Concept Concept Concept Concept Concept

Stichting Soka te Amsterdam Verslag inzake jaarstukken 2014 24 juni 2015

t p e c n o C

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 2014 1

Opdracht

1

FINANCIEEL VERSLAG 2014 Jaarverslag 1 Jaarverslag

t p e c n o C

3

Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2014 2 Staat van baten en lasten over 2014 3 Grondslagen jaarrekening 4 Toelichting op de balans per 31 december 2014 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 6 Ondertekening jaarrekening

8 9 10 13 20 24

Ondertekening 7 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

26

Vestiging Ridderkerk Wolweverstraat 32, 2984CD T (0180) 481 444 F (0180) 481 445 www.lansigt.nl [email protected]

Aan het bestuur van de Stichting Soka Concertgebouwplein 17 1071 LM Amsterdam

Datum 24 juni 2015

Betreft Jaarrekening 2014

Kenmerk PN---803286-40

t p e c n o C

Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 4.591.447 en de staat van baten en lasten over 2014 sluitende met een saldo na belastingen van negatief € 51.393, gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 26 van dit rapport. Ridderkerk, 24 juni 2015

Lansigt accountants en belastingadviseurs B.V.

M.P. Noteboom RA MBV

Lansigt accountants en belastingadviseurs (sinds 1946) heeft vestigingen in Alphen aan den Rijn, Gouda en Ridderkerk. Op al onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, KvK Utrecht nr. 5146. NL88INGB0652410251. KvK Leiden, nr. 28053544.

t p e c n o C

FINANCIEEL VERSLAG 2014

Jaarverslag Jaarrekening 2014 Ondertekening jaarrekening Overige gegevens

t p e c n o C

JAARREKENING 2014

Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014

Grondslagen jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014

1

BALANS PER 31 DECEMBER 2014

(voor verwerking van het verlies)

31 december 2014

31 december 2013

€

€

ACTIVA

t p e c n o C

Vaste activa

Materiële vaste activa

(1)

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

Financiële vaste activa

4.269.228 57.885

4.395.313 77.109

4.327.113

4.472.422

75.000

-

16.753

26.538

172.581

324.198

4.591.447

4.823.158

(2)

Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen

(3)

Overlopende activa

Liquide middelen

TOTAAL ACTIVA

803286-40

(4)

Financieel verslag 2014 Balans per 31 december 2014 Stichting Soka Amsterdam

31 december 2014

31 december 2013

€

€

PASSIVA

t p e c n o C

Eigen vermogen

(5)

Stichtingskapitaal Algemene reserves Onverdeeld resultaat

Langlopende schulden

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Rekening-courant Stichting Europrof Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

803286-40

454 4.048.513 -55.767

3.941.806

3.993.200

361.086

547.276

88.610 17.573 15.487 166.885

90.460 2.160 190.062

288.555

282.682

4.591.447

4.823.158

(6)

Leningen o/g

Kortlopende schulden

454 3.992.745 -51.393

(7)

8

Financieel verslag 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Stichting Soka Amsterdam

2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014

Netto-baten

(8)

t p e c n o C

2014

2013

€

€

519.169

601.134

73.904 12.744 188.732 315.111

86.351 14.366 183.424 391.664

590.491

675.805

-71.322

-74.671

2.989 19.500 -2.560

6.664 14.800 -2.560

19.929 -

18.904 -

-51.393

-55.767

Lasten

Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige lasten

(9)

(10) (11) (12)

Totaal lasten

Rentebaten Koersresultaten Rentelasten

Financiële baten en lasten Belastingen Saldo baten en lasten

803286-40

(13) (14) (15)

9

Financieel verslag 2014 Grondslagen jaarrekening Stichting Soka Amsterdam

3

GRONDSLAGEN JAARREKENING

ALGEMEEN

Activiteiten Stichting SOKA- sociaal-culturele en kunstactiviteiten- organiseert sinds 1983 op het landgoed van de stichting Zonnewende cursussen, thema- en bezinningsweekenden, concerten en lezingen die willen bijdragen aan de rijkdom van het menselijk bestaan.

t p e c n o C

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Financiële vaste activa De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

803286-40

10


Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

t p e c n o C

Langlopende en kortlopende schulden

Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

803286-40

11


GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verleende diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Netto-baten

t p e c n o C

De netto-omzet baten worden gevormd uit de opbrengsten van levering diensten, onder aftrek van de over de omzet geheven belastingen en verleende kortingen. Overige netto-baten worden gevormd uit ontvangen giften en overige bedragen.

