichtingen St. Anna, Maasveld en Op de Bies – met name actief in de gehandicaptenzorg – realiseren over 2014 een positief resultaat van € 0,7 miljoen ten opzichte van bijna € 0,5 miljoen over 2013. De sector Jeugdzorg – De Hondsberg, Gastenhof, De la Salle en Maashorst – noteert over 2014 een positief resultaat van circa € 1,0 miljoen (2013 € 0,9 miljoen). Het jaar 2014 is het laatste jaar waarin de jeugdzorg van Koraal Groep werd bekostigd vanuit het ‘oude’ bekostigingsstelsel van de AWBZ en provinciaal gefinancierde Jeugdzorg. Met ingang van 1 januari 2015 is de overheveling van de zorg aan jeugdigen jonger dan 18 jaar naar het gemeentelijk domein een feit. Omdat deze transitie – later gevolgd door een transformatie-opgave – ook gepaard gaat met een aanzienlijke bezuinigingsopgave heeft 2014 met name in het teken gestaan van de verdere uitwerking van de reorganisatieplannen welke in 2015 tot uitvoering komen. In dat kader heeft een additionele dotatie aan de reorganisatievoorziening Jeugdzorg plaatsgevonden ad € 2,0 miljoen. Vanwege de consequenties van de transitie voor te contracteren tarieven, volumes en budgetten heeft in lijn met de reorganisatieplannen jeugdzorg ook een kritische beschouwing plaatsgevonden van de verdiencapaciteit van het (jeugd)zorgvastgoed als gevolg waarvan via de vastgoedexploitatie afwaardering op dit vastgoed heeft plaatsgevonden. Het Driespan, Saltho Onderwijs en De Vlinder – de onderwijsorganisaties van Koraal Groep – laten over 2014 een positief resultaat zien van circa € 0,9 miljoen ten opzichte van € 0,3 miljoen positief in 2013. Opvallend is het relatief hoge positieve resultaat van Saltho Onderwijs als gevolg van het eenmalige aandeel ad ruim € 0,9 miljoen in de liquidatie-uitkering van de ambulante begeleidingsdienst REC Chiron. Hiertegenover staat dat in de exploitatie van de onderwijsinstellingen zowel Saltho Onderwijs, Het Driespan als De Vlinder voor wat betreft de onderhoudsvoorziening rekening is gehouden met een totale dotatie ad € 0,8 miljoen samenhangende met de overheveling van de taken en het budget voor het buitenonderhoud en aanpassingen aan schoolgebouwen van de gemeenten naar de schoolbesturen. Stichting Sterk in Werk schrijft in 2014 rode cijfers. Ondanks het feit dat de gerealiseerde omzet in lijn ligt met de begrote omzet 2014 wordt er een tekort ad € 0,5 miljoen gerealiseerd met name door hogere personele kosten dan begroot als gevolg van het feit dat de reorganisatie in 2014 nog niet in volle omvang heeft kunnen plaatsvinden. Het resultaat van de Concern Ondersteunende Diensten (COD) bedraagt circa € 0,1 miljoen positief en valt daarmee iets gunstiger uit dan de begrote sluitende exploitatie. Als gevolg van incidentele posten zoals onder andere de vrijval van een voorziening gerelateerd aan de herstructureringsopgave Op de Bies, de slotuitkering uit de afwikkeling van het faillissement SZL, een hogere BTW-teruggave en positieve resultaten uit de afwikkeling van reserveringen, was het resultaat 2013 ad € 1,3 miljoen incidenteel hoger. De bijdrage uit de samenwerking met Pluryn rondom de behandeling van zeer jonge kinderen met chronische voedselweigering en het geven van zindelijkheidstrainingen door Stichting SeysCentra bedraagt ruim € 0,65 miljoen positief (2013: € 0,1 miljoen). Deze activiteiten worden met ingang van 2015 door de transitie Jeugdzorg bekostigd vanuit het Landelijk Transitie Arrangement (LTA). Vooruitlopend op deze transitie en de daarmee samenhangende tariefkorting heeft SeysCentra in 2014 reeds de organisatie van haar zorgactiviteiten verder geoptimaliseerd en nog een groei van haar activiteiten gerealiseerd. De omzet van SeysCentra is met circa € 1,5 miljoen (30%) toegenomen in 2014. Het positieve resultaat wordt toegevoegd aan het vermogen van SeysCentra teneinde een adequate vermogensFinancieel Jaarverslag 2014 Stichting Koraal Groep

7

positie te realiseren die noodzakelijk is in het kader van de continuïteit van de stichting en haar ambities als speler binnen de markt van met name eetstoornissen.

Samenstelling geconsolideerd resultaat In onderstaande tabel is het resultaat 2014 weergegeven waarbij de jaarcijfers 2013 en de begroting 2014 als vergelijkscijfers zijn opgenomen: * € 1 miljoen Wettelijk budget AWBZ Subsidies

Begroting 2014

2014

2013

161,3

165,1

160,9

53,8

57,2

57,3

DBC omzet

0,4

0,3

0,4

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

5,2

5,3

4,5

Overige opbrengsten

6,9

7,0

8,6

Bedrijfsopbrengsten

227,6

234,8

231,7

Personeelskosten

169,6

174,8

172,5

Afschrijvingen en bijzondere waardeverandering materiële vaste activa

14,7

16,6

16,1

Overige bedrijfskosten

37,9

38,2

37,9

222,2

229,7

226,4

5,4

5,2

5,3

Bedrijfslasten

Bedrijfsresultaat

Financieringslasten & baten Aandeel derden, belastingen Jaarresultaat

2,8

2,0

2,2

-0,3

-0,3

-0,2

2,3

2,8

2,9

Ontwikkeling opbrengsten De geconsolideerde opbrengsten 2014 zijn ten opzichte van 2013 met circa € 3,1 miljoen toegenomen en bedragen € 234,8 miljoen. Het belangrijkste deel van deze opbrengsten i.c 70% betreft het gerealiseerde AWBZ-budget i.c. € 165,1 miljoen (2013: € 160,9 miljoen). De toename van dit budget betreft op hoofdlijnen: de verwerking van de eenmalige inhaalindex 2014 naar aanleiding van de wijziging van de bekostigingssystematiek ZZP met ingang van 2015 én het resultaat van een verzwaring van de zorgvraag van de cliëntpopulatie, hogere tarieven vanwege loon/prijscompensatie en het effect van een incidentele toekenning van woonzorgtoeslagen naar aanleiding van budgettaire ruimte bij het zorgkantoor. Tegenover dit positieve effect op het AWBZ-budget ad totaal circa € 4,5 miljoen staat een afname van het aantal gerealiseerde intramurale plaatsen van totaal circa 13 plaatsen ofwel circa € 1,0 miljoen. Daarnaast zijn in de opbrengsten de ontvangen subsidies opgenomen ad totaal circa € 57,2 miljoen (2013: € 57,3 miljoen). Hiervan heeft circa € 44,9 miljoen betrekking op de ontvangen Rijksbijdrage OCW welke in lijn ligt met de ontvangen subsidies 2013 ad € 44,8 miljoen. Qua omvang zijn de onderwijssubsidies weliswaar nagenoeg gelijk maar qua samenstelling wordt opgemerkt dat de cijfers 2014 in positieve zin worden beïnvloed door de ontvangen frictiekostenvergoeding Ginnekencollege ad circa € 0,5 miljoen, het effect van totaal circa € 0,6 miljoen van de groei van het aantal leerlingen en de reguliere

8


indexatie van de lumpsumbedragen per leerling en de vrijval van additionele justitiegelden ad circa € 0,5 miljoen. Hiertegenover staan lagere opbrengsten ambulante begeleiding samenhangend met de invoering van Passend Onderwijs ad circa € 0,6 miljoen, een afname van de subsidies pakketmaatrelen AWBZ ad € 0,5 miljoen en minder bijzondere en aanvullende bekostiging ad circa € 0,4 miljoen. De ontvangen opleidingssubsidies VWS bedragen evenals in 2013 circa € 0,5 miljoen. De provinciale en gemeentelijke subsidies bedragen € 10,9 miljoen en laten ten opzichte van 2013 een stijging zien van circa € 0,7 miljoen. Met name de provinciale jeugdzorgsubsidie ad € 9,1 miljoen (2013: € 8,5 miljoen) valt hoger uit dan in 2013 als gevolg van een aantal maatregelen (additionele subsidies en prijscompensatie) van de provincie Noord-Brabant om de transitie Jeugdzorg met ingang van 2015 deels te faciliteren. De van de gemeenten Maastricht, Heerlen, Venlo en Roermond ontvangen WMO-subsidies ten behoeve van het cluster Maatschappelijke dienstverlening – de pensions Roerzicht, Jekerzicht en Mijnzicht – bedragen € 1,8 miljoen (2013: € 1,9 miljoen). De overige subsidies bedragen over 2014 circa € 0,9 miljoen ten opzichte van € 1,9 miljoen over 2013. Deze afname van circa € 1,0 miljoen is met name het gevolg van lagere ESF-subsidies. De omzet van de zogenaamde ‘niet-gebudgetteerde zorgprestaties’ is ten opzichte van 2013 toegenomen met € 0,8 miljoen en bedraagt over 2014 circa € 5,3 miljoen. Meer dan de helft van deze omzet i.c. € 2,9 miljoen (2013: € 2,2 miljoen) heeft betrekking op het aandeel van Koraal Groep in de omzet van Stichting SeysCentra en verklaart daarmee de toename van de omzet. De overige opbrengsten ad € 2,4 miljoen bestaan uit PGB’s, eigen bijdragen van cliënten en de dienstverlening aan andere zorginstellingen en liggen in lijn met 2013. De overige bedrijfsopbrengsten bedragen € 7,0 miljoen en zijn ten opzichte van 2013 met circa € 1,6 miljoen gedaald. Naast lagere verkoopopbrengsten ad € 0,2 miljoen – in 2014 is één woning verkocht ten opzichte van vier woningen in 2013 – is de afname met name het gevolg van de verder dalende omzet van Sterk in Werk. De omzet uit arbeidsintegratie bedraagt over 2014 € 3,3 miljoen (2014: € 4,1 miljoen). Hiertegenover staat dat in 2014 een eenmalige uitkering is ontvangen vanwege de liquidatie REC Chiron ad € 0,9 miljoen Ten opzichte van de begrote opbrengsten 2014 ad € 227,6 miljoen vallen de opbrengsten over 2014 circa € 7,2 miljoen hoger uit. Voor wat betreft het hogere AWBZ-budget ad € 3,8 miljoen betreft dit met name de hiervoor gememoreerde niet begrote inhaalindex 2014, de niet begrote woonzorgtoeslagen welke eerst in het vierde kwartaal 2014 incidenteel zijn toegekend door het zorgkantoor, de hogere productierealisatie ten opzichte van de begroting 2014 waarin o.a. rekening was gehouden met een initiële volumekorting van het zorgkantoor alsook de vrijval van risicoreserves voor onderproductie. Voorts liggen de onderwijssubsidies hoger dan begroot als gevolg van de eenmalige bijzondere frictiekostenvergoeding Ginnekencollege ad ruim € 0,5 miljoen, de vrijval van additionele justitiegelden ad circa € 0,5 miljoen alsook extra Rijksbijdrage OCW ad ruim € 1,0 miljoen vanwege de groei van het aantal leerlingen en toekenning van groeibekostiging waarmee in de begroting geen rekening was gehouden omdat deze afgeschaft zou worden. Ten slotte is ook de provinciale jeugdzorgsubsidie zoals hiervoor gememoreerd circa € 0,6 miljoen hoger dan begroot en de liquidatie-uitkering REC Chiron ad € 0,9 miljoen niet in de begroting 2014 voorzien.


9

Ontwikkeling personeelskosten De totale personeelskosten komen uit op circa € 174,8 miljoen en vallen ten opzichte van de personeelskosten 2013 ad € 172,5 miljoen circa € 2,3 miljoen hoger uit. Deze toename is het saldo van meerdere posten: •

de ‘lonen en salarissen (inclusief sociale lasten en pensioenpremies)’ bedragen over 2014 circa € 152,1 miljoen en bedragen circa € 0,8 miljoen minder dan over 2013. Deze afname is met name het effect van een daling van de verloonde formatie. Over 2014 zijn gemiddeld 2.921 fte verloond ten opzichte van een verloning van 3.062 fte over 2013 (2012: 3.130 fte). Dit effect wordt deels teniet gedaan door reguliere salarisontwikkeling (+0,5%), het effect van de CAO 2014 (+1,25%) alsmede de stijging van de premies sociale lasten (+0,8%).

•

de kosten ‘personeel niet in loondienst’ zijn ten opzichte van 2013 toegenomen met circa € 1,4 miljoen en komen uit op circa € 7,0 miljoen. Vanwege de gewenste flexibiliteit in personele formatie wordt over de gehele linie gebruik gemaakt van tijdelijke medewerkers. In 2014 is met name binnen de sector onderwijs voor een omvang van circa € 3,0 miljoen gebruik gemaakt van inzet van tijdelijke medewerkers samenhangend met de reorganisatie onderwijs. Binnen de zorginstellingen is op diverse terreinen voor circa € 2,0 miljoen aan uitzendkrachten ingezet vanwege o.a. vervanging wegens vakantieperiode en ziekte. Een belangrijk deel i.c. circa € 1,3 miljoen betreft ook de inzet van de medewerkers van SeysCentra welke vanwege de inzet vanuit de moederstichtingen binnen SeysCentra worden aangemerkt als ‘personeel niet in loondienst’.

•

de dotaties aan de personele voorzieningen bedragen in 2014 circa € 6,9 miljoen (2013: € 7,5 miljoen) en liggen derhalve circa € 0,6 miljoen lager. Van de dotaties in 2014 heeft circa € 4,1 miljoen betrekking op de reorganisatievoorzieningen en voorziening wachtgelden: voor de verwachte personele frictiekosten vanwege de transitie Jeugdzorg per 1 januari 2015 welke gemoeid gaat met aanzienlijke budget/tariefkortingen en o.a. ook voor verwachte frictiekosten samenhangend met de reorganisatieopgave binnen onderwijs. In verband met het hoge ziekteverzuim binnen de organisatie en specifiek ook het langdurige verzuim, heeft op basis van beoordeling door P&O een aanvullende dotatie ad circa € 0,8 miljoen plaatsgevonden aan de voorziening langdurig zieken. Daarnaast zijn er ook de dotaties aan de voorzieningen Persoongebonden Budget Levensfase (PBL) en jubileumuitkeringen voor totaal circa € 2,0 miljoen.

•

de post ‘andere personeelskosten’ valt over 2014 circa € 2,4 miljoen hoger uit dan over 2013 en verklaart daarmee voor het belangrijkste deel de totale toename van de totale personele kosten. De omstandigheid dat de post ‘andere personeelskosten’ in 2014 hoger is, is met name te verklaren doordat in 2014 het restant deel van de kwaliteitsmiddelen ad € 0,8 miljoen is vrijgevallen ten gunste van deze post ten opzichte van een vrijval van de kwaliteitsmiddelen ad € 2,0 miljoen in 2013. Daarnaast heeft in 2013 vanwege de vorming van de reorganisatievoorzieningen Jeugdzorg een eenmalige afwikkeling plaatsgevonden van een aantal reserveringen ad totaal circa € 1,6 miljoen welke ten gunste van de post ‘andere personeelskosten’ waren gebracht en via de dotatie aan de desbetreffende voorziening zijn toegevoegd.

In een vergelijking met de begrote personeelskosten ad circa € 169,6 milljoen vallen de werkelijke personeelskosten ruim € 5,0 miljoen hoger uit. Dit kan worden verklaard door meerdere factoren en betreft met name de dotatie aan de reorganisatievoorziening en voorziening wachtgeld, de dotatie aan de voorziening langdurig zieken, een hoger dan begrote inzet van personeel niet in loondienst alsook de

10


afwikkeling van de resterende kwaliteitsmiddelen welke ten gunste van de personeelskosten zijn gebracht.

Ontwikkeling overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten bedragen over 2014 circa € 38,2 miljoen en liggen daarmee nagenoeg in lijn met de begroting 2014 en met de kosten ad € 37,9 miljoen over 2013. De cijfers 2013 zijn daarbij nog aangepast vanwege een herrubicering van de leasekosten naar de post ‘andere personeelskosten’. Qua samenstelling van de bedrijfskosten valt op dat de hotelmatige kosten met circa € 0,5 miljoen zijn afgenomen ten opzichte van 2013 met name vanwege lagere vervoerskosten, lagere waskosten en overige huishoudkosten. De post ‘algemene kosten’ ligt circa € 0,6 miljoen hoger dan in 2013 en betreft een mix van stijgende kostencomponenten zoals o.a. hogere advieskosten samenhangend met de verschillende transitieopgaven, de inzet van innovatiemiddelen, hogere gemeentelijke belastingen/CAI/ Buma-rechten en een hogere dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren, maar ook dalende kostencomponenten op het gebied van onder andere telefonie, verzekeringen en accountantscontrole. De overige bedrijfskosten bedragen evenals in 2013 circa 16,3% van de totale opbrengsten (2012: circa 17,5%).

De financiële positie Het eigen vermogen van Koraal Groep komt na toevoeging van het positieve resultaat 2014 ad € 2,8 miljoen uit op circa € 49,2 miljoen. Dit concernvermogen betreft de optelsom van de vermogens van de verschillende sectoren i.c. de tot en met 2014 AWBZ-bekostigde gehandicaptenzorg en jeugdzorg, de provinciaal gefinancieerde jeugdzorg, onderwijs, arbeidsintegratie en het aandeel in het vermogen van SeysCentra. De vermogens per sector verschillen en zijn in onderstaande tabel weergegeven: (in duizenden euro’s)

Stichtingskapitaal

Bestemmingsreserves concernbreed AWBZ Onderwijs Jeugdzorg (provinciaal gefinancierd)

Eigen vermogen 31-12-2014


€ 103

€ 103

€ 249

€ 271

€ 36.512

€ 34.725

€ 8.970

€ 8.091

€ 496

€ 484

Arbeidsparticipatie

€ 1.742

€ 2.220

SeysCentra

€ 1.170

€ 513

€ 49.242

€ 46.407

Het vermogen van de tot en met 2014 AWBZ-gefinancierde instellingen – St. Anna, Maasveld, Op de Bies, Gastenhof, De la Salle en De Hondsberg – bedraagt ultimo 2014 circa € 36,5 miljoen. Vanaf 2015 is echter de AWBZ passé en zijn de WLZ, de Jeugdwet en de nieuwe WMO een feit. In dat kader zal – rekening houdend met de opgebouwde vermogens per werkstichting alsmede ook het risicoprofiel en het noodzakelijk geachte weerstandvermogen – in 2015 in lijn met de beleidsvisie van de overheid hieromtrent een deel van het vermogen worden bestemd voor de gemeentelijk gefinancierde Jeugdzorg.


