Jaarrekening Pentasz Mergelland. (Samenwerkingsverband sociale zekerheid van de gemeenten Eijsden, Gulpen-Wittem, Margraten, Meerssen en Vaals

Jaarrekening 2007

Pentasz Mergelland

(Samenwerkingsverband sociale zekerheid van de gemeenten Eijsden, Gulpen-Wittem, Margraten, Meerssen en Vaals

Inhoudsopgave jaarrekening 2007 Pentasz

1. Aanbieding

3

2. Jaarverslag

5

2.1 Programmaverantwoording 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4

Werk Inkomen Zorg Inburgering

2.2 Paragrafen 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4

Weerstandsvermogen Financiering Bedrijfsvoering Rechtmatigheid

3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2007 met toelichting 3.1.1 Balans per 31 december 2007 3.1.2 Toelichting op de balans per 31 december 2007 3.2 Programmarekening 2007 4. Bijlagen

5 5 11 18 22 25 25 27 28 34 38 38 38 40 46 62

4.1 Staat van personele lasten

62

4.2 Toerekening kosten bedrijfsvoering per gemeente

64

4.3 Verzamelstaat deelnemende gemeenten

65

4.4 Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen

68

4.5 Financiële overzichten

74

4.5.1 Overzicht compensabele btw 4.5.2 Specificatie balans per 31 december 2007 4.5.3 Overige financiële overzichten

74 75 79

4.6 Vaststellingsbesluit

80

4.7 Accountantsverklaring

81

_______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 1


1.

Aanbieding

Algemene beschouwing De voortgang in 2007! Op dit moment ligt er een nieuwe jaarrekening voor u. Dit is al weer de vierde op een rij. Pentasz bestaat nu formeel vier jaar. Een periode die niet zonder slag of stoot is verstreken, maar we zijn nu zeker op de goede weg. Ook dit jaar hebben we weer diverse verbeteringen doorgevoerd in onze interne organisatie. Zo is binnen de sector klantcontacten gestart met het werken met specialisaties. Met andere woorden onze klantmanagers hebben een speciaal taakaccent gekregen: werk, zorg & inkomen of inburgering. Alles vanuit de overtuiging dat voor de verschillende taken die Pentasz uitvoert deels andere competenties nodig zijn. In deze jaarrekening kijken we terug op het afgelopen jaar. Wat waren onze doelstellingen? Wat wilden we bereiken? Wat zouden we gaan doen en wat mocht het kosten? We hebben geprobeerd niet alleen in te gaan op de cijfermatige analyse maar vooral ook op een beleidsmatige analyse waar mogelijk. Met andere woorden: hebben we bereikt wat we wilden bereiken? En zo niet: wat is hiervan dan de oorzaak? Vorig jaar is voor het eerst een verzamelstaat deelnemende gemeenten opgenomen. Deze verzamelstaat is erg goed ontvangen: in één oogopslag was duidelijk wat het gemeentelijk aandeel in de verschillende programma’s was. Ook dit jaar hebben we dit document dus weer als bijlage opgenomen. Wat had Pentasz zich voorgenomen in het jaar 2006? Doelstellingen van Pentasz De doelstellingen van Pentasz zijn geformuleerd voor de verschillende programma’s: WERK: werk gaat voor uitkering. Bij het niet onmiddellijk verkrijgen van betaalde arbeid moeten actief stappen ondernomen worden om de duur en de hoogte van de uitkering zoveel mogelijk te beperken. INKOMEN: voorzien in middelen van bestaan aan burgers die niet in de noodzakelijke kosten van bestaan kunnen voorzien. ZORG: handhaven van bestaande voorzieningen voor de minima. INBURGERING: bevorderen van zelfredzaamheid van de allochtone inwoners van de Pentasz gemeenten en verhogen acceptatiegraad autochtone inwoners. PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING: professionele bedrijfsvoering Een goede bedrijfsvoering is de olie in een organisatie. Voor 2007 was wederom naast het adequaat inspelen op nieuwe ontwikkelingen, de beheersing van de bedrijfsvoeringskosten weer actueel.


Wat hebben we gerealiseerd? Het programma Werk laat opnieuw zien dat re-integratie actief zijn beslag heeft gekregen binnen Pentasz. Dit jaar zijn 320 cliënten uitgestroomd. Tegelijkertijd zijn echter circa 260 cliënten ingestroomd. Hoewel de inspanningen van re-integratie dus hun vruchten afwerpen, kunnen we nog niet te vroeg juichen. Een integrale benadering van zowel cliënten, arbeidsmarktsituatie als sociale structuur in de gemeenten is van groot belang. Dit punt willen we in 2008 e.v. verder vormgeven. Dit jaar is het rijksbudget werk wederom volledig uitgegeven. Daarnaast is een deel van de meeneemregeling van voorgaande jaren aangewend. Het programma inkomen is onlosmakelijk verbonden met het programma werk. Naast uitstroom, fraudepreventie, actieve terugvordering van teveel of onrechtmatig ontvangen bedragen, is vanzelfsprekend voorkomen van de instroom een heel belangrijke, zo niet de belangrijkste factor. Stroomden in 2006 nog 249 mensen in, blijkt dat het aantal nieuwe instromers dit jaar is toegenomen tot ca. 260. Dit heeft deels te maken met het generaal pardon, maar kan vanzelfsprekend niet geheel aan dit besluit van het rijk toegerekend worden. Op het gebied van Zorg is in 2007 een Minima Effect Rapportage (MER) uitgevoerd om te bepalen wat de effecten van allerlei minimaregelingen op de inkomens van de minima zijn. De collectieve ziektekostenverzekering heeft erin geresulteerd dat het aantal aanvragen bijzondere bijstand voor ziektekosten is afgenomen. Tegelijkertijd zien we dat het aantal aanmeldingen bij de Kredietbank lager is dan verwacht. De invoering van de nieuwe inburgeringswet is niet vlekkeloos verlopen. In plaats van de beoogde 91 trajecten die zouden worden aangeboden, zijn uiteindelijk slechts 6 personen daadwerkelijk met een inburgeringstraject gestart. De verantwoordelijke minister heeft de aanloopproblemen erkend en heeft daarom besloten dat de niet gestarte trajecten in de jaren 2008 en 2009 alsnog uitgevoerd mogen worden. T.a.v. de overige regelingen op het gebied van inburgering hebben in 2007 43 mensen een certificaat behaald op grond van de regeling oudkomers en 22 mensen op grond van de wet inburgering nieuwkomers. De kosten van de bedrijfsvoering van Pentasz zijn goed binnen de bijgestelde budgetten gebleven. In totaal blijft nog ruim € 186.000,- over t.o.v. de bijstelling. Door een interne doorbelasting van de personele kosten op het gebied van re-integratie alsmede door een doorbelasting (naar rato) van materiële kosten naar het programma werk, is daarnaast een aanvullend (vooralsnog incidenteel) voordeel voor de gemeenten van in totaal bijna € 400.000. Voor een nadere toelichting op de programma’s c.q. op de voorstellen in deze algemene beschouwing verwijzen wij u naar de betreffende onderdelen in deze jaarrekening. Namens het Algemeen Bestuur van Pentasz Mergelland, De voorzitter, Ing. J.P.H. Demollin


2.

Jaarverslag

2.1

Programmaverantwoording

2.1.1

Programma werk

Algemeen Het primaire doel van het programma werk is om meer mensen aan het werk te krijgen of te laten participeren in de maatschappij. Werk – werk – werk is de leus en omvat de volgende werksoorten: - regulier werk; - gesubsidieerde arbeid en - werken met behoud van uitkering. Uitgangspunten hierbij zijn dat: iedereen zelf verantwoordelijk is voor zijn eigen levensonderhoud; iedereen wat kan; voor wat hoort wat. Doelstelling In de visie die is vastgelegd in de kadernota 2007 – 2010 is aangegeven dat Pentasz een essentiële schakel is in de toeleiding naar werk. Vanuit de doelstellingen en maatschappelijke betrokkenheid wil Pentasz actief op zoek gaan naar werkgelegenheidsmogelijkheden en daarnaast werkprojecten op maat realiseren die bijdragen aan de ontwikkeling, het zelfbewustzijn en de bestaansmogelijkheden van de cliënt. Voor 2007 is dit als volgt geconcretiseerd: - aantal cliënten per 31/12/2007: 800; - instroompercentage van max. 25% en - beïnvloedbaar uitstroompercentage van 25% (totaal uitstroompercentage van 35%). Wat hebben we bereikt? Begin 2007 hadden we een totaal aantal cliënten van 895. In totaal zijn 320 cliënten uitgestroomd (zie tabel 1), maar tegelijkertijd ook weer 289 cliënten ingestroomd. Voor 2007 was de doelstelling dat 35% van het gemiddeld cliëntenbestand uit moest stromen. Dit komt neer op een totaal aantal van 303 cliënten. Deze doelstelling is dus gehaald. Wel moeten we constateren dat wij ingeschat hadden dat het beïnvloedbare uitstroompercentage hoger zou zijn (is nu ca. 21%). Tabel 1 Totale Beïnvloedbaar Uitstroom Uitstroom 23 Eijsden 41 33 Gulpen-W 50 19 Margraten 29 48 Meerssen 101 58 Vaals 99 181 320 _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 5

Het totaal aantal cliënten per 31/12/2007 bedraagt 837. In tabel 2 is aangegeven hoe de verdeling per gemeente en naar uitkeringsgroep is. Tabel 2 Regeling Wwb

Totaal Wwb Ioa Totaal Ioa Eindtotaal

Aantal cliënten per regeling Gulpenomschrijving groep Eijsden Margraten Meerssen Vaals Eindtotaal Wittem Basis personen <21 1 1 3 1 6 Basis personen 21-64 75 90 79 196 270 710 Basis personen => 4 3 3 11 32 53 65 Personen in inrichting 1 2 3 6 Krediethypotheek 0 Bbz rentedragende lening 0 Bbz renteloze lening 2 1 2 5

Ioaw Ioaz

80

98

87

212

303

780

4 3 7 87

11 3 14 112

3 3 6 93

15 4 19 231

10 1 11 314

43 14 57 837

Wat hebben we hiervoor gedaan? Om het aantal cliënten te verminderen, zet Pentasz diverse middelen in. Wij zijn streng aan de poort, proberen cliënten actief richting werk te bemiddelen en zetten in op fraudepreventie en handhaving. Om deze processen zo goed mogelijk te organiseren, zijn wij in 2007 overgegaan tot het doorvoeren van taakaccenten bij de klantmanagers. Invoering re-integratie unit Een van de belangrijkste interne ontwikkelingen in 2007 is het opsplitsen van de sector Klantcontacten in de units Re-integratie, Inburgering, Inkomen en Zorg en BBZ/IOAZ. De re-integratieunit focust haar werkzaamheden op een intensievere begeleiding van klanten richting één van de vormen van Werk. Daarnaast draagt de unit bij tot een stringentere inzet van de re-integratiemiddelen en hierdoor een optimaal gebruik van het W-budget. De klantmanagers re-integratie hebben in de tweede helft van 2007 een opleidingstraject gevolgd tot ‘arbeidsmakelaar’. Het was een intensief, met name op vaardigheden gericht, traject. Door dit traject is de daadkracht en commerciële vaardigheid van de klantmanagers toegenomen wat moet leiden tot verhoging in de beïnvloedbare uitstroom. De poortwachtersfunctie Samen met het CWI voeren wij zogenaamde driegesprekken. Bij CWI Gulpen hebben in totaal 126 driegesprekken plaatsgevonden. De preventiequote lag hierbij rond de 30%. Belangrijke redenen dat niet tot een daadwerkelijke aanvraag in het kader van de WWB is overgegaan, waren: 1. aanvrager heeft inmiddels werk gevonden; 2. er is sprake van een voorliggende voorziening als WW, Wajong e.d.; 3. de cliënt voldoet niet aan de inlichtingenplicht; 4. er bestaat geen recht in verband met vermogen; 5. werkende partner. Met ingang van oktober 2007 is gestart met driegesprekken bij CWI Maastricht. In totaal hebben er 22 gesprekken plaatsgevonden met een preventiequote van circa 35 %. Voor informatie wat betreft de instroomcijfers verwijzen we naar het programma Inkomen. _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 6

Bemiddeling richting werk Op het gebied van re-integratie hebben wij ook in 2007 weer gebruik gemaakt van de voorzieningen Transferium Werk en Bijstand (TWB) en de klantprofieltest. Daarnaast hebben wij actief trajecten ingekocht en zijn wij op zoek gegaan naar maatwerk voor cliënten waar mogelijk. Transferium Werk en Bijstand (TWB) Het Transferium Werk en Bijstand zetten wij primair in als diagnostisch instrument om te bepalen welke vervolgstappen er nodig zijn, in combinatie met een vorm van werk, om cliënten ofwel direct richting werk te leiden ofwel een stap hoger op de zogenaamde reintegratieladder te krijgen. Voor 2007 hadden wij afgesproken dat alle nieuwe instroom van cliënten (m.u.v. bijstandsgerechtigde zelfstandigen en 65+’ers) aangemeld zouden worden. In totaal zijn in 2007 198 personen aangemeld. Dit betreft zowel nieuwe instroom als mensen uit het zittend bestand. Vanuit het TWB hebben er 131 medische diagnoses alsmede 144 verzuimcontroles plaatsgevonden. In totaal zijn via het TWB 23 kandidaten vroegtijdig uitgestroomd naar werk. In onze optiek een mooi resultaat. Trajecten Om na diagnostiek cliënten actief verder te helpen richting werk hebben wij vanzelfsprekend in 2007 weer een groot aantal trajecten ingekocht. Hierbij maken we onderscheid in de volgende trajecten: • • •

A1 activeringstrajecten reguliere arbeid (doel binnen 3 maanden duurzame uitstroom reguliere arbeid); A2 trajecten activerings- en bemiddelingstrajecten reguliere arbeid (doel binnen 12 maanden duurzame uitstroomreguliere arbeid); B2 activering en bemiddelingstrajecten participatie (doel binnen 12 maanden structurele plaatsing op vrijwilligers-, mantelzorgplek).

In de jaarrekening 2006 hebben wij u toegezegd dat wij in 2007 resultaatmetingen van de re-integratiebureaus uit de aanbesteding zouden doen om te bepalen wat het effect is van de inzet van deze bureaus. In 2007 is een evaluatie uitgevoerd inzake de prestaties van de vaste bureaus (Randstad Rentree, Agens to the Point, Trajekt, Yonder, GGD en Reaned). Hoewel de uitstroompercentages bij alle bureaus (waar van toepassing) niet het resultaat hebben opgeleverd wat we in eerste instantie voor ogen hadden, is wel gebleken dat de prestaties noch achter blijven bij landelijke cijfers, noch achter blijven bij de uitstroompercentages die we via de bureaus zien waar het UWV zaken mee deed. De resultaten van deze evaluatie zijn in het Algemeen Bestuur van juni 2007 uitgebreid besproken en hebben geleid tot een verlenging van de lopende contracten met een jaar. Naast de inzet van onze vaste re-integratiebureaus hebben wij dit jaar ook gebruik gemaakt van een aantal kleine, enthousiaste re-integratiebureaus die nog duidelijk hun best doen om zich een plaats in de markt te verwerven. Onze ervaringen met deze bureaus zijn overwegend positief gebleken. Het is ook duidelijk dat deze bedrijven zich expliciet laten monitoren op resultaten. Als voorbeeld noemen wij het contact met Open View waarbij is gebleken dat van de 39 cliënten die wij in traject bij Open View hadden gezet er 12 cliënten binnen een termijn van 6 maanden in enige vorm van arbeid aan de slag waren. In Er -

2007 zijn er in totaal 268 trajecten ingezet. is sprake van de volgende activiteiten binnen de verschillende trajecten; Scholing Sollicitatietraining Activering m.b.t. het opbouwen van een vast leefritme Werkervaring in de vorm van stage Zorgtrajecten m.b.t. schuldhulpverlening, psychische interventie e.d.


Gesubsidieerde arbeid Ook dit jaar zijn de instrumenten loonkostensubsidie en groeibanen weer ingezet. In totaal hebben wij 52 groeibaan- en voorbereidingstrajecten groeibaan ingezet. Er zijn in 2007 een tiental loonkostensubsidies aangevraagd. Deze zijn nog niet allemaal tot een daadwerkelijke uitbetaling gekomen. Wat hebben we verder nog gedaan op gebied van re-integratie? Projecten M.O.S. In 2007 zijn we gaan deelnemen aan de pilot Mens Ontwikkel Structuur. Dit is een pilot waarbij getracht wordt om de participatiegraad van cliënten(Wwb) te verhogen zodat meer mensen aan het werk zijn en hiermee een bijdrage wordt geleverd aan een sociaal en economische vitale leefomgeving. Het is van groot belang om een vitale sociaal economische structuur te hebben en over een goede voorraad arbeidspotentieel te beschikken die voldoende is geëquipeerd om deel te nemen aan de arbeidsmarkt. Binnen de constructie van de pilot (MOS) biedt de MTB passende werkervaring en begeleiding. Het ROC traint en schoolt tot arbeidskwalificatie en daar waar mogelijk tot startkwalificatie. Dit project is bestemd voor mensen met een (hele) grote afstand tot de arbeidsmarkt (B1,B2 en E in de leeftijd van 18 tot 65 jaar). Daar waar deelnemen aan de arbeidsmarkt (nog) niet mogelijk is is de eerste stap richting maatschappelijke betrokkenheid en actief zijn voor de omgeving (gemeente) van groot belang. Participatie door werk of in de vorm van maatschappelijke participatie kan enkel worden bereikt door maatwerk, activiteiten afgestemd op de burger en zijn omgeving. Van buiten naar binnen werken is hierbij het adagium. Het gaat om de vertaling van de wensen van de omgeving, organisaties en individuen. Niet langer de eigen organisatie is leidend maar, de omgeving in zijn volle breedte. In die omgeving spelen vraagstukken als het ontstaan van tekorten op de arbeidsmarkt, mismatch tussen vraag en aanbod een langzamer opgang komen van hoogconjuctuur dan in andere regio’s. De verhoging van participatie moet uiteindelijk leiden tot een sociaal en economische leefomgeving (gemeente). Project “Groen en schoonmaak” In samenwerking met Licom loopt het Groen en Schoonmaakproject. Tijdens dit project wordt er gewerkt aan het opbouwen van een leef-werkritme, daarnaast worden mensen geschoold voor de bedrijfstakken schoonmaak en groenvoorziening gedurende een periode van 9 maanden. In de eerste helft van 2007 hebben 8 cliënten deelgenomen aan dit project, hiervan zijn 3 doorgestroomd naar werk, in 4 gevallen is het traject i.v.m. gezondheidsklachten beëindigd of tijdelijk beëindigd. 1 Traject is in overleg voortijdig beëindigd. In de tweede helft van 2007 zijn nog eens 5 kandidaten gestart in het groen of de schoonmaak, deze trajecten lopen door tot halverwege 2008. Werktoeleiding Eind 2007 is gestart met het project “Werktoeleiding” in samenwerking met Yonder. In samenwerking tussen de klantmanagers van Pentasz en de twee consulenten van Yonder vindt een doorlichting van iedere caseload plaats. NUGGERS Pentasz heeft ook een rol in het toeleiden van niet uitkeringsgerechtigden richting de arbeidsmarkt. Het betreft hier de zogenaamde NUGGERS. Deze trajecten lopen via de gemeente Maastricht. In 2007 is in totaal voor 23 NUGGERS een traject gestart. Samenwerking met ketenpartners In navolging van alle landelijke initiatieven om de samenwerking tussen de ketenpartners te stimuleren en te bevorderen, hebben we ook dit jaar actief deelgenomen aan overleggen en activiteiten samen met het CWI en UWV. Zo is gestart met een stringentere aanpak van de werkgeversbenadering. _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 8

