/REGIONRHL BURERU
Bezoekadres:
LEERPLICHT
Claudius Prinsenlaan 14
/WEST-BRABANT
4811 DK Breda Postadres: Postbus 90156 4800 RH Breda Tel. (076) 529 81 10
G&meênt* Drimmeten Reg. nr. Gemeente Drimmelen T.a.v. h e t c o l l e g e v a n B e n P o s t b u s 19 4920 AA Made
[email protected] www.rblwest-brabant.nl
Kíaât. nr. įi
—
ing*m«f MA
2 h
—
APR.
2013
PZ
Diverse
Uw brief
Datum
n.v.t.
22-04-2013
Onderwerp
Informatie
J a a r s t u k k e n 2 0 1 2 RBL W e s t - B r a b a n t
06-13223951 M . Keulemans
Bijlagen
III III !! Ill I [III III li II! 13ink03421
Geachte dames en heren, H i e r b i j o n t v a n g t u, o v e r e e n k o m s t i g h e t b e p a a l d e in d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g P r o g r a m m a S c h o o l v e r z u i m e n Voortijdig S c h o o l v e r l a t e n , de jaarstukken van het R e g i o n a a l B u r e a u L e e r p l i c h t W e s t - B r a b a n t (RBL W e s t - B r a b a n t ) o v e r 2 0 1 2 . Het a l g e m e e n bestuur stelde de jaarstukken o v e r 2012 o p 7 maart jongstleden vast en biedt u deze hierbij ter k e n n i s n a m e a a n . M o c h t u w college d a n w e l g e m e e n t e r a a d behoefte h e b b e n aan e e n nadere toelichting o p de jaarstukken dan kunt u contact o p n e m e n m e t het h o o f d RBL (dhr. M . K e u l e m a n s , m . k e u l e m a n s @ r b l w e s t - b r a b a n t . n l / 06-13223951).
M e t vriendelijke groet, N a m e n s het a l g e m e e n bestuur.
Saskia B o e l e m a , voorzitter.
GEERTRUIDENBERG/STEENBERGEN/BĤĤRLE-NflSSRU/ROOSENDĤĤL/RUCPHEN/WERKENDRM/DRIMMELEN/RĤLBURG/MOERDIJK RLPHEN-CHRRM/ZUNDERT/OOSTERHOUT/BERGEN OP ZOOM/ETTEN-LEUR/WOENSDRECHT/BREDR/WOUDRICHEM/HRLDERBERGE
LEERPLICHT /REGIONĤĤL BURERU
/WEST-BRRBRNT
JAARSTUKKEN
0.0 INHOUDSOPGAVE
Jaarverslag 1.0 V o o r w o o r d
blz. 4
2.0 P r o g r a m m a v e r a n t w o o r d i n g 2012
blz. 5
3.0 Paragrafen
blz. 6
Jaarrekening 4.0 Balans per 31 d e c e m b e r 2012
blz. 10
4.1 Toelichting Balans per 31 d e c e m b e r 2012
blz. 11
5.0 P r o g r a m m a r e k e n i n g 2012
blz. 14
5.1 Toelichting P r o g r a m m a r e k e n i n g 2012
blz. 15
6.0 Rekening baten en lasten op e c o n o m i s c h e categorie
blz. 16
6.1 Toelichting Rekening baten en lasten op e c o n o m i s c h e categorie
blz. 17
7.0 Controleverklaring
blz. 18
2
LEERPLICHT /REGIONĤĤL BUREĤU /WEST-BRflBĤNT
JAARVERSLAG
1.0
VOORWOORD
Bijgaand treft u aan het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2012 van de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling P r o g r a m m a S c h o o l v e r z u i m en Voortijdig S c h o o l v e r l a t e n . Deze gemeenschappelijke regeling staat v o o r de uitvoering van de Leerplichtwet 1969 en de R M C w e t in de aangesloten g e m e e n t e n . Gelet op het grensoverschrijdende karakter van de p r o b l e m a t i e k rond s c h o o l v e r z u i m en s c h o o l u i t v a l , is s a m e n w e r k i n g tussen g e m e e n t e n wenselijk, zo niet n o o d zakelijk g e w o r d e n o m kwaliteit en dienstverlening op e e n hoger plan te b r e n g e n . Deze s a m e n w e r k i n g biedt de mogelijkheid o m te k o m e n tot een eenduidige en consistente handhavingstrategie. De f o r m e l e s t a r t d a t u m van de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling is op 1 augustus 2012. De verslagperiode beslaat dus 5 m a a n d e n . Het boekjaar 2012 w o r d t afgesloten met een v o o r d e l i g resultaat van C 72.719. Dit bedrag w o r d t v e r o o r z a a k t d o o r lagere kosten v o o r p e r s o n e e l dan begroot, lagere overige kosten en lagere kosten v o o r huisvesting en facilitaire z a k e n , hetgeen de beperkte overschrijding van de uitgaven v o o r het Jeugdvolgsysteem ruimschoots c o m p e n s e e r t . V o o r g e s t e l d w o r d t o m de lagere uitgaven ad C 30.019 bij de kosten v o o r personeel t e r u g te betalen aan de g e m e e n t e n . V o o r g e s t e l d w o r d t tevens o m de overige meevallers ad C 42.700 die w o r d e n veroorzaakt d o o r m e e v a l l e n d e overige kosten , lagere kosten v o o r huisvesting en facilitaire zaken, op te n e m e n in een b e s t e m m i n g s r e s e r v e w a a r u i t m a a t w e r k trajecten bekostigd kunnen w o r d e n v o o r j o n g e r e n die m o e t e n w o r d e n teruggeleid naar het onderwijs.