11

Het vermogen van de onderwijssector bedraagt circa € 9,0 miljoen (2013: € 8,1 miljoen). Door invoering van de Wet Passend Onderwijs met ingang van 1 augustus 2014 kan ook gesteld worden dat het risicoprofiel voor scholen in het speciaal onderwijs is toegenomen. Immers door de invoering van Passend Onderwijs vindt er op termijn een herverdeling van de middelen – de zogenaamde vereveningsopgave – plaats tussen de diverse regio’s in Nederland. De scholen in een samenwerkingsverband, zowel regulier als speciaal onderwijs, moeten gezamenlijk de middelen voor extra ondersteuning verdelen om de gewenste ondersteuning aan de leerlingen te kunnen bieden. Voorts worden ook bestaande geldstromen zoals bijvoorbeeld de middelen voor ambulante begeleiding (AB) verlegd naar de samenwerkingsverbanden. Vanuit dit perspectief is het dan ook noodzakelijk dat de onderwijsinstelllingen van Koraal Groep over een adequaat weerstandvermogen beschikken. Het aandeel van Het Driespan in dit vermogen bedraagt circa € 7,1 miljoen ten opzichte van € 6,9 miljoen in 2013. Het vermogen van Saltho Onderwijs bleef de afgelopen jaren relatief achter maar is in 2014 door het postieve resultaat met name als gevolg van de eenmalige liquidatie-uitkering REC Chiron verder aangesterkt en bedraagt eind 2014 € 1,3 miljoen (2013: € 0,7 miljoen). De aan Maashorst gelieerde school De Vlinder heeft een vermogen van ruim € 0,5 miljoen ultimo 2014. Maashorst – tot en met 2014 provinciaal gefinancierde Jeugdzorg – beschikt eind 2014 over een eigen vermogen van € 0,5 miljoen. Ook hier geldt een hoger risicoprofiel vanwege de transitie Jeugdzorg en met name de druk op de beschikbare middelen. Zo heeft Maashorst met nog een gerealiseerde omzet 2014 van € 9,5 miljoen haar begroting in 2015 moeten bijstellen naar een niveau van circa € 6,5 miljoen. De opgave voor Maashorst is groot en haar vermogenspositie is in dat opzicht dan ook zeker broos te noemen. De relatief kleine omvang van de activiteiten in combinatie met het beperkte vermogen en het dynamische speelveld waarin Maashorst zich bevindt maken dat het borgen van de continuïteit van de activiteiten veel aandacht vraagt. Het eigen vermogen van Sterk in Werk bedraagt na onttrekking van het tekort 2014 ad circa € 0,5 miljoen circa € 1,7 miljoen ultimo 2014. Door rode cijfers is het eigen vermogen van Sterk en Werk de afgelopen twee jaar met circa € 0,8 miljoen afgenomen. De organisatie heeft te maken met teruglopende omzet uit re-integratie-activiteiten. Inmiddels wordt er sterk ingezet op het verhogen van de omzet maar vooral ook op het terugdringen van het kostenniveau met name ook in de ondersteunende functies. Met een verwacht kleiner tekort in 2015 is de inzet om met ingang van 2016 weer zwarte cijfers te kunnen schrijven en de activiteiten van Sterk in Werk mede in het licht van de mogelijkheden van de Participatiewet weer toekomstbestendig te maken. Het eigen vermogen van SeysCentra bedraagt circa € 2,3 miljoen waarvan op basis van proportionele consolidatie (50%) ruim € 1,1 miljoen (2013: € 0,5 miljoen) is opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening. Naast het hiervoor benoemde eigen vermogen beschikt Koraal Groep nog over beperkte bestemmingsreserves in het kader van het innovatiefonds en het sociaal fonds ad totaal circa € 0,2 miljoen Op concernniveau bedraagt de solvabiliteit – het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal – ultimo 2014 circa 31,6%. Een andere relevante graadmeter is de verhouding tussen het eigen vermogen en de totale bedrijfsopbrengsten. Deze indicator bedraagt over 2014 circa 21%. Op basis van deze ratio’s kan gesteld worden dat Koraal Groep als concern voldoet aan de doelstellingen van haar financieel beleid namelijk om over een gezonde financiële positie te beschikken. Voor de financier12


baarheid van de organisatie (tegen aantrekkelijke condities) en om ook continuïteit te kunnen bieden aan onze belanghebbenden – van cliënten, leerlingen, medewerkers tot inkopers van (jeugd)zorg en onderwijs – is dat van belang. Een positie die niet zomaar vanzelf wordt bereikt, maar het resultaat is van een gedegen en behouden (financiële) bedrijfsvoering. Een gezonde financiële positie is zoals gezegd ook een ‘must’ vanwege de toegenomen risico’s als gevolg van de diverse majeure stelselwijzigingen met andere en meer stakeholders en druk op de beschikbare middelen. Naast het eigen vermogen is ook het inzicht in de voorzieningen van belang. Ultimo 2014 bedraagt de omvang van de voorzieningen circa € 26,7 miljoen (2013: € 20,7 miljoen). Voor een belangrijk deel hebben de voorzieningen betrekking op personele verplichtingen samenhangende met het Persoonsgebonden Budget Levensfase ad € 10,3 miljoen, uit te keren jubileumvergoedingen ad € 2,3 miljoen, de personele kosten samenhangend met langdurig verzuim ad € 1,3 miljoen, de verplichtingen geschat op totaal circa € 8,0 miljoen gerelateerd aan diverse reorganisatietrajecten binnen Koraal Groep alsmede een voorziening wachtgeld ad € 1,2 miljoen in verband met aangegane wachtgeldverplichtingen. Dit betreft kosten samenhangend met mobiliteit, de uitvoering van het sociaal plan, doorlopende salariskosten samenhangend met boventalligheid van personeel alsook juridische kosten. Daarnaast bedraagt de onderhoudsvoorziening voor onderwijs circa € 1,7 miljoen ultimo 2014 en is er een voorziening voor de frictiekosten vanwege de herstructurering van de terreinen Maasveld en Op de Bies ad circa € 1,9 miljoen. In onderstaande grafiek is op Koraal Groep niveau de ontwikkeling van het eigen vermogen, de voorzieningen alsmede de langlopende leningen weergegeven. Deze ontwikkeling voldoet aan de ambities van Koraal Groep.

ontwikkeling eigen vermogen, voorzieningen en langlopende schulden 100,0

in miljoenen euro's

75,0

50,0

25,0

0,0

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

2010 37,2 4,3 67,0

2011 40,3 6,5 59,5

Eigen vermogen


2012 43,5 13,5 54,1

Voorzieningen

2013 46,4 20,7 48,6

2014 49,2 26,7 43,2

Langlopende schulden

13

Financieringspositie Koraal Groep heeft ultimo 2014 een leningportefeuille met een omvang van circa € 43,2 miljoen (€ 48,6 ultimo 2013). In 2014 is overeenkomstig de leningovereenkomsten € 5,5 miljoen regulier afgelost. Er hebben geen vervroegde aflossingen plaatsgevonden. Voor 2015 bedraagt de reguliere aflossingsverplichting circa € 5,5 miljoen. Er zijn geen nieuwe leningen aangetrokken in 2014. Van de totale leningportefeuille van Koraal Groep is circa 76% geborgd bij het Waarborgfonds voor de Zorgsector en het Ministerie van VWS. Ten behoeve van de sector onderwijs heeft Koraal Groep geen langlopende leningen afgesloten. In 2014 heeft wel herfinanciering plaatsgevonden van een lening met een totale waarde van € 1,3 miljoen en een rentevoet van 4,2%. Het nieuwe rentepercentage is afgesproken op 1,929% als gevolg waarvan de gemiddelde rentevoet van de totale leningportefeuille verder is gedaald naar 4,21% (2013: 4,26%). Koraal Groep heeft ultimo boekjaar geen derivaten. Om de financieringspositie van een onderneming te beoordelen wordt vaak de ‘Loan to Value’ ratio gebruikt. Deze ratio geeft aan welk percentage van de vaste activa gefinancierd is met langlopende middelen. Binnen de (zorg)sector zijn hiervoor geen vaste aannames voorhanden. Echter uit de lopende praktijk dat borging van vastgoed vaak voor maximaal 75% van de waarde van het actief wordt verleend, is dit een realistisch uitgangspunt voor een te stellen normering. Koraal Groep voldoet met een ‘Loan to Value’ ratio van 34% ruimschoots aan de norm en deze ratio heeft zich vanwege de inzet van interne financering de laatste jaren in een neerwaartse, lees positieve, richting ontwikkeld.

Liquiditeitspositie Koraal Groep laat ook in 2014 weer een stabiele liquiditeitsontwikkeling zien. Dit heeft de organisatie ook in staat gesteld om o.a. de investeringen in de nieuwbouw Maasveld en de nieuwbouw en de renovaties Op de Bies te financieren uit de interne kasstromen zodat externe financiering nog niet nodig is geweest. Ultimo 2014 bedragen de liquide middelen € 22,9 miljoen (2013: € 22,4 miljoen). De liquiditeitspositie – de mate waarin Koraal Groep op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen – is verder verbeterd. De zogenaamde quick ratio – (vlottende activa -/- voorraden)/vlottende passiva – is toegenomen van bijna 0,7 naar ruim 0,8. De quick ratio blijft nog achter op de norm welke in de praktijk als gebruikelijk wordt gezien, namelijk een ratio die ligt tussen 1 – 1,5. De omstandigheid dat Koraal Groep zoals gememoreerd op basis van positieve interne kasstromen de afgelopen jaren haar nieuwbouw en renovaties heeft uitgevoerd en feitelijk heeft voorgefinancierd is hier een verklaring voor. Doordat vanaf 2015 Koraal Groep echter te maken krijgt met nieuwe bekostigingsstelsels, druk op inkomsten en daarmee samenhangende uitvoering van reorganisaties met een verdere personele krimp, maar ook nog een financieringsbehoefte heeft vanwege de nog lopende nieuwbouwactiviteiten (o.a. fase 3 Maasveld) krijgt de liquiditeitsontwikkeling vanuit het treasurycomité veel aandacht. In dat kader heeft op basis van de jaarcijfers 2013, de meerjarenexploitatie en investeringsbegroting 2014 en daarbij rekening houdend met de meest recente inzichten, een verdere herijking plaatsgevonden van de toe-

14


komstige liquiditeitsbehoeften. In overleg met een externe treasuryadviseur is dit nader vertaald in een concrete financieringsbehoefte die nagenoeg gelijk was aan de uit eigen middelen gefinancierde nieuwbouw- en renovatieprojecten. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) heeft in het verleden voor deze voorfinanciering een borgstelling afgegeven. Op basis van de aangetoonde financieringsbehoefte heeft het WfZ begin 2015 een definitieve borgstelling afgegeven voor € 34,8 miljoen verdeeld over twee modaliteiten: te weten € 24,4 miljoen met een looptijd van 20 jaar en € 10,4 miljoen met een looptijd van 30 jaar. In overleg met de treasuryadviseur zal in 2015 worden bepaald in welke mate en wanneer deze borgstelling zal worden omgezet in concrete leningen. Verwacht wordt immers dat door het liquiditeitsbeslag van de debiteurenpositie in verband met de transitie én verdergaande investeringen zonder het aantrekken van langlopende financiering de genoemde ratio een neerwaartse trend zal laten zien.

Planning & Control Managementcontrol ofwel ‘het beïnvloeden van het gedrag van mensen, zodanig dat door het toepassen van de juiste methoden en technieken, binnen de gewenste periode, de doelstellingen van de organisatie in continuïteit worden gerealiseerd’ is belangrijk voor elk soort organisatie. Zo ook voor Koraal Groep en de daarbinnen acterende werkstichtingen. Het managementcontrol instrumentarium komt op vele manieren tot uitdrukking binnen Koraal Groep. Zo is er de reguliere planning & controlcyclus waarbinnen werkstichtingen op basis van o.a. de jaarlijkse Kaderbrief en het strategische programma hun jaarplan en begroting opstellen, hierover periodiek (maandelijks/per kwartaal) rapporteren en overleg voeren met Raad van Bestuur en uiteindelijk uitmondend in de consolidatie van de desbetreffende informatie in de geconsolideerde jaarrekening / jaarverslag van Koraal Groep. Raad van Bestuur en Raad van Toezicht worden periodiek op concernniveau middels de zogenaamde Cockpitrapportage geïnformeerd over de ontwikkelingen in de bedrijfsvoering. Op deze wijze wordt onder andere de gewenste beheersing (en bijsturing) van de bedrijfsvoering geborgd. Andere belangrijke instrumenten in het kader van het managementcontrolsysteem en specifiek de financiële bedrijfvoering zijn de treasuryfunctie en het treasurycomité voor wat betreft de beheersing en sturing op de financierings- en liquiditeitspositie, het fiscaal comité voor wat betreft het beheer van het fiscale dossier samenhangend met het afgesproken convenant Horizontaal Toezicht en ook de werkzaamheden uit hoofde van de ‘internal audit’ functie bijvoorbeeld op het gebied van de productieregistratie en -declaratie alsook de maandelijkse verloning. Ook de samenwerking tussen de concernondersteunende diensten (COD) en de werkstichtingen op diverse dossiers zoals de uitvoering van de reorganisaties, het vastgoeddossier en het inkooptraject jeugdzorg zijn voorbeelden van de wijze waarop gezamenlijk invulling wordt gegeven aan het sturen van de organisatie. De accountant merkt in zijn managementletter 2014 op dat Koraal Groep haar administratief-ondersteunende bedrijfsprocessen goed beheerst alsook zich op de belangrijkste dossiers, met het oog op de toekomsbestendigheid van de organisatie, adequaat voorbereidt. De procesbeheersing ofwel ‘de basis’ is op orde. Desalniettemin blijft Koraal Groep investeren in de doorontwikkeling en kwaliteit van haar managementcontrolinstrumentarium. Zo is eind 2014 een aanvang gemaakt met de doorontwikkeling van de maandrapportage naar een meer integrale dashboardrapportage waarin bijvoorbeeld ook het thema ‘kwaliteit van zorg en onderwijs’ een plek krijgt. Verder hebben directies en managers COD ten behoeve van de sturing 2015 managementcontracten afgesloten met de Raad van Bestuur waarin transitie- en verbeterdoelstellingen zijn opgenomen welke middels de rapportagecyclus worden gemonitord. Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Koraal Groep

15

Ook worden verdere verbeteringen in de (financiële) bedrijfsvoering verwacht door de verdere uitrol van het rooster- en capaciteitsplanningsysteem, de implementatie van een nieuw personeels- en salarissysteem alsook de implementatie van een facilitair managementinformatiesysteem.

Investeringen De totale afschrijvingskosten bedragen circa € 16,6 miljoen (2013:€ 16,1 miljoen) en zijn het resultaat van de investeringsactiviteiten van Koraal Groep. Het belangrijkste deel daarvan heeft betrekking op enerzijds de afschrijvingen op vastgoed zowel het bestaand vastgoed als vervangingsinvesteringen zoals recent op de terreinen Maasveld en op de Bies en anderzijds de afwaardering van het vastgoed. Daarnaast zijn in de afschrijvingen de kosten opgenomen vanwege investeringen in met name automatisering, inventarissen, leermiddelen en medische apparatuur.

Vastgoed Het vastgoeddossier krijgt binnen Koraal Groep volop aandacht. Specifiek de wijziging van de bekostiging van vastgoedinvesteringen – i.c. de invoering van de normatieve huisvestingscomponent vanaf 2012 en het stapsgewijs afbouwen van de nacalculatie van kapitaallasten – maar ook meer in zijn algemeenheid de introductie van nieuwe bekostigigingsstelsels (WLZ, Jeugdwet) maken dat het zorgvastgoed een hoger risicoprofiel krijgt. Met de invoering van de WLZ wordt immers de doelgroep van cliënten welke aanspraak kunnen maken op langdurige zorg (op termijn) kleiner. De invoering van de Jeugdwet in 2015 gaat gepaard met een transformatie-opdracht om de jeugdzorg daadwerkelijk anders te organiseren waarbij het accent ligt op meer lichtere vormen van jeugdzorg, dichterbij de jeugdige en het gezin en gericht op minder (lange) inzet van (intramurale) specialistische zorg. Voor het zorgvastgoed van Koraal Groep zijn dit zeer relevante ontwikkelingen. In het strategische vastgoedbeleid van Koraal Groep wordt hierop geanticipeerd en worden eventuele consequenties voor de waardering van het zorgvastgoed beoordeeld. Hiertoe worden door de afdeling EAD in samenwerking met HVO zogenaamde bedrijfswaardeberekeningen opgesteld. Deze berekeningen geven inzicht in hoeverre op basis van verwachte toekomstige kasstromen samenhangend met de directe exploitatie van het vastgoed de boekwaarde van het vastgoed gedurende de resterende verwachte exploitatieduur kan worden terugverdiend. Relevante parameters en uitgangspunten in de berekeningen – zoals bijvoorbeeld de disconteringsvoet, leegstandpercentage, intramurale bezetting, indexaties, consequenties van (budget)kortingen in de jeugdzorg (volume, tarief), het onderhoudsprogramma e.d. – worden jaarlijks opgesteld door de afdeling Huisvesting & Vastgoedontwikkeling, de financiële afdeling EAD in afstemming met de werkstichtingen en door de Raad van Bestuur vastgesteld. Op basis van de uitgevoerde bedrijfswaardeberekening 2014 blijkt een afwaardering noodzakelijk van circa € 4,8 miljoen (2013: € 4,0 miljoen). Een belangrijk deel van de afwaardering i.c. € 1,5 miljoen betreft het restant van de boekwaarde van een aantal ‘oude’ gebouwen op het instellingsterrein Maasveld welke middels een omvangrijke herstructureringsopgave worden gesloopt en vervangen door eigentijdse nieuwbouw. Voorts heeft een afwaardering ad € 0,4 miljoen plaatsgevonden op de locatie Polderhof van St. Anna en voor circa € 0,9 miljoen voor wat betreft Op de Bies op het ondersteunend hoofdgebouw op de centrumlocatie te Landgraaf, een tweetal (zorg)vastgoedobjecten in de nabijheid van de centrumlocatie alsmede op een woon/dagbestedingslocatie in Kerkrade. Een restant exploitatieduur welke onvoldoende is om de boekwaarde van de te slopen gebouwen nog terug te verdienen, noodzakelijke aanpassing van meerjarenonderhoudsprogramma’s en lagere kapitaallastenver-