Er zijn banenmarkten georganiseerd waar de verschillende partijen elkaar konden ontmoeten. Dit betekent dat gemeenten, CWI en Uwv contacten leggen met werkgevers uit de regio. Daarnaast bestaat de mogelijkheid voor de uitkeringsgerechtigden (potentiële werknemers) om d.m.v. ondersteuning bemiddeld te worden naar werk of een werkervaringplek. Ook zijn er brancheweken georganiseerd waar tijdens de ontbijtsessies contacten zijn gelegd tussen werkgevers en klantmanagers met als doel te onderzoeken wat we voor elkaar kunnen betekenen. Voor de werkgevers betekent dit het aanbieden van werk- of leerwerkplekken en voor Pentasz het aanleveren van geschikte kandidaten en het aanbieden van b.v. loonkostensubsidie, no-riskpolis, scholing e.d. Nieuwe instrumenten In 2007 hebben wij ook nieuwe instrumenten ingezet, zoals de No Risk Polis. De No Risk Polis is ten behoeve van werkgevers die een gedeeltelijk arbeidsgeschikte werknemer in dienst nemen. Het doel ervan is te bevorderen dat werkgevers dit soort werknemers aannemen zonder dat zij het risico lopen van ziekengeld of langdurige WW. In eerste instantie zijn 10 polissen ingekocht. In 2007 is gestart met de ‘Arbeidspool’ van Licom. Deze trajecten zijn te vergelijken met Groeibaantrajecten. Bij geschiktheid komen cliënten direct in dienst bij Licom. Middels een leerwerkplek en de nodige scholing worden cliënten klaargestoomd richting de reguliere arbeidsmarkt. Daarnaast is een eerste oriënterend onderzoek verricht naar de inzet van het persoonsgebonden re-integratiebudget. De verdere uitwerking hiervan zal in de eerste helft van 2008 plaatsvinden. Wat heeft het gekost ? In tabel 3 is het financiële verloop per gemeente aangegeven. Tabel 3 Eijsden

GulpenWittem

Margraten Meerssen

Vaals

Pentasz

budget werkdeel 2007

337.306

435.647

363.508

710.159

774.637

2.621.257

meeneemregeling 2006 beschikbaar budget

225.174 562.480

81.153 516.800

243.255 606.763

525.328 1.235.487

284.862 1.059.499

1.359.772 3.981.029

-293.484

-494.574

-402.377

-789.023

-1.005.767

-2.985.225

bedrijfsvoering

+1.577 270.573 -22.976

+106.944 129.170 -28.082

+24.448 228.834 -20.636

+16.226 462.690 -52.122

+179.540 233.272 -64.462

+328.735 1.324.539 -188.278

Mee te nemen van 2007 naar 2008 (max. 75% van budget 2007)

247.597

101.088

208.198

410.568

168.810

1.136.261

totaal uitgaven 2007 werkelijke ontvangsten

terug te betalen


Eind 2007 is besloten om de interne kosten die we maken t.b.v. re-integratie ten laste van het W-deel te brengen. Concreet betekent dit dat we alle personeelskosten van mensen die direct met re-integratie bezig zijn (dit betreffen alle re-integratieconsulenten alsmede de beleidsmedewerker re-integratie) over te hevelen naar het programma werk. Een en ander resulteert er mede in dat we dit jaar meer gebruik hebben gemaakt van het werkdeel. Samenvattend Met ingang van juni 2007 is gestart met de re-integratieunit waarmee een stringentere inzet van re-integratiemiddelen is gerealiseerd. Door de specialisatie van taken m.b.t. reintegratie is het mogelijk om die cliënten waar re-integratie mogelijk is sneller op te pikken en te begeleiden middels een re-integratietraject naar werk, gesubsidieerd werk of vrijwilligerswerk. Het resultaat vertaalt zich in het gegeven dat er in 2007 meer gebruik is gemaakt van re-integratiemiddelen zoals groeibanen en re-integratietrajecten en hiermee optimaal gebruik is gemaakt van het W-budget. De doelstelling dat 35% van het gemiddelde cliëntenbestand uit moest stromen is gerealiseerd. Het beïnvloedbare uitstroompercentage blijft met 21% nog wat achter op de doelstelling. Dit gegeven zal voor de toekomst een aandachtspunt blijven.


2.1.2

Programma inkomen

Algemeen Het programma inkomen dient ervoor te zorgen dat uitkeringsgerechtigden een tijdelijk vangnet hebben om in de minimale kosten van bestaan te voorzien. Dit programma is onlosmakelijk verbonden met het programma werk omdat er wederzijdse beïnvloeding bestaat tussen beide programma’s. Via het programma inkomen heeft Pentasz uitvoering gegeven aan de wetten: - Wet werk en bijstand (WWB) - Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz) - Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) - Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Doelstelling Zoals weergegeven in de kadernota heeft Pentasz de volgende ambities als inkomensverstrekker: o Pentasz wil in Zuid-Limburg de ondernemende uitkeringsinstantie zijn die actieve samenwerking aangaat met haar ketenpartners: het uitgangspunt is hierbij dat het geheel meer is dan de som der delen; o Pentasz wil de instroom van cliënten beperken door de focus te leggen op de productgroep Werk: o Respect voor de cliënt – met nadruk op zijn/haar eigen verantwoordelijkheid vormt hierbij het uitgangspunt; o Nadruk op tijdig, juist en tijdelijk verstrekken van uitkeringen. o Pentasz streeft ernaar om in 2010 budgettair neutraal te werken. Deze visie leidt tot een aantal concrete doelstellingen: o bereiken dat op 31 december 2010 de totale uitgaven 20% lager zijn dan in 2006; o Uitstroombevorderende maatregelen (zie programma werk); o bereiken dat op 31-12-2008 blijkt dat de inzet van fraudepreventie instrumenten (en middelen) effectief blijkt.1 o bereiken dat jaarlijks 80% van de incasso van vorderingen binnen 1 jaar geïnd zijn; o 25% meer verhaalsacties op ex-partners van uitkeringsgerechtigden; o bereiken dat op 31 december 2008 blijkt dat de zelfredzaamheid van burgers bevorderd is door middel van 95% tijdige inkomensverstrekking. Primair moeten Pentasz ultimo 2010 zien te realiseren dat de uitkeringen via het programma Inkomen budgettair neutraal verstrekt worden. Alle doelstellingen en daaruit volgende acties/maatregelen zijn daarop geënt. In de voortgangsrapportages hebben wij de drie invalshoeken benoemd om deze doelstelling te bereiken, dat zijn a) beperking instroom, b) bevordering uitstroom en c) het effectief innen van uitstaande vorderingen. In het programma onderdeel Werk worden de acties bij de onderdelen a en b toegelicht. De voortgang van de acties onder C alsmede Hoogwaardig Handhaving treft u onderstaand aan. Maar eerst enkele kengetallen met betrekking tot de behandelde aanvragen levensonderhoud.

1

deze doelstelling is niet smart te formuleren omdat fraude achteraf wordt vastgesteld en fraudepreventie er juist toe dient om frauduleus handelen te voorkomen _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 11

Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? Aanvragen levensonderhoud Uitkeringsbestand Per 1 januari 2007 bestond het totale uitkeringsbestand uit 895 uitkeringseenheden. Op 31 december 2007 is dit gedaald tot 837. Een afname van 58 eenheden, oftewel 6% (4,9% in 2006). Een uitkeringseenheid is zowel een alleenstaande, een echtpaar en/of een stel samenwonenden. UitkeringsEijsden Gulpen- Margraten Meerssen Vaals Pentasz bestand Wittem 106 130 97 250 312 1-1-2007 a 895 31-12-2007 b 87 112 93 231 314 837 Verschil (b-a) c -19 -18 -4 -19 2 -58 Verschil % (c/a) d -18% -14% -4% -8% 1% -6% Bij de gemeente Vaals is een relatieve toename het gevolg van de stijging van het aantal personen => 65 jr, van 25 naar 32

Regeling Wwb

Totaal Wwb Ioa Totaal Ioa Eindtotaal

Aantal cliënten per regeling omschrijving groep Eijsden Gulpen-Wittem Margraten Meerssen Vaals Eindtotaal Basis personen <21 1 1 3 1 6 Basis personen 21-64 75 90 79 196 270 710 Basis personen => 65 4 3 3 11 32 53 Personen in inrichting 1 2 3 6 Krediethypotheek 0 Bbz rentedragende lening 0 Bbz renteloze lening 2 1 2 5 80 98 87 212 303 780 Ioaw 4 11 3 15 10 43 Ioaz 3 3 3 4 1 14 7 14 6 19 11 57 87 112 93 231 314 837

Het aantal afgehandelde aanvragen Levensonderhoud in 2007 is substantieel gedaald ten opzichte van 2006. Werden in 2006 nog 406 aanvragen ingediend, zijn het er dit jaar 100 minder (zie onderstaande tabel). Aangezien ook het cliëntenbestand met 58 is gedaald van 895 naar 837 én het aantal beëindigingsonderzoeken is opgelopen, kan geconcludeerd worden dat de intrede van zowel de unit re-integratie als de invoering van de driegesprekken met het CWI een positief effect heeft opgeleverd. Aantal aanvragers Omschrijving Aanvraag afgewezen

Totaal Aanvraag afgewezen Aanvraag ingetrokken Totaal Aanvraag ingetrokken Aanvraag toegekend

Totaal Aanvraag toegekend Eindtotaal

Gemeente Besluiten Eijsden Gulpen-Wittem Margraten Meerssen Vaals Pentasz aanvraag IOAW 1 1 2 aanvraag WWB BBZ LO 2 4 2 5 13 aanvraag WWB Levensonderhoud 1 2 7 3 13 3 5 2 10 8 28 aanvraag WWB BBZ LO 1 2 3 aanvraag WWB Levensonderhoud 2 2 5 5 14 2 1 2 7 5 17 aanvraag IOAW 2 2 1 4 6 15 aanvraag IOAZ 2 1 2 5 aanvraag WWB BBZ LO 2 6 2 5 3 18 aanvraag WWB Levensonderhoud 24 26 19 79 75 223 30 35 22 90 84 261 35 41 26 107 97 306


Fraudepreventie en Handhaving Sociale Recherche In 2007 zijn 135 fraudemeldingen geregistreerd. Veel onderzoeken spitsen zich toe op de woonsituatie van de klanten. Er hebben 3 strafrechterlijke vervolgingen plaatsgevonden via het opmaken van een proces verbaal ten behoeve van de Officier van Justitie. Onderzoeken 2007

Totaal 135 19 4 68 3 41 135

Geen fraude aangetoond Fraude nog niet aangetoond Fraude geen aangifte Fraude met aangifte Fraude voorkomen Totaal afgehandeld

De afhandeling van deze onderzoeken heeft geresulteerd in een opboeking van terugvordering van fraudebedragen ten bedrage van € 174.287.

Per gemeente:

Fraudebedrag in € Totaal €

Eijsden

174.287 €

GulpenMargraten Meerssen Vaals Wittem 46.353 € 28.757 € 5.796 € 27.544 € 65.837

Project Hoogwaardige Handhaving In het kader van Hoogwaardige Handhaving is Pentasz per juli 2007 gestopt met het verplicht maandelijks inleveren van het rechtmatigheidformulier. Hiervoor in plaats is het een mutatieformulier gekomen. Cliënten met wisselende inkomsten dienen wel maandelijks hun genoten inkomsten schriftelijk op te geven. De overige wijzigingen dienen door de cliënt via het mutatieformulier tijdig te worden doorgegeven. Inlichtingenbureau/samenloopsignalen Het handhaven van de rechtmatigheid gebeurt via diverse bronnen. De voornaamste bron komt via de Inlichtingenbureau. Het Inlichtingenbureau ontvangt via de belastingdienst gegevens over genoten inkomsten uit- en in verband met werk. Door een match te maken tussen genoten Wwb-uitkering en inkomsten verkregen uit- of in verband met werk, kan Pentasz controleren of cliënten juiste inkomsteninformatie heeft opgegeven. De behandeling van deze signalen geschiedt maandelijks. In 2007 zijn 879 van de 902 signalen over samenloop van inkomsten en bijstandsuitkering en vermogenssituaties via het Inlichtingenbureau gecontroleerd. 91% ervan zijn correct opgegeven. Van de resterende 9% is een bedrag van € 106.650,teruggevorderd dan wel verrekend met de uitkering. In 3 gevallen zijn aangiftes gedaan bij de Justitie. Opgemerkt zij dat deze aangiftes alsmede het bedrag ook vermeld zijn bij het onderdeel Sociale Recherche.


Overzicht samenloop gevallen via Inlichtingen Bureau Ontvangen signalen 2007 signalen in behandeling vorig jaar Aantal signalen nog in behandeling Afgehandelende signalen 2007 Aantal signalen correct opgegeven inkomsten Aantal terugvorderingen/verrekeningen Terugvorderingen/verrekeningen in € aantal aangiften Bedrag aangifte

Totaal 871 31 23 879 803 76 € 106.650 3 € 73.408

Perc.

100% 91,4% 8,6%

Risicobepaling cliënten In 2007 is helaas de invoering van de scorecard om het risico profiel van cliënten te bepalen gestagneerd. Dit onderdeel van hoogwaardig handhaven is een essentieel onderdeel dat van belang is om zowel de interne efficiency te verbeteren, alsmede om daadwerkelijk de energie te steken in die cliënten die een verhoogd risico profiel hebben – bijvoorbeeld de bepaling van het risicoprofiel in relatie tot de woonsituatie. Op basis van het risico profiel wordt vervolgens de frequentie van heronderzoeken bepaald. Intussen is bepaald dat de invoering van de scorecard absolute prioriteit heeft en uiterlijk ultimo eerste kwartaal 2008 afgerond moet zijn. Terugvordering, verhaal en incasso In 2007 is veel energie gestoken in het op poten zetten van het team terugvordering en verhaal. Hoewel Pentasz weliswaar door de jaren heen enige formatie op dit terrein had ingezet, bleek het toch een ondergeschoven kindje waar onvoldoende aandacht aan werd besteed. In het 2e kwartaal is actief geworven voor medewerkers Terugvordering & Verhaal. Drie mensen werden aangetrokken, waarvan helaas na een half jaar we al weer afscheid moesten nemen van een tweetal personen. Desondanks is de eerste aanzet gemaakt om terugvordering en de hieruit volgende incasso actief op te pakken. Ook zijn we met behulp van een extern bureau begonnen met het bepalen van de inningskans van oude vorderingen. Dit om met een gedegen advies richting de deelnemende gemeenten te kunnen komen. Dit advies is intussen gereed en zal in het 1e kwartaal 2008 aangereikt worden. In 2007 is een totaalbedrag van € 473.520,- geïncasseerd, dit in tegenstelling tot 2006 €128.469. Deze bedragen zijn inclusief de bedragen die in het kader van de Bijzondere Bijstand, Bbz, Ioaw en Ioaz zijn geïnd.

fraudebedrag ( x € 1,-) Eijsden 2007 € 63.081 percentage 13%

Gulpen-Wittem Margraten Meerssen € 68.633 € 63.342 € 164.023 14% 13% 35%

Vaals € 114.441 24%

Pentasz € 473.520 100%


Wat heeft het gekost? Product Wwb Begrotingstechnisch gezien hebben wij in 2007 onze programmadoelstelling succesvol gehaald. Dit wil zeggen een begrotingsoverschrijding van minder dan 1%. realisatie incl. ontvangsten Producten Begroot Wwb € 9.840.000 € 9.619.577 Bbz € 210.000 € 188.459 Ioaw € 550.000 € 527.925 Ioaz € 126.000 € 184.700 Totaal € 10.726.000 € 10.520.661 Perc. is realisatie t.o.v. begroting

Verschil Perc. € 220.423- 98% € 21.541- 90% € 22.075- 96% € 58.700 147% € 205.339- 98%

Budget resultaten Wwb Uitgaven uitkeringen Ontvangsten debiteuren Saldo uitgaven uitkeringen (a-b)

Eijsden a € 1.072.828 b € 39.091 c € 1.033.737

Gulpen-Wittem € 1.255.968 € 44.330 € 1.211.638

Margraten € 1.156.449 € 40.333 € 1.116.116

Meerssen € 2.731.279 € 98.644 € 2.632.635

Vaals € 3.699.343 € 73.892 € 3.625.451

€ € €

Pentasz 9.915.867 296.291 9.619.577

Toegekend budget Aanvullende budget Totaal bijdrage Rijk (d+e)

d € 1.094.602 e € f € 1.094.602

€ € €

1.285.167 1.285.167

€ 958.322 € 61.962 € 1.020.284

€ 2.173.193 € 242.123 € 2.415.316

€ 3.058.291 € 261.331 € 3.319.622

€ € €

8.569.575 565.415 9.134.990

Saldo budget ten gunste van de gemeente (f-c=>0) Saldo uitgaven ten laste van de gemeente (f-c=<0)

g € h €

€ €

73.529 -

€ €

€ €

€ €

€ €

484.586

60.865 -

95.832

217.319

305.829

Hoewel het aantal uitkeringsgerechtigden is gedaald, zien we toch dat de gemeenten Vaals, Meerssen en Margraten een behoorlijk gemeentelijk aandeel moeten leveren om de uitgaven te dekken. Positief hierin is wel dat deze bijdragen van de gemeenten lager zijn dan was begroot. Op zich is dit een vreemde zaak. Immers het aantal uitkeringsgerechtigden is met 6% gedaald ten opzichte van 2006. Hoe komt dit dan? Factoren die hier een verdere rol in spelen zijn: Uitkeringsnormen Er zijn meerdere oorzaken te noemen. Ten eerste zijn de uitkeringsnormen met 3,7% gestegen. Dit betekent dus dat we per uitkering 3,7% meer betalen dan in 2006. De verstrekte uitkeringen zijn echter bijna 6% lager ten opzichte van 2006 (zie onderstaande tabel). Uitgaven Inkomensdeel Gulpen -Wittem Eijsden Margraten Meerssen Vaals Pentasz

2006 € 1.492.168 € 1.284.532 € 1.167.147 € 2.775.901 € 3.819.585 € 10.539.333

€ € € € € €

2007 1.255.968 1.072.828 1.156.449 2.731.279 3.699.343 9.915.867

€ € € € € €

Verschil 236.200211.70410.69844.622120.242623.466-

perc. 84,2% 83,5% 99,1% 98,4% 96,9% 94,1%

Incasso Ook zien we aan de inkomstenzijde een toename van incasso debiteuren met 51% ten opzichte van 2006. Ook dit zou dus een positief effect moeten hebben.