4
2.0 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2012
De gemeenschappelijke regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten kent slechts één programma:
Programma 1: Uitvoering Leerplichtwet
Rekening 2012
Begroting 2012
Personeel
384.226
414.244
Kosten derden
445.869
483.768
BTW
163.752
LASTEN
993.847
898.012
Rekening 2012
Begroting 2012
Jaarlijkse bijdrage gemeenten
565.447
564.078
Incidentele bijdrage gemeenten
333.934
333.934
BATEN
Overige inkomsten
Rekening 2011
Rekening 2011
3.432
Compensabele BTW
163.752 1.066.565
Resultaat voor bestemming
898.012
72.719 1
1
Mutaties reserves Te bestemmen resultaat
72.719
In dit programma zijn alle activiteiten van de gemeenschappelijke regeling ondergebracht. De lasten hebben betrekking op de inzet van personeel van een zevental gemeenten, op de aanschaf, implementatie en onderhoud van het regionale leerlingenadministratiesysteem, op de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda, communicatiemiddelen, regionale bijeenkomsten etc. De begroting is exclusief BTW opgesteld. Als gevolg van de toekenning door de belastingdienst van de transparantieregeling is de werkelijk betaalde BTW door de deelnemende gemeenten volledig compensabel.
5
3.0 PARAGRAFEN
3.1 WEERSTANDSVERMOGEN De mate waarin het v e r m o g e n van een organisatie t o e r e i k e n d is o m financiële tegenvallers en risico's op te vangen w o r d t bepaald d o o r het w e e r s t a n d s v e r m o g e n . Bij een gemeenschappelijke regeling staan de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n financieel garant, zodat het niet wenselijk of noodzakelijk is o m een w e e r s t a n d s v e r m o g e n op te b o u w e n .
3.2 BEDRIJFSVOERING Organisatie De gemeenschappelijke regeling heeft geen p e r s o n e e l in dienst. De taakuitvoering geschiedt d o o r inzet van personeel van de g e m e e n t e n A l p h e n - C h a a m , B r e d a , D r i m m e l e n , Moerdijk, O o s t e r h o u t , Roosendaal en W e r k e n d a m . V o o r de huisvesting en overige facilitaire zaken is een d i e n s t v e r l e n i n g s o v e r e e n k o m s t gesloten met de g e m e e n t e B r e d a . Rechtmatigheid Uit h o o f d e van de w e t G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regelingen is het Regionaal Bureau Leerplicht g e b o n d e n aan de regels van het Besluit Begroting en V e r a n t w o o r d i n g v o o r provincies en g e m e e n t e n (BBV). Uiteraard zijn ook de Leerplichtwet 1969, de W e t van 6 d e c e m b e r betreffende de Regionale M e l d - en Coördinatiefunctie en de relevante bepalingen uit de A l g e m e n e W e t Bestuursrecht van t o e p a s s i n g . Toelichting op de taakuitvoering Na een intensief voorbereidingsjaar trad de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling op 1 augustus 2012 f o r m e e l in werking. O p die d a t u m o p e n d e het Regionaal Bureau Leerplicht W e s t - B r a b a n t (RBL W e s t Brabant) dan ook haar d e u r e n . Een n i e u w t e a m , m e t collega's afkomstig uit m e e r d e r e g e m e e n t e n , geeft vanaf die dag s a m e n inhoud aan het RBL. Er is een t e a m dat de regionale leerlingenadministratie beheert en er is een t e a m van l e e r p l i c h t a m b t e n a r e n en trajectbegeleiders actief voor de 'niveau 2 g e m e e n t e n ' . De eerste m a a n d e n van het RBL zijn naar