Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

Koraal Groep bestaat uit RIF Facility Management BV te Sittard Sterk in Werk Projekten BV te Boxtel RIF Facility Services BV te Sittard De Hondsberg te Oisterwijk Het Driespan te Etten-Leur Saltho Onderwijs te Boxtel Op de Bies te Landgraaf Sterk in Werk te Boxtel SeysCentra te Nijmegen Koraal Groep te Sittard Maasveld te Maastricht Gastenhof te Urmond De La Salle te Boxtel Maashorst te Reek St. Anna te Heel

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

2012

Colofon: Samenstelling en redactie: drs. S.J.A.M. Ackermans RA RC Vormgeving en lay-out: Evelien Timmer Drukwerk: Drukkerij Hub. Tonnaer B.V.

Stichting Koraal Groep Postbus 5109 6130 PC SITTARD T: 046 477 5252 F: 046 477 5285 E: [email protected] www.koraalgroep.nl

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep 2012

Inhoudsopgave blz 1.

Inhoudsopgave blz

Jaarverslag ................................................................................................................... 5 1. Jaarverslag .........................

1.1. Financiële gang van zaken ........................................................................................... 6 gang van zaken . 1.1. Financiële 2.

Bestuur en vaststelling jaarrekening .................................................................................. 21 2. Bestuur en vaststelling jaarrek

2.1. Bestuur en vaststelling jaarrekening .............................................................................. 2.1. Bestuur22en vaststelling jaar 3.

Jaarrekening 2012 ........................................................................................................ 232012 ............... 3. Jaarrekening

3.1. Geconsolideerde balans per 31 december 2012 ................................................................. 24 3.1. Geconsolideerde balans pe

3.2. Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2012 .......................................................... 26 3.2. Geconsolideerde winst-en-

3.3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2012 ........................................................................ 27 3.3. Geconsolideerd kasstroomo

3.4. Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat .................................................. 28 3.4. Grondslagen van waarderin

3.5. Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 ........................................... 34 op de geconsol 3.5. Toelichting

3.6. Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2012 .................................... 42 op de geconsol 3.6. Toelichting

3.7. Enkelvoudige balans per 31 december 2012 ..................................................................... 48 3.7. Enkelvoudige balans per 31

3.8. Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2012 .............................................................. 50 3.8. Enkelvoudige winst-en-verl

3.9. Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 ............................................... 51 op de enkelvou 3.9. Toelichting

3.10. Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2012 ........................................ 58 op de enkelvou 3.10. Toelichting

3.11. Gesegmenteerde winst-en-verliesrekeningen over 2012 ...................................................... 61 3.11. Gesegmenteerde winst-en-

3.11.1. AWBZ ......................................................................................................... 3.11.1. 61 AWBZ ................

3.11.2. Onderwijs ................................................................................................... 3.11.2. 62 Onderwijs ..........

3.11.3. Jeugdzorg ................................................................................................... 3.11.3. 63 Jeugdzorg ..........

3.11.4. Arbeidsintegratie ........................................................................................... 3.11.4. 64 Arbeidsintegratie ..

3.11.5. Koraal Groep ................................................................................................ 3.11.5. 65 Koraal Groep ....... 4.

Overige gegevens .......................................................................................................... 67 4. Overige gegevens .................

4.1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ......................................................... 68 4.1. Controleverklaring van de o 5.

Bijlagen ...................................................................................................................... 69 5. Bijlagen .............................

5.1. Verloopoverzicht materiële vaste activa ......................................................................... 70 5.1. Verloopoverzicht materiële

5.2. Verloopoverzicht financiële vaste activa ........................................................................ 76 5.2. Verloopoverzicht financiële 5.3. Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar ........................................................... 79 in uitvoering en 5.3. Projecten 5.3.1.

St. Anna ...................................................................................................... 5.3.1. 80 St. Anna .............

5.3.2.

Gastenhof ................................................................................................... 5.3.2. 81 Gastenhof ..........

5.3.3.

Maasveld ..................................................................................................... 5.3.3. 82 Maasveld ............

5.3.4.

Op de Bies ................................................................................................... 5.3.4. 83 Op de Bies ..........

5.3.5.

De La Salle .................................................................................................. 5.3.5. 84 De La Salle .........

5.3.6.

De Hondsberg ............................................................................................... 5.3.6. 85 De Hondsberg ......

5.3.7. 5.3.8.

Sterk in Werk ............................................................................................... 5.3.7. 86 Sterk in Werk ...... 5.3.8. 87 Maashorst ........... Maashorst ....................................................................................................

5.3.9.

5.3.9. 88 Maashorst De Vlind Maashorst De Vlinder ......................................................................................

5.3.10. 89 Concern Ondersteu 5.3.10. Concern Ondersteunende diensten (COD) .............................................................. 5.4. Overzicht 5.4. Overzicht van langlopende schulden .............................................................................. 90 van langlopende

5.5. Nog in tarieven te verreken 5.5. Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot ........................................ 91

Lijst van afkortingen Lijst van afkortingen ............................................................................................................ 93 ...................

Financieel Jaarverslag 2012 Stichting Koraal Groep

Financieel Jaarverslag 3 2012 Stichting Kora

4


Hoofdstuk 1

Jaarverslag


5

1.1 Financiële gang van zaken Financieel gezond zijn Een belangrijk doel van het financieel beleid van Koraal Groep is dat de organisatie financieel gezond is en blijft. Dat geldt voor alle werkstichtingen binnen het concern. De huidige tijd waarin de organisatie te maken heeft met vele veranderingen in de diverse speelvelden van de AWBZ, Jeugdzorg, Onderwijs en arbeidsintegratie leidt ertoe dat de risico’s toenemen en de organisatieonderdelen worden geconfronteerd met bezuinigingen, taakstellingen en ook nieuwe stakeholders. Er ontstaat hierdoor minder zekerheid ten aanzien van de inkomsten. Een goede vermogenspositie en een adequate sturing op resultaten is dan ook noodzakelijk voor de financiële continuïteit van Koraal Groep en maakt ook de financiering van investeringen op allerlei gebied mogelijk. Het biedt daarnaast ook ‘comfort’ om adequaat in te kunnen spelen op de vele ontwikkelingen en de strategische doelstellingen van de organisatie te realiseren. Aan de hand van een aantal vragen gaan wij in op de invulling van het financieel beleid en maken wij zichtbaar dat wij zorgdragen voor een solide financieel beheer.

Hoe hebben wij het afgelopen jaar gedaan ? Het boekjaar 2012 sluit af met een positief resultaat van € 3,2 miljoen. Het jaar 2011 eindigde met een positief saldo van € 3,1 miljoen. In de concernbegroting 2012 werd rekening gehouden met een positief resultaat van circa € 2,2 miljoen. Alle werkstichtingen van Koraal Groep zijn erin geslaagd om het jaar af te sluiten met een positief exploitatieresulaat. Dit beeld is de afgelopen drie jaar zichtbaar. In onderstaande overzicht zijn de resultaten 2012 en de vergelijkende cijfers 2011 per werkstichting weergegeven:

Sector Gehandicaptenzorg

Jeugdzorg1

Onderwijs

Werkstichting

Resultaat 2012 * € 1.000

Resultaat 2011 * € 1.000

St. Anna

22

205

Maasveld

231

115

Op de Bies

238

274

SeysCentra

423

0

Gastenhof

404

457

De la Salle

383

441

De Hondsberg

181

145

Maashorst jeugdzorg

250

543

Het Driespan

437

535

Saltho Onderwijs

259

185

8

19

75

195

251

9

3.162

3.123

Maashorst onderwijs Arbeidsintegratie

Sterk in Werk

Ondersteuning

COD Koraal Groep

1 De jeugdzorgactiviteiten van Gastenhof, De la Salle en De Hondsberg zijn met name AWBZ-bekostigd. Maashorst onderdeel jeugdzorg is met name provinciaal gefinancierd. 6


De positieve exploitatieresultaten zijn het resultaat van een adequate sturing op de exploitatieontwikkeling gedurend het jaar waarbij de financiën van de werkstichtingen periodiek onderwerp van gesprek zijn tussen Raad van Bestuur, Raad van Toezicht, de directies en de concernondersteunende diensten. De gerealiseerde jaarresultaten voldoen aan de verwachtingen en passen binnen het financieel kader en ambitieniveau van Koraal Groep. De drie AWBZ-werkstichtingen St. Anna, Maasveld en Op de Bies die hoofdzakelijk actief zijn in de VG-sector realiseren over 2012 gezamenlijk een positief resultaat van circa € 0,5 miljoen (2011: € 0,6 miljoen. Het resultaat van St. Anna is in 2012 achtergebleven op de begroting en valt ten opzichte van 2011 lager uit. Dit wordt o.a. veroorzaakt door een minder optimale bezetting van diverse locaties en dientengevolge een tegenvallende productie en suboptimale zorgexploitatie. Voor St. Anna is dit aanleiding geweest om de bezetting van de diverse zorglocaties te heroverwegen en in 2013 middels een verhuisplan en afstoten van een aantal locaties te komen tot een optimale bezetting. Het resultaat SeysCentra2 betreft 50% van het resultaat 2012 van Stichting SeysCentra. Dit is een gezamenlijk initiatief van Stichting Pluryn en Koraal Groep, gestart in het voorjaar 2012, en gericht op de behandeling van zeer jonge kinderen met chronische voedselweigering en op het behandelen van verstandelijk beperkte kinderen die niet zindelijk zijn. Met het resultaat kan Stichting SeysCentra een adequate vermogenspositie op bouwen die noodzakelijk is voor de verdere verzelfstandiging en de borging van de continuïteit van de stichting. De jeugdzorgactiviteiten van enerzijds de AWBZ-gefinancierde Orthopedagogische Behandelcentra Gastenhof en De La Salle en het observatiecentrum De Hondsberg en anderzijds de hoofdzakelijk provinciaal gefinancierde jeugdzorg van Stichting Maashorst noteren een positief resultaat van € 1,2 miljoen (2011: € 1,6 miljoen). Vermeldenswaardig is de positieve ontwikkeling van de (financiële) bedrijfsvoering van Maashorst, waardoor deze organisatie eind 2012 weer beschikt over een, weliswaar bescheiden, positief vermogen. Koraal Onderwijs - Het Driespan, Saltho Onderwijs en De Vlinder - realiseert in lijn met 2011 ook over 2012 een positief resultaat van € 0,7 miljoen. Het resultaat ad circa € 0,1 miljoen positief van Sterk in Werk ligt in lijn met de begroting voor 2012. De COD noteert een resultaat van ruim € 0,2 miljoen positief. Hierin begrepen zijn de positieve resultaten van de deelnemingen in RIF Facility Management B.V. en Rif Facility Services B.V.

Ontwikkeling opbrengsten Koraal Groep realiseert over 2012 voor een bedrag ad € 235,3 miljoen aan opbrengsten. De opbrengsten zijn ten opzichte van 2011 met circa € 13,7 miljoen (6,2 %) gestegen. Deze stijging betreft met name het wettelijk budget AWBZ. De AWBZ gefinancierde zorg bedraagt circa € 167,3 miljoen euro ten opzichte van € 153,9 miljoen in 2011. In 2012 heeft Koraal Groep circa € 5,0 miljoen ontvangen in het kader van de kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg. Deze aanvankelijk structureel bedoelde middelen zijn door de val van het kabinet incidenteel toegekend in 2012. Daarnaast wordt de toename van het wettelijk budget in 2012 ook voor circa € 8,1 miljoen veroorzaakt door een combinatie van een per saldo hoger intramuraal productievolume, hogere intramurale tarieven als gevolg van prijscompensatie en een gemiddelde zwaardere ZZP-mix. De met de zorgkantoren gecontracteerde productie en in de begroting opgenomen productiedoelstelling zijn met uitzondering van St. Anna ruimschoots gehaald. De extramurale productie ligt circa € 1,6 miljoen hoger dan in 2011. Wat betreft de kapitaallastenvergoedingen heeft o.a. de invoering in 2012 van het overgangsregime Normatieve Huisvestingscomponent, de hogere inflatievergoeding op het eigen vermogen en de compensatieregeling vaste activa AWBZ per saldo een positief effect van € 0,8 miljoen. Tegenover deze positieve effecten op de ontwikkeling van het wettelijk budget AWBZ 2012 staat dat in 2011 in het budget nog de incidentele vergoeding leegstandsfinanciering ad € 1,5 miljoen was opgenomen.

2 Voor wat betreft de resultaatverdeling van de activiteiten van Stichting SeysCentra wordt verwezen naar hetgeen is opgenomen onder punt 7 van de Niet in de balans opgenomen verplichtingen op pagina 41. Financieel Jaarverslag 2012 Stichting Koraal Groep

7

De voor 2012 toegekende subsidies bedragen circa € 54,7 miljoen en liggen in lijn met de subsidies 2011 ad eveneens € 54,7 miljoen. Het grootste deel van de subsidies betreft de subsidie van het Ministerie OCW voor de speciaal onderwijsinstellingen Het Driespan, Saltho onderwijs en De Vlinder. Deze komt in 2012 uit op € 42,4 miljoen en ligt op hetzelfde niveau als 2011. De provinciaal gesubsidieerde jeugdzorgaanbieder Maashorst heeft op basis van de geleverde jeugdzorg productie over 2012 een subsidie ontvangen van € 8,3 miljoen. Maashorst is evenals vorig jaar erin geslaagd om de volledige productieafspraak met de provincie te realiseren. De gemeentelijke subsidies betreffen met name de bijdrage van de gemeenten Venlo, Roermond, Heerlen en Maastricht in het kader van de maatschappelijke opvang van zwerfjongeren in de pensions Roerzicht, Mijnzicht en Jekerzicht. Daarnaast bestaat de post subsidies o.a. uit ontvangen opleidingsubsidies van het Ministerie van VWS ad circa € 0,5 miljoen en ontvangen subsidies in het kader van ESF-projecten. De omzet van de zogenaamde ‘niet gebudgetteerde zorgprestaties’ betreft o.a. de opbrengsten uit PGB’s, eigen bijdragen van cliënten en de dienstverlening aan andere zorginstellingen en bedraagt over 2012 circa € 5,2 miljoen ten opzichte van € 3,7 miljoen over 2011. De toename is het gevolg van het consolideren van 50% van de omzet van Stichting SeysCentra. De overige opbrengsten bedragen € 8,1 miljoen en zijn ten opzichte van 2011 met € 1,2 miljoen afgenomen. In 2011 werden zes vastgoedobjecten afgestoten met een totale boekwinst van € 1,1 miljoen tegenover een verkoopresultaat ad € 0,1 miljoen uit de verkoop van één woning in 2012. De omzet overige dienstverlening betreft met name de reïntegratie activiteiten van Sterk in werk en is in 2012 gedaald met ruim € 0,6 miljoen als gevolg van vooral de afname van het aantal reïntegratietrajecten en trajecten voor jobcoaching. Hiertegenover staat een toename van o.a. de opbrengsten uit detachering van personeel.

Ontwikkeling personeelskosten De totale personeelskosten van Koraal Groep bedragen over 2012 circa € 171,9 ten opzichte van € 161,6 miljoen over 2011. De hierin opgenomen post lonen en salarissen (inclusief werkgeverslasten) zijn met circa € 5,0 miljoen gestegen. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door de CAO Gehandicaptenzorg. De CAO-verhoging van 1 oktober 2011 van 1,25% heeft voor 2012 een geheel jaar effect op de loonkosten 2012. Verder is de eindejaarsuitkering voor het personeel dat valt onder de CAO gehandicaptenzorg in 2012 verhoogd met 0,5%. De verhoging van het aantal uren in het kader van de regeling Persoonsgebonden budget Levensfase heeft ook geleid tot hogere personeelskosten. De voorziening voor niet genomen PBL uren is door de hogere toekenning maar ook de omstandigheid dat de bovenwettelijke verlofuren worden omgezet in PBL uren eind 2012 verder gestegen tot € 5,6 miljoen (2011: € 3,3 miljoen). Anderzijds heeft ook de toename van het personeelsbestand geleid tot hogere personeelskosten. Dit betreft met name de personele inzet bij de AWBZ bekostigde instellingen. In 2012 zijn circa 2.366 fte verloond volgens de CAO-gehandicaptenzorg ten opzichte van 2.290 fte in 2011. Deze stijging is met name het gevolg van een verzwaring van de cliëntenpopulatie maar ook van de inzet van extra medewerkers vanwege de kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg. Het aantal verloonde fte binnen Koraal Onderwijs is gedaald van 669 fte over 2011 naar 632 fte over 2012. Deze daling is met name het gevolg van natuurlijk verloop in combinatie met het in 2012 gevoerde terughoudend aannamebeleid vanwege de eerder aangekondigde bezuinigingen in het speciaal onderwijs en samenhangende met de invoering van het nieuwe onderwijsstelsel Passend Onderwijs. Er is geen CAO-effect omdat er in 2012 evenals in 2011 geen nieuwe CAO voor het onderwijspersoneel tot stand is gekomen. Verder is zowel de gemiddelde personele bezetting van Stichting Maashorst, alsook onderdeel Jeugdzorg en Sterk in Werk licht gedaald ten opzichte van 2011. De overige personeelskosten laten een toename zien van ongeveer € 2,5 miljoen. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door enerzijds de reservering van de nog niet bestede kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg welke in 2013 worden ingezet ten behoeve van het afronden van de in gang gezette oplei8


dingstrajecten c.q. de dekking van de tijdelijke personele uitbreiding welke doorloopt in 2013 en anderzijds de dotatie aan de personele voorziening Onderwijs. Voorts is de stijging van de totale personeelkosten voor een belangrijk deel toe te rekenen aan de kosten personeel niet in loondienst. In 2012 bedragen deze kosten circa € 7,3 miljoen ten opzichte van € 4,5 miljoen in 2011. Deze toename wordt veroorzaakt door met name de kosten van het personeel van Stichting SeysCentra ad € 0,9 miljoen en een hogere inzet personeel niet in loondienst bij de AWBZ-werkstichtingen (met name St. Anna) ad € 1,7 miljoen en het onderwijs ad € 0,3 miljoen. Op Koraal Groep niveau zijn over 2012 circa 3.150 fte verloond ten opzichte van 3.114 fte in 2011. De personele kosten per fte (gecorrigeerd voor de reservering van de nog niet bestede kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg) bedragen € 51.365 en zijn ten opzichte van 2011 gestegen met ruim € 900 per fte. Een stijging van circa 1,75%. Het verhoudingspercentage van de kosten van het personeel in loondienst ten opzichte van de totale opbrengsten bedraagt circa 70% hetgeen een lichte daling impliceert ten opzichte van 2011. De ontwikkeling van de loonkosten ten opzichte van de totale opbrengsten kan als volgt worden weergegeven:

ontwikkeling loonkosten t.o.v. opbrengsten

in miljoenen euro's

250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0

2010

2011

2012

Loonkosten

155,2

157,1

164,7

Totale opbrengsten

219,4

221,5

235,3

Verhouding %

70,7%

70,9%

70,0%

Loonkosten

Totale opbrengsten

Verhouding %

Ontwikkeling overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten bedragen over het boekjaar 2012 circa € 41,2 miljoen en zijn ten opzichte van 2011 gestegen met circa € 4,4 miljoen. In 2011 waren de overige bedrijfskosten circa € 36,8 miljoen. De stijging van deze kosten kent meerdere oorzaken. De patiënt- en bewonersgebonden kosten liggen circa € 0,8 miljoen hoger dan in 2011. Dit is o.a. het gevolg van de uitvoering van een aantal cliëntgebonden projecten zoals bijvoorbeeld projecten rondom Preventief Bewegen (Mont Ventoux), realisatie van Cruyf Court, hogere kosten voor schoolmateriaal en examenkosten van leerlingen in het onderwijs en hogere kosten in het kader van gezinsverpleging in de jeugdzorg. Verder bedragen de voedingskosten en hotelmatige kosten circa € 0,7 miljoen meer dan in 2011 door onder meer hogere voedingskosten (o.a. meer dieetvoeding) en keuken- en restaurantapparatuur en -benodigdheden, inrichtings– en verhuiskosten en vervoerskosten. De onderhoudskosten liggen bijna € 1,4 miljoen hoger met name als gevolg van een dotatie aan de voorziening onderhoud Onderwijs. Financieel Jaarverslag 2012 Stichting Koraal Groep