16


goedingen samenhangende met de afbouw van WMO activiteiten zijn o.a. debet aan de doorgevoerde afwaarderingen. Voor wat betreft het zorgvastgoed van de jeugdzorginstellingen vindt met name een afwaardering plaats ad € 0,7 miljoen op het zorgvastgoed van de centrumlocatie Urmond van werkstichting Gastenhof, een afwaardering ad € 1,0 miljoen op het ondersteunende hoofdgebouw en het appartementengebouw op het terrein De la Salle en een afwaardering ad € 0,2 miljoen op de centrumlocatie Reek van werkstichting Maashorst. Bij het opstellen van de bedrijfswaardeberekeningen is aansluiting gezocht bij de vastgestelde reorganisatieplannen Jeugdzorg. Als gevolg van de transitie en transformatie Jeugdzorg is er een afname te verwachten van de bezetting van het aantal intramurale plaatsen. Een krimp die begin 2015 reeds merkbaar is bij sommige werkstichtingen/ jeugdzorgregio’s. Zo komt door de verwachte afbouw van intramurale plaatsen die met name in de Jeugdzorg speelt alsook lagere kapitaallastenvergoedingen (tariefkorting als gevolg van bezuinigingsopgaven) de dekking van meer algemene ondersteunende en in de regel ook minder courante gebouwen onder druk te staan. In lijn met voorgaande jaren wordt de afwaardering met name gedekt uit het positieve vastgoed & financieringsresultaat. In de begroting 2014 was daar al voor een belangrijk deel rekening mee gehouden. Dit positieve resultaat is het gevolg van meerdere factoren: een positief financieringsresultaat als gevolg van een inflatievergoeding op het eigen vermogen en een hogere normrentevergoeding dan de werkelijke rentekosten en een hoger vastgoedresultaat door o.a. lagere kapitaallasten dan begroot, een hogere normatieve huisvestingvergoeding en verkoopopbrengsten uit de verkoop van vastgoed. Daarnaast is rekening gehouden met een bijdrage vanuit de werkstichtingen. De vastgoedportefeuille van Koraal Groep met een boekwaarde van circa € 111,6 miljoen ultimo 2014 wordt beheerd door de afdeling Huisvesting & Vastgoed Ontwikkeling. Deze portefeuille bestaat met name uit vastgoed ten behoeve van de jeugdzorgactiviteiten en de gehandicaptenzorg. De onderwijsactiviteiten van Koraal Groep vinden plaats in gemeentelijke voorzieningen welke niet op de balans van Koraal Groep zijn gewaardeerd. Naast reguliere instandhoudingsinvesteringen is in 2014 met name de nieuwbouw van vier gedragswoningen (64 plaatsen) Maasveld en één wooncomplex (32 plaatsen) Op de Bies opgeleverd. In totaliteit is er voor circa € 15,5 miljoen (inclusief afname onderhandenwerkpositie) geactiveerd aan vastgoedprojecten. Er is in 2014 één woning verkocht uit de vastgoedportefeuille van De Hondsberg met een positieve boekwinst van circa € 0,2 miljoen. Naast de boekwaarde is ook de WOZ-waarde relevant. De WOZ-waarde van het vastgoed bedraagt circa € 123,5 miljoen volgens prijspeil 2014 (2013: € 126,6 miljoen).

ICT De investeringen in ICT bedragen in 2014 circa € 1,1 miljoen (2013: € 1,4 miljoen). Deze investeringen betreffen o.a. de implementatie van nieuwe kantoorautomatisering, investeringen in hardware alsook aanpassingen in bestaande software. In 2014 is in samenwerking met de inkoopafdeling van het facilitair bedrijf RIF FM alsook met behulp van externe expertise veel aandacht besteed aan de aanbesteding in brede zin van de (mobiele) telefonie /internetdienstverlening aan Koraal Groep hetgeen heeft geleid tot aanzienlijk gunstiger voorwaarden op zowel prijs als kwaliteit.


17

Voorts heeft er in 2014 ook een onderzoek plaatsgevonden naar de ICT-omgeving van Koraal Groep waarbij zowel de automatisering als de informatisering onder de loep is genomen. Naar aanleiding van het onderzoek en aansluitend op de strategische ambities van Koraal Groep is een vernieuwde ICTagenda opgesteld voor de periode 2015-2017 waarop een aantal ICT-prioriteiten zijn geplaatst voor verdere ontwikkeling de komende jaren. Deze prioriteiten liggen op het gebied van o.a informatiebeveiliging, de implementatie van nieuwe c.q. aanpassing van bestaande software zowel ten behoeve van het primaire proces (o.a. het digitale cliëntdossier, leerlingvolgsysteem, het faciliteren van effectmeting, rooster- en capaciteitsplanning) alsook de ondersteunende processen (o.a. het facilitair management informatiesysteem, personeels/salarissysteem, facturatie (jeugd)zorg en BI-tooling) alsook bijvoorbeeld de vernieuwing van de publieke websites.

Onze samenwerkingspartners Samen met Assist Zorg in Huis B.V., onderdeel van het familiebedrijf Vebego, heeft Koraal Groep een joint venture ten behoeve van de facilitaire dienstverlening aan de werkstichtingen binnen de Koraal Groep. De aandelen in deze besloten vennootschap RIF Facility Management B.V. zijn voor 51% in het bezit van Stichting Koraal Groep en voor 49% in het bezit van Assist Zorg in Huis B.V. De omvang van de facilitaire dienstverlening bedraagt over 2014 circa € 24,0 miljoen (2013: € 25,3 miljoen. In lijn met de begroting 2014 en evenals in 2013 realiseert het facilitair bedrijf een positief resultaat van circa € 0,25 miljoen na vennootschapsbelasting. Dit positieve resultaat wordt toegevoegd aan het eigen vermogen van RIF Facility Management B.V. dat ultimo 2014 circa € 0,53 miljoen bedraagt. Naast het facilitaire bedrijf is schoonmaakbedrijf RIF Facility Services B.V. actief. De aandelen in deze besloten vennootschap worden voor 51% gehouden door RIF Facility Management B.V. en voor 49% door Vebego Facility Services B.V. Het schoonmaakbedrijf realiseert over 2014 een positief resultaat van circa € 54.000 na vennootschapsbelasting (2013: € 42.000). Het eigen vermogen van de vennootschap bedraagt eind 2014 circa € 55.000. Beide dochtervennootschappen zijn gevestigd aan de Valkstraat 14 te Sittard-Geleen. Voorts heeft Stichting Sterk in Werk nog een kleine 100% dochteronderneming Sterk in Werk Projekten B.V. De activiteiten in deze vennootschap zijn beperkt en betreffen de opbrengsten uit de verkoop van beroepskeuze-interessetesten aan onderwijsinstellingen en de lesmethode VCA. Het positieve resultaat na belastingen bedraagt € 17.000 en is toegevoegd aan het eigen vermogen dat ultimo 2014 € 60.000 bedraagt. In onderstaande tabel zijn de dochterondernemingen weergegeven. Belang (direct)


Jaarresultaat 2014

RIF Facility Management B.V.

51%

€ 533.000

€ 248.000

RIF Facility Services B.V.

51%

€ 55.000

€ 54.000

100%

€ 60.000

€ 17.000

Sterk in Werk Projekten B.V.

Op het gebied van zorgverlening heeft Koraal Groep ook een joint venture, Stichting SeysCentra, met Stichting Pluryn. Deze stichting, actief vanaf 2012, is een initiatief van beide organisaties en is gericht op de behandeling van zeer jonge kinderen met chronische voedselweigering en op het behandelen van 18


verstandelijk beperkte kinderen die onzindelijk zijn. Er wordt samengewerkt met de Universiteiten van Nijmegen en Maastricht. SeysCentra heeft op dit moment drie vestigingen: in Maastricht, Haarzuilens en Malden. Over 2014 noteert SeysCentra een positief resultaat van circa € 1,3 miljoen. Ultimo 2014 bedraagt het eigen vermogen na toevoeging van het positieve resultaat circa € 2,3 miljoen. In lijn met de verslaggevingsvoorschriften wordt de helft van de exploitatie, het resultaat en de balansposities via proportionele consolidatie opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Koraal Groep.

2015: het jaar van vele veranderingen….. Uit de voorgaande toelichting mag geconcludeerd worden dat Koraal Groep ultimo 2014 beschikt over een goede financiële positie en ook in staat is om een financieel gezonde exploitatie te voeren. Dat gaat niet vanzelf maar is ook het resultaat van gerichte aandacht hiervoor van het management alsook de medewerkers in het primaire proces. Dat is ook nodig gelet op de druk op de beschikbare middelen. Een kanttekening die in dat perspectief echter ook gemaakt moeten worden is dat door het huidige tijdsgewricht van bezuinigingen met consequenties in termen van reorganisaties, afbouw van (personele) kosten zeker ook de druk wordt gevoeld in het primaire proces – de zorg, het onderwijs en de arbeidstoeleiding. Dit is en blijft een belangrijk aandachtspunt voor bestuur en directies van de werkstichtingen. Desalniettemin is het een feit dat juist 2015 een jaar is waarin veel gaat veranderen voor Koraal Groep. De opmaat van vele veranderingen waarover de afgelopen jaren zoveel is gezegd is overgegaan in een volle maat waarin de verschillende sectoren vanaf 2015 in hoog tempo te maken krijgen met nieuwe wetgeving en nieuw beleid van nieuwe stakeholders. •

Gehandicaptenzorg

Met ingang van 1 januari 2015 is de invoering van de Wet Langdurige Zorg (WLZ) een feit. Deze wet vervangt dan de huidige AWBZ. Alleen de zwaarste, langdurige zorg wordt dan nog vergoed vanuit de WLZ. De WLZ moet voorzien in een langdurige collectieve voorziening waar voor wat betreft de gehandicaptenzorg alleen de meest kwetsbare mensen met een beperking in onze samenleving levenslang en levensbreed verzekerd zijn van passende zorg. Op de lange termijn betekent dit dat er minder mensen gebruik kunnen maken van intramurale voorzieningen bekostigd vanuit de WLZ. Mensen met een lichtere zorgvraag zullen via de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) of ook meer met inzet van mantelzorg hun zorg moeten organiseren. Door de zorgkantoren is in dat verband vooruitlopend op de WLZ al in 2013 gestart met het extramuraliseren van de lichte zorgzwaartepakketten VG-1 en VG2. Uiteindelijk zal de doelgroep gaan bestaan uit cliënten met een zorgvraag conform de huidige ZZP’s VG 4-8 en zal ook de doelgroep VG-3 op termijn kleiner worden. Met de invoering van de WLZ worden ook een aantal extramurale zorgprestaties – begeleiding, persoonlijke verzorging, kortdurend verblijf – overgeheveld naar de nieuwe WMO en extramurale verpleging naar de Zorgverzekeringswet (ZVW). Verder komt met de invoering van de Jeugdwet ook de (jeugd)zorg aan licht verstandelijk gehandicapte jongeren (LVG) eveneens onder de hoede van de gemeenten. De uitvoering van de bekostiging van de WLZ blijft weliswaar bij de zorgkantoren maar gaat ook gepaard met een landelijke bezuinigingsopgave. Naast de algemene landelijke tariefmaatregel i.c. een korting op de intramurale basistarieven welke van 0,8% in 2014 oploopt naar 1% in 2015 en 2016 tot 1,25% in 2017 moet mogelijk ook rekening gehouden worden met een additionele korting in 2017. Relevant om te weten is dat deze kortingen op de landelijke NZa-tarieven overigens los staan van het inkoopbeleid en eventueel daarin opgenomen kortingen (volume, tarief, zorgzwaarte) dat de regio-


19

nale zorgkantoren voeren. Verder gaat ook de overheveling van zorg naar het gemeentelijk domein gepaard met forse kortingen die kunnen oplopen tot 25% (WMO) en 15%-25% (Jeugdwet). De drie werkstichtingen die met name actief zijn in de gehandicaptenzorg – St. Anna, Maasveld en Op de Bies – hebben in hun begroting 2015 en meerjarenperspectief 2016-2017 de consequenties van de invoering van de WLZ, nieuwe WMO en de Jeugdwet verwerkt en de consequenties daarvan voor de organisatie vertaald. Naast de strategische keuze van Koraal Groep om voor wat betreft de gehandicaptenzorg primair de focus te houden op cliënten met een meer zware, complexe zorgvraag – het speelveld van de WLZ – wordt ook geanticipeerd op de omstandigheid dat er minder middelen beschikbaar zullen zijn en een bijstelling van het kostenniveau aan de orde is. Onder leiding van drie nieuwe directeuren zullen de drie gehandicaptenzorginstellingen in samenwerking met de ondersteunende diensten nog meer de verbinding en samenwerking zoeken om verdere efficiency en verbetering van de bedrijfsvoering en het primaire proces te realiseren met behoud van de gewenste kwaliteit. •

Jeugdzorg

Voor de vier werkstichtingen die actief zijn in de jeugdzorg – De Hondsberg, De la Salle, Gastenhof en Maashorst – verandert er in 2015 veel! Met ingang van 1 januari 2015 is de nieuwe Jeugdwet een feit en zijn de gemeenten zowel financieel als bestuurlijk verantwoordelijk voor de jeugdzorg aan jeugdigen jonger dan 18 jaar. Het jaar 2015 wordt daarbij nog gezien als een transitiejaar waarbij echter al snel de opmaat wordt gemaakt naar een transformatie van de jeugdzorg. Inzet is om de jeugdzorg anders te organiseren. Thema’s die daarbij een rol spelen zijn de verschuiving van zwaardere meer gespecialiseerde vormen van jeugdzorg naar lichtere vormen van zorg met een grotere inzet en betrokkenheid van het gezin. Gemeenten voeren de regie en de toeleiding naar jeugdzorg zal in het nieuwe stelsel anders plaatsvinden waarbij sociale wijkteams/jeugdteams een belangrijke rol krijgen. Naast deze inhoudelijke koerswijziging gaat de transitie jeugdzorg ook gepaard met een gewijzigd inkoopproces. Van een vertrouwd inkoopproces bij twee zorgkantoren en de provinciaal gefinancierde jeugdzorg bij Maashorst is er nu sprake van een zeer divers en gedifferentieerd inkoopproces via individuele en soms samenwerkende jeugdzorgregio’s, via individuele (centrum)gemeenten en via de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) voor wat betreft de inkoop van landelijke specialistische jeugdzorg. Voor Koraal Groep betekent dit een verandering van thans drie inkopende partijen naar minimaal 20 tot 25 inkopende partijen. Voor de landelijke functies van De Hondsberg (Observatie, Diagnostiek, Exploratieve Behandeling) en De la Salle (j-SGLVG) kan dat aantal nog verder oplopen. De werkstichtingen worden daarbij geconfronteerd met verschillende bekostigingssystemen die gepaard gaan met aanzienlijke kortingen. De bekostigingssystemen variëren van ‘P*Q’-varianten met of zonder budgetplafond, trajectfinancieringen, lumpsum bedragen en varianten daarop. Daarbij varieert overigens ook de wijze waarop wordt omgegaan met de bekostiging van de kapitaallasten. Ook op de vergoeding voor kapitaallasten worden kortingen toegepast en in combinatie met de ambitie van gemeenten om intramurale zorg minder of korter in te zetten ontstaat er druk op de verdiencapaciteit van het jeugdzorg vastgoed. Voor Koraal Groep is de overheveling van de jeugdzorg naar het gemeentelijk domein overigens geen verrassing. De organisatie is op allerlei fronten actief om de transitie Jeugdzorg voor te bereiden. Vanuit de Taskforce Jeugdzorg – een stuurgroep die invulling en betekenis geeft aan de consequenties van de transitie Jeugdzorg voor de werkstichtingen – is in 2014 reeds veel energie gestoken in de inkoopofferte-

20


trajecten van de gemeenten. In 2015 gaat wederom volle aandacht uit naar het inkooptraject en wordt verder geïnvesteerd in relatiemanagement. Op de agenda staat ook specifiek de transformatieopgave en de wijze waarop de werkstichtingen daar invulling aan kunnen geven. Een belangrijk aandachtsgebied van de taskforce is ook het reorganisatieproces dat in alle vier de jeugdzorginstellingen in 2015 loopt. In de begroting 2015 is rekening gehouden met een afname van het jeugdzorgbudget van circa € 73 miljoen naar € 62 miljoen. Vanwege deze afbouw van het jeugdzorgbudget is ook afbouw van kosten noodzakelijk. De reorganisatie voorziet in de desbetreffende werkstichtingen naast een afbouw van het materiële budget met name ook in een afbouw van de personele formatie met circa 185 fte. In 2015 zal met inzet van het mobiliteitsbureau van Koraal Groep gestreefd worden om een zo groot mogelijk deel van de desbetreffende medewerkers te begeleiden naar ander werk binnen Koraal Groep dan wel buiten de organisatie. •

Onderwijs

Vanaf schooljaar 2014-2015 ofwel vanaf 1 augustus 2014 is Passend Onderwijs een feit. Zowel in het primair als het voortgezet onderwijs zijn regionale samenwerkingsverbanden opgericht bestaande uit regulier en speciaal onderwijs (cluster 3 en 4). De samenwerkingsverbanden hebben zorgplicht en realiseren daartoe een dekkend onderwijsaanbod in de regio, zodanig dat alle leerlingen – ook degenen die extra ondersteuning nodig hebben – een ononderbroken ontwikkelingsproces kunnen doormaken. De samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs worden verantwoordelijk voor de toekenning en bekostiging van lichte en zware ondersteuning aan kinderen met een extra onderwijsbehoefte. Samenwerkingsverbanden krijgen een eigen budget voor extra ondersteuning om dit waar te kunnen maken. Betalen en bepalen van onderwijsondersteuning komt daarmee in één hand. De financiële ruimte om leerlingen in het (v)speciaal onderwijs te plaatsen, blijft bestaan, maar wordt echter (na een overgangsperiode) naar rato van het aantal leerlingen verdeeld over de samenwerkingsverbanden. De overgang naar een gelijke verdeling van middelen wordt ‘verevening’ genoemd. Omdat de verevening tot herverdeeleffecten leidt, geldt een overgangsregeling van vijf jaar. Vanaf schooljaar 2016-2017 wordt de verevening actueel. Gezien het natuurlijk verloop van leerlingen binnen het onderwijs is een zogenaamde zachte landing te verwachten. Dit wordt versterkt door de recente maatregel van de overheid om de afbouw van de budgetten gedurende de eerste twee jaar te verzachten. Vooruitlopende op de vereveving worden de middelen voor ambulante begeleiding en trajectbegeleiding reeds met een herbestedingsverplichting naar de samenwerkingsverbanden overgedragen. Vanwege de omstandigheid dat de onderwijsinstellingen van Koraal Groep ook beschikken over personele formatie op ambulante begeleiding is het van groot belang op welke wijze de verschilllende samenwerkingsverbanden invulling geven aan de herbestedingsverplichting c.q. bereid zijn om ambulant personeel over te nemen. Los van het feit dat er ook binnen Onderwijs sprake is van een transitie, waarbij verantwoordelijkheden worden overgedragen aan de samenwerkingsverbanden met bijbehorende wijzigingen in spelregels en financiering is er ook sprake van een transformatie welke de sector uitdaagt om zich te heroriënteren op de inhoud, de vormen en de samenwerkingspartners.