t e v r e d e n h e i d v e r l o p e n . Er h e b b e n zich w e l i s w a a r een paar kinderziektes v o o r g e d a a n bij het goed inrichten en b e n u t t e n van de leerlingenadministratie, maar die zijn en w o r d e n v e r h o l p e n . De v o o r d e l e n van het w e r k e n in één regionale administratie, bij de besluitvorming destijds over de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling een belangrijk e l e m e n t , k o m e n steeds beter naar v o r e n in de praktijk. Zo w o r d e n sinds 1 augustus de v e r z u i m m e l d i n g e n van s c h o l e n direct via de administratie g e k o p p e l d aan l e e r p l i c h t a m b t e n a r e n en trajectbegeleiders in de hele regio. Dat geldt ook v o o r s c h o o l i n - en uitschrijvingen van j o n g e r e n . O m d a t de leerlingenadministratie b o v e n d i e n direct g e k o p p e l d is aan de G B A ' s van de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n w o r d t de kans dat l e e r p l i c h t a m b t e n a r e n en trajectbegeleiders te laat zicht h e b b e n op een jongere die o n d e r s t e u n i n g nodig heeft, sterk v e r k l e i n d .
6
Het t e a m van l e e r p l i c h t a m b t e n a r e n en trajectbegeleiders heeft in 2012 een n i e u w e onderlinge verdeling van de s c h o o l c o n t a c t e n g e m a a k t . V o o r elke school in de 'niveau 2' g e m e e n t e n geldt nu dat er nog slechts één c o n t a c t p e r s o o n is vanuit het RBL, die zaken kan b e h a n d e l e n van j o n g e r e n uit het niveau 2 g e b i e d . Deze c o n t a c t p e r s o o n is b o v e n d i e n z o w e l l e e r p l i c h t a m b t e n a a r als trajectbegeleider als de betreffende school j o n g e r e n uit z o w e l leerplichtige als de R M C leeftijd heeft. In de praktijk zijn de l e e r p l i c h t a m b t e n a r e n en trajectbegeleiders grote delen van de w e e k aan het w e r k op de s c h o l e n , ook dat lag in de planning: niet alleen één c o n t a c t p e r s o o n per s c h o o l , maar ook een v e r t r o u w d gezicht. De m e d e w e r k e r s zijn hiervoor praktisch uitgerust met een laptop en m o b i e l e telefoon. Het t e a m heeft in 2012 al eerste s t a p p e n gezet in het s a m e n v e r g r o t e n van kennis en het delen van v a a r d i g h e d e n . Zo zijn de m e d e w e r k e r s gestart met e e n scholingstraject van ROC W e s t - B r a b a n t op het gebied van coaching en begeleiding en is er een wekelijks t e a m o v e r l e g w a a r i n ook casuïstiek besproken wordt. Het RBL W e s t - B r a b a n t w o r d t geleid d o o r een h o o f d (tevens R M C coördinator) en een t e a m l e i d e r . De laatste m a a n d e n van 2012 is veel werk gaan zitten in het v o o r de eerste keer d o o r l o p e n van de planning 8t control cyclus, het leggen van c o n t a c t e n met scholen en relevante ketenpartners
en
natuurlijk het dagelijks aansturen van het t e a m . Terugkijkend op de eerste vijf m a a n d e n van het bestaan van RBL W e s t - B r a b a n t stellen w e vast dat de opstartperiode een drukke tijd w a s , dat die z o n d e r n o e m e n s w a a r d i g e p r o b l e m e n is d o o r l o p e n , dat het t e a m van m e d e w e r k e r s veel p o t e n t i e heeft én dat de v o o r d e l e n van de regionale s a m e n w e r k i n g zich overduidelijk a a n d i e n e n .