9

Daarnaast zijn de algemene kosten ten opzichte van 2011 met circa € 0,5 miljoen gestegen. Dit is o.a. het gevolg van de omstandigheid dat de hierin opgenomen kosten telefonie in 2011 circa € 0,4 miljoen lager waren door met name een ontvangen bonus vanwege wisseling van aanbieder. De kosten inzake kantoorondersteuning (programmatuur, apparatuur, drukwerk) liggen circa € 0,6 miljoen hoger dan in 2011. Verder zijn de kosten voor advisering en ondersteuning bij een aantal werkstichtingen in totaliteit circa € 0,5 miljoen hoger. Dit heeft vooral betrekking op technische ICT ondersteuning en ontwikkeling voor het project CL!CT en technische ondersteuning in het kader van implementatie van software voor outputbudgettering en optimalisatie van het declaratieproces van de zorgadministratie. Hiertegenover staat dat in 2011 bijna € 1,0 miljoen is toegevoegd aan de reservering voor frictiekosten in verband met de ontwikkeling van het terrein Maasveld en Op de Bies. Bij de beoordeling van de ontwikkeling van de overige bedrijfskosten moet ook in ogenschouw worden genomen dat uit hoofde van consolidatieverplichtingen in 2012 ook 50% van de overige bedrijfskosten van Stichting SeysCentra is opgenomen in de overige bedrijfskosten. Verder is relevant dat in 2011 de overige bedrijfskosten werden verlaagd met bijna € 1,0 miljoen door incidentele baten als gevolg van o.a. de vrijval van een aantal voorzieningen op projecten en een vrijval van een in 2009 getroffen voorziening voor spookgebouwen. Indien de overige bedrijfskosten (gecorrigeerd voor incidentele baten) worden afgezet tegenover de totale opbrengsten blijkt dat het verhoudingspercentage overige bedrijfskosten van 17,5% in 2011 een lichte stijging laat zien tot circa 17,9%. Een stijging die veroorzaakt wordt door o.a. incidentele kosten in het kader van bijvoorbeeld de kwaliteitsimpuls, projecten en voor het eerst de consolidatie van Stichting SeysCentra in 2012. ontwikkeling overige bedrijfskosten t.o.v. opbrengsten in miljoenen euro's

250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0

2010

2011

2012

Overige bedrijfskosten

37,6

38,7

42,1

Totale opbrengsten

219,4

221,5

235,3

Verhouding

17,1%

17,5%

17,9%

Overige bedrijfskosten

Totale opbrengsten

Verhouding

Hoe staan wij ervoor ? Het positieve resultaat 2012 ad € 3,2 miljoen is toegevoegd aan het eigen vermogen van Koraal Groep. Het eigen vermogen bedraagt eind 2012 circa € 43,5 miljoen. Het eigen vermogen heeft meerdere functies. Een belangrijke functie vormt het bieden van voldoende weerstandvermogen om financiële risico’s op te vangen. Risico’s die de laatste jaren groter worden vanwege de aangekondigde stelselwijzigingen waarin meer risico’s worden verlegd naar de zorgaanbieders en onderwijsinstellingen. Een andere functie van het eigen vermogen is gelegen in de financieringsmogelijkheden die de aanwezigheid van eigen vermogen biedt. Voor externe vermogensverschaffers is het een graadmeter voor de mate waarin de organisatie een gezonde bedrijfsvoering voert en bepalend voor de vraag of zij bereid zijn om investeringsprojecten te financieren en tegen welke condities. Voor zorgkantoren en straks ook de samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs en gemeenten is het van belang dat zij inkopen bij een organisatie die ook (financiële) continuïteit kan bieden. 10


De financiële positie van Koraal Groep is goed te noemen. De ontwikkeling van het eigen vermogen op basis van een jaarlijks rendementsdoelstelling van minimaal 1% voldoet aan het financiële beleidskader van Koraal Groep gericht op het borgen van de financiële continuïteit en de financierbaarheid van het bedrijf. De financiële positie van Koraal Groep voldoet aan de eisen die externe vermogensverschaffers stellen, maakt dat de investeringsprogramma’s financierbaar zijn en Koraal Groep een uitstekende positie heeft in de relatie met financiers. Het totale eigen vermogen is als volgt verdeeld over de sectoren waarin Koraal Groep actief is:

Eigen vermogen 31-12-2012


€ 103

€ 103

Bestemmingsreserves concernbreed AWBZ

€ 289 € 32.212

€ 284 € 30.507

Onderwijs Jeugdzorg (provinciaal gefinancierd) Arbeidsparticipatie SeysCentra

€ 7.773 € 204 € 2.503 € 423

€ 7.068 -€ 46 € 2.429 €0

€ 43.507

€ 40.345

(in duizenden euro’s)

Stichtingskapitaal

Per sector verschilt de omvang van het eigen vermogen. Het eigen vermogen AWBZ bedraagt circa € 32,2 miljoen en is opgebouwd uit de resultaten van de zes AWBZ werkstichtingen. De risico’s in deze sector nemen sterk toe als gevolg van de introductie van de Normatieve huisvestingcomponent, scheiden wonen en zorg, het verkleinen van de toegang tot de AWBZ, het extramuraliseren van de lichte zorg en de overheveling van de LVG zorg naar het gemeentelijk domein met risico’s voor tarief– en volumeafspraken. Het waarborgfonds voor de zorgsector hanteert voor de beoordeling van de vermogenspositie de zogenaamde budgetratio. Dit betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en de totale opbrengsten. Voor wat betreft het AWBZ deel bedraagt de budgetratio circa 18,4% (2011: 18,9%). Het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) acht een budgetratio van 15%-20% gepast. Koraal Onderwijs – Het Driespan, Saltho Onderwijs en De Vlinder – hebben samen een eigen vermogen van € 7,8 miljoen ten opzichte van € 7,1 miljoen eind 2011. In verhouding is dat circa 17,1% van de totale opbrengsten ad € 46,7 miljoen. De vermogensposities per onderwijsstichting laten nog aanzienlijke verschillen zien. Het Driespan heeft hierin het grootste aandeel namelijk een eigen vermogen van € 6,7 miljoen. Saltho onderwijs en De Vlinder beschikken over een relatief beperkt eigen vermogen van € 0,7 respectievelijk € 0,4 miljoen. Met de invoering van Passend onderwijs wordt ook het huidige bekostigingssysteem voor het (voortgezet) speciaal onderwijs ((v)so) en de leerlinggebonden financiering (LGF) vervangen. De verwachte financiële consequenties hiervan in combinatie met de landelijke bezuinigingsopgave in het onderwijs onderstreept het belang van een adequate vermogenspositie voor de onderwijssector van Koraal Groep. Stichting Maashorst, onderdeel Jeugdzorg noteert eind 2012 na toevoeging van het positieve resultaat 2012 weer een positief eigen vermogen van € 0,2 miljoen. De financiële positie blijft echter kwetsbaar. Zeker gezien de aangekondigde bezuinigingen die gepaard gaan met de overheveling van de jeugdzorg naar het gemeentelijk domein per 1 mei 2015. De aandacht gaat derhalve uit naar het verder versterken van de balanspositie. Voor 2013 is wederom een positief resultaat begroot. Sterk in Werk beschikt eind 2012 met een eigen vermogen van circa € 2,5 miljoen over een uitstekende vermogenspositie. De organisatie heeft echter ook te maken met een teruglopende reïntegratiemarkt en ervaart daardoor druk op de exploitatie. De bestemmingsreserves bestaan uit de geoormerkte reserves voor het innovatiefonds en het sociaal fonds en bedragen ultimo boekjaar circa € 0,3 miljoen. Financieel Jaarverslag 2012 Stichting Koraal Groep

11

Het voorzieningniveau bedraagt eind 2012 circa € 10,3 miljoen ten opzichte van € 6,5 miljoen eind 2011. De toename betreft met name de voorziening Persoonsgebonden Budget Levensfase (PBL) en wordt veroorzaakt de toekenning van hogere rechten in 2012 welke niet volledig zijn opgenomen en de omstandigheid dat vanaf 2012 de bovenwettelijke verlofuren worden toegevoegd aan deze voorziening. De onderwijsinstellingen hebben een personele voorziening gevormd ad circa € 0,9 miljoen vanwege organisatiewijzigingen die samenhangen met de implementatie van een nieuwe visie op organisatie van het onderwijs in kader van Passend Onderwijs. Voorts heeft er een aanvullende dotatie plaatsgevonden aan de onderhoudsvoorziening. De vermogensontwikkeling op totaalniveau de afgelopen vier jaar voldoet aan de taakstelling en ambities van de Koraal Groep.

ontwikkeling eigen vermogen, voorzieningen en langlopende schulden

in miljoenen euro's

100,0 75,0 50,0 25,0 0,0

2009

2010

2011

2012

Eigen vermogen

29,2

37,2

40,3

43,5

Voorzieningen

2,8

4,3

6,5

10,3

Langlopende schulden

74,0

67,0

59,5

54,1

Eigen vermogen

Voorzieningen


Financieringspositie Koraal Groep heeft een leningportefeuille met een omvang van circa € 59,5 ultimo 2012 (2011: € 65,0 miljoen) waarvan € 5,5 miljoen regulier wordt afgelost in 2013. In 2012 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. Wel zijn er vier leningen met een totale waarde van circa € 5,8 miljoen met een gemiddelde rente van 5,5% geherfinancierd tegen een rente van gemiddelde 3,8%. De gemiddelde rentevoet van de leningportefeuille bedraagt in 2012 4,3% (2011 circa 4,5%). Circa 95% van de aangetrokken leningen heeft inmiddels een rentepercentage van minder dan 5%. Voor 2013 is de herfinanciering van een lening van € 4,5 miljoen gepland. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector heeft ruim driekwart van de leningportefeuille geborgd. Naast de reguliere aflossing 2011 ad € 5,5 miljoen hebben er in 2012 geen vervroegde aflossingen plaatsgevonden. Het treasurycomité heeft in 2012 periodiek overleg gevoerd. Onderwerpen die de revue hebben gepasseerd zijn onder meer de liquiditeitsontwikkeling, de herfinanciering van leningen, de borgstelling bij het WfZ, de financiering van nieuwbouw project en de invoering van SEPA. In 2012 heeft een herijking plaatsgevonden van het treasurystatuut. De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht hebben het geactualiseerde treasurystatuut eind 2012 vastgesteld respectievelijk goedgekeurd. In het kader van de beperking van het renterisico terzake de financiering van de bouw bij Maasveld en Op de Bies heeft Koraal Groep in overleg met haar treasuryadviseur twee rentecaps afgesloten. 12


De eerste rentecap is per 2 januari 2012 afgelopen. De tweede rentecap heeft een looptijd tot 1 juli 2013 met een hoofdsom van vijf miljoen euro en een uitoefenprijs van 4,5%. Hiermee is geborgd dat gedurende de bouwperiode de rente, rekening houdend met kredietopslagen, niet boven het rendement van 6% kan stijgen zoals opgenomen in de vastgestelde businesscases die ten grondslag liggen aan de investeringsbesluiten van Maasveld en Op de Bies. In lijn met het positieve resultaat in 2012 is de liquiditeitsontwikkeling van Koraal Groep in 2012 bijzonder positief te noemen. De organisatie is in staat geweest om de investeringen in de nieuwbouw Maasveld en renovatie Op de Bies vanuit de interne kasstromen te financieren. Ultimo boekjaar heeft Koraal Groep circa € 15,5 miljoen aan liquide middelen. Een deel van deze middelen is ondergebracht op spaar- en depositorekeningen. In 2013 zullen deze voor een deel worden ingezet voor de investeringen in de nieuwbouw van Maasveld.

Hoe zorgen wij dat wij financieel gezond blijven ? Op basis van het financiële beleidskader wordt van de werkstichtingen in de Koraal Groep verwacht dat zij in staat zijn om hun dienstverlening uit te voeren binnen een positieve exploitatie. De werkstichtingen hebben jaarlijks een rendementdoelstelling van 1% van de totale opbrengsten. Dit is een strikte randvoorwaarde voor het individuele begrotingsproces van de werkstichtingen. Uitgangspunt daarbij is ook het betrachten van voorzichtigheid ten aanzien van bijvoorbeeld de ontwikkeling van productie AWBZ, de samenstelling van de ZZP-mix en de groei van het aantal leerlingen. Op de ontwikkeling van de financiële resultaten wordt actief gestuurd middels de zogenaamde Early Warningrapportages, maandrapportages en de periodieke Cockpitrapportages op concernniveau. Hierbij wordt op werkstichtingniveau ook een prognose gemaakt die voortschrijdend wordt bijgesteld op basis van realisatie en nieuwe inzichten in bijvoorbeeld productieontwikkeling, ontwikkeling leerlingaantallen en personele inzet. De beoordeling van de ontwikkeling van de facilitaire kosten per werkstichting wordt periodiek ondersteund door het facilitaire bedrijf RIF FM. Budgetbewaking wordt ook ondersteund door het gebruik van een workflowsysteem waarin facturen digitaal worden aangeboden aan de budgethouders ter accordering. In 2012 zijn de voorbereidingen getroffen om ook Het Driespan – vanwege de inbesteding van de financiële administratie met ingang van 2013 – te ontsluiten met dit workflowsysteem. Tevens is als onderdeel van het workflowsysteem in 2012 de contractmanagementmodule geïmplementeerd. Daarnaast is gestart met pilots om de mogelijkheden te onderzoeken om inkoopfacturen automatisch te controleren met inkooporders en leveringen. Naast de jaarbegroting wordt door de werkstichtingen jaarlijks ook een meerjarenperspectief opgesteld met een focus van drie jaar vooruit. Daarbij wordt rekening gehouden met de verwachte financiële consequenties van de diverse ontwikkelingen in de sectoren waarin Koraal Groep actief is. Aannames en uitgangspunten en eventueel te nemen maatregelen om de exploitatie bij te sturen zijn onderwerp van het overleg van de Raad van Bestuur en de directies. Vanuit de financiële functie zijn in 2012 de voorbereidingen getroffen voor de invoering van een methodiek van outputbudgettering ten behoeve van de AWBZ gefinancierde werkstichtingen. Naast de gerealiseerde verbeterslag in de maandelijkse productieverantwoording stelt de methodiek de werkstichtingen in staat om de gerealiseerde productie maandelijks volgens gekozen spelregels te verdelen over de verschillende productielocaties (clusters, afdelingen, teams) rekening houdend met een dekking van zowel centrale als decentrale overheadkosten. Het inzicht in de mate waarin de verschillende productielocaties bijdragen in de resultaatontwikkeling wordt hiermee verbeterd. In 2013 wordt de methodiek geïmplementeerd en op basis van de resultaten verder verfijnd. In 2012 is verder veel tijd gestoken in het traject om met de Belastingdienst een convenant af te sluiten in het kader van Horizontaal Toezicht. Na de aftrap middels het zogenaamde ‘Tone at the Top’ gesprek tussen de Belastingdienst en Koraal Groep in januari 2012 heeft er over het fiscale dossier intensief overleg plaats gevonden tussen de Belastingdienst en Koraal Groep. Naast de reeds Financieel Jaarverslag 2012 Stichting Koraal Groep

13

genomen stappen om ‘fiscaal in control zijn’ is een resultaat van het traject onder meer de oprichting van een intern Fiscaal Comité waarin periodiek de belangrijkste fiscale zaken aan de orde worden gesteld. Het traject is naar tevredenheid van beide partijen verlopen en heeft geresulteerd in het ondertekenen van een convenant begin maart 2013. Een actieve monitoring van financiële risico’s maakt onderdeel uit van de planning & controlcyclus van de werkstichtingen. In zowel het begrotingstraject als de periodieke rapportages wordt aandacht besteed aan de financiële risico’s en kansen in de bedrijfsvoering en de noodzakelijke maatregelen om risico’s te mitigeren en kansen te verzilveren. Om het ‘risicomanagement denken’ nog verder te ontwikkelen is eind 2012 een intern trainingsprogramma georganiseerd waaraan verschillende managers, directies en controllers hebben deelgenomen. Uitkomst van de trainingsessies was een inventarisatie van de belangrijkste risico’s voor Koraal Groep welke zijn gepresenteerd aan een afvaardiging van Raad van Bestuur en Raad van Toezicht.

Wat hebben wij geïnvesteerd ? Naast de exploitatie-uitgaven in het kader van de (jeugd)zorg-, onderwijs- en arbeidsintegratie activiteiten investeert Koraal Groep ook jaarlijks ten behoeve van de diverse doelgroepen. De in omvang grootste investeringen hebben betrekking op het (zorg)vastgoed. Verder wordt geïnvesteerd in automatiseringsprojecten zowel in het kader van de optimalisatie van de bedrijfsvoering als ook ten behoeve van cliënten en leerlingen, in inventaris en ook bijvoorbeeld in personeel en opleiding in het kader van de kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg.

