Concept Concept Concept Concept Concept

Stichting International Zen Center Noorder Poort Wapserveen

Jaarrapport 2013

t p e c n o C

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3 4 5

Opdracht Ontbreken van de verklaring Algemeen Financiële positie Fiscale positie

1 1 2 3 4

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

t p e c n o C Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

5 6 7 8 11 17

Aan de bestuurders van Stichting International Zen Center Noorder Poort Butenweg 1 8351 GC WAPSERVEEN

Behandeld door Kenmerk Datum

R. Wiersma 1006663 27 maart 2013

t p e c n o C

Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 682.411 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 72.481, samengesteld. 2

ONTBREKEN VAN DE VERKLARING

Aangezien onze werkzaamheden nog niet zijn afgerond, hebben wij nog geen samenstellingsverklaring bij deze conceptjaarrekening afgegeven. Volledigheidshalve vermelden wij op grond van onze verordening gedragscode dat deze conceptjaarrekening alleen bestemd is voor intern gebruik en ter voorbereiding op de bespreking.

concept

3

ALGEMEEN

3.1

Bestuur

Stichting International Zen Center Noorder Poort

Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: Voorzitter

Mevrouw A.C. de Wit

Secretaris

Mevrouw J.A.M. Hendriks

Penningmeester

Mevrouw S.A. Moller

Bestuurslid

De heer H.T. Hilker

Bestuurslid

De heer F.A. Nieboer

Bestuurslid

De heer P.S. Seligmann

Bestuurslid

Mevrouw G.J. Rouw

t p e c n o C -2-

concept

4


FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2013 €

31-12-2012 €

€

€

Beschikbaar op lange termijn: Reserves en fondsen Voorzieningen Langlopende schulden

610.469 38.117 29.962

537.988 38.117 58.066 678.548

t p e c n o C

634.171

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa

551.506 4.840

Werkkapitaal

Kortlopende schulden Voorraden Vorderingen

556.346

561.374

122.202

72.797

3.863 -2.000 -5.629

Saldo geldmiddelen

-3-

555.379 5.995

12.819 -2.000 -771

-3.766

10.048

118.436

82.845

concept

5

FISCALE POSITIE

5.1

Berekening belastbaar bedrag 2013


Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2013 is als volgt berekend: 2013 €

Resultaat

€

72.481

Fiscale verschillen:

t p e c n o C

Investeringsaftrek Correcties i.v.m. vrijwilligersvergoedingen Vrijgestelde winstbestanddelen

Belastbaar bedrag 2013

-4-

-4.416 -10.119 -57.946 -72.481 -

concept


1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming)

31 december 2013

31 december 2012

€

€

€

€

ACTIVA

t p e c n o C

Vaste activa

Materiële vaste activa

(1)

Gebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen

Financiële vaste activa

530.955 20.051 500

545.858 9.021 500

551.506

555.379

4.840

5.995

2.000

2.000

(2)

Overige vorderingen Vlottende activa Voorraden

(3)

Grond- en hulpstoffen Vorderingen

(4)

Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

2.888

553

2.741

218

(5)

-5-

5.629

771

118.436

82.845

682.411

646.990


31 december 2013

31 december 2012

€

€

€

€

PASSIVA

t p e c n o C

Reserves en fondsen

(6)

Bestemmingsfonds Overige reserves

Voorzieningen

82.511 527.958

537.988

38.117

38.117

29.962

58.066

(8)

Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden

610.469

(7)

Overige voorzieningen

Langlopende schulden

43.238 494.750

(9)

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

-

9.094

964 2.899

826 2.899

-5-

3.863

12.819

682.411

646.990

concept

2


STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013

Saldo 2013

Saldo 2012

€

€

181.298 58.988

154.450 17.874

240.286

172.324

(12)

28.446

21.179

(13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23)

41.149 5.905 2.297 19.644 8.468 33.072 4.188 2.804 1.027 20.950 -145

33.863 4.562 10.321 17.438 6.886 28.454 6.606 2.529 1.808 19.011 708

139.359

132.186

167.805

153.365

72.481

18.959

33.208 39.273

9.809 9.150

72.481

18.959

Baten

t p e c n o C

Netto-omzet Overige opbrengsten

(10) (11)