3.3 FINANCIERING De p e r s o n e e l s k o s t e n , o v e r h e a d k o s t e n en de kosten v e r b o n d e n aan de uitvoering van de taken van de gemeenschappelijke regeling P r o g r a m m a S c h o o l v e r z u i m en Voortijdig S c h o o l v e r l a t e n , w o r d e n omgeslagen over de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n . De verdeling vindt plaats naar rato van het aantal inwoners van 4 tot 23 jaar. Ook de c o m p e n s a b e l e B T W w o r d t volgens deze sleutel in rekening gebracht bij de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n .
Vastgesteld te Breda d.d. Het gemeenschappelijk orgaan van de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling P r o g r a m m a Voortijdig Schoolverlaten,
M e v r . S. B o e l e m a , voorzitter
7
S c h o o l v e r z u i m en
LEERPLICHT /REGIONĤĤL BURERU
/WEST-BRRBRNT
JAARREKENING
4.0
BALANS PER 31 DECEMBER 2012
ACTIVA
31 december
31 december
2012
2011
A. Vaste activa 1. Materiele vaste activa 2. Financiële vaste activa Totaal vastgelegde middelen B. Vlottende activa 1.067.216
3. Vorderingen
1.398-
4. Liquide middelen 5. Overlopende activa Totaal vlottende activa
1.065.818
Totaal-Generaal
1.065.818
PASSIVA
31 december
31 december
2012
2011
C. Vaste financieringsmiddelen 1. Eigen vermogen: 1.1 Reserves 72.719
1.2 Saldo rekening baten en lasten 2. Voorzieningen
72.719
Totaal vaste financieringsmiddelen D. Vlottende passiva 3. Kortlopende schulden 4. Overlopende passiva
595.072
Totaal vlottende passiva
993.099
398.027
Totaal-Generaal
1.065.818
10
4.1
TOELICHTING BALANS
Waarderings- e n resultaatbepalinqsqrondslaqen D e vlottende activa e n vlottende p a s s i v a zijn g e w a a r d e e r d t e g e n d e n o m i n a l e w a a r d e . H e t b o e k j a a r is g e l i j k a a n h e t k a l e n d e r j a a r . H e t s t e l s e l v a n b a t e n e n l a s t e n i s t o e g e p a s t , m e t i n a c h t n e m i n g v a n h e t v o o r z i c h t i g h e i d s b e g i n s e l . D o o r d e B e l a s t i n g d i e n s t i s a a n d e n i e u w e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g d e t r a n s p a r a n t i e r e g e l i n g t o e g e k e n d in h e t k a d e r v a n d e o m z e t b e l a s t i n g . Dit h o u d t in d a t d o o r d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g b e t a a l d e o m z e t b e l a s t i n g d o o r d e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n k a n w o r d e n
teruggevorderd
bij h e t B T W - c o m p e n s a t i e f o n d s .
31-12-12
ĮACTIVA B.
Vlottende activa
1.065.818
3.
Vorderingen
1.067.216
31-12-11
D e v o r d e r i n g e n o p k o r t e t e r m i j n b e s t a a n uit: - d e jaarlijkse bijdragen v a n d e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n over 2 0 1 2
565.447
- d e eenmalige bijdragen v a n de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n over 2 0 1 2
333.934
- d e bijdragen v a n d e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n o v e r 2 0 1 2 in d e c o m p e n s a b e l e B T W
163.752 4.084
- d e bijdragen inzake applicatiebeheer v a n d e module leerlingenvervoer J V S
1.067.216 M e d i o f e b r u a r i 2 0 1 3 w a s r e e d s 83 /» v a n d e v o r d e r i n g e n o n t v a n g e n . 0
4.
Liquide middelen
1.398-
H e t s a l d o in r e k e n i n g - c o u r a n t bij d e B N G p e r 31 d e c e m b e r b e d r o e g c o n f o r m h e t l a a t s t e d a g a f s c h r i f t
1.398-
| PASSIVA
31-12-12
C.
Vaste financieringsmiddelen
72.719
1.
Eigen vermogen
72.719
1.2
Saldo rekening van baten en lasten
72.719
Het positieve resultaat o v e r 2 0 1 2 wordt voornamelijk v e r o o r z a a k t d o o r lagere k o s t e n inzet p e r s o n e e l e n lagere overige kosten d a n g e r a a m d A a n het A l g e m e e n O r g a a n zal worden voorgesteld o m d e lagere uitgaven voor personeel a d C 30.019 t e r u g te b e t a l e n a a n d e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n e n d e l a g e r e k o s t e n v o o r h u i s v e s t i n g e n f a c i l i t a i r e z a k e n e n o v e r i g e k o s t e n a d ē 4 2 . 7 0 0 o p t e n e m e n in een b es t em m i n g s r es er v e w a a r u i t
m a a t we r k - t r a je c te n
b e k o s t i g d k u n n e n w o r d e n v o o r j o n g e r e n d i e m o et en w o r d e n t e r u g g e l e i d n a a r he t o n d e r w i j s .
