Závěrečný účet města Lomnice nad Popelkou za rok 2013 Obsah Úvod 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 1.1. Rozbor plnění příjmů rozpočtu 1.2. Rozbor plnění výdajů rozpočtu 2. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích 2. 1. Přehled o stavu načerpaných úvěrů 2. 2. Monitoring hospodaření 2. 3. Stav účelových fondů a finančních aktiv 2. 4. Výsledky inventarizace majetku a závazků 3. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob 4. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem 5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013
ÚVOD Dle § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku souhrnně zpracovávají do závěrečného účtu.
1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 Údaje o plnění rozpočtu za rok 2013 v tis. Kč Schválený rozpočet
Třída 1 daňové příjmy Třída 2 nedaňové příjmy Třída 3 kapitálové příjmy Třída 4 přijaté dotace Příjmy celkem tvorba sociálního fondu Příjmy vč. SF Třída 5 běţné výdaje
Třída 6 kapitálové výdaje Výdaje celkem pouţití SF zůstatek SF Výdaje vč. SF
Saldo příjmy - výdaje Třída 8 financování Přijaté úvěry splátky úvěrů Fondy (SF) počáteční zůstatek
prostředky minulých let finanční vypořádání příjem finanční vypořádání výdej pol, 8901 Financování celkem
Rozpočtová Upravený opatření rozpočet
Plnění rozpočtu
% plnění rozpočtu
60 797 5 495 50 4 143 70 485 390 70 875
147 1 940 508 11 515 14 110 0 14 110
60 944 7 435 558 15 658 84 595 390 84 985
65 528 8 300 668 15 658 90 154 351 90 505
108% 112% 120% 100% 107% 90% 106%
59 578 11 666 71 244 485 283 72 012 -1 137
2 115 15 778 17 893 0 0 17 893 -3 783
61 693 27 444 89 137 485 283 89 905 -4 920
58 714 25 620 84 334 406 323 85 063
95% 93% 95% 84% 114% 95%
0 6 398 378 7 157 0 0 1 137
3 783
3 783 6 398 378 7 157 0 0 4 920
3 783 6 398 378 7 157 0 290
0 0 0 0 3 783
Příjmová část včetně fondu Výdajová část včetně fondu
101 823 91 428
Rozdíl včetně fondu - přebytek hospodaření
10 395
1
Rozpočet města na rok 2013 byl schválen dne 23. ledna 2013 na 15. zasedání Zastupitelstva města usnesením č. 3/13/ZM jako schodkový. Schodek rozpočtu byl vyrovnán financováním ve výši 1.137 tis. Kč. Přebytky na účtech města (včetně účtu sociálního fondu) činily k 31. 12. 2012 7.535 tis. Kč. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby obsahuje výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12. Tento výkaz společně s přehledovou tabulkou o plnění příjmů a výdajů rozpočtu jsou k nahlédnutí na finančním a plánovacím odboru městského úřadu. Ve finančním a plánovacím odboru jsou k dispozici i veškeré další výkazy - Rozvaha, Výkaz zisků a ztráty, Příloha účetní závěrky, Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. Povinně zveřejňované dokumenty jsou veřejně přístupné na internetových stránkách ministerstva financí www.mfcr.cz.