Som der baten Lasten

Werving baten

Kostprijs van de omzet

Beheer en administratie

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Financiële baten en lasten

Saldo van baten en lasten

Bestemming van het saldo van baten en lasten Overige reserves Bestemmingsfonds

-6-

concept

3


KASSTROOMOVERZICHT 2013

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013 €

2012 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie voorraden Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)

72.336

19.667

19.644

17.691

-4.858 -

9.450 300

138

-1.507

t p e c n o C

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten

Kasstroom uit operationele activiteiten

87.260

45.601

145

-708

87.405

44.893

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Mutatie herinvesteringsreserve

-16.771 1.000

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-3.650 -

-15.771

-3.650

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Afname overige vorderingen Opgenomen schulden van kredietinstellingen Aflossing schulden aan kredietinstellingen

1.155 -1.954 -35.244

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

-7-

1.250 -39.154

-36.043

-37.904

35.591

3.339

concept

4


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Activiteiten De stichting heeft ten doel het uitdragen van het Zen-Boeddhisme ter bevordering van het welzijn van het publiek, zoals dat wordt gepresenteerd door Ven. Gesshin Myoko Midwer, ook bekend als Zenmeester Prabhasa Dharma. De stichting tracht dit doel te bereiken door: - het organiseren van bijeenkomsten; - de vestiging van een internationaal ontmoetingscentrum voor geestverwanten; - het uitgeven of doen uitgeven van het werk en de leer van Ven. Gesshin Myoko Midwer en andere vertegenwoordigers van deze traditie; - het vervaardigen of doen vervaardigen en verspreiden van een periodiek, waarin zullen worden opgenomen praktische gegevens betreffende het werk van Ven. Gesshin Myoko Midwer; - het verspreiden van haar toespraken door middel van bandopnamen en eventueel via film, radio en televisie; - alle andere middelen, die het doel van de stichting kunnen bevorderen.

t p e c n o C

Vergelijkende cijfers voorgaand boekjaar

De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.

Jaarrekeningregime

Deze jaarrekening is overeenkomstig RJ 650 Fondswervende instellingen opgesteld.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

-8-

concept


Financiële vaste activa De overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

t p e c n o C

Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.

Liquide middelen

De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking.

Voorzieningen

Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Schulden

Schulden zijn opgenomen voor het bedrag waarvoor ze moeten worden afgelost. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen enerzijds de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de andere bedrijfsopbrengsten, en anderzijds de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderinggrondslagen. Verliezen die hun oorsprong vinden in het verslagjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de goederen zijn overgedragen aan de koper, het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is.

-9-

concept


Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, op basis van de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

t p e c n o C

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen.

- 10 -

concept

5


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA Aanhouding activa Tenzij anders vermeld worden de activa aangehouden als zijnde benodigd voor de bedrijfsvoering.

VASTE ACTIVA

t p e c n o C

1. Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari 2013 Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Herinvesteringsreserve Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2013 Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Gebouwen en -terreinen

Inventaris

Vervoermiddelen

Totaal

€

€

€

€

778.536

20.444

6.996

805.976

-232.678

-11.423

-6.496

-250.597

545.858

9.021

500

555.379

-14.903

16.771 -1.000 -4.741

-

16.771 -1.000 -19.644

-14.903

11.030

-

-3.873

778.536

37.215

6.996

822.747

-247.581

-17.164

-6.496

-271.241

530.955

20.051

500

551.506

Afschrijvingspercentages

% Gebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen

van 2,5 tot 5 20 20

- 11 -

concept


2. Financiële vaste activa 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Overige vorderingen Aandelen Triodis bank Lening A.C. de Wit

t p e c n o C

Lening A.C. de Wit

1.140 3.700

1.095 4.900

4.840

5.995

2013

2012

€

€

Stand per 1 januari Aflossing

Langlopend deel per 31 december

4.900 -1.200

6.000 -1.100

3.700

4.900

Dit betreft een vordering met een rentepercentage van 4%. De vordering dient in zijn geheel terugbetaald te zijn op 31 december 2013.

