Regionale sociale dienst van de gemeenten Eijsden, Margraten, Meerssen, Gulpen-Wittem en Vaals
eftta LAN Registratienr.: Datum:
09L0567 23/03/2009
GEMEENTE VAALS No.
2 3 H.'.AEi 2009 Ong. Kopie
i -a
fk
Gez. seer.
Aan: College van Burgemeester en Wethouders t.a.v. Mevr.Drs.B.Deiana Postbus 450 6290 AL Vaals
\y)Ci,jJ\
coll /Bf^ Cvti/Lj Ccff/HS Bijiage(n): Datum
Betreft
2 ' 20-03-2009
aM I fa
Uw kenmerk :Ons kenmerk : 130.09/st
Contactpersoon : R. Pikavet/ A. Cieremans Telefoonnummer : 043-8507118/111
Concept jaarrekening 2008, concept- begrotingswijziging 2009 en conceptbegroting 2010 e.v. Pentasz Mergelland.
Geachte college, Japrrekenipq 2QQ3 Bijgaand treft u de concept-jaarrekening 2008 aan. Deze is in concept vastgesteld door het Dagelijks Bestuur op 18 maart j . l . . We hebben het jaar 2008 naar tevredenheid afgesloten. Ook in 2008 was een goede vooruitgang te zien in de re-integratieactiviteiten met als gevolg dat het klantenbestand met ongeveer 8,5% is afgenomen. Tevens zijn de bedrijfsvoeringkosten goed beheerst waardoor ten opzichte van de begroting ruim € 200.000 minder is uitgegeven. Gelet op de huidige economische crisis en de verwachte gevolgen hiervan voor 2009 stellen wij aan ons Algemeen bestuur voor om een bedrag van € 200.000 ten laste van het jaar 2008 te reserveren voor uitgaven in 2009. Zonder vooruit te widen lopen op de beslissing die ons Algemeen Bestuur hierover neemt hebben wij deze reservering in de voorliggende concept-jaarrekening verwerkt. Het voorstel voor dit besluit hebben wij ter informatie bijgesloten. In onderstaande tabel zijn de werkelijke uitgaven per programma afgezet tegen de beg rote uitgaven:
Correspondentie adres Pentasz M rgelland Postbus 7, 6270 AA Gulpen, bezoekadres: Willem Vliegenstraat 12, 6271 DA Gulpen Tel.: 043-8507100 - Fax:043-8507101 - e-mail:
[email protected]/www.p ntasz.nl
ejte. Uitvoering 2008: jaarrekening Werk Inkomen Zorq Inburaerina Bedrijfsvoerina
€ 4.090.739 € 10.741.035 € 682.058 € 528.899 € 3.481.882
begroting € 4.021.600 € 10.838.800 € 530.500 € 292.300 € 3.487.100
verschil € € € € €
69.139 97.765151.558 236.599 5.218-
% (rekening in relatie totbearotina) 2% -1% 29% 81% -0.1%
Ref. A B C D E
A. De werkelijke uitgaven zijn hoger dan de begroting. Dit werd veroorzaakt doordat de inkoop van re-integratietrajecten groter was dan was begroot. B. De werkelijke uitgaven waren lager dan begroot. De oorzaak hiervan is voornamelijk een forse afname van het aantal uitkeringsgerechtigden. C. Het programma zorg overschrijdt de ramingen. Dit is enerzijds veroorzaakt door meer verstrekkingen bijzondere bijstand en anderzijds door hogere uitgaven op het gebied van schuldsanering en de eenmalige uitkering eind 2008. D. De uitgaven voor het programma inburgering zijn in principe veel lager uitgevallen dan begroot als gevolg van het niet tijdig opstarten van trajecten. Dit was een landelijk probleem. Aangezien wij in de vermelde uitgaven tevens de toevoeging aan de voorzieningen hebben opgenomen, ontstaat het beeld dat er meer is uitgegeven. E. De onderschrijding van ca. 0 , 1 % van de uitgaven voor het onderdeel bedrijfsvoering is veroorzaakt door een mix van hogere en lagere uitgaven op deelbudgetten. Zoals vermeld zijn de uitgaven inclusief een toevoeging aan de reserve voor dekking van uitgaven in 2009. Bearotinosbiistellina 2009 en bearotina 2010 Normaliter zouden wij u gelijktijdig met de jaarrekening 2008 de bijgestelde begroting 2009 en de begroting 2010 aanbieden. De gevolgen van de economische crisis lijken echter dusdanig dat er fundamentele keuzes gemaakt moeten worden. Over deze keuzes is nog geen overeenstemming bereikt in het Dagelijks Bestuur. Dit betekent dat het Dagelijks Bestuur een extra vergadering heeft ingepland op 25 maart 2009 om alternatieve opties t.a.v. de bijgestelde begroting 2009 en de begroting 2010 te bespreken. De uiteindelijke keuze van ons Dagelijks Bestuur wordt vervolgens in de betreffende week verwerkt in de bijgestelde begroting 2009 en de begroting 2010. Als gevolg daarvan zullen deze documenten niet eerder dan 30 maart 2009 aan u worden verzonden. Normaliter heeft u twee maanden om uw gevoelen ten aanzien van de begroting kenbaar te maken. In dit geval wordt de termijn echter ingekort met bijna twee weken. Namens het Dagelijks Bestuur verzoek ik om begrip dat de tijd voor het kenbaar maken van uw gevoelen wordt ingekort. Verdere procedure De jaarrekening 2008 en de bijgestelde begroting 2009 en begroting 2010 zullen in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 23 juni 2009 worden vastgesteld. In de tussenliggende periode hebben de raden van de deelnemende gemeenten 8 weken de tijd om, zoals voorheen vermeld, hun gevoelen kenbaar te maken bij het Dagelijks Bestuur. Het Dagelijks Bestuur zal vervolgens de ontvangen gevoelen bij de jaarstukken voegen en deze voorzien van zijn commentaar. Wij zien uw eventuele gevoelen graag uiteriijk 19 mei 2009 tegemoet.
Wij verzoeken uw college om de concept-jaarrekening 2008 zo spoedig mogelijk door te leiden naar de gemeenteraad. Wellicht ten overvloede hebben wij deze stukken direct in kopie aan de afzonderlijke griffies verstuurd. De l e bijstelling van de begroting 2009 alsmede de concept begroting 2010 volgt zoals vermeld uiterlijk 30 maart.
Namens het Dagelijks Bestuur van Pentasz Mergelland,
A.A.B. Cieremans secretaris c.c.
Griffie van de deelnemende gemeenten t.b.v. gemeenteraad Leden van het Algemeen Bestuur van Pentasz Mergelland Leden van het Dagelijks Bestuur van Pentasz Mergelland Financieel consulenten van de deelnemende gemeenten (per e-mail)
eftfoSL
AND
Advies aan Dagelijks Bestuur Ingekomen van
: Angelique Cieremans
Datum
: 3 maart 2008
Onderwerp
: Reservering t.b.v. voorzienbare personeelsuitgaven
Behandelend ambtenaar: Rene Pikavet Algemeen Bestuur OR CRM Publiceren Onder intrekking van
CONCEPT BESLUIT:
paraaf:
ja, ter advisering neen neen neen : n.v.t.
Geadviseerd wordt in te stemmen met het voorstel tot reservering van € 200.000,- en aan te bieden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 23 juni a.s.
Akkoord
datum en par.
opmerkingen
Juridische zaken P&O P&C Sectorhoofd
KC BJZ BV
Besluit d.d. 18 maart 2008
A.A.B. Cieremans, secretaris,
Ing. J.P.H. Demollin, voorzitter.
Blad 1 van 3
Vervolg pagina
bMasL,
Inleiding De mogelijkheid bestaat om in ten laste van het boekjaar 2008 een reservering te laten plaatsvinden die in 2009 kan worden aangewend voor dekking van voorzienbare hogere uitgaven op het gebied van bedrijfsvoering. Overwegingen Analyse van de uitgaven voor bedrijfsvoering heeft getoond dat een aantal uitgaven lager bleken te zijn dat was voorzien in de 2e begrotingsbijstelling 2008. Enerzijds bleken in de personeelskosten een aantal posten lager uit te vallen, met name de uitgaven voor salarissen en uitzendkrachten. Ook werd van het Rijk een subsidie verkregen van € 45.000 vanuit de "Tijdelijke stimuleringsregeling voor intensivering van sociale controle" (Tsioc) die niet was begroot. Totaal is een bedrag van € 155.000 minder aan personeelskosten uitgegeven dan was begroot. Daarnaast bleken in de materiele kosten een aantal posten lager uit te vallen, met name de uitgaven voor juridische ondersteuning en onvoorziene uitgaven. Tevens werd aan rente-inkomsten € 56.000 meer ontvangen dan was begroot. Daartegenover stonden ook hogere uitgaven dan was begroot, zoals automatiseringskosten en huisvestingskosten (schilderwerk). Totaal is per saldo een bedrag van € 67.000 minder aan materiele kosten uitgegeven dan was begroot. Voor 2009 en 2010 wordt een forse toename van het klantenbestand voorzien, waardoor extra personeel (met name klantmanagers) zal moeten worden ingezet. Dit zal leiden tot extra uitgaven. Daarnaast worden voor 2009 extra uitgaven voorzien die verband houden met toekomstige ontwikkelingen (aanloopkosten voor overgang naar Wekbedrijf) en verdere verbetering van de organisatie. Daarnaast worden extra uitgaven verwacht als gevolg van voorziene knelpunten op personeelsgebied voor vervanging wegens ziekte en ontwikkeling met betrekking tot loopbaanbeleid. De combinatie van lagere uitgaven in 2008 en verwachte hogere uitgaven in 2009 zijn de reden dat geadviseerd wordt om ten laste van 2008 een bedrag van € 200.000 te reserveren dat in 2009 zal worden aangewend voor mede-financiering van de verwachte extra uitgaven voor bedrijfsvoering. Juridische consequenties & juridische risico's Niet van toepassing Personele of organisatorische consequenties & risico's Niet van toepassing
Blad 2 van 3
^fiife^,
Vervolg pagina
j^^ Financiele consequenties & financiele risico's
In de 2 begrotingsbijstelling 2008 was een totale bijdrage van de gemeenten aan de kosten voor bedrijfsvoering begroot van € 3.243.600. Wanneer wordt ingestemd met dit voorstel zal deze bijdrage totaal € 3.221.242 bedragen, € 22.368 minder dan was begroot. Advies In te stemmen met het voorstel tot reservering en dit aan te bieden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 23 juni a.s. Communicatietraject Nvt Stappenplan Nvt
Blad 3 van 3
;i®
<*$* •««.»„
^ .'ASa-,
Jaarrefening in •m.
ergelland
(Samenwerking^/er^and sociale zekerheid van de gemeenten ijsden, GuJpeivWittem, Margraten, Meerssen en Vaals |k
\ ^jB^
•s
•
Inhoudsopgave jaarrekening 2008 Pentasz
1. Aanbieding
3
2. Jaarverslag
5
2.1 Programmaverantwoording 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4
5
Werk Inkomen Zorg Inburgering
5 10 18 23
2.2 Paragrafen 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4
Weerstandsvermogen Financiering Bedrijfsvoering Rechtmatigheid
3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2008 met toeJichtirtg.
25 "',•
y
[
*
25 27 28 33 36 36
3.1.1 Balans per 31 december 2007
36
3.1.2 Toelichting op de balans p&r 31 december 2008
38
3.2 Programmarekening 2008 4. Bijlagen
46 62
4.1 Staat van personele lasfeen
62
4.2 Toerekenftig kosten bedrijfsvoering per gemeente
64
4.3 Verzamelstaat deelnemende gemeenten
65
4.4Verantwoordirfgginforrnatie specifieke uitkeringen
68
4.5 FSnanciele overzichten
74
4.5.X Qyerzicht compensabele btw 4.5.2 Speciffcatie balans per 31 december 2008
74 75
4.5.3 Overige financiele overzichten
79
4.6 Vaststellingsbesluit
80
4.7 Accountantsverklaring
81
Jrwrekenmg 2000 Pwtuas*
1.
Aanbieding
Algemene beschouwing De aanpak van Pentasz werkt! Een jaar is weer voorbij. De tijd vliegt. Een nieuwe jaarrekening ligt voor u. Pentasz heeft het jaar succesvol afgesloten. Dat blijkt vooral uit vergelijking van de jaarcijfers van Pentasz met die van omliggende gemeenten. Pentasz heeft een totale dating van het klantenbestand gerealiseerd van 8,5% (in sommige gemeenten zelfs mfcer dan 10%). In deze jaarrekening kijken we terug op het afgelopen jaar. Wat wamn onze doelstellingen? Wat wilden we bereiken? Wat zouden we gaan doen en wat mocht het kosten? We hebben geprobeerd niet alleen in te gaan op de cijfermatige analyse maar vooral ook op een beleidsmatige analyse. Met andere woor<Mnf hebben we'bereikt wat we wilden bereiken? En zo niet: wat is hiervan dan de ooriaak? '" ? f" Net als de voorgaande twee jaren treft u weer een verzamelsfcaaf deelnemende gemeenten aan. In een oogopslag kunt u zien wat het gemeentelijk aandeel in de verschillende programma's is geweest. '* Wat hadden we ons voorgenomen? Doelstellingen van Pentasz De doelstellingen van Pentasz zijn geformuleerd voor de verschillende programma's: 1. Werk: werk gaat voor uitkering (work Ftrssfc*}. Bij het niet onmiddeJHjk v#Pkrjjgen van betaatde arbeid moeten actief stappen ondernomen worden om de dTttOr fen d£ hoogte van de uitkering zoveel mogelijk te beperken. 2. Inkomen: voorzien irf middelen van bestaan aan burgers die niet in de noodzakelijke kosten van bestaan kunrfen voorzien, 3. Zorg: handhaven van bestaande voorzieningen voor de minima. 4. Inburgering: bevorderen van zelfredzaamheid van de allochtone inwoners van de Pentasz gemeenten en verhogen acceptatiegraad autochtone inwoners. 5. Bedrijfsvoering: professiortele bedrijfsvoering Een goede bedrijfsvoering is essentieel om de taakstellingen te realiseren. Wat hebben we gerealiseerd? Het programma Werk laat opnieuw zien dat re-integratie actief zijn beslag heeft gekregen binnen Pentasz, Dit jaar zijn 318 clienten uitgestroomd. Tegelijkertijd zijn echter 253 clienten ingestroomd. Hoewel de inspanningen van re-integratie dit jaar nog effect hebben gesorteerd, zijn de prognoses minder positief. Naast een toenemende instroom van klanten, blijkt de afstand van het zittend bestand tot de arbeidsmarkt groot. Slechts 1% van onze klanten blijkt nog bemiddelbaar binnen 6 maanden. Het programma inkomen is onlosmakelijk verbonden met het programma werk. Naast uitstroom, fraudepreventie, actieve terugvordering van teveel of onrechtmatig ontvangen bedragen, is vanzelfsprekend voorkomen van de instroom een heel belangrijke, zo niet de belangrijkste factor. In 2007 zijn ca. 260 mensen ingestroomd. Dit jaar bleef de instroom 'beperkt' tot 253 mensen. Dit heeft deels te maken gehad met een sluitende
CcnoKpwersK-- 2J. 19-03-iOuC-
Jaarrekening 100B Pentasz P-XsJnc 3
aanpak en zeker ook door de actieve inzet van een eigen jobhunter binnen Pentasz die klanten al direct door heeft geleid naar werk. Op het gebied van Zorg is in 2008 getracht om tot een aanschrijfbestand van minima te komen, via het zogenaamde KWIZ-onderzoek. Door allerlei privacyvraagstukken is dit bestand ten tijde van schrijven van deze jaarrekening nog altijd niet gereed. Tevens hebben twee gemeenten in 2008 ervoor gekozen om nieuwe minimaregelingen in te voeren. Gulpen-Wittem en Vaals hebben een zogenaamde schoolkostenregeling gei'ntroduceerd. Het aanbod van inburgeringtrajecten is achtergebleven bij de begroting. In totaal is ca. 70% van de trajecten gestart. Tevens blijken ook de geprognosticeerde diagnoses en gevallen van l e opvang achter te blijven bij de begroting. Oorzaken zijrrdeels gelegen in een onderbezetting intern, maar tegelijkertijd is het ook gelegen in faetoren als procescomplexiteit (aanvragen van generaal pardonners en nieuwkar&ers vereisen meer activiteiten) en het nog niet goed op elkaar ingespeeld zijn van de traj^ctaanbieders en het diagnosebedrijf. ' -. De kosten van de gehele bedrijfsvoering zijn in het boekjaar 200S binnen de b^gestelde budgetten gebleven. De realisatie was € 222.358 lager dan het bijfjfestelde budget. Deze onderschrijding geeft echter geen goed beeld van hetspanningsveld waarin de verschillende elementen van de bedrijfsvoering z^rh bevinden. Vooral de kwalitatieve en kwantitatieve bezetting van deformatie schlet duidelijk op onderdelen tekort evenals de doelmatigheid van enkeJe essentieie prlmaire processen die direct bijdragen aan de belangrijkste doelstellingen van Pentasz. De bovenvermelde twee tekortkomingen in relatie tot de te verwachten hoge instroom van uitkeringsgerechtigden ingegeven door de crisis, vraagt om drastische maatregelen in 2009 en 2010. , Enerzijds verdient de investering in de huidige (en nieuwe, enkele ter vervanging van ziekte en vacatures) medewerkers alle aahdacht op basis van een (door)ontwikkeling van competenties en kennis en anderzijds m'deten de primaire processen in het bijzonder beheerd worden door een verbetering van de stuurinformatie en de inrichting van de uitkeringsadministratie GWS4ALL. Deze in vested ngeit vragen om middelen. Voorgesteld wordt een bedrag van totaal € 200.000 van het onbenutte budget van de bedrijfsvoering te reserveren voor 2009. Zonder vooruit te lopen op de door u te nemen beslissing in deze hebben wij deze reservering verwerkt in de eljfers van de jaarrekening. 8eglisptmt&: Instemmen met de reservering van in totaal € 200.000,- ten behoeve van de bedrijfsvoeringkosjfcen in 2009. Voor een nadere toelichting op de programma's c.q. op de voorstellen in deze algemene beschouwing verwijzen wij u naar de betreffende onderdelen in deze jaarrekening. Namens het Dagelijks Bestuur van Pentasz Mergelland, De voorzitter,
ing. J.P.H. Demollin
2.
Jaarverslag
2.1
Programmaverantwoording
2.1.1
Programma werk
Algemeen Het streven van het "programma werk" is en blijft om meer mensen binnen een van de drie vormen van werk, aan de slag te krijgen. De laatste jaren is er ve«l effort gezet op de re-integrate; het naar een vorm van werk toeleiden van onze clienten. Duidelijk is geworden dat hier (nog altijd) een positieve lijn in is te zien. Echter, cfyidelijkheid is ook verschaft in het feit, dat de te re-integreren doeigroep meer en meer alt laag en of niet geschoolde clienten bestaat. Deze problematiek erkennende hejeft ertoe geJeid dat Pentasz heeft besloten actief op zoek te gaan naar werkgetegenhfjdsmogeftjkijeden. Ook streeft Pentasz er naar om werkprojecten op maat te realiseren die bijdragen 1|||n de ontwikkeling, het zelfbewustzijn en de bestaansmogelijkheden van de client. Doelstelling In de visie die is vastgelegd in de kadernota 2007 - 2010 is aangegeven dat Pentasz een essentiele schakel is in de toeleiding naar werk. Concreet zijn de volgende doelstellingen geformuleerd: 1. het realiseren van een uitstroompercentage van minimaat 35% 2. het realiseren van een gemiddeld clf^ntenbestand van maximaal 725 in 2010 3. het realiseren van een sluitende aanpak bij nieuwe instromers: 80% van de nieuwe instroom via CWI direct aan het werkx»f in een traject (m.u.v. 65+'ers en BBZ'ers) Daarnaast is besloten actief aan de slag te gaan met clienten met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt. Dit, om *yan onderop" clienten stap voor stap dichter bij de arbeidsmarkt te krijgen en hlerop ook in te zetten. Om dit te bereiken dient de klantmanager meer tijd en ruimte geboden te worden zijn client te leren kennen. Alleen dan ook, kan (tijdfg) juist gehahdeld worden bij aanvragen voorzieningen / bijzondere regelingen, het inzetfcen van fraudepreventie, scholing e.d. Maar ook voor een effectieve samemverking met de e,t§en jobhunter is optimale clientenkennis een vereiste! Wat hebben we bereikt? Doelstelling 1; Het realiseren van een uitstroompercentage van minimaal 35% Begin januari 2008 hadden we een totaal aantal clienten van 837. In het jaar 2008 zijn totaal 318 clienten uitgestroomd (zie tabel 1), ofwel 38%. Gedurende dezelfde periode zijn er 253 clienten ingestroomd. Deze doelstelling is dus gehaald. Inventarisatie en navraag leren, dat de gemiddelde afstand tot de arbeidsmarkt van de te re-integreren clienten groter en groter is geworden, waardoor ook de re-integratie (periode) langer en moeilijker wordt.
conceptversie 2A 19 CU-2^09
Pagna 5
Tabel 1 Eijsden Gulpen-Wittem Margraten Meerssen Vaals Totaal
T tale uitstro m 2008 32 53 39 75 119 318
Doelstelling 2: Het realiseren van een gemiddeld clientenbestand van maximaal 725 in 2010 Het totaal aantal clienten per 31/12/2008 bedraagt 766. Dit leert ons,
£ot het realiseren van deze doelstelling. *";s ix. Tabel 2 Regeling Wwb
% omschrijving groep Basis personen < 2 1 Basis personen 21-64 Basis personen => 65 Personen in inrichting Krediethypotheek
Aantal clienten per regeling Eijsden iulpen-Witter Margraten 2 1 73 76 75 4 3 5 1 ,2 3 ;'' 78 3 2
Totaal Wwb IOAW IOAZ Bbz Eindtotaal
83
.;
85 10 2
"ii 3—
97
87
2
Meerssen
Vaals
•".4
171
io-. 185 15
;
•/,
::
J
5
2 02 7
238 36 1 275 13 2 2 292
Eindtotaal 7 633 58 6 1 705 44 13 4 766
Doelstelling 3: Het realiseren van een sluitende^aanpak bij nieuwe instromers Het te realiseren doel van 80% v&r* 4e Instroom via het CWI direct aan het werk heeft in 2008 geresulteerd in 80,5% van de instroom via het CWI direct aan het werk. Wat hebben we hiervoor gedaan? Om het aantal cliirtten te verminderen, zet Pentasz diverse middelen in. Het streng aan de poort zijn, resuftpert in een positief eindresultaat. Zo ook wordt middels meer maatwerk geprobeerd rite clienten actief, samen met de klantmanager richting (vormen van) werk te bemiddelen. Door daarnaast ook in te zetten op fraudepreventie en handhaving is het gelukt het aantal clienten het afgelopen jaar verder te laten afnemen. Re-integratie unit In 2007 is al ee« splftsing gemaakt in de units re-integratie, inburgering, inkomen en zorg en BBZ/IOAZ. Met de komst van de zogenaamde jobhunter kan nu nog intensievere begeleiding gegeven worden aan de clienten. Medewerkers hebben interne trainingen / cursussen gevolgd om beter de arbeidsmarkt te benaderen en bewerken en daardoor het W-deel beter te benutten. De poortwachterfunctie Samen met het CWI voeren wij zogenaamde driegesprekken. Bij de Werkpleinen GulpenWittem en Maastricht hebben in totaal 280 "driegesprekken" plaatsgevonden in het kader van aanvraag WWB. Hiervan hebben uiteindelijk 179 clienten daadwerkelijk een WWBuitkering toegekend gekregen. De preventiequote is 64%, wat een stuk hoger dan het landelijke gemiddelde (50%) is.