1.1. Rozbor plnění příjmů rozpočtu Daňové příjmy byly naplněny ze 108 %. Podrobné plnění v členění podle jednotlivých druhů daní a poplatků uvádí následující tabulka: POLOŽKA
Schválený rozpočet
Daň z nemovitostí
10851 911 294 369 1177 10851 2000 22769 9 1 2500 160 50 15 380 1500 160 6800
SOUČET
60 797
Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti dle počtu zaměstnanců Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) dle bydliště podnikatele Daň z příjmů fyzických osob vybíraná zvláštní sazbou Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmů právnických osob za obec Daň z přidané hodnoty Poplatky za znečištění ovzduší Odvody za odnětí zemědělské půdy Poplatky za komunální odpad Poplatek ze psů Poplatky za užívání veřejného prostranství Poplatek z ubytovací kapacity Odvod z loterií a podobných her kromě VHP Odvod z výherních hracích přístrojů Správní poplatky
Upravený rozpočet
10 851 911 294 369 1 177 10 851 1 806 22 769 0 3 2 500 163 75 15 380 1 500 480 6 800
Plnění rozpočtu
% plnění
10815 1026 167 547 1212 11697 1806 25339 0 3 2537 164 80 17 251 2269 538 7060
100% 113% 57% 148% 103% 108% 100% 111% 0% 100% 101% 101% 107% 113% 66% 151% 112% 104% 60 944 65 528 108%
Strukturu daňových příjmů znázorňuje také graf na straně 3 Nedaňové příjmy – o 12 % přesahují plánovanou úroveň, jedná se především o navýšení příjmů za nájemné bytových i nebytových prostor a za služby poskytované pečovatelskou službou. Kapitálové příjmy – představují příjmy z prodeje pozemků a splátku za prodej budovy bývalé lesnické školy v Poděbradově ulici firmě Strojírny ATIP s .r.o. , Lomnice nad Popelkou. Přijaté dotace – město obdrželo dotace v celkové výši 15.658 tis. Kč. Podrobné členění dotací je uvedeno v části 3. závěrečného účtu.
2
Struktura daňových příjmů
1.2. Rozbor plnění výdajů rozpočtu Z celkového rozpočtu po úpravách byly výdaje čerpány z 95 %. Běžné výdaje – nebyly vyčerpány rezervované prostředky na provoz (úspora prostředků na správu městského úřadu, na městské zastupitelstvo, úspora v oblasti uložení TKO a pečovatelské služby). Kapitálové výdaje – z důvodu problémů s dodavatelskou firmou nebyly v roce 2013 proinvestovány prostředky určené na budování výtahu a rekonstrukci učeben v základní škole, částečně se do roku 2014 přesouvá i financování akce na rekonstrukci koupaliště. Hospodaření města skončilo přebytkem na bankovních účtech s rozpočtovou skladbou ve výši 10.394.400,25 Kč.
2. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích 2.1. Přehled o stavu načerpaných úvěrů Město Lomnice nad Popelkou splácelo v průběhu roku 2013 celkem tři úvěry. Úvěr na nákup areálu „Olymp“ a úvěr na financování oprav místních komunikací a chodníků ve městě pocházejí z let 2005 -2006. Splátky obou úvěrů skončí v průběhu roku 2015. Úvěr na financování vlastního podílu na akci Čistá Jizera byl načerpán v roce 2011 ve výši 50.000 tis. Kč, splátky jsou rovnoměrně rozvrženy na období deseti let, poslední splátka podle splátkového kalendáře je v prosinci roku 2021. 3
V roce 2013 byl částečně čerpán další úvěr a to na financování úprav na letním stadionu v Lomnici nad Popelkou. V prosinci 2013 byl poskytnut investiční příspěvek ve výši 3.783 tis. Kč FC Lomnice nad Popelkou na rekonstrukci fotbalové plochy – vybudování hřiště s umělým trávníkem 3. generace. Zbytek úvěru do celkové výše 5.500 tis. Kč je určen na vybudování in-line dráhy kolem atletického oválu stadionu. Výše nesplacené jistiny jednotlivých úvěrů k 31. 12. 2013: a) úvěr na odkoupení areálu Olymp b) úvěr na opravy místních komunikací c) úvěr na financování vlastního podílu na akci Čistá Jizera d) úvěr letní stadion Celková výše nesplacených úvěrů
758.000 Kč 1.384.000 Kč 39.999.992 Kč 3.783.333 Kč 45.925.325 Kč.
2.2. Monitoring hospodaření MONITORING HOSPODAŘENÍ – soustava informativních a monitorujících ukazatelů. Na základě usnesení vlády České republiky provádí Ministerstvo financí monitoring hospodaření obcí pomocí šestnácti informativních a dvou monitorujících ukazatelů. Cílem monitoringu je vést obce k větší obezřetnosti při hospodaření se svěřenými veřejnými prostředky. Ukazatel celkové likvidity by neměl k 31. 12. daného roku být v intervalu <0; 1> a zároveň Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům vyšší než 25 %.