VLOTTENDE ACTIVA 3. Voorraden

31-12-2013

31-12-2012

€

€

Grond- en hulpstoffen Winkelvoorraad Keukenvoorraad

- 12 -

1.200 800

1.200 800

2.000

2.000

concept


4. Vorderingen 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

2.888

553

2.682 59

218 -

2.741

218

1.614 44.628 222 485 8.638 54.300 7.949 524 76 -

5.430 66.824 147 482 6.161 2.423 1.028 332 18

118.436

82.845

Overige vorderingen en overlopende activa

t p e c n o C

Overlopende activa

Rente vordering mevrouw A.C. de Wit Vooruitbetaalde bedragen Rente vordering

5. Liquide middelen

ING, zakelijke rekening .181 ING, rentemeerrekening ING, zakelijke rekening .447 Triodis Bank, spaarrekening Triodis Bank, rekening-courant Triodos Bank, rendementrekening Raiffeisenbank, rekening-courant Kas Kas winkel Gelden onderweg

Tenzij anders vermeld worden de activa aangehouden als zijnde benodigd voor de bedrijfsvoering.

- 13 -

concept


PASSIVA 6. Eigen vermogen 2013

2012

Overige reserves

€

€

Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar

494.750 33.208

484.941 9.809

527.958

494.750

t p e c n o C

Stand per 31 december

31-12-2013

31-12-2012

€

€

Bestemmingsfonds

Bestemmingsfonds Zenmeesterhuis Donaties met specifieke bestemming

74.904 7.607

43.238 -

82.511

43.238

Stand per 1 januari Resultaatbestemming

43.238 31.666

34.088 9.150


74.904

43.238

Bestemmingsfonds Zenmeesterhuis

Het bestemmingsfonds heeft een beperkte bestedingsmogelijkheid. Het fonds is gevormd ten behoeve van een te bouwen Zenmeesterhuis. Donaties met specifieke bestemming Stand per 1 januari Resultaatbestemming

7.607

-


7.607

-

In 2013 is er door de Stichting Vrienden Noorder Poort een bedrag gedoneerd voor de aanschaf van een nieuwe grasmaaier.

- 14 -

concept


7. Voorzieningen De voorzieningen hebben overwegend een langlopend karakter. Overige voorzieningen

Groot onderhoud gebouwen

2013

2012

€

€

Stand per 1 januari Mutatie

38.117 -

38.117 -


38.117

38.117

t p e c n o C

Dit betreft een voorziening voor vervanging van het rieten dak, welke in de toekomst zal plaatsvinden. De helft van de vervanging heeft in 2007 en 2008 plaatsgevonden en is betaald uit ontvangen donaties. De voorziening is toereikend om de resterende kosten te dekken.

8. Langlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen

31-12-2013

31-12-2012

€

€

Hypothecaire leningen Hypotheek Triodos Bank

-

19.150

2013

2012

Hypotheek Triodos Bank

€

€

Stand per 1 januari Aflossing

28.244 -28.244

64.598 -36.354

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

-

28.244 -9.094


-

19.150

Dit betreft een hypothecaire geldlening, in hoofdsom groot € 272.268, verstrekt door de Triodos Bank te Zeist ter financiering van het pand gelegen aan de Butenweg 1 te Wapserveen. De verschuldigde rentevergoeding bedraagt 5,5% per jaar. In 2013 is het restant van de lening in zijn geheel afgelost.

31-12-2013

31-12-2012

€

€

Leningen o/g Lening International Zen Institute of America and Europe

- 15 -

29.962

38.916

concept


Lening International Zen Institute of America and Europe

2013

2012

€

€

Stand per 1 januari Mutaties Kwijtschelding

38.916 -1.954 -7.000

41.716 -2.800


29.962

38.916

Deze lening heeft een minimale looptijd van 10 jaar. Er is geen aflossingsverplichting overeengekomen. Over de lening is geen rente verschuldigd. Er zijn geen zekerheden verstrekt.

t p e c n o C

ZEKERHEDEN

De zekerheden voor de door de Triodos Bank verstrekte leningen, alsmede de verstrekte kredietfaciliteit in rekening-courant, welke de mogelijkheid biedt tot het innemen van een kredietpositie van maximaal € 34.034 betreffen: - verpanding van de certificaten van aandelen Triodos Bank;

- krediethypotheek ad € 340.335 op de onroerende zaak aan de Butenweg 1 te Wapserveen; - stille verpanding van de vorderingen;

- stille verpanding van bedrijfsuitrusting en bedrijfsinventaris.