21

Koraal Groep heeft zich voorbereid op de ontwikkelingen in het onderwijs door uitvoering van haar visiedocument ‘Wat ons beweegt’. Onderdeel hiervan is de uitvoering van een reorganisatieplan en sociaal plan in de onderwijsstichtingen Het Driespan en Saltho Onderwijs. Naar aanleiding van dit plan is de managementstructuur veranderd en zijn in 2014 regiodirecteuren en teamleiders per school benoemd. De organisatie is in beweging en heeft ook te maken met het spanningsveld tussen de hedendaagse werkelijkheid (volle klassen) en de verwachting van en het voorsorteren op de toekomst (dalend aantal leerlingen). De scholen van Het Driespan en Saltho Onderwijs laten op dat punt vooralsnog ook een ander beeld zien voor wat betreft de ontwikkeling van de leerlingenaantallen. Een beeld dat ook afwijkt van de uitgangspunten in de reorganisatieplannen uit 2013. Terwijl het aantal leerlingen op de scholen van Saltho Onderwijs onder druk staat laat Het Driespan tegen de verwachting in nog een groei zien. Voor Koraal Groep betekent dit dat een herijking van de omvang en het tempo van de maatregelen wenselijk is. Zo is in overleg met de medezeggenschap en de betrokken vakbonden afgesproken om vanwege de ontwikkeling van het aantal leerlingen bij Het Driespan weer ruimte te bieden voor de werving van leerkrachten en ook de uitvoering van het sociaal plan los te laten. Voor Saltho Onderwijs is de situatie echter anders en wordt vastgehouden aan de uitvoering van het sociaal plan. Aandacht zal daarbij ook uitgaan naar mogelijkheden om eventueel medewerkers tussen beide onderwijsorganisaties te bewegen. Belangrijk daarbij blijft echter dat een zekere flexibiliteit aanwezig is om de consequenties van Passend Onderwijs op de toekomstige ontwikkeling van de leerlingaantallen maar zeker ook de consequenties van de verlegging van gelden naar de samenwerkingsverbanden te borgen. In 2015 zal in dat kader ook extra worden ingezet op het relatiemanagement met de samenwerkingsverbanden waarbij specifiek ook de aandacht uit gaat naar het borgen van de bekostiging van de ambulante begeleiding. •

Arbeidstoeleiding

Sterk in Werk, binnen Koraal Groep actief op het gebied van arbeidstoeleiding, heeft sinds een aantal jaren te maken met een dalende omzet. Gemeenten en UWV hebben minder budget beschikbaar gesteld en de business krijgt te maken met lagere tarieven, minder instroom alsook een lagere begeleidingsintensiteit van cliënten en gemaximeerde begeleidingsduur. De jaren 2013 en 2014 werden ondanks doorgevoerde besparingsmaatregelen met tekorten afgesloten. Het jaar 2015 zal derhalve volledig in het teken staan van het op orde brengen van de exploitatie. De focus zal daarbij uitgaan naar het creëren van nieuwe omzet waarbij de Participatiewet welke met ingang van 1 januari 2015 in werking is getreden, mogelijk op termijn nieuwe kansen biedt. Voor wat betreft het kostenniveau zal de energie vooral ook uitgaan naar het verlagen en flexibiliseren van de kosten waarbij o.a. een afbouw van ondersteunend personeel noodzakelijk is. Onderzoek wordt ook gedaan naar een toekomstbestendige inbedding van de twee hoofdactiviteiten van Sterk in Werk: de leerwerkbedrijven en de jobcoaching.

22


Hoofdstuk 2

Bestuur en vaststelling jaarrekening


23

2.1 Bestuur en vaststelling jaarrekening Het voorliggende Financieel Jaarverslag 2014 werd door de Raad van Bestuur op 21 april 2015 vastgesteld en door de Raad van Toezicht van Stichting Koraal Groep goedgekeurd in de vergadering van 19 mei 2015. Voorts werd conform de wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen advies gevraagd aan de centrale cliëntenraad. De jaarrekening is opgesteld conform de verslaggevingsvoorschriften van de (nieuwe) Regeling verslaggeving WTZi. De volgende rechtspersonen maken deel uit van de geconsolideerde jaarrekening 2014 van Stichting Koraal Groep: •

De Hondsberg te Oisterwijk

•

De La Salle te Boxtel

•

Sterk in Werk te Boxtel

•

Maashorst te Reek

•

St. Anna te Heel

•

Gastenhof te Urmond

•

Maasveld te Maastricht

•

RIF Facility Management B.V. te Sittard

•

Op de Bies te Landgraaf

•

Koraal Groep te Sittard

•

Saltho Onderwijs te Boxtel

•

Het Driespan te Etten-Leur

•

RIF Facility Services B.V. te Sittard

•

Sterk in Werk Projekten B.V. te Boxtel

•

SeysCentra te Nijmegen

Bestuurssamenstelling per 31 december 2014 Raad van Toezicht

Raad van Bestuur

drs. G.J.J. Prins – voorzitter

mr. drs. R.W.M. Quik - voorzitter

G.J.W.C.M. Tibosch MPM – vice-voorzitter J.J.F. van Dongen – lid drs. M.J. van Dijke MPM QC – lid mr. L.W.P.A.M. Op ’t Hoog – lid A.T.A.G. Schavemaker – lid J.W.M.G. van Zomeren – lid

drs. G.J.J. Prins

mr. drs. R.W.M. Quik

voorzitter Raad van Toezicht

voorzitter Raad van Bestuur

19 mei 2015

21 april 2015

24


Hoofdstuk 3

Jaarrekening 2014


25

3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na bestemming van het resultaat)

ACTIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2014

31-12-2013

123.861

126.431

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

1.818

2.405 125.679

128.836

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Liquide middelen

Totaal activa

26

51

42

2

265

6.726

6.865

324

0

22.851

22.439 29.954

29.611

155.633

158.447


PASSIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2014

31-12-2013

103

103

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

36.761

34.996

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

12.378

11.308

Eigen vermogen Kapitaal

49.242

46.407

327

228

Voorzieningen

26.731

20.740


43.157

48.618

Aandeel derden

Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal passiva


296

5.600

35.880

36.854 36.176

42.454

155.633

158.447

27

3.2

Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2014

(in duizenden euro’s)

2014

2013

164.911

160.901

141

11

5.266

4.451

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Niet gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

300

384

57.191

57.315

Overige bedrijfsopbrengsten

7.005

8.624

Som der bedrijfsopbrengsten

234.814

231.686

174.838

172.467

12.937

12.776

3.711

3.285

Subsidies

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa Overige bedrijfslasten

38.178

37.874

Som der bedrijfslasten

229.664

226.402

Bedrijfsresultaat

5.150

5.284

Financiële baten en lasten

2.025

2.228

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting

3.125

3.056

-148

-146

142

10

Jaarresultaat na belastingen

2.835

2.900

Winstbestemming resultaat boekjaar

2.835

2.900

Aandeel derden Belastingen

Resultaat Dotatie algemene reserve Saltho Onderwijs Dotatie algemene reserve Maashorst Jeugdzorg Dotatie algemene reserve Maashorst Onderwijs

624

95

12

280

69

28

Dotatie algemene reserve Het Driespan

186

195

Dotatie algemene reserve Sterk in Werk

-358

-212

Dotatie algemene reserve Stichting SeysCentra Dotatie algemene reserve Koraal Groep

Onttrekking bestemmingsreserve innovatiefonds Onttrekking bestemmingsreserve sociaal fonds

Mutatie reserve aanvaardbare kosten 28

657

90

-120

-71

1.070

405

17

14

5

3

22

17

1.787

2.512


3.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014


2014

2013

2.835

2.900

Additionele vermogensmutatie

-49

-24

Aandeel derden

148

146

12.937

12.776

3.711

3.285

0

28

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - bijzondere waardeverandering vaste activa - overige mutaties afschrijvingen - mutaties voorzieningen

5.991

6.767

22.639

22.856

-9

82

Veranderingen in het werkkapitaal: - mutatie voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten

263

-19

- mutatie vorderingen

140

482

- mutatie vorderingen uit hoofde van bekostiging

-324

2.727

-5.305

4.602

-975

-6.364

-6.210

1.510

19.363

27.388

Investeringen in materiële vaste activa

-13.867

-16.026

Investeringen in financiële vaste activa

-345

281

416

728

- mutatie schulden uit hoofde van bekostiging - mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Desinvesteringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

305

70

-13.491

-14.947

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen langlopende schulden

-5.460

-5.459

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-5.460

-5.459

412

6.982

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)


29

3.4

Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat

Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de verslaggevingsvoorschriften van de Regeling verslaggeving WTZi. Behoudens enkele uitzonderingen is daarmee Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving van toepassing. Voor bepaalde organisatieonderdelen zijn andere verslaggevingsvoorschriften van toepassing (onderwijs, jeugdzorg en commerciële activiteiten). Daar waar verplicht, is afgeweken van de verslaggevingsvoorschriften WTZi. Consolidatie De consolidatie heeft conform uniforme waarderingsgrondslagen volgens de integrale methode plaatsgevonden. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Met ingang van maart 2012 heeft Koraal Groep samen met Stichting Pluryn de behandeling van eetstoornissen en zindelijkheidstraining ondergebracht in Stichting SeysCentra. Het bestuur van deze stichting wordt gevormd door aan afvaardiging van de Raad van Bestuur van zowel Stichting Pluryn als Koraal Groep. De jaarrekening van Stichting SeysCentra is geconsolideerd volgens de proportionele methode en voor 50% opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Koraal Groep. Vergelijkende cijfers Daar waar nodig zijn omwille van de vergelijkbaarheid van de cijfers de bedragen van het boekjaar 2013 aangepast. Inhaalindex (OVA) In de tarieven 2014 is rekening gehouden met een voorlopige index 2014. Tot en met 2014 werd de definitieve index in de tarieven van het volgende jaar verwerkt. Per 1 januari 2015 wordt deze systematiek losgelaten. Als gevolg van deze wijziging wordt eenmalig de definitieve index 2014 verwerkt in de tarieven 2014. In het wettelijk budget dat in de jaarrekening 2014 als opbrengst is verantwoord, is een inschatting van deze index verwerkt. Overheveling buitenonderhoud scholen Per 1 januari 2015 wijzigt de wetgeving met betrekking tot de onderwijshuisvesting. Het doel van deze wijziging is de taken en het budget voor het buitenonderhoud en aanpassingen van schoolgebouwen in het primair en speciaal onderwijs van gemeenten naar schoolbesturen over te hevelen. Vanaf 2015 wordt de lumpsum verhoogd en mogen onderwijsinstellingen de rijksbijdrage voor het buiten- en binnenonderhoud naar eigen inzicht besteden. Dit betekent dat Koraal Onderwijs vanaf 2015 verantwoordelijk is voor het uitvoeren van het buitenonderhoud van haar schoolgebouwen. Voor de verwerking van de kosten die direct verband houden met het groot onderhoud heeft Koraal Groep een onderhoudsvoorziening gevormd voor de verwachte toekomstige uitgaven. De verwerkingswijze van de kosten groot onderhoud is volgens dezelfde methode als het binnenonderhoud.

30


Activiteiten De activiteiten van de groep bestaan voornamelijk uit het verlenen van zorg, onderwijs en arbeidsparticipatie aan mensen met een verstandelijke beperking. Daarnaast worden activiteiten met betrekking tot jeugdzorg aangeboden. Deze geconsolideerde jaarrekening heeft betrekking op de navolgende rechtspersonen: •

De Hondsberg te Oisterwijk

•

Op de Bies te Landgraaf

•

De La Salle te Boxtel

•

Koraal Groep te Sittard

•

Sterk in Werk te Boxtel

•

Saltho Onderwijs te Boxtel

•

Maashorst te Reek

•

Het Driespan te Etten-Leur

•

St. Anna te Heel

•

RIF Facility Services B.V. te Sittard

•

Gastenhof te Urmond

•

Sterk in Werk Projekten B.V. te Boxtel

•

Maasveld te Maastricht

•

SeysCentra te Nijmegen

•

RIF Facility Management B.V. te Sittard

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Activa en passiva Voorzover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden ingedeeld naar de te onderscheiden bekostigingssystematieken. •

WTZi/WZV-vergunningsplichtinge vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Verwachten we dat boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde dan trekken wij dit bijzondere waardeverminderingsverlies af van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

•

WTZi/WZV-meldingsplichtige vaste activa Dit betreft de investeringen in incidentele instandhoudingsinvesteringen (trekkingsrechten) en jaarlijkse instandhoudingsinvesteringen. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Verwachten we dat boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde dan trekken wij dit bijzondere waardeverminderingsverlies af van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

•

Overige vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur.

Financiële vaste activa Dit betreft onroerende zaken die gesloopt c.q. buiten gebruik gesteld zijn. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving. De boekwaarde van deze activa is eind 2011 ingebracht in de compensatieregeling vaste activa AWBZ, welke vanaf 2012 in zes jaar volledig nacalculeerbaar is. Tevens worden verantwoord de vorderingen uit het betaalde disagio en de lening u/g.


31

Wijziging waardering vaste activa Met ingang van 1 januari 2012 is het systeem van integrale nacalculatie losgelaten. Het nieuwe bekostigingssysteem is vastgesteld en middels een overgangsregime wordt vanaf 2012 tot en met 2017 de nacalculatie stapsgewijs afgebouwd en vindt een ingroeitraject plaats naar de bekostiging volledig op basis van een normatieve huisvestingscomponent. In 2014 wordt 30% van de normatieve huisvestingscomponent ontvangen afhankelijk van de gerealiseerde ZZP-productie (volume en mix). Vanaf 2018 wordt het huidige AWBZ-vastgoed volledig vergoed op basis van een normatieve huisvestingscomponent die afhankelijk is van de gerealiseerde zorgprestaties. In 2014 heeft wederom een beoordeling plaatsgevonden van de mate waarin het vastgoed terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief ultimo boekjaar te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Hierbij is rekening gehouden met de meest actuele inzichten en verwachtingen uit hoofde van de aangekondigde stelselwijzigingen. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en realiseerbare waarde. De toetsing van de uitkomsten van de realiseerbare waarde ten opzichte van de boekwaarde van de vaste activa heeft aanleiding gegeven tot een waardevermindering van circa € 4,8 miljoen op met name ondersteunende gebouwen. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: •

Bepaling van de resterende economische levensduur van het vastgoed;

•

Bepaling van kasstroomgenererende eenheden waarbij gelijksoortig vastgoed (in termen van ligging, bouwjaar, cliëntpopulatie, doelgroep per werkstichting) is geclusterd;

•

Gehanteerde restwaarden overeenkomstig de historische kostprijs van de grond;

•

Een gemiddelde bezettingsgraad van 97%;

•

De verwachte consequenties op het productievolume van de ontwikkeling in de bekostigingsstelsels zoals de overheveling van de Jeugdzorg naar de gemeenten en de invoering van de Wet Langdurige Zorg;

•

Een inflatie-index voor de ontwikkeling van de vergoedingen afhankelijk van het bekostigingsstelsel;

•

Een jaarlijkse inflatieindex van 2,5% voor de ontwikkeling van de kosten;

•

Samenstelling en zwaarte op basis van de verwachte aanwezige cliëntpopulatie volgens de begroting 2015 en/of de reorganisatieplannen;

•

Uit de meerjareninstandhoudingsplanning afgeleide onderhoudskasstromen tot aan einde levensduur;

•

Een uit de financiële begroting 2015 afgeleid normbedrag per plaats voor de kosten HVO en een deel van de EAD (voor wat betreft de inzet voor het vastgoedbedrijf);

•

Vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het desbetreffende

•

De effecten van de overgangsregeling NHC 2015-2017;

•

Het inrekenen van een renteopbrengst uit hoofde van het nacalculatorisch bekostigingsregime in

vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden;

de periode 2015-2017;

32


•

Een disconteringsvoet van 6% gebaseerd op de gemiddelde vermogenskostenvoet van Koraal Groep (WACC), uitgaande van de gewenste financieringsstructuur (25% EV, 75% VV) en rekening houdend met een rendementsdoelstelling op langere termijn van eigen en vreemd vermogen, zoals opgenomen in het strategisch vastgoedbeleid van de organisatie.

Deelnemingen Deelnemingen waar invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde van de deelneming, doch niet lager dan nihil. Deze waarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Koraal Groep. Voor het bedrag van een eventuele negatieve nettovermogenswaarde wordt een voorziening gevormd primair ten laste van de leningen aan en de vorderingen op deze deelnemingen en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in het negatieve eigen vermogen van de deelneming. Voorraden De voorraden handelsgoederen en emballage (facilitair bedrijf) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een eventuele voorziening wegens incourantheid. Deze voorziening wordt bepaald door individuele beoordeling van voorraden. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de uurprijs van de reeds bestede verrichtingen. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden, onder aftrek van voorzieningen voor naar verwachting niet-factureerbare DBC's en verrichtingen. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Te verrekenen belastingen uit hoofde van mogelijke verliescompensatie: De vordering is gebaseerd op de aanwezige fiscaal compensabele verliezen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief voor zover aannemelijk is dat de toekomstige winsten toereikend zijn voor de verrekening. Indien de verwachting bestaat dat de realisatie van de vordering langer dan één jaar gaat duren, is deze opgenomen onder de financiële vaste activa. Wanneer de verwachting is dat de vordering binnen één jaar gerealiseerd wordt, wordt deze onder de overlopende activa opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van Koraal Groep en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.