?Dtv<
'>f"K'Q
Belangrijke redenen dat niet tot een daadwerkelijke aanvraag in het kader van de WWB is overgegaan, waren: 1. aanvrager heeft inmiddels werk gevonden; 2. er is sprake van een voorliggende voorziening als WW, Wajong e.d.; 3. de client voldoet niet aan de inlichtingenplicht; 4. er bestaat geen recht in verband met vermogen; 5. werkende partner. Voor informatie wat betreft de instroomcijfers verwijzen we naar het programma inkomen. Bemiddeling richting werk Op het gebied van re-integratie is met betrekking tot een goede diagnose in 2008 weer gebruik gemaakt van de voorzieningen Transferium Werk en Bijstand (TWB). Daarnaast zijn er actief trajecten ingekocht en is er gefocust op maatwerk. Transferium Werk en Bijstand (TWB) In 2008 zijn totaal 162 clienten, afkomstig uit het zittend bes*and en uit denieuwe instroomgroep aangemeld bij het Transferium. In 2007 waren dft | r nog 198: iN^t naar verhouding lager aantal gestarte trajecten TWB heeft te maken met een groot aantal clienten dat een ontheffing heeft gekregen. Trajecten Om (na diagnostiek) clienten actief verder te helper* richting werk is ir» 2008 weer een groot aantal trajecten ingezet. Trajecten d>e,ingezet £i$n, zijn ondermeer: 1. A l activeringstrajecten reguliere arbeid (doel birin&n 3 maanden duurzame uitstroom reguliere arbeid); 2. A2 trajecten activering- en bemiddelingstrajecten reguliere arbeid (doel binnen 12 maanden duurzame uitstroom reguliere arbeid); 3. B2 activering en bemiddelingstrajectenparticipatie (doel binnen 12 maanden structured plaatsiitg op vrjjwilligers-, mantefzorgplek). In 2008 is er samengewerkt met diverse re-integratiebureaus. Doordat er geen sprake meer was van vasffiggenctecontracten en hierdoor meer op maat kon worden ingekocht is er van meerdere bureaus dan andere jaren gebruik gemaakt. Inzet is ondermeer geleverd door: Ra/idstad Rentfee, Opem View, Agens, Drive the Care Company, Tempo Team, Viairo, Licom en Yonder. Er is sprake van de volgende activiteiten binnen de verschillende trajecten; 1. Scholing 2. SoMicitatietraintng 3. Activering m.b.t. het opbouwen van een vast leefritme 4. Werkervaring in de vorm van stage 5. Zorgtrajecfcert m.b.t. schuldhulpverlening, psychische interventie e.d. Projecten M.O.S. (Mens Ontwikkel Structuur ) Al in 2007 zijn we gaan deelnemen aan de pilot Mens Ontwikkel Structuur. Een project waarbij getracht wordt om de participatiegraad van (WWB-)clienten te verhogen zodat meer mensen aan het werk zijn en hiermee een bijdrage wordt geleverd aan een sociaal en economische vitale leefomgeving. Het project is bestemd voor mensen met een (heel) grote afstand tot de arbeidsmarkt.
Project "Groen en schoonmaak" In samenwerking met Licom loopt het Groen en Schoonmaakproject. Tijdens dit project wordt er gewerkt aan het opbouwen van een leef-werkritme, daarnaast worden mensen geschoold voor de bedrijfstakken schoonmaak en groenvoorziening gedurende een periode van 9 maanden. Clienten blijven in de uitkering zitten binnen Pentasz en worden door Licom naar en op een werkplek begeleid. Werktoeleiding Eind 2007 is gestart met de screening van het klantenbestand binnen Pentasz. De screening is in 2008 afgerond en is samen met twee consulenten van Yonder uitgevoerd. Een en ander heeft geresulteerd in een completer en up-to-date overzicht van het klantenbestand binnen Pentasz. Project Bombardier In 2008 is gestart met project Bombardier. Een samenwerkingsovereenkomst met Flexpoint waarbinnen diverse werkplekken (van administratie tot productie) worden gecreeerd op het gebied van de productie en alle bijkomende werkzaamheden, van treinen. Na een opleiding van 5 maanden (met behoud van uitkering) komen clienten in aanmerking voor een contract via Flexpoint en worden z& tewerkg&steld binnen een van functies. Hoeveel clienten hier straks aan gaan deelnemen is gezieh status van de selectie nu nog niet te zeggen. In maart vindt de tweede gespreksronde plaats. NUGGERS
Pentasz heeft ook een rol in het toeleiden van niet Uitkeringsgerechtfajden richting de arbeidsmarkt. Het betreft hier de zogenaamde NUGGERS die zich zeff melden. De methodiek NUGGERS is in 2008 gecontiriueerd. De methodiek kenmerkt zich door een vorm van casemanagement, welke loopt via de gemeent© Maastricht, gericht op maatwerkbenadering naar iedere client. Daarnaast is er sprake van een ketenaanpak, waarbij de casemanagers samenwerken met de consufenten van het Werkplein. De taakstelling voor het Heuvelland lag voor 2008 op 50 instromers, 40 trajecten en 15 plaatsingen. Gerealiseerd is 38 instromers, waaruit yoortkwamen 24 trajecten en 4 plaatsingen. Te concluderertvalt, dat niet de beoogde 38% maar 17% van de instromers naar regulier werk is uitgestrodmd. Tijdens de eerste kwartaalevaluatie in 2009 zal er nader ingegaan worden op de resultaten aartgaande de NUGGERS trajecten. Samenwerking met ketenpartners In navolging van alle landelijke initiatteven om de samenwerking tussen de ketenpartners te stimuleren en te bevorderen, is ook afgelopen jaar weer actief deelgenomen aan overleggen en activlteiten samen met het CWI en UWV. Zo zijn er zijn banenmarkten georganiseerd waar de verschiltende partijen elkaar konden ontmoeten. Daarnaast heeft er een gezamenlijke sessfe (Pentasz, UWV en CWI) in het Casino Valkenburg plaatsgevonden waaruit de instroomteams zijn ontstaan. Met ingang van februari 2009 werken hetrokken partijen gezamenlijk vanuit het Werkbedrijf Gulpen; verzorgen gezamenHjk, per duo, de intake en verdere voortzetting op gebied van juiste begeleiding. Nieuwe instrumenten Participatiebaan Afgelopen jaar is gebruik gemaakt van de zogenaamde participatiebaan. Binnen dit instrument is er sprake van werken met behoud van uitkering. Dit instrument is nog te weinig ingezet om conclusies te kunnen trekken. Drive the Care Company Tevens is er een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met Drive the Care Company, een bureau dat clienten met psychische klachten "klaarmaakt" voor de uiteindelijke arbeidsmarkt. Ervaringen en resultaten tot heden zijn zeer positief.
.?»ai"f^KGrifPCj 200S y€?iV\zi Diverse i , ; 19-03- 2009 Pio-na s
Persoonsgebonden Re-integratie Budget (PRB) Afgelopen jaar is ook het PRB ge'i'ntroduceerd. Het PRB kan gezien worden als een individueel re-integratieplan, opgesteld en geregisseerd door de client zelf, in samenwerking met een door de client zelf uitgekozen bureau. Door inzet van dit instrument kan (nog) meer maatwerk aan de client, al dan niet in combinatie met scholing, worden verstrekt. Op de peildatum 31 december 2008 waren nog geen PRBresultaten te noemen. Tot slot is in 2008 daadwerkelijk een start gemaakt met de opmaak van portfolio's, bestaande uit een CV en persoonsprofiel per client. Afspraak is om met ingang van 1 april 2009 aan iedere client een portfolio gekoppeld te hebben.
Wat heeft het gekost? In tabel 3 is het financiele verloop per gemeente aangegeven. Tabel 3 Pentasz totaal
Eijsden
GulpenWlttem
budget werkdeel 2008
€
385.301
€
485.760
€
381.280
€
770,439
€
885.830 € 2.908.610
meeneemregeling 2007
€
247.597
€
101.088
€
208.198
€•• 410.568
€
168.810* '•-€ 1.136.261
beschikbaar budget uitgaven 2008 (exclusief NUGGERS)
€
632.898
€
586.848
€
689.478
€ 1.181,007
€ 1.054.640
€
370.424- €
€
€
ontvangsten 2008 Mee te nemen van 2008 naar 2UU9 (max 75% van budget 2008)
€
262.474
€
Margraten
584.579- € „ .
2.269
378.604- €
€ €
Meerssen
210.874
Vaate
€ 4.044.871
825.9&5- € 1.043.523- € 3.203.095-
€
€
€
355.042 €
€ 11.117
€
841.776
„ _ € _ € terug te betalen € , € € € Deze bedragen zijn de uitgaven, vermBliclerd met de overige inkomsten, waarbij toevoegingen en onttrekkingen aan voorzieningen niet zijn rneegerekend.
Was eind 2007 besloten om^de interne kosten die we maken t.b.v. re-integratie ten laste van het W-deel te brengen. Over 200ft;zijn, gezien het bestedingspatroon van het Wgedeelte van diverse gemeent&n, alleen de kosten voor ingeleende re-integratiemedewerkers ten iaste va&het W-deel gebracht. Samenvattend Samenyattend moet geconcludeerd worden, dat de begrote W-verwachtingen lang niet volledig zijn uitgekomeru Kijkend naar het beschikbare W-budget (incl. meeneemregeling naar 2009) is er€ 841.776 extra aan gelden over. Het W-deel is in een aantal gemeeriten volledig benut, echter andere gemeenten blijven hierin achter. Al met al is het W-de^l wel "beter" en "vollediger" besteed dan in 2007. De gelden, gebudgetteerd voor de gesubsidieerde werkplaatsen, zijn meer dan (€ 159.314 boven budget) besteed. Hieruit blijkt ook, zoats eerder aangegeven, dat de afstand van de gemiddelde client tot de arbeidsmarkt groter is geworden, waardoor andere trajecten ingezet dienen te worden. Het gestelde uitstroompercentage van 35% is gehaald.
jnce";r^
19-
•
2.1.2
Programma inkomen
Algemeen Via het programma inkomen wordt ervoor gezorgd, dat uitkeringsgerechtigden een tijdelijk vangnet hebben om in de minimale kosten van bestaan te voorzien. De geleverde inspanning binnen de programma's werk en zorg hebben grote invloed op de grootte van dit clientenbestand. Ook de ontwikkelingen op de arbeidsmarkt kunnen groot effect hebben. Met het programma inkomen geeft Pentasz uitvoering aan de volgende wetten: - Wet werk en bijstand (WWB) - Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz) - Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) - Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Visie Het algemeen bestuur heeft in de kadernota 2007 -2011 een visie geformuleerd die richting geeft aan de toekomst van Pentasz. Voor het programma inkomen houdt deze visie het volgende in: Inkomen is slechts een tijdelijk vangnet voor cliinten die gedurertda een bepaalde periode niet zelf in hun inkomen kunnen voorzieru De eigen verantwoordelijkheid van clienten staat in het gehele aanbod van Pentasz centraal. Doelstellingen Primair moet Pentasz ultimo 2010 zien te realiseren dat de WWB-uitkeringen via het programma inkomen budgettair neutraal verstrekt worden. Alle doelstellingen en de daaruit volgende acties/maatregelen zijn hlerop gericht. De visie leidt tot een a a ntMconcrete doelstellingen voor 2008: 1. Op 31 december 2010 zijn d«^I|gaven WWB-inkomensdeel 20% lager dan in 2006 2. De zelfredzaamheid van burgers wordt bevorderd door middel van 95% tijdige inkomensverstrekkfng, 3. 80% van de incasso van vorderingen wordt binnen een jaar ge'ind; 4. Aantallen verhaalsacties op ex-partners van uitkeringsgerechtigden stijgt met 25%; 5. Het vergroten van uitstrooiinbevorderende maatregelen (zie programma werk); 6. De fnzet van fraudepreventie-instrumenten (en middelen) sorteert gewenst effect *; Wat hefeben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? DoelstelWng 1: Op 31 december 2010 zijn de uitgaven WWB-inkomensdeel 20% lager , ; dan in 2006. Pentasz-breed is er, ten opzichte van 2006, 11,5% bezuinigd op de uitgaven WWBinkomensdeel. Een niet geringe prestatie. Dit percentage geldt echter niet voor alle gemeenten afzonderlijk. We zien dan ook verschillen tussen de gemeenten. De gemeentelijke bijdrage (als begroot ten laste van het I-deel) is afhankelijk van het totale clientenbestand en wordt bepaald door de instroom, de uitstroom en de debiteurenontvangsten.
1 Deze doelstelling is niet SMART te formuleren omdat fraude achteraf wordt vastgesteld en fraudepreventie er juist toe dient om frauduleus handelen te voorkomen
Zoncepxvars^ 2,1 \9-03-2009
y^TeKemw. 2008 re'tV Pmjna 10
Clientenbestand Per 1 januari 2008 bestond het totale clientenbestand uit 837 uitkeringseenheden. Op 31 december 2008 is dit gedaald tot 766. Een afname van 71 eenheden, ofwel 8,5% in 2008 (6% in 2007). Vergeleken met de ons omringende sociale diensten een goede prestatie. Het gemiddelde uitstroompercentage in de regio Parkstad ligt op 0,4%. In onderstaande tabel wordt de afname van het clientenbestand in 2008 weergegeven. Uitkeringsbestand 01-01-2008 31-12-2008
Verschil (b-a) Verschil-% (c/a)
Eijsden a b c d
87 83 -4 -4,6%
GulpenWittem 112 97 -15 -13,4%
Margraten
Meerssen
93 87 -6 -6,5%
Vaals
Totaal
314 231 207 292 -24 <""'' -22 -10,4%.,--7,0%
837 766 -71 -8,5%
. 31 december In onderstaande tabel wordt de samenstelling van het clientenbestand % p%r 2008 weergegeven. % -i," Aantal uitkerinqseenheden per reqelinq OP 31-12-2008 Aantal clienten per regeling Regeling Eijsden iulpen-Witter Margraten JleefSsen omschrijving groep Wwb Basis personen < 2 1 2 1 4, 73 Basis personen 21-64 76 75 171 4 Basis personen => 65 5 ' 3 10 ' 1 Personen in inrichting 2 3 Krediethypotheek Totaal Wwb 78 85 IOAW 3 15 10 3" , 2 •':?, IOAZ 2 5 2 Bbz 2 Emdtotaai 207 ?'• 9 7 87 -!"*3
'h
tls
*t Vaals 238 36 1 275 13 2 2 292
Eindtotaal 7 633 58 6 1 705 44 13 4 766
Instroom De instroom blijkt nagertoeg conform Jfeegroting (realisatie 253; verwachting 250). Er is pas sprake van instroorrrals eervto0g€kende aanvraag geactiveerd is. Het moge duidelijk zijn dat niet alteaanvragen tot instroom leiden. De instroom van clienten \% mede beperkt door de focus te leggen op 'het direct aanbieden van werk aan de poort'. Ookde poortwachterfunctie, het voorkomen van onrechtmatig dan wel onterecht beroep op bijstand lijkt zijn vruchten af te werpen. De instroomoorzaken 2008 blijkfen vooral gelegen in de beeindiging van huwelijk of relatief beeindiging WW-uitkering en beeindiging dienstbetrekking. Van de totaal 325 verwerkte aanvragen zijn er in 2008 236 toegekend. Een overzicht van de aanvragen staat in onderstaande tabel:
^ r r e k e n m q 20f-8 Pentssz Cone*" „tver:vi€ 2.1 19-03-200?
Aantal aanvraqen per reqelinq 2008 Aantal aanvragers (Sulpen-Witt Margraten 1Meerssen Vaals Besluften Eljsden mschrijving Aanvraaq afgewezen aanvraaq WWB levensond 2 2 2 aanvraaq IOAW 1 1 3 aanvraaq BBZ levensonderhoud 1 2 Totaal aanvraaen afgewezen 2 4 1 7 Aanvraaq ingetrokken aanvraaq IOAW 1 aanvraaq BBZ levensonderhoud Totaal aanvragen ingetrokken 0 0 0 1 Aanvraaq buiten behandelin aanvraaq WWB levensond 3 2 1 3 aanvraaq BBZ levensonderhoud Totaal aanvragen buiten behandeling 3 2 1 3 Aanvraaq in behandelinq aanvraaq WWB levensond 2 1 6 8 aanvraaq IOAW 3 1 aanvraaq IOAZ 1 aanvraag BBZ levensonde 1 2 2 4 in behandeling 3 6 9 13 Aanvraaq toeqekend aanvraaq WWB levensond 24 25 27 48 aanvraaq IOAW 1 6 1 4 aanvraaq IOAZ ' 1 aanvraag BBZ levensonde 2 3 1 8 Totaal aanvraqen toeqekend 27 34 29 61 Algeheel totaal 35 46 40 85
Totaal 5 1
11 6 3 20 2 1 3 10 1 11 39 4 1 11 55 203 16 1 16 236 325
6 1 1 2 1 1 2 22 2 24 79 4 2 85 119
Het aantal afgehandelde aanvragen levensonderhoud 2009 fs toegenomen ten opzichte van het jaar ervoor.2 Werden er in 2007 306 aanvragen fngediend, zijn net eri^it jaar 19 meer. Het totaal afgehandelde aanvragen heeft geleid tot de volgende instroom. Instroom per reqelinq 2008 Reqelinq
omschriivinq qroep
Wwb
Basis personen < 2 1
Eiisden
Basis personen 21-64
27
Basis personen = > 65
1
Gulpen-Wittem
Marqraten
Meerssen
Vaals
2
5
4
2
13
23 1
23
42
76
191
15
18
1
1
Personen in inrichting
1
2
Krediethypotheek 28
Totaal Wwb "
IOAW
1'
.
Eindtotaal
1
1
27
30
46
94
225
6
1
4
5
17
1
1
2
IOAZ Bbz
2
1
1
3
2
31
34
32
54
102
Het verschil tussen het totaal aantal toegekende aanvragen (236) en de instroom 2008 (253) ligt in het feit dat een aantal toegekende aanvragen in 2007 pas in 2008 geactiveerd is'' Uitstroqm, Ter bevordering van de uitstroom wordt, middels het gericht inzetten van trajecten richting werfcr optimaal gebruik gemaakt van de beleidsvrijheid van de WWB (zie programma werk). De actieve monitoring van de in- en uitstroom blijkt van grote waarde bij de resultaatgerichte sturing op de werkvloer en bijsturing van beleid. Voor verdere informatie wordt verwezen naar het programma Werk. Debiteuren Aan de inkomstenzijde van de jaarrekening zien we een toename qua inkomsten van incasso debiteuren met 53% ten opzichte van 2007. Meer over dit onderwerp is terug te vinden onder het kopje 'Terugvordering, verhaal en incasso'.
Met dien verstande dat vorig jaar het aantal aanvragen in behandeling niet in de telling was meegenomen.
Ja^-'-ekenmq 2008 Pentas 0*;r;c6s',
-nfiQ
p3Gi510 1?
Totaal
9 253
Doelstelling 2: De zelfredzaamheid van burgers wordt bevorderd door middel van 95% tijdige inkomensverstrekking. De doorlooptijd voor aanvraag van de regeling levensonderhoud ligt met een gemiddelde van 6 weken flink lager dan de wettelijke 8 weken. De doorlooptijd van het proces van de beeindigingonderzoeken is teruggebracht naar gemiddeld 2,5 week. Gemiddelde doorlooptijd aanvraqen reqelinq levensonderhoud en beeindiqinqonderzoek in daqen 2008 gemiddelde doorloopptyden aanvragen levensonderhoud en beeindlgingsonderoek In dagen (mln herstelperlode) Eljsden Gulpen-Wlttem Margraten Meerssen Vaals Pentasz 39,4 29,3 34,6 40,4 39,36 aanvraag regeling levensonderhoud 53,1 12,7 9,6 15,2 22,9 16,2 beSlndlglngsonderzoek 20,6
Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening is ons gebleken dat genpiddelde doorlooptijden een onvoldoende getrouw beeld geven over het totale percentage tijdigheid. Aangezien de nieuwe wet dwangsom 100% tijdigheid vejnsist, zullen we een andere meetmethode gaan hanteren. Doelstelling 3: 80 % van de incasso van vorderingen wordt binnen een jaaripj'nd. Gebleken is dat deze doelstelling niet smart geformuleerd is* Het opvoeren van vorderingen gebeurt namelijk door het jaar heen. Het effectief innen van openstaande vorderinoeh. Het concreet overdragen van vorderingen met betrekkiftg tot de benchmark incasso is pas omstreeks juli 2008 daadwerkelijk in gang gezet. £r waren namelijk onduidelijkheden over de gemaakte afspraken qua financiering en het daadwerkefijke overdrachtsmoment. Daarnaast was het aantal, dat onder de benchmark viel niet groot, waardoor de geplande evaluatie in december 2008 niet echt een betrouwbaar beeld zou opleveren. Deze evaluatie is dan ook verplaatst naar eind-He kwartaal 2009. Doelstelling 4: Aantallen veiftaalsaqties op ex-partners van uitkeringsgerechtigden stijgt met 25%. In april 2008 is gestart met het oppakken en afhandelen van verhaalszaken (onderhoudsplicht). Dat wil zeggen dat in alle gevallen (100%) is onderzocht of sprake is van onderhoudsplicht en er verdere acties dienen plaats te vinden. Doelstelling 5: Het vergroten van uitstroombevorderende maatregelen. Hiervoor wordt verwezen naar programma werk. Doelstelling 6: be inzet van fraudepreventie-instrumenten (en middelen) sorteert gewenst effect. Fraudepreventie en handhaving is een continu proces dat bij alle werkzaamheden binnen Pentasz aan de orde is. Het begint met een goede informatieverstrekking naar klanten toe over rechten en plichten en eindigt bij het achteraf controleren van klanten en het terugvorderen van ten onrechte ontvangen uitkeringen. Het stopzetten van de rechtmatigheidcontroles via maandelijks in te leveren formulieren, heeft geleid tot een andere werkwijze van controle waarbij gebruik wordt gemaakt van de samenloopsignalen van het Inlichtingenbureau, de fraudescorekaart en de inzet van de sociaal rechercheur en fraudepreventiemedewerkers.
iceDtvcrsie 2,1 19-03-2009
Om fraudepreventie en handhaving (nog) meer aandacht te geven is per augustus 2008 extra capaciteit fraudepreventiemedewerker ingezet. Het daadwerkelijke effect van deze extra inzet zal pas in 2009 zichtbaar worden omdat de betrokken medewerker in eerste instantie is ingezet op de verwerking van de simpele samenloopsignalen. Bedoeling is dat de fraudepreventiemedewerker (totaal 1 fte) structured wordt ingezet bij het ondersteunen van de klantmanagers bij huisbezoeken, het afwerken van de samenloopsignalen (zie onder) en het op pad gaan met de sociaal rechercheur. Risicobepaling clienten In 2008 is de fraudescorekaart een nieuw instrument geworden voor de klantmanager. Bij elke nieuwe klant, maar ook bij iedere periodieke doelmatigheids- en rechtmatigheidcontrole wordt deze scorekaart opnieuw ingevuld om zodoende het risico profiel van klanten 'up to date' te houden. Op basis van het risico proftel wordt vervolgens de frequentie van de uit te voeren heronderzoeken rechtrJiatigheid bepaald en wordt bezien of een huisbezoek wordt afgelegd. 2^ In 2008 is Pentasz gestart met het structureel inzetten van huisbezoeke#|Zowel bij de i nieuwe instroom als ook bij het zittend bestand. <- ... > ,,, Dit huisbezoek had twee doelen: enerzijds informatie verstrekkefi en wederzij^se verwachtingen bespreken en anderzijds beoordelen of in h i t kadervan hoogwaardige handhaving verdere acties moeten worden uitgezet,. In totaal zijp in 2008 342 huisbezoeken afgelegd. Op dit moment is bij de registratie nog g^en onderscheid gemaakt tussen deze twee soorten huisbezoeken, Wat de huisbez&eken specifiek hebben opgeleverd is niet te zeggen aangezien fraude aditeraf wxtftit v^stgisteld en de huisbezoeken er juist toe dienen om dit te voorkomer*. *\ Sociale recherche In 2008 zijn 157 fraudemeldingen geregistreerd. Ook in 20^8 spitsen de onderzoeken zich voornamelijk toe op de woonsituatie van de klanten. Er hebben drie strafrechtelijke vervolgingen plaatsgevonden via het opm&ken van een proces verbaal ten behoeve van de Officier van Justitie. „ Een overzicht van de in 2008 afgeliafldejde onderzoeken geeft het volgende beeld: Onderzoeken 2008 Geen fraude aangetoond Fraude nog niet aangetoond Fraude geen aangifte Fraude met aangffte '••• Fraude Jitoorkomen T taal afgehandeld
Totaal ^"'61 11' 49 . 3 33 157
De afhandeling van deze onderzoeken heeft geresulteerd in een boeking van terugvorderlng van fraudebedragen ten bedrage van € 154.991. Ondanks dat er een vermeerdering van afhandeling van signalen heeft plaatsgevonden t.o.v. 2007 (157 t.o.v. 135) heeft het niet geleid tot een hoger fraudebedrag (€ 154.991 t.o.v. € 174.287). Dit vindt enerzijds zijn oorzaak in het gegeven dat iedere fraudezaak anders is en anderzijds in een verschuiving van repressief naar preventieve handhaving. Inlichtingenbureau/samenloopsignalen Het handhaven van de rechtmatigheid gebeurt nu voornamelijk via het inlichtingenbureau. Via bestandskoppelingen met de Belastingdienst, het UWV, de Sociale Verzekeringsbank, Rijksdienst voor het Wegverkeer en bancaire instellingen, ontvangt het inlichtingenbureau gegevens over genoten inkomsten uit- en in verband met werk, voertuigen die men bezit, vermogen enz. Deze gegevens worden dagelijks, maandelijks en thematisch via bestandskoppeling vergeleken met de klanten van Pentasz.