Ontvangsten Inkomensdeel Gulpen -Wittem Eijsden Margraten Meerssen Vaals Pentasz

2006 € 26.071 € 37.200 € 32.366 € 62.363 € 37.802 € 195.802

2007 € 44.330 € 39.091 € 40.333 € 98.644 € 73.892 € 296.290

Verschil € 18.259 € 1.891 € 7.967 € 36.281 € 36.090 € 100.488

perc. 170,0% 105,1% 124,6% 158,2% 195,5% 151,3%

Rijksbudget De belangrijkste oorzaak is echter gelegen in een daling van de rijksbudgetten I-deel. T.o.v. 2006 is dit budget met maar liefst 13% verlaagd. Inkomensdeel budget 2006 definitief budget 2007 definitief Verschil 2007 tov 2006

Eijsden G-W Margraten Meerssen Vaals Pentasz Percentage € 1.255.403 € 1.483.049 € 1.147.244 € 2.438.832 € 3.478.771 € 9.803.299 100% € 1.094.602 € 1.285.167 € 958.322 € 2.173.193 € 3.058.291 € 8.569.575 87% € 160.801- € 197.882- € 188.922- € 265.639- € 420.480- € 1.233.724-13%

Producten Bbz, Ioaw en Ioaz Ook bij de deze producten zijn de resultaten per gemeente verschillend. Budget resultaten Bbz Uitgaven uitkeringen excl. Uitvoeringskosten (g) Ontvangsten debiteuren Saldo uitgaven uitkeringen (a-b)

a b c

€ € €

Declarabel 75% Bbz Aanvullend budget vanuit Rijk Ten laste van gemeente (c-d-e)

d e f

€ € €

Uitgaven uitvoeringskosten Declarabele uitvoeringskosten 90% Ten laste van gemeente (g-h)

g h i

€ € €

12.029 10.826 1.203

€ € €

Totaal ten laste van de gemeente Toegekend budget Bbz 2007 Saldo t.l.v. de gemeente (verbergen) Saldo budget ten gunste van de gemeente (k-j=>0) Saldo uitgaven ten laste van de gemeente (k-j=<0)

j k

€ € € € €

392 5.946 5.554 5.554 -

€ € € € €

l m

Eijsden Gulpen-Wittem 3.169 € 48.357 6.412 € 6.036 3.243- € 42.321 2.432- € € 811- €

Budget resultaten Ioaw Uitgaven Uitkeringen Ontvangsten Saldo uitgaven uitkeringen (a-b)

a € b € c €

Declarabele uitgaven 75% Aanvulling budget door Rijk Ten laste van gemeente (c-d-e)

d € e € f €

21.343 € € 7.114 €

Totaal ten laste van de gemeente (f) Toegekend budget Ioaw 2007 Saldo budget ten gunste van de gemeente (g-h=>0) Saldo uitgaven ten laste van de gemeente (g-h=<0)

g h i j

7.114 36.865 29.751 -

Margraten € 7.827 € 2.461 € 5.366

€ € €

Meerssen 68.971 28.806 40.165

€ € €

Vaals 14.807 9.505 5.302

€ € €

Pentasz 143.131 53.219 89.912

31.741 3.716 6.864

€ € €

4.025 1.342

€ € €

30.124 7.973 2.069

€ € €

3.976 1.325

€ € €

67.434 11.688 10.790

28.193 25.374 2.819

€ € €

7.638 6.875 764

€ € €

29.300 26.370 2.930

€ € €

21.387 19.248 2.139

€ € €

98.547 88.693 9.855

€ € € € €

2.105 2.172 67 67 -

€ € € € €

€ € € € €

3.464 55.567 52.103 52.103 -

€ € € € €

20.644 71.453 50.809 50.809 -

9.684 5.969 3.7153.715

4.999 1.799 3.2003.200

Eijsden Gulpen-Wittem Margraten Meerssen Vaals Pentasz 28.458 € 181.046 € 35.808 € 164.498 € 124.633 € 534.443 € € 533 € 3.002 € 2.983 € 6.518 28.458 € 181.046 € 35.275 € 161.496 € 121.650 € 527.925

€ € € €

135.784 € € 45.261 €

€ € € €

45.261 55.634 10.373 -

26.456 € € 8.819 €

€ € € €

121.122 € € 40.374 €

91.238 € € 30.413 €

395.943 131.981 131.981 225.109 93.128 -

8.819 45.702 36.883 -

€ € € €

40.374 47.765 7.391 -

€ € € €

30.413 39.143 8.730 -

€ € € €

Gulpen-Wittem € 48.486 € 1.089 € 47.397

Margraten € 41.480 € 3.000 € 38.480

€ € €

Meerssen 57.544 780 56.765

€ € €

Vaals 13.891 13.891

€ € €

Pentasz 187.240 4.869 182.371

Budget resultaten Ioaz Uitgaven uitkeringen excl. Uitvoeringskosten (g) Ontvangsten debiteuren Saldo uitgaven uitkeringen (a-b)

a b c

€ € €

Eijsden 25.839 25.839

Declarabel 75% Uitkeringen Aanvullend budget Ioaz vanuit Rijk Ten laste van gemeente (c-d-e)

d e f

€ € €

19.380 1.306 5.154

€ € €

35.548 2.657 9.192

€ € €

28.860 9.620 -

€ € €

42.573 9.199 4.992

€ € €

10.418 3.473

€ € €

136.779 22.782 22.811

Uitgaven uitvoeringskosten Declarabele uitvoeringskosten 90% Ten laste van gemeente

g h i

€ € €

2.186 1.967 219

€ € €

-

€ € €

-

€ € €

143 129 14

€ € €

-

€ € €

2.329 2.096 233

Totaal ten laste van de gemeente Toegekend budget Ioaz 2007 Saldo t.l.v. de gemeente (verbergen) Saldo budget ten gunste van de gemeente (k-j=>0) Saldo uitgaven ten laste van de gemeente (k-j=<0)

j k

€ € € € €

5.373 4.482 891891

€ € € € €

9.192 7.993 1.1991.199

€ € € € €

-

€ € € € €

5.006 4.341 665665

€ € € € €

3.473 5.430 1.957 1.957 -

€ € € € €

23.044 22.246 798798

l m


Samenvattend Bij de gemeenten Margraten, Meerssen en Vaals constateren wij een nadelig saldo van in totaal € 515.700,-. Positief is het gesteld voor de gemeenten Eijsden en Gulpen-Wittem. In totaal houden zij € 174.300,- over van de ontvangen budgetten 2007. Resumé Resultaat ten gunste van gemeenten Resultaat ten laste van gemeenten Saldo resultaat programma Inkomen

Eijsden € 96.169 € 891 € 95.278

Gulpen-Wittem € 83.902 € 4.914 € 78.988

Margraten € 36.950 € 95.832 € 58.882-

Meerssen Vaals Pentasz € 7.391 € 62.791 € 143.937 € 221.185 € 305.829 € 485.384 € 213.794- € 243.038- € 341.448-

In tegenstelling tot eerdere jaren, zijn we vanaf 2007 doelgerichter te werk gegaan. Smart doelen werden voor het eerst geformuleerd en vervolgens maandelijks gemonitord volgens de Plan-Do-Check-Act-Cyclus (PDCA-Cyclus). De eerste stap naar onze doelstelling, in 2010 programma Inkomen budgettair neutraal te financieren, is succesvol gerealiseerd. De gerealiseerde uitgaven zijn lager ten opzichte van de begroting. De keerzijde van deze medaille is dat slechts 2 gemeenten een positieve resultaat hebben geboekt t.a.v. de toegekende Rijksbudgetten. Andere gemeenten daarentegen moeten elk jaar bijbetalen. Het Pentasz breed monitoren van de doelstellingen, zal dan ook vanaf 2008 gewijzigd worden naar een PDCA-Cyclus per gemeente. Per slot van rekening blijft elke gemeente financieel verantwoordelijk voor zijn eigen budgettekorten.


2.1.3

Programma zorg

Algemeen Het programma Zorg biedt samen met het programma Inkomen een sociaal vangnet door het bieden van financiële ondersteuning aan cliënten. In dit programma zijn de volgende producten/diensten opgenomen: - bijzondere bijstand; - schuldsanering; - gemeentelijke regelingen en - uitvoering van de wet Kinderopvang. Doelstelling In de visie van het Algemeen Bestuur zijn richtinggevende uitspraken en ambities in het kader van zorg gericht op: Het welzijn van de minima tijdelijk extra te ondersteunen; Het bewerkstelligen dat cliënten zich door middel van het producten dienstenaanbod prettig voelen, bevorderd worden in hun zelfstandigheid en zelfredzaamheid en hierdoor minder afhankelijk worden (van zorgondersteuning door Pentasz); Het bijdragen aan participatie van cliënten aan de maatschappij; Het op termijn aanbieden van meer zorgproducten via Pentasz. Met de bijzondere bijstand, kinderopvang en het minimabeleid wil Pentasz alle inwoners van de deelnemende gemeente een menswaardig bestaan geven en een toekomstperspectief bieden. Doelen op het gebied van zorg zijn: - handhaven koopkracht en welzijn minima; - afname aantal inwoners met problematische schulden. Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? Bijzondere bijstand Voor cliënten die niet helemaal in hun levensonderhoud kunnen voorzien, bieden wij een uitkering op grond van de Wet werk en bijstand (zie programma Inkomen). Deze uitkering is bedoeld om de normale algemene levenskosten te betalen. Indien cliënten extra, onvoorziene uitgaven moeten doen, kunnen zij eventueel in aanmerking komen voor extra uitkering (bijzondere bijstand). In 2007 hebben wij in totaal 569 aanvragen voor bijzondere bijstand behandeld. Hiervan zijn er 75% toegewezen, 15% afgewezen, 4% ingetrokken en 6% nog in behandeling. Zie hieronder een nadere specificatie per gemeente. Aantal aanvragers Omschrijving Aanvraag WWB Bijz. bijst. inc.

Totaal Aanvraag WWB Bijz. bijst. inc. aanvraag WWB Bijz. bijst. per.

Totaal aanvraag WWB Bijz. bijst. per. Eindtotaal

Gemeente Eijsden Gulpen-Wittem 8 4 2 2 33 22 1 1 46 27 Aanvraag afgewezen 4 3 Aanvraag buiten behandeling 1 Aanvraag ingetrokken 1 1 Aanvraag toegekend 24 21 In behandeling 2 31 26 77 53 Besluiten Aanvraag afgewezen Aanvraag buiten behandeling Aanvraag ingetrokken Aanvraag toegekend In behandeling

Margraten Meerssen Vaals Pentasz 10 25 23 70 1 2 2 7 4 6 54 93 113 315 17 5 24 65 137 147 422 2 5 4 18 1 2 1 3 11 35 22 113 2 4 3 11 15 44 31 147 80 181 178 569


Collectieve ziektekostenverzekering Wat opvallend is, is dat de effecten van de invoering van de collectieve ziektekostenverzekering daadwerkelijk hebben geresulteerd in een lager aantal aanvragen voor bijzondere ziektekosten. In 2007 is via de bijzondere bijstand € 39.525,aan ziektekosten uitgegeven. Dat is € 26.878,- minder dan in 2006 (€ 66.403,-). Een verlaging van 40%. Ook het aantal verstrekkingen is in 2007 gedaald van 443 naar 321. Een daling van 28%. Generaal Pardon Regeling In de loop van 2007 is de Generaal Pardon Regeling van kracht geworden. Dit heeft vooralsnog niet geleid tot een significante toename van het aantal bijzondere bijstandsaanvragen en leenbijstand voor woninginrichting. In 2007 is 13% (€ 25.464,-) meer leenbijstand verstrekt dan in 2006 (€ 193.884,-) Omschrijving aanvraag WWB leenbijstand

Besluiten Aanvraag afgewezen Aanvraag buiten behandeling Aanvraag ingetrokken Aanvraag toegekend Totaal aanvraag WWB leenbijstand

Verstrekte leenbijstand in 2007 Leenbijstand Abw byz. bijstand

Uitgaven

Eijsden € 9.270

Eijsden 1

Gulpen-Wittem 2

9 10

9 11

Gulpen-Wittem € 18.425

Margraten Meerssen Vaals Pentasz 2 3 8 1 2 3 1 1 2 15 29 17 79 16 34 21 92

gemeente Margraten Meerssen € 66.330 € 68.716

Vaals € 56.608

Eindtotaal € 219.348

Schuldsanering(Schuldhulpverlening) Een belanghebbende die problematische schulden heeft, kan en moet eerst zelf proberen zijn schuldensituatie op te lossen. Hij kan proberen zelf een betalingsregeling te treffen met zijn schuldeisers. Ook kan hij gebruik maken van het zogenaamde minnelijke traject. Met ondersteuning van een schuldhulpverlener wordt dan geprobeerd tot een aflossingsregeling met de schuldeisers te komen. Lukt dat niet, dan biedt de Wet schuldsanering natuurlijke personen (WSNP) alsnog een mogelijkheid om een schuldenvrije toekomst te bereiken. Pentasz heeft de uitvoering van de schuldhulpverlening uitbesteed bij de Kredietbank Limburg (KBL). In 2007 bleek dat de tarieven van de KBL fors stegen. Hoewel hiertegen nog geageerd is door Pentasz, bleek dat wij geen bestuurlijk draagvlak vanuit omliggende gemeenten kregen. Uiteindelijk betekende dit dat wij akkoord zijn gegaan met de tariefstijging wat impliceerde dat wij minder trajecten konden inkopen dan oorspronkelijk begroot. In 2006 en 2007 ontvingen de gemeenten aanvullende subsidie voor extra trajecten in het kader van schuldhulpverlening. Met deze subsidie is een campagne opgezet en uitgevoerd in samenwerking met de kredietbank Limburg. Speerpunten in de campagne waren vanzelfsprekend een op preventie gerichte publiciteit inclusief een op de regio gerichte website “Pas op je geld”. Daarnaast is ook veel aandacht besteed aan het optuigen van het bestaande uitvoeringsoverleg middels inschakelen daarbij van klantmanagers Zorg en Inkomen en Maatschappelijk Werk. Tot slot is voor dit extra geld ook intensievere trajecten ingekocht dan in de reguliere dienstverleningsovereenkomst is afgesproken. Wat betreft de trajecten schuldhulpverlening valt op dat het aantal aanmeldingen bij de Kredietbank Limburg van mensen met mogelijke schuldenproblematiek lager is dan werd verwacht. Toch is het aantal in behandeling genomen gevallen licht gestegen. Het uitvalpercentage aanmelding/behandeling komt daardoor op 27%, een percentage dat volgens de Kredietbank alleszins acceptabel genoemd kan worden. Opvallend hoger dan verwacht is het aantal enkelvoudige WNSP verklaringen dat in 2007 werd afgegeven (begroot 10, werkelijk 22). Dit wordt voor een deel veroorzaakt doordat advocaten steeds sneller gaan inzetten op WSNP trajecten en dossiers aanleveren zonder eerst minnelijke trajecten te hebben doorlopen. _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 19

Gemeentelijke regelingen Gemeentelijke regelingen zijn aanvullende regelingen die via Pentasz verstrekt worden en bijdragen aan het bieden van een sociaal vangnet. De regeling is bedoeld voor inwoners van de Pentasz gemeenten (tot 105% van het minimuminkomen) en biedt een bijdrage in de kosten van voorzieningen die betrekking hebben op culturele, sociale en sportieve activiteiten. Om het effect van het bestaand beleid in beeld te krijgen, is hier in 2007 een onderzoek naar gedaan, genaamd de Minima Effect Rapportage. Middels deze rapportage is inzichtelijk gemaakt wat het effect is van landelijke en lokale inkomensondersteunende regelingen op de financiële positie van huishoudens met een laag inkomen in de Pentasz gemeenten. Ook gaf deze rapportage inzicht in een eventuele armoedeval. De resultaten van deze effectrapportage dienen de basis te vormen voor de verdere ontwikkeling van het minimabeleid van Pentasz Mergelland. In september is het Algemeen Bestuur via een presentatie over de belangrijkste resultaten geïnformeerd. Onderstaand hebben we nog kort samengevat wat de belangrijkste conclusies van het onderzoek waren: - In de gemeenten van Pentasz Mergelland hebben de echtparen met twee oudere kinderen de minste bestedingsruimte; - De collectieve zorgverzekering (voor de basisverzekering inclusief de aanvullende verzekering) draagt positief bij aan de bestedingsruimte van alle onderzochte huishoudens; - Vergoedingen voor sportieve, sociale e/o culturele activiteiten zijn niet overdraagbaar binnen een huishouden en moeten worden aangetoond. Hierdoor hebben gezinnen met jonge kinderen problemen met de verzilvering hiervan; - In vergelijking tot Nederland gemiddeld zijn de inwoners van de gemeenten binnen RSD Pentasz Mergelland met een minimum inkomen vergelijkbaar of iets minder goed af. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de gemeentelijke belasting voor afval niet wordt kwijtgescholden; - Bij de meeste typen huishoudens met hetzelfde lage inkomen en met dezelfde huur is verschil in bestedingsruimte zichtbaar tussen de vijf gemeenten. Dit wordt veroorzaakt door de diverse gemeentelijke heffingen (variatie in hoogte van tarieven en afhankelijk van het aanbod) en door het verschil in kwijtscheldingsbeleid. Alvorens tot concrete actie over te gaan, achtte het Dagelijks Bestuur het van belang om inzichtelijk te maken wat de omvang van de doelgroep is. Immers als regelingen aangepast zouden worden, is het te allen tijde van belang te weten wat dan de mogelijke financiële effecten zouden zijn. Voor het inzichtelijk maken van de doelgroep werd onderzoeksbureau KWIZ ingehuurd. Via dit bureau moesten gegevensbestanden gekoppeld worden van organisaties als gemeenten, woningbouwverenigingen, kredietbank, belastingdienst etc. Door allerlei vraagtekens op het gebied van privacywetgeving ontstond op een bepaald moment behoorlijk wat weerstand bij de organisaties die gegevens moesten verstrekken. Daarnaast kwamen aan het eind van 2007 signalen vanuit Parkstad dat KWIZ geen betrouwbare partner zou zijn. Uiteindelijk heeft het Dagelijks Bestuur dan ook besloten om de opdracht voor het onderzoek in te trekken. In 2008 zal bezien worden op welke wijze er meer inzicht kan worden verkregen in de doelgroepen voor minimabeleid in de vijf gemeentes. Aantal aanvragen Aantal aanvragers Gemeente Omschrijving afhandeling Eijsden Gulpen-Wittem aanvraag Participatiefonds Aanvraag afgewezen 2 1 Aanvraag buiten behandeling Aanvraag ingetrokken Aanvraag toegekend 53 59 Eindtotaal 55 60

Margraten Meerssen Vaals Eindtotaal 1 5 10 19 1 1 1 1 44 146 176 478 45 151 188 499


Van de 499 aanvragen voor Participatiefonds, zijn er 478 (454 in 2006) aanvragen toegekend voor deze gemeentelijke regeling. Dit is een toename met 5% ten opzichte van 2006. Slechts 3% van de aanvragen zijn afgewezen. Wet Kinderopvang Per 1 januari 2007 verzorgt Pentasz, op verzoek van de deelnemende gemeenten, de uitvoering wat betreft de intake, de beschikkingen, de contacten aangaande concrete beschikkingen met het Landelijk Meldpunt Kinderopvang, de afhandeling van bezwaarschriften alsmede de betaling van de ouderbijdragen. Beleidsmatige uitvoering is in handen van de gemeente Valkenburg aan de Geul. In 2007 heeft Pentasz concreet voor 15 aanvragen betalingen verricht. Aantal aanvragers Omschrijving Aanvraag Kinderopv Eindtotaal

Gemeente afhandeling Eijsden Gulpen-Wittem Aanvraag afgewezen 1 Aanvraag toegekend 4 5

Margraten Meerssen Vaals Eindtotaal 1 2 10 1 15 1 10 1 17

Wat heeft het gekost ?

programma zorg bijzondere bijstand categoriale bijz. bijstand schuldhulpverlening gemeentelijke Regeling wet kinderopvang totaal

realisatie 2006 451.660 21.929 72.579 68.893 0 614.961

bijgesteld 2007 400.000 0 100.000 75.000 27.500 602.500

realisatie 2007. 313.368 0 137.941 73.415 15.427 540.151

Verschil Tov begroting 86.632 37.9411.585 12.073 62.622

Samenvattend Het aantal aanvragen voor zowel incidentele en periodieke bijstand is in 2007 t.o.v. 2006 gedaald met 4% (van 507 naar 489) respectievelijk 5% (van 142 naar 135). Deels heeft dit te maken met de het gebruik van de Collectieve Ziektekosten Zorgverzekering. Het aantal aanvragen voor de minimaregeling participatiefonds is gestegen met 12%. Over het effect van de Wet Kinderopvang kunnen wij geen uitspraken doen, daar wij geen historische gegevens ter beschikking hebben. Het aantal aanmeldingen bij de Kredietbank Limburg van mensen met mogelijke schuldenproblematiek is lager dan werd verwacht, maar het aantal in behandeling genomen gevallen is licht gestegen.


2.1.4

Programma inburgering

Algemeen Inburgering is een specifieke, begeleide en doelgericht gestuurde vorm van maatschappelijke integratie van allochtonen, immigranten net zo goed als asielzoekers en 'gezinsherenigers', waarbij ernaar gestreefd wordt dat én de nieuwkomers en de ontvangende maatschappij elk de nodige stappen zet om ertoe te komen dat de nieuwkomers een volwaardige plaats in de samenleving kunnen verwerven. Pentasz Mergelland verzorgt voor de deelnemende gemeenten en Valkenburg aan de Geul de inburgering in het kader van Wet Inburgering Nieuwkomers, de Regeling Oudkomers en de sinds 1 januari 2007 van kracht geworden Wet Inburgering. Tevens valt onder dit programma inburgering op basis van de Regeling Inburgering allochtone vrouwen. Doelstelling In de kadernota is de volgende visie verwoord Zorgdragen voor de maatschappelijke integratie van allochtonen en de verhoging van de acceptatiegraad door autochtonen, waardoor de allochtonen weerbaarder worden, uit hun sociaal isolement komen en zich thuis gaan voelen in Nederland.