D. Vlottende Passiva
993.099
3.
595.072
Kortlopende schulden D e cre dite ure nadministratie
s l o o t 31 d e c e m b e r m e t een s a l d o v a n
595.072
e n k e n d e d e v o l g en d e spe cificatie : G e m e e n t e B r e d a (dive rse v o o r g e s c h o t e n be drage n)
376.814
G e m e e n t e M o e r d i j k (inze t p e r s o n e e l )
52.564
G e m e e n t e D r i m m e l e n (inze t p e r s o n e e l )
26.107
G e m e e n t e A l p h e n - C h a a m (inze t p e r s o n e e l )
17.718
Meta Obje cts Be ne lux
82.714
Netvlies
15.077
IPM Partne rs
12.100
D o n k e l a a r SL S c h u l l e r
11.979
11
||
31-12-11
|
I PASSIVA
4.
I
Overlopende passiva
31-12-12
398.027
N o g t e o n t v a n g e n a f r e k e n i n g 2 0 1 2 W e r k e n d a m inzet p e r s o n e e l
5.518
N o g te ontvangen afrekening 2012 Roosendaal inzet personeel
32.890
Nog te ontvangen afrekening 2012 Oosterhout inzet personeel
41.504
N o g te o n t v a n g e n a f r e k e n i n g 2 0 1 2 B r e d a inzet p e r s o n e e l
285.167
N o g t e o n t v a n g e n a f r e k e n i n g 2 0 1 2 B r e d a d v o (raming)
29.319
N o g t e o n t v a n g e n a f r e k e n i n g 2 0 1 2 ESJ ( r a m i n g )
3.630 398.027
M e d i o f e b r u a r i w a s r u i m 6056 v a n d e v l o t t e n d e p a s s i v a a f g e w i k k e l d .
Niet op de balans opgenomen rechten en verplichtingen
De d i e n s t v e r l e n i n g s o v e r e e n k o m s t m e t d e g e m e e n t e B r e d a l o o p t t o t 1 a u g u s t u s 2 0 1 4 e n De k o s t e n v o o r 2 0 1 3 e n 2 0 1 4 w o r d e n g e r a a m d o p C 3 0 0 . 0 0 0 (incl. B T W ) .
12
31-12-11
5.0
PROGRAMMAREKENING 2012 GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PROGRAMMA SCHOOLVERZUIM EN VOORTIJDIG SCHOOLVERLATEN
Functie
Cate
Lasten
Omschrijving
1
Begroting
Primitieve
na wijziging
Begroting
2012
2012
2012
2011
4
S
6
7
Rekening
gorie
2
3
Rekening
Programma 1
480
UITVOERING LEERPLICHTWET
3.0
Personeel
384.226
414.244
414.244
3.4
Jeugdvolgsysteem
339.915
324.970
324.970
3.4
Huisvesting en facilitair
62.918
74.219
74.219
3.4
Overige uitgaven
43.036
84.579
84.579
div.
BTW
4.2
Jaarlijkse bijdragen gemeenten
4.2
Incidentele bijdragen start R B L
4.2
Overige inkomsten (jeugdvolgsysteem)
4.2
Overige inkomsten (te compenseren B T W )
-
163.752
TOTAAL P R O G R A M M A 1
RESULTAAT V O O R
993.847
898.012
-
898.012
BESTEMMING
D e b e g r o t i n g is e x c l u s i e f B T W o p g e s t e l d . D e in 2 0 1 2 w e r k e l i j k d o o r d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g b e t a a l d e B T W is v o l l e d i g d o o r b e r e k e n d a a n d e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n e n is d o o r t o e p a s s i n g v a n d e z o g e n a a m d e t r a n s p a r a n t i e r e g e l i n g d o o r d e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n v o l l e d i g t e d e c l a r e r e n bij h e t B T W - c o m p e n s a t i e f o n d s .