Com:epfvsrsK 2,; 19 03-20(9
^rra^'emng 2003 P^nicH r^gsna Is
Bij samenloop van gegevens onderzoekt Pentasz of klanten de juiste (inkomsten/vermogens)-informatie hebben opgegeven. De behandeling van deze signalen geschiedt dagelijks waarbij veel handmatig moest worden vastgelegd en afgehandeid. Daarom zijn in 2008 de werkprocessen random het inlichtingenbureau aangepast en is eind 2008 een geautomatiseerd pakket aangeschaft (module inlichtingenbureau) die het mogelijk maakt om de signalen automatisch in te lezen in ons geautomatiseerd systeem GWS4all. Dit zal er in 2009 toe moeten leiden dat afhandeling van de signalen sneller en efficienter kan gebeuren. Daarnaast zal managementinformatie simpeler en eenduidiger opgehaald kunnen worden, waardoor betere sturing op resultaten mogelijk is. In 2008 zijn in totaal 812 van de 1449 nieuw binnengekomen signalen over samenloop van inkomsten en bijstandsuitkering via het inlichtingenbureau gecontroleerd. Van deze informatie was 92% al bekend. De klanten hebben deze informatie d**s correct doorgegeven. Het resterende aantal signalen (62) is verder onderzl&ht en heeft geleid tot een terugvordering danwel verrekening met de uitkering vani£en bfdrag ad € 44.842. In een geval is aangifte gedaan bij justitie. Opgemerkt zij datdfze aangifte en het bedrag ook is opgenomen bij het onderdeel Sociale recherche. Via de inzet van een groeibaan medio 2008 is gestart met net ondserzoek naar de zogenaamde themasignalen, waarbij het thema voertuigsignalen a1s eerste is opgepakt. Aan de hand van de bestandskoppeling met de Rjjksdienst voor net Wegverkeer zijn de kentekens vergeleken met de bij ons bekende informatie hierover, Voor alle Pentasz gemeenten bedroegen dit in totaal 1160 signalen. (jpgzien het grote aantal signalen, is gekozen voor een gefaseerde aanpak om op die manier te bekijken of onderzoek naar al deze signalen wel efficient en effectJef is. In totaal zijn 243 signalen opgepakt en onderzocht. Hiervan waren bij ons 166 signalen al bekend c.q. niet relevant. Bij 77 sigrSalen heeft diepgaandir onderzoek plaatsgevonden. Hiervan zijn er #og 44In behandeling, De overige 33 zijn afgehandeid. Dit heeft geleid tot het opleggen van 7 maatregelen, waarmee een bedrag van € 385 is gemoeid. Zodra alle onderzochte signalen zfpf afgehandeid kan worden aangegeven wat nu het daadwerkelijke resultaat is. Op dit moment: is het percentage waarbij een maatregel is opgelegd 2 1 % . Onderstaand een overzicht vaifete onderzochte samenloopgevallen en voertuigsignalen: Dagelijkse en maandelijkse signalen: Overzicht SamenloopgevaNen via inlichtingenbureau Totaal Ontvangef! signalen 2008 1449 Signalen in behandeling vorlg jaar 23 Aantal signalen nog, in behandeling 660 Afgehandelde signalen over 2008 812 750 Aantal signalen correct opgegeven Aantal terugvorderingen/verrekeningen 49 € 44.842 Bedrag terugvordering/verrekeningen Aantal aangiften 1 Bedrag aangiften € 9.529
Percentage
isDf'^ekensncj 2GQH Fent< rci'iceptver&iC
100% 92% 6%
Themasignalen: Overzicht voertuigsignalen Ontvangen voertuigsignalen 2008 Aantal signalen niet onderzocht Aantal opgepakte signalen Aantal signalen bekend cq niet relevant Aantal te onderzoeken signalen Aantal signalen nog in onderzoek Aantal onderzochte signalen Aantal maatregelen Bed rag maatregelen
Totaal 1160 917 243 166 77 44 €33 7 €385
Percentage
100% 21%
Ondanks dat de fraudebedragen die hiermee gemoeid zijn, niet hoog zijn, is het afhandelen van de samenloopsignalen belangrijk, omdat dit instrument een van de nieuwe pijlers is in onze rechtmatigheidcontrole. Tevens vindt ook hier een verschuiving plaats van repressief naar preventieve handhaving. Terugvorderingf verhaal en incasso In 2008 is een totaalbedrag van € 452.557 gei'ncasseerd, dit in tegenstelling tot het bedrag van € 384.200 dat was begroot. Deze bedragen zijn incfysief de bedragen die in het kader van de bijzondere bijstand, Bbz, IOAW en IOA2 zijn gelnd. In 2008 zijn ook de werkprocessen random terugvordering, verhaaf en incasso onder de loep genomen. Ook is gestart met het oppakken en afhandelen van verhaalszaken (onderhoudsplicht). Vanaf 1 april 2008 zijn alle zaken waarin onderhoudsplicht wellicht speelt onderzocht. Dit heeft geleid tot het opleggen van 4 verhaalszaken. Actievere samenwerkinq met fcetenpartnejs. Gei'nitieerd in het overleg integrate aanpak vindt inmiddels periodiek overleg op gemeentelijk niveau piaats om instroomoorzaken integraal aan te pakken. Op het gebied van handhaving heeft dit geresulteerd in een intensievere samenwerking tussen de sociaal recherchetir van Pentasz en de ambtenaren van de verschillende gemeenten. Wat heeft het gekost? Het totale programma inkomen heeft in 2008 2% minder gekost dan begroot. Realisatie incl. Begroot ontvangsten Verschil Perc. 9.090.816 € € 8.850.600 € 240.216103% € 552.400 € 432.911 € 119.489 78% IOAW 527.618 € 203.482 72% € 731.100 € 188.167 € IOAZ 78.833 € 267.000 € 70% 10.239.512 € Totaal € 10.401.100 € 161.588 98% Deze bedragen zijn de uitgaven, verminderd met de overige inkomsten. Producten WWB BBZ
Samenvattend Primair moet Pentasz ultimo 2010 zien te realiseren dat de WWB-uitkeringen via het programma inkomen budgettair neutraal verstrekt worden. Om aan deze doelstelling te voldoen is gesteld dat Pentasz jaarlijks 5% moet bezuinigen op de uitgaven budget I-deel WWB. CO'? 3"'yT-!"? :
o n c/* ot v '-^ r- • ^
-'CVsQ
In het kader van de oorspronkelijke doelstelling van Pentasz (kwetsbaarheid verminderen en solidariteit) leek dit redelijk. We zien niettemin steeds meer de wens om per gemeente met het hen toegekende budget uit te komen. De gemeentelijke bijdragen per gemeenten verschillen echter flink. Daarnaast moet ook in overweging genomen worden dat bij de vaststelling van de bovenstaande doelstelling is uitgegaan van een gelijkblijvend budget3, wat in de praktijk niet het geval blijkt. Pentasz-breed wordt het Rijksbudget jaarlijks omlaag bijgesteld. Het definitieve budget 2008 (€8.317.812) is €251.763 lager dan dat van 2007 (€8.569.575) Pentasz-breed zien we, t.a.v. het gemeentelijke aandeel, een negatief saldo van € 269.089. Dit is gedaald ten opzichte van in 2007 (- € 341.400). De gemeenten Margraten, Meerssen en Vaals moeten respectievelijk € 76.055, € 213.206 en €302.778 (totaal € 592.039) bijbetalen. De gemeenten Eljsden en GulpenWittem krijgen echter respectievelijk €184.699 en € 138.251 (in totaal € 322.950) terug. Resume Resuttaat ten gunste van gemeenten Resuttaat ten laste van gemeenten Saldo resuttaat programme inkomen
Eljsden € 187.623 € 2.924 € 184.699
Gulpen-Wlttem € 140.274 € 2.023 € 138.251
Margraten € 19.043 € 95.098 € 76 055-
Meerssetv € '5.111 € 218,317 .« 213.206-
Vaals € '>., 260 € 303 038 € 392J78-
Pentaaz totaal € 352.311 € 621.400 € 269.089-
Vanaf 2007 zijn we doelgerichter te werk gegaan met befsulp vankte PDCA (Plan-DoCheck-Act) -cyclus. Dit heeft zijn vruchten afgeworpen; De doelstelling om Pentasz-breed in 2008 (ten opzfchte van 2006) 10% te bezuinigen op de uitgaven WWB-inkomensdeel is gehaald. We zien zelfs een beggaring van 11,5%. Het clientenbestand is ten opzichte van 2007 met 8,5% afgejf&men. De fnstroom is nagenoeg conform begroting. De ontvangsten debiteuren zijn gestegen naar€ 452.500 en de gerealiseerde uitgaven zijn lager dan begroot. Voor de gemeenten afzonderlijk geldt dit laatste helaas niet in afle gevallen. Twee gemeenten hebben een positief resultaat geboekt t.o.v. de Rijksbudgetten; drie gemeenten moeten bijbetalen.
Uitgaande van een constant budget I-deel zoals vastgesteld/geraamd in begroting 2008 ..onceptv^rsie 2,
19-03-2009
Jaarrekening 2008 P~n\-is?. ?'*.
2.1.3
Pr gramma z rg
Algemeen Het programma zorg biedt samen met het programma inkomen een sociaal vangnet door het bieden van financiele ondersteuning aan clienten. In dit programma zijn de volgende producten/diensten opgenomen: - bijzondere bijstand; - schuldsanering; - gemeentelijke regelingen en - uitvoering van de Wet Kinderopvang. Doelstelling In de visie van het Algemeen Bestuur zijn richtinggevende uitspraken en ambities in het kader van zorg gericht op: 1. Het welzijn van de minima tijdelijk extra te ondersteunen; 2. het bewerkstelligen dat clienten zich door middel van het product- en dienstenaanbod prettig voelen, bevorderd wordenin hun zelfstandigheid en zelfredzaamheid en hierdoor minder afhankelijk wordeir(van zorgondersteuning door Pentasz); 3. het bijdragen aan participate van clienten aan de maatschappij; 4. het op termijn aanbieden van meer zorgproducten via Pentasz. Met de bijzondere bijstand, kinderopvang en het minimabeteid wil Pentasz alle inwoners van de deelnemende gemeente een menswaardig bestaan geven en een toekomstperspectief bieden. Het programma zorg kent de volgende doelstellingen: 1. Handhaven koopkracht en welzijn minima. Concreet betekent dit dat in 2008 de inspanningen erop gericht waren: a. het gemiddelde gebrujk van de gemeentelijke regeling (participatiefonds) te verhogeji naar 40% van de fn aanmerking komende doelgroep b. de deelname aan de e#Heetieve ziektekostenverzekering IZA Cura te vergroten van 25% in 2007 naar 40% in 2008 2. Afname aantal inwoners met problematische schulden. a. Concreet betekent dit dat Pentasz in 2008 30% meer hulpverleningstrajecten Wilde aanbieden in vergelijking met het jaar 2006. Wat hebben we bet-eikt en wat hebben we daarvoor gedaan? DoelsteHing 1: Handhaven koopkracht en welzijn minima Teneinde de koopkracht te handhaven staan de sociale dienst een aantal instrumenten ter beschikkirtg, Voc^f clienten die niet helemaal in hun levensonderhoud kunnen voorzien, bieden wij een uitkering op grond van de Wet Werk en Bijstand (zie programma inkomen). Deze uitkering is bedoeld om de normale algemene levenskosten te betalen. Indien clienten extra, onvoorziene uitgaven moeten doen, kunnen zij eventueel in aanmerking komen voor extra uitkering (bijzondere bijstand). In 2008 hebben wij in totaal 460 aanvragen voor bijzondere bijstand behandeld. Hiervan zijn er 69% toegewezen, 17% afgewezen, 1% ingetrokken en 13% nog in behandeling. Zie hieronder een nadere specificatie per gemeente. In vergelijking met het voorgaande jaar zijn de aanvragen fors gedaald in aantal: in 2007 werden er nog 569 aanvragen gedaan.
JaatrekerHPC; ZQdH Pentasz
Een van de oorzaken van die daling is dat steeds meer mensen voor ziektekosten geen aanspraak meer hoeven maken op de bijzondere bijstand, aangezien zij deze kosten al vergoed krijgen vanwege hun deelname aan de collectieve ziektekostenverzekering. Het totaal verwerkte aanvragen van 460 geeft het volgende beeld: Aantal aanvragera Omschrilvlng Aanvraag WWB biiz biist inc.
Beslultm aanvraag afgewezen aanvraag ingetrokken aanvraag buiten behandeling in behandeling aanvraag toegekend Totaal aanvragen WWB bt|z. Mist Inc. Aanvraag WWB biiz biist per. aanvraag afgewezen aanvraag ingetrokken aanvraag buiten behandeling in behandeling aanvraag toegekend Totaal aanvragan WWB N|z. bl|at per. Algeheel totaal
Ellsden 5
Bulpen-Wlttem Margraten 6 2 7 26 41 1
1 26 32
1 25 26 58
14 15 56
Vaala
Mearaaen 4
24 1 2 21 48 96 6
7 39 50
1 2 11 14 64
Totaal 66 2 5 53 218 344 6 2 1 8 97 116 460
27 1 1 17 79 125 1 2
&....
•m
#4, 36
m
22 25 150
In 2008 is via de bijzondere bijstand € 28.341 aan ziektekosten uitgegevin. Dat is € 11.184 minder dan in 2007 (€ 39.525). Vanaf de start \imM<& collectieve ziektekostenverzekering in 2007 is er in totaal € 38.062 minder aan bijzondere bijstand ten behoeve van medische kosten uitgegeven. Doelstelling l.a: Het gemiddeld gebruik van net participatiefonds verhogen naar 40% van de doelgroep Het totaal verwerkte aanvragen van 580 geeft het volgende beeW: Aantal aanvragera Omschrijvlng Aanvraag WWB participatiefonds
Beslulten aanvraag afgewezen aanvraag Ingetrokken aanvraag buiten behandeling In behandeling aanvraag toegekend Totaal aanvragen WWB participatiefonds
Eljsdeft 3
Gulpen-Wlttem Margraten 2
7' -*t-
72
' "-;
2 -' 6%, 66
Meereeen
Male
Totaal
2
8
3
6 54 62
2 15 152 177
1 9 198 211
18 0 3 39 528 588
Van de 588 aanvragen voor Participatiefonds, zijn er 528 (478 in 2007) aanvragen toegekend voor deze gemeentelrjke regeling. Dit is een toename met 10% ten opzichte van 2007. SlechtS 4% van de aanvragen zijn afgewezen. De omvang van de doelgroep is op dit moment nog niet exact te bepalen. Vooralsnog is de groep minima (met een inkomen tot 105% van het bijstandsniveau) geraamd op 1500. Dat wil zeggen dat in 2008 35% gebruik heeft gemaakt van deze regeling. Het streven was 40% van de rtgeling gebruik te laten maken. School kosten regeling Gulpen-Wittem en Vaals De gemeenten Vaals en Gulpen-Wittem hebben medio 2008 in het kader van het eigen armoedebefeid een schoolkostenregeling ingesteld. Ouders van kinderen op de middelbare school kunnen op grond van deze regeling een vergoeding van maximaal € 150,- per kind krijgen voor met de school samenhangende kosten. De uitvoering van de regeling is in handen gelegd van Pentasz. Hoewel er al enige aanvragen in het kader van deze regeling zijn gedaan en gehonoreerd is een goed inzicht in de deelname pas in het tweede kwartaal 2009 mogelijk. De gemeente Vaals heeft tevens een regeling ingesteld waarmee het mogelijk is om een tegemoetkoming in de kosten van de peuterspeelzaal te krijgen. Voor kinderen in de leeftijd van 2 tot 4 jaar van gezinnen met een inkomen van 110% van het minimuminkomen worden de kosten van de peuterspeelzaal voor 75% vergoed. Deze regeling wordt eveneens uitgevoerd door Pentasz maar is nog te kort van kracht om al cijfers over aanvragen te kunnen publiceren. Dp •:X}fi\
-H 't~
CtftQ
Pacin
Doelstelling l.b: De deelname aan de coliectieve ziektekostenverzekering IZA Cura te vergroten van 25% in 2007 naar 40% in 2008 In januari 2008 is de balans opgemaakt van de omvang van deelname aan de coliectieve ziektekostenverzekering IZA Cura door minima uit de Pentasz-gemeenten. Er blijken in 375 huishoudens verzekeringen bij IZA Cura te zijn afgesloten. De doelgroep, zijnde huishoudens met een inkomen tot 110% van het bijstandsniveau, werd destijds geraamd op 1500. Dat wil zeggen dat er in 2008 door 25% van de doelgroep een verzekering is afgesloten. Dit percentage werd ook in 2007 gehaald. De doelstelling uit 2007 om de deelname te doen vergroten tot 40% van de totale voor coliectieve ziektekosten in aanmerking komende doelgroep is daarmee niet bereikt. Voor 2008 mag geconcludeerd worden dat de instrumenten niet altijd trjdig of even doelmatig zijn ingezet:
-
-
-
De reclamecampagne voor IZA Cura, die door IZA Cura zetf werd uitgevoerd is nagenoeg onzichtbaar gebleven voor het grote publiek. De bekendheid van IZA Cura blijft nog steeds ver achter bij traditionele verzekeraars als CZ en VGZ. Voor veel mensen ontbraken prikkels als een duidelijk iagere premie en betere dekking; Het informatiemateriaal over de coliectieve ziektekostenverzekering inclusief nieuwe premiestelling en nieuw dekkingspakket is niet tljdig aangeleverd aan de gemeentes door IZA Cura; slechts twee Weken voor 31 december 2008 konden de potentiele verzekeringnemers op de hoogte worden gebracht van de verzekeringsvoorwaarden; Een aanschrijfbestand van in aanmerking komende minima was niet voorhanden in 2008, aangezien de gemeenten niet in staat waren de daarvoor benodigde gegevens tijdig aan te leveren aan KWIZ, het onderzoeksbureau dat in opdracht van die gemeenten een aanschrijfbestand en een armoedemonitor zou hebben moeten leveren in 2008. In Egsden en Margraten is dit overigens wel nog op de valreep van 2008 gebeurd. Het effect ervan zal in 2009 duidelijk worden; De Pentasz-gemeenten hebben besloten om niet vooruitlopend op het KWIZ onderzoek al te beslulten dm In net kader van lokaal armoedebeleid de verzekeringnemers tegemoet te komen door middel van een bijdrage aan de premiekosten van de verzekering. Van een dergelijk bijdrage kan een sterke prikkel uitgaan om deti te gaan nemen. In de overige gemeenten van Zuid Limburg is een bijdrage van omen nabij € 100,- al gemeengoed;
Met betrekking totde deelnemers in 2008 valt overigens op dat de verzekeringnemers uit de Pentasz-gemeenten in vergelijking met de andere gemeenten in Zuid Limburg hoog scoren als het gaatom premiebetalingsachterstanden. Medio juni is door Pentasz actie ondernomen om mensen met een premieachterstand te bewegen met behulp van een machtiging aan Pentasz de achterstanden geleidelijk weg te werken en de premies in te houden op de uitkering. Hiervan is door een zeer beperkte groep van klanten (10 van 30) gebruik van gemaakt. Voor 2009 is nogmaals in een actie vanuit Pentasz voorzien, te meer daar de wetgeving rond premiebetalingen ziektekostenverzekering strenger zal worden. Eenmalige Uitkering Minima De toenmalige staatssecretaris Aboutaleb heeft de gemeente opgedragen de minima in haar gemeenten een eenmalige uitkering te geven a € 50,-. Aan minima die bekend zijn bij de sociale diensten mocht de uitkering ambtshalve worden toegekend; de overige mensen die recht op deze uitkering hebben dienen de uitkering aan te vragen. Ambtshalve is de toekenning van € 50,- in december toegekend aan de mensen met een uitkering WWB. De overige mensen die bekend zijn bij de sociale dienst zullen de uitkering begin 2009 ontvangen. In december is in eerste instantie besloten om de andere mensen die recht hebben op deze uitkering tot 1 februari de gelegenheid te
geven een aanvraag te doen. Aangezien hier slechts zeer weinig respons op is gekomen is voorgesteld om deze aanvraagtermijn te verlengen tot en met 1 april 2009. In het tweede kwartaal 2009 zal duidelijk zijn aan hoeveel mensen in de Pentaszgemeenten deze eenmalige uitkering is verstrekt. In bijgaande tabel zijn de uitgaven tot en met 31 december 2008 weergegeven per gemeente.
Omschrijving Eijsden Eenmalige uitkering 2008 Kosten €4.800 aantal
Doelstelling 2:
GulpenW i t t e m Margraten Meerssen
Vaals
Totaal
€4.200
€4.050
€ 10.100
€ 13.950
€37.100
84
81
202
279
742
96
Afname aantal inwoners met problematische schulden Off,£008 30% meer hulpverleningstrajecten aanbieden irt'VerigfJijking metH2006.
Iemand met problematische schulden kan en moet eerst ze# probefen zijn schuldensituatie op te lossen. Hij kan proberen zelf een betafingsregeling te treffen met zijn schuldeisers. Ook kan hij gebruik maken van net zogenaamde minnelijke traject. Met ondersteuning van een schuldhulpverlener wordtdan geprobeerd lot een aflossingsregeling met de schuldeisers te komen. Lukt dat met, dan bledt de Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen (WSNP) alsnog een mogelijkheid om een schuldenvrije toekomst te bereiken. Pefttasz heeft de uitvoering van de schuldhulpverlening uitbesteed bij de Kredietbank Limburg (KBL). In 2006 is als ambitie verwoord het aantai schuldhulpverleningstrajecten in 2008 verhoogd te hebben met 30%. Uit onderstaande tabel blijkt dat deze doelstelling ruimschoots behaald is: op de intake volgde fft,2QQ8 61 keer een schuldhulpverleningstrajeet*Daaryan eindigde in 2008 overigens 27 trajecten in een WNSP traject (2006: 17). 2008
2006
+/-
Intake
78
69
+13%
SHV trajecten
61
43
+ 42%
TOTAAL
Het aarttal intakes na aanrrrelding steeg met 13%. Deze lichtere stijging wordt veroorzaakt door de fifterwerking van het uitvoeringsoverleg. In dit overleg wordt door de drie partijen, Pentasz, KBL en Trajekt, bepaald welke hulpverlening passend is bij de geconstateerde hulpvraag. In een aantal cases is besloten om niet over te gaan tot aanmelding bij de KBL maar andere middelen in te zetten, bv contact/ondersteuning vanuit maatschappelijk werk of klantmanager Pentasz. De samenwerking met Kredietbank Limburg is op uitvoeringsvlak uitstekend; de organisatie heeft wel moeite met het tijdig rapporteren van de voortgang en de resultaten van de hulpverlening. Wet Kinderopvang Sinds 1 januari 2007 verzorgt Pentasz, op verzoek van de deelnemende gemeenten, de uitvoering wat betreft de intake, de beschikkingen, de contacten aangaande concrete beschikkingen met het Landelijk Meldpunt Kinderopvang, de afhandeling van bezwaarschriften evenals de betaling van de ouderbijdragen. De beleidsmatige uitvoering
jsarrakenhiq 20-)H P^ntasi
is in handen van de gemeente Valkenburg aan de Geul. In 2008 heeft Pentasz concreet voor 18 aanvragen betalingen verricht. Een overzicht van de totaal 22 verwerkte aanvragen in 2008 geeft het volgende beeld: Aantal aanvragen Omschrljvlng Bealulten Aanvraag WWB kinderopvana aanvraag afgewezan aanvraaa ingetrokken aanvraag buiten behandeting in behandeling aanvraag toegekend Totaal aanvragen WWB Mndvropvang
Elladen
Meatmen
Gulpan-Wlttem Margraten
Vaala
Totaal 2
1 1 1
2 3 S
s 0
6
1 7 10
2 0 0 4 16 22
W a t heeft het gekosti•
programma zorg bijzondere bijstand schuldhulpverlening gemeentelijke regeling wet kinderopvang eenmalige uitkering 2008 totaal
realisatie 2007 € 429.612 € 137.941 € 73.415 € 15.427 € € 656.395
bijgestelde verscnfl realisatie begroting 2008 begroting 2008 € 277.800 € 388.363 €', 110.5337.988€ 129.200 € 137.188; A 8^806 'ir\ 22.194 € 112.000 € € 11.500 € 29.60} € I 18.101€ € 37.100 € •' 37.100€ 530.500 € 682.058 € 151.5581
"",.
•
Samenvattend In het programma zorg zijn we ten dele geslaagd in het halen vari de gestelde doelen voor 2008. In het kader van het handhaven van de koopteacht en het bevorderen van het welzijn van de minima slaagden w&erin het gebrujk vafrde gemeentelijke regeling participatiefonds omhoog te brertgen, wefiswaar niet rr\et de beoogde 40% maar met 10%. Daar komt bij dat voor de gett?eent«iiGulpen-W|ttem en Vaals nieuwe regelingen zijn ingesteld (schoolkostenregeling) en er do&r staAtSsecretaris Aboutaleb een eenmalige uitkering voor minima is ingesteld. Omdat de regelingen over het kalenderjaar heenlopen is nog niet in te schatten hoe hoog het gebruik ervan zal zijn. De deelname aan de collectieveziektekosteriverzekering IZA Cura is in vergelijking met het voorgaande jaar gelrjfc gebleven en dus niet gestegen met 15% In het kader van hulpverlentnig voor mensen met problematische schulden mag geconstateerd warden dat de d^elstelllng, t.w. verhoging van het aantal schuldhulpverlening met 40% wel gehaald is.
