Stichting De Jonge Onderzoekers. Jaarrekening 2013

Stichting De Jonge Onderzoekers Jaarrekening 2013

1

St. De Jonge Onderzoekers Groningen gevestigd te Groningen Balans per 31 december 2013 ACTIEF (in euro's)

Toelichting

31 december 2013

31 december 2012

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

1

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Inventaris

9.561 991 1.085

14.762 2.304 1.499 11.637

18.565

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa

2

Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en sociale lasten Overige vorderingen op korte termijn Overlopende activa Liquide middelen

2.299 571 9.880 5.515 3

2

646 5.458 3.360 18.265

9.464

98.440

183.711

128.342

211.740

St. De Jonge Onderzoekers Groningen gevestigd te Groningen Balans per 31 december 2013 PASSIEF (in euro's)

Toelichting Eigen vermogen

31 december 2013

31 december 2012

107.332

184.079

4

Stichtingskapitaal

107.332 Voorzieningen

184.079

5

Groot onderhoud Overige voorzieningen

5.675 1.000

5.675 1.000 6.675

Kortlopende schulden en overlopende passiva

6.675

6

Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden Overlopende passiva

1.843 5.136 3.843 3.513

3

5.228 6.347 4.443 4.968 14.335

20.986

128.342

211.740

St. De Jonge Onderzoekers Groningen gevestigd te Groningen


Staat van baten en lasten 2013

Staat van baten en lasten 2013

(in euro's)

Toelichting Baten Mutatie onderhanden werk Directe lasten Baten -/- directe lasten Salarissen en sociale lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Kosten te treffen voorzieningen

2013

2012

7 8 9

272.173 (1.004) (26.067)

425.974 (1.655) (17.030)

10 11 12

131.256 6.930

123.779 6.931

28.173 81.431 6.147 8.842 6.210 (557)

30.261 144.466 6.508 11.716 5.548 7.232

245.102

407.289

Som der exploitatielasten

268.432

336.441

Exploitatieresultaat

(23.330)

70.848

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten

1.299 (167) 13

Resultaat uit gewone exploitatie Bijzondere lasten Buitengewoon resultaat

2.424 (51) 1.132

2.373

(22.198)

73.221

(54.549) 14

Resultaat

4

(54.549)

-

(76.747)

73.221



Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen


Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Exploiteren van een activiteitencentrum met als doel kinderen op een uitdagende en creatieve manier met techniek en wetenschap in aanraking te laten komen. Waarderingsgrondslagen Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Gebouwen & terreinen De gebouwen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. De terreinen en gronden worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs. Op terreinen en gronden vindt geen afschrijving plaats. Machines & installaties De machines & installaties worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen Groot onderhoud De voorziening groot onderhoud betreft te verwachten toekomstige uitgaven aan onderhoud, gebaseerd op een onderhoudsplan. De kosten worden in voorafgaande jaren van onderhoud zo gelijkelijk mogelijk verdeeld tot aan de datum van de uitgaven.

5





Voorziening vervanging materiaal Dit betreft een voorziening voor de vervanging van kleinere materialen, zoals gereedschappen, welke worden gebruikt bij de activiteiten van de stichting. De voorziening wordt gebaseerd op inschattingen van het bestuur.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Mutatie onderhanden werk De mutatie onderhanden werk betreft de toegerekende waarde aan het onderhanden werk, gebaseerd op bestede directe kosten inclusief dekkingen, minus de kostprijswaarde van opgeleverde projecten en inclusief getroffen voorzieningen voor verwachte verliezen op projecten. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Buitengewone baten en buitengewone lasten De buitengewone baten en buitengewone lasten betreffen resultaten, die niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en incidenteel van aard zijn.

6



Toelichting op de balans


(in euro's)

VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen

Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2012: Aanschafwaarden Afschrijvingen

Machines en installaties

Inventaris

Totaal

1

2

3

4

-

-

40.420 (25.658)

33.214 (30.910)

2.294 (795)

75.928 (57.363)

-

-

14.762

2.304

1.499

18.565

Stand 31 december 2012 Afschrijvingen

-

-

14.762 (5.201)

2.304 (1.314)

1.499 (415)

18.565 (6.930)

Stand 31 december 2013

-

-

9.561

990

1.084

11.635

Overzicht mutaties 2013:

Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2013: Aanschafwaarden Afschrijvingen

-

-

40.420 (30.859)

33.214 (32.224)

2.294 (1.210)

75.928 (64.293)

-

-

9.561

990

1.084

11.635

10%

20%

20%

Afschrijvingspercentage: Nadere toelichting per rubriek:

Bedrijfsgebouwen en terreinen De resterende economische levensduur van de verbouwingskosten is naar beneden bijgesteld wegens de mogelijkheid de huurovereenkomst tussentijds per 1 november 2015 op te zeggen. De werkelijke afschrijving wijkt derhalve af van het getoonde oorspronkelijke afschrijvingspercentage. VLOTTENDE ACTIVA 2) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en sociale lasten Overige vorderingen op korte termijn Overlopende activa

7

31-12-2013

31-12-2012

2.299 571 9.880 5.515

-

2.299 571 9.880 5.515

646 5.458 3.360

18.265

-

18.265

9.464





(in euro's)

Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Reserve dubieuze debiteuren

31-12-2013

31-12-2012

2.299 -

1.203 (557)

2.299

646

571

5.458

9.880

-

557 465 1.040 1.522 1.931

1.560 445 290 974 91 -

5.515

3.360

1.634 1.715 95.091 -

2.739 531 37.897 140.000 2 2.542

98.440

183.711

Belastingen en sociale lasten Te vorderen pensioenpremies Overige vorderingen op korte termijn Waarborgsom huur Overlopende activa Nog te factureren Vooruitbetaalde huisvestingskosten Vooruitbetaalde organisatiekosten Vooruitbetaalde verzekeringen Te vorderen rente Te vorderen diversen

3) Liquide middelen Kas Deutsche Bank / ABN-AMRO 44.66.99.675 Rabo 17.29.93.008 Betaalrekening Rabo 3463.674.696 Spaarrekening Deutsche Bank / ABN-AMRO 44.33.16.643 Deutsche Bank / ABN-AMRO 40.66.24.402

8





(in euro's)

PASSIVA 4) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal

31-12-2013

31-12-2012

107.332

184.079

Resultaat over de periode 2013

Eindkapitaal op 31-12-2013

(76.747)

107.332

5.675 1.000

5.675 1.000

6.675

6.675

Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op 01-01-2013

Opnames minus stortingen 2013

Beginkapitaal op 01-01-2013

St. De Jonge Onderzoekers Groningen

-

184.079

Opnames minus stortingen 2013

-

5) Voorzieningen Recapitulatie van de voorzieningen: Groot onderhoud Voorziening vervanging materiaal

Verloop van de voorzieningen: Groot onderhoud

2013

2012

Stand 1 januari Dotatie gedurende het boekjaar

5.675 -

5.675

Stand 31 december

5.675

5.675

Stand 1 januari Dotatie gedurende het boekjaar

1.000 -

1.000

Stand 31 december

1.000

1.000

Voorziening vervanging materiaal

9





(in euro's)

6) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden Overlopende passiva

31-12-2013

31-12-2012

1.843 5.136 3.843 3.513

5.228 6.347 4.443 4.968

14.335

20.986

1.843

5.228

5.136

6.347

Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Crediteuren Belastingen en sociale lasten Af te dragen loonheffing Nadere specificaties van de belastingen en sociale lasten: Aansluiting van de post Af te dragen loonheffing

Stand per 31-12-2012

Loonheffing december 2012 Loonheffing december 2013




6.347 -

6.347 -

5.136

6.347 -

6.347

6.347

5.136

6.347

3.653 190

4.253 190

3.843

4.443

636 200 206 2.420 51

692 200 1.038 2.500 520 18

3.513

4.968

Overige schulden Vakantiegeldverplichting Waarborgsommen kluisjes

Overlopende passiva Vooruitontvangen huur SKSG Te betalen personeelskosten Te betalen huisvestingskosten Te betalen algemene kosten Te betalen organisatiekosten Te betalen bankkosten

10



Toelichting op de staat van baten en lasten


(in euro's)

2013

2012

211.976 50.614 9.583

355.439 34.710 35.825

272.173

425.974

(1.004)

(1.655)

26.067

17.030

7) Baten Subsidies Omzet activiteiten Verhuur

8) Mutatie onderhanden werk Mutatie nog te factureren 9) Directe lasten Activiteitskosten Baten versus baten -/- directe lasten 2013 Directe lasten

Marge in % van de baten

211.976 50.614 9.583

26.067 -

100,0 48,5 100,0

272.173

26.067

90,4

Baten

Subsidies Omzet activiteiten Verhuur

2012 Directe lasten

Marge in % van de baten

355.439 34.710 35.825

17.030 -

100,0 50,9 100,0

425.974

17.030

96,0

180.000 31.594 382

317.000 38.439 -

211.976

355.439

7.865 33.082 9.667 -

6.173 28.105 296 136

50.614

34.710

Baten

Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen: Subsidies Subsidie Gemeente Groningen (algemeen) Subsidie Gemeente Groningen (ID-regeling SoZaWe) Subsidie Gemeente Groningen (incidenteel)