Vastgoed Koraal Groep besteedt veel aandacht aan het vastgoeddossier AWBZ. Aanleiding daarvoor is onder meer de wijziging van de bekosting van het AWBZ zorgvastgoed met ingang van 1 januari 2012 door de introductie van de normatieve huisvestigingscomponent. Daarnaast vragen ook de actuele ontwikkelingen in de AWBZ en de Jeugdzorg om een kritische blik op met name het (zorg)vastgoed van de werkstichtingen. Dit is voor de afdeling Huisvesting & Vastgoedontwikkeling ook mede aanleiding geweest om het strategisch vastgoedbeleid uit te werken. Het traject is gelopen in nauwe samenwerking met de EAD en de Raad van Bestuur en de directie en managementteams van de werkstichtingen. Ook zijn de medezeggenschaporganen meegenomen in dit traject. In het najaar 2012 is het strategisch vastgoedbeleid vastgesteld door de Raad van Bestuur en goedgekeurd door de Raad van Toezicht. Daarop aansluitend is gestart met de uitwerking van de zogenaamde ‘krijtschetsen’ per werkstichting waarin de consequenties van het Regeerakkoord (extramuralisering, overheveling Jeugdzorg naar het gemeentelijk domein) voor het vastgoed in kaart zijn gebracht. Deze vormen vervolgens input voor de uitwerking van de strategische vastgoedplannen. De krijtschetsen geven o.a. een totaal overzicht van het vastgoed per werkstichtingen, de mate van courantheid, de mogelijkheden om vastgoed af te stoten in geval van verdergaande extramuralisering en de financiële consequenties daarvan. In lijn met 2011 zijn ook in 2012 bedrijfswaardeberekeningen opgesteld om de verdiencapaciteit van het zorgvastgoed (zowel AWBZ als Jeugdzorg) te beoordelen. De berekeningen geven inzicht in hoeverre de boekwaarde van het vastgoed ultimo 2012 gedurende de resterende verwachte exploitatieduur kan worden terugverdiend daarbij rekening houdend met o.a. het overgangsregime gedurende de periode 2013 tot en met 2017, de volledige NHC-vergoeding vanaf 2018 en de onderhoudprogramma’s volgens de afdeling Huisvesting en vastgoedontwikkeling. Aansluiting is daarbij gezocht met de gekozen uitgangspunten in de meerjarenbegroting 2013-2015 zoals bijvoorbeeld een mogelijke afname van het aantal plaatsen in de Jeugdzorg en een neerwaartse bijstelling van de NHC’s als gevolg van het op termijn onderhandelbaar worden van deze tarieven bij de zorginkoop. Op basis van de berekeningen heeft een afwaardering van de boekwaarde van het zorgvastgoed plaats gevonden van circa € 4,1 miljoen (2011: € 4,5 miljoen). De afwaardering heeft voor meer dan de helft betrekking op gebouwen met een ondersteunende functie bij De Hondsberg (MFC), het 14


hoofdgebouw van De La Salle en op de centrumlocatie van Op de Bies. Daarnaast zijn afwaarderingen doorgevoerd op locaties van De La Salle en Gastenhof waar enkel het extramurale product naschoolse dagbehandeling en logeren wordt geleverd. De afwaardering heeft Koraal Groep in haar exploitatie 2012 gedekt middels positieve resultaten uit de vastgoedexploitatie (o.a. verkoop AWBZ vastgoed, vrijval van een eerder getroffen voorziening), een positief financieringsresultaat (o.a. vanwege de inflatievergoeding op het eigen vermogen ad ruim 2,4%) en een bijdrage van de betreffende werkstichtingen. De afschrijvingen op het zorgvastgoed bedragen in 2012 circa € 12,8 miljoen. Hierin begrepen is een bedrag ad € 1,9 miljoen vanwege de aanpassing van de afschrijvingstermijnen van het zorgvastgoed naar de relatief kortere bedrijfseconomische levensduur in plaats van de langere afschrijvingstermijnen zoals deze door de NZa zijn vastgesteld. Hierbij wordt vanwege de herstructureringsopgave rekening gehouden met een versnelde afschrijving van de restant boekwaarde van de centrumlocatie Maasveld met circa € 0,5 miljoen per jaar tot en met 2016. De hogere afschrijvingskosten als gevolg van de aanpassing van de afschrijvingstermijnen naar bedrijfseconomische levensduur is een structurele post welke is voorzien in de begroting 2013 en het meerjarenperspectief 2013-2015. Het vastgoed van Koraal Groep heeft eind 2012 een boekwaarde van circa € 103,1 (eind 2011: € 111,9 miljoen. Dit betreft met name het AWBZ-vastgoed en voor een beperkt deel vastgoed ten behoeve van de provinciaal gefinancieerde jeugdzorgactiviteiten. De onderwijsactiviteiten van Koraal Groep vinden plaats in gemeentelijke voorzieningen. De WOZ-waarde van het vastgoed bedraagt circa € 122,7 miljoen volgens prijspeil 2012. In 2012 heeft Koraal Groep voor een bedrag ad € 14,4 miljoen geïnvesteerd in vastgoed. Het onderhanden werk bedraagt ultimo 2012 circa € 10,3 miljoen ten opzichte van € 3,8 miljoen eind 2011. De toename betreft met name de investering in de nieuwbouw van 128 plaatsen op de centrumlocatie Maasveld (oplevering voorjaar 2013) en de renovatie van de E-F woningen van de centrumlocatie Op de Bies. Er is in 2012 geen vastgoed aangekocht. Wel zijn de voorbereidingen getroffen voor de aankoop van pension Mijnzicht ten behoeve van de dienstverlening in het kader van Maatschappelijke Opvang. De verkoop is beperkt tot één woning van Gastenhof en de teruglevering van een grondpositie aan een collega zorgaanbieder vanwege het uitstappen van deze zorgaanbieder uit een gezamenlijk zorgproject. Verder zijn door de afdeling HVO in samenwerking met het facilitair bedrijf de voorbereidingen getroffen voor de implementatie van een Facilitair en Vastgoed Informatiesysteem.

Automatisering In 2012 is voor ruim € 1,7 miljoen geinvesteerd in automatisering. Naast de noodzakelijke reguliere investeringen in hardware en software hebben investeringen plaats gevonden in het kader van het project CL!CT. Dit betreft ICT toepassingen zoals bijvoorbeeld het gebruik van tablets en Apps voor cliënten, maar ook voor medewerkers om bijvoorbeeld het registratieproces rondom het cliëntdossier beter te ondersteunen. Deze initiatieven zijn ontwikkeld vanuit de werkstichtingen in overleg met de cliënten. Voorts hebben in het kader van Het Nieuwe Werken investeringen plaatsgevonden in de mogelijkheden om vergaderen op afstand mogelijk te maken.

Kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg Koraal Groep heeft via de verhoogde NZa-tarieven in 2012 en op basis van het geleverde productievolume circa € 5,0 miljoen ontvangen ten behoeve van de kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg. Aanvankelijk was de intentie om de middelen in ieder geval voor twee jaren toe te kennen (periode 2012-2013). Voor een zorgvuldige inzet van deze middelen over deze tweejaars periode heeft Koraal Groep eind 2011 initiatiefvoorstellen ingediend bij de diverse zorgkantoren. De voorstellen van de verschillende werkstichtingen zijn gehonoreerd door de zorgkantoren op basis waarvan de werkstichtingen in 2012 zijn gestart met opleidingstrajecten en de inzet van extra personeel. Om de Financieel Jaarverslag 2012 Stichting Koraal Groep

15

reeds gestarte initiatieven zorgvuldig af te wikkelen is in overleg met de zorgkantoren overeengekomen om het resterend deel van de middelen in lijn met de ingediende initiatieven in de zetten in 2013.

Hoe werken wij samen ? Samenwerking is vanuit het full service concept een belangrijk gedachtegoed in de strategie van Koraal Groep. De hieruit voortvloeiende activiteiten vinden plaats op het terrein van en in het belang van de activiteiten van Koraal Groep. Het bieden van full service gebeurt niet alleen middels de onderlinge samenwerking binnen het concern Koraal Groep maar ook door middel van samenwerking met andere ketenpartners en marktpartijen. Koraal Groep heeft een publiek private samenwerking met het Vebego concern. De facilitaire dienstverlening is ondergebracht bij RIF Facility Management B.V. In deze vennootschap participeert Vebego via haar dochter Assist Zorg Facility B.V. RIF Facility Management B.V. heeft samen met Vebego Facility Services B.V. op haar beurt een belang in RIF Facility Services B.V., een dochteronderneming die dienstverlening verricht op het gebied van schoonmaakwerkzaamheden voor de werkstichtingen van Koraal Groep. Beide dochtervennootschappen zijn gevestigd aan de Valkstraat 14 te Sittard-Geleen. Over 2012 realiseert RIF Facility Management B.V. een positief resultaat na belasting ad € 331.000 in lijn met de begroting 2012. Door toevoeging van het positieve resultaat 2012 is het negatieve eigen vermogen opgebouwd door de aanloopkosten uit 2009 omgebogen naar een bescheiden positief eigen vermogen eind 2012. Voor 2013 is in overleg met beide aandeelhouders wederom een positief resultaat begroot van circa € 0,3 miljoen. RIF Facility Services B.V. heeft over 2012 een positief resultaat behaald van € 49.000. In 2012 hebben de aandeelhouders besloten een agiostorting uit te voeren. Deze agiostorting heeft enerzijds plaatsgevonden via de omzetting van een lening u/g naar eigen vermogen en anderzijds heeft een storting in contanten plaatsgevonden. Door de agiostorting en het positieve resultaat 2012 heeft de vennootschap eind 2012 een positief eigen vermogen. De aandeelhouders verwachten over het boekjaar 2013 een positief resultaat. Sterk in Werk Projekten B.V. is een dochteronderneming van de werkstichting Sterk in Werk en is gericht op het initiëren, ontwikkelen en exploiteren van activiteiten en projecten op het gebied van horeca, arbeidsparticipatie, innovatie en vrijetijdsbesteding. Er vinden beperkte activiteiten plaats in deze vennootschap. Over 2012 is een bescheiden resultaat behaald van circa € 1.000 positief. In onderstaande tabel zijn de dochterondernemingen weergegeven. Belang (direct)


Jaarresultaat 2012

RIF Facility Management BV

51%

€ 30.000

€ 331.000

RIF Facility Services BV

51%

€ 187.000

€ 49.000

100%

€ 41.000

€ 1.000

Sterk in Werk Projekten BV

Met ingang van maart 2012 heeft Koraal Groep zoals eerder gememoreerd een nieuwe samenwerking middels Stichting SeysCentra. Stichting Pluryn en Stichting Koraal Groep hebben een aantal activiteiten samengevoegd en ondergebracht in Stichting SeysCentra. Deze stichting richt zich vooral op de behandeling van zeer jonge kinderen met chronische voedselweigering en op het behandelen van verstandelijk beperkte kinderen die onzindelijk zijn. Beide organisaties hadden op beide aandachtsgebieden al een behoorlijke staat van dienst. De directe aanleiding voor de samenvoeging is het feit dat de nieuwe organisatie landelijk als een last resort centrum gaat fungeren. Dit is in 16


nauwe samenspraak met het ministerie van VWS tot stand gekomen. De focus van de samenwerking ligt o.a. op het continue verbeteren van het behandelproces. Dit gebeurt in nauwe samenwerking met de universiteiten van Nijmegen en Maastricht. Stichting SeysCentra heeft op dit moment drie vestigingen: te weten in Maastricht, Haarzuilens en Malden. Stichting SeysCentra heeft over 2012 een positief resultaat behaald welke is toegevoegd aan het eigen vermogen. Voor wat betreft het belang in de failliet verklaarde Stichting Zwerfjongeren Limburg die in 2008 was overgenomen door Koraal Groep wordt opgemerkt dat Koraal Groep een claim gelegd heeft van circa € 2,4 miljoen om haar investeringen in deze stichting eventueel via de opbrengsten uit de failliete boedel terug te krijgen. Deze claim is voorzichtigheidshalve ook volledig voorzien. De afwikkeling van dit faillissement is eind 2012 nagenoeg afgewikkeld. Thans resteert nog de verkoop van een pand te Roermond. Hierover is inmiddels overeenstemming bereikt tussen de curator en Koraal Groep en de eigendomsoverdracht zal medio 2013 plaatsvinden. Aansluitend zullen ook de benodigde acties worden ondernomen teneinde te komen tot formele opheffing in 2013 van de aan de Stichting Zwerfjongeren gelieerde rechtspersonen Stichting Personeelsvoorziening Future Training Henk Schram, Stichting Lans en de Quality Food Services en Catering B.V. waarin overigens geen activiteiten meer hebben plaatsgevonden.

Wat staat ons te wachten ? Vorig jaar is in de jaarrekening vermeld dat het jaar 2012 gezien kon worden als de opmaat voor een periode van veel wijzigingen in de diverse bekostigingsstelsels. Achteraf kan gezegd worden dat het jaar 2012 in financieel opzicht nog een relatief ‘rustig’ jaar is geweest. Veranderingen in de bekostigingsstelsel zijn aangekondigd maar nog niet echt zichtbaar geweest in 2012. De enige majeure wijziging in 2012 is de invoering van een nieuw bekostigingsstelsel voor het AWBZ-zorgvastgoed en de invoering van de naar nu is gebleken incidentele kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg. Voor de sector Speciaal Onderwijs van Koraal Groep was het goede nieuws in 2012 dat de eerder aangekondigde landelijke bezuinigingen specifiek samenhangend met de invoering van Passend Onderwijs door het Lente-akkoord niet doorgaan. Andere bezuinigingen zijn echter aangekondigd. Het huidige economisch klimaat noodzaakt immers de overheid tot fundamentele hervormingen van de diverse stelsels. Landelijke hervormingen die moeten leiden dat de schatkist op orde komt en via bezuinigingen en lastenverzwaring iedereen raken van bedrijven, overheidsinstanties tot de individuele burger. Koraal Groep heeft in haar begroting 2013 en het daarin opgenomen meerjarenperspectief 20132015 zover als mogelijk rekening gehouden met de financiële consequenties van de aangekondigde wijzigingen in de bekostigingstelsels van de AWBZ, Onderwijs, Jeugdzorg en Arbeidsintegratie. Voor 2013 is in lijn met het financieel beleidskader een positief resultaat begroot van circa € 2,3 miljoen. Voor de jaren 2014 en 2015 wordt rekening gehouden met een afname van de opbrengsten als gevolg van de aangekondigde stelselwijzigingen. Hierna zijn per sector de belangrijkste ontwikkelingen opgenomen: Gehandicaptenzorg De AWBZ-bekostigde werkstichtingen van Koraal Groep krijgen te maken met een aantal fundamentele wijzigingen. Een belangrijke wijziging is dat de AWBZ gefinancierde Jeugdzorg van de Orthopedagogische Behandelcentra Gastenhof en De La Salle en het Obervatiecentrum De Hondsberg met ingang van 2015 vanwege de decentralisatie wordt overgeheveld naar het gemeentelijk domein. Voor de werkstichtingen Maasveld, Op de Bies en St. Anna die met name actief zijn binnen de Volwassen Gehandicaptenzorg (VG) zijn de belangrijkste ontwikkelingen: Kern AWBZ: De huidige AWBZ wordt omgevormd tot een nieuwe landelijke voorziening waarin de intramurale gehandicapten– en ouderenzorg (vanaf ZZP 5 i.c. VG 5 – VG 8) landelijk wordt georganiseerd met een budgetgrens op basis van de landelijke contracteerruimte. Dit betekent een centraal beleidskader met landelijke inkoop en indicatiestelling. De verwachting bestaat dat de tarieven Financieel Jaarverslag 2012 Stichting Koraal Groep

17

hierdoor gemiddeld met 4% of meer zullen dalen. Met ingang van 1 januari 2013 worden er geen nieuwe cliënten meer geïndiceerd met een aanspraak op een ZZP VG 1 en 2. Voorts worden vanaf 2015 ook de ZZP 3 en vanaf 2016 ook de ZZP 4 (zowel nieuwe als herindicaties) geëxtramuraliseerd. Koraal Groep heeft een relatief beperkte doelgroep ZZP’s VG 1 en 2. In totaliteit heeft circa 25 tot 30% van de huidige cliënten een ZZP VG 1-4. In maart 2013 is door het Ministerie VWS aangekondigd dat mensen die nu in een instellingen verblijven daar kunnen blijven wonen. De inschatting is dan ook dat op korte termijn de gevolgen van extramuralisering nog beperkt zullen zijn. Vanaf 2015/ 2016 zal naar verwachting de cliëntpopulatie rekening houdend met de geldigheidstermijn van indicaties langzaam afnemen. De exacte ontwikkeling zal ook sterk afhankelijk zijn van de nadere uitwerking van de spelregels rondom de extramuralisatie van de lagere ZZP’s. In de uitwerking van de strategische vastgoedplannen per werkstichting houdt Koraal Groep rekening met de verwachte effecten van de extramuralisering. Overheveling WMO: Gemeenten worden met ingang van 2015 verantwoordelijk voor ondersteuning, begeleiding en verzorging. Dit onderdeel van de AWBZ wordt ondergebracht onder de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO). De overheveling gaat gepaard met een algemene budgetkorting maar ook het beperken van de aanspraak op zorg. De extramurale behandeling is niet benoemd in het regeerakkoord. Het CVZ onderzoekt op dit moment welk deel van de extramurale behandeling naar de Zorgverzekeringswet kan. Dit betreft overigens met name productie van de LVG-instellingen. Binnen Koraal Groep is een werkgroep gestart gericht op de transitie van deze activiteiten naar de WMO. De drie VG-instellingen hebben overigens een relatief beperkte extramurale productieomzet (m.n. begeleiding, dagbesteding, vervoer en beperkt verzorging). In het meerjarenperspectief is rekening gehouden met de hiervoor geschetste consequenties van de overheveling naar de WMO. Bezuinigingen vervoer: Vanaf 2013 wordt Koraal Groep geconfronteerd met een aanzienlijke bezuiniging in de vergoeding van het cliëntenvervoer (van en naar de dagbesteding). Koraal Groep is gestart met een werkgroep op werkstichtingniveau die onder regie van het RIF de vervoerskosten en -opbrengsten gaat analyseren. Maatregelen die reeds zijn genomen betreffen de implementatie van het systeem vervoermanagement online waarmee een betere sturing op de vervoersbewegingen van cliënten wordt gefaciliteerd, het opnieuw aanbesteden van het cliëntvervoer en op een praktische wijze vervoer van cliënten veranderen. Jeugdzorg In het regeerakkoord is de decentralisatie van de Jeugdzorg geregeld met ingang van 1 januari 2015. Gezinnen en jongeren hebben in de Jeugdzorg nu te maken met verschillende regelingen en hulpverleners doordat indicatiestellers en jeugdzorgvormen sterk verkokerd zijn. Vaak wordt het zicht dat instellingen hebben op de cliënten en hun verschillende soorten zorg, die zij ontvangen vanuit de diverse regelingen vertroebeld. Het doel is daarom onder meer het ontschotten van de thans verschillende vormen van Jeugdzorg gericht op preventie en vroegsignalering en om meer samenhang aan te brengen tussen de verschillende vormen van Jeugdzorg. Uitgangspunt is één gezin, één plan en één regisseur. De regisseurfunctie komt daarbij te liggen bij de gemeenten. Zij krijgen daarbij veel beleidsvrijheid. Nadruk komt te liggen op het verbeteren van de kwaliteit van de Jeugdzorg. Speerpunten daarbij zijn transparantie door openbaar verantwoording af te leggen over behaalde resultaten en het versnellen van de professionalisering van de jeugdzorg door opleidingseisen, beroepscodes en tuchtrecht. De decentralisatie gaat ook gepaard met bezuinigingen. Bij de overheveling wordt het huidige AWBZ budget LVG gekort. Verwacht wordt dat de gemeenten scherper gaan onderhandelen op de tarieven en er ook druk komt op de capaciteit en bijvoorbeeld de verblijfsduur. De ontwikkelingen in de jeugdzorg hebben grote consequenties voor Koraal Groep. De AWBZ bekostigde Orthopedagogisch Behandelcentra De La Salle en Gastenhof en het Observatiecentrum De 18