Dt'>eri>i<s
-o.
2009
.-•acjrreKon:n
2.1.4
Programma inburgering
Algemeen Inburgering is een specifieke, begeleide en doelgericht gestuurde vorm van maatschappelijke integratie van allochtonen, immigranten net zo goed als asielzoekers en 'gezinsherenigers 1 , waarbij emaar gestreefd wordt dat en de nieuwkomers en de ontvangende maatschappij elk de nodige stappen zet om ertoe te komen dat de nieuwkomers een volwaardige plaats in de samenleving kunnen verwerven. Pentasz Mergelland verzorgt voor de deelnemende gemeenten de uitvoering van de sinds 1 januari 2007 van kracht geworden Wet Inburgering.
Doelstelling In de kadernota is de volgende visie verwoord: zorg dragen v o o f t i e rftSjjatschappelijke integratie van allochtonen en de verhoging van de acceptatiegraad door i u t o c h t o n e n , waardoor de allochtonen weerbaarder worden, uit hun sociaalJfeoiement korjften en zich thuis gaan voelen in Nederland. ^ Het budget dat beschikbaar is voor inburgering wordt jaarlijksrper beschikking vastgesteld voor de Pentasz gemeenten. Pentasz prognosticeertop basis van dat budget het aantal inburgeringtrajecten en geeft die prognose ook door aar* door het Agentschap SZW. Voor 2008 is dit vertaald in de volgende concrete doelstellingen (zie: separate Begroting Inburgering 2008-2009). 1. Aantal te starten inburgeringtrajecten voor 2008: 94. 2. Het aantal diagnoses in het kader yan inburgering in 2008: 110. 3. l e opvang nieuwkomers voor 2008: 37 ,
W a t hebben we bej-eikt en Wat hebben we daarvoor gedaan? In 2008 zijn de oude regelngen met betrekking tot Oudkomers en Nieuwkomers niet meer van kracht. Begin 200B zijn dejaatste certificaten uitgereikt aan mensen die in die oude regelingen nog een eindtoets hebben afgelegd. Qua financiering zijn eindafrekeningen antvangen van de leveranciers van trajecten, evenals ook van het ministerie vaft VROM met betrekking tot de Oudkomersregelingen. De verantwoording over de nieuwkomers zal via de Monitoring Nieuwkomers rapportagejaar 2007 en 2008 tn april 2009 aan het ministerie van VROM plaatsvinden. Met ingang van 1 januari 2007 vindt de inburgering plaats volgens de nieuwe Wet Inburgering.. Doelstellingen 1, 2 en 3: In 2008 is de ambitie niet geheel gehaald zoals blijkt uit onderstaande tabel Beg root 2008 Realisatie 2008 Trajecten qestart 66 94 Diagnoses 64 110 37 11 1 opvang Dat het aantal gestarte trajecten lager is dan de aantallen die werden begroot spoort overigens geheel met de ervaring in heel Nederland dat er te weinig inburgeringtrajecten zijn gestart in 2008.
Cor.ceoi-ve?sie 2,1 19 03-2009
Pdy-ir\~ 22
In Pentasz-verband zijn er 66 personen gestart met een inburgeringcursus, dat is 70% van de aanname in de begroting over 2008 (= 94 trajecten). Het aantal werkelijke uitgezette diagnoses blijft eveneens achter bij de begrote aantallen. Ten slotte blijkt het aantal malen dat voor nieuwkomers l e opvang is ingekocht achter te blijven op de verwachte aantallen die gebaseerd waren op de verplichte taakstellingaantallen van de Pentasz-gemeenten samen. Het achterblijven van realisatie op taakstelling wordt onder meer veroorzaakt door het volgende: in het kader van de vaststelling van de inburgeringplicht zijn er meer intake gesprekken gevoerd dan alleen met de bovenvermelde aantallen personen. Tijdens die gesprekken zijn echter feiten vastgesteld die hebben geleid tot een andere actie dan aanmelding voor een inburgeringtraject. Zo zijn er in 2008 20 personen na de intake aangemeld voor een medische keuring in het kader van inburgering bij Reaned. In 6 gevallen heeft dat geleid tot een afkeuring, en een paar andere gevaflen heeft dat geleid tot tijdelijke ontheffing van de inburgeringplicht. Daarnaast is uit het intakegesprek en/of de diagnosestelling bij een aantaJ personen gebleken dat hun taalontwikkeling te ver afstaat van het voor inburgeringtrajecten vereiste inburgeringniveau: in 2008 zijn daarom 11 potentieel inburgeringspletitigen verwezen naar een alfabetisering- of laaggeletterdentraject. Andere oorzaken voor het verschil tussen begroting en realisatie zijn: - Diverse personele wisselingen in de unit inburgering. - Hoog ziekteverzuim in de unit inburgering. - Voorrang voor nieuwkomers en generaal pardonners, hetgeen arbeidsintensief bleek te zijn. Problemen met de automatiseringsomgeving voor de registratie van inburgeringtrajecten. - De afstemming met het dfagnostfech bedrijf en trajectaanbieders verliep niet vlekkeloos. Wat heeft het gekost? Onderstaand is samengeyat wat de kosten zijn geweest op het gebied van inburgering. Beqrote uitqaven Werkeliike uitqaven Wet inburqerinq Nieuwkomers € 25.000 € 26.496 Inburqerinqstraiecten oudkomers € 3.000 € 1.467 Wet inburqerinq € 205.900 € 278.675 •<, Totaal € 233.900 € 306.638 Deze fcsedragen zijn de iiftpaven, verminderd met de overige inkomsten, waarbij toevoegingen en onttrekkingen aan voorziertfftgert niet zijn meegerekend.
De uitgaven voor de oude regelingen Oudkomers en Nieuwkomers betreffen afrekeningen van trajectkosten en reiskosten over 2007. De uitgaven voor de Wet Inburgering betreffen diagnosestelling, medische keuringen en inburgeringtrajecten in 2008. De overschrijding van de begroting is deels te wijten aan een neerwaartse bijstelling op basis van de resultaten tot aan de bijstelling en deels te wijten aan een verhoging van het aantal trajecten (inburgering maar ook voortrajecten als alfabetisering) zijnde een resultaat van de ingezette extra acties. Samenvattend Het jaar 2008 is het eerste jaar dat de nieuwe Wet Inburgering volledig werd uitgevoerd door Pentasz. Het aantal uitgezette inburgeringtrajecten blijft achter bij de prognose/ambitie. De niet uitgezette trajecten in 2008 (en 2007) zullen nog ingezet kunnen worden in 2009.
Jci.sri*$?K6nshQ /DOS ppfst-a&z
2.2
Paragrafen
2.2.1
Weerstandsvermogen
Vanaf 2004 zijn gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (GR), zoals Pentasz Mergelland (Pentasz), verplicht om in het kader van Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een paragraaf op te nemen waarin risico's inzichtelijk gemaakt worden evenals de beschikbaarheid van financiele middelen om deze risico's te kunnen financiered Het vermogen om risico's te kunnen financieren, wordt het weerstandsvermogen genoemd. Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de weerstandscap&eiteft en de risico's die de gemeente of GR loopt. Het gaat over niet kwantificeerbare risico's, zoals risico's die verband houden met open eind regelingen. Een voorbeeld va?n een*fpen eind regeling is de financiering van de bijstandsuitkeringen in het kader van de WWB. De weerstandscapaciteit is het vermogen van de gemeenten of &R om evelitaele tegenvallers te bekostigen. Hiervoor worden door de gemeenten eft/of GR meestal reserves gevormd. Pentasz beschikt nauwelijks over reserves die bij eVentuele onvoorziene financiele problemen voor dekking kunnen worden ingezet, Pentasz beschikt inomenteel over een risicoreserve van ca € 50.000. Dit is niet noemen$i«vaardkj om de financiele consequenties van potentiele risico's bij Pentasz af te^dekken. De belangrijkste risico's die zich bij Pentasz kunnen voordoen ztjn: a) Financiele risico's; b) Risico's ten aanzien van de interne bedrijfsvoering; c) Overige risico's. Financiele risico's Wet Werk en Bijstand De Wet Werk en Bijstand (WWB) (bestaande uit een (W)erkdeel en een (I)nkomensdeel) is een open eind regeling. De §,emeetiten ontvangen van de Rijksoverheid een genormeerd budget ongeacht het werkelijk gebruik hiervan. Dit betekent, dat bij een toename van het aantal uitkeringsgerechtigden, die zich voordoet in een tijd van neergaande conjuncttiuiv het vaste Rijksbudget overschreden kan worden en de gemeenten uit eigen middelen gelden ter beschikking moeten stellen met een maximum van 10% van het vaste Rijksbudget. De tekorten boven de 10% kunnen door middel van de zogenaamde aanvuJIende uitkering door de moedergemeenten aangevraagd worden bij het Rijk, Op grond van de door de vijf aangesloten gemeenten getroffen GR dienen zij de bij Pentasz eventuele ontstane tekorten mede op grond van het afdekken van financiele risico's uit hun weerstandsvermogen aan te vullen. De verwachting is, dat door de ontwikkelingen mede gebaseerd op de kredietcrisis het aantal uitkeringsgerechtigden in de toekomst (flink) zal toenemen. Dit kan leiden tot (extra) tekorten op de toegekende Rijksbudgetten waardoor de behoefte van de grootte van het weerstandsvermogen van de vijf deelnemende gemeenten stijgt. Wet Inburgering Vergoeding van de kosten inzake de Wet Inburgering is afhankelijk van het aantal behaalde diploma's door de inburgeraars. Indien een inburgeringstraject niet positief afgerond wordt met een diploma, moeten de gemaakte kosten gedragen worden door
Pentasz. Dit risico kan leiden tot een financiele consequentie, dat kan drukken op het weerstandsvermogen van de vijf moedergemeenten. Schuldhulpverlening Zoals bekend, koopt Pentasz schuldhulpverlening in bij de Kredietbank Limburg. In 2008 is het aantal aanvragen voor schuldhulpverlening ten opzichte van voorgaande jaren toegenomen. Gezien de huidige ontwikkelingen die zich voordoen ten aanzien van kredietverstrekkingen door bankinstellingen, zullen naar verwachting de aanvragen bij de Kredietbank Limburg via Pentasz toenemen. De kosten van de hulpverlening door de Kredietbank zullen hierdoor stijgen. Het risico is aanwezig, dat de budgetten van Pentasz niet toereikend zijn om deze stijging in de kosten af te dekken. Het is dan ook zaak dat de vijf aangesloten gemeenten hiervoor weerstand vinden in de eigen capaciteit. Functiewaardering Pentasz /• Het tweede deel van het functiewaarderingstraject omvat de wijzigjrtgen in de functies na 1 januari 2004 tot 1 oktober 2007. Daarnaast zijn in dit tweede4eel d« wijzigingen opgenomen, die na 1 oktober 2007 opgetreden zijn in het kader van de doorontwikkeling van de organisatie. Het traject is in 2008 gerealiseerd. De Wermee gepaard gaande kosten zijn in de jaarrekening 2008 verantwoord. Risico's in de interne bedrijfsvoering In verband met steeds veranderende wetgeving en de noodzakefijke efficiencyverbeteringen en hierdoor de gewenste aanpassihgen in de (geautomatiseerde) processen is en blijft de doorontwikkeling van de bestaande organisatie een feit. Pentasz beschikt over een opleidingsreserve van ca. 20,000. Het figt voor de hand dat dit bedrag niet toereikend is om eventueleVgrootschalige aanpassingen of verbeteringen in (automatiserings) processen bij Pentaszen de hiermede gepaard gaande opleidingen te financieren. De gemeenten moeten er van bewust zijn dat het in de loop der tijd een must voor iedere organisatie is maar waarvan de te verwachten kosten op dit ogenblik niet te ramen vallen. Voor overige risfco's op dit gebted wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering,' / , Overige risico's Besluit Bijstandsverlening z^fstandigen (BBZ) In het kader van de BBZ verleent Pentasz aan startende ondernemers bedrijfskredieten. De hoogte van dete verstrekkei* kredieten is verschillend. Terugbetaling van de door clienten ontvangen bedragen aar* Pentasz is niet altijd gegarandeerd. Voor het afdekken van de financiele risico's heeft Pentasz een verzekering afgesloten. Hoewel het financiele risico voor Pentasz door de afgesloten verzekering beperkt blijft, kunnenzich toch situaties voordoen waardoor een verzekeringsmaatschappij niet tot vergoeding overgaat. De aangesloten gemeenten dienen dan uit eigen middelen dit risico af te dekken,
Conclusie De vorenstaande risico's zijn bij Pentasz bekend. De mate van zekerheid waarin het risico zich zal voordoen en de kwantificatie van de zogenaamde financiele gevolgen is niet altijd mogelijk. Pentasz kent geen weerstand om onvoorziene tegenvallers te kunnen opvangen. De hiermee verband houdende kosten, worden dan ook opgevangen door het weerstandsvermogen van de vijf deelnemende gemeenten.
"on?X'0t'vers:!e \ 1 19~-,3-2009
.'.'serreketuny 20Go Pe Paq^a -:.6
2.2.2
Financiering
Algemeen De exploitatietekorten van Pentasz worden gefinancierd door de vijf aangesloten gemeenten. Op basis van de begroting wordt de geraamde gemeentelijke bijdrage door Pentasz bij de betrokken gemeenten als voorschot in rekening gebracht. Deze voorschotten worden in de loop van het boekingsjaar op grond van een of meerdere begrotingswijzigingen bijgesteld. Bij de vaststelling van de jaarrekening wordt de definitieve bijdrage over het betreffende boekjaar aan de betrokken gemeenten kenbaar gemaakt en worden de eventuele tekorten c.q. tegoeden verrekend.
Deposito Naast een rekening-courant-verhouding bij de BNG zijn in 2008=>vanwe§e een laag risicoprofiel tijdelijke overschotten tegen een zo gunstig mogelijk© rente M&gezet bij de NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Het rendement bedto^g in 2008 ftvtotaal ; € 146.000. , '4 ^ Hierbij zij nog vermeld, dat bij het uitzetten van de deposfto's rekefiing is gehouden kortlopende verplichtingen. Eind 2008 is er met de BNG een nieuwe overeenkomst aangegaan. Pentasz ontvangt voor de bij de BNG uitstaande bedragen bovenj; 300.000 een vast rentepercentage, dat hoger ligt dan de rentevergoedingen op rekening-courant-basis. De voordelen van deze methode ten opzichte van het trftzetten van gelden in deposito zijn de volgende: Tegoeden boven € 300.000 zijn direct opelskaarj Er hoeft geen rekening rmer te worden gehouden met "reserveringen" voor maanduitkerjngen W^B, maandsalarissen en overige te betalen bedragen op zeer korte termpn (dus nu wordt het gehele banktegoed voor de hogere rentevergoedtng geiruikt)^ Hiaten in tij<J tufisen de vrijgevaHen #n opnieuw te plaatsen deposito's worden voorkbmeff, ortfdat er geen administratieve mutaties meer plaatsvinden. In 2008 zijn de voorwaarderj, uit hettreasurystatuut nageleefd.
2.2.3
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel, informatisering, automatisering, communicatie, organisatie, financieel beheer en huisvesting. Wat we waar hebben genomen de afgelopen jaren (en helaas nog steeds) is dat de bedrijfsvoering veelal intern gericht is. Dit past niet meer bij het beeld van de overheid. Er worden andere eisen gesteld: de bedrijfsvoering moet meer extern gericht zijn. Zo verwacht de inwoner (zowel de Pentasz client als de overige inwoners van onze gemeenten) terecht, dat de overheid rechtmatig handelt, dat de gelden doelmatig en doeltreffend besteed worden en dat de overheid betrouwbaar, transparant en responsief is. Die eisen vragen een bepaalde cultuur, organisatiestructuur, competentie en opleidingsniveau van management en medewerkers. Daarnaast vereist dit ook zeker een adequaat niveau van automatisering en communicatie. De kwaliteit van onze bedrijfsvoering bepaalt in belangrijke mate het wejslagen van de programma's werk, inkomen, zorg en inburgering. Doel van de bedrijfsvoering is te ondersteunen zodat die programma's uitgevoerd kunnen wordeir. In deze paragraaf wordt als vanouds een terugblik gegeven, op het afgelopen jaar (hoe heeft Pentasz gefunctioneerd op het gebied van bedrijfsvoenng?), Waar nodig is een specifieke (financiele) toelichting gegeven bij in het oog vallende afwijkingen ten opzichte van de geraamde bedragen of indicatoren. Wat had Pentasz zich voorgenomen voor 2008? In de begroting 2008 van Pentasz werden op het gebied van d« bedrijfsvoering de navolgende principes vermeld: - ondernemerschap; - adequate dienstverlening naar de Want; eigentijds informatievoorzienihg; kwaliteitsverbetering; „ - juridische borging van processes professionele organisatie; - op de kleintjes letten doorgoede financiele sturing; - optimale ondersteurcing van primaire proces; professionele communicatie; - handhaving. Personnel Personmlsbeleid Het uitgangspunt was: "Ondernemerschap verder stimuleren en verder ontwikkelen van de professionele organisatie". In 2008 hebben we hiertoe het volgende ondernomen: - adequate inzet van opleidingen: hierbij waren zowel kennisgerelateerde opleidingen in relatie tot het bijhouden van vakkennis als gedragsmatige opleidingen aan de orde (denk aan loopbaanorientatie, voeren van netwerkgesprekken, communicatietechnieken e.d.); - werving en selectie van nieuwe medewerkers die passen bij de ontwikkeling die de organisatie wil doormaken (dit resulteerde in diverse vacatures die vanuit het bedrijfsleven ingevuld zijn); inzet van diverse tijdelijke medewerkers die enerzijds een capaciteitsprobleem wegens ziekte konden oppakken maar anderzijds ook mee konden helpen aan het creeren van de gewenste cultuuromslag; loopbaanherorientatie voor enkele medewerkers;
>=:versk;> 2,1 19- 03-20C0
P a e ? ; ^ 2S
-
een management ontwikkeltraject (op het gebied van zowel teambuilding, ziekteverzuimbegeleiding als voeren van functionerings- en beoordelingsgesprekken); houden van een tweetal organisatiedagen waarin we de medewerkers mee hebben genomen in de ontwikkeling die we moeten maken; herorientatie op ons ziekteverzuimbeleid.
Functiewaarderingen In 2008 is het functiewaarderingstraject FUWA spoor 2 afgerond. Dit traject omvatte enerzijds een actualisatie van de functie omschrijvingen sinds 1 januari 2004 tot oktober 2008 en anderzijds een doorontwikkeling van functies in het licht van het organisatie ontwikkelingsproces van Pentasz. Het FUWA-traject heeft ertoe geleid dat een functie (t.w. IC-medewerker) een schaal hoger gewaardeerd is. Daarnaast is een maatwerkfunctie die bij totstandkoming van Pentasz gecreeerd is, kpmen te vervallen. Naar aanleiding van het FUWA traject is een bezwaarschrift ingedienden afgehandeld. Dit heeft niet geleid tot een hogere waardering. Personele indicatoren In navolgende tabellen zijn diverse personele indicatoren opgenomen. Ziekteverzuim Jaar ziekteverzuim% incl. zwanqerschaD ziekteverzuim% excl. zwanaerschaD ziekmeldingsfrequentie incl. zwanaerschaD ziekmeldingsfrequentie excl. zwangerschap
2006
2007
2008
4,52%
8,35%
6,56%
3,79%
7,25%
5,70%,=
2,17
2,05
1,93
2,14
2,02
1,93
Formatieomvana f rmatieomvang aantal fte
2006 begroot 38,9Q,
2006 werkelijk 37,60
2007 begroot 40,06
2007 werkelijk 37,73
2008 begroot 44,23
2008 werkelijk 39,64
In- en uitstmom aantal medewerkers vast aantal medewerkers variabel ;
31-12-2006 41
31-12-2007 41
31-12-2008 44
14
5
12
Helaas is het obk het afgelopen jaar niet gelukt om de voltallige formatie op peil te brengen. Redenen hiervoor zijn, divers w.o.: - vraag die niet aansluit op het aanbod in de arbeidsmarkt; - arbeidsvoorwaarden van Pentasz liggen lager dan de grote omliggende gemeentes; - wens om deels ook met een flexibel aanbod te werken om zo goede invloed op de gewenste cultuuromslag te bewerkstelligen. Professionele organisatie De uitdaging om Pentasz om te vormen tot een professionele organisatie die doelmatig en klantgericht opereert, gaat niet zonder slag of stoot. De omslag van rechtmatigheid naar doelmatigheid naast ontwikkelingen als integrale dienstverlening en jadtrekenrnq 2008 Penbssz xycversK
resultaatgerichte sturing van processen blijkt moeilijk. Al deze zaken vereisen een verandering in cultuur voor wat betreft houding & gedrag, samenwerking, verantwoordeiijkheid dragen etc. Dat een dergelijke cultuuromslag jaren duurt, is duidelijk. Ook in 2008 zijn de personele knelpunten aanzienlijk gebleken. Dit hebben we grotendeels kunnen opvangen door de inhuur van uitzend- e/o detacheringskrachten. Ook is de inzet van externe deskundigen op het gebied van verzuimbegeleiding en loopbaanorientatie een goede zet geweest. Informatisering Ook dit jaar zijn we verder gegaan met het vormgeven van de P&C cyclus. Begrotings-, kwartaal- en maandcijfers zijn op elkaar afgestemd qua definiering en meetmethodiek. De interne controle hebben we in 2008 uitbesteed omdat we enerzijds geen geschikte kandidaat voor de vacante IC-functie konden vinden en anderzijds behoe/te hadden aan een objectieve, onafhankelijke biik op onze organisatie. Belangrijke # yerbeterpunten die we meenemen naar volgend jaar zijn: noodzaak tot creeren en uitdragen van een gezamenlijke^Visie opyje organisatie; - doorvertalen van organisatievisie naar bijdrage hieraan van elke Sector en elke medewerker; ? onderzoeken van oorzaken bij afwijkingen en het daadwerkelijk doorpafkkpn in actie, m.a.w. de Plan - Do - Check - Act (Deming cirkel) ook echt afmaken Automatisering In 2008 zijn wederom diverse nieuwe releases van onze applicaties^ei'nstalleerd w.o. Key2DDS, Key2VOA, Key2GBA-V, GWS4all versie 8 en KeV2Financi§6, Naast de vereiste testwerkzaamheden heeft dit wederom gevolgen gfehad voor de inrichting van het systeem en voor het updaten van kenriis van de gebruikers. Ook in 2008 hebben we moeten constateren d i t de inrichting van de systemen nog verre van optimaal is. Dit wordt zowel veroorzaakt door onvoldoende zicht op alle mogelijkheden van het systeem qua inrichting en gebrutksgemak evenals door de noodzaak om de waan van de dag prioriteit te geven. Ook constateren we dat diverse processen zodanig ingericht zijn dat een goede p r o c e s s i n g faistig is. In 2009 zullen we onder lelding van een externe projectleider verder gaan met de inrichting van het systeem. Dit is een onderdeel van een project om de organisatie verder en beter te kunnen sturen. Communicatie/vporlichtinq ,; Naast aandacht voor de i n t e r h i communicatie (wat altijd weer in de top 3 van de verbeterpurtten staat) via MT-nfeuwsbrieven en organisatiedagen hebben we in 2008 ook consequent aandacht besteed aan een nieuwsbrief voor onze klanten. In 2008 zijn twee nieuwsbrieven gepubifceerd die, met veel enthousiasme ontvangen zijn bij zowel onze klanten als andere belahgfiebbenden. Voor bepaalde doelgroepen hebben we de nieuwsbrief aangevuld met een overzicht en status van de belangrijkste Pentasz i n d i c a t o r s Om raden en/of commissies verder te betrekken bij Pentasz is in de 2 e helft van 2008 ook een presentatie per gemeente verzorgd. Deze presentatie is unaniem positief gewaardeerrf. In de gemeente Meerssen zijn periodiek aanvullende presentaties gegeven op verzoek van de portefeuillehouder en/of commissieleden. Pentasz heeft in 2008 ook enkele keren de pers gehaald. En vooral positief dit keer. Persberichten varieerden van de sieraden van de directie tot berichten dat Pentasz de grootste daler van het aantal clienten in de regio heeft gerealiseerd in 2008. Beleid en beheer In 2008 is beleid ontwikkeid c.q. bijgesteld op de volgende terreinen: - Verordening Toeslagen en Verlagingen WWB Pentasz Mergelland 2008 e.v. - Afstemmingsverordening WWB Pentasz Mergelland 2008 e.v. Re-integratieverordening WWB bijstand Pentasz Mergelland 2008 e.v. - Verordening Handhaving WWB Pentasz Mergelland 2008 e.v. J«arreKenmg ^ o o ^ Pentasz
-
Boeteverordening Wet inburgering nieuwkomers, Pentasz Mergelland 2008 e.v. Verordening Wet inburgering Pentasz Mergelland 2008 e.v. Verordening Clientenparticipatie Wet Werk en bijstand Pentasz Mergelland en gemeente Valkenburg aan de Geul 2008 e.v. Beleidsregels terugvordering & verhaal.