Omzet activiteiten Verkopen kantine Contributies en bijdragen deelnemers Giften & fondsen Overige baten

11





(in euro's)

2013

2012

Verhuur Huuropbrengst SKSG Doorberekende energiekosten Diverse doorberekende huisvestingskosten Overige huuropbrengsten

7.172 2.411 -

26.980 6.511 1.059 1.275

9.583

35.825

20.183 4.412 1.472

12.869 3.656 505

26.067

17.030

104.603 15.750 10.903

105.087 13.206 5.486

131.256

123.779

88.748 7.950 7.905

86.205 10.928 7.954

104.603

105.087

15.676 74 -

14.265 87 (1.146)

15.750

13.206

10.903

5.486

3,1

3,6

Activiteitskosten Afdelingskosten Inkopen kantine Inkopen koffie-automaat

10) Salarissen en sociale lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

Nadere specificatie van de lonen en salarissen, sociale lasten en pensioenlasten: Lonen en salarissen Salarissen Mutatie vakantiegeldverplichting Mutatie eindejaarsuitkeringsverplichting

Sociale lasten Sociale lasten Overige premieheffingen Afdrachtvermindering

Pensioenlasten Pensioenpremie Aantal werknemers Het gemiddeld aantal werknemers (fte's) is:

12





(in euro's)

2013

2012

11) Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa

6.930

6.931

5.201 1.314 415

5.202 1.314 415

6.930

6.931

28.173 81.431 6.147 8.842 6.210 (557)

30.261 144.466 6.508 11.716 5.548 7.232

130.246

205.731

3.438 813 20.563 1.763 764 130 702

3.990 260 886 18.638 1.139 630 1.666 3.052

28.173

30.261

Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijving verbouwingskosten Afschrijving apparatuur & computers Afschrijving inventaris

12) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Kosten te treffen voorzieningen

Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Reis- & onkostenvergoedingen Cursussen & opleidingen Arbo kosten Vrijwilligersvergoedingen Reiskostenvergoeding vrijwilligers Overige kosten vrijwilligers Gratificaties Diverse personeelskosten

13





(in euro's)

2013

2012

Huisvestingskosten Huur Energie Onderhoud gebouw Schoonmaakkosten Inboedelverzekering Belastingen & heffingen huisvesting Afvalverwerking Kleine aanschaffingen inventaris Diverse huisvestingskosten

39.932 20.485 1.118 9.718 2.055 2.294 1.139 1.705 2.985

109.933 12.460 198 11.142 1.907 2.374 1.229 503 4.720

81.431

144.466

3.807 2.340

3.759 2.749

6.147

6.508

379 1.516 142 1.499 2.880 1.057 290 140 433 506 -

1.144 1.713 29 1.200 2.884 1.750 199 400 342 1.636 263 156

8.842

11.716

6.210

5.548

(557) -

557 5.675 1.000

(557)

7.232

Administratie- en advieskosten Externe administratiekosten Accountantskosten

Kantoorkosten Kantoorartikelen Telefoon, fax & internet Porti & vracht Automatiseringskosten Huur kantoorapparatuur Bijdragen & contributies Vakliteratuur Bestuurskosten Aansprakelijkheidsverzekering Representatie Schades Diverse organisatiekosten

Verkoopkosten Advertentie- & PR-kosten Kosten te treffen voorzieningen Dubieuze debiteuren Mutatie voorziening onderhoud gebouw Mutatie voorziening vervanging materiaal

14





(in euro's)

2013

2012

13) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

1.299 (167)

2.424 (51)

Per saldo een baat / baat

1.132

2.373

1.296 3

2.426 (2)

1.299

2.424

167

51

(54.549)

-

54.549

-

Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankkosten & -rente Betalingsverschillen

Rentelasten en soortgelijke kosten Kasverschillen 14) Bijzondere baten en bijzondere lasten Bijzondere lasten Nadere specificatie van de bijzondere baten en bijzondere lasten: Bijzondere lasten Terugbetaling subsidie 2012

15



Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Huurovereenkomst De stichting heeft een huurovereenkomst voor onroerend goed met Keij & Stefels BV te Amsterdam. De jaarlijkse verplichting is € 39.522,65. De overeenkomst loopt af per 31 oktober 2017, met een tussentijdse mogelijkheid tot opzegging per 1 november 2015. Vanaf november 2012 is SKSG geen onderhuurder meer van St. de Jonge Onderzoekers Groningen. SKSG huurt nu rechtstreeks van Keij & Stefels BV.

Groningen, 25 april 2014

16

Stichting De Jonge Onderzoekers. Jaarrekening 2013

Recommend Documents