Functie
Cate
Baten
Omschrijving
gorie
1
Rekening
2
3
Begroting
Primitieve
na wijziging
Begroting
2012
2012
2012
2011
8
9
10
11
Rekening
Programma 1
480
UITVOERING LEERPLICHTWET
3.0
Personeel
3.4
Jeugdvolgsysteem
3.4
Huisvesting e n facilitair
3.4
Overige uitgaven
div.
BTW
4.2
Jaarlijkse bijdragen g e m e e n t e n
565.447
564.078
564.078
4.2
Incidentele bijdragen start RBL
333.934
333.934
333.934
4.2
Overige inkomsten
4.2
O v e r i g e i n k o m s t e n (te c o m p e n s e r e n B T W )
898.012
898.012
(jeugdvolgsysteem)
3.432 163.752
TOTAAL P R O G R A M M A 1
RESULTAAT V O O R
-
1.066.565
BESTEMMING
72.719-
13
-
-
-
-
5.1 TOELICHTING PROG RAM MAREKEN ING 2012
Lasten 1.
Personeel
De uitgaven aan personeel h e b b e n betrekking op het t e a m van het RBL dat b e s t o n d in 2012 uit 16,58 fte. Daarvan is 1,75 fte ingezet v o o r de t e a m l e i d e r , het h o o f d en de RMC-coördinatietaken; 5 fte voor de administratie en 9.83 fte v o o r het t e a m van l e e r p l i c h t - a m b t e n a r e n entrajectbegeleiders van de niveau 2 g e m e e n t e n . RBL W e s t - B r a b a n t zelf heeft geen m e d e w e r k e r s in dienst. Het ge n o e m d e bedrag v e r t e g e n w o o r d i g t dan ook de w a a r d e van de d o o r alle g e m e e n t e n geleverde en doorbelaste inzet. 2.
Jeugdvolgsysteem (JVS)
JVS is de n a a m van het systeem v o o r de regionale leerlingenadministratie. In 2012 bestaan de uitgaven voor JVS uit enkele eenmalige uitgaven en t w e e structurele uitgavenposten. Eenmalig zijn de gebruiksrechten afgekocht en is betaald v o o r kosten die s a m e n h a n g e n met de overgang (conversie) van de achttien losse gemeentelijke administraties naar JVS: het gaat o m kosten v o o r de i m p l e m e n t a t i e van JVS, de feitelijke conversie (18 keer) en de training van de m e d e w e r k e r s in JVS. De t w e e structurele uitgavenposten bestaan uit e e n betaling voor jaarlijkse o n d e r h o u d s k o s t e n en het applicatiebeheer dat is ingekocht bij de leverancier van JVS, M e t a o b j e c t s Benelux BV. 3.
Huisvesting en facilitaire zaken RBL
RBL W e s t - B r a b a n t is gehuisvest in Breda in een pand dat in e i g e n d o m is van de g e m e e n t e B r e d a . De benodigde ruimte is b e r e k e n d aan de hand van het aantal m e d e w e r k e r s en w e r k p l e k n o r m e n . De prijs per vierkante m e t e r (inclusief servicekosten) b e d r o e g in 2012 C 155,- (op jaarbasis). Ook facilitaire zaken zoals s c h o o n m a a k , postbezorging, ICT, w e r k p l e k b e h e e r , kopieer- en print faciliteiten en advisering op het g e b i e d van Financiën en H R M zijn a f g e n o m e n bij de g e m e e n t e Breda middels een d i e n s t v e r l e n i n g s o v e r e e n k o m s t . De totale prijs per m e d e w e r k e r (huisvesting en facilitaire zaken) bedraagt op jaarbasis C 9.900. 4.
Overige uitgaven
O n d e r de post overige uitgaven vallen kosten die bijvoorbeeld gemaakt zijn v o o r c o m m u n i c a t i e m i d d e l e n , maar ook kosten v o o r opleiding en t e a m b u i l d i n g . In 2012 zijn er opstartkosten g e m a a k t v o o r bijvoorbeeld het o n t w e r p van briefpapier, een tijdelijke w e b s i t e en enkele regionale bijeen k o m s t e n . O n d e r deze post w o r d e n ook uitgaven v e r a n t w o o r d die s a m e n h a n g e n met een kort traject gericht op het optimaliseren van interne w e r k p r o c e s s e n . Ten slotte zijn op deze post eenmalige kosten geboekt die s a m e n h a n g e n met de inrichting van de w e r k r u i m t e . 5.