Daarnaast zijn enkele onderzoeken verricht c.q. begeleid in relatie tot: - overdracht bestand 65+'ers aan SVB; - verzamelen van gegevens voor de armoedemonitor (KWIZ). Het KWIZ-onderzoek is op dit moment nog niet afgerond. Facilitaire zaken en huisvesting Mede ingegeven door de ontwikkeling van de werkpleinen en de wensftot integrale dienstverlening naar klanten zijn diverse werkplekken van Pentasz t # 2 0 0 8 ingericht als flexplek. Daarnaast zijn de kantoorruimtes opnieuw geschilderd 1|n hefrben waar nodig kleine reparatiewerkzaamheden plaatsgevonden. Deze 'restyling' loopt nog door in 2009. Organisatie overiq
^
f,
Klachten In totaal heeft Pentasz in 2008 een viertal klachten ontvangen.'AMe klachten zijn in behandeling genomen en binnen de termijn afgehandeld. Drie kladfaten zijn ongegrond verklaard, een gegrond. r Bezwaar- en beroepschriften Het aantal bezwaar- en beroepschriftefj is in onderstaandetabet weergegeven.
OnderwerD bezwaarschriften beroepszaken
2006 61 14
2007 "94 %4..
2008 89 20
Gemeenschappelijke Regeling '"'-•., Vanwege een eind 2007 geconstateerde bevoegdhedenproblematiek is de Gemeenschappelijke Regeling van Pentasz Mergelland, inclusief de daaraan gerelateerde uitvoeringsbeslutten begin 2008 herzien, Clientenraad Mergelland De clientenraad Mergelland heeft in 2008 4 keer vergaderd met de afgevaardigde van het Dagelijks Bestuur. I n 2 G 0 8 heeft de clientenraad o.a. advies uitgebracht over de langdurtgheidtoeslag, versirnpeling formulieren en beschikkingen. Daarnaast heeft zij vragen ook de lokale dientenraadpleging en klachten van klanten aan de orde gesteld. Ook is irf2008 uitdrukkelijk aandacht besteed aan de professionalisering die de clientenraad In,gang J^eeft gezet onder begeleiding van Traject.
;ufyor.i;e 7.1 IS-03-20^9
laar-^keru^n 2008 Pen^as: P&VMJ 3*
Wat heeft het gek st? De bedrijfsvoeringkosten zijn overall binnen de ramingen gebleven. Wei zijn hier en daar verschuivingen tussen begrotingsposten opgetreden. Bedrijfsvoeringsasoect Personeel & Orqanisatie Automatiserinq en Informatiserinq Facilitaire zaken Communicatie Juridische ondersteuninq Huisvestinq Beleids- en beheersinstrumentarium Archief KaDitaallasten Onvoorzien StelDOSt Driisstiiqinq Totaal
Begroot € 2.595.800 € 320.300 € 115.500 € 12.000 € 81.900 € 135.000 € 50.000 € € 91.900€ 25.000 € € 3.243.600
Werkeliik € 2.595.627 € 337.567 € 112.815 € 7.104 € 71.054 € 164.565 € 34.417 € € 147.369€ 45,461 € € 3.221.243
Deze bedragen zijn de uitgaven, verminderd met de overige inkomsten, waar&$ toevoegingen en onttrekkingen aan voorzieningen niet zijn meegerekend.
Aangezien de knelpunten op het gebied van bedrijfsvoering nog aanzienlijk zijn, stellen wij voor om in totaal € 200.000,- te reserveren ten behoeve vafi volgend jaar. Zonder vooruit te lopen op de door u te nemen beslissing in deze hebben wjj deze reservering verwerkt in de cijfers van de jaarrekening. Samenvattend Als we sec kijken naar de doelstellingeft die we ons begin 2008 hadden voorgenomen op het gebied van bedrijfsvoering dan zijn die grotendeelsgehaald. Immers het budget is niet overschreden, de bezwaarschrlften en klachten zijn binnen de perken gebleven, de formatie is binnen de kaders gebleven etc. Toch baart de bedrijfsvoering van Pentasz ons zorgen. Deze zorgen zijn vooral gerelateerd aan defitheid van de organisatie. De organisatie omslag brengt zijn offers rnet zich mee. Het blijkt lastig om de gewenste omslag van rechtmatig naar doelmatig te maken. Het plannen en organiseren van eigen werk, integraal denken en tonen van ondememerschap is gemakkelijker gezegd dan gedaan. Daarnaast worden de mensen geconfronteerd met een groot aantal veranderingen: gewenste cultuuromsfag, nieuwe wet- en regelgeving, gewenst maatwerk per gemeente, infcegrale dienstverlentng met het Werkbedrijf en frequente wisselingen in het management en de aansturing. Het adequaat sturen van de organisatie is ook voor het grootste deel van het management team te zwaar gebleken. Driekwart van het management team is al terug getreden uit de functie. Concreet betekent dit dat we in hebben gezet en ook moeten blijven zetten op loopbaantrajecten, inhuur van externe deskundlgen, goede verzuimbegeleiding en adequate inrichting en gebruik van systemen.
ek?n*ng 2008 °enf
2.2.4
Rechtmatigheid
Pentasz Mergelland dient vanaf het verantwoordingsjaar 2006 een bijlage in de jaarrekening opnemen met daarin de verantwoordingsinformatie over de specifieke uitkeringen. Voor Pentasz Mergelland betekent dit dat slechts de Wet Inburgering middels de Sisa-verklaring dient te worden verantwoord. De gegevens van de regelingen welke Pentasz Mergelland uitvoert t.b.v. de deelnemende gemeenten (WWB, IOAW, IOAZ, BBZ) zullen door worden Pentasz worden aangeleverd aan de desbetreffende gemeenten. De accountantscontrole voor de specifieke uitkeringen loopt parallel aan de controle van de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur van Pentasz Mergelland heeft de dato 18-03-2008 het controleprotocol jaarrekening 2007-2010 Pentasz Mergelland gelijkgestelcraan de wettelijke minimumeisen conform het Besluit Accountantscontrole Provinces en Gemeenten. In onderstaand schema zijn de door het Algemeen fifestutif vastgestelde toleranties gerecapituleerd:
Goedkeuringstolerantie Fouten in de jaarrekening (% lasten) Onzekerheden in de controle (% lasten)
Strekkinq accountantsverklaring; 'Z Beperking OordeefontGoedkeurend houding !, < 1% >1%<3% < 3%
>3%<10%
> 10%
,„,.,„/. AfKceurend > 3% -
Naast deze kwantitatieve benadering wordt ook een kwafffcatieve beoordeling gehanteerd. De weging van fouten en onzekerheden yindt zodoende voor een deel plaats op basis van 'professional judgement' van de accountant. De begroting en jaarrekening van Pentasz Miergelland kennen 4 programma's. In het kader van rechtmatigheid in de betekenis van de jaarrekening is de paragraaf Bedrijfsvoering daamaast nog van belaug,; In verhouding t o t e l k a a r , gebaseerd op de jaarrekening, staan de programma's/paragrafen in lastenaandeel als volgt naast elkaar: Programma Werkf?21% Programma Inkomeh: 5 5 % Programma Zorg: 3% Programma Inburgering: 3% Paragraaf Bedrijfsvoering: 1 8 % Daaruit b l l j k t d a t voor Pentasz Mergelland de grootste financiele risico's zitten in de uitvoering van de programma's werk en inkomen. De uitvoering van deze producten omvat ruim 7 5 % van de totale uitgaven van Pentasz Mergelland. Daarnaast omvat de paragraaf bedrijfsvoering ook nog een aanzienlijk financieel risico. Ten aanzien van de risico's kan worden gesteld dat de programma's werk, inkomen en zorg binnen dezelfde risico-eenheid vallen. Het zijn weliswaar verschillende producten, maar qua werkproces, wijze van uitbetaling en administratieve organisatie zijn deze gelijk. De conclusie is gerechtvaardigd dat de aanvragen WWB, IOAW, IOAZ of BBZ langs dezelfde weg tot stand komen en dezelfde interne beheersmaatregelen volgen. Als in het kader van de WWB de weg goed wordt doorlopen, mag dat in zijn algemeenheid ook worden gesteld voor de andere genoemde producten.
Js»rreken=nu zGiM Feru^as?
^ers^e 2.1 i9<->
De controle over het jaar 2008 is, in tegenstelling tot voorgaande jaren, door een externe partij, Telengy B.V. uitgevoerd. Over de controleperiode 2008 hebben de bevindingen tot de volgende samenvatting geleid: Financiele fouten ln€ ln% €
Onderdeel P ntasz totaal
WWB Werkdeel WWB Inkomsdeel IOAW
Financiele onzekerheden ln€ In% € -
-
€
28.697
0,29
€
31.692
0,32
€
7.728
1,35
€
682
0,12
IOAZ
€
-
€
83
0,04
Bbz 2004
€
-
€
31
0,01
WKO
€
-
€
Wl
€
~
€
-'•"!
*
De conclusie is dat de geconstateerde percentages binnen de vastgestelde toleranties zijn gebleven. De rechtmatigheid v.w.b. de bedrijfsvoering fs voor degehele organisatie gecontroleerd, eveneens door Telengy. Over de controleperiode 2008 tsebben de bevindingen van deze controle tot de volgende samenvattingigeleid: Met betrekking tot de verwerkte facturen; Bedrag steekproef 1.138.502|
Oiizoker
Qnrechtmatig % '.,<,;'
0
0
0
% Opmerking 0
Met betrekking tot d#verwerkte salarissen: Bedrag steekproef 9.430
Onrechtmatfg 0
% Onzeker % Opmerking 0 0 0
BeqrotJnqscriterium De werkeiijke uitgaven per programma zijn afgezet tegen de begrote uitgaven. Daarbij wordt beoojrdeeld in hpeverre de begroting wordt overschreden en in welke mate hiervoor adequate toelichtingen zijn opgenomen respectievelijk de overschrijdingen binnen bestaand beleid van Pentasz passen. Uitvoering jaa rrekening 200)3: jaarrekening
A.
€ 4.090.739 € 10.741.035 € 682.058 € 528.899 € 3.481.882
€ 4.021.600 € 10.838.800 € 530.500 € 292.300 € 3.487.100
verschil € € € € €
69.139 97.765151.558 236.599 5.218-
% (rekening in relatie totbearotincrt 2% -1% 29% 81% -0,1%
Ref. A B C D LLI
Werk Inkomen Zora Inburaerina Bedriifsvoerinq
begroting
De werkeiijke uitgaven zijn hoger dan de begroting. Dit werd veroorzaakt doordat de inkoop van re-integratietrajecten groter was dan was begroot.
Conceptvttrste 2,1 ^ - 0 3 - 2 ^ 0 9
laarrek^ning -'008 Pentose Pacpipc 34
B.
De werkelijke uitgaven waren lager dan begroot. De oorzaak hiervan is voornamelijk een forse afname van het aantal uitkeringsgerechtigden. C. Het programma zorg overschrijdt de ramingen. Dit is enerzijds veroorzaakt door meer verstrekkingen bijzondere bijstand en anderzijds door hogere uitgaven op het gebied van schuldsanering en de eenmalige uitkering eind 2008. D. De uitgaven voor het programma inburgering zijn hoger uitgevallen dan begroot als gevolg van het niet tijdig opstarten van trajecten. Dit was een landelijk probleem. De vermelde uitgaven zijn inclusief de toevoeging aan de voorzieningen waardoor het beeld ontstaat dat er meer is uitgegeven. E. De onderschrijding van ca. 0 , 1 % van de uitgaven voor het onderdeel bedrijfsvoering is veroorzaakt door een mix van hogere en lagere uitgaven op deelbudgetten. Conclusie Op basis van de genomen maatregelen en de daaruit voortvloeiend§j#erkzaamheden wordt geconcludeerd dat over 2008 is voldaan aan het begrotingsg4||rium.
2,1 *
Paqm« 3£
00^-Cn-ftT T-7 aiSj»A";Jr^uo
OC r e i f i e d
i^u^d 800? &u:us^Aijesr'
frS8'Zfr8'fr
9Z09tfrfr
|BBJ u 6-|BBIOI
LOS'CI-8'fr
UZ-l6E-fr
eAjpe apuauo|A \ee\o\
t9z>g
9LEZ
600'8lG't
sseztee
BAjfoe apuadopaAO
U8yBB>)Snq/SB>) -
169 S6z-9i.ee
IPiesoj;6 us ->|ueq ud/oppHU epinbji
83^01*
Z99990I. us6uuapjOA eSrjaAO ua6ejpaq apfeepqijmooA -
899821 -
ueweipii ajequsdo do ua6uuapjOA 6Z0Efr6 jeefuaa uepjayoy pfydooi aifOsidAjajuaj ua&iauu uaBuffldzyn
eAjpe epuauo|A
eSC"6Z
eAjpe 3)seA |eeio)
WWW
i
ese-6s
inu ipsjuuouooa use jaw uaBuuaisaAu; -
tt)8>2
BAUDS ajsBA a\auaveui
BAjpe ajsBA
" '/' ' „ ,
- ' 1 . 3 , U<>6cjpeq ZOOS
800Z
ouium
o"|nri
BAjPV
8003 Jequieoap |.£ J8d sueieq
800Z Jaquiaoap TE J»d sue|eg
T'T'£
Bui)i|3!|30} }3iu 800Z Jaqui333p TE J»d sue|eg
T-£
6uiu3)|3Jjeer
£
bCOZ-fO 61 I T ^sjo/cicfc: M ^ - a Nuu
ws-zwt
9Z0"9l.fr-fr
ieej u B-|BBi }
168" 1.393
961*901.'*
BAjssed apueuoiA |eeio)
006'U
19V16VI
1666093
OWE 1.93
BA/ssed apuadopaAO
96e-3t8 9fr6' 1.08" I-
uapinips aBpaAO usweyoii 9jequedo uee ttepinips jeefuaa uepjayoy pf/tdooi aijost(M}d)udJ u®a jaw uapjnqos apuanofA ouau eAjssed epuauoiA
e9€-03£3
6Z8'(H£
9S98I.33
0998
BAjssed aiseA |ee)0}
U9PJ0M U9180LU
paajsaq >|0ijpads a;p ua|app;ui ua6aj>|jaA uapjap UBA uaBuiuaizjooA 836301-
63fil30e
S9AJ9S9J -
uaBouuaA uaBia BAjSSBd 3}SBA
-'|.^*«?»6ejpaq Z003 8003 ouimn HpuiMH
BAjSSBd
8002 Jequiaoap |.£ jad sueieq
3.1.2
T elichting op de balans per 31 december 2008
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat heeft plaats gevonden op basis van historische kosten. De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Aanpassing indeling in economische kostencategorieen Om betere budget- en beheersinformatie beschikbaar te krijgen zijn in 2008 enkele nieuwe kosten- en opbrengstencategorieen geintroduceerd. "•' '/% ,
Fiscale aspecten In de verantwoorde lasten is begrepen de door leveranciers in rekening g€brachte inkoop-BTW. Om deze omzetbelasting te kunnen verrekeoen ni&tde deelneibende gemeenten wordt door Pentasz Mergelland gebruik gemaakt van de, zgn. % transparantiemethode. Deze methode maakt het mogelijk
boekwaarde 31-12-2008 € 24.805 € 24.805
Investeringen kimnen worden afgeschreven waardoor de daaraan verbonden lasten (kapitaallasten) ook gedurendj^ meerdere jaren ten lasten van de exploitatierekening worden gebracht. De kapitaallasten bestaan uit afschrijvingen en rente. Afschrijving De interne verbouwingskosten worden in 10 jaar afgeschreven op basis van lineaire afschrijvingen. De afschrijvingsduur loopt parallel met de looptijd van de afgesloten huurover&enkomst (zie ook de paragraaf handelend over langlopende financiele verplichtingan). Rente Ten laste van de post huisvesting is rente geboekt, gebaseerd op een gemiddeld rentepercentage van 4,6 % voor leningen met een looptijd van 10 jaar. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar * Vorderingen op openbare lichamen Voor een specificatie van de vorderingen ultimo 2008 per deelnemende gemeente wordt verwezen naar bijlage 4.5.2.
Jaa.fTekemng 200B
KvDtvc^te 2,1
De vorderingen op de deelnemende gemeenten hebben betrekking op de afrekening 2008 van de programma's werk, inkomen, zorg en bedrijfsvoering. Evenals in 2007 zijn in de balans 2008 van Pentasz bijstandsvorderingen opgenomen voor terugvordering en verhaal ABW, krediethypotheek, leenbijstand, boeten ABW en terugvordering BBZ/IOAW,/IOAZ. Overdracht van deze vorderingen van de deelnemende gemeenten aan Pentasz heeft niet plaatsgevonden en zal ook in de komende jaren niet plaatsvinden. Bovendien vormen de saldi een neutraal karakter en is alleen bedoeld als een registratiefunctie bij Pentasz. De inkomsten uit terugvordering van verhaal, leenbijstand en krediethypotheek worden in de jaarrekening apart vermeld. De ontvangsten dragen bij in (worden in mindering gebracht op) de totale uitgaven van WWB, IOAW en programma Zorg. Deze ontvangsten dienen door de gemeenten in mindering te worden gebracht op de bijsfeandsvorderingen die door de gemeenten ultimo 2008 in hun balans zijn opgenomen. Voor een totaaloverzicht van ontvangsten wordt verwezen naar 4.3 "verzamelstaat deelnemende gemeenten" en naar de toelichting op de afzonderlijke programma's. Daarnaast zijn vorderingen zoals UWV, Belastingdienst opgenomen. *' * Vooruitbetaalde bedragen ,, \ jy// Voor een specificatie van de vooruitbetaalde bedragen ultimo 200B wordt verwezen naar bijlage 4.5.2. * Overige vorderingen Hierin zijn saldi ultimo 2008 opgenomen van aan cHenten verstrekte voorschotten op uitkeringen. Liquide middelen * Bank- en girosaldi Betreft de saldi van de rekening-courantrekeningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten en de Rabobank, t.w.: Omschrijving BNG rekeningnr. 28.51.09.022 BNG rekeningnr, 28.^1.09.030 BNG rekeningnr. 28.51.05-639' Rabobank rekeningnr. 11.44.26.619 Totaal
vordering x € 1 , € 713.361 € 1.145.415 €1.136.189 € 21.825 C 3.016.790
* Kas/buskaarten In 200B is hiervan weinig gebruik gemaakt. De waarde van de voorraad buskaarten is dan ook miniem. Overlopende activa van €7.315 Betreft vooruitbetaaide bedragen over 2008 betreffende verzekeringspremies rechtsbijstandverzekering en aansprakelijkheidsverzekering tijdens dienstreizen ter hoogte van € 1.782. Daarnaast zijn door Pentasz vooruitbetaalde kosten t.b.v. automatisering opgenomen ter hoogte van € 4.793. Voor abonnementen en overige vooruitbetaalde kosten is dit € 740.
J3rtU'ekenMs<| 200S ^ent^s*
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen * Reserves Het verloop van de reserves in 2008 worden in onderstaand overzicht weergegeven: reserve
Risicoreserve Reserve personele knelpunten Reserve FUWA/garanties/ cafetariamodel Opleidingsreserve Reserve eenmalige uitkering gemeente GulpenWittem Reserve eenmalige uitkering gemeente Eijsden Reserve eenmalige uitkering gemeente Margraten Reserve eenmalige uitkering gemeente Meerssen Reserve eenmalige uitkering gemeente Vaals Totaal
saldo 31-12-2007
toevoeging
aanwending
bedragen x € 1,€0 €0 200.000 €0
€ 48.294 €0
saldo 31-12-2008 € 48.294 € 200.000
34.311
€0
€0
, €34.311
19.723
€0
€0
€ 19,723
€0
€41.82,1
C 4,800
€37.021
€0
€26,138
€ 4,200
€ 21.938
€0
€ 26.138
€4.050
€ 22.088
€ 44.435
€ 10.100
€ 34.335
€41.821
€ 13.950
€ 27.871
€ 380.353
€ 37.100
€ 445.581
CO
,
CO C 102.328
Risicoreserve Bij besfttit van 26-06-2007 van het Algemeen Bestuur van Pentasz werd besloten om een risicoreserve te vormen. Het plafond hiervan bedraagt € 100.000. Ook in 2008 hoefde de reserve niet te worden aangesproken. Het jaar 2008 wordt afgesloten met een gunstig positief exploitatieresultaat. Toch zal zich iedere organtsatie er van bewust moeten zijn, dat de resultaten in de toekomst op grond van (on)voorziene omstandigheden niet zo gunstig kunnen uitvallen. Het is daarom vanzelfsprekend dat een organisatie hiervoor gelden in de vorm van reserves ter beschikking houdt. Voorgesteld wordt dan ook om een nieuwe reserve te vormen voor personele knelpunten en daar een bedrag aan toe te voegen van € 200.000.
rTc'Kc-fiM'so /J.)U-'-> Pc.~nt'";sz
;
03- crs
Reserve FUWA/garanties/cafetariamodel In hetzelfde besluit van het AB werd in het kader van te maken kosten van FUWA Spoor I en Spoor II een reserve gevormd. Per 1-1-2008 bedroeg het saldo € 3 4 . 3 1 1 . In 2008 werd het traject afgesloten. De hiermee gemoeide kosten werden in 2008 via de post kosten Fuwa/garanties/cafetariamodel verantwoord. De kosten bedroegen in totaal € 13.919. Omdat het in de begroting 2008 opgenomen bedrag van € 20.000 niet overschreden werd, hoeft geen beroep op de voorziening te worden gedaan. Garanties betreffen onder andere ook gemaakte (maatwerk)afspraken met medewerkers in geval van beeindiging van het dienstverband en/of functiewijzigingen. Reserve opleidingen In verband met en door Pentasz te maken inhaalsiag op het gebied van opleidingen werd in 2007 door het AB het besluit genomen om een "reserve opleidingen"jte vormen. Hoewel de post opleidingen in 2008 met € 3.800 licht overschreden wordt, wordt geen beroep op deze reserve gedaan. Reserve eenmalige uitkering 2008 Bij de voorjaarsnota heeft de Tweede Kamer het amendementTang/Spekrfian aangenomen. Dit besluit beoogt een extra financiele steun voor d« .groep menpan met een inkomen tot 120%. De uitkering bedraagt per huishouden € 5tf, Per gemeehte is hiervoor een reserve in het leven geroepen Aan personen die een uitkering via Pentasz ontvartgen, is in december 2008 de uitkering ambtshalve verstrekt. Overige groepen bijv. AOW'ers ontyangen <Je uitkering via Pentasz op aanvraag. Hierbij zij vermeld dat de mogelijkheid om een dergefffke uitkering aan te vragen verlengd is tot 1 april 2009. Omdat Pentasz voor dit soort uitkeringen een reserve heeft aangfelegd, vindt verrekening van deze kosten via deze reserve plaates. Overlopende Passiva Voorschotten (voorheen voorzieningen WIW/ID, Oudkomers, Nieuwkomers en WI) behoren vanaf 1-1-2008 tot de overldpende passiva. Algemeen Vanaf de inwerkingtredjng van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) werden de ontvangen Rijks- c.q. gemeentevoorschotten voor specifieke uitkeringen in de balans opgenomen als voorziening (rniddelen van derden). Vanaf 2008 dienen de voorschotten met een specifiek uitkeringsdofi (ook bekend als meeneemregeling) als overlopend passief in de balans te worden opgenomen. Voor deverantwoording bij Pentasz betekent dit, dat de in de jaarrekening 2008 voorzieningen met specifiek uitkeringsdoel niet meer in de tabel voorzieningen voorkomen. In plaats daarvan zijn de bedragen nu in de rubriek "Vaste Passiva" ondergebracht. Ook wordt de aandacht gevestigd op de verantwoording van de "voorschotten (WIW/ID etc.)". In tegensteiling tot voorgaande jaren zijn in de programmarekening aan de inkomstenzijde de gelden zichtbaar gemaakt die voor (aanvullende) besteding voor de uitgaven van de kosten voor het programma werk in aanmerking komen (meeneemregeling). In het onderstand overzicht zijn deze bedragen dan ook in de kolom "aanwending" opgenomen. De uiteindelijke saldi tussen inkomsten verminderd met de in 2008 daadwerkelijk betaalde gelden vormen het nieuw te reserveren bedrag voor toekomstige jaren.
