Rapport Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Haarlem Inzake de jaarrekening 2014

Rapport Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Haarlem Inzake de jaarrekening 2014

Inhoudsopgave Pagina 1.

Accountantsverslag

1.1

Opdracht

3

1.2

Beoordelingsverklaring

3

1.3

Algemeen

5

1.4

Resultaten

6

2.

Bestuursverslag

2.1

Bestuursverslag

3.

Jaarrekening

3.1

Balans per 31 december 2014

15

3.2

Staat van baten en lasten over 2014

17

3.3

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

18

3.4

Toelichting op de balans

21

3.5

Toelichting op de staat van baten en lasten

26

4.

Overige gegevens

4.1

Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring

31

4.2

Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming

31

4.3

Voorstel resultaatverwerking

31

4.4

Gebeurtenissen na Balansdatum

31

Bijlagen

Rapport d.d. 6 mei 2015

9

32

1

1. Accountantsverslag

Aan het bestuur van Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Heemsteedse Dreef 287 2101 KJ Heemstede Haarlem, 6 mei 2015

Geacht bestuur,

1.1 Opdracht Naar aanleiding van uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. te Haarlem beoordeeld. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.

1.2 Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Het bestuur van Stichting Hospice Groep Haarlem e.o.

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. te Haarlem beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de huishouding, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014.


4

1.3 Algemeen Vaststelling jaarrekening Het bestuur van de stichting heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld. Het exploitatiesaldo over het boekjaar 2013 bedroeg € 33.500.


5

1.4 Resultaten Bespreking van de resultaten Begroting 2014 € %

€

2014 %

€

2013 %

Netto baten Lonen en salarissen Afschrijvingen op materiële vaste activa Kantoorkosten Algemene kosten Exploitatie Bijna Thuis Huis Dreef Exploitatie Bijna Thuis Huis Gierstraat Kosten vrijwilligers

850.792 342.431

100,0 40,2

343.987 284.000

100,0 82,6

466.326 281.233

100,0 60,3

957 33.072 23.646

0,1 3,9 2,8

30.050 22.500

8,7 6,5

33.171 13.642

7,1 2,9

49.436

5,8

35.950

10,5

52.549

11,3

32.584 23.072

3,8 2,7

21.950 26.400

6,4 7,7

30.165 26.445

6,5 5,7

Som der bedrijfslasten

505.198

59,3

420.850

122,4

437.205

93,8

Resultaat voor financieringskosten Financiële baten en lasten

345.594 8.253

40,7 1,0

-76.863 -

-22,4 -

29.121 9.787

6,2 2,1

Resultaat stichting Exploitatiebijdrage van Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem

353.847

41,7

-76.863

-22,4

38.908

8,3

-

-

-

-

-5.408

-1,2

Exploitatiesaldo

353.847

41,7

-76.863

-22,4

33.500

7,1


6

Reguliere exploitatie 2014

Netto baten (regulier) Lonen en salarissen Afschrijvingen op materiele vaste activa Kantoorkosten Algemene kosten Exploitatie Bijna Thuis Huis Dreef Exploitatie Bijna Thuis Huis Gierstraat Kosten vrijwilligers Som der bedrijfslasten Resultaat voor financieringskosten Financiele baten en lasten Resultaat reguliere exploitatie Schenkingen inzake inrichting en verbouwing Hospicepand (vanuit netto baten) Resultaat stichting

2014 € 515.646 342.431 957 33.072 23.646 49.436 32.584 23.072 505.198 10.448 8.253 18.701 335.146 353.847

Ten behoeve van het inzicht is in bovenstaand exploitatie-overzicht onderscheid gemaakt tussen de reguliere netto baten (giften, donaties e.d.) en de netto baten verkregen uit schenkingen voor de inrichting en verbouwing van het Hospicepand ad € 335.146. De netto baten zijn nader gespecificeerd onder de toelichting op de staat van baten en lasten (pagina 26 van de jaarrekening). Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Phidra Audit en Assurance B.V.