Hondsberg en de provinciaal gefinancierde Jeugdzorg van Maashorst krijgen te maken met andere stakeholders en de gemeente als inkoper van zorg. Voor instellingen als De Hondsberg met een landelijke functie als Observatiecentrum en de OBC’s Gastenhof en De La Salle met ook een bovenregionale functie is de aangekondigde decentralisatie bepaald geen sinecure en leidt vooralsnog tot veel onzekerheid. Deze zorg zou immers gebaat zijn bij een eveneens landelijk c.q. bovenregionale inkoop. De mogelijke consequenties hiervan voor de decentralisatie zijn meegenomen in de uitwerking van het meerjarenperspectief. Vooruitlopende op de decentralisatie wordt in 2013 voor het eerst al een deel van de voorheen provinciaal gefinancieerde jeugdzorg van Maashorst bekostigd door de gemeenten in de regio Noord-Oost Brabant. Het betreft de enkelvoudig ambulante hulpverlening. Maashorst pakt hierin met een collega-zorgaanbieder een voortrekkersrol in de transitie van de ambulante jeugdhulpverlening. Onderwijs In 2012 hebben zich een aantal majeure ontwikkelingen voorgedaan ten aanzien van het speciaal onderwijs. Na de val van het kabinet Rutte I is in het Lente-Akkoord overeenstemming bereikt over het terugdraaien van de eerder geplande landelijke taakstellende korting op het speciaal onderwijs oplopend tot € 300 miljoen in 2015. Hiertegenover staat echter wel dat er sprake is van een generieke bezuinigingdoelstelling voor het Ministerie OCW die uiteindelijk ook deels het speciaal onderwijs zal raken. Voor de stelselwijziging Passend Onderwijs bestaat wel draagvlak en de scholen en in het verlengde daarvan de samenwerkingsverbanden krijgen één jaar langer de tijd krijgen om Passend Onderwijs inhoudelijk vorm te geven. Dit betekent dat met ingang van schooljaar 2014/2015 de zorgplicht wordt ingevoerd. Met de benoeming van een nieuw kabinet eind 2012 wordt in het onderwijs het accent gelegd op ‘van goed naar excellent onderwijs’. Een belangrijk thema is het verbeteren van de kwaliteit van het onderwijs door o.a. een betere begeleiding van startende docenten, bijscholing van bestaande docenten, terugdringen van het aantal onbevoegde docenten, meer praktijkonderwijs en hogere eisen aan de lerarenopleiding. Vanaf 2017 zijn er landelijk extra middelen beschikbaar op voorwaarde dat het lukt om de arbeidsvoorwaarden te moderniseren. Onderdeel van de stelselwijziging Passend Onderwijs is ook dat met ingang van 1 augustus 2014 de Regionale Expertise Centra opgeheven worden en de onderwijsmiddelen in de nabije toekomst verdeeld worden vanuit de samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs. De verwachting voor de (midden)lange termijn is dat er een daling zal optreden van het aantal (V)SO-leerlingen binnen het nieuwe stelsel Passend Onderwijs, waarop de onderwijsstichtingen zich, zowel organisatorisch als financieel, dienen voor te bereiden. Voor Koraal Onderwijs zou de aanvankelijk geraamde korting Passend Onderwijs van € 300 miljoen oplopen tot € 9 miljoen (inclusief LGF middelen) in 2015. Naar aanleiding van deze ontwikkeling hebben de onderwijsorganisaties van Koraal Groep in 2012 voorbereidingen getroffen om de bezuinigingen op te vangen (o.a. door het instellen van een vacaturestop) en de (re)organisaties voor te bereiden op het nieuwe stelsel Passend Onderwijs. In 2012 is een nieuwe visiedocument op het onderwijs i.c. ‘Wat ons beweegt’ vastgesteld. Deze nieuwe visie gaat gepaard met een organisatiewijziging welke in 2013 vorm wordt gegeven en Koraal Onderwijs instaat moet stellen om adequaat in te spelen op het veranderende speelveld. Om de bij het REC Chiron opgebouwde expertise te behouden en continuïteit van ambulante begeleiding te borgen neemt Koraal Groep de tak ambulante begeleiding van Rec Chiron (verbonden aan Saltho Onderwijs) over in 2013. Arbeidsintegratie Evenals de andere onderdelen van Koraal Groep heeft ook Sterk in Werk te maken met een sterk veranderende omgeving. De stelselwijzingingen in zorg en onderwijs en de bijkomende bezuinigingsopgaven raken ook de arbeidsintegratie-activiteiten. Met de nieuwe Participatiewet die met ingang van 2014 in werking moet treden worden voorts drie regelingen aan de ‘onderkant’ van de arbeidsmarkt i.c. de Wet sociale werkvoorziening (Wsw), de Wajong en de Wet werk en bijstand (Wwb) samengevoegd inclusief het bijbehorende budget. Dit gaat ook gepaard met een landelijke bezuiniFinancieel Jaarverslag 2012 Stichting Koraal Groep

19

gingsopgave. Daarnaast heeft ook de huidige economische crisis zijn weerslag op de ‘onderkant’ van de arbeidsmarkt en derhalve ook voor de doelgroepen van Sterk in Werk. Sterk in Werk houdt dan ook voor 2013 rekening met een verdere daling van de opbrengsten. Dit is een lijn die de afgelopen drie jaren is ingezet en is het gevolg van de omstandigheid dat gemeenten en UWV verder bezuinigen op reïntegratiebudgetten. Ook staan de opbrengsten inzake jobcoaching onder druk door maatregelen als het maximeren van de begeleidingsduur, daling van begeleidingsintensiteit per cliënt, daling van uurtarief en minder instroom. Alternatief productieaanbod biedt vooralsnog onvoldoende perspectief om de omvang van de afname in omzet te compenseren. Compensatie van de dalende omzet wordt deels gezocht in een toename van interne arbeidstoeleiding aan de zorgen onderwijsinstellingen van Koraal Groep en een grotere inzet vanuit de leerwerkbedrijven voor de groenvoorziening op de locaties van Koraal Groep. Daarnaast zullen ook bezuinigingsmaatregelen worden genomen in de vorm van afbouw personeel, functiedifferentiatie en besparing op materiële kosten.

Resumé Koraal Groep beweegt zoals hiervoor is aangegeven in een uiterst dynamische omgeving waarin vele wijzigingen op stapel staan. Wijzigingen die betrekking hebben op de inhoudelijke kant van de dienstverlening maar zeker in de nabije toekomst ook consequenties hebben voor de beschikbare middelen. Middelen die beschikbaar worden gesteld door andere stakeholders zoals bijvoorbeeld gemeenten en de samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs. Er zal naar verwachting minder geld beschikbaar zijn voor de doelgroepen van Koraal Groep. Dit betekent dat er anders gewerkt zal moeten worden. Meer voor minder met aandacht voor het verder professionaliseren en optimaliseren van de bedrijfsvoering zowel in het primaire proces als de ondersteunende processen. Koraal Groep volgt de ontwikkelingen in de diverse sectoren actief en is op vele fronten bezig om te zorgen dat de organisatie de ontwikkelingen kan ‘handelen’. De Raad van Bestuur, de directies van de werkstichtingen en het management van de Concern Ondersteunende Diensten hebben in dat kader in 2012 ook een traject gelopen om de strategie van Koraal Groep te herzien afgestemd op de ontwikkelingen in de diverse sectoren. De missie en visie en kernwaarden van de organisatie zijn daarbij opnieuw beschreven. In 2013 wordt de nieuwe strategie uitgerold over de diverse werkstichtingen. Met de implementatie van de strategie zullen ook keuzes worden gemaakt c.q noodzakelijk zijn die consequenties kunnen hebben voor de organisatie, haar medewerkers en cliënten. Veranderingen die gepaard zullen gaan met een bezuinigingsopgave zowel op personeelsgebied als op het gebied van materiële kosten. Koraal Groep zal dit traject vanuit haar strategie op een zorgvuldige wijze lopen maar ook zodanig dat de organisatie in staat is mee te bewegen in de huidige dynamiek. Het is in dat opzicht goed om te constateren dat Koraal Groep er financieel goed voor staat en de organisatie in staat is om een adequate financieel gezonde bedrijfsvoering te voeren.

20


Hoofdstuk 2

Bestuur en vaststelling jaarrekening


21

2.1 Bestuur en vaststelling jaarrekening Het voorliggende Financieel Jaarverslag 2012 werd door de Raad van Bestuur op 16 april 2013 vastgesteld en door de Raad van Toezicht van Stichting Koraal Groep goedgekeurd in de vergadering van 14 mei 2013. Voorts werd conform de wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen advies gevraagd aan de centrale cliëntenraad. De jaarrekening is opgesteld conform de verslaggevingsvoorschriften van de (nieuwe) Regeling verslaggeving WTZi. De volgende rechtspersonen maken deel uit van de geconsolideerde jaarrekening 2012 van Stichting Koraal Groep: • St. Anna te Heel • Maasveld te Maastricht • Op de Bies te Landgraaf • Gastenhof te Urmond • De La Salle te Boxtel • De Hondsberg te Oisterwijk • Sterk in Werk te Boxtel • Sterk in Werk Projekten BV te Boxtel • Saltho Onderwijs te Boxtel • Het Driespan te Etten-Leur • Maashorst te Reek • RIF Facility Management BV te Sittard • RIF Facility Services BV te Sittard • Koraal Groep te Sittard • SeysCentra te Nijmegen

Bestuurssamenstelling per 31 december 2012 Raad van Toezicht

Raad van Bestuur

mr. J.C.J. Pluymaekers-Pessers – voorzitter A.J.L. Heijmans – vice-voorzitter - lid mr. R.P.M. van der Avort-Lier MHA - lid J.J.F. van Dongen - lid drs. M.J. van Dijke MPM QC - lid C.M. den Engelsen RA - lid J.G.M. Gerrits – lid G.J.W.C.M. Tibosch MPM - lid

dr. H.G.Th. van Geffen – voorzitter drs. A.A.B.D.M. van den Broek RA MHA - lid

mr. J.C.J. Pluymaekers-Pessers voorzitter Raad van Toezicht 14 mei 2013

dr. H.G.Th. van Geffen voorzitter Raad van Bestuur 16 april 2013

22


Hoofdstuk 3

Jaarrekening 2012


23

3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (na bestemming van het resultaat)

ACTIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2012

31-12-2011

126.595

128.600

3.382

3.813

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

129.977

132.413

Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Financieringstekort Liquide middelen

Totaal activa

24

124

150

7.047

6.036

2.728

5.342

15.457

7.691 25.356

19.219

155.333

151.632


PASSIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2012

31-12-2011

Eigen vermogen Kapitaal

103

103

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

32.502

30.791

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

10.902

9.451 43.507

Aandeel derden

40.345

106

-178

Voorzieningen

10.312

6.525


54.078

59.546

451

920

46.879

44.474

Kortlopende schulden en overlopende passiva Financieringsoverschot Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal passiva


47.330

45.394

155.333

151.632

25

3.2

Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2012


2012

2011

167.079

152.764

177

1.125

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

5.201

3.665

54.694

54.660

8.109

9.317

235.260

221.531

171.907

161.646

12.787

11.922

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa

3.528

4.477

41.151

36.807

229.373

214.852

Bedrijfsresultaat

5.887

6.679

Financiële baten en lasten

2.424

3.215

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting

3.463

3.464

-186

-184

Overige bedrijfslasten Som der bedrijfslasten

Aandeel derden Belastingen

115

157

3.162

3.123

3.162

3.123

Dotatie bestemmingsreserve innovatiefonds

14

0

Dotatie algemene reserve Saltho Onderwijs

259

184

Dotatie algemene reserve Maashorst Jeugdzorg

250

543

Dotatie algemene reserve Maashorst Onderwijs

8

19

Dotatie algemene reserve Het Driespan

449

529

Dotatie fonds ouderbijdrage Het Driespan

-12

6

Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Resultaat

Dotatie algemene reserve Sterk in Werk Dotatie algemene reserve SeysCentra Dotatie algemene reserve Koraal Groep

Onttrekking bestemmingsreserve innovatiefonds Onttrekking bestemmingsreserve sociaal fonds

Mutatie reserve aanvaardbare kosten

26

56

147

423

0

19

49

1.466

1.477

7

51

3

8

10

59

1.706

1.705


3.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2012


2012

2011

3.161

3.123

98

0

186

183

12.787

11.922

3.528

4.477

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Additionele vermogensmutatie Aandeel derden Aanpassingen voor: - afschrijvingen - bijzondere waardeverandering vaste activa - overige mutaties afschrijvingen - mutaties voorzieningen

28

28

3.788

2.237

20.131

18.664

Veranderingen in het werkkapitaal: - mutatie voorraden - mutatie vorderingen

26

-25

-1.011

1.780

- mutatie financieringstekort

2.614

-678

- mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva

1.934

-2.303

3.563

-1.226

27.139

20.744

Investeringen in materiële vaste activa

-14.492

-9.611

Investeringen in financiële vaste activa

-199

-529

Desinvesteringen in materiële vaste activa

778

561

Desinvesteringen in financiële vaste activa

6

11

-13.907

-9.568

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossingen langlopende schulden Overige mutaties langlopende leningen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

0

1.009

-5.466

-6.149

0

-3.140

-5.466

-8.280

7.766

2.896

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)


27

3.4

Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat

Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de verslaggevingsvoorschriften van de Regeling verslaggeving WTZi. Behoudens enkele uitzonderingen is daarmee Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving van toepassing. Voor bepaalde organisatieonderdelen zijn andere verslaggevingsvoorschriften van toepassing (onderwijs, jeugdzorg en commerciële activiteiten). Daar waar verplicht, is afgeweken van de verslaggevingsvoorschriften WTZi. Consolidatie De consolidatie heeft conform uniforme waarderingsgrondslagen volgens de integrale methode plaatsgevonden. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Met ingang van maart 2012 heeft Koraal Groep samen met Stichting Pluryn de behandeling van eetstoornissen en zindelijkheidstraining ondergebracht in Stichting SeysCentra. Het bestuur van deze stichting wordt gevormd door aan afvaardiging van de Raad van Bestuur van zowel Stichting Pluryn als Koraal Groep. De jaarrekening van Stichting SeysCentra is geconsolideerd volgens de proportionele methode en voor 50% opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Koraal Groep. Vergelijkende cijfers Per 1 januari 2012 is door een stelselwijziging in de presentatie van de financieringstekorten en/ of -overschotten omwille van de vergelijkbaarheid van de cijfers de bedragen van het boekjaar 2011 aangepast. Activiteiten De activiteiten van de groep bestaan voornamelijk uit het verlenen van zorg, onderwijs en arbeidsparticipatie aan mensen met een verstandelijke beperking. Daarnaast worden activiteiten met betrekking tot jeugdzorg aangeboden. Deze geconsolideerde jaarrekening heeft betrekking op de volgende rechtspersonen: • • • • • • • •

St. Anna te Heel Maasveld te Maastricht Op de Bies te Landgraaf Gastenhof te Urmond De La Salle te Boxtel De Hondsberg te Oisterwijk Sterk in Werk te Boxtel Sterk in Werk Projekten BV te Boxtel

• • • • • • •

Saltho Onderwijs te Boxtel Maashorst te Reek Het Driespan te Etten-Leur RIF Facility Management BV te Sittard RIF Facility Services BV te Sittard Koraal Groep te Sittard SeysCentra te Nijmegen

Stelselwijziging Volgens artikel 6 van de Regeling verslaggeving WTZi dient de zorginstelling een vordering of schuld uit hoofde van het financieringstekort of -overschot als afzonderlijke post in de balans op te nemen. Deze stelselwijziging is in 2012 doorgevoerd waarbij financieringstekorten en/of overschotten apart op de balans zijn opgenomen. Schattingswijziging De afschrijvingstermijn van leermiddelen binnen het onderwijs is teruggebracht van acht jaar naar vijf jaar.