33

Voorziening Jubileumuitkeringen In deze voorziening zijn de in de toekomst te verwachten uit te keren jubileumuitkeringen opgenomen. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op grond van de CAO-bepalingen. De voorziening is gewaardeerd tegen de contante waarde. Voorziening PBL In de CAO Gehandicaptenzorg is geregeld dat alle medewerkers met ingang van 1 januari 2010 jaarlijks recht hebben op extra verlofuren in het kader van het Persoonsgebonden Budget Levensfase (PBL). Alle medewerkers die vallen onder de CAO-Gehandicaptenzorg hebben in 2014 recht op 57 uren persoonlijk budget levensfase en de medewerkers ouder dan 55 jaar hebben recht op maximaal 206 uren. Dit recht is naar rato van de contractomvang en naar rato van de periode dat men in dienst is. De waardering van de voorziening (i.c. de nog niet opgenomen uren) is gebaseerd op basis van het nominale uurloon rekening houdend met een opslag voor werkgeverslasten. Voor medewerkers die op 31 december 2009 in de leeftijd van 45 tot 49 jaar waren en minimaal tien jaren werkzaam waren in de sector, is geregeld dat bij het bereiken van de 55-jarige leeftijd een eenmalige extra toekenning plaatsvindt van 200 uren. De RJ heeft bepaald dat de waardering van deze uren op de balans per ultimo 2009 als voorziening kan worden opgenomen. Deze uren zijn gewaardeerd tegen het nominale uurloon rekening houdend met een opslag voor werkgeverslasten en rekening houdend met een indexatie tot en met de leeftijd van 55 jaar. Voorziening onderhoud De voorziening onderhoud beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 40 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenbegroting strekt. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken dient ter dekking van personeel waarvan verwacht wordt dat deze langdurig ziek zullen blijven en waarvoor twee jaar salaris betaald dient te worden totdat de betalingen aan het zieke personeelslid door de bedrijfsvereniging overgenomen zullen worden. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening wachtgelden De voorziening wachtgelden is gevormd ten behoeve van lopende wachtgeldverplichtingen, waarbij rekening is gehouden met de bepalingen in de cao. Voorziening reorganisatie De stelselwijzigingen in het Onderwijs door invoering van Passend Onderwijs met ingang van 1 augustus 2014 en de invoering van de Jeugdwet noodzaken Koraal Groep om organisatiewijzigingen door te voeren. Daarbij speelt ook dat deze stelselwijzigingen gepaard gaan met een aanzienlijke bezuinigingsopgave. Binnen Koraal Onderwijs is een nieuwe visie vastgesteld welke consequenties heeft voor de organisatie-inrichting met gevolgen voor de directiestructuur, de ondersteunende diensten en de zorggerelateerde ondersteuningsfuncties. Voor de verwachte kosten van de organisatiewijziging is een voorziening gevormd. Naast de transitie Jeugdzorg met ingang van 2015 krijgen de jeugdzorginstellin-

34


gen ook te maken met een transformatieproces waarin de Jeugdzorg anders georganiseerd gaat worden. Met de forse budgetkorting variërend van reeds circa 15%-20% in 2015 en de toegenomen onzekerheid ontstaan er voor de vier jeugdzorginstellingen van Koraal Groep aanzienlijke personele frictiekosten als gevolg waarvan een reorganisatie onvermijdelijk is. Voor de personele frictiekosten als gevolg van mogelijke wachtgeldverplichtingen en sociale-plan-kosten is een voorziening gevormd. Voorts is een reorganisatievoorziening gevormd voor Sterk in Werk teneinde de personele formatie weer in balans te brengen met de teruglopende inkomsten uit arbeidsintegratie en een reorganisatievoorziening voor St. Anna in verband met afbouw bovenformatieve personele formatie. Voorziening regeling spaarverlof De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers in het onderwijs te betalen wanneer personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening is berekend op basis van de werkelijk gespaarde uren tegen de actuele waarde. De in de CAO opgenomen bindende genormeerde bedragen zijn hierop van toepassing. Voorziening frictiekosten Koraal Groep heeft in het kader van het oplossen van de zogenaamde rood/oranje problematiek een majeure opgave op de centrumlocaties van Maasveld en Op de Bies. Bij Maasveld is sprake van volledige nieuwbouw en bij Op de Bies van renovatie van de E/F woningen op het terrein en de realisatie van 34 plaatsen vervangende nieuwbouw. In het kader van deze opgave én de op te lossen boekwaardeproblematiek heeft Koraal Groep eerder een bouwimpuls ad circa € 10,8 miljoen ontvangen. Daarnaast heeft Koraal Groep een afwaardering doorgevoerd op de oude boekwaarde van Maasveld van circa € 3,4 miljoen, waarvan € 1,5 miljoen in 2014. Met de verplichting om de rood-oranje problematiek op te lossen wordt Koraal Groep ook geconfronteerd met frictiekosten die onlosmakelijk verbonden zijn met de uitvoering van de herstructuring. In het kader van de herstructurering zijn omvangrijke externe verplichtingen aangegaan. Voor de te maken frictiekosten als gevolg van de herstructureringsopgave waarin de reguliere bekostiging via de NZa-tarieven niet voorziet heeft Koraal Groep een voorziening gevormd. Langlopende en kortlopende schulden De aangetrokken leningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met aflossingen op basis van het lineaire dan wel annuïteitensysteem. Het kortlopend deel van de leningen, de aflossingsverplichting voor het komend jaar, is onder de kortlopende schulden verantwoord. De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Budget AWBZ Het wettelijke budget voor aanvaardbare kosten wordt berekend aan de hand van de door de NZa goedgekeurde aanvaardbare kosten, aangevuld met intern berekende aanpassingen conform de door de Nza voorgeschreven nacalculatiemethodiek. Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunFinancieel Jaarverslag 2014 Stichting Koraal Groep

35

ste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen op vaste activa Afschrijvingen WTZi/WZV-vergunningsplichtige', WTZi/WZV-meldingsplichtige en overige vaste activa geschieden op basis van de verwachte economische levensduur. Bijzondere waardeverandering vaste activa Hierbij gaat het om de afwaardering van vaste activa naar lagere realiseerbare waarde voor het bestaande bezit. Dit doen we alleen als deze naar verwachting duurzaam lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Pensioenen Stichting Koraal Groep heeft voor de werknemers met een (PGGM/APG)-pensioenaanspraak een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij de bedrijfstakpensioenfondsen PGGM en APG. Koraal Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM of APG, andere dan het effect van hogere toekomstige premies. Koraal Groep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een 'toegezegde-bijdrageregeling' en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het onderhavige boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Resultaat deelnemingen Deelnemingen worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. De waardering wordt hierbij aangepast aan de mutaties in het eigen vermogen van de deelneming en als resultaat deelnemingen verantwoord. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van het resultaat uit normale bedrijfsuitoefening voor belastingen, rekeninghoudend met niet in de belastingheffing betrokken bestanddelen, (gedeeltelijk) niet aftrekbare kosten alsmede mutaties in de belastinglatenties. Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de navolgende segmenten: AWBZ, Onderwijs, Jeugdzorg, Arbeidsintegratie en Koraal Groep. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. 36


Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de vlottende effecten. Het kasstroomoverzicht wordt ingedeeld in drie verschillende activiteitencategorieën: •

kasstromen uit operationele activiteiten;

•

kasstromen uit investeringsactiviteiten;

•

kasstromen uit financieringsactiviteiten.

Voor een goed inzicht worden de brutokasstromen opgenomen. Dit houdt in dat de ontvangsten en uitgaven afzonderlijk worden vermeld en dus niet worden gesaldeerd. Deze worden per groep van transacties en gebeurtenissen afzonderlijk weergegeven. Verder wordt per soort activiteit de nettokasstroom vermeld. Dit is het saldo van de ontvangsten en uitgaven voor die activiteit.


37

3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 (in duizenden euro’s)

Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2014

31-12-2013

Grond en terreinvoorzieningen

18.849

17.219

Gebouwen en verbouwingen

57.617

58.795

1.057

1.246

Aanloopkosten Installaties

19.674

17.257

Trekkingsrechten

8.538

9.949

Instandhouding

5.877

5.503

Inventarissen

9.312

9.899

Vervoermiddelen

69

53

3.075

3.058

-207

3.452

123.861

126.431

2014

2013

126.431

126.595

Investeringen

13.719

16.027

Bijzondere waardevermindering

-4.807

-4.034

Desinvesteringen

-1.709

-7.064

1.293

6.337

-12.309

-12.172

1.096

742

Automatisering Onderhanden projecten Totaal materiële vaste activa

Het verloop in 2014 is als volgt: Boekwaarde per 1 januari

Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving waardeverandering Voorziening onderhanden werk

347

0

Voorziening verkoopverlies

-200

0

Boekwaarde 31 december

123.861

126.431

In de materiële vaste activa zijn immateriële vaste activa opgenomen volgens de NZa-definitie. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.1: Verloopoverzicht materiële vaste activa en bijlage 5.3: Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar.

38


Financiële vaste activa De financiële vaste activa kunnen als volgt wordt gespecificeerd: 31-12-2014

31-12-2013

Aanloopkosten

0

22

Emissie en leningkosten

0

6

256

1.776

0

286

Gebouwen en verbouwingen Resultaat budgettaire bouw Trekkingsrechten

51

441

Instandhouding

3

266

Disagio Compensatieregeling Voorziening compensatieregeling

180

196

1.618

0

-290

-690

Actieve belastinglatentie

0

55

Lening u/g SBC

0

41

Deelneming G-specialisten B.V.

0

6

1.818

2.405

2014

2013

2.405

3.382

Totaal financiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving waardeverandering

0

64

-5.726

-64

5.462

0

-628

-633

0

7

Aflossingen

-40

-6

Voorziening compensatieregeling

400

-400

Mutatie belastinglatentie

-55

55

1.818

2.405

Boekwaarde per 31 december

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.2: verloopoverzicht financiële vaste activa.

Lening U/G SBC Het verloop van de leningen is als volgt: Saldo per 1 januari

2014

2013

40

46

0

0

40

6

0

40

Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen Aflossingen Saldo per 31 december

De lening U/G SBC betreft een achtergestelde lening met een looptijd van 10 jaar. De geldlening is in 2014 geheel afgelost.


39

Vlottende activa Voorraden Onderhoudsmaterialen

31-12-2014

31-12-2013

51

42

31-12-2014

31-12-2013

2

265

Onderhanden werk uit hoofde van DBC'S / DBCZorgproducten

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten

Op het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht van € 34.114.

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Ministerie van OCW Zorgverzekeraars Belastingen Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen

31-12-2014

31-12-2013

1.817 2.039 258 81 2.531

2.219 1.085 135 94 3.332

6.726

6.865

Op de post debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. Deze voorziening geeft het volgende verloop te zien: Voorziening per 1 januari

2014

2013

225

273

-137

-95

Bij: toevoeging ten laste van het resultaat

117

47

Voorziening per 31 december

205

225

31-12-2014

31-12-2013

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Zorgkantoor Zuid-Limburg Zorgkantoor Noordoost Brabant Zorgkantoor Noordoost Brabant (SIW) Zorgkantoor Midden-Brabant

35 0 41 56 192

0 0 0 0 0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

324

0

Af: vrijval wegens afgeboekte kosten

Vorderingen uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Het financieringstekort kan als volgt worden gespecificeerd:

Conform hoofdstuk 403 van Richtlijn 655 voor Zorginstellingen is voor de opbouw en het verloop van de vordering of schuld uit hoofde van financieringstekort of -overschot naar de onderscheiden jaren met vermelding van het stadium van vaststelling van het budget een nadere toelichting opgenomen in bijlage 5.5: nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. -overschot. 40


Liquide middelen Direct opvraagbaar Banken Kas Kruisposten

31-12-2014

31-12-2013

22.715 78 58

22.283 96 60

22.851

22.439

31-12-2014

31-12-2013

103

103

36.512 249

34.725 271

36.761

34.996

12.056 322 12.378

10.986 322 11.308

49.242

46.407

Eigen vermogen

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserve onderwijs


Reserve aanvaardbare kosten

Stand 1 januari Koraal Groep

27.821

Mutatie Mutatie winstwinstbestemming Koraal bestemming Groep werkstichting 96

846

Overige mutaties

Stand 31 december

0

28.763

St. Anna

462

0

170

0

632

Maasveld

567

0

84

0

651

Op de Bies

2.066

0

108

0

2.174

Gastenhof

2.185

0

162

0

2.347

De La Salle

826

0

113

0

939

De Hondsberg

798

0

208

0

1.006

34.725

96

1.691

0

36.512


41

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bestemmingsreserve innovatiefonds Bestemmingsreserve sociaal fonds

31-12-2014

31-12-2013

208

225

41

46

249

271

2014

2013

225

240

0

0

17

15

208

225

Bestemmingsreserve innovatiefonds Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Bestemmingsreserve sociaal fonds

Het doel van het sociaal fonds van Stichting Koraal Groep is (financiële) hulp te verlenen aan medewerkers van Stichting Koraal Groep die door financiële omstandigheden in sociale moeilijkheden raken of zijn geraakt, voor zover niet op andere wijze in die hulpverlening kan worden voorzien. Het sociaal fonds is opgericht omdat in de samenleving en daarmee ook voor medewerkers van Koraal Groep in toenemende mate sprake is van een schuldenproblematiek. Binnen Koraal Groep is dit merkbaar aan een groeiend aantal loonbeslagen. Het verloop is als volgt: 2014

2013

46

49

Dotatie

0

0

Onttrekking

5

3

41

46

Stand per 1 januari

Stand per 31 december

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves

Sterk in Werk

Stand 1 januari

Mutatie winstbestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

2.060

-358

0

1.702

Maashorst Jeugdzorg

484

12

0

496

Maashorst Onderwijs

457

69

0

526

Saltho Onderwijs

563

624

0

1.187

Het Driespan

6.749

186

0

6.935

SeysCentra

513

657

0

1.170

Koraal Groep

160

-120

0

40

10.986

1.070

0

12.056

42


Bestemmingsreserves onderwijs Stand 1 januari

Mutatie winstbestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

27

0

0

27

Saltho Onderwijs

178

0

0

178

Het Driespan

117

0

0

117

322

0

0

322

Maashorst Onderwijs

Aandeel derden Stand 1 januari

Mutatie aandeel derden

Stand 31 december

139

121

260

89

-22

67

228

99

327

31-12-2014

31-12-2013

2.342

2.267

10.256

8.332

Voorziening groot onderhoud

1.685

1.440

Voorziening langdurig zieken

1.300

492

Voorziening wachtgeld

1.169

404

Voorziening reorganisatie

7.992

5.265

Aandeel derden RIF Facility Management B.V. Aandeel derden RIF Facility Services B.V.

Voorzieningen

Toekomstige jubileumuitkeringen Voorziening PBL

Voorziening regeling spaarverlof Voorziening frictiekosten

69

89

1.918

2.451

26.731

20.740

Het verloop in 2014 is als volgt:

Stand per 1 januari

Toekomstige jubileumuitkeringen

Voorziening PBL

Voorziening groot onderhoud

Langdurig zieken

2.267

8.332

1.440

492

291

1.924

754

1.274

-216

0

-509

-466

2.342

10.256

1.685

1.300

Mutaties: - dotaties - onttrekkingen Stand per 31 december


43

Het verloop in 2014 is als volgt:

Voorziening wachtgelden


Voorziening regeling spaarverlof

Voorziening frictiekosten

404

5.265

89

2.451

- dotaties

788

3.319

0

567

- onttrekkingen

-23

-592

-20

-1.100

1.169

7.992

69

1.918

Stand per 1 januari Mutaties:


Langlopende schulden 31-12-2014

31-12-2013

Leningen kredietinstellingen

43.157

48.618

Totaal

43.157

48.618

Waarvan looptijd langer dan 5 jaar

21.516

26.924

31-12-2014

31-12-2013

54.078

59.537

De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:

Leningen kredietinstellingen Het verloop van de leningen kredietinstellingen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen Aflossingen

Aflossingsverplichting Saldo per 31 december

0

0

5.460

5.459

48.618

54.078

5.461

5.460

43.157

48.618

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.4: overzicht langlopende schulden.

44


Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van bekostiging

31-12-2014

31-12-2013

0

1.207

211

2.809

Zorgkantoor Noordoost Brabant

0

358

Zorgkantoor Noordoost Brabant (SIW)

0

24

Zorgkantoor Midden-Brabant

0

846

211

5.244

85

356

296

5.600

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Het financieringsoverschot kan als volgt worden gespecificeerd: Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Zorgkantoor Zuid-Limburg

Schulden uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

Conform hoofdstuk 403 van Richtlijn 655 voor Zorginstellingen is voor de opbouw en het verloop van de vordering of schuld uit hoofde van financieringstekort of -overschot naar de onderscheiden jaren met vermelding van het stadium van vaststelling van het budget een nadere toelichting opgenomen in bijlage 5.5: nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. -overschot. Voor een nadere toelichting van de schulden uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC’s 2012 en nacalculatie 2013 wordt verwezen naar bijlage 5.6

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2014

31-12-2013

Aflossingverplichting langlopende schulden

5.461

5.460

Crediteuren

3.933

6.535

10.733

10.476

686

803

Belasting en premies sociale verzekeringen

6.330

4.843

Pensioenpremies

2.039

1.986

Nog te betalen kosten (overige)

2.513

1.297

Overlopende passiva

4.185

5.454

35.880

36.854

Salarissen, vakantietoeslag en vakantiedagenverplichting Rente

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

1.

De verplichting uit lopende huurcontracten van panden bedraagt € 7 miljoen. Contracten voor onbepaalde tijd zijn voor één jaar meegenomen in de verplichting.

2.

De verplichting uit leasecontracten auto's bedraagt € 1.169.000.

3.

In het kader van bouwprojecten zijn er ultimo het boekjaar verplichtingen aangegaan tot een bedrag van € 0,4 miljoen.

4.

De verplichting uit overige contracten bedraagt € 1.626.000.


45

5.

Op het pand aan de Rijnstraat (Maashorst) heeft het Ministerie van VWS een waarborghypotheek verstrekt ad € 340.000. Op het moment dat Maashorst dit pand verkoopt, dient deze hypotheek afgelost te worden.

6.

Per 1 maart 2012 is de Stichting SeysCentra opgericht. Stichting Koraal Groep en Stichting Pluryn hebben een aantal activiteiten samengevoegd en ondergebracht in Stichting SeysCentra. Indien de samenwerking wordt beëindigd, zal Stichting SeysCentra worden ontbonden. Het vermogen van de stichting zal worden verdeeld tussen Stichting Pluryn en Stichting Koraal Groep, in beginsel volgens de verhouding van ieders inbreng Pluryn 90% en Koraal Groep10%. Echter het deel van het vermogen dat is toe te rekenen aan de groei in productie binnen Stichting SeysCentra komt gelijkelijk aan Pluryn en Koraal Groep toe. Ultimo 2014 is het aandeel in het vermogen van SeysCentra hierdoor € 477.093.

7.

Als waarborg voor de juiste nakoming van verplichtingen uit huurovereenkomsten zijn er bankgaranties afgegeven ter hoogte van € 259.194.

8.

Indien het WfZ onvoldoende middelen zou hebben om aan hun verplichtingen te voldoen, kan het WfZ door middel van de zogenaamde obligoverplichting bij deelnemers additionele financiering ophalen. De obligoverplichting voor Koraal groep bedraagt maximaal 3% van het geborgde bedrag ad € 36.223.000, zijnde € 1.086.690.