Conceotversic 2,1 19-03-2009
Jaarrekening 2C(J8 Penta* Paging 41
V
rsch tten
Voorschotten (WIW/ID) Gemeente Gulpen-Wittem Voorschotten (WIW/ID) Gemeente Eijsden Voorschotten (WIW/ID) Gemeente Marqraten Voorschotten (WIW/ID) Gemeente Meerssen Voorschotten (WIW/ID) Gemeente Vaals Voorschotten Oudkomers Voorschotten Nieuwkomers (WIN) Voorschotten nieuwe inburgeringswet (WI) T taal
saldo 31-12-2007 bedragen x € 1.-
toevoeging
aanwending
said 31-12-2008
€ 108.488
€ 2.269
€ 101.088
€ 9.669
€ 265.658
€ 262.473
€ 247.597
€ 280.534
€ 209.680
€ 210.874
€ 208.198
€ 212.356
€ 445.668
€ 355.042
€410.568
€390.142
€ 175.023
€ 11.117
€ 168,810
€ 125.650
€ 125.933
€267.166
€0
€612.752
€ 90.198
€0
€ 702.950
€ 2.210.085
€ 1.057.906
€ 1.162.757
€ 2.105.234
€0 €26.496
,..
€ 17.330 €251.583 € 240.670
Voorschotten Oudkomers In de jaarrekening 2007 werd aantekentftg gedaan van het overbrengen in het boekjaar 2008 van het saldi van € 125.650 naar de post voorschotten "(W)et (I)nburgering. In verband met onduidelijke informatie d o o r d e Rijksoverheid m.b.t. de besteding c.q. terugbetaling aan het Rijk van overtollfge gelden van de inmiddels beeindigde Oudkomersregeling, heeft deze overboekmg vanuit de voorschotten "oudkomers" naar de voorschotten WI niet plaatsgevonden. Bovendien heet het Mtrtisfcerie VROM ons in 2008 nog een bedrag van € 127.400 overgemaakt, zijride de afrekening over 2006. Omdat nog een klein bedrag (ca. € 146J) aan uitgaven heeft plaatsgevonden wordt het restant van € 125,933 aan de voorschotten toegevoegd. Voorschotten NTeuwkotriers (WIINO Ook hier werd in de jaaVrrekening 2007 melding gedaan van een overboeking in 2008 van € 267.166 naar de voorziening W I . Ook hier verschaft het Rijk geen duidelijkheid over terugbetaling c.q. toevoeging van overtollige bedragen aan de huidige Wl-voorschotten. Overboeking heeft dus ook hier niet plaatsgevonden. Bovendien valt hier nog te vermelden dat in 2008 ftOg kosteri voor deze regeling ontstaan zijn van ca. € 26.496. Het saldo per 31-12-2008 bedraagt zodoende € 240.670. Voorschotten nieuwe Inburgeringswet (WI) Deze voorschotten zijn een vervanging van de Oud- en Nieuwkomersregeling. Voor nadere informatie t.a.v. deze regeling wordt verwezen naar de paragraaf Inburgering. Wei valt hier te vermelden dat in 2008 een bedrag van € 90.197 kon worden toegevoegd. Als overige vaste passiva behoort de post transitoria, zijnde de in de exploitatierekening opgenomen verplichtingen waarvan de facturering op een later tijdstip plaatsvindt.
^ve^f-i
nceDtversse ,.\
•-U^-2J
Pac
Voorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden met uitzondering van de "meeneembedragen" t.a.v. in 2007 opgenomen bedragen voor de WIW/ID, Oudkomers, Nieuwkomers en nieuwe Inburgeringswet. Zie hiervoor de vermeldingen op biz. 46 onder de rubriek "Vaste Passiva".
Het verloop van de voorzien ngen in 2008 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: voorziening toevoeging aanwending saldo saldo 31-1231-122008 2007 bedragen x € 1,Voorziening secundaire 0 8.551 0 8551 arbeidsvoorwaarden 2003 Totaal 8.551 0 0 8.551 Toelichting toevoeging c.q. aanwending voorzieningen
''•
A%
"'%„
Voorziening secundaire arbeidsvoorwaarden 2003 In de fase van voorbereiding van de instelling van Pentasz isingestemd met het uitgangspunt dat de restantsaldi van verlof, ADV, overwerk e.d* per ultimo 2003 van de medewerk(st)ers sociale zaken geheel moesten zflh afgebouwd. fEchter gelet op de werkdruk bij die afdelingen in de onderscheide** gemeenten is er ook oog geweest voor het feit dat het afbouwen van de genoemdesaldi yaak ijrzrjn geheel rviet tot de mogelijkheden behoorde. De genoemde restantsaldi a^Jn door de gemeenten in de loop van 2004 aan Pentasz betaald. Deze gelden zijn in een voorziening gestort teneinde deze middelen veilig te stellen. Uit het urensaldo per 31-12-2008 van het bij Pentasz in dienst zijnde personeel blijkt dat geen extra V(|rlofuren zijn opgenomen die ten laste van deze voorziening konden worden gebracht. Netto vlottende schulden m e t een r e n t e typische looptijd korter dan een j a a r * Schulden aan openbare H$mmen De schulden op de deelnemende gemfenten hebben betrekking op de afrekening 2008 van de programma's Werk, Inicomen, Zorg en Bedrijfsvoering. Aan de gemeente GulpenWittem zijn daarnaast hog Jjedragen verschuldigd m.b.t. automatiseringskosten, inhuur P+O/I+A evenals op 2008 betfekking hebbende energiekosten. Bovendien is er een schuld aan de BeJastingdienstfc.a-v. nog af te dragen loonheffingen over de WWBuitkeringen evenals nog te betafen loonheffing voor het personeel over de maand decembef 2008. Ook is aan het ABP nog verschuldigd de ingehouden premies op de salarissen van het personeel over de maand december 2008. Tenslotte is er nog de verplicnting aan de gemeente Maastricht t.b.v. uitvoeringskosten NUG. In het kader van de regeling "Inburgering allochtone vrouwen 2007" heeft het Ministerie VROM de aan haar door Pentasz verschuldigde voorschotten nog niet opgeeist. Het bedrag blijft daarom afs schuld bestaan. Deze posten worden in het l e kwartaal 2009 nagenoeg allemaal betaald. Verwezen wordt naar bijlage 4.5.2. * Overige schulden In deze post zijn de per ultimo 2008 nog te betalen bedragen opgenomen voor loonkosten aan derden, opleidingsgelden personeel, automatiseringskosten, accountantskosten en abonnementen. Bovendien is er nog een schuld aan de Kredietbank Limburg voor geleverde diensten t.b.v. de schuldsanering. bijlage 4.5.2.
Lonce^tverfv
j r r e ^ r m i n >003 Pentasi Paqsra 41
Garantstellingen Per 31-12-2007 was er 1 borgstelling met een bedrag van € 3.800. In 2008 heeft Pentasz nog een borgstelling verleend met een bedrag van € 4.252. Het aantal borgstellingen per 31-12-2008 is in totaal 2 met een totaal bedrag van € 8.052. Langlopende financiele verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiele verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:
-
Huurovereenkomst Met de gemeente Gulpen-Wittem is een huurovereenkomst afgesloten voor de huisvesting van Pentasz-Mergelland voor de duur van 10 jaar. Leaseovereenkomsten (bedragen exclusief BTW) op basis van financial leasing:
nr. 24.0248
betreft computerapparatuur (hard- en software)
m.i.v.
tot
1-1-2005
1-1-2009
investerins$* bedrag € 212.62V totaal
leasebedrag (perJaar) € 143,556\ C 143.516
Uit vorenstaande tabel blijkt dat het leasecontract per 1-1-2009 wordt beeindigd.
enmg 2008 P^s^a* '?r-c&" , h'^j* > !a' ,/,
^.
^AOvi
J 19-03-2009
jQfirvekemna 2008 f'enterr Pacing 4v<
9t t ^ . h ^ j
6E£'060'fr
\itru
009 IZOf
S0Z'Z66"Z
Buiua/zjooA ua}SO>t aBuwo BuuaBjnqui UBA aisunB uatiazui OPN uafSOysBuueoAim Mnaiu pmqje apjaaipisqnsaB duuOAiioe ua Buiioqos pno piwje spjt^eqnsaB
009ZI 009*
ZPOSSB
000961
ooosoe
01ZZ61 91CZIP €99061 6GZZ98
0000Z9 00091 009ZWU
T afeJ^UOSOU
]|JeM BUIIUBjBojd |BB)0)
tE6'8lZG
oorep
-ieei 9P0Z9G S860ZP 0PL6PZ 1.96'190'I.
'-iOO^-cU-S'f
uoe 9S909Z 96BZPP
sortie
S|BBA ;
62S0Z0' I BuiuaiziooA uejso>f OBUBAO
BuuaBjnqui oft* aisunB uai lazui „ onNV&?$Q>isBuuaoA)!n Mnam piaqje efmOfpisqnsaB Su.ua/iHoe uaBtiHtniOs pno piaqje apjaaipisqnsaB
00001 Z9S01 esiipe 60691* lOOlP
ezszeii
OOSP
ooosie
0P99BI 660969 810P81 Z18ZC8
009P99 0009P OOBPLVI
S96Z P9C611 519909
09roiz snn>8
uesaieew
00PPP
BuiuecuooA uejsay aBua/io BuuaSMquftieA aisunB ua) iazw QflN uaisoysBiiuao/qin •; Mnaiu piaqjB apjaaipisqnsaB BuuaAHOB ua Buijouos pno pieqw apjaaipisqnsaB
pisoiz 00099 961 Z ZPPZPI
l98Set lOEOOt UZZ6S
009Z 000091
0Z9Z6
ooetoz oozsi
eweet 0P0Z6~ 606 &W
0Ot'98S 91PZ9Z
esp'ltie 99 ZHS9IS(ff»t cio sZy
uejEjEjB^
BuiuetzjooA
BU'tZ 009*11
IZlZi69ZIII SC9B01 IPC19 S**'8fr9
uaisoy BBUBAO
BuuaBjnqui UBA aisunB us; lezui ODN uetsoj/sBuiJaoAjin Mnaiu piaqjB apjaaipisqnsaB
oosxt
oosz ooo set
06138
zwtet. S9rss
0OQ19Z
net-, 19P8P
mseet i&tzeieszow
BuuaAHOB ua BUIJOUOS
pno pieqjB apjaaipisqnsaB uepshg
008:629 69ZZ
BuiuetzjooA
6Z91Z
ooe L^'m
uefsoy BBUOAO
oozz
096V Pl0l9e icsiPi 8999/ 86Z069
0O0Q0Z 000Z9Z •• 0099S
6Ei060fr
009'LZO't
oooess
690 901SBPIZZ 991901 CQZ'8Zfr
P69 1 Z066ZV 6P6 1PZ U16PI 98Z't*9
S0Z*Z66'Z
leesize
BuuaBjnqui UBA aisunB ua) lazui OPN uaisoyisBuuooAiin Mnaiu piaqjB apjaaipisqnsaB BuijaAjioB ua Buipijos pno piaqjB apjaaipisqnsaB uieH!/\/\-ued|no puB^liqueigeMteMieepilJemteepnq U B 0 8 >|jeM BuiuisjBojd
1
usAeBiin Mtfl|M|ieM
s,aine ui imdmpeq PieiseBhq J|BUI|jd
ueAeBtin
6u|)Oj6eq
e)||||«)|jeM
800Z
BuiioiBeq
6u|A[|jqosiuo
e|joBewo
Bu|UM|ej
ZOOZ USABBUII
8 0 0 Z Buma>iajBUiuiej6 Jd
Z"E
600>C~f''G"6T I C "-'---^^AKi'y-'tK xmiuztj
eeroeot
009'UOf
S0ZZ66Z
leeeize
IPZ6 019391
018891
?o*ee
0P96U 186'Zll
•9B61 088989 IS61901
0618JL8 009YWU
Z89PZ1 6EZ/98
189'Pll 63Z0ZOI
SO/S 99S0I-P
89901P
8991ZI
9S3"9* 9611U 996Z
Z9901 6SP0U
COO?
6u§ue>>?a.;j"
]|J»M BUIUIBjBojd |BB)0)
uatsiuoyui aHuaAo IOZZP BuiuaizjooABuipuamiee 00009 3/1/V uaisoysBuyaoAjin aBejpfiq OOZ'ZP afuaauiaB aBejpfiq OOZ'ZP
uoe
6910U
ezsz6n
ZEZP9L OOBWll
set eo?
sereoz
W89
S6Z'£ 08T/88
zozaie
eiszes
00t'9BQ
809 £98 606 8 ^
1691PZ
A89 tS
ieep>fjsM$8sjp{fqs>
fmiswoywadueAo ygzzp BwuatzgxHkfiuipuaMuee 080 09
OPNue^soitsButmm^aBejpfiq OOZZP , aiuaawa&GBmpttq OOZZP laapyjaM aBejpfiqsyly OOZ'ZP uessjeew
69I-0U
s n -we
uafswoiju) BBUBAO
8PPPZ H9€t mpi809>m
ueiswostu! BBIJBAO IOZ'ZP BuiueiziooA BuipueMUBB 000'09 OHN ueisoysBuuaoAyn aBejpfiq OOZ'ZP etueeiueB eBwpljq OOZ'ZP laepy/jBM aBwptiqsyfu OOZ'ZP
9?8? l l £ !•
o?/?t
wsee wen
%
1 "GQZZ8E 0MT6S9
90Ti££ Z86T3SS
9m~ite
uspslB
ueiswotjw BBUBAO
PP6901 SS07O1
P691 092 98P 86/069
?tet» 000E9S
901U 1P99EP ESJ.BJ.P
eeroeo*
009'IZO'*
S0ZZ66Z
LP998P SBZ'trpS
iceaize
IOZ'ZP
BuiuapjooA BuipueMUBB 000'09 QDN ueiso>fsBuueoAiin aBejpfiq OOZ'ZP etueeuieB eBmpfiq OOZ'ZP /eepj/jeAi eBwpfiqsiifu OOZ'ZP
080(01
osse
IOZ'ZP
BuiuaizjooABwpuatAuee 00009 QDN uaisoysBuuao/qm aBejpfiq OOZ'ZP eiueeivaB aBejpfiq OOZ'ZP leepyjoAH aBwpfiqstfu OOZ'ZP
iUBH!M-U9d|iD puqsliqueH»MJOM|eep)|jeMie6pnq i1909 MJ6M BUIUIBJBOKJ
s.ojne u; ueBmpeq US|8UIO]|U|
PietseBftq
J|BUl|jd
ueisuioi|U|
e)|[||eVeM
BuiiojBeq
BunoiBeq
ei|h|e]|jeM
800Z
BU|A[|JM38UIO
LOOZ ueisuioj|U|
aiJoBaieo
Bu|uei|ej
O U U ; : "UJ-'fe •
i
,., -•'•
zss-.au»;j 8 0 0 : ! t>muB^>..-:jeBf_
IL9*L
009 16
aeiev
eetgc
6PZ9PZ
00ZZ9Z
9169P
UZ96
uas&iaawzitei
IBSSI
000P9I-
isiei
99*91-
mtejBjem
eoete
ooeie
ZS9ZZ
sers/
9Z6J.Z
OOBOP
C996Z
ZQ9 91
ZW8Sf
OOG'OZS
OOO'OIZ
«89l«
SLSOQie
oozoese
USB/££
£*8'669 £
IB66I-9Z
QOZISZZ
£9£9$VZ
61Z l£l%
uassjaan
ezow\-
oorm>).
0l£ ze&'i
6PP99I- \-
uexei6jB\ft qMM
V9Z996
006PC6
002"9er*
BZ9ZZ01
uepsfj3 qMM
PCL6911
0WZ611
09861CL
99699ZI
t-zeewe
008'frCZ a 6
OOG'ZZe'6
Z98'QL6'6
sie8A zqq
zqq
uapsfa zqq
waniM-uadino
zqq
uaBfpuejsjiaz BujuapeApue^hq j i n i s a g uaBujjantin 019*09
S/PE/l qMM
w€U!M-ue^lnD
qMM
qMM
pueis'iq u e ) g e M I S M |eepsueuio)|U| )e6pnq oi-9'09 ueuioi|U| BiuuiejBojd
s,ojna ui ueBejpeq
ueAefiiin
pieiseBfiq
J|BIU|jd
uoABBtin
eJlhieipe*
BuiiaiDeq
6u|ioj6eq
0)((||e)(J8M
BOOS
BU|A(|JI|38UIO
ZOOZ ueAeBun
e'joBsiBO
Bu|uei|ej
^?,!3/
eu>
Z'iSVJ&d 2>}QZ DUU&^.t i*!Uf
9LZS
0099
660Z
00611
9096
61099
00PP9
esip
009V
IZIZ6
B9S9S
eezzi
0019
-
908BZ
-eeeep -
•E01Z9
syee/i uaisBue/ttuo siee/\ atuaauiaB aBwpfiq
PZZZZ
siee/\ aBajpfiqsyfu apuaipinuee
-lll'S
ooeoi
OIZ
ooze
ZOSBll
O0SP91
01P6
L9PP9
SZ96S
OOZIS
99Z9B
9611
PZ91
0061
-
19PZ
0P91
0009B
9ZE
90969
00 IP 11
161
66901
11BZ
OPOZl
enz
-
ZIP 9
P60Z
oooz oozz ooec
•IBZ
•PSSS
119'IZ
OOBIZ
-
P6BB
BPOP
oose
PZ6ZZ
9P6S
M *
0091
-
9B09
99ZI
oosz
969
60Z61
00S6Z
pzoei
sue zee09
901Z
ooez
PB9S9
696S
ZWBSt
OOC'OZS
OOO'OLZ
089'lfrZ
zesti
SSI'I
PBSPSI
00SS6
61Z96Z
00Z96Z
lepiee
OOP'9/Z
oiecm 9P8lit
Z61Z96Z
001Z96Z
$69606Z
696001
001601
109'I IZ
001 LSI
B0SZ6
-
SlO'Sll'Z
OOO'Sll'Z
10619
OOZ'U
6SP96
joopoe
890 IS 06SPB6 ZSl'OB •ZlBPll
-
PISftL
y
OOB'ttp oos'eM ~ -000 991
uamiSjen
uapstg
96P95S
tZ£B96
-
160 6£
91ZS6
-S9809
apueiiriMiee OOZZP
aiuaatttsB adejpliq
. „ uap$lj3 aBejpfiqstfy OOZZP UJ2tim-&*ty)Qt»)$BueA)uo weU!M-uadinQ tmwM-uadtno
aiuaawaB
aBejpfiqsytu
aBejpfiq
apuannnuee
uiamM-uadinQ aBejpfiqs>ifu
OOZ'ZP
udS|pue)Sj|3z6u!U3|j3Apue^f!q)m|saguaBuijaimn 0 L 9 0 9 S/BBA UeisBuBA)UO S/BB/\
atuaeweB eBBjpliq
SIBB/\ eBBjp[jqs>ifu epuei/nAUBB SIEBA eBBjphqsyfu
OOZZP
uessjaepv uaisBuBAjuo uassjaefl
eiuaeuie6
aBwpfiq
uaesjeeyt eBEjpiiqsylu epuei/nAUBB ues&iaen aBejpliqs^u OOZ'ZP UeiBjBjBn UBfsBUBAlUO uejBjBjBjft eiueewaB aBwpfiq
W9S6 Z96-19
OOZZP
uapsfjz aBejpliqsyfu apuaiinAuee
ZEE OP
-
aBwtftqsyfu
uaivjBjW aBejpfiqsyfu uapsf&uafs&ue/yuo
Pfd'86
ezizpz eel eit z
-
uessjaaneBBjpfvmSn
1££19Z 16Z9S0E 61ZJ.U
aBe/pfiqstfy apUBgnMjee
uafejBjen uaisBueAfua ua)SJ&mft afuaawaB aBejpfiq
6Z9S0S
6PVWZ
'.
uafsBue/quo
uassjaaiq ajoaaw&S aBejpfiq uassjaaw
•19
81PIU 98P•PBO'Z
s/ee/\ aBejpflqstfu OOZZP uassjaew
uefBjBjBfl aBejpfiqstfu epus/inAUBB ueiBjBmjH aBBjphqsylu OOZ'ZP uapsitg ueisBuBAiuo uepsfg
epjaawoB aBwpfiq
uepsfg eBwphqsjflu apue\\n/\uBB PlP'090'l
OOP0901
P66BP
006'BP
-ZOBPtl
-OOOZOl
smzpoi '
-
10119
uepslg aBBjphqsiflu
Z09P60 1
oeepp -ezsei
-
ujeuiM-uadino waniM-uadinQ
OOZ'ZP
uaisBuBAjuo
eiuaeuiaB aBejpfiq
LueuiM-uadiriQ eBBjpfiqsyfu epue\\riAUBB
IPS'SPZ'l
OOSSPZl
69LZEZI
191'SBZ'l
WCEW6
ooe'tere
ooczze'6
Z98'91.6*6
uiewM-uedinQ aBejpfiqsiifu
OOZ'ZP
puB)s(iq u e v * « W/V\ |eepsueuioi|U| leBpnq 0L9'09 ueuioi|U| BiuuiBjBojd
sfijne ui ueSwpeq uetsuioimi
p|e|MB(|q
J|BUI|jd
U0)8U1O1|U|
endioigeM
BunojBeq
Bu|}Oj6eq
eM(||ei|jeM
8002
6U|A[MM3SUIO
iOOZ ueisuioj|u|
e|joBe)B3
Bu|uei|eJ
ZvS>V«*^<j 8 0 0 ? *JiU^>**\U*?(?f
seott-zoi.
0O8-SG8'0l
ooeeozcu
6&S'l88'0l
0£t'8Z
OOP IS
e/ffs*
16991
969P9
00909
990 99
19919
uassjaaw zeoi
99PZP
00999
P99W
09V IP
usfflfomfm
BPt/3
00P99
33391
93093
vapsfB zeoi
gseee
00AB9
933 u
S8P9P
useWM-uedinr, ZBOI
9SZZ61
OOF US
0009ZI-
699W
993991
001 191
mszt.
eespzi-
opsiez
09Z1B9I-
m*m
uessrosj/v MBOI
ueiBjGjen
zsrtod
}
96eee
00ZP9
',
i-atP,
90999
OOIPZ
00669
..
Z99 9P
B9P9Z
\Z99Pl
001611
910 311
9P0191
G9Z'9»Q
OOfrZW OOOOSQ s.ojne uj uaBmpeq
etvKs
ueABBun
Pieiseftyq
J|BUi|jd
0)([||0)|J8M
BunojBaq
Bu||OjBeq
800Z
ueuio]|U| BiuiUBjBojd I B B I O )
syee/\ zeoi
-
Z B O | ueBuHBWin z WOO
S/BB/\ MBOI
MBOI
uepsfg MBOI
ui9H!Afi-uodpO MBOI M B O I uaBu|je]|)|n zig'OB
uaABB)|n BU|A[|JL|OSUIO
ZOOZ
u»ABB||n
SIJOBSIBO
Bu|ue)|u
Ou£-£G-6;
ms.i%Ki"SxO\\
800"
seotwoi.
•09? 060JZ 06ZI
0OS'9G8'OI.
009 00961
geosp uss oooe -8Z 91962 1886
etes*
009U 00Z09 009 8
88098
oooe oose
-
0066
88Z 9891Z 9909 6801 991 99*ZB 9909
00*8 0000* 0009 0081 0018 00868 0008
ZZZ91
9S3Z6I-
00CU3
0009ZI-
908 tie* 8*6W\19162 60901 ZC99 **Z8*l 81898
0068 00181 0O6Z81 00Z6Z 0018 00898
',':•
0098Z 00*81-
-iszei
-oozet
ZOlll Z9I-61
00191 00161008 009* 009*81 0080*
•Zl*9 919*01
9*eo* eum9K
;.
Z86Z ,
''*
-oei;0"
' <
S/BEV\ U3)SBUBA}U0
SJBB/\ aiueeuieB aBejpfiq s/ee/\ aBBjpfiqsylu apueiinAuee S/PP/I aBEjpliqss/fu OOZ'Z* uassjaon uaisBuBAtuo uassjeeyi efuaeweB aBejpfiq uessjeen aBejphqsyfu epuaipAUBB uessjeeiM eBwpfiqs>ifu OOZ'Z* uatBjBjBn ueisBuBAfuo ueiBjBjB/j e;ueeu/eB eBsjpliq ueieuBjew eBwpfiqsjifu epuennAUBB
zooe -1-681
09Z~ta\.•*?,.
