Rapport Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem Haarlem. Inzake de jaarrekening 2015

Rapport Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem Haarlem Inzake de jaarrekening 2015

Inhoudsopgave Pagina 1.

Accountantsverslag

1.1

Opdracht

3

1.2

Beoordelingsverklaring

3

1.3

Algemeen

5

1.4

Resultaten

5

2.

Bestuursverslag

2.1

Bestuursverslag

3.

Jaarrekening

3.1

Balans per 31 december 2015

3.2

Staat van baten en lasten over 2015

11

3.3

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

12

3.4

Toelichting op de balans

15

3.5

Toelichting op de staat van baten en lasten

18

4.

Overige gegevens

4.1

Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring

21

4.2

Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming

21

4.3

Voorstel resultaatverwerking

21

4.4

Gebeurtenissen na balansdatum

21

Rapport d.d. 7 juni 2016

7

9

1

1. Accountantsverslag

Aan het bestuur van Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem Heemsteedse Dreef 287 2101 KJ Heemstede

Haarlem, 7 juni 2016

Geacht bestuur,

1.1 Opdracht Naar aanleiding van uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem te Haarlem beoordeeld. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.

1.2 Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Het bestuur van Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem te Haarlem beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de huishouding, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015.


4

1.3 Algemeen Vaststelling jaarrekening Het bestuur van de stichting heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld. Het resultaat over het boekjaar 2014 bedroeg € 46.874.

1.4 Resultaten Bespreking van de resultaten €

2014 %

Mutatie € %

100,0 -0,3 -

128.678 454 100.000

100,0 0,4 77,7

-78.930 -61,3 -620 -136,6 -100.000 -100,0

-166

-0,3

100.454

78,1

-100.620 -100,2

Stichtingsresultaat Financiële baten en lasten

49.914 7.152

100,3 14,4

28.224 18.650

21,9 14,5

21.690 -11.498

76,8 -61,7

Netto resultaat

57.066

114,7

46.874

36,4

10.192

21,7

Netto baten Kantoorkosten Schenkingen Som der bedrijfslasten

€

2015 %

49.748 -166 -

Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Phidra Audit & Assurance B.V.

B. Jong RA


5

2. Bestuursverslag

Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem Haarlem

2.1 Bestuursverslag Verslag van de penningmeester Voor u ligt het jaarverslag en de financiële verslaggeving over 2015. Op financieel gebied een jaar waarin de resultaten normaliseerden maar de balans nog muteerde onder invloed van de verbouwing van het nieuwe onderkomen van de Hospice aan de Zuiderhoutlaan 10 te Haarlem staan. Reeds in 2014 is de verbouwing van het nieuwe pand aangevangen. De verbouwing is financieel mede mogelijk gemaakt door de ondersteuning van de Stichting Steunfonds Hospice, door een 10-jaars lening te verstrekken met een rente van 1%. Afgesproken is dat de jaarlijkse aflossing van EUR 40.000 en de berekende rente door de Stichting Steunfonds als schenking kan worden verstrekt aan de Stichting Hospice. In aanvulling hierop is gedurende 2015 verdere financiële ondersteuning verstrekt, nadat het Bestuur en directie van de Stichting Hospice overtuigende argumenten hadden overlegd waarom additionele ondersteuning noodzakelijk en mogelijk was. Van de aanvullend betaalde ondersteuning ad EUR 400.000 is gedurende 2015 weer EUR 100.000 terugontvangen. Het Steunfonds ondersteunt de Hospice Groep reeds sinds de oprichting hiervan. Het Steunfonds heeft de continuïteit van de Hospice in Haarlem en Heemstede e.o. als hoofddoel, waarbij de exploitatiekosten van 2 jaar als minimale reserve wordt gehanteerd . De aanwending van een groot deel van de reserves voor de verbouwing en inrichting heeft het potentiële risico in zich dat de ondersteuning op het gebied van de continuïteit wordt aangetast. Het bestuur van het Steunfonds heeft daar meerdere keren uitgebreid over vergaderd en dit risico aanvaardbaar geacht. Met bovenstaande toelichting kan de afname van de bankstand met EUR 714.371 tot EUR 362.398 goed verklaard worden. Uitgeleend werd EUR 400.000 en terugontvangen EUR 100.000. Ontvangen giften en donaties ad EUR 49.748, rentebaten en overige normale bedrijfskosten geven een verklaring voor de rest van de bankmutatie. Ook dit jaar wil ik alle donateurs en alle stichtingen en instellingen die ons door middel van donaties en giften enorm hebben geholpen danken voor hun bijdrage. Op ons rust de verplichting om de verkregen gelden te besteden conform de gedachte van de schenker en vanzelfsprekend conform de statutaire doelstellingen. Henk Jonker, Penningsmeester