Afschrijvingen

De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

803286-40

12

Financieel verslag 2014 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Stichting Soka Amsterdam

4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

t p e c n o C

Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

€

€

€

7.680.785 -3.285.472

275.653 -198.544

7.956.438 -3.484.016

4.395.313

77.109

4.472.422

33.416 -159.501

10.007 -29.231

43.423 -188.732

-126.085

-19.224

-145.309

7.714.201 -3.444.973

285.660 -227.775

7.999.861 -3.672.748

4.269.228

57.885

4.327.113

Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

803286-40

0-10 10-20

13


2014

2013

€

€

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen

t p e c n o C

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december

7.680.785 -3.285.472

7.564.632 -3.127.733

4.395.313

4.436.899

33.416 -159.501

116.153 -157.739

-126.085

-41.586

7.714.201 -3.444.973

7.680.785 -3.285.472

4.269.228

4.395.313

De afschrijvingen op bedrijfsgebouwen en -terreinen zijn gebaseerd op de volgende jaarpercentages: 0%, 2%, 5% en 10%.

803286-40

14


2014

2013

€

€

275.653 -198.544

275.277 -172.859

77.109

102.418

10.007 -29.231

376 -25.685

-19.224

-25.309

285.660 -227.775

275.653 -198.544

57.885

77.109

Andere vaste bedrijfsmiddelen Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen

t p e c n o C

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december

De andere vaste bedrijfsmiddelen worden afgeschreven met 10% en 20% per jaar. 2. Financiële vaste activa

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Overige vorderingen

Lening Stichting Instudo

75.000

-

De overige vordering is een lening aan Stichting Instudo met een hoofdsom van € 75.000. Er zijn geen afspraken gemaakt over aflossingen en zekerheden. De jaarlijkse rente betreft 4%.

VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen

Voor zover niet anders is vermeld, hebben de vorderingen een looptijd korter dan één jaar.

803286-40

15


31-12-2014

31-12-2013

€

€

Overlopende activa Nog te ontvangen activiteitenopbrengsten Nog te ontvangen giften Nog te ontvangen rente Verzekeringen Nog te ontvangen pensions Waarborgsommen Overige

t p e c n o C

2.930 2.354 9.711 655 25 1.078

3.560 8.000 3.570 8.223 925 25 2.235

16.753

26.538

101.712 22.209 46.090 2.570

100.334 59.187 161.130 3.547

172.581

324.198

4. Liquide middelen

ABN AMRO Bank N.V. ING Bank N.V., rekening-courant ING Bank N.V., spaarrekening Rabobank Kas

803286-40

16


PASSIVA 5. Eigen vermogen De mutatie in de algemene reserves heeft betrekking op de dotatie van het voorgaand verslagjaar. 6. Langlopende schulden Voor zover niet anders is vermeld, hebben de leningen een looptijd langer dan één jaar.

t p e c n o C

31-12-2014

31-12-2013

€

€

211.828 42.656 106.602

337.288 53.150 42.655 114.183

361.086

547.276

Leningen o/g

Lening Fomento de Fundaciones Lening Kerstholt-Borgeltstichting Lening Spruit Leningen derden

2014

2013

€

€

372.748 -125.460

499.344 -126.596

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

247.288 -35.460

372.748 -35.460

Langlopend deel per 31 december

211.828

337.288

Lening Fomento de Fundaciones Stand per 1 januari Aflossing

Er wordt geen rente berekend over deze lening. De aflossing bedraagt € 8.865 per kwartaal. Het aantal resterende termijnen bedraagt 28.

803286-40

17


2014

2013

€

€

Stand per 1 januari Aflossing

108.150 -55.000

163.150 -55.000

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

53.150 -53.150

108.150 -55.000

-

53.150

Lening Kerstholt-Borgeltstichting

t p e c n o C


Er wordt geen rente berekend over deze lening. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 55.000. In 2015 zal de laatste aflossing plaatsvinden ad. € 53.150. Als zekerheid is een eerste hypothecaire inschrijving op het pand Koperwiek te Maastricht verstrekt. Lening Spruit

Stand per 1 januari

42.656

42.655

Stand per 31 december

42.656

42.655

Stand per 1 januari Opgenomen gelden Aflossing

114.182 5.000 -12.580

141.263 3.500 -30.580


106.602

114.183

Het rentepercentage over deze lening bedraagt 6%. Er zijn geen aflossingsverplichtingen overeengekomen.

Leningen derden

Deze leningen zijn verstrekt door derden. Er wordt geen rente berekend. Aflossingen vinden doorgaans plaats in de vorm van een omzetting in giften.