Voor 2007 is dit vertaald in de volgende concrete doelstellingen concrete doelstelling

Activiteiten

Aantal

Uitvoering WIN

Inburgeringstrajecten

42 (53*)

Uitvoering regeling Oudkomers

Oudkomerstrajecten

73 (88*)

Uitvoering Wet Inburgering

trajecten

91

* aantal trajecten incl. Valkenburg

Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? Onderstaand is per wet of regeling aangegeven wat gespeeld heeft, wat we bereikt hebben en wat daarvoor gedaan is. Wet Inburgering Nieuwkomers (WIN) In 2006 zijn de laatste nieuwkomers gestart onder het regiem van de oude Wet inburgering nieuwkomers. Voor de meeste inburgeraars die onder het regiem van deze oude wet gestart zijn, is 13 december 2007 een feestelijke certificaatuitreiking georganiseerd te Margraten. Van de 42 gestarte personen ontvingen 22 er hun inburgeringscertificaat. totaal

Eijsden

GulpenWittem

Margraten

Meerssen

Vaals

Nieuwkomers in 2006

42

10

4

8

13

7

Certificaat in 2007

22

5

2

6

5

4

Nog niet afgerond

14

4

2

2

5

1

Verhuisd/Gestaakt

6

1

-

-

3

2


De regeling Oudkomers De regeling Inburgering Oudkomers 2006 is een door het ministerie gesubsidieerde regeling. Hoewel deze regeling formeel gold tot 31 december 2006 (in verband met vertraging van de Wet Inburgering) zijn onder deze regeling nog een aantal trajecten die doorliepen in 2007. In onderstaande tabel is de huidige status weergegeven.

totaal

Eijsden

GulpenWittem

Margraten

Meerssen

Vaals

Oudkomers in 2006

73

9

15

7

24

18

Certificaat in 2007

43

3

7

4

15

13

Nog niet afgerond

29

6

8

3

8

5

Verhuisd/Gestaakt/

1

1

Tijdens voornoemde certificaatuitreiking aan inburgeraars werd aan 43 oudkomers die een inburgeringstoets aflegden een certificaat uitgereikt. Regeling Inburgering Allochtone vrouwen In 2006 is Pentasz op basis van een aanvraag een voorschot toegekend voor 22 trajecten speciaal voor allochtone vrouwen. Er is echter geen gebruik gemaakt van deze regeling. Als gevolg hiervan zullen we het ontvangen voorschot terug moeten betalen aan het Rijk. Wet Inburgering (WI) De implementatie van de Wet Inburgering is in het laatste kwartaal 2006 gestart en is met behulp van een externe projectleider verder uitgewerkt in het 1e kwartaal 2007. In de vorige jaarrekening hebben wij u hieromtrent al bericht. De daadwerkelijke implementatie van de wet heeft in 2007 heel wat voeten in de aarde gehad. Hoewel het de bedoeling was dat in 2007 in totaal 91 mensen een aanbod zouden krijgen, hebben uiteindelijk 7 mensen een aanbod gekregen. In totaal zijn slechts 6 personen daadwerkelijk met een inburgeringstraject gestart. Dit lage resultaat qua start van inburgeringstrajecten onder de nieuwe Wet Inburgering is vooral veroorzaakt door diverse landelijke oorzaken die praktische implementatie onmogelijk maakten. Zo bleken er diverse aanpassingen die van invloed waren op de uitvoering in de wet doorgevoerd te worden, was onduidelijk welke personen in aanmerking kwamen voor het generaal pardon en hoe de prioriteitsstelling zou zijn, bleek de bestandsanalyse via de IB groep om het aantal inburgeringsplichtingen te bepalen heel lastig te zijn en is de aanbesteding pas erg laat opgestart en afgerond. In de 3e kwartaalrapportage hebben wij u hierover uitgebreid geïnformeerd. De verantwoordelijke minister heeft alle aanloopproblemen erkend en heeft daarom besloten dat de niet in 2007 gestarte en wel geprognosticeerde en gesubsidieerde trajecten mogen worden uitgevoerd in de daaropvolgende twee jaar. Wat heeft het gekost? Zoals reeds aangehaald is sprake van een samenwerkingsverband qua Inburgering, waarvan tot en met 2006 de gemeente Valkenburg aan de Geul ook deel uitmaakt. De opgevoerde bedragen uit de jaarrekening 2006 zijn derhalve bedragen inclusief de gemeente Valkenburg aan de Geul. Onderstaand is samengevat wat de kosten zijn geweest op het gebied van inburgering. Daar waar e.e.a. opvallend afwijkt van de begroting is een nadere toelichting gegeven.


Inburgeringstrajecten Inburgeringstrajecten Inburgeringstrajecten allochtone vrouwen Inburgeringstrajecten

Nieuwkomers oudkomers inburgering Wet inburgering Totaal

Begrote uitgaven 765.645 0 0

Werkelijke uitgaven 216.558 314.338 0

0 765.645

67.036 597.932

Specifieke risico’s in dit programma De nieuwe wet inburgering is nog niet geïmplementeerd of een nieuwe wet (Het Deltaplan Inburgering) staat al weer op stapel. De gevolgen van dit nieuwe plan zijn nog geenszins inzichtelijk. Samenvattend Terugkijkend op 2007 kunnen we stellen dat de implementatie van de nieuwe Wet Inburgering niet eenvoudig is geweest. Alle aanloopproblemen, onduidelijkheden e.d. hebben ervoor gezorgd dat noch het aantal trajecten is gestart zoals begroot noch dat sprake is geweest van een efficiënte inzet van personele capaciteit. Door het grote aantal aanloopproblemen alsmede door de onduidelijkheden is veel capaciteit gestoken in het formuleren van procedures, in het beheersen van de consequenties van de nieuwe wet voor de uitvoering en de verantwoordelijkheden van klantmanagers, opleiders en de burgers zelf. Als gevolg van het generaal pardon is er een grotere caseload WWB voor de klantmanagers ontstaan; daarnaast brachten de extra instromers veel bijzondere problemen en vragen (bv. leenbijstand, kinderopvang, eerste opvang) en werk met zich mee.


2.2

Paragrafen

2.2.1

Weerstandsvermogen

Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s voor Pentasz. De omvang van deze risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit bepalen of Pentasz over voldoende weerstandsvermogen beschikt. Het weerstandsvermogen is het vermogen om niet structurele financiële tegenvallers op te kunnen vangen teneinde de taken te kunnen voortzetten. Met weerstandscapaciteit wordt bedoeld: al die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden. Net als vorig jaar hebben wij op hoofdlijnen de belangrijkste risico’s in kaart gebracht door deze onder te verdelen in de volgende onderdelen: a. financiële risico’s; b. risico’s in interne bedrijfsvoering; c. overige risico’s. De verhouding tussen risico’s en de weerstandscapaciteit resulteert in het weerstandsvermogen. Ad. a. Financiële risico’s Wet werk en bijstand Het macro budget voor het inkomensdeel wordt met ingang van dit jaar meerjarig vastgelegd. Ondanks deze verbeteringen ten opzicht van voorgaande jaren betekent dit voor Pentasz nog niet heel veel. Per jaar kan Pentasz immers een hoger of lager budget krijgen dan in een voorgaand jaar. Hoewel er bij de totstandkoming van Pentasz bewust voor gekozen is om geen risico reserves of voorzieningen op te bouwen, heeft u vorig jaar wel ingestemd met een herbestemming van de reserve fusie kompas tot een risico reserve voor een bedrag van bijna € 50.000,-. Dit bedrag is geenszins toereikend om de huidige tekorten op het rijksbudget te dekken, laat staan dat het een effect heeft over meerdere jaren. Schuldhulpverlening Het aantal mensen met schuldenproblematiek neemt de laatste jaren toe. Zagen we dit jaar weliswaar een daling van het aantal aanmeldingen zien we tegelijkertijd een stijging van het aantal in behandeling genomen gevallen. Van belang is dat voor de Pentasz gemeenten een adequate voorziening beschikbaar is waar burgers met dreigende financiële problemen een beroep op kunnen doen. Schuldhulp en schuldpreventie blijven hierin centraal staan. Pentasz koopt de schuldhulpverlening in bij de Kredietbank Limburg. Op basis van de prognose van de Kredietbank Limburg wordt de komende jaren een stabilisatie verwacht op het niveau van 2006. De gemeenschappelijke regeling Pentasz is een gemeenschappelijke regeling. In dit licht bezien is Pentasz dus voor de financiering volledig afhankelijk van door de deelnemende gemeenten beschikbaar gestelde budgetten. Bij afwijkingen van de ramingen ten opzichte van de rijksbegroting loopt Pentasz het risico dat tekorten doorbelast worden aan Pentasz c.q. taakstellend worden opgelegd aan Pentasz. Voor afdekking van de risico’s zijn bij Pentasz geen toereikende reserves en voorzieningen gevormd.


Macro-economische ontwikkelingen Wijzigingen in de economische situatie is van invloed op het aantal uitkeringsgerechtigden. De Wet werk en bijstand vormt en open eindregeling wat impliceert dat een toename van het aantal uitkeringsgerechtigden mogelijkerwijs leiden tot een tekort op het toegekende rijksbudget. Het risico hiervan is en blijft dat een groter beroep moet worden gedaan op de algemene uitkering van de deelnemende gemeenten. Ad. b. Risico’s in de interne bedrijfsvoering Bij de totstandkoming van Pentasz zijn mensen uit de deelnemende gemeenten in dienst gekomen van de nieuwe organisatie. Hoewel er in het afgelopen jaar veel geïnvesteerd is in een verdere doorontwikkeling van de organisatie en de mensen zijn er diverse expliciete risico’s die nog onvoldoende geborgd zijn. We denken hierbij aan: - aansturing van de organisatie; - facilitaire ondersteuning en kennis; - juridische kennis ten aanzien van algemene bedrijfsvoeringsaspecten; - betrouwbare management informatie; - deskundigheid management. In de paragraaf bedrijfsvoering gaan we hier nader op in. Ad. c. Overige risico’s Besluit Bijstandsverlening zelfstandigen (BBZ) Het verstrekken van bedrijfskredieten voor startende ondernemers is een taak van Pentasz die we uitvoeren in het kader van de BBZ. De afgelopen jaren neemt het aantal (informatie)aanvragen BBZ toe. Dit is direct gerelateerd aan het stimuleren van cliënten richting werk. Hoewel de toetsing op BBZ-aanvragen uitgebreid is, blijven de risico’s aanzienlijk. In alle gevallen is er sprake van een zekerheidsstelling, maar deze is in de praktijk niet altijd ten gelde te maken door preferente schuldeisers. Voor het afdekken van de risico’s is een verzekering voor handen. Bovenstaande risico’s zijn vanzelfsprekend niet compleet. Inherent aan risico’s is dat niet alle van tevoren in te schatten zijn. Waar mogelijk en bekend hebben we vanzelfsprekend actie genomen om de risico’s te borgen c.q. te beheersen. In diverse gevallen is dat echter zeker nog niet toereikend. Overige risico’s c.q. onzekerheden die in elk geval altijd een rol spelen bij Pentasz zijn calamiteiten, dubieuze debiteuren, fraudegevallen, schadeclaims. Indien de kosten die hiermee gepaard gaan niet op derden verhaald kunnen worden of niet volledig worden gedekt door verzekeringen zullen zij binnen de algemene middelen van de deelnemende gemeenten opgevangen moeten worden. Naast mogelijke tegenvallers kunnen zich natuurlijk ook meevallers voordoen, zoals voordelen op een aanbesteding en nieuwe subsidiemogelijkheden.


2.2.2

Financiering

Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is ook Pentasz verplicht om jaarlijks een financieringsparagraaf op te nemen in de jaarrekening. Deze paragraaf is samen met het treasurystatuut en met de wet FIDO (financiering decentrale overheden) een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee sturen, beheersen en controleren van treasury. Binnen Pentasz omvat de treasuryfunctie het aantrekken, beheren en uitzetten van gelden. Tevens valt hieronder het garanderen en verstrekken van leningen aan derden. Het beleid van Pentasz is vastgelegd in het zogenaamde treasury statuut. De belangrijkste onderwerpen hierin zijn (naast de verplichte voorschriften uit de wet FIDO): • we zetten gelden alleen uit bij banken met een zogenaamde A-rating en bij Nederlandse overheden en andere publieksrechtelijke lichamen met een solvabiliteitsratio van 0%; • Het aantrekken van leningen geschiedt door een offerte aan te vragen bij ten minste drie instellingen. • Toegestane instrumenten bij het uitzetten van gelden voor een periode korter dan één jaar zijn rekening-courant, daggeld, spaarrekeningen en deposito’s; toegestane instrumenten bij het aantrekken van kortlopende middelen zijn daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op rekening-courant. • De uitvoering van de treasuryfunctie is gedelegeerd aan het Dagelijks bestuur. Hoewel Pentasz (zo blijkt wel uit voorgaande punten) gekozen heeft voor een laag risicoprofiel proberen wij wel om binnen de financiële mogelijkheden een zo optimaal mogelijk rendement te verkrijgen dan wel de lasten zo veel mogelijk te reduceren. Hierbij moeten de risico's zo goed mogelijk worden beheerst. In 2007 zijn de voorwaarden uit het treasurystatuut nageleefd. In totaal hebben wij een bedrag aan rente ontvangen ca. € 153.000.


2.2.3

Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel, informatisering, automatisering, communicatie, organisatie, financieel beheer en huisvesting. Jarenlang was bedrijfsvoering met name intern gericht. Tegenwoordig is het steeds belangrijker om de focus ook extern te leggen. Immers de inwoners van de deelnemende gemeenten, de bestuurders en andere relevante partijen verwachten dat overheden rechtmatig handelen, dat gelden doeltreffend besteed worden en dat Pentasz betrouwbaar, transparant en responsief is. De kwaliteit van onze bedrijfsvoering bepaalt in belangrijke mate het welslagen van de programma’s Werk, Inkomen, Zorg en Inburgering. Doel van de bedrijfsvoering is te ondersteunen zodat die programma’s uitgevoerd kunnen worden. In deze paragraaf wordt een terugblik gegeven op het afgelopen jaar (hoe heeft Pentasz gefunctioneerd op het gebied van bedrijfsvoering?). Waar nodig is een specifieke financiële toelichting gegeven bij in het oog vallende afwijkingen ten opzichte van de geraamde bedragen. De paragraaf bedrijfsvoering is opgesplitst in de volgende onderwerpen: a. personeel: o.a. instroom, uitstroom, ziekteverzuim en opleidingen van medewerkers; b. inhuur derden: kosten van inleenkrachten en ingehuurde externen (inclusief juridische ondersteuning); c. automatisering en informatisering; d. facilitaire zaken en huisvesting; e. voorlichting/communicatie; f. beleid en beheer; g. organisatie. Wat had Pentasz zich voorgenomen voor 2007? In de bijgestelde begroting 2007 van Pentasz werden op het gebied van de bedrijfsvoering de volgende doelen vermeld: • ondernemend en kwalitatief goed personeel • eigentijdse informatievoorziening • kwaliteitsverbetering • juridische borging van processen • een professionele organisatie ad a. personeel Personeelsbeleid In 2007 zijn diverse personeelsregelingen aangepast c.q. ontwikkeld. Voorbeelden hiervan zijn: - ontwikkeling integriteitsbeleid in het kader van de landelijke aandacht voor de rol van de overheid in haar voorbeeldfunctie; - aanpassing beoordelingssysteem. Dit systeem is geactualiseerd op verzoek van het Georganiseerd Overleg. Blijkbaar was bij de totstandkoming van Pentasz het systeem van Gulpen-Wittem niet overgenomen. Dit was van belang voor de rechtspositie van medewerkers. Tegelijk met de actualisatie naar de situatie van Gulpen Wittem is overeengekomen om direct een verbeterslag door te voeren.


Functiewaarderingen Het project functie omschrijving en –waardering dat in 2006 gestart is, is opgesplitst in meerdere delen. Spoor 1 betrof de formele vaststelling van het functieboek waarmee Pentasz gestart is in 2004. Dit spoor is uiteindelijk in januari 2007 afgerond. Spoor 2 betreft enerzijds het verwerken van alle wijzigingen die zich sinds 1 januari 2004 hadden voorgedaan tot ca. oktober 2007 alsmede de wijzigingen die gerealiseerd moeten worden in het licht van de doorontwikkeling van de organisatie. Spoor 2 hopen we (inclusief bezwaar- en beroepsprocedures) uiterlijk in mei 2008 af te ronden. Zoals u ziet in de cijfers hebben de kosten FUWA de ramingen overschreden. Dit heeft niet zozeer te maken met salarisstijgingen van zittend personeel als wel met een herberekening van pensioenrechten over meerdere jaren voor enkele (oud) medewerkers. Ziekteverzuim Het doel voor 2007 was een ziekteverzuimpercentage inclusief zwangerschapsverlof < 5%. Helaas is dat percentage ruimschoots overschreden. Oorzaken hiervan zijn een viertal langdurig zieken die grotendeels een medische achtergrond hebben. Daarnaast heeft één persoon zwangerschapsverlof gehad. Bij correctie van de ziekteverzuimcijfers exclusief langdurig zieken blijkt dat het percentage excl. zwangerschap op 3,99% uitkomt. E.e.a. betekent dus nog altijd een stijging ten opzichte van het percentage van 2006. Jaar ziekteverzuim% incl. zwangerschap ziekteverzuim% excl. zwangerschap ziekmeldingsfrequentie incl. zwangerschap ziekmeldingsfrequentie excl. zwangerschap

2005*

2006

2007

5,62%

4,52%

8,35%

5,06%

3,79%

7,25%

1,95

2,17

2,05

1,92

2,14

2,02

*de verzuimcijfers 2005 wijken af van eerdere jaarrekeningen omdat een andere bron is gebruikt; In 2005 is de bron arbodienst gehanteerd en bij deze jaarrekening is als bron het personeelsinformatiesysteem gebruikt. Formatieomvang

formatieomvang aantal fte

aantal medewerkers vast aantal medewerkers variabel

2005 begroot

2005 werkelijk

2006 begroot

2006 werkelijk

2007 begroot

2007 werkelijk

38,9

34,6

38,9

37,6

40,06

37,73

2005 31/12

2006 31/12

2007 31/12

39

41

41

5

14

5

Zoals u kunt zien, is de formatie van Pentasz sinds 2005 niet volledig ingevuld. Redenen hiervoor zijn divers, zoals: - verhouding instroom en uitstroom van personeel gedurende het jaar; - gedeeltelijke parttime invulling van fulltime functies; - niet kunnen vinden van voldoende gekwalificeerd personeel; - zoeken naar de juiste balans tussen tijdelijk en vast personeel. _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 29

Net als vorig jaar hebben we wederom een deel van het budget voor de vaste formatie ingezet t.b.v. de inhuur van derden. De totale onderuitputting op de post salarissen bedraagt in 2007 ca. € 151.000,- ten opzichte van de initiële begroting. Tussentijds hebben we via een begrotingswijziging echter e.e.a. bijgesteld waardoor er nu een realistisch beeld te zien is. Aan de inkomstenkant ziet u dat wij de kosten van de re-integratie unit hebben doorbelast naar het werkdeel. Hierdoor is het beslag op de bedrijfsvoeringskosten dit jaar lager voor de gemeenten. Dit is een actie geweest in het licht van voorkomen dat een deel van het budget werkdeel terug gestort zou moeten worden aan het Rijk. Indien in 2008 zou blijken dat we het volledige werkbudget nodig hebben voor de inkoop van trajecten e.d. zullen we de interne personeelskosten voor re-integratie wederom ten laste van het bedrijfsvoeringsbudget brengen. Opleidingen Bijhouden van kennis alsmede het doorontwikkelen van de medewerkers is een voorwaarde voor het bereiken van een professionele organisatie. Voor opleidingen was in 2007 in totaal € 45.000,- geraamd. In 2007 hebben wij voor het eerst gewerkt met een opleidingsplan. Zowel Pentasz breed, per sector als op individuele basis heeft een behoorlijke inhaalslag qua opleidingen plaatsgevonden. Gaven we vorig jaar nog slechts ca € 16.000,- uit aan opleidingen, hebben we dit jaar met meer dan € 50.000,- het opleidingsbudget zelfs overschreden. Het resterende bedrag van vorig jaar (ca. € 29.000,-) hadden we echter gereserveerd in een opleidingsreserve. ad b. inhuur derden Net als vorig jaar hebben wij alle inhuur derden dit jaar inzichtelijk gemaakt. Post inhuur P&O Gulpen Wittem Uitzendkrachten e.a. tijdelijk personeel Knelpunten personeel Inhuur systeembeheer Gulpen Wittem Juridische ondersteuning Commissie Bezwaar & Beroep totaal

Werkelijk 2006 € 81366

Raming 2007 € 85.000

Werkelijk 2007 € 84.373

Verschil 2007 € 627

€ 298.245

€ 191.000

€ 181.810

€ 9.190

0

€ 37.000

€ 35.938

€ 1.062

€ 75.301

€ 76.000

€ 76.788

- € 788

€ 16.271

€ 20.000

€ 22.756

- € 2.756

€ 16.958

€ 17.500

€ 24.071

- € 6.571

€ 488.141

€426.500

€ 425.736

€ 764

Zoals u ziet is in 2007 voor het eerst een uitsplitsing gemaakt tussen de geraamde post uitzendkrachten en een knelpunten pot personeel. De knelpunten pot personeel was gebaseerd op een raming qua ziektepercentage van 4,52%. In werkelijkheid is het ziektepercentage over 2007 aanzienlijk hoger. Eén van de MT-leden is langdurig ziek geweest vanaf november 2006. De hieruit ontstane formatie is niet ingevuld. De vervanging is intern opgelost. De overschrijding bij de kosten voor de commissie Bezwaar & Beroep is voornamelijk te verklaren door een aanzienlijke stijging van het aantal bezwaarschriften en beroepszaken.