28


Grondslagen voor waardering van activa en passiva Activa en passiva Voorzover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden ingedeeld naar de te onderscheiden bekostigingssystematieken. • WTZi/WZV-vergunningsplichtinge vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Verwachten we dat boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde dan trekken wij dit bijzondere waardeverminderingsverlies af van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. • WTZi/WZV-meldingsplichtige vaste activa Dit betreft de investeringen in incidentele instandhoudingsinvesteringen (trekkingsrechten) en jaarlijkse instandhoudingsinvesteringen. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Verwachten we dat boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde dan trekken wij dit bijzondere waardeverminderingsverlies af van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. • Overige vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Financiële vaste activa Dit betreft onroerende zaken die gesloopt c.q. buiten gebruik gesteld zijn. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire afschrijving. De boekwaarde van deze activa is eind 2011 ingebracht in de compensatieregeling vaste activa AWBZ, welke vanaf 2012 in zes jaar volledig nacalculeerbaar is. Tevens worden verantwoord de vorderingen uit budgettair bouwen, het betaalde disagio en de lening u/g. Wijziging waardering vaste activa Met ingang van 1 januari 2012 is het systeem van integrale nacalculatie losgelaten. Het nieuwe bekostigingssysteem is vastgesteld en middels een overgangsregime wordt vanaf 2012 tot en met 2017 de nacalculatie stapsgewijs afgebouwd en vindt een ingroeitraject plaats naar de bekostiging volledig op basis van een normatieve huisvestingscomponent. In 2012 wordt 10% van de Normatieve huisvestingscomponent ontvangen afhankelijk van de gerealiseerde ZZP-productie (volume en mix). Vanaf 2018 zal het vastgoed volledig worden vergoed op basis van een normatieve huisvestingscomponent die afhankelijk is van de gerealiseerde zorgprestaties. De wijzigingen in de bekostiging van het zorgvastgoed zijn voor Koraal Groep aanleiding geweest om in een vroeg stadium te starten met het in kaart brengen van de consequenties daarvan. Onderdeel van het traject vormde ook de uitwerking van het strategisch vastgoedbeleid. In 2012 is het strategisch vastgoedbeleid vastgesteld. Daarnaast zijn per werkstichting zogenaamde krijtschetsen vastgoed opgesteld welke inzicht geven in de samenstelling van de vastgoedportefeuille (huur, eigendom, courantheid) en de mogelijkheden om vastgoed af te stoten vanwege de ontwikkelingen in de sector. In navolging van 2011 heeft ook in 2012 een beoordeling plaatsgevonden van de mate waarin het vastgoed terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en realiseerbare Financieel Jaarverslag 2012 Stichting Koraal Groep

29

waarde. De toetsing van de uitkomsten van de realiseerbare waarde ten opzichte van de boekwaarde van de vaste activa heeft aanleiding gegeven tot een waardevermindering van € 4.057.000 over 2012 (2011: € 4.477.000). Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: • Bepaling van de resterende economische levensduur van het vastgoed; • Bepaling van kasstroomgenererende eenheid waarbij gelijksoortige vastgoed (in termen van bouwjaar, ligging, cliëntpopulatie, doelgroep per werkstichting) is geclusterd; • Gehanteerde restwaarden overeenkomstig de historische kostprijs van de grond; • Een gemiddelde bezettingsgraad van 97%; • De verwachte consequenties op het productievolume van de ontwikkeling in de bekostigingsstelsels zoals de overheveling van de bekostiging van de Jeugdzorg naar het gemeentelijk domein; • Een inflatieindex van 2,5% voor de ontwikkeling van de NHC vergoeding tot en met 2017 en vanaf 2018 een jaarlijkse indexatie van 2% rekening houdend met een algemene tariefkorting van 5%; • Een inflatieindex van 2,5% voor de ontwikkeling van de kosten tot en met 2017 en vanaf 2018 een jaarlijkse indexatie van 2%; • Samenstelling en zwaarte op basis van de aanwezige cliëntpopulatie eind 2012; • Uit de meerjarenbegroting afgeleide onderhoudskasstromen voor de jaren 2013 tot en met 2022 en genormaliseerde trendmatige onderhoudskasstromen op basis van 1,2% van de initiële investering daarna tot aan einde levensduur; • Een uit de financiële begroting 2013 afgeleid normbedrag per plaats voor de kosten HVO en een deel van de EAD (voor wat betreft de inzet voor het vastgoedbedrijf); • Vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden; • De effecten van de overgangsregeling 2013-2017; • Een disconteringsvoet van 6% gebaseerd op de gemiddelde vermogenskostenvoet van Koraal Groep (WACC), uitgaande van de gewenste financieringsstructuur (25% EV, 75% VV) en rekening houdend met een rendementsdoelstelling op langere termijn van eigen en vreemd vermogen. Deelnemingen Deelnemingen waar invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde van de deelneming, doch niet lager dan nihil. Deze waarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Koraal Groep. Voor het bedrag van een eventuele negatieve nettovermogenswaarde wordt een voorziening gevormd primair ten laste van de leningen aan en de vorderingen op deze deelnemingen en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in het negatieve eigen vermogen van de deelneming. Voorraden De voorraden handelsgoederen en emballage (facilitair bedrijf) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een eventuele voorziening wegens incourantheid. Deze voorziening wordt bepaald door individuele beoordeling van voorraden. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Te verrekenen belastingen uit hoofde van mogelijke verliescompensatie De vordering is gebaseerd op de aanwezige fiscaal compensabele verliezen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief voorzover aannemelijk is dat de toekomstige winsten toereikend zijn voor de verrekening. Indien de verwachting bestaat dat de realisatie van de vordering langer dan één jaar gaat duren, is deze opgenomen onder de financiële vaste activa. Wanneer de verwachting is dat de vordering binnen één jaar gerealiseerd wordt, wordt deze onder de overlopende activa opgenomen. 30


Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van Koraal Groep en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening Jubileumuitkeringen In deze voorziening zijn de in de toekomst te verwachten uit te keren jubileumuitkeringen opgenomen. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op grond van de CAO bepalingen. De voorziening is gewaardeerd tegen de contante waarde. Voorziening PBL In de CAO Gehandicaptenzorg is geregeld dat alle medewerkers met ingang van 1 januari 2010 jaarlijks recht hebben op extra verlofuren in het kader van het Persoonsgebonden Budget Levensfase (PBL). Alle medewerkers die vallen onder de CAO Gehandicaptenzorg in 2012 recht op 52 uren persoonlijk budget levensfase en de medewerkers ouder dan 55 recht op maximaal 206 uren. Dit recht is naar rato van de contractomvang en naar rato van de periode dat men in dienst is. De waardering van de voorziening (i.c. de nog niet opgenomen uren) is gebaseerd op basis van het nominale uurloon rekening houdend met een opslag voor werkgeverslasten. Voor medewerkers die op 31 december 2009 in de leeftijd van 45 - 49 jaar waren en minimaal 10 jaren werkzaam waren in de sector, is geregeld dat bij het bereiken van de 55-jarige leeftijd een eenmalige extra toekenning plaatsvindt van 200 uren. De RJ heeft bepaald dat de waardering van deze uren op de balans per ultimo 2009 als voorziening kunnen worden opgenomen. Deze uren zijn gewaardeerd tegen het nominale uurloon rekening houdend met een opslag voor werkgeverslasten en rekening houdend met een indexatie tot en met de leeftijd van 55 jaar. Voorziening onderhoud De voorziening onderhoud beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 20 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenbegroting strekt. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken dient ter dekking van personeel waarvan verwacht wordt dat deze langdurig ziek zullen blijven en waarvoor twee jaar salaris betaald dient te worden totdat de betalingen aan het zieke personeelslid door de bedrijfsvereniging betaald zullen worden. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening milieu De voorziening milieu heeft betrekking op de verwachte kosten in verband met asbestverwijdering in het kader van de herstructurering van de centrumlocatie Maasveld te Maastricht. De verwachte kosten zijn verwerkt in het kader van de compensatieregeling vaste activa AWBZ en tevens opgenomen in de post financiële vaste activa.


31

Voorziening reorganisatie Onderwijs In 2012 heeft Koraal Onderwijs mede naar aanleiding van de aangekondigde wijzigingen in het onderwijsstelsel door invoering van Passend Onderwijs een nieuwe visie vastgesteld. De visiewijziging gaat samen met een majeure organisatiewijziging met gevolgen voor de huidige directiestructuur, de ondersteunende diensten en de zorggerelateerde ondersteuningsfuncties. Voor de verwachte kosten van de organisatiewijziging is ultimo 2012 een voorziening gevormd. Voorziening regeling spaarverlof De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers in het onderwijs te betalen wanneer personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening is berekend op basis van de werkelijk gespaarde uren tegen de actuele waarde. De in de CAO opgenomen bindende genormeerde bedragen zijn hierop van toepassing. Langlopende en kortlopende schulden De aangetrokken leningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met aflossingen op basis van het lineaire dan wel annuïteitensysteem. Het kortlopend deel van de leningen, de aflossingverplichting voor het komend jaar, is onder de kortlopende schulden verantwoord. De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Budget AWBZ Het wettelijke budget voor aanvaardbare kosten wordt berekend aan de hand van de door het NZa goedgekeurde aanvaardbare kosten, aangevuld met intern berekende aanpassingen conform de door het NZa voorgeschreven nacalculatiemethodiek. Rijkssubsidie OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen op vaste activa Afschrijvingen WTZi/WZV-vergunningsplichtige, WTZi/WZV-meldingsplichtige en overige vast activa geschieden op basis van de verwachte economische levensduur.

32


Bijzondere waardeverandering vaste activa Hierbij gaat het om de afwaardering van vaste activa naar lagere realiseerbare waarde voor het bestaande bezit. Dit vindt plaats als deze naar verwachting duurzaam lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Pensioenen Stichting Koraal Groep heeft voor de werknemers met een (PGGM/APG)-pensioenaanspraak een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij de bedrijfstakpensioenfondsen PGGM en APG. Koraal Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM of APG, andere dan het effect van hogere toekomstige premies. Koraal Groep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een 'toegezegde-bijdrageregeling' en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het onderhavige boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Resultaat deelnemingen Deelnemingen worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. De waardering wordt hierbij aangepast aan de mutaties in het eigen vermogen van de deelneming en als resultaat deelnemingen verantwoord. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van het resultaat uit normale bedrijfsuitoefening voor belastingen, rekeninghoudend met niet in de belastingheffing betrokken bestanddelen, (gedeeltelijk) niet aftrekbare kosten alsmede mutaties in de belastinglatenties.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de vlottende effecten. Het kasstroomoverzicht wordt ingedeeld in drie verschillende activiteitencategorieën: • kasstromen uit operationele activiteiten; • kasstromen uit investeringsactiviteiten en; • kasstromen uit financieringsactiviteiten. Voor een goed inzicht worden de brutokasstromen opgenomen. Dit houdt in dat de ontvangsten en uitgaven afzonderlijk worden vermeld en dus niet worden gesaldeerd. Deze worden per groep van transacties en gebeurtenissen afzonderlijk weergegeven.Verder wordt per soort activiteit de nettokasstroom vermeld. Dit is het saldo van de ontvangsten en uitgaven voor die activiteit.


33

3.5

Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012


Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:

31-12-2012

31-12-2011

Grond en terreinvoorzieningen

16.060

16.313

Gebouwen en verbouwingen

56.201

62.924

1.494

2.073

Installaties

Aanloopkosten

12.878

13.535

Trekkingsrechten

10.655

11.292

Instandhouding Inventarissen Vervoermiddelen

5.767

5.756

10.320

10.828

72

15

2.899

2.089

10.249

3.775

126.595

128.600

2012

2011

128.600

138.127

Investeringen

14.392

8.917

Bijzondere waardevermindering

-4.057

-4.456

-20

-2.377

-2.442

-3.446

1.664

2.885

-10.239

-10.172

Automatisering Onderhanden projecten Totaal materiële vaste activa

Het verloop in 2012 is als volgt: Boekwaarde per 1 januari

Overboeking van/naar financiële vaste activa Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen

-1.925

-1.572

Afschrijving waardeverandering

Aanpassing afschrijving economische levensduur

522

0

Voorziening onderhanden werk

100

694

126.595

128.600

Boekwaarde 31 december

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.1: Verloopoverzicht materiële vaste activa en bijlage 5.3: Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar.

34


Financiële vaste activa De financiële vaste activa kunnen als volgt wordt gespecificeerd:

Aanloopkosten Emissie en leningkosten

31-12-2012

31-12-2011

28

33

8

9


2.248

2.667

Resultaat budgettaire bouw

307

309

Trekkingsrechten

526

649

Instandhouding

292

361

Disagio

211

227

-290

-500

46

52

Deelneming G-specialisten BV

6

6

Totaal financiële vaste activa

3.382

3.813

2012

2011

3.813

1.644

-11

530

Voorziening compensatieregeling Lening U/G SBC

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Bijzondere waardevermindering

0

-21

20

2.377

Desinvesteringen

0

-18

Afschrijvingen desinvesteringen

0

13

-651

-186

0

-20

Overboeking van/naar materiële vaste activa

Afschrijvingen Aanpassing afschrijving economische levensduur Afschrijving waardeverandering Aflossingen Voorziening compensatieregeling Boekwaarde per 31 december

7

0

-6

-6

210

-500

3.382

3.813

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.2: verloopoverzicht financiële vaste activa.

Lening U/G SBC 2012

2011

52

0

Nieuwe leningen

0

58

Aflossingen

6

6

46

52

Het verloop van de leningen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar:

Saldo per 31 december

De lening U/G SBC betreft een achtergestelde lening met een looptijd van 10 jaar. De geldlening wordt in tien gelijke jaarlijkse termijnen afgelost. De verschuldigde rente wordt jaarlijks achteraf vastgesteld.


35

Vlottende activa Voorraden Onderhoudsmaterialen

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Ministerie van OCW Zorgverzekeraars (met name DBC's) Belastingen Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen

31-12-2012

31-12-2011

124

150

31-12-2012

31-12-2011

2.622 1.586 55 93 2.691

1.834 979 133 222 2.868

7.047

6.036

Op de post debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht.

Deze voorziening geeft het volgende verloop te zien: Voorziening per 1 januari Af: vrijval wegens afgeboekte kosten

2012

2011

450

490

-157

-106

Bij: toevoeging ten laste van het resultaat

-20

66

Voorziening per 31 december

273

450

31-12-2012

31-12-2011

0 2.268 248 86 126

0 3.745 952 0 645

2.728

5.342

Financieringstekort Het financieringstekort kan als volgt worden gespecificeerd: Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor

Noord- en Midden-Limburg Zuid-Limburg Noordoost Brabant Noordoost Brabant (SIW) Midden-Brabant

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.5: nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot.

Liquide middelen Direct opvraagbaar Banken Kas Kruisposten

36

31-12-2012

31-12-2011

15.413 43 1

7.656 28 7

15.457

7.691


Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserve onderwijs

31-12-2012

31-12-2011

103

103

32.213 289 32.502

30.507 284 30.791

10.580 322 10.902

9.117 334 9.451

43.507

40.345

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten

Stand 1 januari Koraal Groep

Mutatie Mutatie winstwinstbestemming bestemming Koraal Groep werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

30.507

247

1.459

0

32.213

30.507

247

1.459

0

32.213

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bestemmingsreserve innovatiefonds Bestemmingsreserve sociaal fonds


31-12-2012

31-12-2011

240

233

49

51

289

284

37

Bestemmingsreserve innovatiefonds Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december

2012

2011

233

284

14

0

7

51

240

233

Bestemmingsreserve sociaal fonds Het doel van het sociaal fonds van Stichting Koraal Groep is (financiële) hulp te verlenen aan medewerkers van Stichting Koraal Groep die door financiële omstandigheden in sociale moeilijkheden raken of zijn geraakt, voor zover niet op andere wijze in die hulpverlening kan worden voorzien. Het sociaal fonds is opgericht omdat in de samenleving en daarmee ook voor medewerkers van Koraal Groep in toenemende mate sprake is van een schuldenproblematiek. Binnen Koraal Groep is dit merkbaar aan een groeiend aantal loonbeslagen. Het verloop is als volgt: 2012

2011

51

59

Dotatie

0

0

Onttrekking

2

8

49

51

Stand per 1 januari

Stand per 31 december

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Stand 1 januari

Mutatie winstbestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

2.216

56

0

2.272

Maashorst Jeugdzorg

-46

250

0

204

Maashorst Onderwijs

421

8

0

429

Sterk in Werk

Saltho Onderwijs Het Driespan SeysCentra Koraal Groep

209

259

0

468

6.105

449

0

6.554

0

423

0

423

212

18

0

230

9.117

1.463

0

10.580

Stand 1 januari

Mutatie winstbestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

Bestemmingsreserves onderwijs

Maashorst Onderwijs

27

0

0

27

Saltho Onderwijs

178

0

0

178

Het Driespan

129

-12

0

117

334

-12

0

322

38


Aandeel derden Stand 1 januari

Mutatie aandeel derden

Stand 31 december

-148

162

14

-30

122

92

-178

284

106

31-12-2012

31-12-2011

1.828

1.714

Voorziening PBL

5.615

3.322

Voorziening groot onderhoud

1.080

489

Voorziening langdurig zieken

767

867

64

64

869

0

89

69

10.312

6.525

Aandeel derden RIF Facility Management BV Aandeel derden RIF Facility Services BV

Voorzieningen Toekomstige jubileumuitkeringen

Voorziening milieu Voorziening reorganisatie Voorziening regeling spaarverlof

Het verloop in 2012 is als volgt:

Stand per 1 januari

Toekomstige jubileumuitkeringen

Voorziening PBL

Voorziening groot onderhoud

Langdurig zieken

1.714

3.322

489

867

276

2.294

689

549

-162

0

-98

-649

1.828

5.616

1.080

767

Mutaties: - dotaties - onttrekkingen Stand per 31 december


Voorziening milieu

Voorziening reorganisatie

Voorziening regeling spaarverlof

64

0

69

- dotaties

0

869

20

- onttrekkingen

0

0

0

64

869

89

Stand per 1 januari Mutaties:



39


31-12-2012

31-12-2011

Leningen kredietinstellingen

54.078

59.546

Totaal

54.078

59.546

Waarvan looptijd langer dan 5 jaar

32.332

37.748

De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:


31-12-2012

31-12-2011

65.003

73.283

Het verloop van de leningen kredietinstellingen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen Aflossingen Extra aflossingen

Aflossingsverplichting Saldo per 31 december

0

1.009

5.466

6.149

0

3.140

59.537

65.003

5.459

5.457

54.078

59.546

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.4: overzicht langlopende schulden.

Kortlopende schulden en overlopende passiva Financieringsoverschot

31-12-2012

31-12-2011

451 0 0 0 0

888 0 0 32 0

451

920

Het financieringsoverschot kan als volgt worden gespecificeerd: Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor


Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.5: nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot.