BTW
De begroting is exclusief B T W o p g e s t e l d . Daar de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling niet w o r d t a a n g e m e r k t als o n d e r n e m e r in de zin van de W e t op de O m z e t b e l a s t i n g is BTW verrekening niet t o e g e s t a a n . Op het verzoek o m de t r a n s p a r a n t i e m e t h o d e te m o g e n t o e p a s s e n is d o o r de Belastingdienst positief g e r e a g e e r d . Deze t o e s t e m m i n g maakt het mogelijk o m de d o o r de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling betaalde BTW " d o o r te s c h u i v e n " naar de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n , die de betreffende BTW op hun beurt k u n n e n declareren bij het B T W - c o m p e n s a t i e f o n d s . V o o r de verdeling van het B T W - b e d r a g w o r d t dezelfde verdeelsleutel g e h a n t e e r d als v o o r de jaarlijkse bijdragen.
14
Baten 6.
Jaarlijkse bijdragen gemeenten
Alle aan de gemeenschappelijke regeling d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n leveren een bijdrage aan de begroting. De hoogte van de bijdrage per g e m e e n t e is gebaseerd op de landelijke n o r m e n van Ingrado (branchevereniging v o o r l e e r p l i c h t a m b t e n a r e n en rmc trajectbegeleiders). Deze n o r m e n gaan uit van een gewenste personele capaciteit per aantal j o n g e r e n in verschillende leeftijdsgroepen. T w e e g e m e e n t e n n e m e n diensten af van het RBL buiten de GR o m . Dat zijn O o s t e r h o u t en Halderberge. M e t deze g e m e e n t e n heeft het RBL een d i e n s t v e r l e n i n g s o v e r e e n k o m s t (DVO) afgesloten. De bijdragen v o o r 2012 zijn c o n f o r m de begroting g e d e c l a r e e r d . 7.
Incidentele bijdragen start RBL
V o o r de incidentele uitgaven s a m e n h a n g e n d met de opstart van RBL W e s t - B r a b a n t , het betreft hier m e t n a m e uitgaven v o o r de inrichting van w e r k p l e k k e n en de opstart van JVS, is aan g e m e e n t e n in het eerste jaar e e n incidentele bijdrage gevraagd. Deze bijdrage is c o n f o r m de begroting gedeclar eerd en kent dezelfde verdeelsleutel als de jaarlijkse bijdrage. 8.
Overige inkomsten
Enkele g e m e e n t e n m a k e n gebruik v a n de mogelijkheid o m b i n n e n JVS ook het leerlingenvervoer te registreren. De hiervoor d o o r b e r e k e n d e kosten van a p p l i c a t i e b e h e e r zijn hier v e r a n t w o o r d . 9.
Te compenseren BTW
De begroting is exclusief B T W o p g e s t e l d . Daar de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling niet w o r d t aan g e m e r k t als o n d e r n e m e r in de zin van de W e t op de O m z e t b e l a s t i n g , is B T W verrekening d o o r de gemeenschappelijke regeling niet t o e g e s t a a n . Op het verzoek o m de t r a n s p a r a n t i e m e t h o d e t e m o g e n t o e p a s s e n is d o o r de Belastingdienst positief g e r e a g e e r d . Deze t o e s t e m m i n g maakt het mogelijk o m de d o o r de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling betaalde B T W " d o o r te s c h u i v e n " naar de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n , die de betreffende BTW op hun beurt k u n n e n declareren bij het B T W c o m p e n s a t i e f o n d s . V o o r de verdeling van het B T W - b e d r a g w o r d t dezelfde verdeelsleutel g e h a n t e e r d als voor de jaarlijkse bijdragen.
15
.0 REKENING VAN BATEN EN LASTEN OP ECONOMISCHE CATEGORIE (in gehele euro's)
Begroting
Primitieve
na wijziging
Begroting
2012
2012
2012
2011
i
1
C
«
414.244
414.244
Rekening
Rekening
LASTEN 3.0 Personeel
384.226
betaalde BTW
-
77.242
3.4 Overige goederen en diensten (incl. BTW)
445.869
betaalde BTW
483.768
483.768
-
86.509
Totaal generaal
993.847
898.012
898.012
902.813
898.012
898.012
898.012
898.012
-
BATEN 4.2 Overige inkomensoverdrachten compensabele BTW
163.752
Totaal generaal
1.066.565
Resultaat voor bestemming
72.719-
RESULTAATBESTEMMING Resultaat voor bestemming
72.719-
Storting in reserves Onttrekking aan reserves Saldo na begrote storting en onttrekking
72.719-
Te bestemmen resutaat
72.719-
De begroting is exclusief BTW opgesteld. De in 2012 werkelijk door de gemeenschappelijke regeling betaalde BTW is volledig doorberekend aan de deelnemende gemeenten en is door toepassing van de zogenaamde transparantieregeling door de deelnemende gemeenten volledig te declareren bij het BTW-compensatiefonds.