,, v -4? •"••'•
•;
zzt- m mi* £0 •ha 98
ure*
99*9Z Z0L9*
ZS89*
-09L6Z 8*8 IZ 99898
•zieoi 910ZU-
OOTZQZ 000*099 Sfijne ui ueBwpeq
*8Z98f *8989
UBVBJBJBW aBejpljqs^fu OOZ'Z* uepsfg ueisBuBAfuo uepsfg aiueeuieB aBwpfiq uapsfg aBBjptiqsytu apuenrwuBB uapsfg eBBjpfiqsnlu OOZ'Z* ujaa!fi/\-uadpQ ue>s6uBA)uo uye«//n-ued;n0 aiueeweB aBejpfiq wewM-uedinQ aBejpfiqsyfu apueiinAuee weiHM-ueding aBejpliqs^lu OOZ'Z*
Wfres
US|8UIO]|U|
ppisefihq
J|BUJ|jd
ue)«ujo)|U|
u|[||e)|jeM
Su|)aiBeq
BunojBeq
»5||||eJ|J0M
8003
ZBO|ueBuuewn Z1909
StSI-6 e*i6£
*
*V98Z 16*
uapsfg'aBejpfiqsyfu OOZZ* waniM-uading ua'Sfiuayuo l uian!Afcvadin$ a)uaawaB aBejpfiq ui&j&i#-uadino Qt&ipliqsyfu apua/inMiee ujajfiM-uadinQ aBejpliqsyfu OOZ'Z*
69T«fll.
irtMi - ''
*
leiaz
eeei
-/'
U3)ejBjeiva6mp6qsH[ii OOZZ* uapsfg uaisBueAjuo '• '. "• "V»ps{i3 stuaamaB aBejpfiq ', uap$ft3t)6eipt0>$Japiiaiin/\uee
168 899ZZ 18** 680 166U90Z88 £667
ezzif
009 9IZ 006 98 •o%»;U 0OZ3*
uassjaewaBejpfiqsyfb QQZZ*
uaj&tpjew ua)sBueA)uo V6)BjBjei/t'0$meujaB aBejpfiq ''' uaiBjBjeft a6ejp!!q$s$t&puanw\uee
08*88
-
-
s/ee/\ uajsBue/quo s/ee/i ayjaauiaB aBejpfiq s/ee/i aBejpfiqsyfu apua\\nmee SfBHA eBwptiqsytu oozz* u&ssjasw udfSBwAiuo uassuami atuaauiaB aewpftq uassjaan attwpfiqsyfy apuannMiet>
-
*99l*
OOi-0*
-
•9106I-
ueuio)|U| BiuuiBJBojd leeioi
6SS-IB801
•196 181*01 08*9 081 999 1-06 t-8 1*8* 0008
ooei
98ZI
OOC'80201
MBO| ueBuMewn zi.9'09
6u|A[|jgo8Uio
iOOZ ueisuioi|U|
BMoBeiBO
6u|uei|8J
s ^ u w j j 20QZ C-usua^o-uref
8S0Z89
OOB'OGS
BJOZ euiuiBjBojd |BB)o|
966*959
000*699
s/ee/\ duuaffln aBneuiuaa OZZ'ZP
03691 001 01
uas&iaaw Buuawn aBnewuaa OZZ'ZP
OSOP
t/sjejfijejv Buuawn aBi/emuaa OZZ'ZP uapsfg Buuayyn aBiieuiuaa OZZ'ZP
OOZP
luauiM-uadmsftiuawBefyiewuaa OZZ'ZP
009*
-
-
900Z
OOZ'l
00031
6H
egrpt
0096
ooose
29Z91
uassteai/ijBueAdojapuy
OZZZP
6Z0EI
009
0009Z
ezii
ueiejB&WjBueAdaiapupi
Q2ZZP
0009
216
OOL'ZG
BOP
-
-
-
SutAnnm 96j|BUJua:j 009**19*09 SfeeA BuBAdcuapunf OZZZP
uapsfiw&mdojapuin
00001-
-
OOS'll
000*6
1ZVSI
9ZP19
00999
996nz
291ZZ
190PZ
009P9
966LZ
9£6£Z
eizei isoei
00P91
129-1
19P6 ,
006PI
2P92
IZI-6
01-09
0036
IZ86
me
008*68
00031-1
OOOSi
SI**U
S066P
0088P
eeou
899IZ
6006Z
OOO'ZC
IZ9'9£
296ZI
OOPS
m'w
UFO* ZM'Pl
99P9Z
oozez
ZZPW.
£199Z
9991Z
009ZZ
091. Ot.
SSt'ZGI-
003631
oocrw
ft*B'i£V
91Z9U
009't^
0L806
%
ewae
0099P
seess
1.09*62
'
fcZZP
wamM'OadinoduwAdatapmi OZZZP BuBAdojepupi i 0 « 0 0 * * * 19*09 s/ee/\ Bw/aBaj ayli\aiuaawaB uassyeawBunaBaia^fnafuaamaB
OZZ'ZP OZZ'ZP
•„ uafejBJ&w Bui/aBaj ayfuatuaauiaB OZZ'ZP uapsfgBui/aBaj ayfiiafuaauiafi Lua%ffl-uadinQ BuuaBaj ayfiiatuaatuaB
OZZ'ZP OZZZP
B u i i e B u e)||||e|ueeujeB 00e**L9'09 S/WBA BuuauBspinuos uessjeaflBuuauBspinuos ueiwBjew
siZ'ZP
Buueuespinuos
sizzp
uapsfg Buueuesppuos
siZ'ZP
uiawM-uedinQ
U£BZ
siZ'ZP
Buuauespinuos
9izz* 6u|jeuesp|ni*os 005**1.9*09
sfBB/\ pUBfshqajapuozfiq
960 901
OZZ'ZP
9Z3W
96B0PI
uessjeaw pusfsfiq ajapuozfiq
OZZ'ZP
00969
m'za
30998
U0)BJ6JBW puBtshq ajapuozfiq
OZZ'ZP
60001
00199
B99Ze
P09C9
uapsfg pumsfiq ajapuozfiq
OZZ'ZP
60A 93
OOZPZ
ZtP'ZP
PIZ'CP
uieuiM-ueding puetsfiq ajapuozfiq
OZZ'ZP
GOG'SBG
ooauz
000*00*
319*63*
'
puB|8|-q &iepuoz|-q 00*-'**-9*0g BJOZ euiuiBjBojd
s,cuna ui ueBwpeq ueAsfiun
Pie)ee6[|q
J|BUJ|jd
u»ABB)|n
e)ihiei|jaM
BuuojBeq
Bu'iojBeq
0J|hie>|JeM
800 2
Bu'Af-jijpsuio
ZOOZ ueABBun
e-JoBetBO
Bu|uai|ej
I'Z ossjbAi^a.iu
60u2
8S0389
oos-oes
000*699
BJOZ euiuiBjBaid |eeioi
S6G'9S9
oseei oorof
uassjeaw Buuawn aBneuiuaa aBejpfiq
090P
uai&iBjen Buuayiin aBi/eujuaa aBejpfiq
s\ee/\ Buueyun aBiiewuaa aBejpfiq
uepsfg Buyawn aBjieuiuaa aBejpfiq
OOZP
tvaiiiM-uadino
008P
BuuamiR oBrjewttm eBejpfiq
-
-
sooz
00?t
00091-
6U
B91PI
0096
ooooe
19ZEI
ti9$sjaaiH Bt&A&ojapunt aBejpfiq
ezoei
OOfi
0009Z
ezrt
uaieJBjen
0008
116
ooize
-
f i u p a w n oBjieuiuag H 9 0 9 s/ee/\ By$Adcuapuni aBejpfiq Buerttimpuiy
aBejpfiq
-
00001
109W
oosu
ooow
9?^7e
0099B
B99M
181 ZZ
s/eefl §unaBaj eyfjiaiuaaujaB aBejpfiq
(90>?
009PC
B661Z
9C6£Z
uessjaaw BkigeBej atfnaiuaaujaB aBejpfiq uajBj&BW Bui/aSej aytjiaiuaaweB aBejpfiq
COP •
uapstfs 6ueAdaJopsupi aBejpfiq ujamM-uadinQ
•
Suendaiapunf sSmpkt -
UVSl
BuBAdoiepupi te/ft fr W 0 9
e*?c<
00P91
U9L
18P6
160BI
006PI
LP9L
iZf6
ofov
0096
IZ86
1698
90868
OOOZU
OOO'SZ.
9\*>%l,
S066fr
0088P
B601L
999IZ
s\ee/\ Buueuespinuos aBejpfiq
600SZ
oooze
&9'9£
uassjeepi Buueuespinuos aBejpfiq
/ iz'ZP
^967<
00PZ
twu
U&OP ZSlPf
ueiej&jTBW Buueuespinuos aBejpfiq
(IZ'ZP
s»e? esetz
oozez
ezpvs
£18'9Z
008ZZ
091
UZ9Z
ssi/m
003631-
OOO'flOI.
68901'
H>«.
izen uree
mwk.
iPBBP
OOBBP
PSSZS
00969
91BPI PZZ99
••'
001SB
UB'61
6 u | | e 6 e j eitfueujeeuiefi fri9'09
-1",
mez 99191 Bprze
6zs m
099101
-, mre
UZBl
uepsfg Buueuespinuos aBejpfiq
I IZ'ZP i IZ'ZP 6u|jeuBsp|ngos H 9 ' 0 9
SIBB/\
pueisfiq ejepuozfiq ueis6ue/\tuo
s/ee/\ pueisfiq ejepuozfiq aBejpfiq ues&ieew pueisfiq ejepuozfiq
uessjaew pueisfiq ejepuozfiq aBejpfiq uetBjBjsn pueisfiq
ejepuozfiq
ueiBjBjBfl pueisfiq ejepuozfiq aBejpfiq uepsfg pueisfiq ejepuozfiq UBISBUBAIUO
E99ZE
9Z69C
-
US'11
uepsfg pueisfiq ejepuozfiq aBejpfiq Lueu!M-uadinQ pueisfiq ejepuozfiq ueisBueAiuo
OOZPZ
ZIPZP
lessz
ese-soc
OOOLLZ
00000*
zvsezp
ziZ'ZP
UBISBUBAIUO
16099
Z6L9C
ziZ'ZP
UBISBUBAIUO
61911
-
l IZ'ZP
uiaWM-uading Buueuespinuos aBejpfiq
**6Z£V
01-9 06 "
,;
ZBIZZ
01',,
uapsfa BuiiaBat'ayfiiaweeujaB aBejpfiq ujafUM-uadtttttf Bui/aBaj ayfi\aiuaawaB aBejpfiq
weu!M-uodlnO pueisfiq ejepuozfiq aBejpfiq
ZiZ'ZP ziZ'ZP ZIZ'ZP
puBisftq aiepuozftq U 9 ' 0 9 BJOZ BuiuiBjBojd
s,ajng ui uaBwpeq U0|SUIOJ|U|
pieiseBftq
J|BUl|jd
uei8UiO)|U|
e^lueigaM
Bu'ioiBeq
BunojBeq
eitfiie-tieM
800Z
6u|A[uip*iuo
zooz ueisuioi|U|
e|jo6e)eo
Bu-ue)fej
i4sSJ3/-,|uO;> ;
5
'#4 goo? "iHu?yw;,3 mi
6688ZQ
00CZ6Z
B6106
OOP'CS
90BP6Z
OOOOZ 006061
Z6EY68
6u|jeBjnqu| BuiuiBjBojd IBBJO)
itfl'sze
ButuarzjooA use BUIBBOABO) uetzjooAuo BAjesejooisy BunwoA ueisotj BBUBAO U3toe!BJls6uue6jnqui OOO'PC ueisoyseiAps evZ'Zt
KNHMS
802 'St
coo'fize
00093
EC69ZI JL9PI
WQX
VWIZ\
0 0 0 £ ' '<
Bu|jeBjnqu|ieM
S*6"9tfr
BUIUBIZIOOA uee BUIBBOABO)
u8}oefBJ)s6uue6jnqu! OOO'PC
reene
sjeuioiipno BUHSBSJ BuiueiziooA use 6UJ6BOABOI
m'op 96PVZ
00093
00009 0009 9Z9669
96T9Z
000S2
26GZ68
UBIZJOOAUO
89991?
8SS-9LZ
SAjesejooisu BUKWOA ueisoy BBUBAO UBioafBJisBuuaBjnqu! OOO'PC uetsoyseiApB
eiz'ZP
SJeuio>|Mne|U 6u|jeBjnqu| I O M s.o/ne ui ueBejpeq
Bu|jeBjnqu| euiuiwCoid
ueAeBun
P|ej80B|(q
j|eui|jd
ueAeBiin
eiihieHJOM
BuiiaiBeq
Bu|ioj6oq
e)([||0)(jeM
8002
BU|A[|JL|OSU10
£002 ueABBtin
e|jo6a)eo
6u|ues|ej
"«sj;>>\4030i
19^'iUBfi $007 6uiup.uoe£
6689ZS
00EZ6Z
zee/68
I.W9Z6
BuMoBinqui BiuuiejBojd |«e|0)
'''
'7/
ft?/ ,
"/
BuiueizjcuMBuipueMUBB
ZLB89E
ooos ooewz
eoo-szc
Q0£f9Z
iei9
00009
leepyieM yn eB&ipliq POO'OO
09tm
' '
e6ejpfiqs>ffu
BuiueczjooA Bu/pUBMUBB 000'09
SSEWC •
ooi'l-P
BupeBjnqui P M
Sfr6S*fr
•
> 'We OOPLZl
sjBBjeBjnqui edwpfiq OOO'PC
S8*J •
eBBjphqsylu
•'••;
ooilp
?/"
OOfrZZl
000C'
9»9?
000 sz
scene
'iPiistoooosz 99302 09LPPP
SWOT
OOO'SZ
Z6EY68
sjeuioiipno Bu||«Bai
BUIUBIZJOOABuipueMUBB
ess9
00009
ieep>fJ9M tin eBBjp/iq POO'OO
-
sjBBja6jnqui aBwpljq OOO'PC eBuipfiqsylu
ooi'iP
f t i s u i o i | M n e | u 6u|jefijnqu| | » M
8SS91Z
Bu|jeBjnqu| BiuuiBjBojd s,a/ne u/ ueBejpeq
ue)suio)|U|
PiejaeBftq
J|BUI|J(J
ue|suioi|U|
8)([||e)|jeM
BuitaiBeq
BuiiaiBeq
e>l|l|8)|jaM
900Z
BU|A[|JMOSUJO
ZOOZ ueisuioi|U|
epoSeteo
Bti|uu|6j
turner
106*1 8i*9 968*Z 69*9
00091 0009 00088 008P
86 ret
oooei oozz
ZIOZ 19*01 *90'9Z 199 */0l 6801 9B6
0006 0009Z 0001 009 I
-
OOS'SLL
osrgoi
istrzov
8119 989ZI Z8V8 l***l Z6968 09968 966ZI
0009 0006
000 9 00Q9Z
S6Z9 9181
000*1 00991 00009 00818
*eeou
0009 00091 OOOZl 00009 0008 000Ul
0009 000Ul
18891 696*1 69P98 8161 Z8B0U
weose
ooo'cee
oorsse
989-eee
eoezz l*9'8 *Z6 *886 8169
.
.
00081 0009 0091 0006 000*
Z99L 08/89 9*Z* Z9P8 9Z9Z8 0891-
-
918Z8Z 80LZ8 90P06
QQLZ8
wee
ooo'se
Wt&i m*8
iflSBU
O0ZCV9
M9W*
0W8Z9
oere
0008
61681 696Z
ooooz -
S9£* 0008Z Z*9 6S
6088 808*9
800'OZ
000'9Z
ztree
nam
LL6ZS6V
0000005
H0Z661
608*008*1
oooooe
memos ua -freti aseei oie 88 •
809 8 6*0*9
omti ZtQZ
zon -;
SZi 886 88 018'1-81
6u|iasneuiJOjU! ua 6ujJ3Sj)euio)ne OZO'GOO'OS
uaBuuaAjasaj 00009 (Oqje) BiozspiaqpuozaBsjfupaq 188*8 peejsBwiuaujapuo 088*8 BuiBitffitaAsiaauosjad aBejpfiq z*8'*8 ueziajfsueip OPS'PS jae^isAiueM/uooM 688*8
m?
008* •' 0008* SUB OOS'Z OOO'SZ 0008 , 68066 WSQ 060'U
0008 0098 000 OZ OOOZ
BuuesnattioineuaiscnfMpaAO iee*8 , ajBMfueit pnoympm 988*8 -uaiso^s6uuasifewol/m aBuaAO aiseiaqjoop 888*8 jaAjasjnnii zgcpe memos pnoyjapuo (%£p£ (aseai) aimyos jeqosuee t££££ ajBMpMqjBuosuBB 11.888
8001 MX) 8
-
00091 00009
uayfezajiBji|iaiB( Q80E000S
16806 19881, Z98
00081 0088 09ZI 0001 00001-
168*8 gee'*8 968*8 P68P8 S68'*8 Z68'*8
Buueyso /.68'pe seynquiuoo + ueiueuieuuoqB Z98'*8 uefsoti aBueAO lee'PB uaieuatBuijaiqsje 88888 jieuqnauLioo)ue>t assei *88't£suefuaAuu0O}ue>i Z88 88
-
OOOZ
SWZU
000991
uaisoyouod ueyaoqaqnBejnq ua-ffuqos lauiaiui 'XBfsiet 'uoote/ei yjeMpuiq ue ->/rup ueisoyjeeidost ei}B)uesajdej
*98'8l ZO** Z9618 9918 689ZI 091Z 8681 681ZZ 8*9'i 066
00091 000 8 00098 0098 OOOZl OOOZ 0001 OOOI-Z 009 0911
r^(k.'$,H-6i. ;°z ^i'-^^c >^u
duBAdojepum H}8'*8 aitoeies ua BUIAIBM eoe'*8 BUIUUOAuaButpia/do zoe*8 BenqnlJseiiBOUUBjB loe'pe uatso>u!!iqjaA ue -siej OOS'PB uaBpumisapujeptejnnuut 00*08 BuipaoBjaAeBets 09Z08 leauosjed usiundieuy OOZ'08 leauosjadph)japuB ue uamom^puenin 001 08 UJettiM-ueding jeaueqwaetsAs OOS'08 uiau!M-u°dlnO 0 + d Jnnqui 901U ue)soi|S|eeuosjed eB|jeAO O90'GO0'0S
(Bui)iJaMJeAUOoOeiiwisiuiwpBsuBiBSueisoy 968*8 IBpoujBUB)efB0/s3iiuBJB6/BMiyue;so>i ooroo BuiBfusBuiBlHSsfud ue -UOOJ ueisoy ioi '00
-
U8)80)|8|JB|BS eB|JBAO 090'COO'OS ueisei e|B|oos ue uas8|jB|Bs 090'COO'OS Bu|jeoAsj(upeq
s,aine ui ueBwpeq ueABBiin
P!»l8oB[|q
J|BUl|jd
USABBUH
•llll»>|JOM
BuiiojBeq
BuuoiBeq
•llllwueM
8002
6u|A||ji|38iuo
iOOZ ueAeBtin
e|jo6eiBO
Bu|uei|»J
GOOS'-fO-Di TY s^jOAXl^uor.
iheiuz* i
161 Zl
001 Zl
-
L6J.ZI
oorzi
•
leree
0/6*6
S61BU WZZl
oes*e*
91ZS01 06980Z
ezieoi oeizei
SS^P?* WC70/ O/S'^Ct
isezpi otzezi tzessi-
090 69 0ZB9EI 0ZLS6 UL08 B98Z0L
SWSZ9
008ZW
066'SCZ
eoz'GSfr
BOZIZ ZPSU 0SZ8E
laapyiam Buitse/aqjoop QQEZP Buussijewoine ueiswoyui aBumo OOZ'ZP 6uuasuew>)ne 101-OZ u3)suio>|u! aBuaM
S*ee/\ uaiS&i aiauaiew aBejpfiq u&maan uaiScvt yauaieuj aBejpfiq umej&mptueisoyaj&t&iewaBejpfiq uapsftf vetscoi ai$tmf$w aBejpfiq ujamM-uad/no ua^wi oiauajew eSejpfiq
*
»*>
sw-'z
0BP9P
« » # < •
fiZ6'S6
OOfrZ*
8iv&*6 9SC9U
wsse « 8 9?i
822 88/ 199 9£
-*.,
iktzz
W&8& $80506
6ZP691 999169
09S6SZ PSPIBE
izizze
008*5697
MIUS'Z
lUm6SVZ
eessgs
ZZ9S6SZ
puvez 6SSB9Z
uetsooi eitlJeyjm
EOOOS
,
ue)SUio]|U| eB|jsAO OfiO'GOO'09
0S088Z
•
000 9£9 61069Z 0PSB6Z S9PZPC
BOPBBZ 96Z69Z PZBZPC
,
''$m&
A.
OOZZP QOZ ZP OQZZP QoZ ZP OOZZP
oo/sj. eBwpliqs^fiy jeepyjeM 6uiisBieqjoop OOS'ZP ueBuueAiesej 00009 BuBAdojapu/si POS'PE ueisuiomiiBBUBAO iof'09 uessue/Bs soi-'n
DOO'fffr
-
Jyy
eoo'05
BlllUBOJOOA BuipUOMUBB 100'09 S/BB/1 uaisoi/sieeuosjed eBsjpliq OOZ'ZP uessjeen ue)so>isiaeuosjad eBwpliq OOZ'ZP ue;w6jBW ueisoysieeuosjed a&ejpliq OOZ'ZP uepsfg ueisoysiaeuosjed eBBjpfiq OOZ'ZP uiauiM-uedinQ ueisoysieeuosjad eBsjpfiq OOZ'ZP ueteei e|B|aos ue I M M - J B I M OSO'EOO'OS BupeoAsjlMPeq
s,a/ne u/ ueBwpeq ue|suioi|U|
p|0l80fl(|q
j|eiupd
US}8U10)|U|
eJilneipeM
6u|KuBeq
Bu|)0j6eq
0)(|||8)(J0M
800Z
Bu|A(|jgoBuio
iOOZ ueisiuoi|u|
e|jo6e)so
6u|ue)|ej
IVC l i H . U
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Buiueyejueiimosje*
-
uglsoyeiiouf
-
PPOU
-
ttO'U
SBfr'Sfr
-
POPS
Bui6f!iss/udisod/efs
loO'OO
isodiei* o n e o o o s uaBuuaAjasajt QQQQ9
0009Z
0009Z
OOO'SZ
OOO'SZ
-
-
OOOl OOOU OOOl OOOLZ
asea/ + suetuaAuijaiqoje
98888
-
jomaiB 8 U E 0 0 0 S ;
HO
•
OOOl
uaizio&AUO 0 Z 1 6 0 O 0 S
-
0009
0008
uaAedyn auaiziooAVOvoO'OC)
-
-
IPS 190Z 9Z06 eepe 191LI
zoo 00
•
-
eoo'00
uejscnieijoiJj o&L'GOO'OS
000 9P
89P
yis^K»m:>vx:"\
:
Bu|uej|ejue|im38JSA O9l'eO0'0S
-
-
i
ua;sc»iossexjf ,i$£p£'-' uaisoHJapeBjaA - ggepe
•
OOOl 009 t 0006 000 9 0009Z
86Z9 P86Z 16Z6 19P 8889Z
• jaavaAsBwietaq zeoi/moi/Mqe iMKBftApe aipsipaiv m&UUaySZJSA uaiStatoB09fiO uaisoysjueiunoooe
pc$p£ $££p£ |SC ft L££p£ 098'P8
LIVW
000*09
OOfiif
W9'St
L689 9P9L 899 I 998 1-
0099 00991 009 I 0008
8ZL9
8809,
BultmoqiaA eujaiui uejsey/eej/ctey
1001-9
OOOOZ
\-0Z8t 109 t
jiBnqnaw aseai
gpepe
L89ZP 9808
000 I 0009 OOOZl ooo ez
oost 0008
eoizi 869 IZ 998 98999
009 1
S9Sf9l
QOO'SCk
9601 UIZ
009 8 OOOZ 00091, ,O0O0Z
00099
Mzi
9P8P8
''-
MnoqeB Buue^eziBA
ppe P8
6£PQt
(eseai)jienqnauuoofueyjet/osuee
bosri ooom
W99
tzzKi
W8t\<
MnoqeBuepnoquooqos
-
OOS't
0091-
ooeC •.; ooitooooz
008V
000 PZ
OOSLt
ooooe
OOOOZ
88PL 06ZI 9P91 8P6Z UOPZ 99LZZ
frQO'U
0061-8
oovos
6ifYS
68 re stec
0009 OOOl
OOOl 0008
WHZ
OOO'Zl
OOO'fiL
'""
OOLI.