40


Overige kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2012

31-12-2011

5.459

5.457

Aflossingverplichting langlopende schulden Crediteuren Salarissen, vakantietoeslag en vakantiedagenverplichting Rente Belasting en premies sociale verzekeringen

4.630

3.874

12.935

13.893

924

1.163

5.876

5.587

Pensioenpremies

2.007

1.766

Frictiekosten

3.161

3.614

11.887

9.120

46.879

44.474

Nog te betalen kosten (overige)

Niet in de balans opgenomen verplichtingen 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

De verplichting uit lopende huurcontracten van panden bedraagt € 9,6 miljoen. Contracten voor onbepaalde tijd zijn voor één jaar meegenomen in de verplichting. De verplichting uit leasecontracten auto's bedraagt € 1.523.000. In het kader van bouwprojecten zijn er ultimo het boekjaar verplichtingen aangegaan tot een bedrag van € 9,9 miljoen. De verplichting uit overige contracten bedraagt € 1.970.000. Op het pand aan de Rijnstraat (Maashorst) heeft het Ministerie van VWS een waarborghypotheek verstrekt ad € 340.000. Op het moment dat Maashorst dit pand verkoopt, dient deze hypotheek afgelost te worden. Het Driespan is met Wereldhave een overeenkomst aangegaan van 1 april 2008 t/m 1 april 2018. Per 1 maart 2012 is Stichting SeysCentra opgericht. De stichtingen Koraal Groep en Pluryn hebben een aantal activiteiten samengevoegd en ondergebracht in Stichting SeysCentra. Indien de samenwerking wordt beëindigd zal Stichting SeysCentra worden ontbonden. Het vermogen van de stichting zal worden verdeeld tussen Stichting Pluryn en Stichting Koraal Groep, in beginsel volgens de verhouding van ieders inbreng: Pluryn 90% en Koraal Groep 10%. Echter, het deel van het vermogen dat is toe te rekenen aan de groei in productie binnen Stichting SeysCentra komt gelijkelijk aan Pluryn en Koraal Groep toe.

Het verloop van reeds opgebouwde, maar nog niet bestede trekkingsrechten is als volgt:

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Correctie voorgaande jaren Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet bestede investeringsruimte

2012

2011

51.993

51.834

-22

-378

51.971

51.456

863

957

Bij: investeringsruimte verslagjaar

91

0

Af: investeringen in het verslagjaar

290

420

52.635

51.993

Beschikbare investeringsruimte per 31 december


41

3.6 Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2012 (in duizenden euro’s)

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 2012

De mutaties in het wettelijke budget zijn als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten vorig jaar

152.764

Mutaties op grond van productieafspraken en nacalculatie productie: - Intramuraal prijs- en hoeveelheidsverschillen ZZP-tarieven en ZZP-productie

7.966

- Extramuraal

1.455 9.421

Uitbreiding erkenning en toelating: - intramuraal

408

Beleidsmaatregelen overheid: - extreme zorgbehoefte

201

- aanpak wachtlijsten jeugd-lvg

92

- leegstandfinanciering

-1.550

- innovatie experimenten AWBZ

-80

- kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg

4.939 3.602

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - NHC

1.965

- compensatieregeling

539

- kapitaallasten extramuraal

181

- kapitaallasten oud

-1.878 807

Overige mutaties: - genormeerde afschrijvingskosten

0

- innovatie experimenten AWBZ

0

- overige mutaties

77 77

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ultimo jaar

167.079

Koraal Groep heeft in 2012 ruim 4,9 miljoen euro ontvangen in het kader van de kwaliteitsimpuls Langdurige Zorg. Het ultimo 2012 nog niet bestede deel ad 2,8 miljoen euro wordt in overleg met de zorgkantoren in 2013 ingezet voor de afronding van de ingediende projecten in het kader van onder andere opleidingen en extra personele formatie. De reservering is in de exploitatie 2012 verantwoord onder de post “Andere personeelskosten” en in de balans ultimo 2012 onder de post “Nog te betalen kosten”. Correctie voorgaande jaren Administratieve correcties voorgaande jaren

2012

2011

177

1.125

177

1.125

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage 5.5: Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot 42


Niet gebudgetteerde zorgprestaties

2012

2011

Zorgprestaties tussen instellingen

1.939

1.783

760

792

Eigen bijdrage en betalingen voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en persoonsvolgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

Subsidies Rijkssubsidies vanwege Ministerie van OC&W Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS

559

529

1.943

561

5.201

3.665

2012

2011

42.352

42.360

506

535

10.079

11.021

1.757

744

54.694

54.660

Overige bedrijfsopbrengsten

2012

2011

Overige dienstverlening

3.965

4.601

132

1.125

4.012

3.591

8.109

9.317

Personeelskosten

2012

2011

Lonen en salarissen

116.743

112.804

-549

46

Subsidies vanwege Provincies en Gemeenten Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

Verkoopopbrengst onroerende goederen Overige opbrengsten

Bedrijfslasten

Vakantiedagenverplichting (inclusief sociale lasten)

6.388

6.075

Sociale lasten

Vakantiebijslag

19.143

18.413

Pensioenpremies

11.943

11.355

Andere personeelskosten

10.987

8.442

164.655

157.135

7.252

4.511

171.907

161.646

Personeel niet in loondienst


43

De verdeling van full-time equivalenten (fte’s) naar organisatie-onderdelen is als volgt: 2012

2011

St. Anna

382

374

Maasveld

390

376

Op de Bies

424

404

De La Salle

329

304

Gastenhof

312

304

De Hondsberg

231

217

32

32

Saltho Onderwijs

216

250

Het Driespan

384

387

Maashorst

97

103

Sterk in Werk

57

67

133

139

55

51

108

106

3.150

3.114

2012

2011

10.862

10.330

1.925

1.592

12.787

11.922

2012

2011

- materiële vaste activa

3.535

4.456

- financiële vaste activa

-7

21

3.528

4.477

2012

2011

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

11.997

11.279

Algemene kosten

12.803

12.340

Maashorst De Vlinder

RIF Facility Management BV RIF Facility Services BV Concern Ondersteunende Diensten (COD)

Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Afschrijvingen WTZi, WTG en overige vaste activa Aanpassing afschrijving economische levensduur

Bijzondere waardeverandering van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van:

Overige bedrijfslasten

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

5.753

4.911

Onderhoud en energiekosten

8.554

7.176

Huur en leasing

2.957

2.986

-913

-1.885

41.151

36.807

Diverse baten en lasten

44


Specificatie onderhoud en energiekosten: - Onderhoud

4.748

3.604

- Energie gas

1.884

1.883

- Energie stroom

1.266

1.123

656

566

8.554

7.176


2012

2011

Rente langlopende schulden

2.774

3.233

- Energie transport en overig

Rente kasgeldleningen

0

23

-350

-41

2.424

3.215

2012

2011

162

159

24

25

186

184

2012

2011

Vennootschapsbelasting

17

55

Actieve belastinglatentie

98

102

115

157

2012

2011

Rente rekening-courant

Aandeel derden Aandeel RIF Facility Management BV Aandeel RIF Facility Services BV

Belastingen

Accountantskosten De honoraria van de accountant zijn als volgt:

182

172

Overige controlewerkzaamheden

Controle van de jaarrekening

48

22

Fiscale advisering

12

15

0

2

242

211

Niet controle diensten


45

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Algemeen beleid Het beleid van de Stichting Koraal Groep inzake de bezoldiging van de Raad van Bestuur komt overeen met de NVZD-regeling (Nederlandse Vereniging van Ziekenhuis Directeuren). De bezoldiging van de Raad van Bestuur wordt bepaald door de Raad van Toezicht. Met het van toepassing verklaren voor het opstellen van de jaarrekening van artikel 2:383c BW (publicatie via Staatscourant 4 juli 2005) dient met ingang van het boekjaar 2006 op individueel niveau inzicht gegeven te worden in de feitelijke beloning aan bestuurders, gewezen bestuurders, toezichthouders en gewezen toezichthouders. De totale bezoldiging van de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur over 2012 was als volgt: Raad van Toezicht Bezoldiging 2012

Loon loonheffing 2012

J.C.J. Pluymaekers-Pessers voorzitter

€ 13.500

€ 14.154

€ 13.500

€ 14.394

A.J.L. Heijmans

vice-voorzitter/lid

€ 11.250

€ 12.512

€ 10.125

€ 11.208

G.P.J. Arts

vice-voorzitter tot 1-7-2011

€0

€0

€ 5.625

€ 6.960

J.G.M. Gerrits

lid

€ 9.000

€ 10.175

€ 9.000

€ 10.074

R.P.M. van der Avort-Lier

lid

€ 9.000

€ 9.614

€ 9.000

€ 9.886

G.H.M. de Veen

lid tot 1-12-2012

€ 8.250

€ 8.896

€ 9.000

€ 9.832

C.M. den Engelsen

lid

€ 9.000

€ 9.752

€ 9.000

€ 9.952

J.J.F. van Dongen

lid

€ 9.000

€ 9.878

€ 9.000

€ 9.939

M.J. van Dijke

lid

€ 9.000

€ 10.240

€ 9.000

€ 9.945

G.J.W.C.M. Tibosch

lid per 1-7-2011

€ 9.000

€ 9.826

€ 4.500

€ 4.897

Naam

Functie

Bezoldiging Loon loon2011 heffing 2011

Raad van Bestuur Naam Aard bestuurder In dienst vanaf In dienst t/m Voorzitter (ja/nee) Als voorzitter in dienst vanaf Als voorzitter in dienst t/m Beëindiging dienstverband ultimo boekjaar (ja/nee) Afspraken werktijden (ja/nee) Deeltijdfactor (percentage) Brutosalaris

2012

2012

2012

2011

2011

2011

W. den Hartog

H. van Geffen

A. vd Broek

W. den Hartog

H. van Geffen

A. vd Broek

S

S

S

S

S

S

1-11-2009

1-7-2006

8-6-2009

1-11-2009

1-7-2006

8-6-2009

J

N

N

N

N

N

31-12-2011 N 1-11-2009

31-12-2011

1-1-2012

1-11-2009

31-12-2011 N

J

31-12-2011 N

N

J

N

N

N

N

N

N

0%

100%

100%

100%

100%

100% € 175.805

€ 9.409 *

€ 187.204

€ 176.618

€ 221.666

€ 193.900

Bruto onkostenvergoeding

€0

€ 328

€ 164

€ 164

€ 328

€ 164

Werkgeversbijdrage sociale lasten

€0

€ 8.453

€ 8.377

€ 7.129

€ 7.282

€ 7.282

Werkgeversbijdrage pensioen/VUT

€0

€ 21.345

€ 19.533

€ 24.628

€ 21.382

€ 17.941

Ontslagvergoeding

€ 254.047

Bonussen Totaal bruto inkomen

€ 9.409 *

€ 217.330

€ 204.892

€ 253.587

€ 222.892

€ 201.192

Cataloguswaarde auto van de zaak

€0

€ 56.357

€ 42.060

€ 50.198

€ 55.431

€ 42.060

Eigen bijdrage auto van de zaak

€0

€0

€ 540

€ 540

€ 1.080

€ 540

€ 9.047 *

€ 183.793

€ 170.572

€ 208.492

€ 184.935

€ 166.911

Belastbaar looninkomen

* Betreft afwikkeling vakantiegeld 2011 welk begin 2012 is uitbetaald.

46


Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) In het kader van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) wordt melding gemaakt van de onderstaande beloningen. Belastbaar loon

Functie

Deeltijdfactor

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

Uitkeringen in verband met beëindiging dienstverband

In dienst vanaf

In dienst tot

2012

2011

2012

2011

2012

2011

2012

2011

31-12-2011

9.047 *

208.492

0%

100%

0

49.256

0

254.047

Voorzitter Raad van Bestuur

W. den Hartog

1-11-2009

Lid Raad van Bestuur

H. van Geffen

1-7-2006

183.793

184.935

100%

100%

42.690

42.764

0

0

Lid Raad van Bestuur

A. van den Broek

8-6-2009

170.572

166.911

100%

100%

39.066

35.882

0

0

Adviseur Raad van Bestuur

H. Peppinck

1-7-2006

0

51.270

100%

100%

0

10.052

0

0

1-4-2011

* Betreft afwikkeling vakantiegeld 2011 welk begin 2012 is uitbetaald.

In 2012 zijn de salarissen van de bestuurders opnieuw tegen het licht gehouden en is afgesproken dat het salaris van de voorzitter van de Raad van Bestuur beneden de zgn. Balkenendenorm moet zijn gelegen. Voor de heer Van Geffen die per 1 juli 2012 werd benoemd tot voorzitter van de Raad van Bestuur betekende dit dat zijn salaris per 1 januari 2012 werd teruggebracht. Met de overige bestuurders is afgesproken dat hun salaris maximaal 96% van het salaris van de bestuursvoorzitter mag bedragen. Begin 2013 heeft de Raad van Toezicht getoetst of de salariëring van de bestuurders en de vergoedingen van de toezichthouders voldoet aan de nieuwe Wet Normering Topinkomens. Daaruit is gebleken dat zowel de salariëring van de bestuurders alsook de vergoedingen van de toezichthouders voldoen aan de in deze wet vastgelegde normen.


47

3.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 (na bestemming van het resultaat)

ACTIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2012

31-12-2011

112.502

113.810

3.391

3.807

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

115.893

117.617

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

1.282

1.099

Financieringstekort

2.728

5.342

Liquide middelen

1.767

124

Totaal activa

48

5.777

6.565

121.670

124.182


PASSIVA (in duizenden euro’s)

31-12-2012

31-12-2011

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

103

103

26.157

25.176

230

212

Voorzieningen Langlopende schulden

26.490

25.491

7.427

5.381

53.114

58.556

Kortlopende schulden en overlopende passiva Financieringsoverschot Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal passiva


451

920

34.188

33.834 34.639

34.754

121.670

124.182

49

3.8

Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2012


2012

2011

17.284

16.273

77

988

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Subsidies

-6

10


14.235

11.866

Som der bedrijfsopbrengsten

31.590

29.137

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa Overige bedrijfslasten

8.443

8.177

10.023

9.397

3.128

4.477

7.328

3.917

28.922

25.968

Bedrijfsresultaat

2.668

3.169


2.586

3.325

82

-156

Resultaat deelnemingen

-169

-165

Jaarresultaat na belastingen

251

9

247

68

Som der bedrijfslasten


Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten Koraal Groep Dotatie bestemmingsreserve innovatiefonds

14

0

Vrijval bestemmingsreserve innovatiefonds

-7

-51

Vrijval bestemmingsreserve sociaal fonds

-3

-8

251

9

50


3.9

Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012


Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:

31-12-2012

31-12-2011

Grond en terreinvoorzieningen Gebouwen en verbouwingen Aanloopkosten Installaties Trekkingsrechten Instandhouding Inventarissen Automatisering Onderhanden projecten

15.502 53.873 1.494 12.630 10.655 5.767 318 2.128 10.135

15.739 60.126 2.073 13.264 11.292 5.757 404 1.380 3.775

Totaal materiële vaste activa

112.502

113.810

2012

2011

113.810

122.569

Het verloop in 2012 is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Investeringen

11.866

7.019

Bijzondere waardevermindering

-3.657

-4.456

-20

-2.377

-1.182

-1.314

Overboeking van/naar financiële vaste activa Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen

494

897

Afschrijvingen

-7.506

-7.650


-1.925

-1.572

Afschrijving waardeverandering

522

0

Voorziening onderhanden werk

100

694

112.502

113.810

Boekwaarde 31 december


51

Financiële vaste activa De financiële vaste activa kunnen als volgt wordt gespecificeerd:

Aanloopkosten Emissie en leningkosten

31-12-2012

31-12-2011

28

33

8

9


2.248

2.667

Resultaat budgettaire bouw

307

309

Trekkingsrechten

526

649

Instandhouding

292

361

Disagio

211

227

-290

-500

Lening U/G SBC

Voorziening compensatieregeling

46

52

Deelneming RIF FM

15

0

3.391

3.807

2012

2011

3.807

1.633

-11

530


Boekwaarde per 1 januari Investeringen Bijzondere waardevermindering Overboeking van/naar materiële vaste activa Afschrijvingen Aanpassing afschrijving economische levensduur Afschrijving waardeverandering Mutatie deelneming Aflossingen

0

-21

20

2.377

-651

-186

0

-20

7

0

15

0

-6

-6

210

-500

3.391

3.807

2012

2011

52

0

Nieuwe leningen

0

58

Aflossingen

6

6

46

52

2012

2011

0

0

15

165

0

-165

15

0

Voorziening compensatieregeling Boekwaarde per 31 december

Lening U/G SBC Het verloop van de leningen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar:


Deelneming RIF Facility Management BV Stand per 1 januari Resultaat deelneming (51%) Herrubricering naar voorziening Stand per 31 december

52


Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen

31-12-2012

31-12-2011

16 1.266

109 990

1.282

1.099

2012

2011

Op de post debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. Deze voorziening geeft het volgende verloop te zien: Voorziening per 1 januari

25

41

-25

0

Bij: toevoeging ten laste van het resultaat

0

-16

Voorziening per 31 december

0

25

31-12-2012

31-12-2011

0 2.268 248 86 126

0 3.745 952 0 645

2.728

5.342

31-12-2012

31-12-2011

1.733 34 0

102 17 5

1.767

124

Af: vrijval wegens afgeboekte kosten

Financieringstekort Het financieringstekort kan als volgt worden gespecificeerd: Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor


Liquide middelen Direct opvraagbaar Banken Kas Kruisposten


53

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves

31-12-2012

31-12-2011

103

103

25.868 289 26.157

24.892 284 25.176

230 230

212 212

26.490

25.491

26.490

25.491

6.345

5.615

2.272

2.216

De aansluiting naar het geconsolideerde vermogen van Koraal Groep is als volgt: Vermogen Koraal Groep enkelvoudig per 31 december Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten AWBZ

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Sterk in Werk Maashorst Jeugdzorg

204

-46

Maashorst Onderwijs

429

421

Saltho Onderwijs Het Driespan Stichting SeysCentra

468

209

6.554

6.105

423

0

10.350

8.905

Bestemmingsreserve Onderwijs 27

27

Saltho onderwijs

Maashorst Onderwijs

178

178

Het Driespan

117

129

322

334

43.507

40.345

Vermogen Koraal Groep geconsolideerd per 31 december

54


Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Stand 1 januari Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves

Mutatie winstbestemming Resultaat bestemming werkstichting

Overige mutaties

Stand 31 december

24.892

247

729

0

25.868

284

5

0

0

289

25.176

252

729

0

26.157

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bestemmingsreserve innovatiefonds Bestemmingsreserve sociaal fonds

31-12-2012

31-12-2011

240

233

49

51

289

284

2012

2011

233

284

14

0

7

51

240

233

Bestemmingsreserve innovatiefonds Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Bestemmingsreserve sociaal fonds

Het doel van het sociaal fonds van Stichting Koraal Groep is (financiële) hulp te verlenen aan medewerkers van Stichting Koraal Groep die door financiële omstandigheden in sociale moeilijkheden raken of zijn geraakt, voor zover niet op andere wijze in die hulpverlening kan worden voorzien. Het sociaal fonds is opgericht omdat in de samenleving en daarmee ook voor medewerkers van Koraal Groep in toenemende mate sprake is van een schuldenproblematiek. Binnen Koraal Groep is dit merkbaar aan een groeiend aantal loonbeslagen. Het verloop is als volgt: 2012