46


3.6 Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2014 (in duizenden euro’s)

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

Correctie voorgaande jaren Administratieve correcties voorgaande jaren

2014

2013

164.911

160.901

164.911

160.901

2014

2013

141

11

141

11

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.5: Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot


2014

2013

Zorgprestaties tussen instellingen

1.188

1.015

Eigen bijdrage en betalingen voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering

950

912

Persoonsgebonden en persoonsvolgende budgetten

546

584

2.582

1.940

5.266

4.451

2014

2013

300

384

300

384

2014

2013

44.885

44.765

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

Omzet DBC's / DBC-Zorgproducten Omzet DBC's/DBC-zorgproducten

Subsidies Rijkssubsidies vanwege Ministerie van OC&W Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS Subsidies vanwege Provincies en Gemeenten Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies


546

474

10.888

10.200

872

1.876

57.191

57.315

47


2014

2013

Overige dienstverlening

1.422

2.309

201

385

5.382

5.930

7.005

8.624

2014

2013

110.662

113.026

Verkoopopbrengst onroerende goederen Overige opbrengsten

Bedrijfslasten Personeelskosten Lonen en salarissen Vakantiedagenverplichting (inclusief sociale lasten) Vakantiebijslag

-205

-322

8.043

8.112

Sociale lasten

21.193

19.491

Pensioenpremies

12.382

12.613

1.924

2.717

808

-275

Mutatie voorziening PBL Mutatie voorziening langdurig zieken Mutatie voorziening jubileumuitkeringen

75

439

Mutatie voorziening wachtgelden

788

0

Mutatie voorziening reorganisatie

3.319

4.610

Andere personeelskosten

8.815

6.395

167.804

166.806

7.034

5.661

174.838

172.467

Personeel niet in loondienst

De verdeling van full-time equivalenten (fte’s) naar organisatie-onderdelen is als volgt: 2014

2013

St. Anna

355

369

Maasveld

363

369

Op de Bies

403

411

De La Salle

329

340

Gastenhof

292

315

De Hondsberg

215

230

30

31

Saltho Onderwijs

208

218

Het Driespan

318

345

Maashorst

92

92

Sterk in Werk

41

49

119

128

48

55

108

110

2.921

3.062

Maashorst De Vlinder

RIF Facility Management B.V. RIF Facility Services B.V. Concern Ondersteunende Diensten (COD)

48


Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa

2014

2013

12.937

12.776

12.937

12.776

2014

2013

- materiële vaste activa

3.711

3.292

- financiële vaste activa

0

-7

3.711

3.285

2014

2013

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

10.435

10.931

Algemene kosten

Afschrijvingen WTZi, WTG en overige vaste activa

Bijzondere waardeverandering van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van:

Overige bedrijfslasten

10.900

10.283

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

5.238

5.274

Onderhoud en energiekosten

7.248

7.327

Mutatie onderhoudsvoorziening

754

443

2.877

3.179

726

437

38.178

37.874

- Onderhoud

4.670

3.902

- Energie gas

1.608

2.078

- Energie stroom

1.086

1.248

638

542

8.002

7.770


2014

2013

Rente langlopende schulden

2.168

2.435

-143

-207

2.025

2.228

2014

2013

121

125

27

21

148

146

Huur en leasing Diverse lasten

Specificatie onderhoud en energiekosten:

- Energie transport en overig

Rente rekening-courant

Aandeel derden Aandeel RIF Facility Management B.V. Aandeel RIF Facility Services B.V.


49

Belastingen

2014

2013

Vennootschapsbelasting

87

45


55

-35

142

10

2014

2013

123

126

26

43

0

5

32

0

181

174

Accountantskosten De honoraria van de accountant zijn als volgt: Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale advisering Niet controle diensten

50


Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Algemeen In de verslaggevingsregels is opgenomen dat de beloning per individuele bestuurder en toezichthouder verantwoord dient te worden. Met de openbaarmaking wordt transparantie beoogd van de inkomens van bestuurders en toezichthouders. Raad van Bestuur 2014 Naam

2014

2014

HGT v Geffen

AABD vd Broek

NGJJ Geurts

V Maas

S

Ad interim

S

S

S

1-9-2014

1-4-2014

1-7-2006

8-6-2009

1-1-2013

30-9-2014

31-8-2014

31-10-2014

31-05-2014

N

J

N

N

In dienst t/m Voorzitter (ja/nee)

J

Als voorzitter in dienst vanaf

2014

RWM Quik

Aard bestuurder In dienst vanaf

2014

1-9-2014

1-1-2012

Als voorzitter in dienst t/m

31-8-2014

Beëindiging dienstverband ultimo boekjaar (ja/nee)

N

J

J

J

J

Afspraken werktijden (ja/nee)

N

N

N

N

N

100%

100%

100%

100%

100%

€ 60.797

€ 134.284

€ 157.549

€ 84.418

€0

€ 328

€ 137

€ 137

Werkgeversbijdrage sociale lasten

€ 2.910

€ 5.824

€ 7.279

€ 3.639

Werkgeversbijdrage pensioen/VUT

€ 7.058

€ 14.565

Deeltijdfactor (percentage) Brutosalaris (incl. bijtelling lease) Bruto onkostenvergoeding

Ontslagvergoeding

€ 17.449

€ 8.337

€ 142.200

€ 75.000

€ 171.531

Bonussen Totaal bruto inkomen

€ 70.765

€ 155.001

€ 324.614

€0

€0

€ 650

€ 325

€ 48.560

€ 124.173

€ 288.965

€ 158.060

Eigen bijdrage auto van de zaak Belastbaar looninkomen Honorarium

€ 137.069

Raad van Toezicht Naam

Functie

Startdatum

Einddatum

Bezoldiging 2014

Loon LH 2014

Bezoldiging 2013

Loon LH 2013

G.J.J. Prins

Voorzitter/vice-vz

14-5-2013

€ 13.951

€ 14.887

€ 4.648

€ 5.037

G.J.W.C. Tibosch

Vice-voorzitter / vz

1-7-2011

€ 14.061

€ 14.714

€ 9.297

€ 9.195

J.J.F. van Dongen

Lid

15-7-2009

€ 10.185

€ 10.543

€ 7.438

€ 8.253

M.J. van Dijke

Lid

1-1-2011

€ 10.185

€ 10.781

€ 7.438

€ 8.784

J.W.M.G. van Zomeren

Lid

1-9-2013

€ 12.665 *1)

€ 12.665

€0

€0

L.W.P.A.M. Op ’t Hoog

Lid

3-12-2013

€ 10.185

€ 10.546

€0

€0

A.T.A.G. Schavemaker

Lid

18-3-2014

€ 8.064

€0

€0

€0

A.J.L. Heijmans

Lid/vice-voorzitter

€ 784

€ 9.297

€ 9.814

J.G.M. Gerrits J.J.R. Houtzagers J.C.J. Pluymaekers-Pessers R.P.M. van der Avort-Lier C.M. den Engelsen

1-9-2006

31-01-2014

€ 620

Lid

1-7-2006

31-8-2013

€0

€0

€ 6.000

€ 6.174

Lid

14-5-2013

1-7-2013

€0

€0

€ 950

€ 1.019

Voorzitter

1-1-1999

30-6-2013

€0

€0

€ 5.578

€ 5.374

Lid

1-7-2006

31-3-2013

€0

€0

€ 1.859

€ 1.781

Lid

6-3-2009

5-1-2013

€0

€0

€ 125

€ 363

*1) Betreft de bezoldiging vanaf 1 september 2013 tot en met 31 december 2014


51

Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen (Semi)Publieke sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. Deze wet stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Hierbij moet tevens rekening worden gehouden met een uitgebreid overgangsregime. De wet kent daarnaast ook een openbaarmakingsregime voor (gewezen) topfunctionarissen alsook overige functionarissen (niet zijnde topfunctionarissen). Tot de topfunctionarissen binnen Koraal Groep behoren overeenkomstig de definitie van de WNT de leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht en daarnaast ook de directeuren van de werkstichtingen die onderdeel uitmaken van de Koraal Groep. De directeuren zijn verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van de werkstichting. Voor het bezoldigingsmaximum van de Raad van Bestuur van Koraal Groep is bepalend de sectornormering voor zorginstellingen. Op basis van deze normering valt Koraal Groep in categorie H met een bezoldigingsmaximum van € 203.728 (2014). Deze norm geldt ook voor de directeuren van de verschillende werkstichtingen binnen Koraal Groep. Het bezoldigingsmaximum voor leden en voorzitters van interne toezichthoudende organen bedraagt daarvan afgeleid 2015 5% respectievelijk 7,5% van het voor de desbetreffende rechtspersoon of instelling geldende bezoldigingsmaximum. In onderstaande tabellen zijn conform de publicatieplicht van de WNT de relevante gegevens opgenomen: Raad van Bestuur Koraal Groep Naam Functie(s)

In dienst vanaf

RWM Quik

V. Maas

Voorzitter raad van bestuur

Lid raad van bestuur a.i.

1-9-2014

In dienst t/m

HGT van Geffen Voorzitter raad van bestuur

HGT van Geffen Adviseur

AABD van den Broek Lid raad van bestuur

NGJJ Geurts Lid raad van bestuur

1-4-2014

1-7-2006

1-9-2014

8-6-2009

1-1-2013

30-9-2014

31-8-2014

31-10-2014

31-5-2014

Bruto beloning (incl bijtelling lease)

€ 60.797

€ 134.284

€ 67.142

€ 157.549

€ 84.418

Werkgevers-bijdrage pensioen/VUT

€ 7.058

€ 14.566

€ 7.283

€ 17.449

€ 8.337

(Bruto) onkostenvergoeding Totaal

€0 € 67.855

Honorarium Norm WNT Deeltijdfactor (percentage) Uitkeringen ivm einde dienstverband

€0

€ 328

€ 164

€ 137

€ 137

€ 149.178

€ 74.589

€ 175.135

€ 92.892

€ 137.069 € 68.095

€ 169.680

€ 84.282

100%

100%

€ 135.633 100%

100%

100%

100%

€0

€0

€0

€0

€ 142.200

€ 75.000

Motivering overschrijding WNT

N.v.t.

*1)

*2)

*3)

*2)

*2)

Bezoldiging 2013

N.v.t.

N.v.t.

€ 223.611

€ 210.520

€ 204.067

*4)

*4)

*4)

*1) Betreft tijdelijke invulling bestuursfunctie ad interim voor een periode van zes maanden in verband met vervanging wegens ziekte lid raad van bestuur. De vermelde bezoldiging (exclusief BTW, inclusief reiskostenvergoeding) is niet genormeerd omdat deze topfunctionaris zonder dienstbetrekking zijn functie binnen een periode van 18 maanden niet meer dan zes maanden heeft vervuld. *2) Bezoldigingsafspraak valt vanwege bestaande arbeidsovereenkomst onder het overgangsrecht WNT *3) Betreft met ingang van 1 september 2014 gewezen topfunctionaris waarvoor behoudens de publicatieplicht geen maximale bezoldigingsnorm geldt. *4) Betreft bezoldiging op jaarbasis conform jaarrekening 2013 52


Raad van Toezicht Koraal Groep

Voor een overzicht van de bezoldiging van de Raad van Toezicht wordt verwezen naar de tabel op pagina 51 van deze jaarrekening.

Directie werkstichtingen Koraal Groep Naam

C Piket

BBM Jansen

Functie(s)

Directeur St. Anna

In dienst vanaf

16-7-2012

In dienst t/m

Directeur Maasveld

BWF van Broeckhoven Directeur Gastenhof

D de Koning Directeur a.i. Op de Bies

PHJM van Alphen Directeur Sterk in Werk

1-1-2011

1-9-2006

n.v.t.

1-1-2007

31-12-2014


€ 125.644

€ 129.458

€ 159.455

€ 138.513


€ 13.001

€ 13.159

€ 16.660

€ 14.562

(Bruto) onkostenvergoeding Totaal

€ 287

€ 2.750

€ 492

€ 138.932

€ 145.367

€ 176.607

Honorarium Norm WNT Deeltijdfactor (percentage)

€0 €0

€ 153.075

€ 151.200 € 203.728

€ 203.728

€ 203.728

€ 181.092

€ 203.728

100%

100%

111%

100%

111%

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

€ 133.314

€ 146.636

€ 151.117

€ 22.140

€ 149.470

*2)

*2)

*2)

*2)

*2)

CHM Bogers

AM van Latum

HJM Reimert

S Hofkes

W Ketelaars

Directeur De La Salle

Directeur De Hondsberg

Directeur Maashorst

Directeur Saltho Onderwijs en Het Driespan

Lid algemene directie Saltho Onderwijs en Het Driespan

1-1-2009

1-6-1985

1-11-2008

1-6-2005

Uitkeringen ivm einde dienstverband Motivering overschrijding WNT

Bezoldiging 2013

Directie werkstichtingen Koraal Groep Naam Functie(s)

In dienst vanaf In dienst t/m

21-11-1992 31-12-2014


€ 123.699

€ 118.163

€ 132.585

€ 141.788

€ 139.824


€ 13.115

€ 13.115

€ 14.484

€ 24.629

€ 14.562

€0

€ 2.398

€ 240

€0

€ 164

€ 136.814

€ 133.676

€ 147.309

€ 166.417

€ 154.550

€ 203.728

€ 203.728

€ 203.728

€ 165.901

€ 165.901

100%

100%

100%

100%

111%

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

*1)

N.v.t.

€ 134.404

€ 130.758

€ 145.403

€ 175.742

€ 150.944

*2)

*2)

*2)

*2)

*2)

(Bruto) onkostenvergoeding Totaal Honorarium Norm WNT Deeltijdfactor (percentage) Uitkeringen ivm einde dienstverband Motivering overschrijding WNT

Bezoldiging 2013

*1) de heer S. Hofkes is als directeur verantwoordelijk voor de speciaal onderwijsstichtingen Saltho Onderwijs en Het Driespan. Voor de sector onderwijs geldt in 2014 een bezoldigingsnorm van € 165.901. De heer Hofkes valt onder het overgangsregime en de bezoldiging 2014 is gebaseerd op afspraken die zijn gemaakt voor 6 november 2011. *2) Betreft bezoldiging op jaarbasis conform jaarrekening 2013.


53

3.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (na bestemming van het resultaat)

ACTIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2014

31-12-2013

110.784

112.508

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

2.090

2.490 112.874

114.998

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Liquide middelen

Totaal activa

54

1.115

1.791

324

0

3.970

5.820 5.409

7.611

118.283

122.609


PASSIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2014

31-12-2013

103

103

29.012

28.093

40

160

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

29.155

28.356

Voorzieningen

18.443

13.512


42.230

47.672

Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal passiva


211

5.244

28.244

27.825 28.455

33.069

118.283

122.609

55

3.8

Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2014


2014

2013

17.034

16.836

203

11

9

8


14.842

14.154


32.088

31.009

Personeelskosten

10.153

8.892


10.109

9.923

3.462

3.130

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Subsidies

Bedrijfslasten

Bijzondere waardeverandering van vaste activa Overige bedrijfslasten

6.249

5.421


29.973

27.366

Bedrijfsresultaat

2.115

3.643


2.168

2.397

-53

1.246

-126

-131

73

1.377

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Resultaat deelnemingen Jaarresultaat na belastingen

Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten Koraal Groep Vrijval bestemmingsreserve innovatiefonds Vrijval bestemmingsreserve sociaal fonds

95

1.394

-17

-14

-5

-3

73

1.377

Aansluiting resultaat 2014 met mutatie in eigen vermogen ultimo 2014 Resultaat Koraal Groep Aandeel resultaat St.Anna Aandeel resultaat Maasveld

73 170 84

Aandeel resultaat Op de Bies

108

Aandeel resultaat Gastenhof

162

Aandeel resultaat De La Salle

113

Aandeel resultaat De Hondsberg Aandeel resultaat Sterk in werk Mutatie eigen vermogen ultimo 2014

56

209 -120 799


De voorgaande winst-en-verliesrekening in de enkelvoudige jaarrekening van Stichting Koraal Groep is een weergave van de exploitatie van de concernondersteunende diensten van Stichting Koraal Groep. In de winst-en-verliesrekening is voor de presentatie van de post ‘wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie’ alleen het concerngedeelte gepresenteerd i.c. de ontvangen kapitaallastenvergoedingen ad circa € 17 miljoen uit hoofde van nacalculatie, overgangsregime NHC en overige normatieve vergoedingen zoals voor kleinschalig wonen en instandhouding. Het aandeel in het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie van de AWBZ-werkstichtingen uit hoofde van gerealiseerde AWBZ-productie ad circa € 147,9 miljoen is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Koraal Groep. Koraal Groep maakt namens deze werkstichtingen de productieafspraken welke daadwerkelijk in uitvoering worden gerealiseerd binnen de desbetreffende individuele werkstichtingen. Een eventuele financieringspositie met zorgkantoren komt dientengevolge tot uitdrukking in de enkelvoudige balans van Koraal Groep. Voor de personele kosten geldt hetzelfde principe. De medewerkers van de AWBZ-bekostigde werkstichtingen zijn in dienst van Stichting Koraal Groep maar werkzaam in de desbetreffende werkstichtingen. De betalingen van de lonen alsmede de afdrachten van de loonbelasting, sociale premies en pensioenlasten gebeurt door de concernstichting. In de enkelvoudige winst- en verliesrekening zijn alleen de salarissen en kosten van de concernondersteunende diensten gepresenteerd. Het gedeelte van de loonkosten inclusief werkgeverslasten voor sociale lasten en pensioenpremies van de AWBZwerkstichtingen bedraagt € 106,1 miljoen en is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Koraal Groep.


57

3.9 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 (in duizenden euro’s)

Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2014

31-12-2013

Grond en terreinvoorzieningen

18.267

16.641

Gebouwen en verbouwingen

55.909

56.654

Aanloopkosten

1.057

1.246

19.362

16.916

Trekkingsrechten

8.538

9.949

Instandhouding

5.877

5.503

140

255

1.841

1.892

-207

3.452

110.784

112.508

2014

2013

112.508

112.502

Investeringen

11.121

12.841

Bijzondere waardevermindering

-4.537

-3.864

-123

-2.344

124

2.005

Installaties

Inventarissen Automatisering Onderhanden projecten Totaal materiële vaste activa

Het verloop in 2014 is als volgt: Boekwaarde per 1 januari

Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen

-9.531

-9.359

Afschrijving waardeverandering

Afschrijvingen

1.075

727

Voorziening onderhanden werk

347

0


-200

0

Boekwaarde 31 december

110.784

112.508

58


Financiële vaste activa De financiële vaste activa kunnen als volgt wordt gespecificeerd: 31-12-2014

31-12-2013

Aanloopkosten

0

22

Emissie en leningkosten

0

6

256

1.776

0

286

Gebouwen en verbouwingen Resultaat budgettaire bouw Trekkingsrechten

51

441

Instandhouding

3

266

180

196

Disagio Compensatieregeling Voorziening compensatieregeling Lening U/G SBC Deelneming RIF FM Totaal financiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving waardeverandering Mutatie deelneming

1.618

0

-290

-690

0

41

272

146

2.090

2.490

2014

2013

2.490

3.391

0

64

-5.720

-64

5.462

0

-628

-633

0

7

126

131

Aflossing

-40

-6


400

-400

2.090

2.490

2014

2013

40

46

Boekwaarde per 31 december

Lening U/G SBC Het verloop van de leningen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen

0

0

40

6

0

40

2014

2013

Stand per 1 januari

146

15

Resultaat deelneming (51%)

126

131


272

146

Aflossingen Saldo per 31 december

Deelneming RIF Facility Management B.V.