Z níže uvedené tabulky vyplývá, že podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům města Lomnice nad Popelkou činí 9,82 %, ukazatel celkové likvidity je na úrovni 0,73. Tento ukazatel však ovlivňuje účtování předplaceného nájemného do roku 2017 za lesy firmě Progles s. r. o., Konecchlumí (po vyjmutí nájemného z krátkodobých závazků by ukazatel celkové likvidity činil 1,41). Ukazatele za rok 2013 jsou srovnatelné s údaji za rok 2012. Podíl cizích zdrojů činil 9,98 % a ukazatel celkové likvidity činil 0,61. Řádek
UKAZATEL 1 Počet obyvatel obce 2 Příjem celkem (po konsolidaci) 3 Úroky 4 Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků 5 Dluhová služba celkem 6 Ukazatel Dluhové služby (v %) 7 Aktiva celkem 8 Cizí zdroje 9 Stav na bankovních účtech celkem 10 Úvěry a komunální dluhopisy 11 PNFV a ostatní dluhy 12 Zadluženost celkem 13 Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v %) 14 Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (v %) 15 8-leté saldo 16 Oběžná aktiva 17 Krátkodobé závazky 18 Celková likvidita
HODNOTA CELKEM 5 643,00 90 235 167,27 1 700 559,96 6 398 004,00 8 098 563,96 8,97 773 924 531,99 75 962 530,74 10 394 400,25 45 925 325,00 0 45 925 325,00 9,82 60,46 0 14 698 186,33 20 041 805,74 0,73
4
Jak je uvedeno v auditorské zprávě, podíl cizích zdrojů na majetku města činí 12 %. V porovnání s předchozími lety se poměr majetku a cizích zdrojů (zadlužení) významně nemění. V roce 2012 byl tento ukazatel na úrovni 12,8 %, v roce 2011 činil 14,7 %. Úroveň zadlužení je střední. Hodnoty pro výpočet tohoto ukazatele jsou obsaženy v následující tabulce: Aktiva netto Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Finanční majetek dlouhodobý i krátkodobý Dlouhodobé pohledávky Zásoby Krátkodobé pohledávky
v tis. Kč 583 926 2 173 10 458 1 829 365 3 875
Aktiva netto celkem Cizí zdroje celkem
602 626 75 962
Dlouhodobé závazky úvěry dlouhodobé přijaté zálohy ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky vůči dodavatelům vůči zaměstnancům vůči orgánům sociálního a zdravotního pojištění daňové závazky závazky z časového rozlišení, zálohy na dotace
55 920 45 925 7 179 2 816 20 042 5 285 595 303 210 13 649
2. 3. Stav účelových fondů a finančních aktiv Sociální fond: Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem města a pravidly tvorby a použití sociálního fondu ze dne 19. června 2013. Stav peněžních prostředků sociálního fondu k 31. 12. 2013 činil 322.614,80 Kč. Hospodaření fondu uvádí následující tabulka: Položka TVORBA FONDU Počáteční zůstatek k 1. 1. 2013 Splátky půjček Tvorba fondu 3% z hrubých mezd Úroky připsané na účet POUŽITÍ FONDU Příspěvky na stravování vč. 12/2012 Příspěvky s limitem na jednu osobu Dary k životním výročním Příspěvek na společné akce Půjčky Poplatky Konečný zůstatek k 31.12.2013
Rozpočet
Skutečnost
378 000,00 Kč 110 000,00 Kč 280 000,00 Kč
377 992,87 Kč 80 916,00 Kč 269 393,00 Kč 443,03 Kč
135 000,00 Kč 162 000,00 Kč 3 000,00 Kč 55 000,00 Kč 130 000,00 Kč
153 515,00 Kč 141 625,00 Kč 5 000,00 Kč 19 459,00 Kč 85 987,00 Kč 544,10 Kč 322 614,80 Kč
283 000,00 Kč
5
2.4. Výsledky inventarizace majetku a závazků Výsledky inventarizace majetku a závazků města Lomnice nad Popelkou za rok 2013 schválila bez výhrad Rada města dne 2. dubna 2014 usnesením číslo 89/14/R na základě zprávy z jednání ústřední inventarizační komise, která projednala a schválila výsledky inventarizace za rok 2013 dle inventarizační zprávy za rok 2013 na svém jednání dne 6. 3. 2014.
3. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob Dotace do rozpočtu města Lomnice nad Popelkou za rok 2013 činily 15.658 tis. Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2013 uvádí níže uvedená tabulka. Veškeré dotace byly řádně vyúčtovány. Přijaté dotace v roce 2013
Položka Druh dotace
4111 4111 4112 4113 4113 4116 4116 4116 4116 4116 4116 4121 4121 4122 4122 4122 4122 4122 4122 4122 4213 4216 4213 4216 4222 4223
Dotace - volba prezidenta ČR UZ 98008 Dotace - volby Parlament ČR UZ 98071 Neinvestiční dotace ze státního rozpočtu Dotace SZIF zalesnění zem.půdy UZ 89021-EU Dotace SZIF zalesnění zem.půdy UZ 89447-SR Dotace Úřad práce UZ 13101,13234 Dotace MPSV na sociální sluţby UZ 13305 Dotace MK - Knihovna 21. století- KIS 34070 Dotace MK UZ 34054 hřbitovní zeď, Bártova vila Dotace MK UZ 34055 Alainova věţ Dotace MŢP UZ 15091 Program péče o krajinu Neinv. dotace od obcí za výkon přenesené působnosti Neinv .dotace od obcí za pečovatelskou službu Neinvestiční dotace Lbk - Den koně Neinvestiční dotace Lbk - Alainova věţ Neinvestiční dotace Lbk - pečovatelská sluţba Neinvestiční dotace Lbk průtokové KIS Neinvestiční dotace Lbk průtokové DDM Neinvestiční dotace Lbk průtokové ZŠ TGM Dotace MVČR a Lbk pro hasiče neinvestiční Sníţení prašnosti investiční dotace ŠFŢP (SR) Sníţení prašnosti investiční dotace FS (EU) Modernizace odpadového hospodářství SFŢP (SR) Modernizace odpadového hospodářství FS (EU)
Dotace Lbk pro hasiče investiční Dotace ROP - ZŠ TGM Lomnice n. Pop.
DOTACE
Schválený rozpočet 2013
0 0 4131 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 143
Přijaté dotace v průběhu roku
Dotace celkem
190
190
186
186 4 131
27
27
6
6
600
600
586
586
17
17
354
354
200
200
45
45 16
10
10
15
15
230
230
100
100
10
10
74
74
20
20
390
390
202
202
3 432
3 432
196
196
3 331
3 331
87
87
1 203
1 203
11 515
15 658
6
Finanční vypořádání s příjemci příspěvků z rozpočtu města za rok 2013 Příspěvky na kulturu DS J.K. Tyl Lomnice n. Pop. Ostatní příspěvky na kulturu Příspěvky na sport HC Lomnice n. Pop. FC Lomnice n. Pop. FC Lomnice n. Pop. inv. příspěvek REKO hřiště Ostatní příspěvky na sport LSK Lomnice n. Pop. TJ Sokol Lomnice n. Pop. Tenisový klub Lomnice n. Pop. Orel Lomnice n. Pop. Příspěvky na zájmovou činnost Klub přátel DDM Lomnice n. Pop. Ostatní příspěvky na využití volného času Příspěvky na zdravotnictví Příspěvky svazům a organizacím Příspěvky na požární ochranu Příspěvky sborům dobrovolných hasičů
125 000 Kč 47 000 Kč 1 050 000 Kč 160 000 Kč 3 783 000 Kč 250 000 Kč 300 000 Kč 200 000 Kč 30 000 Kč 10 000 Kč 100 000 Kč 53 000 Kč 40 000 Kč 90 000 Kč
Vyúčtování veškerých příspěvků bylo řádně doloženo. Doklady o vyúčtování jsou k dispozici na finančním odboru městského úřadu.
4. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Rada města schválila na své 96. schůzi dne 14. května 2014 účetní závěrky PO – usnesení č. 117/14/R a usnesením č. 118/14/R vypořádání hospodaření příspěvkových organizací města Lomnice nad Popelkou za rok 2013 takto: l. Mateřská škola „Lvíček “ Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 9.125,12 Kč převést do rezervního fondu. 2. Mateřská škola „ Klubíčko“ Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 37.653,07 Kč převést do rezervního fondu. 3. Mateřská škola „Dášenka“ Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 149,64 Kč převést do rezervního fondu. 4. Základní škola T.G.Masaryka Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 21.703,18 Kč převést do rezervního fondu. 5. Základní škola praktická a základní škola speciální, Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 14.924,97 Kč převést do rezervního fondu a 10.000,00 Kč převést do fondu odměn. 6. Základní umělecká škola, Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 218,45 Kč převést do rezervního fondu. 7. Městské muzeum a galerie Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 2.941,84 Kč převést do rezervního fondu. 7
8. Kulturní a informační středisko města Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 6.016,30 Kč převést do rezervního fondu. 9. Dům dětí a mládeže „Sluníčko“ Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 18.767,08 Kč převést do rezervního fondu. 10. Nemocnice následné péče Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 273.802,87 Kč převést do rezervního fondu. 11. Technické služby města Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 151.628,09 Kč převést do rezervního fondu a použít na pokrytí ztráty z roku 2012.
Název PO Mateřská škola Lvíček
Příspěvek zřizovatele vč. průtokových dotací
452 000,00
Mateřská škola Dášenka
1 300 000,00
Nemocnice následné péče Technické služby
výnosy
366 000,00
22 292,20
28 750 209,02
3 127 000,00 26000
149,64
28 753 684,00 1 321 082,80 1 339 311,00 18 228,20
21 703,18
1 566 683,49
5 689 202,00
4 991 824,59
24 924,97 6 000,00
6 000,00
0,00 1 630 019,24
-26 724,24
329 615,92
218,45 359 282,00
29 666,08
2 941,84
4 997 840,89
6 016,30 3 467 982,24
6 410,08
6 016,30 19 193,00
31 550,00
12 357,00
18 767,08
27 487 034,05
273 802,87 11 193 772,43
8 630 000,00
37 653,07
13 998,38
218,45
27 213 231,18 172 000,00
166 276,00
24 924,97
3 461 572,16 1 064 000,00
150 915,13
15 360,87
3 474,98
1 656 743,48 1 537 000,00
Hospodářský výsledek
149,64
5 688 983,55 290 000,00
výnosy
9 125,12
6 359 216,72
1 541 758,52 293 000,00
náklady
9 125,12
13 848,74 4 920 000,00
Hospodářská činnost
2 675 925,42
6 336 924,52 875 000,00
Dům dětí a mládeže
náklady 2 666 800,30
Mateřská škola Klubíčko
Základní škola TGM Základní škola praktická a ZŠ speciální Základní umělecká škola Městské muzeum a galerie Kulturní a informační středisko
Hlavní činnost
273 802,87
11 345 400,52
151 628,09
151 628,09
Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru městského úřadu k nahlédnutí.
5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 Přezkoumání hospodaření města za rok 2013 bylo provedeno na základě smlouvy ze dne 20. 2. 2013, kterou schválila Rada města usnesením 45/13/R, mezi objednatelem městem Lomnice nad Popelkou, které zastupoval starosta města Vladimír Mastník, a zhotovitelem Ing. Ivanou Schneiderovou, oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb, č. osvědčení 1840. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Na některá případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření města do budoucnosti, upozorňuje auditorka v části VI. B auditorské zprávy.
8
Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 v plném znění je přílohou k závěrečnému účtu.
V Lomnici nad Popelkou dne 20. 5. 2014
Ing. Alena Bambasová
Mgr. Josef Šimek
vedoucí finančního a plánovacího odboru
místostarosta
Schválilo Zastupitelstvo města Lomnice nad Popelkou na svém 24. zasedání dne 18. června 2014 usnesením číslo 36/14/ZM.
9