De overschrijding op de post juridische ondersteuning betreft het inhuren van externe ondersteuning om de nog altijd lopende procedure met de voormalig directeur van Pentasz af te handelen. In 2007 is dit uiteindelijk gerealiseerd. Bij het bespreken van de jaarrekening 2006 is verzocht om een vergelijking te maken tussen de P&O kosten per FTE binnen Pentasz en de P&O kosten per FTE bij de deelnemende gemeenten. Deze analyse is gemaakt en heeft geen opmerkelijke verschillen opgeleverd. ad c. automatisering & informatisering De kosten van automatisering bedroegen over 2007 afgerond € 334.000,-. Op het terrein van automatisering hebben zich in 2007 diverse ontwikkelingen voorgedaan. Eén van de belangrijkste voor de klant is wel de ontwikkeling van het Digitaal Klant Dossier (DKD). Doel van het DKD was en is om te voorkomen dat uitvoeringsinstanties zoals CWI, UWV en de gemeenten klanten meerdere malen om dezelfde informatie vragen. Tegelijkertijd kunnen klanten hun eigen gegevens raadplegen, controleren en deels ook gebruiken voor elektronische basis voor de aanvraag van uitkeringen. Ook voor de uitvoeringsinstanties w.o. Pentasz heeft het belangrijke efficiencyvoordelen. In 2007 is via een werkgroep de implementatie van het DKD opgepakt. Zo is software aangeschaft en waar nodig aangepast, zijn rechtstreekse verbindingen gelegd met SUWINET-Inkijk, zijn processen voor invoer van gegevens gestandaardiseerd en is een ketenproces geregeld voor het doorgegeven van wijzigingen in klantgegevens. Aangezien de invoering van het DKD tot nieuwe werkwijzen voor onze medewerkers leidt, is tevens aandacht besteed aan interne voorlichting. Een andere belangrijke focus was gelegen in het creëren van eigentijdse informatievoorziening. Dit resulteerde vooral in een focus op twee aspecten, t.w. sturing op basis van betrouwbare managementinformatie en op de toekomst voorbereide archieven. In 2007 hebben in totaal een tiental managementbeoordelingen plaatsgevonden. Doel van deze beoordelingen was maandelijks te bezien in hoeverre Pentasz goed scoorde op geselecteerde indicatoren. In 2007 is een stap in de goede richting gezet v.w.b. adequate sturing. Wel is het nog absoluut noodzakelijk om een verbetering te maken in de inrichting van ons belangrijkste automatiseringssysteem GWS4all. Ook is in 2007 onderzocht welke mogelijkheden er zijn om het cliëntenarchief van Pentasz anders te organiseren. Redenen hiervan waren o.a. gebrek aan ruimte en het gegeven dat de archiefruimte niet aan de voorschriften voldoet (w.o. brandveiligheid). Bij de totstandkoming van Pentasz is afgesproken dat één van de deelnemende gemeenten als archieflocatie zou worden aangewezen. Dit is tot op heden niet gebeurd. In overleg met de deelnemende gemeenten zijn de opties onderzocht die uiteenliepen van externe opslag en scanning on demand via digitalisering nieuwe archiefstukken tot volledige digitalisering van het bestaande en nieuwe archief. Helaas is vanuit kostenoogpunt geen van de onderzochte mogelijkheden aanvaardbaar gebleken. Vooralsnog is een pragmatische insteek gekozen en wordt het statisch archief in delen teruggebracht naar iedere afzonderlijke gemeente. Gezien allerlei ontwikkelingen op gebied van digitalisering alsmede het risico van de huidige archiefruimte moet gezocht blijven worden naar alternatieve mogelijkheden. Wij gaan ervan uit dat op termijn ook de gemeenten een (verdere) digitaliseringsslag zullen maken en dat wij dan mogelijk daarin kunnen participeren. In navolging van een verzoek vanuit het bestuur om de bedrijfsvoeringskosten kritisch onder de loep te nemen alsmede vanuit het gevoel dat de kosten voor de lease van ICT middelen redelijk hoog waren, zijn lopende contracten met Econocom nader geanalyseerd. Bij de oprichting van Pentasz is ervoor gekozen om ICT middelen en kantoormeubilair via een leaseconstructie bij deze leverancier af te nemen. _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 31

Het betroffen twee overeenkomsten voor financiële lease. Financiële lease is een vorm van financiering. Deze financieringsvorm is destijds gekozen vanuit politiek bestuurlijke overwegingen. Al snel werd inzichtelijk dat er diverse zaken niet klopten. Er bleek o.a. dat er administratieve fouten binnen Pentasz waren gemaakt t.a.v. de boeking van facturen op de lopende contracten (zo werd kantoormeubilair op het ICT contract geboekt). Hierdoor is het budget op het ICT contract diverse malen verhoogd. Bij iedere verhoging ging de looptijd van het contract opnieuw in. Tegelijkertijd heeft Econocom onvoldoende aandacht geschonken aan het gegeven dat er administratieve fouten werden gemaakt. Enkele malen heeft Econocom aangegeven dat het budget op het ICT contract ontoereikend was en verhoogd moest worden, terwijl op het kantoormeubilair contract nog ca. € 180.000,- open stond. Concreet komt het er dus op neer dat Pentasz enkele jaren heeft betaald voor geleased geld dat niet gebruikt is. Intussen is met Econocom overeenstemming bereikt over het voortijds beëindigen van de contracten. Het contract voor kantoormeubilair is beëindigd per 1 januari 2008 en het kantoormeubilair komt praktisch om niet in eigendom van Pentasz. Het automatiseringscontract loopt tot 1 januari 2009. Tot slot zijn in 2007 zoals gebruikelijk diverse nieuwe versies van GWS uitgeleverd, getest en geïnstalleerd. In de begroting 2007/2008 waren tevens nog een aantal indicatoren opgenomen. Onderstaand geven we de status per indicator weer. Indicator Betrouwbaarheid data in database Controle frequentie management monitoring Realisatie doelstellingen

Streefwaarde pm

Realisatie pm

Min. 10x per jaar

10x

Min. 75% op groen

Aantal uren inzet controller

Min. ½ FTE gedurende gehele jaar

Geen realistisch beeld te geven ½ FTE gedurende 9,5 maanden

ad d. facilitaire zaken & huisvesting Op het gebied van facilitaire zaken en huisvesting zijn geen noemenswaardigheden te melden voor het jaar 2007. ad e. voorlichting/communicatie In 2007 is de website van Pentasz Mergelland in de lucht gegaan. Naast deze website was het de bedoeling om PR-materiaal te ontwikkelen c.q. aan te schaffen ten behoeve van o.a. deelname aan de brancheweken in samenwerking met het CWI. Hoewel we hier mee een begin hebben gemaakt, is dit nog niet ver genoeg van de grond gekomen. In 2008 zullen we hiermee verder gaan. ad f. beleid en beheer In 2007 zijn o.a. de volgende onderwerpen op beleidsmatig gebied ontwikkeld, bijgesteld c.q. onderzocht: - Schuldhulpverlening voor Jong & Oud - Extern klachtrecht - Minima Effect Rapportage - Prestaties van re-integratiebedrijven - Ontwikkelingen rond Toonkamerprincipes (BVG Maastricht) - De ontwikkeling van een Mens Ontwikkel Structuur (als pilot gestart in 2007, wordt explicieter gemaakt in 2008) - Bezwaarschriften proces - Inkoop & aanbestedingsbeleid - Terugvordering & Verhaal _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 32

De financiële beleids- en beheerskosten zijn binnen de ramingen gebleven. ad g. organisatie Klachten In totaal heeft Pentasz in 2007 3 klachten ontvangen. Alle drie de klachten zijn gegrond verklaard. Twee klachten hadden betrekking op te lange afhandelingstermijn en één klacht op het zoekraken van door de klant ingeleverde documenten. Alle drie de klachten zijn naar tevredenheid van de klagers afgehandeld. Bezwaar- en beroepschriften Het aantal bezwaar- en beroepschriften is in onderstaande tabel weergegeven. Onderwerp Bezwaarschriften Beroepszaken

2005 96 7

2006 61 14

2007 94 242

De strengere eisen die wij stellen op het gebied van re-integratie in combinatie met fraudepreventie en actieve terugvordering en incasso heeft er toe geleid dat het aantal bezwaarschriften en beroepszaken gestegen is. In de begroting 2007/2008 was tevens een kwalitatieve doelstelling opgenomen m.b.t. het % advies tot honorering bezwaarschriften (doel < 10%). In werkelijkheid is voor 6% van de behandelde bezwaarschriften een advies tot honorering gegeven. De gemeenschappelijk regeling In 2007 werden we geconfronteerd met een aanzienlijk probleem: de bevoegdheden van Pentasz bleken niet goed geregeld te zijn. Blijkbaar waren bij de totstandkoming van Pentasz wel de bevoegdheden van de raden overgedragen maar niet van de colleges. Dit heeft geresulteerd in een uitspraak van de Centrale Raad van Beroep waarbij Pentasz ten aanzien van een beroepszaak in het ongelijk werd gesteld. Aangezien door die uitspraak de behandeling van alle bezwaarschriften en beroepszaken op losse schroeven kwam te staan, is eind 2007 alles in het werk gesteld om correcties door te voeren. Dit heeft onder andere geresulteerd in een aanpassing van de gemeenschappelijke regeling die in het 1e kwartaal 2008 bij de deelnemende gemeenten voorligt. Vervolgens zullen nog uitvoeringsbesluiten vastgesteld moeten worden om de bevoegdheden verder door te mandateren naar de organisaties. Hiermee zijn we nu volop aan de slag. Cliëntenraad Mergelland De cliëntenraad Mergelland heeft in 2007 wederom op diverse terreinen advies uitgebracht, w.o. over de Minima Effect Rapportage en inburgering. In het 3e kwartaal 2007 is de werkwijze van de cliëntenraad tevens geëvalueerd. Geconcludeerd is dat na een wat moeilijke aanloopperiode de huidige samenwerking tussen de Cliëntenraad Mergelland en Pentasz naar tevredenheid verloopt. Voor de uitvoering van haar taken is in 2007 een subsidie van ca. € 7.700,- verstrekt. Tot slot Bij het opmaken van de begroting 2008 (en daarmee gelijk de aanpassing qua beleidsvoornemens voor 2007) was tevens een indicator opgenomen inzake de budgetbeheersing op het gebied van bedrijfsvoering. De streefwaarde was < 1% overschrijding. In werkelijkheid bedraagt de totale onderschrijding op de post bedrijfsvoering 3 % ten opzichte van de bijgestelde begroting.

2

Waarvan 8 voorlopige voorzieningen


2.2.4

Rechtmatigheid

Pentasz Mergelland dient ingaande het verantwoordingsjaar 2006 een bijlage in de jaarrekening opnemen met daarin de verantwoordingsinformatie over de specifieke uitkeringen. Voor Pentasz Mergelland betekent dit dat slechts de Wet Inburgering middels de Sisa-verklaring dient te worden verantwoord. De gegevens van de regelingen welke Pentasz Mergelland uitvoert t.b.v. de deelnemende gemeenten (WWB, IOAW, IOAZ, BBZ) zullen door worden Pentasz worden aangeleverd aan de desbetreffende gemeenten. De accountantscontrole voor de specifieke uitkeringen loopt parallel aan de controle van de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur van Pentasz Mergelland heeft de dato 18-03-2008 het controleprotocol jaarrekening 2007-2010 Pentasz Mergelland gelijkgesteld aan de wettelijke minimumeisen conform het Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten. In onderstaand schema zijn de door het Algemeen Bestuur vastgestelde toleranties gerecapituleerd:

Goedkeuringstolerantie Fouten in de jaarrekening (% lasten) Onzekerheden in de controle (% lasten)

Strekking accountantsverklaring: Goedkeurend Beperking Oordeelonthouding ≤ 1% >1%<3% ≤ 3%

>3%<10%

≥ 10%

Afkeurend ≥ 3% -

Naast deze kwantitatieve benadering wordt ook een kwalitatieve beoordeling gehanteerd. De weging van fouten en onzekerheden vindt zodoende voor een deel plaats op basis van ‘professional judgement’ van de accountant. De begroting en jaarrekening van Pentasz Mergelland kennen 4 programma’s. In het kader van rechtmatigheid in de betekenis van de jaarrekening is de paragraaf Bedrijfsvoering daarnaast nog van belang. In verhouding tot elkaar, gebaseerd op de jaarrekening, staan de programma’s/paragrafen in lastenaandeel als volgt naast elkaar: Programma Werk: 19% Programma Inkomen: 60% Programma Zorg: 4% Programma Inburgering: 3% Paragraaf Bedrijfsvoering: 14% Daaruit blijkt dat voor Pentasz Mergelland de grootste financiële risico’s zitten in de uitvoering van de programma’s Werk en Inkomen. De uitvoering van deze producten omvat bijna 80% van de totale uitgaven van Pentasz Mergelland. Daarnaast omvat de paragraaf bedrijfsvoering ook nog een aanzienlijk financieel risico. Ten aanzien van de risico’s kan worden gesteld dat de Programma’s Werk, Inkomen en Zorg binnen dezelfde risico-eenheid vallen. Het zijn weliswaar verschillende producten, maar qua werkproces, wijze van uitbetaling en administratieve organisatie zijn deze gelijk. _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 34

De conclusie is gerechtvaardigd dat de aanvragen WWB, Ioaw, Ioaz of Bbz langs dezelfde weg tot stand komen en dezelfde interne beheersmaatregelen volgen. Als in het kader van de WWB de weg goed wordt doorlopen, mag dat in zijn algemeenheid ook worden gesteld voor de andere genoemde producten. Over de controleperiode 2007 zijn de volgende aantallen betaalregels/producten gecontroleerd. Elke euro vertegenwoordigt 1 gecontroleerde betaling. Onderdeel

Eijsden

Financiële fout %

Gulpen Wittem

Algemene Rechtmatigheid

Ja

Nee

Ja

Werkdeel

€ 16,00

0%

€ 16,00

0%

€ 16,00

0%

€ 24,00

0%

€ 24,00

0%

Inkomens -deel

€ 12,00

0%

€ 12,00

0%

€ 12,00

0%

€ 16,00

2,83 %

€ 16,00

2,30 %

€ 4,00

0%

€ 4,00

0%

€ 4,00

0%

€ 4,00

0%

€ 4,00

0%

€ 32,00

0%

€ 32,00

0%

€ 32,00

0%

€ 44,00

1,54 %

€ 44,00

1,25 %

Bijzondere Bijstand Totaal

Finan -ciële fout % Nee

Margraten

Ja


Meerssen

Ja


Vaals

Ja


De financiële fout bij de gemeente Meerssen en de gemeente Vaals is gevolg van het niet benutten van een voorliggende voorziening (alleenstaande ouderkorting). De regelingen IOAW/IOAZ/Bbz, Wet Kinderopvang en Wet Inburgering zijn op productniveau gecontroleerd. Onderdeel

Eijsden

Financiële fout %

Gulpen Wittem

12

0%

12

Finan -ciële fout % 0%

2

0%

2

3

0%

3

IOAW/ IOAZ/ Bbz Wet Kinderopvang Wet Inburgering

Margraten

Meerssen

12


12


0%

2

0%

3

0%

3

0%

3

Vaals

12


0%

3

0%

0%

3

0%

De rechtmatigheid v.w.b. de bedrijfsvoering is voor de gehele organisatie gecontroleerd, hier is dus geen onderverdeling per gemeente. Elke waarneming betreft 1 factuur. Onderdeel Bedrijfsvoering

Pentasz Mergelland 120

Financiële fout % 0%


Tevens zijn er een aantal niet-financiële fouten geconstateerd, welke gedurende het boekjaar zijn aangevuld. Men moet hier denken aan het ontbreken van de gegevens omtrent:

De woonsituatie. Rapportage en betaling komen niet overeen. Het niet benutten van een voorliggende voorziening.

Begrotingscriterium

De werkelijke uitgaven per programma zijn afgezet tegen de begrote uitgaven. Daarbij wordt beoordeeld in hoeverre de begroting wordt overschreden en in welke mate hiervoor adequate toelichtingen zijn opgenomen respectievelijk de overschrijdingen binnen bestaand beleid van Pentasz passen. Uitvoering jaarrekening 2007: jaarrekening

begroting

verschil

% (rekening in

Ref.

relatie tot begroting)

Werk Inkomen Zorg Inburgering Bedrijfsvoering

3.218.931 10.881.559 656.395 976.841 3.282.661

3.123.091 10.726.000 602.500 765.645 3.389.016

95.840 155.559 53.895 211.196 -106.355

3% 1.5 % 9% 28 % 3%

A B C D E

A. De werkelijke uitgaven zijn hoger dan de begroting. Dit werd met name veroorzaakt doordat de kosten van de re-integratie unit (medewerkers belast met re-integratie) ten laste van het werkdeel zijn gebracht. B. De werkelijke uitgaven waren hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is voornamelijk een groter aantal uitkeringsgerechtigden in Vaals en Meerssen dan was geraamd. C Het programma Zorg overschrijdt de ramingen. Dit is enerzijds veroorzaakt door meer verstrekkingen bijzondere bijstand en anderzijds door hogere uitgaven op het gebied van schuldsanering. D De uitgaven voor het programma Inburgering zijn lager uitgevallen dan begroot als gevolg van het niet tijdig opstarten van trajecten. Dit was een landelijk probleem. De vermelde uitgaven zijn inclusief de toevoeging aan de voorzieningen waardoor het beeld ontstaat dat er meer is uitgegeven. E De onderschrijding van ca. 3% van de uitgaven voor het onderdeel bedrijfsvoering is hoofdzakelijk veroorzaakt door een doorbelasting naar personeelskosten naar het programma werk en lagere uitgaven op het gebied van automatisering. Conclusie Op basis van de genomen maatregelen en de daaruit voortvloeiende werkzaamheden wordt geconcludeerd dat over 2007 is voldaan aan het begrotingscriterium.


3.