Voor de overige verstrekte leningen zijn geen zekerheden afgegeven.

9. Kortlopende schulden

31-12-2013

31-12-2012

€

€

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Hypothecaire leningen

-

9.094

964

826

2.500 399

2.500 399

2.899

2.899

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Accountantskosten Nog te betalen rentelasten

- 16 -

concept

6


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Saldo 2013

Saldo 2012

€

€

10. Netto-omzet ZEN-programma's (cursus) Gastenprogramma's Bewoners Individuele training Winkel (incl.tapes)

93.141 71.250 8.258 3.375 5.274

79.573 56.361 11.108 3.437 3.971

181.298

154.450

5 971 7.000 66 31.666 11.673 7.607

153 1.113 2.800 174 9.150 4.484 -

58.988

17.874

20.145 412 2.684 5.205

14.695 1.479 3.086 1.919

28.446

21.179

Brutolonen Gastleraren

40.328 1.802

38.056 2.611

Ontvangen ziekengelduitkeringen

42.130 -981

40.667 -6.804

41.149

33.863

5.905

4.562

2.297 -

2.133 8.188

2.297

10.321

t p e c n o C

11. Overige opbrengsten Opbrengsten telefoon Opbrengsten taxi Kwijtschelding lening IZIAE Opbrengsten linnenpakket Donaties zenmeesterhuis Donaties algemeen Donaties met bestemming

12. Kostprijs van de omzet

Inkoop keuken Inkoop dranken 21% en emballage Inkoop winkel 6% Kosten t.b.v. gasten

Personeelskosten

13. Lonen en salarissen

14. Sociale lasten Uitvoeringsorgaan werknemersverzekeringen 15. Pensioenlasten Pensioenlasten Correctie pensioenpremie voorgaande jaren

Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013 gemiddeld 2 personeelsleden werkzaam (2012: 2).

- 17 -

concept


Afschrijvingen Saldo 2013

Saldo 2012

€

€

16. Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen en -terreinen Inventaris Boekresultaat

14.903 4.741 -

14.903 2.788 -253

19.644

17.438

3.320 5.148

6.263 623 -

8.468

6.886

16.318 4.818 6.806 5.130

14.979 3.155 5.735 4.585

33.072

28.454

1.123 451 1.334 521 759

1.356 1.049 2.503 862 836

4.188

6.606

2.804

2.529

70 656 301

947 645 216

1.027

1.808

Overige lasten

t p e c n o C

17. Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Opleidingskosten Vrijwilligers bijdragen

18. Huisvestingskosten

Energiekosten Onderhoud onroerend goed Opstal- en glasverzekering Overige huisvestingskosten

19. Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden Drukwerk Telefoon Porti Contributies en abonnementen

20. Autokosten

Overige autokosten 21. Verkoopkosten

Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken Bloemen

- 18 -

concept


Saldo 2013

Saldo 2012

€

€

22. Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Verzekeringen Vuilverwerking Wasserij Onderhoud inventarissen Belastingen en heffingen Schoonmaakmiddelen Bankkosten Kosten moestuin Overige algemene kosten

t p e c n o C

4.258 1.475 591 194 3.023 6.503 2.116 582 388 1.203 617

3.487 487 326 2.490 7.816 2.121 474 473 1.337

20.950

19.011

829 -684

1.124 -1.832

145

-708

615 70 144

80 801 25 218

829

1.124

-684

-1.832

23. Financiële baten en lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente Belastingdienst Rente spaarrekeningen Meerwaarde aandelen Rente lening mevrouw de Wit

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente hypothecaire lening

- 19 -

••••••••••••

t p e c n o C

Concept Concept Concept Concept Concept

Recommend Documents