803286-40

18


7. Kortlopende schulden

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen

t p e c n o C

88.610

90.460

13.930 1.557

220 1.940

15.487

2.160

2.555 7.071 660 3.527 6.546 1.461 1.443 136.366 6.069 1.187

3.785 7.155 2.550 6.831 9.180 1.443 155.866 2.598 654

166.885

190.062

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing

Overlopende passiva

Vakantiegeld Accountantskosten Nettoloon Activiteiten Gastronomie Energie Waarborgsommen Koersresultaat lening Fomento de Fundaciones Toeristenbelasting Onderhoudskosten Nog te betalen bedragen

Het gerealiseerde koersresultaat op de lening verstrekt door Fomento de Fundaciones te Madrid valt vrij gedurende de resterende looptijd van deze lening, zijnde 7 jaar.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Niet verwerkte verplichtingen

Investeringsverplichtingen Per balansdatum bedraagt de niet in de balans opgenomen investeringsverplichting voor schilder werkzaamheden pand St. Lambertuslaan te Maastricht € 2.243.

803286-40

19

Financieel verslag 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Stichting Soka Amsterdam

5

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014

2013

€

€

331.849 187.320

309.272 291.862

519.169

601.134

Pensiongeld Koperwiek Pensiongeld Zonnewende Activiteiten Koperwiek Activiteiten Zonnewende

19.665 57.003 77 255.104

20.095 36.310 250 252.617

Totaal netto-omzetbaten Giften Huur Stichting Europrof Diversen

331.849 144.418 29.822 13.080

309.272 231.364 59.066 1.432

Totaal overige netto-baten

187.320

291.862

519.169

601.134

75.134 -1.230

86.070 281

73.904

86.351

12.744

14.366

8. Netto-baten Netto-omzetbaten Overige netto-baten

t p e c n o C

9. Lonen en salarissen

Brutolonen Mutatie vakantiegeldreservering

10. Sociale lasten Sociale premies

Personeelsleden

Bij de vennootschap waren in 2014 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam, berekend op fulltimebasis (2013: 4).

803286-40

20


2014

2013

€

€

159.501 29.231

157.739 25.685

188.732

183.424

166.383 105.711 8.628 3.517 6.317 24.555

160.883 113.783 11.008 4.727 2.642 98.621

315.111

391.664

63.667 8.595 71.610 3.779 9.034 9.187 511

62.487 6.825 73.511 2.009 4.931 10.094 1.026

166.383

160.883

103.790 1.921

109.744 4.039

105.711

113.783

1.068 34 1.098 655 1.079 4.694

461 1.414 694 903 3.426 4.110

8.628

11.008

11. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

12. Overige lasten

t p e c n o C

Huisvestingskosten Kosten activiteiten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten

Huisvestingskosten

Energiekosten Onroerende zaak belasting Onderhoud onroerende zaak Schoonmaakkosten Onderhoud inventaris Opstalverzekering Overige huisvestingskosten

Kosten activiteiten

Gastronomie activiteiten Onkosten activiteiten

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Computerkosten Portokosten Contributies en abonnementen Telefoonkosten

803286-40

21


2014

2013

€

€

Autokosten Brandstof Verzekering Motorrijtuigenbelasting

t p e c n o C

1.677 1.840

1.001 1.910 1.816

3.517

4.727

75 53 100 20 6.069

2.634 8 -

6.317

2.642

22.541 480 119 1.415 -

18.110 1.096 691 290 2.195 76.239

24.555

98.621

2.747 242

3.578 3.086

2.989

6.664

19.500

14.800

Verkoopkosten

Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Giften Relatiegeschenken Toeristenbelasting

Algemene kosten

Accountants- en administratiekosten Advieskosten Notariskosten Bankkosten Kantinekosten Overige kosten Afboeking vordering Stichting Europrof

Financiële baten en lasten 13. Rentebaten

Bank Rekening-courant Stichting Europrof

14. Koersresultaten Koersresultaat inzake lening Fomento

Het koersresultaat ad € 19.500 betreft de vrijval inzake het gerealiseerde koersresultaat op de lening van Fomento de Fundaciones.

803286-40

22


2014

2013

€

€

15. Rentelasten Lening o/g

2.560

2.560

t p e c n o C 803286-40

23

Financieel verslag 2014 Ondertekening jaarrekening Stichting Soka Amsterdam

6

ONDERTEKENING JAARREKENING

De jaarrekening 2014 van de Stichting, waarin begrepen de balans met een balanstotaal van € 4.591.447 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat na belastingen van negatief € 51.393, is door het bestuur ondertekend.

Amsterdam, 24 juni 2015

t p e c n o C

M.J. Liem - de Mello Voorzitter

J.M.C. van Dijck Secretaris

803286-40

24

Concept Concept Concept Concept Concept

Recommend Documents