QPO^
8P8P8
jiBUqnew pnoqjepuo
ZPB'PE
jnnq
ipepe Bu|i80AS|nq SOICOOOS
ito't'' mz
<mz
88888 peeee
uejsttys/fi/eue OOZ'18
""
IWOZ
Z8ZI8891 6Z961 00091 999LZ
"
MnoqeBpnoqjapuo
ciez' „
,
000P8
ueisoysBu&meAaq
Z9t>t
OOg'l
,/
BuQSBieq
opz
oozh
law
umiwjMStiHlJismsjaeiiaq u a - s p i a p q 0 U E O 0 0 9
SIBBApeejuajuano uessjeen
peejueiuaip
ue)wBjBiAj puBJuaiueiio uepslg psBJueiuaip uieu!M-uedpQ pBBJuapjejp deoiaq ua JBB/tzaq uaisoyj BBUBAO deojequeJBBMzaqetssiwwoo Buiunaisiapuo eqosipunl
L18P8 gie'PB 8l8'P8 PlE'PE ZIEP8 eiS'PS H.8P8 OICPE
Bu|une)Sjepuo eqos|p|jn[ OOL'GOO'OS
OZZL
eiiBoiunwwoo aSueAo
U8'P8
(BuiiqoiyooA) uitaiinqofui
0Z8'P8 e|)BO|unuiuioo 060'G00'0fi
OZZL s,cune ui uaBwpeq
UOABBIIII
PieiseBfiq
J|BUI|jd
ueAe6||n
e>((||8MJ0M
6unoj6eq
6u|)ai6eq
o)([||0)geM
800Z
BU|A||JM3SUIO
ZOOZ ueAe6)|n
S|JoBe)B3
Bu|ue>|ej
O;. DUlfiOd
00616
Z.ZOZP
E61 > s ;
006'16
iZOZV
C61YSI
GOO" h'C -i
,
r°~> ^ ) ^ j ? \ •iir}^UO'
tyuaj U9}seiiee}.ide>i 00Z'l9 ' amiffiiuattttlxisuisjaeijaq ua -spjaiaq OU'COO'OS
s,a/ne u/ ueBwpeql ueisuioi|U|
p|B)eeB[|q
J|BUI|jd
eiihieigeM
BunojBeq
BuiioiBeq
800Z
uaisuio]|U| •lllie>|JeM
BU|A(MM3
ZOOS uetsuioi|U|
e|joBs)BO
Bu|uei|ej
MO" ^-^
zaeime
oovims
eiegeee
6PSP
00616 009P
IZOZP 6PSP
OOS'96
usrn
009m96
919'9P
6PSP
.-.-.*
^--
^
-v.^
-^
T
:
_-.
\
^
: " ' - . -
v>$
v^
.AS
^
v.
v.-.
<
6u|jeo/vsj[|Jpeq IBBIO)
199Z8ZE
eiuej ue)senBB)!dB>i OOZ'19 BuMJuqosfB ue ejuej OOO'CZ US|8B||BB)|dB]| S)BB|dUei80)< OOTGOO'OQ
Ztt'SQL
uaj»B///»Bj;dB)(
ZPIB91 s,ojne ui ueBeipaq\
ueABBtin
p|eisa6(|q
J|BUI|jd
ueABBijn
e)|[||e)|jeM
Bu|)ai6eq
6u|)Oj6eq
S)|[||e>|j0M
8002
^
BU|A(|JI|38UI0
ZOOS ueABBtin
e|joBe|B3
Bu|uei|ej
!
uaouo"'
\ J V Vf ^- V V
i^ue.
zss'iwe
OQVLWZ
ezesiece
19928ZE
668S
0099 000 06
ezzs eseot
SS0'9 999Z91
8WISI
00S'96
9ZS9*
ZW8BI.
009-96 uetsuioi|U| ei||||eHJeM
91SW9P
6u|jeoA8f(|jpeq IBBJO;
BuiMnoqjeA auietui uejse//Be;/cA»f t0079 Pie6fJO>iepjaj OOIIZ ue)8B||BBudB)t siBB|due;so)| ooZ'SOO'Ofi OOJ»B///BBJ/dB)f
WBSl s,aine ui ueBwpeql
pietaeBhq
j|sui|jd
ue)siuoi|U|
BuitojBeq
BuiiaiBeq
e)||||ei|jeM
8003
0 0 ? DUiUKHSXif'*-'
Bu|A||jgosiuo
£00Z ueisiuo]|U|
e|jo6eiBO
Bu|uei|ej
4.
Bijlagen
4.1.
Staat van personele lasten
personele sterkte (formatieomvang) raming begroting werkelijk ultimo 2008 2008 aantal fte
functie directie
1,00
1,00
totaal directie
1M
1,00
''%, .. ..vtP,50
overhead controller management-assistente medewerker ic
!?-;.
i,oo
too
0,50 1,00 0,00
%50
1,50
1,89 '2,50 0,89 1,56 2,95 1,00 1.00
1,89 2,64 0,89 1,56 1,50 1,00 1,00
totaal beleid en juridische zak&n
11,79
10,47
Klantencontacten hoofd/plv. directeur consulent
1,00 18,16
1,00 15,89
19,16
16,89
bedrijfsvoering hoofd/fdministrateur financier! kwalitetismedeweker administratief medewerker financieel-tJ^ekiioudkundig medewerker logistiek medewerker: medewerker applicatie- en systeembeheer
1,00 1,00 4,00 1,00 1,78 1.00
1,00 1,00 4,00 1,00 1,78 1,00
totaal bedrijfsvoering
9,78
9,78
44,23
39,64
,...
totaal overhead beleid- en juridische zaken hoofd/coordinator juridische zaken beleidsmedewerker juridisch medewerker kwaliteitstoetser medewerker terugvordering en verhaal sociaal rechercheur medewerker fraudepreventie
,
•*
*
totaal klantencontacten
t taal
ia^TeKemtsa 200H Pentas:? V'„'Si^
lCi.rr>. ; f w
"%
personele lasten raming 2008 werkelijk 2008 bedragen x € 1
mschrijving kosten fuwa/garanties/cafetariamodel kosten loonstijging en overige personeelskosten salarissen en sociale lasten uitzendkrachten e.a. personeel / knelpunten (incl. inhuur Gulpen-Wittem) reservering t.b.v. uitgaven 2009
13.919 164.032
2.000.000
1.952.977
473.100
405.624 155.000
Mf^ttittttttfiftiwi
2.638.200
t taal
L.oncoDCvorsse
20.000 145.100
t a, n •- "••"U09
2.691.552
U)0; ::Uiu->nBJMe:
ZVZ'YIZZ
$
-
689390 1L99fr68 fr290l.fr fr0r08fr
i 3 3 3
frS9eze
3
S|BBA
U9ssjae[/\| u«iBjBje|/\|
uuamAA-uadiriQ U8psh3
BujjaoASjfupeq aiuaawa6
U3)S0)|
laapuee |ee)0) SW929
3
8LC69
16Z88 96I-8ZL
3 3
8886
S|BBA
frfrzei
uassjeai/\|
YZVZZi 08Z381- '•-'•. 8SZ8(H
•$ 3 3
I89*£i. SU"H S6frl4
U9}eJt>J13[/\|
ua)so)| aifjja^eiii laapuee nfl
uu9U!M-U9d|no uapsMg
Z003-3l.-lCJad a)uaauia6
SJdUOMUl
*••
ZZ996SZ 8frZCZ6 99C91.Z COfr-882
3 i 3 3
fr^ezfre
^
96Z692
3
ua)so)|S|aauosjad laapuee
Z£8 S|BBA U9SSJ99|/\|
fri.e 1-82
86 3HZ8
U9}BJDJB|/\|
Luan!M-uod|no uapshg
ZOOZ-Zt-1-CJad pueisaquaiuano
aiuaawaB jad 6uijaoASj[upaq liaison 6inua>|ajaoi
eiuaauia6
T*
Wff! swot* ass'se asov
093 050IZ
E v
« •o c
98&1 seasb
use
CBZL
«
esi
esz
8ZCBI 1883
KBIC ssas
esb'ZE
-658 43 fflEtCb Sbl'frSl t*l-'BI.
t>±zt> a?vvai 1.9 f BE
-VUI-'S JOffSil9E9fS9 EEIJl
£8l/b SiSS
3EZ55 a-GS*
•tSJEI. COfilZSl'Bt iet? 96ET8E
iEHOC
Ot>?L
*90I
sos sg
WCYI SMJt? S9kl
ars ȣSfcI
Z8ffS4
89SB£
•Zi.trS
StOttH StrOb
eetri 138 Et? 1.
OOlttS
pESl
iiSPi
U3ISGUFA;UO
81&1Z
iersc wssz
88SSEI
eeaz 610E9
a>oese aiazi
set?*
~
StOBt
"36CS fcWSW Sisae 90S0V
soe ffiizet*
S801
S68tS
osrg?
p spurs jfnijusitusO jflJjeBprpq pus||n«urr >f|jpBpnq
9909 0801.
OOCTE
QKZBV
c c « a
•••••N
gsri. eorei. sozz rtifr EOffte
~
OJSVZ
0)
laapuFE jfi|»}UBaiuBB ifuiaBpnq pjB||nAUFF >fu tsCpnq u«)sSur/4uo uauFftijri
Itspure )fi|»HJssuj«B j(ui»Bpnq pusiinAurr >(IJ ]a6pnq uaisfiuF/quo UBAFfifin lafupuefsfiez SuHXiismpuetslpt unfix)
E V
c "35 « •o
6H9« tsbvee ZBl-39e'3
too'iee a m a? ZlBYtE'e asss*
*est»» ws-ewe
KJ?UI SOffZO
69PE6 89CH9
•zizbH, • V
•zosvet
SI-CSW 2 eeeooi-
cesses 40SYS
t-ZfBSDl rarte
HWffl'J'i' free*
iseoisi
SifOSiE
E E 0 f * t 1.
t>s2'ft»'"
ra *» w
N
>
U?^SOUP^UD
<
A
"3 E ra
Impure ^||ft;uaaiuaB jfutaSprK] puspAure >fu ^Cpnq teiOBi-i.
uew6l||n iRUJcqui
sz/ite LSZ'SeVI. 060 as •i.e'S06'z az/'zt
m-n.
U>|£F| pepj
t7ZS'OI.Z
EibZSZ
B9Z-J
893-01*
as i. ace
asoriot
•9set 0e8B88 AZB
Z9?0t tttiOLL
S8£2
oefjiI.0CB8E 9SS3
osffe OOZ'SSl?
ceriK
gozs
fcesroan
bfl6°8fcC £
usqjq
ZMJS9E
oiesa
ja^rq
U»)JB| spe^
l-eSJb8
uipq
USJJFJ
i_BS5jaa|A|
see- k8e
J»>Fq U8JSB] ua|ejO£^|
Bu;u»aoOAUFe BufBaDAM) £UIU>IZJOOA ypf 6UI>()(>JHUO
|9 9pUFE ]fl|9^lJ4aUJ96 Hu^Bpnq U3)SSUFA;UO
6E9-88Q
jjB-ses
m;Fq
U»JSS| uapsfg
u»}iq
U9}fFj uJSHi^-iBding
U3AFE4in
Su^aSaj eujijuejOojd
BuiuaizjoOA UBB CuiBaaAaoi BuiuaiuooA use Bup^ajjiLio
IEI/9LZ 96fr 9E CiC9Bl7
vfu jsgpnq uaisBueAjuo
uei."a
uaAB6]in
B9ZEl£
BuiiaOjnqui
oov/c
osot
001. Dl.
0S6EI ODLiE
0D3'»
osot
001 OJ.
OSES I
laapuBB tifyaiuaaiuaS
009* OOE*
U3ABE]in
QOB'fr
GuMspn aGpuiuag
L09BZ
BED'El
BODS 109 6C
earn
SOQE
-
EO* 6E0EI
isapuse Jifjis^iaauiaB U3AB6]in
ED*
GUBAdOJapUDI P M
9 » tE
9DB69 909'EB
260 ElL30t?J
9 1 * ' IE
|3apUBB Jjfl|S)lJ3aW36
01-0'8 260 El.
ElZ'El
U3AB6]in
01.0 8
6ui|aBaj a>|li|a|uaaujae
ae u ZE i
SQ6'61>
iBBZl
BOOB: SOBBt-
881./EL
SStEE 136 Zl
600'BE
ESS' \Z ESB' l-E
SStEZ
laapuBB ){[!ia)uaaiuaE uaAeBjin SuuatiBsp/niiss
/IE// sseot
89ZOSZ SZSZEI.
Ul.BE 91.CGH.
E9E9BE
Close
frSSIE
tizss
ZBiZZ
S18H 9EES9
laapuBB ){|||a|uaaujaB
EB2 9E ZIB6I6900/
uajsguBAVJO B0/9S pus}sftq
uaABS]in ajapuoifiq OJOZ
ua|oq
uatsei
ugjeq
uatsei S|BBA
uajeq uajsBi uassjaaw
uajaq uajsei uaiejBje^i
uajeq
ua)se| uapshg
uajeq
uajsei
manjM-U3d|n9
ff(H,jaff3J BUJUJBjBOjd
SCtP'ZSE
saste&ai
OZQEH OE/ ZD8 S
-6E*soe
EQt-EBI.
1?S9'E/1LC/ 81.6 I
0S9 9E5'1r
-egztE
U3HDU.OS.IOQA uaBuEA^ja
0LZ/8EE
»0Z tt>0'E
EIEBEWI.
06Z'6trE S
WE669 *
EEL m i ' E
SZZ 8EB L
B*6ZSEE
99fc'E90fr
9tr9'/£5'lB91FEES 959 89BE
fr6»*frE'
8BI.S9S ZtrE'BZL 8B9 95E 1.
E0BZ6E
BSEZI.tr
9*999
LBZ9SL
SEO UV V
BO»B// I.
IS 1'QBE11 EZSS86 VI
1.
ZBEtf9fr EE5066E
usua)|3JjaA ayuajapjOA a; Gou
isapuee ^jiaguaauiaEi Ufa laBpnq puaiiriAuee Ufa jaBpnq uajuaaiiiaB )aiii BuiuajiajjaA
ivvvv
906/SDH
EWSSE
/SZS91- 1
019891
89B0I-U
BBU'EHfflf
st>s ZES' i
*6t> W I/9E>91> EES066E 9SD'69l
i-siase i.
BBfEES
EZSSB6 LI.
9S9BBBE
KI0E99
I-S/OI-E 990 9OEBI.
EfrE' IZE E
WB'OH B6I/B0E 9BI.S9S IK El I 989 9SE 1. ELS 56 096 EEL 3
Z16EE6*
LSS t-SB
6ES E90 V I.6ZB8 81?/ EZ6
SI0SZ9
ii9 ses z
EZ1»E9E Z6S Z*Z EOB Z6E St>B99 SEO t>/*-1. 9W66
J|[u laBpnq puannAuse
I.9E9SI B0f6// I B/0E8 SfrE EEE V
Hfu ]sSpnq U3]S6UBA)UO SfrBEES Z
t-oioet
S618/1-
LELJEL
BEZEOI.
9SE9U
EOfr BBE
96/ 69E
euiuaiuooA uee BuiBarjAao} BuiuaizjDOA use 6upp|3.muo laapuee jgaiuaawaB
flsrzi*
p ES EZE
«S'Ol.t
69ZS BSD* 101.
uaAefjqin
laapuee )|fi|8|uaauia6 08/EEL 1>EEZ*E
ua)sa)| a|aus]BUi sijeskjeEjo ua laauasjad Sujjaoasjfupaq
uaieq
uagsei
uapq
ua)se| S|B«A
uaysq
uagsei
uaSSJ33W
uaisq
ua)se|
U3)Bj6jBW
ua|eq
uajsei uapsftg
uajeq
uajsei
ujajWA-uadino
ff(l.tf»ffa/ BUlUlBjBojd
5»" < A 01
2¥
5'
to Q c •5"
i
A 3 i
< A 01 3
t O O
s 3 A
3 0>
:
O
3 01
iT"* '"V:
•o A
o_ A ST A
A ID A 3
(A w* Dl
< 5T 5' ID
m
l5i (A
i.0
a. A 3
h~i
•0
«
w ^Vf^;~> "Tfe K ' - ^ ^ X ; ' ^ s«ffl
u < A
*Kt«fc*wj)>
v
k
X 5T
z
•s*
Dl •I |»(a«b«4i*l««««!f
A 3 •MMIIIM
.YJffi
II if 13
m
-fill
ill
m
5nmatarto&£ •;
'i~ >? •v •<
a-
! IS
I
(mirm
Li 11
wt iRMfleNtori^ todfei^r^
•I i
^"f
IF fit
«*»*•*«« i»-s
$."
f*^*ilw",*,%
Bj 8gywwtea^iwrtwt^jftg^
o
o
jp-rw
.^..3
...^.a
:JI-....
i O !•--
o
c (A
£
« w Z 01
*c 5 V
> I 10
w
M^;^M^:^¥!-^M^
• S
!
C
o c
JO To 01
c
'Z
\U
5
0!
u V
> n
vt
55
>
"a
(A
w' Ql
< A X
ST 5'
10
•o A
3 r* 01 in
i~,>
N 3 V C
iS A
5'
to
s>
Financiele overzichten
4.5.1
Overzicht compensabele BTW
clientenbestand per 31-12-2007
gemeente
87 112 93 231 314
Eijsden Gulpen-Wittem Margraten Meerssen Vaals
837
inwoners per 31-12-2007
gemeente
11.493 14.712 13.531 19.744 9.838
Eijsden Gulpen-Wittem Margraten Meerssen Vaals
69.318
gemeente
BTW-bedrag compensabele personeelskosten € € € € € C
12.482 16.069 13.343 33.142 K, ,45.050 120,086
BTW-bedrag compensabele materi$Je kosten € € € € € €
11.525 14.752 13.568 19.798 9.865 69.509
Totaal compensabel BTW-bedrag
Eijsden Gulpen-Wittem Margraten Meerssen Vaals
€ € € € € €
-
.>aa?veker«rsq 200c$ Penl^sz Con?,e:^ve?"sk; <M I9-D-- 2009
24.007 30.821 26.911 52.940 54.915 189.595
>
Z69
^
-••-••
£? \ S J i^ A10 & 1.-)'- ^
^
se>| |eeio)
ess
seoiyojuoJi u; uajJBB>)sng ueiJBB>)sng
OH
IPiesojjB ua ->)Ueq IBBJOJ
Z6Z'9LC'C 9S8- IS O6i.-9e1.-1. 9VV9PVV 1.96'eiZ
61.992^1.1 oqey 6C9S0|^8Z 9N9 0C0601.98Z9N8 330601-983 0N9 !PpBSOJ|6 ua-))UBq
ses-ezi
uoSUjJspjOA aBijdAo
IBBJOJ
.,,- ua6up}aq6nja} 6uma>|ajuassnj. BZ| ejLuajd
U9>
m 6W20I669Z9 96Z09 IZB'ZZ C99T-OZl'Ol
S|BBA 9 M M uauogosjooA yassjaa|/\| g/v\M uayoqasjooA ua)ej6je|Aj g/v\M uauoipsjooA uapshg g M M uawoqosjooA aiamM-uadino 9 M M uauoipsjooA
Z909I-969 696, t-99'990" ,
uaiueijOji ajBquado :je uajnaiiqaa uaBuuepjOA aBuaAO uaweipH ajequado ua6u|japjOA
6Z0'Ct6
IBBIO)
Wfre -Z63'lZfr
spuojua^ajz ajiuajd'jp^e/L|a6u| MVOI/9MM Bu!Haquoo|jpiB/qa6u|
-19091 I.99996
aBuaAO :JB
9696C6 udjnaijqaa uaweipu ajequado do uaBuuapjOA 8 0 0 Z Jaqui33ap TE -od sueieq s a i i e d i j p a d s
Z'S'fr
overlopende actlva Overlopende Activa Kluwer abonnement 1e kwartaal 2009 Oracle-software januari - mei 2009 Turien verzekering motorrijtuigen 1e helft 2009 Equa automatisering netwerkbeheer januari - mei 200 AAC service framework januari - augustus 2009 DE onderhoud koffiemachine januari - oktober 2009 Centraal Beheer molestverzekering 2009 Gemeentegids abonnement januari - februari 2009 Centraal Beheer rechtsbijstandverzekering 2009
176 1.570 180 741 2.481 340 1.386 225 215
totaal overlopende activa
7.316
reserves Risicoreserve Opleidingsreserve Reserve FUWA/garanties/cafetana
248.294 19.723 34.311
totaal reserves
302.329
voorzieningen Secundaire arbeidsvoorwaarden 20&3
8.550
totaal voorzienfrtgeh
8.550
schulden aah openbare lichamen Credfteuren af: overtge crediteuren
1.096.761 111.336985.425
Tussenrekening ontvangsten Pentasz Leningen PC-prive-project t«g»h/afdr.loonheffing salaris Verzamelrekening externe inhoudingen Verzamelrekening externe inhoudingen totaal schulden aan openbare lichamen
e z.
1 9 - 0 3 - H09
Pm.fia
76
814.000 444 604 687 184 1.801.345
overige schulden Crediteuren af: crediteuren schulden openbare lichamen
1.096.761 985.425111.336
Kruisposten Transitoria nog te betalen Betaling WWB/IOAW/IOAZ Gulpen-Wittem Betalingen WWB/IOAW/IOAZ etc Eijsden Betalingen WWB/IOAW/IOAZ etc Margraten Betalingen WWB/IOAW/IOAZ etc Meerssen Betalingen WWB/IOAW/IOAZ etc Vaals Betalingen WWB/IOAW/IOAZ etc FCL afrondingsverschillen totaai overige schulden
C o n c e p t rt r??e 2,1 1° -03-2009
Mmceketnuo 2008 Pentnsz P ^ q w 7?
83-
.(
110.963 14.87580.208 71.330 73.527 160.506 219.344
139 812.395
Overlopende passiva Voorziening WIW/ID Gulpen-Wittem Voorziening WIW/ID Eijsden Voorziening WIW/ID Margraten Voorziening WIW/ID Meerssen Voorziening WIW/ID Vaals Reserve GW: eenmalige uitkering Reserve E: eenmalige uitkering Reserve MA: eenmalige uitkering Reserve ME: eenmalige uitkering Reserve VLS: eenmalige uitkering Voorziening stimulering activiteiten Meerssen Voorziening Oudkomers Voorziening Nieuwkomers Voorziening nieuw inburgeringsstelsel Ontvangsten debiteuren Gulpen-Wittem Ontvangsten Gulpen-Wittem Ontvangsten debiteuren Eijsden Ontvangsten Eijsden Ontvangsten debiteuren Margraten Ontvangsten Margraten Ontvangsten debiteuren Meerssen Ontvangsten Meerssen Ontvangsten debiteuren Vaals Ontvangsten Vaals Tussenrekening Gulpen-Wittem Tussenekening debiteuren GW Tussenrekening crediteuren Gulpen-Wittem Tussenrekening Eijsden Tussenekening debitet|fen Eijsden Tussenrekening crediteuren Eijsden Tussenrekening Margraten Tussenrekening debiteuren Margraten Tussenrekening Meerssen Tussenrekening debiteuren Meerssen Tussenrekening crediteuren Meerssen Tussenrekening Vaals Tussenekening debiteuren Vaals Tussenrekening crediteuren Vaals
9.669 280.534 212.356 390.142 17.330 37.021 21.938 22.088 34.335 27.871 0 251583 240.870 702.950 63.67052,78178.333,47.81472&1040.039125.76386.589164.86733.990432.094 480640 2.881 1.689398 1.441 511 767 1511.702 686 668
totaal overlopende passiva
iceercers!'
1.491.457
lu^rfekera-if? 200B Pentaj ?L-09 Prs-rrirv 78
4.5J
Overige financiele overzichten
In het onderstaande worden een aantal, in het kader van het BBV (Besluit beg rating en verantwoording) verplicht voorgeschreven, overzichten weergegeven: Overzicht algemene dekkingsmiddelen Pentasz is een gemeenschappelijke regeling die voor haar financiering volledig afhankelijk is van door de deelnemende gemeenten beschikbaar gestelde budgetten. De betreffende budgetten zijn uitsluitend bedoeld om de in het kader van de gemeenschappelijke regeling opgelegde taken uit te voeren. De organisatie beschikt daarom niet over algemene dekkingsmiddelen. Gebruik geraamd bedrag onvoorzien Het in de oorspronkelijke begroting opgenomen bedrag voor onvoofztene uitgaven ad € 25.000 is in 2008 aangewend voor € 463. Daarnaast is op deze post 0&n dotatie aan de reserve verwerkt van € 45.000 als onderdeel van een dotatie van'<€ 200.^00 die als beslispunt aan het Algemeen bestuur is voorgelegd. fe
Onceut.'cssc ?.? l c ;-03-2009
Jiiar.ekemng 2008 Per Paqm- 79
4.6
Vaststellingsbesluit
Het Algemeen Bestuur van Pentasz Mergelland; gezien de rekening van baten en lasten van Pentasz Mergelland voor het jaar 2008; gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 3 juni 2009; gelet op artikel 34 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; besluit: Genoemde jaarrekening vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van 23 juni 2009. het Algemeen Bestuur voornoemd: De secretaris,
De vporzitter,
A.A.B. Cieremans
ing. J.P.H. Demollin
>
4.7
Acc untantsverklaring
LV;nc£:-t\v sk> 2,1 19~G.>-?nog
^Arr-ekenmg 2008 *Nani<^ P&qw ;.,-
v ^ncep-vcrsk 2.1 *f)-n" -2G(j^ iasrs'i
e\ ^ - j <*\ .•-: i-\
nct?Dr\CTsi^
Paaina 83