Jaarrekening

3.1

Balans per 31 december 2007 met toelichting

3.1.1

Balans per 31 december 2007


balans per 31 december 2007 Ultimo 2007

Activa

Ultimo 2006

bedragen * € 1,vaste activa materiële vaste activa - investeringen met een economisch nut

29.353

33.902

29.353

33.902

440.728

2.001.129

4.318.009

3.805.201

54.764

12.631

totaal vlottende activa

4.813.501

5.818.961

totaal-generaal

4.842.854

5.852.863

totaal vaste activa vlottende activa

uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - vorderingen op openbare lichamen 109.388 - vooruitbetaalde bedragen - overige vorderingen 331.341

liquide middelen - banken girosaldi - kas/buskaarten

overlopende activa

4.317.134 875


balans per 31 december 2007

Passiva

Ultimo 2007

Ultimo 2006

bedragen * € 1,vaste passiva eigen vermogen - reserves

102.329

48.294

voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

2.218.635

2.949.769

totaal vaste passiva

2.320.964

2.998.063

2.509.991

2.854.800

11.900

-

totaal vlottende passiva

2.521.891

2.854.800

totaal-generaal

4.842.854

5.852.863

vlottende passiva

netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - schulden aan openbare lichamen 1.817.962 - overige schulden 692.029

overlopende passiva


3.1.2

Toelichting op de balans per 31 december 2007

Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat heeft plaats gevonden op basis van historische kosten. De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Fiscale aspecten In de verantwoorde lasten is begrepen de door leveranciers in rekening gebrachte inkoop-BTW. Om deze omzetbelasting te kunnen verrekenen met de belastingdienst wordt door Pentasz Mergelland gebruik gemaakt van de zgn. transparantiemethode. Deze methode maakt het mogelijk de door Pentasz betaalde omzetbelasting door te “schuiven” naar de deelnemers van de gemeenschappelijke regeling; de deelnemende gemeenten kunnen vervolgens deze zgn. compensabele btw terugvragen via de belastingdienst. Een overzicht hiervan treft u aan in bijlage 4.5.1. Toelichting op balanscategorieën per 31 december 2007 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa * Investeringen met economisch nut (bedragen x € 1,-) boekwaarde Afschrijving Omschrijving 31-12-2006 2007 investering Interne 33.902,4.549 verbouwingskosten Kiebeukel 30 Gulpen Totaal 33.902,4.549

boekwaarde 31-12-2007

29.353 29.353

De interne verbouwingskosten worden in 10 jaar afgeschreven op basis van lineaire afschrijvingen. De afschrijvingsduur loopt parallel met de looptijd van de afgesloten huurovereenkomst (zie ook de paragraaf handelend over Langlopende financiële verplichtingen). Ten laste van de post huisvesting is rente opgeboekt, gebaseerd op een gemiddeld rentepercentage van 3,92 % voor leningen met een looptijd van 10 jaar. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar * Vorderingen op openbare lichamen Voor een specificatie van de vorderingen ultimo 2007 per deelnemende gemeente wordt verwezen naar bijlage 4.5.2. De vorderingen op de deelnemende gemeenten hebben betrekking op de afrekening 2007 van de programma’s Werk, Inkomen, Zorg en Bedrijfsvoering. _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 40

In de balans 2007 van Pentasz zijn in tegenstelling tot voorgaande jaren bijstandsvorderingen opgenomen voor terugvordering en verhaal ABW, krediethypotheek, leenbijstand, boeten ABW en terugvordering BBZ/IOAW,/IOAZ. Overdracht van deze vorderingen van de deelnemende gemeenten aan Pentasz heeft en zal ook in de komende jaren niet plaatsvinden. Bovendien vormen de saldi een neutraal karakter en is alleen bedoeld als een registratiefunctie bij Pentasz De inkomsten uit terugvordering van verhaal, leenbijstand en krediethypotheek worden in de jaarrekening apart vermeld. De ontvangsten dragen bij in de totale uitgaven van WWB, IOAW en programma Zorg. Deze ontvangsten dienen door de gemeenten in mindering te worden gebracht op de bijstandsvorderingen die door de gemeenten ultimo 2007 in hun balans zijn opgenomen. Voor een totaaloverzicht van ontvangsten wordt verwezen naar 4.3 “verzamelstaat deelnemende gemeenten” en naar de toelichting op de afzonderlijke programma’s. Daarnaast zijn vorderingen zoals UWV, Belastingdienst en Gemeenten opgenomen. * Vooruitbetaalde bedragen Voor een specificatie van de vooruitbetaalde bedragen ultimo 2007 wordt verwezen naar bijlage 4.5.2. * Overige vorderingen Hierin zijn saldi ultimo 2007 opgenomen van aan cliënten verstrekte voorschotten op uitkeringen. Bovendien is hier een vordering opgenomen van € 27.208 zijnde een vordering op Divosa in het kader van het Digitaal Klantdossier (DKD) Liquide middelen * Bank- en girosaldi Betreft de saldi van de rekening-courantrekeningen bij de Bank Nederlandse gemeenten en de Rabobank, t.w.: Omschrijving BNG rekening.nr. 28.51.09.022 BNG rekeningnr. 28.51.09.030 BNG rekeningnr. 28.51.05.639 Rabobank rekeningnr. 11.44.26.619 Totaal

vordering x € 1,286.243 936.665 3.066.103 28.123 4.317.134

* Kas/buskaarten Vanaf 2006 wordt i.v.m. het bevorderen van inschakeling in het werkproces gebruik gemaakt van buskaarten aan clienten. In 2007 is hiervan weinig gebruik gemaakt. De waarde van de voorraad buskaarten is dan ook miniem. Overlopende activa van € 54.765. Betreft vooruitbetaalde bedragen over 2007 inzake verzekeringspremies rechtsbijstandverzekering en aansprakelijkheidsverzekering tijdens dienstreizen ter hoogte van € 1.743. Daarnaast zijn door Pentasz vooruitbetaalde kosten t.b.v. leasekosten kantoor voor 2008 van € 7.648 opgenomen. Voor automatisering is een bedrag van € 42.708 vooruitbetaald; voor abonnementen en overige vooruitbetaalde kosten is dit € 2.666


PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen * Reserves Het verloop van de reserves in 2007 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: reserve

reserve fusie met Kompas Risicoreserve Reserve FUWA/garanties/ cafetariamodel Opleidingsreserve Totaal

saldo 1-1-2007 48.294

toevoeging

aanwending

bedragen x € 1,0 48.294

saldo 31-12-2007 0

0

48.294

0

48.294

0

62.119

27.808

34.311

0 48.294

28.772 139.185

9.049 85.151

19.723 102.328

Reserve fusie Kompas/Risicoreserve Het saldo van de “Reserve fusie met Kompas” is per 31-12-2007 nihil Bij Besluit d.d. 26-06-2007 van het Algemeen Bestuur van Pentasz wordt het bedrag van € 48.294 opgenomen in een risicoreserve. Het plafond hiervan bedraagt € 100.000. In 2007 hoefde de reserve nog niet te worden aangesproken. Reserve FUWA/garanties/cafetariamodel In hetzelfde besluit van het AB wordt in het kader van te maken kosten van FUWA Spoor I en Spoor II een reserve gevormd ter hoogte van € 62.119. De oorzaak hiervan ligt gelegen in het feit dat in 2006 een bedrag van € 80.000 in de begroting werd opgenomen; hiervan slechts € 17.881 besteed werden. Omdat de begrote kosten FUWA in 2007 met € 64.808 - € 37.000 = € 27.808 overschreden worden, dient de hiervoor in het leven geroepen reserve met laatsgenoemd bedrag te worden aangesproken. Reserve opleidingen In 2006 werd voor opleidingen in totaal € 45.000 geraamd. Uitgegeven werd slechts € 16.228. In verband met een door Pentasz te maken inhaalslag op het gebied van opleidingen, werd in het door het AB genomen besluit d.d. 26-6-2007 bepaald dat het resterende bedrag van € 28.772 in een “reserve opleidingen” wordt ondergebracht. De kosten voor de opleidingen werden in 2007 met € 54.049 - € 45.000 = € 9.049 overschreden. Laatstgenoemd bedrag komt t.l.v. de reserve opleiding. Voorzieningen * Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Het verloop van de voorzieningen in 2007 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:


voorziening

saldo 1-1-2007

toevoeging

aanwending

saldo 31-12-2007

bedragen x € 1,Voorziening secundaire arbeidsvoorwaarden 2003 Voorziening WIW/ID Gemeente Gulpen-Wittem Voorziening WIW/ID Gemeente Eijsden Voorziening WIW/ID Gemeente Margraten Voorziening WIW/ID Gemeente Meerssen Voorziening WIW/ID Gemeente Vaals Voorziening Regeling Hoogwaardige Handhaving Voorziening Gemeente GulpenWittem stimuleringssubsidie bevordering en activering uitstroom Voorziening Gemeente Eijsden stimuleringssubsidie bevordering en activering uitstroom Voorziening Gemeente Margraten stimuleringssubsidie bevordering en activering uitstroom Voorziening Gemeente Meerssen stimuleringssubsidie bevordering en activering uitstroom Voorziening Gemeente Vaals stimuleringssubsidie bevordering en activering uitstroom Voorziening Oudkomers Voorziening Nieuwkomers (WIN) Voorziening inburgering allochtone vrouwen Voorziening nieuwe inburgeringswet (WI) Totaal

10.413

0

1.862

8.551

86.861

21.627

0

108.488

271.594

23.799

29.735

265.658

243.254

0

33.574

209.680

604.901

0

159.233

445.668

288.004

0

112.981

175.023

0

0

25.584

0

25.584

0

25.820

0

25.820

0

15.187

0

15.187

0

41.813

0

41813

0

71.999

0

71.999

0

439.988 483.724

0 0

314.338 216.558

125.650 267.166

106.785

0

106.785

0

233.843

378.909

0

612.752

2.949.770

424.335

1.155.469

2.218.636

Toelichting toevoeging c.q aanwending voorzieningen Voorziening secundaire arbeidsvoorwaarden 2003 In de fase van voorbereiding van de instelling van Pentasz is ingestemd met het uitgangspunt dat de restantsaldi van verlof, ADV, overwerk e.d. per ultimo 2003 van de medewerk(st)ers sociale zaken geheel moesten zijn afgebouwd. Echter gelet op de werkdruk bij die afdelingen in de onderscheiden gemeenten is er ook oog geweest voor het feit dat het afbouwen van de genoemde saldi vaak in zijn geheel niet tot de mogelijkheden behoorde. De genoemde restantsaldi zijn door de gemeenten in de loop van 2004 aan Pentasz betaald. Deze gelden zijn in een voorziening gestort teneinde deze middelen veilig te stellen. Aanwending van een deel van de voorziening heeft ook in 2007 plaatsgevonden d.m.v. opname van extra verlofuren. Voorzieningen WIW/ID gemeenten Verschillen tussen de door het Ministerie SZW toegekende budgetten en de in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn aan de voorziening onttrokken. In 2007 werd uit de voorziening van de gemeente Meerssen een bedrag van €47.438 aan deze gemeente terugbetaald i.v.m. een verrekening met het Ministerie. Dit n.a.v.overschrijding van de door het Rijk gestelde maximum-bedragen Het in 2006 opgenomen bedrag van € 32.133 zal nog door het Rijk bij de gemeente Meerssen gedeclareerd c.q. verrekend worden. Ook werd uit de voorziening van de gemeente Eijsden een bedrag van € 29.736 terugbetaald aan de gemeente Eijsden ter verrekening met het Rijk i.v.m. overschrijding van de door het Rijk geselde maximum-bedragen. _______________________________________________________________________ Jaarrekening 2007 Pentasz Pagina 43

Voorziening Stimuleringssubsidie bevordering activering en uitstroom. Ingevolge deze tijdelijke stimuleringsregeling wordt subsidie verleend voor trajectplannen en uitstroom van cliënten. De regeling liep tot en met het kalenderjaar 2006. De ontvangen subsidies konden aangewend worden voor de dekking van de apparaats- en personeelskosten die verbonden zijn aan de in de subsidieregeling bedoelde activering- en uitstroomwerkzaamheden. Werd in 2006 met het Ministerie Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) afgerekend i.z. kosten van de activeringswerkzaamheden, zo heeft in 2007 de afrekening plaatsgehad m.b.t. kosten van de uitstroomactiviteiten. Zoals bekend worden de individuele gemeenten bij afrekening door het Ministerie voor aanvulling op de eventuele tekorten aangesproken. M.n. bij de gemeenten Meerssen, Eijsden en Margraten heeft zich dit voorgedaan. Aan de gemeente Vaals en Gulpen-Wittem daarentegen konden nog bedragen geresitueerd worden. Voorziening Oudkomers De ingevolge deze regeling ontvangen gelden ten behoeve van de Pentasz-gemeenten en gemeente Valkenburg aan de Geul worden besteed aan het bevorderen van de zelfredzaamheid van de allochtone inwoners. Per 1-1-2007 is de regeling oudkomers alsmede de regeling nieuwkomers ondergebracht in de WI (Wet Inburgering). Toch zijn nog op de regeling oudkomers uitgaven gedaan die dan ook als zodanig in de jaarrekening zijn verantwoord. De in de exploitatierekening verantwoorde kosten, worden ten laste gebracht van de aanwezige voorziening “oudkomers”. Voor zover ons bekend kunnen de dan nog op deze voorziening aanwezige overschotten overgeheveld worden naar de WI-voorziening. Het bedrag van € 125.650 zal in 2008 t.g.v. de WI-voorziening worden geboekt. Voorziening Nieuwkomers (WIN) Evenals de voorziening Oudkomers dient deze regeling voor de betaling van inburgeringstrajecten Ook deze regeling is m.i.v. 1-1-2007 komen te vervallen en in de WI ondergebracht. Uit de programmarekening blijkt dat ook hier kosten zijn ontstaan met dekking uit de aanwezige voorziening nieuwkomers. Het restantbedrag op deze voorziening zijnde € 267.166 wordt in 2008 eveneens t.g.v. de WI-voorziening gebracht. Voorziening Inburgering Allochtone vrouwen De regeling is bestemd om extra trajecten aan te vragen voor allochtone vrouwen. Doel was om vrouwen te laten starten met inburgeringstrajecten die naar het inburgeringsexamen toeleiden. Pentasz-Merglland heeft hiervoor van het Rijk € 106.785 ontvangen. Omdat in de Pentasz-gemeenten geen duidelijke behoefte bestond voor dergelijke activiteiten, zijn er geen aanbestedingen gedaan en dient de betreffende subsidie terugbetaald te worden. Deze is derhalve per 31 december 2007 onder de schulden aan openbare lichamen opgenomen. Voorziening nieuwe Inburgeringswet I.v.m. kosten in het kader van de Nieuwe Inburgeringswet (WI) hebben de gemeenten in 2006 een uitkering uit het gemeentefonds ontvangen. De bedragen zijn in 2006 door Pentasz geclaimd en o.m. gebruikt om de uitvoering van de nieuwe inburgeringswet voor te bereiden.


Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar * Schulden aan openbare lichamen De schulden op de deelnemende gemeenten hebben betrekking op de afrekening 2007 van de programma’s Werk, Inkomen, Zorg en Bedrijfsvoering. Aan de gemeente GulpenWittem zijn daarnaast nog bedragen verschuldigd m.b.t. automatiseringskosten , inhuur P+O/I+A alsmede op 2007 betrekking hebbende energiekosten. Bovendien is er een verplichting opgenomen te betalen aan Gemeente Maastricht voor de kosten in het kader van uitvoeringskosten t.b.v. NUG. Naast een schuld aan de Belastingdienst t.a.v. nog af te dragen loonheffingen over de WWB-uitkeringen is hier een schuld opgenomen aan het ABP, zijnde de herberekening van pensioenkosten i.v.m. nabetaling van salarissen vanaf 1-1-2004 in het kader van Spoor I van de FUWA. Aan de gemeente Meerssen is nog een bedrag verschuldigd t.b.v. de samenwerkingsovereenkomst Intergemeentelijke adviescommissie bezwaarschriften. Deze posten worden/zijn in het 1e kwartaal 2008 nagenoeg allemaal betaald. Verwezen wordt naar bijlage 4.5.2. * Overige schulden In deze post zijn de per ultimo 2007 nog te betalen bedragen opgenomen voor loonkosten aan derden, opleidingsgelden personeel, en accountantskosten. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage 4.5.2. Garantstellingen Per ultimo 2006 was sprake van een drietal aan cliënten verstrekte geldleningen waarvoor Pentasz-Mergelland borgstelling heeft verleend. Van deze 3 borgstellingen is er in 2007 1 omgezet naar een gewone leenbijstand, 1 borgstelling is i.v.m. overlijden van cliënt niet meer relevant en de derde is afgelost. In 2007 is 1 nieuwe geldlening verstrekt waarvoor Pentasz-Mergelland borgstelling heeft verleend, waardoor per 31-12-2007 het saldo van deze borgstellingen in totaal € 3.800 bedraagt. Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: • Huurovereenkomst Met de gemeente Gulpen-Wittem is een huurovereenkomst afgesloten voor de huisvesting van Pentasz-Mergelland voor de duur van 10 jaar. • Lease-overeenkomsten (bedragen exclusief BTW) op basis van financial leasing: nr. 24.0248

betreft computerapparatuur (hard- en software)

m.i.v.

tot

1-1-2005

1-1-2009

investeringsbedrag € 212.624,totaal

leasebedrag (per jaar) € 143.556€ 143.556


3.2

Programmarekening 2007

uitgaven 2006 rekening

categorie

omschrijving

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

uitgaven

primair

bijgesteld

uitgaven

bedragen in euro's programma werk 60.611 budget werkdeel Wet werk en bijstand Gulpen-Wittem

2.569.885

2.552.837

3.123.091

3.218.931 544.285 149.111 241.949 129.902 1.694

gesubsidieerde arbeid oud scholing en activering gesubsidieerde arbeid nieuw uitvoeringskosten NUG inzet ten gunste van inburgering overige kosten voorziening

410.338 157.960 124.697 188.790 2.668 63.777-

407.670 133.470 188.200 86.000 -

499.695 113.330 227.485 106.080


342.623 79.522 39.679 226.797 5.140 8.515-

337.483 85.625 165.858 86.000 -

406.002 92.080 184.832 86.190


364.830 138.634 89.164 89.700 2.050 45.282

362.780 153.584 123.196 86.000 -

437.233 99.164 199.049 92.820


705.577 151.161 148.893 343.709 5.140 56.674

700.437 288.533 263.904 148.000 -

874.465 198.326 398.099 185.640


746.517 315.203 193.666 367.799 2.050 132.201-

744.467 287.333 290.134 167.000 -

905.696 205.410 412.316 192.270

2.552.837

3.123.091

Eijsden

Margraten

Meerssen

Vaals

totaal programma werk

2.569.885

40.000 12.800 -

32.500 10.400 -

21.629 340.259 132.797 133.830 48.457 1.377

23.799 423.013 190.015 165.142 66.373 1.483

35.000 11.200 841.145 210.180 508.615 119.384 2.965

70.000 22.400 1.070.229 374.108 442.395 250.656 3.071

72.500 23.200 -

3.218.931


inkomsten 2006 rekening

categorie

omschrijving

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

inkomsten

primair

bijgesteld

inkomsten

bedragen in euro's programma werk 60.611 budget werkdeel Wet werk en bijstand Gulpen-Wittem 42.200 42.200 42.200 60.000 42.201

rijksbijdrage werkdeel bijdrage gemeente bijdrage uitvoeringskosten NUG aanwending voorziening overige inkomsten

Eijsden 42.200 42.200 42.200 60.000 42.201


Margraten 42.200 42.200 42.200 60.000 42.201


Meerssen 42.200 42.200 42.200 60.000 42.201


Vaals 42.200 42.200 42.200 60.000 42.201


totaal programma werk

2.569.885

2.552.837

3.123.091

3.218.931

410.338 407.670

407.670 407.670

499.695 435.647 64.048

544.285 435.647

2.668

1.694 106.944

342.623 337.483

337.483 337.483

5.140

406.002 337.306 68.696

340.259 337.306 1.377 1.577

364.830 362.780

362.780 362.780

2.050

705.577 700.437

700.437 700.437

5.140

746.517 744.467

744.467 744.467

2.050

2.569.885

2.552.837

437.233 363.508 73.725

423.013 363.508

874.465 710.159 164.306

841.145 710.159

1.483 33.574 24.448

2.965 111.795 16.226

905.696 774.637 131.059

1.070.229 774.637 3.071

3.123.091

3.218.931

112.981 179.540



categorie

omschrijving

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

uitgaven

primair

bijgesteld

uitgaven

bedragen in euro's programma inkomen 60.610 budget inkomensdeel Wet werk en bijstand

10.539.333

10.165.952

9.840.000

9.915.867

wwb Gulpen-Wittem

1.492.168

1.528.690

1.393.157

1.255.968

wwb Eijsden

1.284.532

1.305.673

1.199.297

1.072.828

wwb Margraten

1.167.147

1.121.029

1.089.701

1.156.449

wwb Meerssen

2.775.901

2.547.598

2.591.707

2.731.279

wwb Vaals

3.819.585

3.662.962

3.566.138

3.699.343

205.162

353.569

210.000

241.680

bbz Gulpen-Wittem

77.721

21.189

79.553

76.552

bbz Eijsden

22.115

21.732

22.637

15.198

bbz Margraten

12.854

20.023

13.157

15.466

bbz Meerssen

44.857

267.656

45.915

98.271

bbz Vaals

47.615

22.969

48.738

36.193

60.610 uitkeringen Besluit bijstandverlening zelfstandigen



categorie

omschrijving

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

inkomsten

primair

bijgesteld

inkomsten

bedragen in euro's programma inkomen 60.610 budget inkomensdeel Wet werk en bijstand 42.200 rijksbijdrage Gulpen-Wittem aanvullende rijksbijdrage Gulpen-Wittem bijdrage gemeente Gulpen-Wittem ontvangsten Gulpen-Wittem 42.200 rijksbijdrage Eijsden aanvullende rijksbijdrage Eijsden bijdrage gemeente Eijsden ontvangsten Eijisden 42.200 rijksbijdrage Margraten aanvullende rijksbijdrage Margraten bijdrage gemeente Margraten ontvangsten Margraten 42.200 rijksbijdrage Meerssen aanvullende rijksbijdrage Meerseen bijdrage gemeente Meerssen ontvangsten Meerssen 42.200 rijksbijdrage Vaals aanvullende rijksbijdrage Vaals bijdrage gemeente Vaals ontvangsten Vaals 60.610 uitkeringen Besluit bijstandverlening zelfstandigen 42.200 rijksbijdrage Gulpen-Wittem aanvullende rijksbijdrage Gulpen-Wittem bijdrage gemeente Gulpen-Wittem ontvangsten Gulpen-Wittem 42.200 rijksbijdrage Eijsden aanvullende rijksbijdrage Eijsden bijdrage gemeente Eijsden ontvangsten Eijsden 42.200 rijksbijdrage Margraten aanvullende rijksbijdrage Margraten bijdrage gemeente Margraten ontvangsten Margraten 42.200 rijksbijdrage Meerssen aanvullende rijksbijdrage Meerssen bijdrage gemeente Meerssen ontvangsten Meerssen 42.200 rijksbijdrage Vaals aanvullende rijksbijdrage Vaals bijdrage gemeente Vaals ontvangsten Vaals