2011

51

59

Dotatie

0

0

Onttrekking

2

8

49

51

Stand per 1 januari



55

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves Stand 1 januari

Resultaat bestemming

Overige mutaties

Stand 31 december

212

18

0

230

212

18

0

230

Koraal Groep

Voorzieningen Het verloop is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

Voorziening toekomstige jubileumuitkeringen

1.318

1.246

Voorziening PBL

5.361

3.179

0

154

684

738

64

64

7.427

5.381

Voorziening deelneming RIF Facility Management BV Voorziening langdurig zieken Voorziening milieu


Voorziening PBL

Voorziening deelneming RIF Facility Management BV

Voorziening langdurig zieken

Voorziening milieu

1.246

3.179

154

738

64

201

2.182

-154

497

0

-129

0

0

-551

0

1.318

5.361

0

684

64

Voorziening toekomstige jubileumuitkeringen Stand per 1 januari Mutaties: - dotaties - onttrekkingen Stand per 31 december


31-12-2012

31-12-2011


53.114

58.556

Totaal

53.114

58.556

Waarvan looptijd langer dan 5 jaar

31.445

36.830

De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld:

56



2012

2011

63.999

71.698

0

0

5.442

6.111

0

1.588

58.557

63.999

5.443

5.443

53.114

58.556

31-12-2012

31-12-2011

451 0 0 0 0

888 0 0 32 0

451

920

31-12-2012

31-12-2011

0

3.912

5.443

5.443

386

625

Het verloop van de leningen kredietinstellingen is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Nieuwe leningen Aflossingen Extra aflossingen

Aflossingsverplichting Saldo per 31 december

Kortlopende schulden en overlopende passiva Financieringsoverschot Het financieringsoverschot kan als volgt worden gespecificeerd: Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor Zorgkantoor


Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Kredietinstellingen Aflossingverplichting langlopende schulden Crediteuren Groepsmaatschappijen

9.456

5.408

Salarissen, vakantietoeslag en vakantiedagenverplichting

9.940

10.765

907

1.158

Belasting en premies sociale verzekeringen

3.921

3.670

Pensioenpremies

1.463

1.238

Nog te betalen kosten (overige)

2.672

1.615

34.188

33.834

Rente


57

3.10 Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2012 (in duizenden euro’s)

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie De mutaties in het wettelijk budget zijn als volgt: 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten vorig jaar

16.273

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - NHC

1.965

- compensatieregeling

539

- kapitaallasten extramuraal

181

- kapitaallasten oud

-1.939 746

Overige mutaties: - innovatieprojecten zorgkantoor

246

- overige mutaties

19 265

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ultimo jaar

17.284

Correctie voorgaande jaren

Administratieve correcties voorgaande jaren

Subsidies Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

58

2012

2011

77

988

77

988

2012

2011

-11

0

5

10

-6

10


Overige bedrijfsopbrengsten Verkoopopbrengst onroerende goederen

2012

2011

132

686

14.103

11.180

14.235

11.866

Personeelskosten

2012

2011

Lonen en salarissen

5.954

5.635

-39

-9

Overige opbrengsten

Bedrijfslasten

Vakantiedagenverplichting (inclusief sociale lasten) Vakantiebijslag

395

395

Sociale lasten

726

619

Pensioenpremies

525

534

Andere personeelskosten

581

770

8.142

7.944

301

233

8.443

8.177

2012

2011

108

106

108

106

Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa

2012

2011

Afschrijvingen WTZi, WTG en overige vaste activa

8.098

7.805


1.925

1.592

10.023

9.397

2012

2011

- materiële vaste activa

3.135

4.456

- financiële vaste activa

-7

21

3.128

4.477

Personeel niet in loondienst

De verdeling van full-time equivalenten (fte’s) naar organisatie-onderdelen is als volgt: Concern Ondersteunende Diensten (COD)

Bijzondere waardeverandering van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van:


59

Overige bedrijfslasten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing

2012

2011

560

510

4.777

3.380

0

69

106

103

2.095

2.038

-210

-2.183

7.328

3.917


2012

2011

Rente langlopende schulden

2.722

3.167

Diverse baten en lasten

Rente kasgeldleningen Rente rekening-courant Overige rente baten en lasten

Resultaat deelnemingen Resultaat deelneming RIF Facility Management BV

60

0

23

-100

171

-36

-36

2.586

3.325

2012

2011

-169

-165

-169

-165


3.11 Gesegmenteerde winst-en-verliesrekeningen over 2012 (in duizenden euro’s)

3.11.1 AWBZ

2012

2011

149.133

135.946

99

137

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

5.010

3.454

Subsidies

2.455

2.907


1.203

912

157.900

143.356

110.343

98.523

1.540

1.429

0

0

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren

Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa Overige bedrijfslasten

44.100

41.730

155.983

141.682

1.917

1.674

35

36

1.882

1.638

Aandeel derden

0

0


0

0

Belastingen

0

0

1.882

1.638

1.459

1.638


Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten


Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten AWBZ Mutatie algemene reserve SeysCentra


423

0

1.882

1.638

61

3.11.2 Onderwijs

2012

2011

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

0

0


0

0

Bedrijfsopbrengsten

Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

85

126

43.695

43.264

1.923

1.827

45.703

45.217

37.423

37.635

1.005

874

0

0


6.749

6.108

45.177

44.617

Bedrijfsresultaat

526

600


-178

-138


704

738

Aandeel derden

0

0


0

0

Belastingen

0

0

704

738

259

184


Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie algemene reserve Saltho Onderwijs

8

19

Mutatie algemene reserve Het Driespan

Mutatie algemene reserve Maashorst Onderwijs

449

529

Mutatie fonds ouderbijdrage Het Driespan

-12

6

704

738

62


3.11.3 Jeugdzorg

2012

2011

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

0

0


0

0

Bedrijfsopbrengsten

Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

0

0

8.530

8.445

112

678

8.642

9.123

Bedrijfslasten Personeelskosten

5.368

6.268

Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa

138

138

Bijzondere waardeverandering van vaste activa

400

0

Overige bedrijfslasten

2.426

2.109


8.332

8.515

310

608

60

65

250

543

Aandeel derden

0

0


0

0

Belastingen

0

0

250

543

250

543

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten


Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie algemene reserve Maashorst Jeugdzorg


63

3.11.4 Arbeidsintegratie

2012

2011

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

0

0


0

0

106

86

10

14


3.978

4.666

Som der bedrijfsopbrengsten

4.094

4.766

3.008

3.309

55

61

0

0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies


945

1.170

4.008

4.540

Bedrijfsresultaat

86

226


-5

-24


91

250

Aandeel derden

0

0


0

0

Belastingen

16

55

Jaarresultaat na belastingen

75

195

56

146


Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie algemene reserve Sterk in Werk Mutatie algemene reserve Koraal Groep

64

19

49

75

195


3.11.5 Koraal Groep

2012

2011

17.284

16.273

77

988

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

0

0

-6

10

14.235

11.866

31.590

29.137


8.443

8.177

10.023

9.397

3.128

4.477

7.328

3.917

28.922

25.968

Bedrijfsresultaat

2.668

3.169


2.586

3.325

82

-156

0

0

-169

-165

0

0

251

9

247

68


Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Aandeel derden Resultaat deelnemingen Belastingen Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Mutatie reserve aanvaardbare kosten Koraal Groep Dotatie bestemmingsreserve innovatiefonds

14

0

Vrijval bestemmingsreserve innovatiefonds

-7

-51

Dotatie bestemmingsreserve sociaal fonds

-3

-8

251

9


65

66


Hoofdstuk 4

Overige gegevens


67

4.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van Stichting Koraal Groep te Sittard gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording Zorginstellingen 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Koraal Groep te Sittard per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Eindhoven, 14 mei 2013 Ernst & Young Accountants LLP w.g. J.C.S.E. Hendrikx RA 68


Hoofdstuk 5

Bijlagen


69

70


7.105 5.066 29 0 2.010

0 0 11.980

Bijzondere waarderverandering (impairment)

Voorziening bouwprojecten

400 -12

0 0 0


Bijzondere waardeverandering (impairment)

Afschrijving bijzondere waardeverandering

0

0

0

0

Afschrijvingen

429 0

0 0



Boekwaarde

1.433

5.243

0

11.342

7.105

11.342

Aanschafwaarde

Cumulatieve afschrijvingen

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen naar FVA

0

0

0

Afschrijvingen

0

0

0

638

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

Afschrijvingen

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Aanschafwaarde

0

19

0


0

0

0

Afschrijvingen

Terugname geheel afgeschreven activa

0 170

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

Aanschafwaarde 0

2,5%

0%

11.980

Aanloopkosten

Grond


Stand 1 januari

Afschrijvingspercentages

WTZi-vergunningsplichtige vaste activa


3.188

0

8

5.796

8.992

0

0

0

0

0

0

0

0

-4

1

58

0

257

719

2.781

0

7

5.485

8.273

5%

Terreinvoorzieningen

5.1 Verloopoverzicht materiële vaste activa

44.310

0

5.895

37.817

88.022

20

0

0

0

0

0

0

0

-237

2.495

1.493

0

1.647

0

49.728

0

3.400

34.894

88.022

2% / 2,5%

Gebouwen

3.099

0

598

5.350

9.047

0

0

0

0

15

31

0

0

-86

159

73

0

769

781

3.249

0

439

4.609

8.297

5%

Verbouwingen

11.446

0

141

13.467

25.054

0

0

0

0

6

12

0

0

-53

9

-1

0

985

429

11.963

0

132

12.542

24.637

5%

Installaties

9.825

-1.346

0

0

11.171

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

100

0

6.840

2.885

-1.446

0

4.331

Onderhanden projecten overig

84.643

-1.346

7.071

67.673

160.733

20

0

0

0

21

681

0

0

-392

3.064

1.642

100

3.828

8.769

84.596

-1.446

4.007

62.596

152.645

Subtotaal


71

0 0 0 0 0

756 0 42 136 -29


Afschrijving bijzondere waarderverandering

0

0

Afschrijvingen

0

3

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

Boekwaarde




Aanschafwaarde

0 0

464 0

0

0

3.955

10.570

0

14.989

0

0

Afschrijvingen

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

19

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde




0

290

Afschrijvingen

0

11.201

10.570

0

464

3.955

14.989

0

0

0

0

3

19

0

0

-29

136

42

0

756

290

11.201

0

0

0

3.189

14.718

328

0

5%

Subtotaal

328

0

3.189

Onderhanden projecten

14.718

Trekkingsrechten

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde




Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTZi-meldingsplichtige vaste activa


5.039

0

383

13.244

18.666

0

0

0

0

9

20

0

0

-101

262

-1

0

1.531

1.429

5.312

0

121

11.824

17.257

10%

Instandhouding

119

0

0

0

119

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-694

813

0

0

0

813


5.158

0

383

13.244

18.785

0

0

0

0

9

20

0

0

-101

262

-1

0

1.531

735

6.125

0

121

11.824

18.070

Subtotaal

15.728

0

847

17.199

33.774

0

0

0

0

12

39

0

0

-130

398

41

0

2.287

1.025

17.326

0

449

15.013

32.788

Subtotaal meldingen

72


70 20 0 0 50

0 0 885



0 0 0

0 0 0




0

0

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0

0 0



Boekwaarde

48

22

0

885

70

885

Aanschafwaarde


Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

0

Afschrijvingen

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Aanschafwaarde

0

0

0


0

2

0

Afschrijvingen


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

Aanschafwaarde 0

2,5%

0%

885

Aanloopkosten

Grond


Stand 1 januari


WTG-gefinancierde vaste activa


41

0

0

45

86

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5

0

46

0

0

40

86

5%


4.200

0

0

2.853

7.053

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

134

0

141

0

4.475

0

0

2.578

7.053

2% / 2,5%

Gebouwen

583

0

0

401

984

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

18

0

47

0

648

0

0

336

984

5%

Verbouwingen

648

0

0

530

1.178

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-1

0

59

0

706

0

0

472

1.178

5%

Installaties

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Onderhanden projecten overig

6.405

0

0

3.851

10.256

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

151

0

254

0

6.810

0

0

3.446

10.256

Subtotaal


73

0 0 0 0

0 0 92



0 0 0 0 0

5 0 2 0 0

Afschrijvingen





0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0

0 0



Boekwaarde

0

0

85

0

23


Aanschafwaarde

108

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde


Aanschafwaarde

0


16

5%

Trekkingsrechten

108

Stand 1 januari




85

0

0

23

108

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2

0

5

0

92

0

0

16

108

Subtotaal

729

0

0

1.289

2.018

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

15

0

181

480

445

0

0

1.093

1.538

10%

Instandhouding

176

0

0

0

176

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

112

64

0

0

0

64


905

0

0

1.289

2.194

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

15

0

181

592

509

0

0

1.093

1.602

Subtotaal

990

0

0

1.312

2.302

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

17

0

186

592

601

0

0

1.109

1.710

Subtotaal meldingen

74


432 0 0 14

0 0 8.087



0 0 0

0 0 0




40

108

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0

0 0



Boekwaarde

72

313

7.889

385

9.315


Aanschafwaarde

17.204

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

40

199

91

Afschrijvingen

970

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Aanschafwaarde

91

0

0


970

12

1.580

Afschrijvingen


70

1.473

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde


Aanschafwaarde

446

20%

10%

8.813

Vervoermiddelen overig

Inventaris overig

16.900

Stand 1 januari




2.169

0

0

2.916

5.085

0

0

0

0

0

0

422

422

0

0

0

0

701

1.489

1.381

0

0

2.637

4.018

20%

Automatisering overig

10.130

0

0

12.544

22.674

0

0

0

0

148

239

1.483

1.483

0

0

0

0

2.293

3.032

9.482

0

0

11.882

21.364

Subtotaal


75

16 3 0 0 13

0 0 407



1 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Afschrijvingen





0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0

0 0



Boekwaarde

12

4

0

407

16

407

Aanschafwaarde


Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde

Aanschafwaarde 0

2,5%

0%

407

Overige immat. V.a.

Grond


Stand 1 januari


Niet WTZi/WTG-gefinancierde vaste activa


196

0

0

182

378

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

24

4

216

0

0

158

374

5%

Terreinvoorzieniengen

3.013

0

595

1.161

4.769

0

0

0

0

0

0

0

0

0

595

42

0

122

0

3.772

0

0

997

4.769

2%

Gebouwen

996

0

0

663

1.659

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13

0

130

89

1.050

0

0

520

1.570

5%

Verbouwingen

785

0

0

502

1.287

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19

0

76

13

867

0

0

407

1.274

5%

Installaties

2.429

0

0

3.759

6.188

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

770

461

2.738

0

0

2.989

5.727

10%

Inventaris

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20%

Vervoermiddelen

732

0

0

1.383

2.115

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

268

293

707

0

0

1.115

1.822

20%

Automatisering

129

0

0

0

129

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

114

15

0

0

0

15


8.699

0

595

7.654

16.948

0

0

0

0

0

0

0

0

0

595

74

0

1.391

974

9.785

0

0

6.189

15.974

Subtoaal Subtotaal

126.595

-1.347

8.513

110.232

246.687

20

0

0

0

181

959

1.483

1.483

-522

4.057

1.925

100

10.239

14.392

128.600

-1.446

4.456

100.235

234.737

Totaal materiële v.a.

76


(i

0 84 0 0 0 9

0 251 0 0 0 33

Bijzondere waardeverandering (impairmanent)


Aflossing

0 2 0 0 0 0 0

0 6 0 0 0 0 0

Uitgeleend geld

Afschrijvingen

Aanpassing afschrijvingen economische levensduur




Aflossing

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

Bijzondere waarderveranderingen (impairment)


Aflossing

Boekwaarde

7

86

257

27

0

0

Uitgeleend geld


93

284

Aanschafwaarde

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde


93

284

2,5%

2,5%

Uitgeleend geld

Emissie- en leningskosten en boeterente

Aanloopkosten

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


WTZi/WTG-vergunningsplichtige vaste activa

275

0

0

0

75

0

350

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

55

0

0

330

0

0

0

20

0

350

5%

1.363

0

-290

0

8.904

0

10.557

0

0

0

0

0

0

0

210

0

0

0

290

0

-11

1.454

0

-500

0

8.614

0

10.568

2%

Gebouwen



5.2 Verloopoverzicht financiële vaste activa

14

0

0

0

1.247

0

1.261

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3

0

0

17

0

0

0

1.244

0

1.261

5%

Verbouwingen

307

0

0

21

232

0

560

-20

0

0

0

0

0

0

0

-7

0

0

28

0

0

309

0

0

21

230

0

560

5%

Budgettaire bouw

306

0

0

0

1.543

0

1.849

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

61

0

0

367

0

0

0

1.482

0

1.849

5%

Installaties

2.300

0

-290

21

12.342

0

14.953

-20

0

0

0

0

0

0

210

-7

0

0

445

0

-11

2.519

0

-500

21

11.924

0

14.964

Subtotaal


77

0 543 0 0 0 649

0 543 0 0 0 649



Aflossing

0 122 0 0 0 0 0

0 122 0 0 0 0 0

Uitgeleend geld





Aflossing

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 0

0 0



Boekwaarde

Aflossing 527

527

0

665

665

0

0

0

Uitgeleend geld


1.192

1.192

Aanschafwaarde

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


Afschrijvingen

0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

Boekwaarde


1.192

1.192

Subtotaal

Uitgeleend geld

5%

Trekkingsrechten

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


(i WTZi/WTG-meldingsplichtige vaste activa


292

0

0

0

1.240

0

1.532

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

69

0

0

361

0

0

0

1.171

0

1.532

10%

Instandhouding

292

0

0

0

1.240

0

1.532

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

69

0

0

361

0

0

0

1.171

0

1.532

Subtotaal

819

0

0

0

1.905

0

2.724

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

191

0

0

1.010

0

0

0

1.714

0

2.724

Subtotaal meldingen

78


0 65 0 0 0 226

0 1 0 0 0 -1




Aflossing

Boekwaarde

0 15 0 0 0 0 0

0 -1 0 0 0 0 0

Uitgeleend geld

Afschrijvingen





Aflossing

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0

0

Afschrijvingen

0 80 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Uitgeleend geld




Aflossing

Boekwaarde

211

291

0

Aanschafwaarde

Stand 31 december

0

0

Aanschafwaarde

Omboekingen MVA

0

0

Aanschafwaarde

Desinvesteringen

0

0

Aanschafwaarde


0

0

Investeringen

Mutaties boekjaar

291

0

10%

10%

Uitgeleend geld

Disagio

Overige financiële vaste activa

Aanschafwaarde

Stand 1 januari


(i Niet WTZi/WTG gefinancierde vaste activa


46

6

0

0

0

52

0

0

0

0

0

0

0

6

0

0

0

0

0

0

0

52

6

0

0

0

58

0

Leningen U/G

6

0

0

0

0

0

6

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6

0

0

0

0

0

6

Deelneming G-specialisten BV

263

6

0

0

80

52

297

0

0

0

0

0

0

6

0

0

0

0

15

0

0

284

6

0

0

65

58

297

Subtotaal

3.382

6

-290

21

14.327

52

17.974

-20

0

0

0

0

0

6

210

-7

0

0

651

0

-11

3.813

6

-500

21

13.703

58

17.985


5.3 Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar: 5.3.1 St. Anna ...................................................................................................................................... 80 5.3.2 Gastenhof ................................................................................................................................... 81 5.3.3 Maasveld .................................................................................................................................... 82 5.3.4 Op de Bies .................................................................................................................................. 83 5.3.5 De La Salle ................................................................................................................................. 84 5.3.6 De Hondsberg ............................................................................................................................ 85 5.3.7 Sterk in Werk ............................................................................................................................ 86 5.3.8 Maashorst .................................................................................................................................. 87 5.3.9 Maashorst De Vlinder ............................................................................................................... 88 5.3.10 Concernondersteunende diensten (COD) ............................................................................... 89