7

3. Jaarrekening


3.1 Balans per 31 december 2015 (na voorstel resultaatverdeling)

€

31-12-2015 €

€

31-12-2014 €

Activa Vaste activa Financiële vaste activa Overige vorderingen

1

400.000

400.000

Vorderingen Overige vorderingen en overlopende 2 activa

318.955

12.197

Liquide middelen

362.398

714.371

1.081.353

1.126.568

Vlottende activa


3

9


€

31-12-2015 €

€

31-12-2014 €

Passiva Stichtingsvermogen Stichtingskapitaal Overige reserve

Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva


4

10.479 1.070.874

10.479 1.013.808 1.081.353

1.024.287

-

102.281

1.081.353

1.126.568

5

10


3.2 Staat van baten en lasten over 2015

€ Netto baten Lasten Overige bedrijfskosten

Netto resultaat

€

2014 €

6

49.748

128.678

7

-166

100.454

49.914

28.224

7.152

18.650

57.066

46.874

57.066 57.066

146.874 -100.000 46.874

Stichtingsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

2015 €

8

Resultaatbestemming Overige reserve Bestemmingsreserve unielocatie


11


3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De Stichting verkrijgt haar inkomsten uit subsidies, donaties, schenkingen, erfstellingen en legaten, gekweekte rente alsmede alle andere verkrijgingen en baten. Voor het opstellen van de jaarrekening is Richtlijn 640 (organisaties-zonder-winststreven) van de Raad van de Jaarverslaggeving gevolgd. Activiteiten De Stichting is bij notariële akte van 29 juli 1993 opgericht. Zij stelt zich ten doel: het doen van uitkeringen en het vergoeden van kosten ter bevordering van de integratie van het stervensproces en van de dood in het dagelijks leven, zoals de Stichting Hospice Groep Haarlem e.o., gevestigd te Haarlem dit nastreeft en welke kosten, op grond van overheidsbepalingen, niet ten laste mogen worden gebracht van de door de overheid toegekende of nog toe te kennen bedragen in het algemeen en in het bijzonder met betrekking tot genoemde Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. en/of daaruit ten gevolge van fusie ontstane rechtspersoon/rechtspersonen en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. ANBI Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem is door de Belastingdienst aangewezen als ANBI (Algemeen Nut beogende instelling).


12


Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.


13


Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.


14


3.4 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Financiële vaste activa 31-12-2015 €

31-12-2014 €

400.000

400.000

1 Overige vorderingen Lening Stichting Hospice Groep Haarlem e.o.

2015 € Lening Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Stand per 1 januari Hoofdbedrag Boekwaarde per 1 januari Saldo mutaties

400.000 400.000 -

Stand per 31 december Hoofdbedrag Boekwaarde per 31 december Rentepercentage Looptijd

400.000 400.000 1% 10 jaar

De jaarlijkse aflossing van € 40.000 en de berekende rente kan door het steunfonds als schenking worden verstrekt aan het Hospice.


15


Vlottende activa Vorderingen 31-12-2015 €

31-12-2014 €

315.615 3.340 318.955

12.197 12.197

3.340

12.197

362.398

714.371

2 Overige vorderingen en overlopende activa Rekening-courant Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Overige vorderingen

Overige vorderingen Te vorderen overige rente 3 Liquide middelen ABN AMRO N.V.


16


Passiva 4 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Stand per 1 januari 2015 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2015

Stichtingska Overige pitaal reserve € € 10.479 1.013.808 10.479

57.066 1.070.874

Totaal € 1.024.287 57.066 1.081.353

Kortlopende schulden 31-12-2015 €

31-12-2014 €

-

102.281

-

102.281

5 Overige schulden en overlopende passiva Overige rekening-courant Overige rekening-courant Rekening-courant Stichting Hospice Groep Haarlem e.o.


17


3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2015 €

2014 €

49.748 49.748

54.321 74.357 128.678

6 Netto baten Giften en donaties Erfenissen/legaten

Gemiddeld aantal werknemers In het verslagjaar waren er geen werknemers bij de stichting in dienst (2014: geen). 2015 €

2014 €

-166 -166

454 100.000 100.454

-

100.000

4.000 3.152 7.152

18.650 18.650

4.000

-

7 Overige bedrijfskosten Kantoorkosten Schenkingen

Schenkingen Schenking Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. inzake verbouwing 8 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente overige vorderingen Ontvangen bankrente

Rente overige vorderingen Rente lening Stichting Hospice Groep Haarlem e.o.


18


Heemstede, 7 juni 2016

Ondertekening bestuur:

E. van den Berg Voorzitter


M. Ebbenhorst Secretaris

R.H. Jonker Penningmeester

19

4. Overige gegevens


4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring. 4.2 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Conform de statuten staat het resultaat geheel ter beschikking van de bestuursvergadering. 4.3 Voorstel resultaatverwerking Tijdens de vergadering van het bestuur zal worden voorgesteld het resultaat over 2015 toe te voegen aan de overige reserves. Vooruitlopend op de bestuursvergadering is dit voorstel resultaatverwerking reeds in de jaarrekening verwerkt. 4.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen omstandigheden of gebeurtenissen bekend die het beeld van deze jaarrekening substantieel beïnvloeden.


21

Rapport Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem Haarlem. Inzake de jaarrekening 2015

Recommend Documents