10.539.333

10.165.952

9.840.000

9.915.867

1.466.097

1.528.690

1.261.279 5.750 126.128 1.074.255 17.616 107.426 940.524 55.124 94.053 2.132.817 245.608 213.282 3.001.486 264.503 300.149 -

1.285.167

241.680

26.071 1.247.332

1.305.673

37.200 1.134.781

1.121.029

32.366 2.713.538

2.547.598

62.363 3.781.783

3.662.962

37.802 205.162

353.569

210.000

67.784

21.189

65.634 13.024 895

9.937 14.825

21.732

22.924 287-

7.290 10.242

20.023

12.040 791 326

2.612 23.601

267.656

36.235 9.410 270

21.256 32.358

22.969

92.121 43.383-

15.257

73.52944.330 1.094.602 60.86539.091 958.322 61.962 95.832 40.333 2.173.193 242.123 217.319 98.644 3.058.291 261.331 305.829 73.892

5.969 60.832 3.715 6.036 5.946 8.394 5.5546.412 2.173 10.899 672.461 1.798 64.467 3.200 28.806 55.568 23.224 52.1039.505



categorie

omschrijving

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

uitgaven

primair

bijgesteld

uitgaven

586.386

bedragen in euro's 747.889 550.000

534.443

183.459

195.053

172.076

181.046

ioaw Eijsden

49.419

93.764

46.352

28.458

ioaw Margraten

46.027

137.469

43.171

35.808

ioaw Meerssen

174.061

178.302

163.260

164.498

ioaw Vaals

133.420

143.301

125.141

124.633

135.823

125.711

126.000

189.569

ioaz Gulpen-Wittem

18.566

17.326

17.223

48.486

ioaz Eijsden

17.487

17.969

16.222

28.025

ioaz Margraten

44.901

36.024

41.654

41.480

ioaz Meerssen

37.823

29.406

35.088

57.687

ioaz Vaals

17.046

24.986

15.813

13.891

851

-

-

-

423 403 25

-

-

-

-

-

60.612 uitkeringen Ioaw ioaw Gulpen-Wittem

60.612 uitkeringen Ioaz

60.613 vangnetregeling vangnetregeling Gulpen-Wittem vangnetregeling Eijsden vangnetregeling Margraten vangnetregeling Meerssen vangnetregeling Vaals - hoogwaardige handhaving

totaal programma inkomen

11.467.555

11.394.125

10.726.000

10.881.559



categorie

omschrijving

60.612 uitkeringen Ioaw 42.200 rijksbijdrage Gulpen-Wittem aanvullende rijksbijdrage Gulpen-Wittem bijdrage gemeente Gulpen-Wittem ontvangsten Gulpen-Wittem 42.200 rijksbijdrage Eijsden aanvullende rijksbijdrage Eijsden bijdrage gemeente Eijsden ontvangsten Eijsden 42.200 rijksbijdrage Margraten aanvullende rijksbijdrage Margraten bijdrage gemeente Margraten ontvangsten Margraten 42.200 rijksbijdrage Meerssen aanvullende rijksbijdrage Meerssen bijdrage gemeente Meerssen ontvangsten Meerssen 42.200 rijksbijdrage Vaals aanvullende rijksbijdrage Vaals bijdrage gemeente Vaals ontvangsten Vaals 60.612 uitkeringen Ioaz 42.200 rijksbijdrage Gulpen-Wittem aanvullende rijksbijdrage Gulpen-Wittem bijdrage gemeente Gulpen-Wittem ontvangsten Gulpen-Wittem 42.200 rijksbijdrage Eijsden aanvullende rijksbijdrage Eijsden bijdrage gemeente Eijsden ontvangsten Eijsden 42.200 rijksbijdrage Margraten aanvullende rijksbijdrage Margraten bijdrage gemeente Margraten ontvangsten Margraten 42.200 rijksbijdrage Meerssen aanvullende rijksbijdrage Meerssen bijdrage gemeente Meerssen ontvangsten Meerssen 42.200 rijksbijdrage Vaals aanvullende rijksbijdrage Vaals bijdrage gemeente Vaals ontvangsten Vaals 60.613 vangnetregeling 42.200 42.200 42.200 42.200 42.200

bijdrage vangnetregeling Gulpen-Wittem bijdrage vangnetregeling Eijsden bijdrage vangnetregeling Margraten bijdrage vangnetregeling Meerssen bijdrage vangnetregeling Vaals

- hoogwaardige handhaving

totaal programma inkomen

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

inkomsten

primair

bijgesteld

inkomsten

586.386

bedragen in euro's 747.889 550.000

182.067

195.053

1.392 41.124

12.61593.764

8.295 42.777

137.469

78.080 34.909-

178.302

5.779 133.420

71.629 25.277-

3.250 168.282

184.691

170.210 6.950-

143.301

-

132.999 7.858-

55.634 135.784 10.37236.865 21.343 29.75045.702 26.456 36.883533 47.765 121.122 7.3913.002 39.143 91.238 8.7302.982

135.823

125.711

18.566

17.326

20.910 3.687-

17.487

17.969

16.649 427-

44.901

36.024

31.241 10.413 -

37.823

29.406

30.657 3.780 651

17.046

24.986

17.290 1.477-

38.480 3.000 4.341 51.901 665 780 5.430 10.418 1.957-

851

-

-

-

423 403 25

-

-

-

11.467.555

11.394.125

126.000

534.443

189.569 7.993 38.205 1.199 1.089 4.481 22.653 891

-

10.726.000

10.881.559



categorie

omschrijving

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

uitgaven

primair

bijgesteld

uitgaven

bedragen in euro's programma zorg 60.614.100 bijzondere bijstand

451.660

385.837

400.000

429.612

42.220 bijzondere bijstand Gulpen-Wittem

47.889

44.600

42.412

43.214

42.220 bijzondere bijstand Eijsden

36.881

55.319

32.663

53.604

42.220 bijzondere bijstand Margraten

93.253

66.627

82.587

86.302

42.220 bijzondere bijstand Meerssen

171.099

147.053

151.528

140.396

42.220 bijzondere bijstand Vaals

102.538

72.238

90.810

106.096

72.479

62.198

100.000

137.941

7.364 14.802 12.102 25.822 12.389

22.652 2.592 6.612 16.190 14.152

10.160 20.423 16.697 35.627 17.093

28.311 26.873 14.782 40.317 27.658

21.929

-

-

-

1.979 700 950 1.350 16.950

-

-

68.893

48.219

75.000

73.415

9.021 7.024 7.046 25.715 20.087

8.075 3.951 3.417 19.978 12.798

9.821 7.647 7.671 27.993 21.868

8.691 9.121 9.481 23.935 22.187

-

-

27.500

15.427

-

-

2.500 3.000 2.000 17.500 2.500

917 1.123 13.267 119

602.500

656.395

60.614.300 schuldsanering 42.215 42.215 42.215 42.215 42.215

schuldsanering Gulpen-Wittem schuldsanering Eijsden schuldsanering Margraten schuldsanering Meerssen schuldsanering Vaals

60.614.300 categoriale bijzondere bijstand 42.216 42.216 42.216 42.216 42.216

categoriale bijzondere bijstand Gulpen-Wittem categoriale bijzondere bijstand Eijsden categoriale bijzondere bijstand Margraten categoriale bijzondere bijstand Meerssen categoriale bijzondere bijstand Vaals

60.614.200 gemeentelijke regeling 42.220 42.220 42.220 42.220 42.220

gemeentelijke regeling Gulpen-Wittem gemeentelijke regeling Eijsden gemeentelijke regeling Margraten gemeentelijke regeling Meerssen gemeentelijke regeling Vaals

60.614.400 Wet kinderopvang 42.220 42.220 42.220 42.220 42.220

kinderopvang Gulpen-Wittem kinderopvang Eijsden kinderopvang Margraten kinderopvang Meerssen kinderopvang Vaals

totaal programma zorg

614.961

496.254



categorie

omschrijving

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

inkomsten

primair

bijgesteld

inkomsten

bedragen in euro's programma zorg 60.614 bijzondere bijstand 42.212 bijdrage bijzondere bijstand Gulpen-Wittem ontvangsten bijzondere bijstand Gulpen-Wittem 42.212 bijdrage bijzondere bijstand Eijsden ontvangsten bijzondere bijstand Eijsden 42.212 bijdrage bijzondere bijstand Margraten ontvangsten bijzondere bijstand Margraten 42.212 bijdrage bijzondere bijstand Meerssen ontvangsten bijzondere bijstand Meerssen 42.212 bijdrage bijzondere bijstand Vaals ontvangsten bijzondere bijstand Vaals 60.614 schuldsanering 42.211 42.211 42.211 42.211 42.211

bijdrage schuldsanering Gulpen-Wittem bijdrage schuldsanering Eijsden bijdrage schuldsanering Margraten bijdrage schuldsanering Meerssen bijdrage schuldsanering Vaals

60.614 categoriale bijzondere bijstand bijdrage cat.bijzondere bijstand Gulpen-Wittem bijdrage cat.bijzondere bijstand Eijsden bijdrage cat,bijzondere bijstand Margraten bijdrage cat.bijzondere bijstand Meerssen bijdrage cat.bijzondere bijstand Vaals 60.614 gemeentelijke regeling bijdrage gemeentelijke regeling Gulpen-Wittem bijdrage gemeentelijke regeling Eijsden bijdrage gemeentelijke regeling Margraten bijdrage gemeentelijke regeling Meerssen bijdrage gemeentelijke regeling Vaals 60.614 Wet kinderopvang bijdrage kinderopvang Gulpen-Wittem bijdrage kinderopvang Eijsden bijdrage kinderopvang Margraten bijdrage kinderopvang Meerssen bijdrage kinderopvang Vaals

totaal programma zorg

451.660

385.837

400.000

429.612

28.034 19.855 26.750 10.131 77.076 16.177 146.247 24.852 80.726 21.812

44.600

42.412 32.663 82.586 151.529 90.810 -

25.537 17.677 35.925 17.679 68.091 18.211 107.650 32.746 76.165 29.931

55.319 66.627 147.053 72.238

72.479

62.198

100.000

137.941

7.364 14.802 12.102 25.822 12.389

22.652 2.592 6.612 16.190 14.152

10.160 20.423 16.697 35.627 17.093

28.311 26.873 14.782 40.317 27.658

21.929

-

-

-

1.979 700 950 1.350 16.950

-

-

68.893

48.219

75.000

73.415

9.021 7.024 7.046 25.715 20.087

8.075 3.951 3.417 19.978 12.798

9.821 7.647 7.671 27.993 21.868

8.691 9.121 9.481 23.935 22.187

-

-

27.500

15.427

-

-

2.500 3.000 2.000 17.500 2.500

917 1.123 13.267 119

602.500

656.395

614.961

496.254


uitgaven 2007

2006 rekening

categorie

omschrijving

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

uitgaven

primair

bijgesteld

uitgaven

bedragen in euro's programma inburgering Wet inburgering nieuwkomers 42.213 advieskosten 34.000 inburgeringstrajecten overige kosten vorming risicoreserve onvoorzien toevoeging aan voorziening regeling oudkomers

46.470

-

765.645

216.558

46.470

-

60.750 599.625 2.000 60.000 40.000 3.270

216.558

-

-

-

34.000 inburgeringstrajecten toevoeging aan voorziening Wet inburgering

314.338

-

-

-

42.213 advieskosten 34.000 inburgeringstrajecten overige kosten vorming risicoreserve onvoorzien toevoeging aan voorziening

totaal programma inburgering

314.338

445.945 15.708 51.328

378.909

46.470

-

765.645

976.841



categorie

omschrijving

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

inkomsten

primair

bijgesteld

inkomsten

bedragen in euro's programma inburgering Wet inburgering nieuwkomers 41.100 34.000 00.004 60.000

rijksbijdrage bijdrage inburgeraars bijdrage uit werkdeel aanwending voorziening

regeling oudkomers 41.100 rijksbijdrage 60.000 aanwending voorziening Wet inburgering 41.100 34.000 00.004 60.000

46.470

-

765.645

46.470 -

-

444.760 20.885 250.000 50.000

-

-

-

-

-

-

216.558

314.338

314.338 -

-

-

rijksbijdrage bijdrage inburgeraars bijdrage uit werkdeel aanwending voorziening

totaal programma inburgering

216.558

445.945 444.760 1.185

46.470

-

765.645

976.841



categorie

omschrijving

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

uitgaven

primair

bijgesteld

uitgaven

bedragen in euro's bedrijfsvoering personeel en organisatie

2.866.201

3.151.461

3.283.111

3.123.919

50.003.050 salarissen en sociale lasten

1.658.524

1.952.000

1.816.812

1.800.809

218.640 348.825 721.411 268.152 69.564 31.932

355.000 450.000 775.000 287.000 70.000 15.000

288.589 373.952 749.922 288.858 88.491 27.000

288.533 359.741 756.634 286.328 84.560 25.013

21.368

103.264

71.262

68.617

17.881 3.487

18.764 80.000 4.500

29.762 37.000 4.500

64.808 3.809

513.830

383.493

604.376

578.340

81.366 75.301 298.245

85.000 75.000 117.000

643 11.112 16.228 2.940 2.731 10.634 6.089 924 1.901 5.716

2.500 9.725 45.000 4.500 5.000 10.000 9.000 2.268 5.000 13.500

85.000 76.000 191.000 37.000 3.000 25.000 2.500 9.725 45.000 4.500 10.000 7.000 1.260 3.500 13.000 90.891

84.373 76.788 181.810 35.938 125 7.702 2.012 12.000 54.049 5.608 3.799 8.007 1.008 362 13.867 90.891

11.100 11.101 11.102 11.103 11.104 11.105

stafbureau beleid en juridische zaken klantencontacten administratie sociale recherche secundaire arbeidsvoorwaarden

50.003.050 overige salariskosten 00.101 kosten loon- en prijsstijgingstijging 00.100 kosten fuwa/garanties/cafetariamodel 34.398 kosten salarisadministratie (loonverwerking) 50.003.060 overige personeelskosten 11.108 30.300 30.100 30.200 30.250 30.400 34.300 34.301 34.302 34.303 34.304 34.339 34.340 34.347 34.380 34.381 60.000

inhuur P + O Gulpen-Wittem systeembeheer Gulpen-Wittem uitzendkrachten en ander tijd.personeel knelpunten personeel stagevergoeding inhuur extern deskundigen reis- en verblijfkosten gratificaties/jubilea opleiding en vorming werving en selectie kinderopvang woon/werkverkeer dienstreizen bijdrage personeelsvereniging ondernemingsraad bedrijfsgezondheidszorg (arbo) reserveringen



categorie

omschrijving

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

inkomsten

primair

bijgesteld

inkomsten

bedragen in euro's bedrijfsvoering personeel en organisatie

2.866.201

3.151.461

3.283.111

3.123.919

50.003.050 salarissen en sociale lasten

2.040.087

2.339.257

2.421.250

2.159.717

336.713 261.888 233.279 525.977 682.230

388.041 308.232 297.223 591.694 754.067

331.898 284.675 259.763 611.887 871.443 61.584

322.127 263.559 236.714 597.888 739.429

42.200 42.200 42.200 42.200 42.200 60.001

bijdrage personeelskosten Gulpen-Wittem bijdrage personeelskosten Eijsden bijdrage personeelskosten Margraten bijdrage personeelskosten Meerssen bijdrage personeelskosten Vaals aanwending voorziening

50.003.050 overige inkomsten 11.105 30.101 34.304 60.000 42.300

salarissen overige inkomsten kinderopvang reserveringen doorbelasting werkdeel

66.704

-

71.200

288.050

20.970 45.734

-

21.500 37.700 12.000

23.970 38.945 36.857 188.278



categorie

omschrijving

50.003.070 automatisering en informatisering 33.310 33.311 33.331 34.330 34.332 34.333

lease hard- en software aanschaf hardware aanschaf software (lease) onderhoud software huur server doorbelaste overige automatiseringskostenkosten Gulpen-Wittem

34.336 onderhoud hardware 34.337 overige kosten automatisering 50.003.080 facilitaire zaken 33.332 33.334 33.335 34.337 34.352 34.391 34.392 34.393 34.394 34.395 34.396 34.397

kantoorinventaris lease kantoormeubilair archiefmaterialen overige kosten abonnementen + contributies catering representatie kopieerkosten druk- en bindwerk telefoon, telefax, internet schrijf-en bureaubehoeften portokosten

50.003.090 communicatie 34.370 infobulletin (voorlichting) 34.371 overige communicatie 50.003.100 juridische ondersteuning 34.310 34.311 34.313 34.312 34.314 34.315 34.316 34.317

juridische ondersteuning commissie bezwaar en beroep overige kosten bezwaar en beroep clientenraad Gulpen-Wittem clientenraad Eijsden clientenraad Margraten clientenraad Meerssen clientenraad Vaals

50.003.105 huisvesting 34.341 34.342 34.343 31.200 33.334 33.338 34.344 34.345 34.000 34.346 61.001

huur onderhoud meubilair schoonhouden gebouw energiekosten aanschaf kantoormeubilair (lease) onderhoud gebouw verzekering gebouw beveiligingskosten belasting lease meubilair kapitaallasten interne verbouwing

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

uitgaven

primair

bijgesteld

uitgaven

bedragen in euro's 342.180

341.665

394.600

333.686

170.831 2.911 57.718 83.746 15.373

170.835 6.000 44.630 67.400 15.600

171.000 6.000 88.000 85.000 15.600

170.832 1.918 56.459 74.969 15.337

6.660 4.941

26.000 11.200

14.000 10.000 5.000

7.876 6.295

101.785

86.000

108.750

102.487

1.176 637 777 19.294 9.752 1.628 11.035 4.466 33.106 4.299 15.615

6.000 2.500 1.000 19.000 10.000 2.000 5.000 5.500 20.000 5.000 10.000

1.750 500 24.000 7.000 2.000 12.000 5.500 35.000 5.000 16.000

890 1.643 22.189 7.593 2.160 12.539 3.756 31.962 4.402 15.354

7.725

12.000

15.000

7.220

7.725 -

5.000 7.000

8.000 7.000

7.220

43.406

32.700

50.400

57.479

16.271 16.959 2.434 1.655 1.293 1.485 2.184 1.125

10.000 10.000 5.000 1.700 1.300 1.400 2.100 1.200

20.000 17.500 5.000 1.700 1.300 1.500 2.200 1.200

22.756 24.071 2.948 1.645 1.290 1.488 2.174 1.107

125.178

144.640

138.405

129.618

60.000 19.553 15.264 19.654 2.621 2.030

66.000 5.000 20.000 10.000

66.000 1.500 20.000 15.000 2.000 3.500

6.056

18.202 5.938

65.461 20.067 10.439 2.373 3.452 2.030 1.507 18.201 6.088

5.000 2.000 12.500

3.000 1.500 20.000 5.905



50.003

categorie

materiële kosten 42.200 42.200 42.200 42.200 42.200

50.003

omschrijving

bijdrage materiële kosten Gulpen-Wittem bijdrage materiële kosten Eijsden bijdrage materiële kosten Margraten bijdrage materiële kosten Meerssen bijdrage materiële kosten Vaals

overige inkomsten 30.101 automatisering 42.200 overige inkomsten automatisering 42.300 doorbelasting werkdeel

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

inkomsten

primair

bijgesteld

inkomsten

bedragen in euro's 656.406 140.169 109.884 126.765 185.217 94.371

812.204

657.305

483.209

173.624 135.619 155.770 229.137 118.054

139.206 109.978 127.702 186.431 93.988

102.868 80.771 93.720 136.820 69.030

5.619

-

32.000

38.750

2.933 2.686

-

4.000 28.000

11.542 27.208 -



categorie

omschrijving

50.003.110 beleids- en beheersinstrumentatium 34.350 34.337 34.351 34.353 34.354 34.356 34.357

accountantskosten overige kosten verzekeringen medische adviezen abw/ioaw/ioaz betalingsverkeer vergaderkosten incassokosten

50.003.115 archief 33.335 archiefinventaris + lease

2007

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

uitgaven

primair

bijgesteld

uitgaven

bedragen in euro's 41.892 20.306 7.543 7.527 802 995 4.719

-

26.833 451 9.291 2.984 5.293 811

9.000 3.500 1.250 5.000 3.000

5.000 -

35.000

25.000

35.000

25.000 11.006

-

6.449

11.006

9.485

10.000

-

9.485

10.000

-

-

-

-

6.449

50.003.160 verschillenrekening 00.003 verschillenrekening

26.000 5.000 9.000 1.500 1.000

-

-

00.002 frictiekosten

22.500

828

50.003.140 stelpost

50.003.150 frictiekosten

45.664

-

-

00.001 stelpost prijsstijging

47.500

828

50.003.120 onvoorzien 00.000 onvoorziene uitgaven

44.250

-

-

-

kapitaalllasten

101.933

6.300

105.905

158.742

50.003.700 kostenplaats kapitaallasten

101.933

6.300

105.905

158.742

4.548 97.385

6.300

4.549 101.356

4.549 154.193

2.968.134

3.157.761

3.389.016

3.282.661

23.000 rente en afschrijving 61.200 kapitaallasten rente

totaal bedrijfsvoering


inkomsten 2007

2006 rekening

categorie

omschrijving

50.003.110 beleids- en beheersinstrumentatium 61.200 kapitaallasten rente

werkelijke

begroting

begroting

werkelijke

inkomsten

primair

bijgesteld

inkomsten

bedragen in euro's 97.385

-

97.385

101.356

154.193

101.356

154.193

kapitaalllasten

101.933

6.300

105.905

158.742

50.003.700 kostenplaats kapitaallasten

101.933

6.300

105.905

158.742

95.877 6.056

6.300

100.000 5.905

152.655 6.088

2.968.134

3.157.761

3.389.016

3.282.661

21.100 rente kort geld 61.001 kapitaallasten interne verbouwing

totaal bedrijfsvoering


4.