16
-
6.1 TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012
3.0 Personeel (incl. BTW) De splitsing per gemeente luidt: fte
netto bedrag
BTW
brutobedrag
Alphen Chaam
0,60
14.643
3.075
17.718
Breda
9,79
238.036
47.131
285.167
Drimmelen
0,89
21.720
4.387
26.107
Moerdijk
1,78
43.441
9.123
52.564
Oosterhout
1,67
34.644
6.860
41.504
Roosendaal
1,55
27.182
5.708
32.890
4.560
958
5.518
384.226
77.242
461.468
Werkendam
0,26
Totaal
16,54
3.4 Overige goederen en diensten (incl. BTW) Deze post kan als volgt worden onderverdeeld: netto bedrag Jeugdvolgsysteem
BTW
brutobedrag 405.232
339.915
65.317
Huisvesting en facilitair
62.918
12.835
75.752
Overige uitgaven
43.036
8.358
51.394
445.869
86.510
532.378
4.2 Overige inkomensoverdrachten De splitsing per gemeente luidt:
Aalburg Alphen Chaam Baarle-Nassau
jaarlijkse
incidentele
bijdrage
bijdrage
bijdrage in
bijdrage in ļ
totaal
appl.beh.llvv. ľompens.BTW
4.638
7.243
-
2.166
14.047
13.881
4.970
-
3.438
22.289 5.174
1.708
2.668
-
798
19.573
30.572
-
9.144
59.289
246.675
88.323
-
61.087
396.085
Drimmelen
38.508
13.788
-
9.536
61.832
Etten-Leur
12.310
19.227
-
5.751
37.288
Geertruidenberg
27.983
10.019
244
6.929
45.175
Bergen op Zoom Breda
Halderberge
40.206
14.396
64.559
51.790
18.544
-
9.957
Moerdijk
12.825
83.160
Oosterhout
45.553
26.378
984
12.868
85.783
Roosendaal
23.347
36.466
1.548
10.907
72.268
Rucphen
6.279
9.807
-
2.933
19.020
Steenbergen
6.882
10.749
-
3.215
20.846
Werkendam
8.837
13.802
-
4.128
26.767
Woensdrecht
6.154
9.613
656
2.876
19.299
Woudrichem
4.618
7.212
-
2.157
13.986
Zundert
6.505
10.157
-
3.038
19.701
565.447
333.934
163.752
1.066.565
17
3.432
CONTROLEVERKLARING
A Accountants c* Belastingadviseurs
' MKB Accountants * Audit A Assurance Services » Tax Corporate
Regionaal Bureau Leerplicht West-Brabant Postbus 90156
1
Private
» Corporate Finance
4800 R H Breda
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Regionaal Bureau Leerplicht West-Brabant te Breda gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met geldende richtlijnen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang beval als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Bezoekadres: Cosunpark 10. Breda, T e l . +31 ( 0 ) 7 6 5 318 3 7 5 , Fax +31 (O) 76 5 318 3 8 5 Correspondentieadres: Postbus 3 4 6 2 . 4 8 0 0 D L Breda,
[email protected], www.esj.nl Lid I.A.P.A. (International Association of Practising Accountants) ESJ en ESJ Accountants S Belastingadviseurs zijn de handelsnamen van ESJ Accounting ŭ Belastingen B.v. te Roosendaal. Uitsluitend ESJ Accounting à Belastingen B.V., ingeschreven bij de KvK onder nummer 2 0 1 7 0 4 1 8 . geldt als opdrachtnemer. Op haar diensten 2ijn de dienstverleningsvoorwaarden van toepassing, die gedeponeerd 2ijn bij de Kamer van Koophandel onder nummer 2 0 1 0 7 6 1 4 .
e s
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Regionaal Bureau Leerplicht West-Brabant per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Breda, 20 maart 2013
J.M
uls
MB, AL283455600/20130320131322/Pagina 2