59

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

31-12-2014

31-12-2013

64 1.051

112 1.679

1.115

1.791

31-12-2014

31-12-2013

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Zorgkantoor Zuid-Limburg Zorgkantoor Noordoost Brabant Zorgkantoor Noordoost Brabant (SIW) Zorgkantoor Midden-Brabant

35 0 41 56 192

0 0 0 0 0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

324

0

31-12-2014

31-12-2013

3.844 71 55

5.673 88 59

3.970

5.820

Debiteuren Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen

Vorderingen uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van het financieringstekort Het financieringstekort kan als volgt worden gespecificeerd:

Liquide middelen Direct opvraagbaar Banken Kas Kruisposten

60


Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves

31-12-2014

31-12-2013

103

103

28.763 249 29.012

27.822 271 28.093

40 40

160 160

29.155

28.356

29.155

28.356

De aansluiting naar het geconsolideerde vermogen van Koraal Groep is als volgt:

Vermogen Koraal Groep enkelvoudig per 31 december

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten St.Anna

632

462

Maasveld

651

567

Op de Bies

2.174

2.066

Gastenhof

2.347

2.185

De La Salle

939

826

1.006

797

7.749

6.903

1.702

2.060

De Hondsberg

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Sterk in Werk Maashorst Jeugdzorg

496

484

Maashorst Onderwijs

526

457

Saltho Onderwijs

1.187

563

Het Driespan

6.935

6.749

Stichting SeysCentra

1.170

513

12.016

10.826

27

27

178

178

Bestemmingsreserve Onderwijs Maashorst Onderwijs Saltho onderwijs Het Driespan

Vermogen Koraal Groep geconsolideerd per 31 december


117

117

322

322

49.242

46.407

61


Stand 1 januari Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves

Mutatie winstResultaat bestemming bestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

27.822

95

846

0

28.763

271

-22

0

0

249

28.093

73

846

0

29.012

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bestemmingsreserve innovatiefonds Bestemmingsreserve sociaal fonds

31-12-2014

31-12-2013

208

225

41

46

249

271

2014

2013

225

240

Bestemmingsreserve innovatiefonds Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december

0

0

17

15

208

225

Bestemmingsreserve sociaal fonds Het doel van het sociaal fonds van Stichting Koraal Groep is (financiële) hulp te verlenen aan medewerkers van Stichting Koraal Groep die door financiële omstandigheden in sociale moeilijkheden raken of zijn geraakt, voor zover niet op andere wijze in die hulpverlening kan worden voorzien. Het sociaal fonds is opgericht omdat in de samenleving en daarmee ook voor medewerkers van Koraal Groep in toenemende mate sprake is van een schuldenproblematiek. Binnen Koraal Groep is dit merkbaar aan een groeiend aantal loonbeslagen.

Het verloop is als volgt: 2014

2013

46

49

Dotatie

0

0

Onttrekking

5

3

41

46

Stand per 1 januari


62


Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Stand 1 januari

Resultaat bestemming

Overige mutaties

Stand 31 december

160

-120

0

40

160

-120

0

40

Koraal Groep

Voorzieningen Het verloop is als volgt: 31-12-2014

31-12-2013

Toekomstige jubileumuitkeringen

1.726

1.678

Voorziening PBL

9.692

7.843


1.272

430


1.169

404


4.584

3.157

18.443

13.512

Het verloop in 2014 is als volgt: Voorziening toekomstige jubileumuitkeringen

Voorziening PBL




1.678

7.843

430

404

3.157

Stand per 1 januari Mutaties: - dotaties - onttrekkingen Stand per 31 december

232

1.849

1.254

788

1.498

-184

0

-412

-23

-71

1.726

9.692

1.272

1.169

4.584

Langlopende schulden 31-12-2014

31-12-2013


42.230

47.672

Totaal

42.230

47.672

Waarvan looptijd langer dan 5 jaar

20.674

26.059

De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:


63


2014

2013

53.115

58.557

0

0

Het verloop van de leningen kredietinstellingen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen Aflossingen

Aflossingsverplichting Saldo per 31 december

5.443

5.442

47.672

53.115

5.442

5.443

42.230

47.672

Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van bekostiging

31-12-2014

31-12-2013

Schulden uit hoofde van het financieringsoverschot Het financieringsoverschot kan als volgt worden gespecificeerd: Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Zorgkantoor Zuid-Limburg Zorgkantoor Noordoost Brabant

0

1.207

211

2.810

0

358

Zorgkantoor Noordoost Brabant (SIW)

0

24

Zorgkantoor Midden-Brabant

0

845

211

5.244

31-12-2014

31-12-2013

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Aflossingverplichting langlopende schulden

5.442

5.443

523

1.043

Groepsmaatschappijen

7.095

6.901

Salarissen, vakantietoeslag en vakantiedagenverplichting

7.530

7.592

Crediteuren

Rente

673

790

Belasting en premies sociale verzekeringen

4.553

3.222

Pensioenpremies

1.536

1.392

Nog te betalen kosten (overige)

284

290

Overlopende passiva

608

1.152

28.244

27.825

64


3.10 Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2014 (in duizenden euro’s)

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie


Correctie voorgaande jaren Administratieve correcties voorgaande jaren

Subsidies

2014

2013

17.034

16.836

17.034

16.836

2014

2013

203

11

203

11

2014

2013

Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS

0

3

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

9

5

9

8

2014

2013

Overige bedrijfsopbrengsten Verkoopopbrengst onroerende goederen

201

429

14.641

13.725

14.842

14.154

Personeelskosten

2014

2013

Lonen en salarissen

6.371

6.295

Overige opbrengsten

Bedrijfslasten

49

-13

Vakantiebijslag

Vakantiedagenverplichting (inclusief sociale lasten)

419

420

Sociale lasten

817

734

Pensioenpremies

598

590

1.203

679

9.457

8.705

696

187

10.153

8.892

Andere personeelskosten

Personeel niet in loondienst


65

De verdeling van full-time equivalenten (fte’s) naar organisatie-onderdelen is als volgt: 2014

2013

108

110

108

110

2014

2013

10.109

9.923

10.109

9.923

2014

2013

- materiële vaste activa

3.462

3.137

- financiële vaste activa

0

-7

3.462

3.130

2014

2013

118

143

3.828

2.819

20

0

Concern Ondersteunende Diensten (COD)

Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Afschrijvingen WTZi, WTG en overige vaste activa

Bijzondere waardeverandering van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van:

Overige bedrijfslasten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Diverse baten en lasten

Financiële baten en lasten Rente langlopende schulden Rente rekening-courant

87

124

1.954

2.060

242

275

6.249

5.421

2014

2013

2.119

2.384

85

49

-36

-36

2.168

2.397

Resultaat deelnemingen

2014

2013

Resultaat deelneming RIF Facility Management B.V.

-126

-131

-126

-131

Overige rente baten en lasten

66


3.11 Gesegmenteerde winst-en-verliesrekeningen over 2014 (in duizenden euro’s)

3.11.1 AWBZ 2014

2013

147.359

143.508

-54

0

5.125

4.257

300

384

Subsidies

2.394

2.273


1.953

2.029


157.077

152.451

114.032

112.726

1.655

1.636

0

0


39.008

36.846


154.695

151.208

2.382

1.243

33

36

2.349

1.207

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Niet gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Aandeel derden

0

0


0

0

Belastingen

0

0

2.349

1.207

170

55

84

48

Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten St. Anna Mutatie reserve aanvaardbare kosten Maasveld Mutatie reserve aanvaardbare kosten Op de Bies

108

140

Mutatie reserve aanvaardbare kosten Gastenhof

162

175

Mutatie reserve aanvaardbare kosten De La Salle

113

118

Mutatie reserve aanvaardbare kosten De Hondsberg

209

22

Mutatie reserve aanvaardbare kosten Koraal Groep

846

559

Mutatie algemene reserve SeysCentra


657

90

2.349

1.207

67

3.11.2 Onderwijs 2014

2013


0

0

Correctie voorgaande jaren

0

0


65

89

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

0

0

Bedrijfsopbrengsten

45.612

46.189


Subsidies

2.039

1.417


47.716

47.695

39.136

39.599

922

926

0

0


6.904

7.023


46.962

47.548

754

147

-125

-171

879

318

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa



0

0


0

0

Belastingen

0

0

879

318

624

95

69

28

Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie algemene reserve Saltho Onderwijs Mutatie algemene reserve Maashorst Onderwijs Mutatie algemene reserve Het Driespan

68

186

195

879

318


3.11.3 Jeugdzorg 2014

2013


0

0


0

0

Bedrijfsopbrengsten


0

0


0

0

9.161

8.818


Subsidies

357

197


9.518

9.015

7.049

6.387

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa

169

176

Bijzondere waardeverandering van vaste activa

159

155


2.079

1.963


9.456

8.681

Bedrijfsresultaat

62

334


50

54

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting

12

280

Aandeel derden

0

0


0

0

Belastingen

0

0

12

280

12

280

Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie algemene reserve Maashorst Jeugdzorg


69

3.11.4 Arbeidsintegratie 2014

2013


0

0


0

0


76

105


0

0

Bedrijfsopbrengsten

Subsidies

4

17


2.741

3.375


2.821

3.497

2.428

3.067


44

79


90

0


677

700


3.239

3.846

-418

-349

1

4

-419

-353

Bedrijfslasten Personeelskosten



0

0


0

0

59

-71

-478

-282

Mutatie algemene reserve Sterk in Werk

-358

-212

Mutatie algemene reserve Koraal Groep

-120

-70

-478

-282

Belastingen Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar

70


3.11.5 Koraal Groep 2014

2013

17.034

16.836

203

11

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Niet gebudgetteerde zorgprestaties

0

0


0

0

9

8


Subsidies

14.842

14.154


32.088

31.009

Personeelskosten

10.153

8.892


Bedrijfslasten 10.109

9.923


3.462

3.130


6.249

5.421


29.973

27.366

Bedrijfsresultaat

2.115

3.643


2.168

2.397

-53

1.246

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Aandeel derden Resultaat deelnemingen Belastingen Jaarresultaat na belastingen

0

0

-126

-131

0

0

73

1.377

95

1.394

-17

-14

Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten Koraal Groep Vrijval bestemmingsreserve innovatiefonds Dotatie bestemmingsreserve sociaal fonds


-5

-3

73

1.377

71

72


Hoofdstuk 4

Overige gegevens


73

4.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Koraal Groep te Sittard Wij hebben de in dit Financieel Jaarverslag in hoofdstuk 3 opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Koraal Groep te Sittard gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van Stichting Koraal Groep is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn 655 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

74


Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Koraal Groep per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014, in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de daaraan ten grondslag liggende regelgeving hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de stichting als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum. Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Eindhoven, 28 mei 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: Drs. W.J.P.M. van de Rijdt RA


75

76


Hoofdstuk 5

Bijlagen


77

78


7.105 5.391 525 0 1.189

0 0 11.264

Bijzondere waarderverandering (impairment)

Voorziening bouwprojecten

205 0 0 73 -91

0 0 0 0 0

Afschrijvingen


Extra afschrijvingen economische levensduur

Bijzondere waardeverandering (impairment)

Afschrijving bijzondere waardeverandering

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

-1.296

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

598 0

0 0



Boekwaarde

1.002

4.209

0

Cumulatieve afschrijvingen

12.469

5.809

Aanschafwaarde

12.469

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen naar FVA

-1.296

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde

Terugname geheel afgeschreven activa

0

1.205

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

Aanschafwaarde 0

2,5%

0%

11.264

Aanloopkosten

Grond


Stand 1 januari

Afschrijvingspercentages

WTZi-vergunningsplichtige vaste activa


5.1 Verloopoverzicht materiële vaste activa

4.900

0

10

6.287

11.197

0

0

-270

-270

0

0

0

0

0

2

0

0

404

839

4.467

0

8

6.153

10.628

5%

Terreinvoorzieningen

46.885

0

13.606

16.791

77.282

0

0

-26.594

-26.594

25

28

0

0

-676

4.627

0

0

3.412

7.402

46.849

0

8.979

40.674

96.502

2% / 2,5%

Gebouwen

3.450

0

668

4.216

8.334

0

0

-1.737

-1.738

0

0

0

0

-114

70

0

0

307

301

3.413

0

598

5.760

9.771

5%

Verbouwingen

18.434

0

256

14.636

33.326

0

0

-1.179

-1.179

0

0

0

0

-12

115

0

0

1.276

3.938

15.875

0

141

14.551

30.567

5%

Installaties

-241

0

0

0

-241

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.347

0

-4.810

3.222

-1.347

0

0

4.569

Onderhanden projecten overig

86.899

0

15.138

46.139

148.176

0

0

-31.076

-31.077

25

28

0

0

-893

4.887

0

1.347

5.604

8.875

86.279

-1.347

10.251

72.529

170.406

Subtotaal


79

0 0

0 9.871

0 0 0 0

0 0 479 -91



Afschrijving bijzondere waarderverandering

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

-1.654

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0

1.284 0


Boekwaarde

Voorziening bouwprojecten 0

0

4.223


8.468

0

Aanschafwaarde

13.975

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

-1.649

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

1.077


Afschrijvingen

0

805

0

0

57

0

4.891

Onderhanden projecten

15.567

5%

Trekkingsrechten

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde




Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTZi-meldingsplichtige vaste activa


8.468

0

1.284

4.223

13.975

0

0

-1.654

-1.649

0

0

0

0

-91

479

0

0

1.077

57

9.871

0

805

4.891

15.567

Subtotaal

5.032

0

535

13.004

18.571

0

0

-2.435

-2.439

32

27

0

0

-69

86

0

0

1.202

1.509

4.741

0

449

14.338

19.528

10%

Instandhouding

15

0

0

0

15

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-127

142

0

0

0

142


5.047

0

535

13.004

18.586

0

0

-2.435

-2.439

32

27

0

0

-69

86

0

0

1.202

1.382

4.883

0

449

14.338

19.670

Subtotaal

13.515

0

1.819

17.227

32.561

0

0

-4.089

-4.088

32

27

0

0

-160

565

0

0

2.279

1.439

14.754

0

1.254

19.229

35.237

Subtotaal meldingen

80


0 0 0 0

0 0 0 0




0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

-1

0

Afschrijvingen

Boekwaarde




Aanschafwaarde

2 0

0 43

24

0 55

830

69

885

0

0

Afschrijvingen

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


-1

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


2

0

45

830


0

0

Afschrijvingen

2

55

0

23

0

70

0

2,5%

0%

885

Aanloopkosten

Grond

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde




Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTG-gefinancierde vaste activa


29

0

0

52

81

0

0

0

0

1

5

0

0

0

0

0

0

4

0

37

0

0

49

86

5%


3.428

0

191

383

4.002

0

0

-2.770

-2.770

6

0

0

0

-6

0

0

0

242

0

3.658

0

191

2.923

6.772

2% / 2,5%

Gebouwen

539

0

0

253

792

0

0

-368

-368

0

0

0

0

0

0

0

0

131

0

670

0

0

490

1.160

5%

Verbouwingen

506

0

29

568

1.103

0

0

-75

-75

0

0

0

0

-3

0

0

0

59

0

562

0

29

587

1.178

5%

Installaties

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Onderhanden projecten overig

5.375

0

277

1.280

6.932

0

0

-3.214

-3.214

7

5

0

0

-9

0

0

0

438

0

5.802

0

277

4.072

10.151

Subtotaal


81

0 0 0 0

0 0 77



0 0 0 0 0

7 0 0 0 0

Afschrijvingen





0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

-17

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

0

Voorziening bouwprojecten 70

0

0

Boekwaarde

0

21



0

91

Aanschafwaarde

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

-17

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde


Aanschafwaarde

0


31

5%

Trekkingsrechten

108

Stand 1 januari




70

0

0

21

91

0

0

-17

-17

0

0

0

0

0

0

0

0

7

0

77

0

0

31

108

Subtotaal

845

0

0

1.493

2.338

0

0

-130

-118

1

4

0

0

0

0

0

0

185

259

762

0

0

1.439

2.201

10%

Instandhouding

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-78

78

0

0

0

78


845

0

0

1.493

2.338

0

0

-130

-118

1

4

0

0

0

0

0

0

185

181

840

0

0

1.439

2.279

Subtotaal

915

0

0

1.514

2.429

0

0

-147

-135

1

4

0

0

0

0

0

0

192

181

917

0

0

1.470

2.387

Subtotaal meldingen

82


332 0 0 53

0 0 7.684



0 0 0 0

0 0 0 0




67

-321

Afschrijvingen

139

1.274

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

46

0

0

Voorziening bouwprojecten 7.017

0

0

Boekwaarde

144

10.065



190

17.082

Aanschafwaarde

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

139

1.637

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

67

-321

Aanschafwaarde


18

1.647

Afschrijvingen


11

1.343

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde


Aanschafwaarde

385

20%

10%

9.371

Vervoermiddelen overig

Inventaris overig

17.055

Stand 1 januari




1.862

0

0

2.630

4.492

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

677

616

1.923

0

0

1.953

3.876

20%

Automatisering overig

8.925

0

0

12.839

21.764

0

0

0

0

1.413

1.776

-254

-254

0

0

0

0

2.342

1.970

9.660

0

0

11.656

21.316

Subtotaal


83

16 4 0 0 12

0 0 407



0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Afschrijvingen






0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0 0

0 0 0




Boekwaarde 12

4

0

407

16

407

Aanschafwaarde


Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

Aanschafwaarde 0

2,5%

0%

407

Overige imm. v.a.

Grond


Stand 1 januari


Niet WTZi/WTG-gefinancierde vaste activa


214

0

0

0

232

446

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

27

26

215

0

0

205

420

5%


2.394

-200

0

1.030

1.077

4.701

0

0

-258

-269

0

0

0

0

-200

-34

265

0

0

193

0

3.029

0

765

1.176

4.970

2%

Gebouwen

921

0

0

90

1.041

2.052

0

0

-106

-106

0

0

0

0

0

0

90

0

0

165

0

1.176

0

0

982

2.158

5%

Verbouwingen

734

0

0

0

555

1.289

0

0

-152

-152

0

0

0

0

0

0

0

0

0

103

16

821

0

0

604

1.425

5%

Installaties

2.295

0

0

0

2.980

5.275

0

0

6

2

8

56

0

0

0

0

0

0

0

572

705

2.214

0

0

2.410

4.624

10%

Inventaris

23

0

0

0

4

27

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4

27

0

0

0

0

0

20%

Vervoermiddelen

1.213

0

0

0

1.316

2.529

0

0

0

3

2

8

59

59

0

0

0

0

0

390

471

1.135

0

0

987

2.122

20%

Automatisering

19

0

0

0

0

19

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9

10

0

0

0

10


8.232

-200

0

1.120

7.209

16.761

0

0

-510

-522

10

64

59

59

-200

-34

355

0

0

1.454

1.254

9.019

0

765

6.368

16.152

Subtotaal

123.861

-200

0

18.354

86.208

228.623

0

0

-39.036

-39.036

1.488

1.904

-195

-195

-200

-1.096

5.807

0

1.347

12.309

13.719

126.431

-1.347

12.547

115.324

255.649

Totaal m.v.a.