79

80


datum

11-3-1998

10-9-2008

4-6-2007

4-6-2007

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

DGB/ZVG-2220688

D07192

D07029

D07029

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.1 St. Anna

0

Totaal

Subtotaal

Parkeervoorziening Health City

Verfraaiing hoofdterrein

Subtotaal

Renovatie G houbenstraat 46-48

Vervanging brandmeldinstallatie sociowoningen

-230 314.257

29.606

7.256

-7.486 7.486

0

7.486

199.400

157.112

0 23.670

30.344

11.945

465.104

205.331

97.026

7.336

2.558

105.213

7.023

40.617

17.887

5.783

2.504

Subtotaal Jaarlijkse instandhouding KSWV

6.233

0

1.680

0

Vervanging waterleiding Overbeekse woningen

Vervanging brandmeldinstall sociowoningen

Verkoop Keizerstraat Wessem

Arbitrage Overbeekse woningen

-5.409

0

Jaarlijkse instandhouding

0

Project Woning C

-350.017

-222.089 -4.053

13.779

21.203

-384.999

2012 (totaal t)

-222.089

3.957 1.037 157.112

-13.771 -47.194 0

-501.259

-157.394

7.256

0 0

0 7.256

0

0

162.105

27.314

-440.294

-60.965

0

9.017

0

12.537

2.558

0

-199.027

-3.821

-103.624

0 7.023

0

-40.617

-354.070

0 0

-31.214 235.868

0

-336.636

0

onderhanden

0

t/m 2012 gereed

-97.026

Investeringen

222.089

-52.417

48.363

t/m 2011 (=t-1)

Verfraaiing hoofdterrein

Subtotaal

28 plaatsen Susteren voorziening

28 plaatsen Susteren

Sleyenhoven deelgebied 4 WTZI

Structuurvisie (verkoop St. Anna)

omschrijving

Projectgegevens


81

datum

N.v.t

N.v.t

N.v.t

N.v.t

N.v.t

N.v.t

N.v.t

briefnummer

N.v.t

N.v.t

N.v.t

N.v.t

N.v.t

N.v.t

N.v.t

5.3.2 Gastenhof

11.108

0 76.912 211.862

23.570 66.792

Subtotaal Totaal

Renovatie F. Douvenstraat 9

3.404

0

NEN 3140 Ganzeweide KSWV

6.205

56.195

0

23.570

Jaarlijkse instandhouding KSWV

Persoonsbeveiliging Maasniel

43.222

Subtotaal 134.950

90.911

42.511


-712

2012 (totaal t) 44.750

712

t/m 2011 (=t-1)

-114.353

-44.750

0

-245.073

-85.970

0

0

-6.205

-79.765

33.581

14.512

11.108

3.404

0

0

19.069

19.069

0

0

onderhanden

t/m 2012 gereed

-159.103

Investeringen

0

Verbouwing Kloosterstraat 137

Verkoop Stevensweg 5 Bocholtz

omschrijving

Projectgegevens

82


N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

27-11-2004

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

DGB/ZVG-2606279

datum

briefnummer

5.3.3 Maasveld

22.529

0

Totaal

Subtotaal 2.488.043

10.542

100.593

10.542


Vervanging brandmeldinstallaties sociowoningen

33.902

7.857.355

123.122

33.902

31.390 31.390

Subtotaal

7.700.330

4.719

2.446.111

0

0

7.566.007

24.542

98.995

-1.776

2.329

5.515

2012 (totaal t)

-22.529

-111.385

-62.122

-62.122

-98.995

0

0

0

0

-98.995

0

0

0

-295.032

10.050.366

-250

0

-251

3.170

3.170

10.047.447

4.719

-1.000.000

11.015.857

24.542

0

0

2.329

0

onderhanden

t/m 2012 gereed

-133.914

Investeringen


Subtotaal

NEN-keuringen

3.449.851 -1.000.000

Herstructurering hoofdlocatie algemeen

0

Herstructurering fase 3 Herstructurering hoofdlocatie algemeen

0

1.776

0

-5.515

t/m 2011 (=t-1)

Uitbreiding interimvoorziening

Herstructurering fasering

Sloopkosten herstructurering

Interimhuisvesting Klein Rijckholt

omschrijving

Projectgegevens


83

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

20-8-2008

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

D07379w3

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.4 Op de Bies

Totaal

Subtotaal


Vervanging brandmeldinstallatie sociowoningen

Subtotaal

Communicatiesysteem


Brandmeldinstallatie Kerkrade

Vervanging toplaag asfalt fase 2

Legionella Ter Eyck

Subtotaal

133.356 1.327.207

451.255

29.192

104.164

259.197

738

180.620

45.647

24.035

8.157

934.654

1.120.150

100.000

-393.370

-3.570

19.814

5.466

48.024

38.140

2012 (totaal t)

0

0

0

-29.740

0

0

0

-1.612.616

-139.443

-29.192

-110.251

-362.570

-738

-171.054

-165.005

-25.773

0

-1.110.603

165.846

0

0

0

54.820

0

46.664

0

0

8.157

111.026

39.157

0

0

0

0

-14.296

48.024

38.140

onderhanden

t/m 2012 gereed

-1.080.863

Investeringen

6.087

0

6.087

158.194

0

37.098

119.357

1.738

0

286.974

-130

-100.000

Geleinhof Renovatie F-woningen algemeen

393.370

3.570

Geleinhof

9.927

Huisvesting 48 cliënten

-19.762

0

0

t/m 2011 (=t-1)

Interimhuisvesting Ter Eijck Heerlen

Renovatie E-woningen algemeen

Uitbreiding pbev-systeem Loop/Dort

Nieuwbouw S-woningen

omschrijving

Projectgegevens

84


datum

11-11-2002

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

VVD97015/Sm/Bk

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.5 De la Salle

141.008

119.128

Totaal

21.191

0

Subtotaal

7.831 13.361

0

0

143.522

11.227

-1.339

132.295

0

-23.705

11.186

0

0

-34.891

0

2012 (totaal t)

-1.339

120.467

0

-124.821

124.821

34.891

85.576

t/m 2011 (=t-1)

-129.566

-96.762

-11.186

0

0

0

-85.576

-7.831

-247.519

-21.191

-13.361

12.618

0

0

0

12.618

11.227

1.390

0

0

-124.821

124.821

0

0

onderhanden

t/m 2012 gereed

-129.566

Investeringen

Brandveiligheid


Subtotaal

Verbouwing De Snaar


Subtotaal

Vervanging riolering overig

Voorziening 24 plaatsen MFC Boxtel

24 plaatsen MFC Boxtel

Vervangende nieuwbouw Linde 9+10

Infrastructuur fase 2

omschrijving

Projectgegevens


85

datum

25-1-2008

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

D08259/CIBG/WTZi/2827005

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.6 De Hondsberg

-262.085 347.174

612.717

Totaal

264.837

38.956

1.200

578.620

9.221

49.649 -616.728

Subtotaal

1.964


357

Brandveiligheid

Verkoop Huyberslaan

-49.649 616.728

Reparatie toegangsbrug

609.259

622.645

0 34.097

-25.559

12.173

2012 (totaal t)

-622.645

0

0

-937.623

-314.978

-274.058

-40.920

0

0

0

22.268

1.557

0

0

1.557

0

0

20.711

0

0

20.711

onderhanden

t/m 2012 gereed

-622.645

Investeringen

25.559

8.538

t/m 2011 (=t-1)

Algemene legionella aanpassingen

Subtotaal

Reparatie toegangsbrug

12 plaatsen uitbreiding Eikenhorst

Kinderjeugdpsych. Oisterwijk 24 pl.

omschrijving

Projectgegevens

86


datum

N.v.t.

briefnummer

N.v.t

5.3.7 Sterk in Werk

114.040 114.040

0

Totaal

2012 (totaal t)

0

t/m 2011 (=t-1)

Investeringen

Verbouwing Strabrechtse Heide

omschrijving

Projectgegevens

0

0 114.040

114.040

onderhanden

t/m 2012 gereed


87

datum

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

briefnummer

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5.3.8 Maashorst

0 0

Totaal

0

0

t/m 2011 (=t-1)

Splitsen slaapkamer Mgr. Suijsstraat 8

Uitbreiding parkeerplaats Mgr. Suijsstraat 8

Aanpassing waterleidingnet Kleine Cauw

omschrijving

Projectgegevens

18.249

10.744

3.875

3.630

2012 (totaal t)

Investeringen

-18.249

-10.744

-3.875

-3.630

0

0

0

0

onderhanden

t/m 2012 gereed

88


datum

N.v.t.

briefnummer

N.v.t. 1.241 1.241

0

Totaal

2012 (totaal t)

0

t/m 2011 (=t-1)

Investeringen

Dakwerkzaamheden

omschrijving

Projectgegevens

5.3.9 Maashorst De Vlinder

-1.241

-1.241 0

0

onderhanden

t/m 2012 gereed


89

datum

N.v.t.

briefnummer

N.v.t. 577 577

7.591

Totaal

2012 (totaal t)

7.591

t/m 2011 (=t-1)

Investeringen

Herbestemming Grathemermolen

omschrijving

Projectgegevens

5.3.10 Concernondersteunende diensten (COD)

0

0 8.168

8.168

onderhanden

t/m 2012 gereed

90


14-feb-92

30-nov-92

15-apr-99

14-dec-00

1-mrt-91

22-mrt-96

1-nov-03

1-apr-93

ABN-AMRO

Rabobank

Rabobank

Rabobank

ING

ING

BNG

Rabobank

Totaal

1-mei-11

31-jan-92

ABN-AMRO

ING

15-jul-99

ABN-AMRO

26-nov-07

1-feb-94

BNG

26-nov-07

1-jul-94

Rabobank

ABN-AMRO

13-mrt-09

ABN-AMRO

3-mrt-03

BNG

Datum

NWB

Leninggever


100.955

1.009

20.000

10.000

1.974

2.000

1.134

817

6.807

3.403

4.538

4.538

4.538

6.807

3.760

3.630

20.000

6.000

Hoofdsom

29

20

15

40

19

20

40

40

20

30

30

30

20

29

28

10

40

Totale looptijd in jaren

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

OL

Soort lening *

5,20%

4,62%

4,51%

4,80%

4,72%

4,32%

3,73%

3,70%

4,81%

2,98%

4,30%

4,55%

5,00%

4,19%

3,50%

4,15%

4,20%

Werkelijke rente

5.4 Overzicht langlopende schulden

65.003

1.005

16.000

7.333

1.086

1.158

241

388

4.935

1.361

1.664

1.664

1.664

2.722

1.556

1.426

16.000

4.800

0

5.466

24

1.000

667

50

105

57

20

170

170

151

151

151

340

130

130

2.000

150

Restschuld Nieuwe Aflossing in 31-12-2011 leningen 2012 in 2012

59.537

981

15.000

6.666

1.036

1.053

184

368

4.765

1.191

1.513

1.513

1.513

2.382

1.426

1.296

14.000

4.650

Restschuld 31-12-2012

6 5 . 0 0 3

32.332

887

10.000

3.333

790

526

0

266

3.914

340

756

757

756

681

778

648

4.000

3.900

Restschuld over 5 jaar

27

15

10

21

10

4

19

28

7

10

10

10

7

11

10

7

31

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Annuïteit

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Lineair

Aflossingswijze

5.459

17

1.000

667

49

105

57

20

170

170

151

151

151

341

130

130

2.000

150

Aflossing 2013

OG

WBF

WBF

1eH

SG

WBF

WBF

Geen

Geen

Geen

Geen

Geen

Geen

PG

PG

WBF

WBF

Gestelde zekerheden *

1e H = eerste hypotheek

WBF = waarborgfonds

SG = staatsgarantie

PG = provinciale garantie

OG = onroerend goed

OL = onderhandse lening

* Afkortingen

5.5 Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. –overschot (in duizenden euro’s)

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg Financieringstekort resp. -overschot

2011

2012

Totaal

-888

0

-888

0 283 605

-451 0 0

-451 283 605


0

-451

-451

Stadium van vaststelling *

c

a

Financieringstekort resp. -overschot

2011

2012

Totaal

Saldo per 1 januari

3.745

0

3.745

0 -149 -2.142

814 0 0

814 -149 -2.142

1.454

814

2.268

c

a

2011

2012

Totaal

952

0

952

0 22 -974

248 0 0

248 22 -974


0

248

248


c

a

2011

2012

Totaal

-32

0

-32

0 0 32

86 0 0

86 0 32


0

86

86


c

a

Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

Zorgkantoor Zuid-Limburg

Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten Saldo per 31 december Stadium van vaststelling *

Zorgkantoor Noordoost Brabant Financieringstekort resp. -overschot Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

Zorgkantoor Noordoost Brabant (inzake Sterk in Werk) Financieringstekort resp. -overschot Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

*

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa


91

Zorgkantoor Midden-Brabant Financieringstekort resp. -overschot

2011

2012

Totaal

645

0

645

0 21 -666

126 0 0

126 21 -666


0

126

126


c

a

Wettelijk budget

Ontvangen voorschot

Financieringsverschil 2012

Zorgkantoor Noord- en Midden-Limburg

30.842

31.293

-451

Zorgkantoor Zuid-Limburg

91.596

90.782

814

Zorgkantoor Noordoost Brabant

26.126

25.878

248

587

501

86

17.928

17.802

126

167.079

166.256

823

Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar Bij/af: administratieve correcties voorgaande jaren Bij/af: betalingen/ontvangsten

Financieringsverschil boekjaar

Zorgkantoor Noordoost Brabant (inzake Sterk in Werk) Zorgkantoor Midden-Brabant

Stadium van vaststelling * *

92

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa


Lijst van afkortingen AWBZ

Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten

BAPO

Bevordering ArbeidsParticipatie Ouderen

BV

Besloten Vennootschap

BW

Burgerlijk Wetboek

CAO

Collectieve Arbeidsovereenkomst

CCR

Centrale Cliëntenraad

CMZm

Centrale medezeggenschap medewerkers

COD

Concernondersteunende diensten

DBC

Diagnostische Behandelcombinatie

DIA

Dienst Informatisering en Automatisering

EAD

Economische en Administratieve Dienst

ESF

Europees Sociaal Fonds

EV

Eigen Vermogen

FTE

Full-time equivalent

GGZ

Geestelijke Gezondheidszorg

HKZ

Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling Zorgsector

HVO

Dienst Huisvesting en Vastgoedontwikkeling

ICT

Informatie en Communicatie Technologie

IQ

Intelligentie Quotiënt

JJI

Jeugd Justitiële Inrichting

KSWV

Kleinschalige woonvoorzieningen

LGF

Leerling gebonden financiering

LVG

Licht verstandelijk gehandicapt

MFC

Multifunctioneel centrum

MT

Managementteam

NEN

Nederlandse Norm

NHC

Normatieve Huisvestingscomponent

NVZD

Nederlandse Vereniging van Ziekenhuis Directeuren

NZa

Nederlandse Zorgautoriteit

OCW

Onderwijs, Cultuur & Wetenschap, ministerie van

PBL

Persoonsgebonden Budget Levensfase

PGB

Persoonsgebonden Budget

PGGM

Pensioenfonds voor Gezondheidszorg, Geestelijke en Maatschappelijke belangen

RAK

Reserve aanvaardbare kosten

RJ

Richtlijn voor de Jaarverslaglegging

RvT

Raad van Toezicht

SBC

Stichting Beheer Cliëntgelden

SIW

Sterk in Werk

SO

Speciaal Onderwijs

SZL

Stichting Zwerfjongeren Limburg


93

U/G

Uitgezette gelden

UVW

Uitvoering werknemersverzekeringen

VSO

Voortgezet Speciaal Onderwijs

VV

Vreemd Vermogen

VWS

Volksgezondheid, Welzijn en Sport (ministerie van)

WACC

Weighted Average Cost of Capital

WAJONG

Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening JONGgehandicapten

WfZ

Waarborgfonds voor de Zorg

WMO

Wet Maatschappelijke Ondersteuning

wnd.

Waarnemend

WOZ

Waarde Onroerende Zaak

Wsw

Wet sociale werkvoorziening

WTG

Wet Tarieven Gezondheidszorg

WTZi

Wet Toelating Zorginstellingen

Wwb

Wet werk en bijstand

WZV

Wet Ziekenhuisvoorzieningen

94


Notities


95

96


Colofon: Samenstelling en redactie: drs. S.J.A.M. Ackermans RA RC Vormgeving en lay-out: Evelien Timmer Drukwerk: Drukkerij Hub. Tonnaer B.V.

Stichting Koraal Groep Postbus 5109 6130 PC SITTARD T: 046 477 5252 F: 046 477 5285 E: [email protected] www.koraalgroep.nl

Koraal Groep bestaat uit RIF Facility Management BV te Sittard Sterk in Werk Projekten BV te Boxtel RIF Facility Services BV te Sittard De Hondsberg te Oisterwijk Het Driespan te Etten-Leur Saltho Onderwijs te Boxtel Op de Bies te Landgraaf Sterk in Werk te Boxtel SeysCentra te Nijmegen Koraal Groep te Sittard Maasveld te Maastricht Gastenhof te Urmond De La Salle te Boxtel Maashorst te Reek St. Anna te Heel

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

2012

Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

Recommend Documents