Bijlagen

4.1.

Staat van personele lasten

personele sterkte (formatieomvang)

functie

raming begroting werkelijk ultimo 2007 2007 aantal fte

directie

1,00

1,00

totaal directie

1,00

1,00

overhead controller financieel-boekhoudkundig medewerker medewerker ic medewerker applicatie- en systeembeheer secretarieel medewerker logistiek medewerker

0,50 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

0,50 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

totaal overhead

5,50

5,50

beleid- en juridische zaken hoofd/coördinator juridische zaken beleidsmedewerker juridisch medewerker kwaliteitstoetser medewerker terugvordering en verhaal

1,00 2,50 0,89 1,56 2,95

0,89 2,00 0,89 1,56 1,50

totaal beleid en juridische zaken

8,90

6,84

Klantencontacten hoofd/plv. directeur consulent

1,00 16,16

1,00 15,89

totaal klantencontacten

17,16

16,89

administratie hoofd/administrateur financieel kwalitetismedeweker financiele nazorg administratief medewerker medewerker boekhouding

1,00 1,00 1,00 3,00 0,00

1,00 1,00 0,00 4,00 0,00

totaal administratie

6,00

6,00

sociale recherche sociaal rechercheur medewerker fraudepreventie

1,00 0,50

1,00 0,50

totaal sociale recherche

1,50

1,50

40,06

37,73

totaal


personele lasten omschrijving kosten fuwa/garanties/cafetariamodel kosten loonstijging en overige personeelskosten sectoren: overhead (directie, stafafdeling 1 en 2) beleid en juridische zaken klantencontacten administratie sociale recherche secundaire arbeidsvoorwaarden inhuur P&O inhuur systeembeheer uitzendkrachten e.a. personeel totaal

raming 2007 werkelijk 2007 bedragen x € 1 37.000 29.762

64.808 -

288.589 373.952 749.922 288.858 88.491 27.000 85.000 76.000 191.000

288.533 359.741 756.634 286.328 84.560 25.013 84.373 76.788 181.810

2.235.574

2.208.588


4.2.

Toerekening kosten bedrijfsvoering per gemeente

gemeente

Eijsden Gulpen-Wittem Margraten Meerssen Vaals

gemeente


gemeente


clientenbestand per 31-12-2006 108 132 97 245 303 885

inwoners per 31-12-2006 11.653 14.841 13.521 19.739 9.959 69.713

aandeel personeelskosten 263.559 322.127 236.715 597.887 739.428 2.159.716

aandeel materiële kosten 80.772 102.869 93.720 136.819 69.030 483.210 totaal aandeel kosten bedrijfsvoering 344.330 424.996 330.434 734.707 808.458 2.642.926


4.3.

Verzamelstaat deelnemende gemeenten




4.4

Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen

SZW

49 Wet Werk en Bijstand (inkomensdeel)

Wet Werk en Bijstand

Gemeenten

Wet Werk en Bijstand (werkdeel)

Wet inkomensvoorziening Gemeenten oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW), art 54

SZW

51 IOAZ

Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ), art 54

52 Tijdelijke subsidieregeling Schuldhulpverlening 2006

Tijdelijke subsidieregeling Schuldhulpverlening 2006, art 11

SZW

55 Bijstandverlening Zelfstandigen

Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen 2004 art 54

In euro's kasstelsel

Jaarlijks

531

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) inkomensdeel. Categorie jonger dan 65 jaar


Jaarlijks

43.799

Meeneemregeling: overheveling overschot/tekort van 2006 naar 2007

In euro’s 2007 kasstelsel (bij tekort een negatief bedrag invullen)

81.153



101.088

In euro's kasstelsel Omvang van het in 2007 In euro's uitgegeven bedrag waarvan de rechtmatigheid nog niet kan worden vastgesteld.

Jaarlijks 2007

0

Omvang van het in 2006 In euro's uitgegeven bedrag waarvan de rechtmatigheid niet kan worden vastgesteld

2007

3.880

Uitgaven IOAW Ontvangsten IOAW (niet-Rijk)

Ontvangsten IOAZ (niet-Rijk)

Totaal uitgaven

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro’s kasstelsel In euro's

Jaarlijks

Jaarlijks

48.486 1.089

Jaarlijks

0 17.759

Jaarlijks

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel

0

Jaarlijks

2007

Totaal uitvoeringskosten Bbz 2004 (excl. Bob) Totaal uitgaven uitkeringen Bob Totaal ontvangsten Bob (excl. Rijk)

0 181.046

Jaarlijks

Totaal uitgaven uitkeringen Bbz 2004 (excl. Bob) Totaal uitgaven kapitaalverstrekking Bbz 2004 Totaal ontvangsten uitkeringen Bbz (excl. Bob) (excl. Rijk)

Totaal ontvangsten In euro's kapitaalverstrekking Bbz (excl. kasstelsel Rijk)

106.944

Jaarlijks

Totaal terug te betalen aan Rijk In euro's In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel

549.044

Jaarlijks

Jaarlijks

0 0

Jaarlijks

48.357

Jaarlijks

-5.348

Jaarlijks

11.384

Jaarlijks

28.193

Jaarlijks Jaarlijks

Toelichting afwijking (13)

Overige (12)

Te verrekeen met het Rijk (11)

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) van derden inkomensdeel. Categorie 65 jr en ouder

Uitgaven IOAZ

Gemeenten

Overige besteding (10)

23.320 1.232.648

Uitvoeringskosten IOAZ SZW

Besteed t.l.v. rijksmiddelen (9)

Jaarlijks Jaarlijks

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) werkdeel Terug te betalen aan Rijk 50 IOAW

Overige ontvangsten (8)

Totaal uitgaven inkomensdeel In euro's Categorie 65 jr en ouder kasstelsel Totaal uitgaven inkomensdeel In euro's categorie jonger dan 65 jaar kasstelsel

Totaal uitgaven werkdeel

SZW

Frequentie (jaar-rekening) (B)

Toelichting per indicator (A)

Indicatoren (3)

Ontvanger (C)

Juridische grondslag (2)

Specifieke uitkering (1)

Nummer

Departement

Sisa-verklaring Gulpen-Wittem

0 0


SZW



Gemeenten



SZW

51 IOAZ




SZW




Jaarlijks



Jaarlijks



225.174



247.597

39.091


Jaarlijks 2007

0


2007

0



Totaal uitgaven


Jaarlijks

Jaarlijks

25.839 0

Jaarlijks

2.186 10.148

Jaarlijks


0

Jaarlijks

2007


0 28.458

Jaarlijks



1.577

Jaarlijks


338.060

Jaarlijks

Jaarlijks

0 0

Jaarlijks

3.169

Jaarlijks

2.829

Jaarlijks

3.583

Jaarlijks

12.029

Jaarlijks Jaarlijks


Overige (12)



Uitgaven IOAZ

Gemeenten


11.587 1.061.241



Jaarlijks Jaarlijks





SZW



Indicatoren (3)

Ontvanger (C)



Nummer

Departement

Sisa-verklaring Eijsden

0 0


SZW



Gemeenten



SZW

51 IOAZ




SZW




Jaarlijks

0



Jaarlijks

40.333



243.255



208.198


Jaarlijks 2007

0


2007

0



Totaal uitgaven


Jaarlijks

Jaarlijks

41.480 3.000

Jaarlijks

0 11.476

Jaarlijks


533

Jaarlijks

2007


0 35.808

Jaarlijks



24.448

Jaarlijks


442.166

Jaarlijks

Jaarlijks

2.900 0

Jaarlijks

7.827

Jaarlijks

2.674

Jaarlijks

-213

Jaarlijks

7.638

Jaarlijks Jaarlijks


Overige (12)



Uitgaven IOAZ

Gemeenten


37.363 1.119.086



Jaarlijks Jaarlijks





SZW



Indicatoren (3)

Ontvanger (C)



Nummer

Departement

Sisa-verklaring Margraten

0 0


SZW



Gemeenten



SZW

51 IOAZ




SZW




Jaarlijks

1.917



Jaarlijks

96.727



525.328



410.568


Jaarlijks 2007

0


2007

0



Totaal uitgaven


Jaarlijks

Jaarlijks

57.544 780

Jaarlijks

143 22.833

Jaarlijks


3.002

Jaarlijks

2007


0 164.498

Jaarlijks



16.226

Jaarlijks


890.301

Jaarlijks

Jaarlijks

0 11.843

Jaarlijks

57.128

Jaarlijks

-182

Jaarlijks

28.988

Jaarlijks

29.300

Jaarlijks Jaarlijks


Overige (12)



Uitgaven IOAZ

Gemeenten


78.056 2.653.223



Jaarlijks Jaarlijks





SZW



Indicatoren (3)

Ontvanger (C)



Nummer

Departement

Sisa-verklaring Meerssen

0 0


SZW



Gemeenten



SZW

51 IOAZ




SZW




Jaarlijks

1.853



Jaarlijks

72.039



284.862



168.810


Jaarlijks 2007

0


2007

0



Totaal uitgaven


Jaarlijks

Jaarlijks

13.891 0

Jaarlijks

0 0

Jaarlijks


2.983

Jaarlijks

2007


0 124.633

Jaarlijks



179.540

Jaarlijks


1.131.657

Jaarlijks

Jaarlijks

0 2.612

Jaarlijks

12.194

Jaarlijks

0

Jaarlijks

9.505

Jaarlijks

21.387

Jaarlijks Jaarlijks


Overige (12)



Uitgaven IOAZ

Gemeenten


167.962 3.531.380



Jaarlijks Jaarlijks





SZW



Indicatoren (3)

Ontvanger (C)



Nummer

Departement

Sisa-verklaring Vaals

0 0


0

Inburgeringsplichtigen en In aantallen vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen

2011

0

0

In aantallen Inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld

2011

0

0

Inburgeringsplichtigen en In aantallen vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen

2011

0

0

Aantal inburgeringsplichtigen In aantallen en 2007 en vrijwillige inburgeraars dat euro’s op 1 januari 2007 deelneemt aan opleidingen educatie in de zin van de WEB en de omvang van het bedrag benodigd om deze opleidingen in 2007 te bekostigen

0

0

In aantallen Bekend gemaakte handhavingsbeschikkingen en verstrekte kennisgevingen aan inburgeringsplichtigen

Jaarlijks

92

34

Geestelijk bedienaren voor wie In aantallen een inburgeringsvoorziening is vastgesteld.

Jaarlijks

0

0

Geestelijk bedienaren die In aantallen binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen

Jaarlijks

0

0

Geestelijk bedienaren die In aantallen binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het aanvullend praktijkdeel van het inburgeringsexamen

Jaarlijks

0

0

In 2006 en 2007 afgegeven In aantallen beschikkingen voor inburgeringsprogramma’s aan nieuwkomers in de zin van de Win.

2009

0

0


0


2011


Gemeenten niet G- Inburgeringsplichtigen en In aantallen 31 en gem. reg. vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een inburgeringsvoorziening is vastgesteld




Indicatoren (3)

Ontvanger (C)


Juridische grondslag (2) Wet inburgering Besluit inburgering Regeling vrijwillige inburgering nietG31 2007 Wet inburgering nieuwkomers (Win)

Realisatie (5)

31 Inburgering

Afspraak (4)

WWI

Nummer

Departement

Sisa-verklaring Pentasz (Inburgering)

51328


Financiële overzichten

4.5.1

Overzicht compensabele BTW

gemeente


gemeente


gemeente


clientenbestand per 31-12-2006

BTW-bedrag compensabele personeelskosten

108 132 97 245 303

9.225 11.275 8.285 20.926 25.880

885

75.591

inwoners per 31-12-2006

BTW-bedrag compensabele materiële kosten

11.653 14.841 13.521 19.739 9.959

13.516 17.214 15.683 22.895 11.551

69.713

80.858 BTW-bedrag compensabele programma-kosten 4.010 4.640 3.836 9.967 12.324 34.777

gemeente


Totaal compensabel BTW-bedrag 26.750 33.128 27.804 53.788 49.756 191.226


4.5.2

Specificaties balans per 31 december 2007

vorderingen op openbare lichamen 12000000 Debiteuren af: overige

323.474 228.98894.486

22200000 22200010 22200020 22200030 22200040 21200000

Ingeh/afdr.loonheffing WWB/IOAW Ingeh/afdr.loonheffing WWB/IOAW Ingeh/afdr.loonheffing WWB/IOAW Ingeh/afdr.loonheffing WWB/IOAW Ingeh/afdr.loonheffing WWB/IOAW Ingeh/afdr.loonheffing salaris

1061.6655.501 13.986 2.29352214.902

totaal vorderingen openbare lichamen

109.388

overige vorderingen 12000000 Debiteuren af: openbare lichamen

323.474 94.486228.988

22000000 22000010 22000020 22000030 22000040

Voorschotten WWB Gulpen-Wittem Voorschotten WWB Eijsden Voorschotten WWB Margraten Voorschotten WWB Meerssen Voorschotten WWB Vaals

9.5201.953 23.346 23.829 50.732 90.341 12.012

21100001 Tussenrekening terugbetalingen totaal overige vorderingen

331.341

bank-en girosaldi 15000000 15000100 15000200 15000300

BNG 285109022 BNG 285109030 BNG 285105639 Rabo 114426619

286.243 936.665 3.066.103 28.123

totaal banken girosaldi

4.317.134

kas 14000000 Kas 14100000 Buskaarten 14110000 Buskaarten in frontoffices totaal kas

466 186 223 875


overlopende activa 15000350 Overlopende Activa Lease kantoormeubilair 1e helft 2008 Lease computers 1e helft 2008 Turien aansprakelijjkheidsverzekering 1e helft 2008 Centraal Beheer rechtsbijstandverzekering 2008 Achmea verzekering politiek molest 2008 Cosmos onderhoud Citrix server 1e helft 2008 Abonnement Kluwer 1e kwartaal 2008 DE onderhoud koffiemachine 1e helft 2008 Internet gemeente gids vermelding tot 14/2-2008

7.648 42.708 134 225 1.384 1.969 141 331 225

totaal overlopende activa

54.764

reserves 1000500 1000501 1000502 1000503

Reserve fusie Kompas Risicoreserve Opleidingsreserve Reserve FUWA/garanties/cafetaria

48.294 19.723 34.311

totaal reserves voorzieningen 1000000 1000200 1000210 1000220 1000230 1000240 1300000 1400000 1400020

102.329

Secundaire arbeidsvoorwaarden 2003 Voorziening WIW/ID Gulpen-Wittem Voorziening WIW/ID Eijsden Voorziening WIW/ID Margraten Voorziening WIW/ID Meerssen Voorziening WIW/ID Vaals Voorziening Oudkomers Voorziening Nieuwkomers Voorziening nieuw inburgeringsstelsel

totaal voorzieningen

8.550 108.488 265.658 209.680 445.668 175.023 125.650 267.166 612.752 2.218.635


schulden aan openbare lichamen 16000000 Crediteuren af: overige crediteuren

1.801.652 41.6391.760.013

21100000 22500001 22500002 22500011 22500012 22500021 22500022 22500031 22500032 22500041 22500042 22999000 22999001 22999002 22999010 22999011 22999012 22999020 22999021 22999030 22999031 22999032 22999040 22999041

Tussenrekening ontvangsten Pentasz Opboeking vordering Gulpen-Wittem Ontvangsten Gulpen-Wittem Opboeking vordering Eijsden Ontvangsten Eijsden Opboeking vordering Margraten Ontvangsten Margraten Opboeking vordering Meerssen Ontvangsten Meerssen Opboeking vordering Vaals Ontvangsten Vaals Tussenrekening Gulpen-Wittem Tussenekening debiteuren GW Tussenrekening crediteuren Gulpen-Wittem Tussenrekening Eijsden Tussenekening debiteuren Eijsden Tussenrekening crediteuren Eijsden Tussenrekening Margraten Tussenrekening debiteuren Margraten Tussenrekening Meerssen Tussenrekening debiteuren Meerssen Tussenrekening crediteuren Meerssen Tussenrekening Vaals Tussenekening debiteuren Vaals

totaal schulden aan openbare lichamen

222.485 159.91345.05192.23647.814121.48040.461194.08786.903176.12640.98543176.174 214640 106.521 1.599398 138.492 329 223.769 2.3541.702 196.702 1.817.962


overige schulden 16000000 Crediteuren af: crediteuren schulden openbare lichamen

1.694.867 1.653.22841.639

15999000 22010030 22999045 22100000 22100010 22100020 22100030 22100040 22100050 29999999

Kruisposten Verzamelrekening externe inhoudingen Transitoria nog te betalen Betaling WWB/IOAW/IOAZ Gulpen-Wittem Betalingen WWB/IOAW/IOAZ etc Eijsden Betalingen WWB/IOAW/IOAZ etc Margraten Betalingen WWB/IOAW/IOAZ etc Meerssen Betalingen WWB/IOAW/IOAZ etc Vaals Betalingen WWB/IOAW/IOAZ etc FCL afrondingsverschillen

1.148 184 62.356 13.07768.766 75.500 71.432 164.467 219.474 140

totaal overige schulden

692.029

Overlopende passiva 15000375 Vooruitontvangen bedragen totaal overlopende passiva

11.900 11.900


4.5.3

Overige financiële overzichten

In het onderstaande worden een aantal, in het kader van het BBV (Besluit begroting en verantwoording) verplicht voorgeschreven, overzichten weergegeven: Overzicht algemene dekkingsmiddelen Pentasz is een gemeenschappelijke regeling die voor haar financiering volledig afhankelijk is van door de deelnemende gemeenten beschikbaar gestelde budgetten. De betreffende budgetten zijn uitsluitend bedoeld om de in het kader van de gemeenschappelijke regeling opgelegde taken uit te voeren. De organisatie beschikt derhalve niet over algemene dekkingsmiddelen. Gebruik geraamd bedrag onvoorzien Het in de oorspronkelijke begroting opgenomen bedrag voor onvoorziene uitgaven ad € 35.481 is in 2006 niet aangewend. Overzicht incidentele baten en lasten In het kader van de invoeringskosten van de nieuwe wet Inburgering worden de gemeenten gecompenseerd in de algemene uitkering 2006. Pentasz heeft de deelnemende gemeenten verzocht deze middelen (in totaal ruim € 280.000) beschikbaar te stellen om de implementatie van deze wet binnen Pentasz te realiseren. In voorliggende jaarrekening is al rekening gehouden met doorsluizing van de bijdragen van gemeenten, verantwoording van deze (incidentele) inkomsten heeft plaatsgevonden binnen de voorziening nieuwe inburgeringswet.


4.6

Vaststellingsbesluit

Het Algemeen Bestuur van Pentasz Mergelland; gezien de rekening van baten en lasten van Pentasz Mergelland voor het jaar 2007; gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 10 juni 2008; gelet op artikel 34 van de Wet gemeenschappelijke regelingen;

besluit:

Genoemde jaarrekening vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 24 juni 2008.

het Algemeen Bestuur voornoemd:

De secretaris,

De voorzitter,

A.A.B. Cieremans

ing. J.P.H. Demollin


4.7

Accountantsverklaring




Jaarrekening Pentasz Mergelland. (Samenwerkingsverband sociale zekerheid van de gemeenten Eijsden, Gulpen-Wittem, Margraten, Meerssen en Vaals

Recommend Documents