84


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Afschrijvingen

Aanpassing afschrijvingen econom. levensduur




Aflossing

Mutatie belatinglatentie

114

Afschrijvingen

0

0

-71

-148

Afschrijvingen

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Belastinglatentie

Uitgeleend geld


Bijzondere waarderveranderingen (impairment)


Boekwaarde

0

0

0

0

Aanschafwaarde

Stand 31 december

-77

-170

Aanschafwaarde

Omboekingen van MVA

0

0

Afschrijvingen

16

16

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

114

Aanschafwaarde


0

0

Uitgeleend geld

0

0

Investeringen

0

6

22

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

0

0

0

0


87

0

0

93

2,5%

Emissie- en leningskosten en boeterente

Bijzondere waardeverandering (impairmanent)

262

0

Uitgeleend geld


0

284

2,5%

Aanloopkosten

Belastinglatentie

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


(i WTZi/WTG-vergunningsplichtige vaste activa


5.2 Verloopoverzicht financiële vaste activa

0 1.597 0 0

0 0 0 0

256

0

0

1.853 0

-5.814 0

-6.822 -129

0

-349

0

0

1.818

0

1.818

1

0

0 1

0

0

0

0 0

0

0

690

37

0

0

0

0

0

0

611

220

0

0

9.192

130 -690

0

0

0

0

0

10.493

0

2%

5% 350

Gebouwen


0

0

0

0

0

0

0

-70

-81

0

0

1.180

1.180

0

0

0

0

0

0

0

0

0

11

0

0

1.250

0

0

1.261

5%

Verbouwingen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

281

560

0

0

0

0

0

0

-21

0

28

0

0

286

0

21

253

0

0

560

5%

Budgettaire bouw

0

0

0

-1

0

0

-1

-722

-967

0

0

885

885

0

0

0

0

0

0

0

0

0

245

0

0

1.606

0

0

1.851

5%

Installaties

1.328

-290

0

8.331

0

0

9.949

7.791

9.949

0

0

0

0

0

0

-290

0

0

0

540

0

0

0

0

0

0

0

0

0

16,7%

Compensatieregeling

1.584

-290

0

9.927

0

0

11.801

837

1.483

281

560

4.014

4.014

0

0

400

0

-21

0

605

0

0

1.401

-690

21

12.780

0

0

14.892

Subtotaal


85

(i

0 266

0 441

441

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0



Aflossing


72

Afschrijvingen

-609

Afschrijvingen

7 0 0

76 0 0

76 0 0



Boekwaarde


3

0

0

0

Uitgeleend geld

51

0

0

51

10

127

Aanschafwaarde 0

-228

127

-490

-609

Belastinglatentie

Stand 31 december

-993

Aanschafwaarde

-993

0

0

0

Afschrijvingen

Omboekingen van MVA

0

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

72

Aanschafwaarde

Terugname geheel afgeschreven activa 1.095

0

0

0


1.095

0

0

0


72

1

6

6

72

0

Afschrijvingen

0

0

Uitgeleend geld

0

0

Investeringen

0

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

0

0

1.329

751

0

0

0

0

0


1.595

0

10%

Instandhouding

1.192

Subtotaal


751

0

Uitgeleend geld


0

1.192

5%

Trekkingsrechten

Belastinglatentie

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTZi/WTG-meldingsplichtige vaste activa


3

0

0

7

0

0

10

-228

-490

0

0

1.095

1.095

0

0

0

0

0

0

1

0

0

266

0

0

1.329

0

0

1.595

Subtotaal

54

0

0

83

0

0

137

-837

-1.483

0

0

1.167

1.167

0

0

0

0

0

0

7

0

0

707

0

0

2.080

0

0

2.787

Subtotaal meldingen

86


(i

0 0 95 0 0 196

0 0 0 0 0 0

Uitgeleend geld




Boekwaarde

0 16 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

Uitgeleend geld

Afschrijvingen





Aflossing


0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0 111 0 0

0 0 0 0 0 0

Belastinglatentie

Uitgeleend geld




Boekwaarde

180

291

0

Aanschafwaarde

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen van MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

291

0

10%

10%

Belastinglatentie

Disagio

Overige financiële vaste activa

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


Niet WTZi/WTG gefinancierde vaste activa


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-55

0

0

0

0

0

0

0

0

55

0

0

0

0

55

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

40

0

0

0

0

0

0

0

40

0

0

0

40

0

0

Leningen U/G

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6

0

0

0

0

0

6

Deelneming G-specialisten B.V.

180

0

0

111

0

0

291

0

0

0

6

0

0

-55

40

0

0

0

0

16

0

0

297

0

0

95

40

55

297

Subtotaal

1.818

-290

0

10.121

0

0

12.229

0

0

281

566

5.181

5.181

-55

40

400

0

-21

0

628

0

0

2.405

-690

21

14.955

40

55

17.976

Totaal financiële vaste activa

5.3 Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar:

5.3.1 St. Anna ..................................................................................................................... 88 5.3.2 Gastenhof.................................................................................................................. 89 5.3.3 Maasveld .................................................................................................................. 90 5.3.4 Op de Bies ................................................................................................................. 91 5.3.5 De La Salle ................................................................................................................ 92 5.3.6 De Hondsberg ........................................................................................................... 93


87

88


10-9-2008

4-6-2007

4-6-2007

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

11-3-1998

N.v.t.

N.v.t.

datum

10.742

2.975

8.515 -172.162

10.384 10.384 -94.418

Totaal

8.515

2.975

Subtotaal

Subtotaal

182.021

Parkeervoorziening Health City

17.347 17.347

Vervanging brandmeldinstallie sociowoningen

Subtotaal 34.111

23.710

0

Verhuisbewegingen

0

34.527

Gevelherstel Overbeekse Woningen

2.747

144.823

-2.747

0

2.331

Verkoop Keizerstraat Wessem

Meerjareninstandhoudingsplanning 2014

Jaarlijkse instandhouding MIP 2013

-156.260

Subtotaal -365.673

222.089

-222.089

28 plaatsen Susteren voorziening

0

-351.894

2014 (totaal t)

-235.868

89.364

-259.403

t/m 2013 (=t-1)

Investeringen

235.868

28 plaatsen Susteren

Sleyenhoven deelgebied 4 WTZI

Structuurvisie (verkoop Anna)

omschrijving

Projectgegevens

briefnummer

5.3.1 St. Anna

-325.818

0

0

-20.322

-20.322

-216.132

-23.710

-34.527

0

-144.823

-13.072

-89.364

0

0

-89.364

0

-592.398

18.900

18.900

0

0

0

0

0

0

0

0

-611.297

0

0

0

-611.297

onderhanden

t/m 2014 gereed


89

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.2 Gastenhof

Totaal




Kleine aanpassingen 2012

omschrijving

Projectgegevens

5.953 315.576

24.561

281.782

29.663

-1.823

2014 (totaal t)

0

0

5.492

19.069

t/m 2013 (=t-1)

Investeringen

-334.184

0

-281.782

-35.155

-17.246

5.953

5.953

0

0

0

onderhanden

t/m 2014 gereed

90


datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.3 Maasveld

-748

Subtotaal 1.714.782

26.915 26.915

Vervanging brandmeldinstallatie socio's

Totaal

12.633

0

13.381

Subtotaal




1.675.234

Subtotaal

6.959.483

0

0

147.809

145.437

1.625

748

6.811.674

1.000.000

-1.000.000

Herstructructurering hoofdlocatie algemeen

5.911.555

-56.879

-2.329

2014 (totaal t)

-40.674

2.596.619

45.276

2.329

t/m 2013 (=t-1) 0

0

-8.695.532

-26.915

-26.915

-160.443

-145.437

-15.006

0

-8.508.174

0

0

-11.602

0

0

0

0

0

0

-11.602

0

0

0

-11.602

0

onderhanden

t/m 2014 gereed

-8.508.174

Investeringen

40.674

Sloopkosten fase 2

Herstructructurering hoofdlocatie algemeen

Herstructurering fase 3

Sloopkosten herstructurering

omschrijving

Projectgegevens


91

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.4 Op de Bies

21.774 21.774 4.120.154

33.938 33.938 1.794.048

Vervanging brandmeldinstalllatie sociowoning Subtotaal Totaal

329.061

77.973

Subtotaal

0

0

260.419

15.095

853

44.516

8.179

3.769.319

865

937.714

2.830.739

2014 (totaal t)

13.785

18.936

0

26.850

-853

10.097

9.159

1.682.136

-865

134.232

1.548.769

t/m 2013 (=t-1)

-5.532.175

-55.712

-55.712

-407.034

-13.785

-18.936

-260.419

-41.944

0

-54.613

-17.337

-5.069.429

0

-689.921

382.026

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

382.026

0

382.026

0

onderhanden

t/m 2014 gereed -4.379.508

Investeringen

Vervanging asfalt toplaag fase 2

Communicatiesysteem




Luchtbehandeling Kpl Lochtmanstr. 4-6

Legionella Ter Eyck

Subtotaal

Renovatie F-woningen algemeen

Renovatie E-woningen algemeen

Nieuwbouw S-Woningen

omschrijving

Projectgegevens

92


datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.5 De la Salle

392.161 392.161

-5.704

Totaal

6.281

2.965

356.692

-5.704

0

0

1.368 24.855

Subtotaal

Dagbehandeling Het Baken Oss


0

-4.336


-1.368


0

56.235

-56.235 0

-56.235

68.586

-68.586

2014 (totaal t)

Investeringen

56.235

-68.586

68.586

t/m 2013 (=t-1)


Subtotaal

Voorziening 24 plaatsen MFC Boxtel nieuw

24 plaatsen MFC Boxtel nieuw

Voorziening 24 plaatsen MFC Boxtel oud

24 plaatsen MFC Boxtel oud

omschrijving

Projectgegevens

-377.211

-377.211

0

0

-356.692

-20.519

0

0

0

0

0

0

gereed

9.245

9.245

6.281

2.965

0

0

0

0

0

0

0

0

onderhanden

t/m 2014


93

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.6 De Hondsberg

206.182 185.471

18.755

Totaal

136.119

78.142

-708

-1.557

-5.813

-1.957

0

-10.035

708

1.557

-20.711

-20.711

2014 (totaal t)

Investeringen

Subtotaal


Jaarlijkse instandhouding 2013

Losstaande muur hoofdgebouw

Verkoop Huyberslaan

5.813

20.711

Subtotaal Reparatie brug De Hondsberg

20.711

t/m 2013 (=t-1)

Kinderjeugdpsych Oisterwijk 24 pl.

omschrijving

Projectgegevens

-204.226

-204.226

-136.119

-68.107

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

onderhanden

t/m 2014 gereed

94


3-mrt-03

13-mrt-09

1-jul-94

1-feb-94

15-jul-99

31-jan-92

14-feb-92

30-nov-92

15-apr-99

14-dec-00

1-mrt-91

22-mrt-96

1-nov-03

1-apr-93

26-nov-07

26-nov-07

1-mei-11

NWB

BNG

Rabobank

NWB

ABN-AMRO

ABN-AMRO

ABN-AMRO

Rabobank

Rabobank

Rabobank

ING

ING

BNG

Rabobank

ABN-AMRO

ABN-AMRO

ING

Totalen

Datum

Leninggever


100.955

1.009

20.000

10.000

1.974

2.000

1.134

817

6.807

3.403

4.538

4.538

4.538

6.807

3.760

3.630

20.000

6.000

Hoofdsom

29

20

15

40

19

20

40

40

20

30

30

30

20

29

28

10

40

Totale looptijd in jaren

4,62% 5,20%

OL

4,51%

4,80%

4,72%

4,32%

3,73%

3,70%

4,81%

2,98%

4,30%

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

4,55%

1,93%

OL

OL

3,50%

OL

5,00%

4,15%

OL

OL

3,33%

OL

Soort Werkelijke lening * rente

5.4 Overzicht langlopende schulden

54.078

964

14.000

6.000

987

947

128

347

4.595

1.021

1.361

1.361

1.361

2.042

1.297

1.167

12.000

4.500

Restschuld 31-12-2013

0

5.460

18

1.000

667

49

105

57

21

170

170

151

151

151

340

130

130

2.000

150

Nieuwe Aflossing leningen in 2014 in 2014

48.618

946

13.000

5.333

938

842

71

326

4.425

851

1.210

1.210

1.210

1.702

1.167

1.037

10.000

4.350

Restschuld 31-12-2014

21.518

842

8.000

2.000

691

316

0

225

3.574

0

454

454

454

0

519

389

0

3.600

Restschuld over 5 jaar

25

13

8

19

8

2

17

26

5

8

8

8

5

9

8

5

29

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Annuïteit

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Aflossingswijze

5.461

19

1.000

667

49

105

57

21

170

170

151

151

151

340

130

130

2.000

150

Aflossing 2015

OG

WBF

WBF

WBF

SG

WBF

WBF

Geen

Geen

Geen

Geen

Geen

Geen

WBF

WBF

WBF

WBF

Gestelde zekerheden *

WBF = waarborgfonds

SG = staatsgarantie

OG = onroerend goed

OL = onderhandse lening

* Afkortingen

5.5 Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot (in duizenden euro’s)

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Financieringstekort resp. -overschot

2013

2014

Totaal

-1.207

0

-1.207

0 -36 1.243

35 0 0

35 -36 1.243

Saldo per 31 december

0

35

35

Stadium van vaststelling *

c

a

2013

2014

Totaal

-2.809

0

-2.809

0 183 2.626

-211 0 0

-211 183 2.626


0

-211

-211


c

a

Financieringstekort resp. -overschot

2013

2014

Totaal

Saldo per 1 januari

-358

0

-358

0 19 339

41 0 0

41 19 339


0

41

41


c

a

2013

2014

Totaal

-24

0

-24

0 -7 31

56 0 0

56 -7 31


0

56

56


c

a

Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

Zorgkantoor Zuid-Limburg Financieringstekort resp. -overschot Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten


Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

Zorgkantoor Noordoost Brabant (inzake Sterk in Werk) Financieringstekort resp. -overschot Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

*

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa


95

Zorgkantoor Midden-Brabant Financieringstekort resp. -overschot

2013

2014

Totaal

Saldo per 1 januari

-846

0

-846

0 -18 864

192 0 0

192 -18 864


0

192

192


c

a

Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

Financieringsverschil boekjaar Wettelijk budget

Ontvangen voorschot

Financieringsverschil 2014

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg

30.204

30.169

35

Zorgkantoor Zuid-Limburg

89.968

90.179

-211


26.533

26.492

41

442

386

56

17.764

17.572

192

164.911

164.798

113

Zorgkantoor Noordoost Brabant (inzake Sterk in Werk) Zorgkantoor Midden-Brabant

Stadium van vaststelling * *

96

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa


5.6 Schulden uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC’s 2012 en nacalculatie 2013 (in duizenden euro’s)

Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten Saldo per 31 december


Tot en met 2012

Doorloop DBC 2012

2013

Totaal

-255

-52

-49

-356

0 105 143

0 0 0

23 0 0

23 105 143

-7

-52

-26

-85

97

Lijst van afkortingen a.i.

Ad interim

AWBZ

Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten

B.V.

Besloten Vennootschap

BW

Burgerlijk Wetboek

CAO

Collectieve Arbeidsovereenkomst

CCR

Centrale Cliëntenraad

CMZm

Centrale medezeggenschap medewerkers

COD

Concernondersteunende diensten

DBC

Diagnostische Behandelcombinatie

DIA

Dienst Informatisering en Automatisering

EAD

Economische en Administratieve Dienst

ESF

Europees Sociaal Fonds

EV

Eigen Vermogen

FTE

Full-time equivalent

HVO

Dienst Huisvesting en Vastgoedontwikkeling

ICT

Informatie en Communicatie Technologie

KSWV

Kleinschalige woonvoorzieningen

LVG

Licht verstandelijk gehandicapt

MFC

Multifunctioneel centrum

MT

Managementteam

NHC

Normatieve Huisvestingscomponent

NZa

Nederlandse Zorgautoriteit

OCW

Onderwijs, Cultuur & Wetenschap, ministerie van

PBL

Persoonsgebonden Budget Levensfase

PGB

Persoonsgebonden Budget

PGGM

Pensioenfonds voor Gezondheidszorg, Geestelijke en Maatschappelijke belangen

RAK

Reserve aanvaardbare kosten

RJ

Richtlijn voor de Jaarverslaglegging

RvT

Raad van Toezicht

SBC

Stichting Beheer Cliëntgelden

SIW

Sterk in Werk

SZL

Stichting Zwerfjongeren Limburg

U/G

Uitgezette gelden

UVW

Uitvoering werknemersverzekeringen

VSO

Voortgezet Speciaal Onderwijs

VV

Vreemd Vermogen

VWS

Volksgezondheid, Welzijn en Sport (ministerie van)

WACC

Weighted Average Cost of Capital

WLZ

Wet Langdurige Zorg

WfZ

Waarborgfonds voor de Zorg

98


WMO

Wet Maatschappelijke Ondersteuning

WOZ

Waarde Onroerende Zaak

Wsw

Wet sociale werkvoorziening

WTG

Wet Tarieven Gezondheidszorg

WTZi

Wet Toelating Zorginstellingen

WZV

Wet Ziekenhuisvoorzieningen


99

Notities

100


Colofon: Samenstelling en redactie: drs. S.J.A.M. Ackermans RA RC Vormgeving en lay-out: Eveline Timmer Drukwerk: Tonnaer, Kelpen-Oler

Stichting Koraal Groep Postbus 5109 6130 PC SITTARD T: 046 477 5252 F: 046 477 5285 E: [email protected] W: www.koraalgroep.nl

Koraal Groep bestaat uit De Hondsberg te Oisterwijk De La Salle te Boxtel Sterk in Werk te Boxtel Maashorst te Reek St. Anna te Heel Gastenhof te Urmond Maasveld te Maastricht RIF Facility Management BV te Sittard

Op de Bies te Landgraaf Koraal Groep te Sittard Saltho Onderwijs te Boxtel Het Driespan te Etten-Leur RIF Facility Services BV te Sittard Sterk in Werk Projekten BV te Boxtel SeysCentra te Nijmegen

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

2014

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

Recommend Documents