B. Jong RA


7

2. Bestuursverslag

Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Haarlem

2.1 Bestuursverslag Algemeen Voorwoord vanuit het bestuur 2014 was een bijzonder jaar voor ons. We bestonden 25 jaar en konden na een gedegen voortraject starten met de verbouwing van ons nieuwe pand aan de Zuiderhoutlaan 10. Nu, bij het ter perse gaan van dit jaarverslag, is het schitterende pand in gebruik genomen door onze gasten en de vrijwilligers. Wij zijn blij met en trots op al het goede dat in 2014 verricht is. Het resultaat mag er zijn. Onze regio Zuid-Kennemerland is in 2015 een prachtige voorziening rijker. Al met al was 2014 voor onze organisatie een tropenjaar. Hier past een welgemeende pluim op de hoed van allen, die zich binnen en buiten onze organisatie hebben ingespannen om dit te project realiseren. Wij zijn als bestuur bijzonder dankbaar, dat tijdens de verbouwing ‘de winkel gewoon open bleef’. Het verslag van de directie spreekt boekdelen. Het is een bijzondere prestatie van onze vrijwilligers, onze staf en onze directeur, dat er tijdens de realisatie van dit megaproject aan onze kerntaak ‘de zorg voor de stervende mens in het Bijna Thuis Huis of aan huis’ geen afbreuk is gedaan. Hulde !! Namens het bestuur A.P. van de Nes voorzitter Verslag vanuit de directie Kom naar de rand, zei hij. Nee, dat durven we niet. Kom naar de rand, zei hij. Ze kwamen, hij gaf hen een duw … en ze vlogen. Guillaume Appollinaire Verslag vanuit de directie We hebben een spannend en tegelijk boeiend jaar achter de rug. Het jaar 2014 stond voor alle vrijwilligers uiteraard in het teken van de zorg voor alle terminaal zieke mensen die, via naasten, wijkverpleging, huisartsen of ziekenhuizen, bij ons aanklopten voor ondersteuning. Men wist ons ook in 2014 weer goed te vinden. Voor het bestuur en het coördinatieteam stond het afgelopen jaar vooral in het teken van het proces naar onze nieuwe locatie. Fondsen moesten gevonden worden, een bouwteam werd samengesteld, een beleidsgroep werd in het leven geroepen om nieuw beleid te ontwikkelen vanwege een veranderende organisatie, andere projectgroepen werden opgericht voor inrichting, domotica, tuin en de verhuizing. Rapport d.d. 6 mei 2015

9

Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Haarlem In de laatste twee maanden werden er 16 nieuwe vrijwilligers getraind om de zorg aan het bed te kunnen geven. Inmiddels mogen we beschikken over een groep van 108 vrijwilligers, die naast de zorg voor alle gasten ook de organisatie op vele manieren ondersteund. 2014 was het jaar van de voorbereiding. De grote finale van het project aangaande de unilocatie zal in de lente van 2015 plaats gaan vinden. De zorg Zoals u verderop in dit jaarverslag kunt lezen, hebben we dit jaar 78 mensen in de thuissituatie aanvullende mantelzorg kunnen verlenen. Het aantal zorgen bij de mensen thuis is, in vergelijking met 2013 met 8 % gestegen. Gezien de ontwikkelingen vanuit de politiek verwachten we echter, dat dit aantal op zal gaan lopen in de komende jaren. Bezuinigingen en oplopende zorgkosten dragen bij aan deze verwachting. In ons beleidsplan houden we hier rekening mee en we zullen daarom de komende jaren hier, meer dan tot nu toe gebruikelijk is, energie in steken. De zorg in beide huizen is dit jaar nagenoeg gelijk gebleven. In totaal 83 gasten hebben in een van onze Bijna Thuis Huizen onze gastvrijheid mogen ervaren. In de zorg voor onze gasten merken we regelmatig, dat ziektebeelden of situaties in clusters komen. Gasten met de wens tot euthanasie, gasten die we opnemen met steeds eenzelfde ziekteproces, dan weer een periode met jonge mensen die bij ons komen om te overlijden. Steeds opnieuw verwelkomen we de gast met zijn of haar naasten. Iedere gast is nieuw, iedere gast maakt ons werk bijzonder. Van iedere gast leren we weer bij. Het blijft –ook na 25 jaar- mooi en dankbaar werk. De vrijwilligers Meer dan honderd vrijwilligers werken er voor onze stichting. En al deze vrijwilligers zijn op vele fronten in 2014 bezig geweest. Van het doen van klusjes in de beide huizen, de tuinen van beide huizen, de boodschappen voor twee huizen, de PR voor de stichting, het meedenken en werken voor de unilocatie, vrijwilligers met zeer specifieke kennis op het gebied van domotica hebben hun intrede gedaan in dit jaar, het bestuur dat op sommige momenten overuren gemaakt heeft (en dat vooralsnog even blijft doen) en alle vrijwilligers die aan het bed staan. Een indrukwekkende ploeg mensen die ik graag op deze plek in de schijnwerpers zet. Met deze ploeg is het werken voor de stichting een waar feest. De medewerkers Niet alleen de vrijwilligers verzetten veel werk. Ook alle medewerkers hebben in 2014 vele uren bovenop hun normale uren aan werk verzet, zeker in de afgelopen maanden in de aanloop naar de nieuwe locatie. We hebben in de zomer van 2014 afscheid genomen van coördinator Renée Igel. Zij heeft elf jaar voor onze stichting gewerkt en wij zijn haar dankbaar voor datgene wat zij op de werkvloer heeft betekend voor vrijwilligers, gasten en naasten. Haar functie is op tijdelijke basis opgevuld door onze oproepcoördinator Marjolein Rozenstraten. Als oudvrijwilligster en als oproepcoördinator sinds november 2010 heeft zij ons veel te bieden.


10

Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Haarlem We zijn blij met haar aanbod om de opengevallen uren in te vullen. Het geeft ons ook de tijd om –samen met de beleidsgroep- te kijken naar de invulling van de coördinatie-uren als in de lente van 2015 de unilocatie een feit is. Beleidsplan In het vorige jaarverslag wist ik u te melden, dat we voortvarend bezig zijn geweest met het realiseren van de door ons gestelde doelen in ons beleidsplan 2013-2016. Het accent in dit plan lag en ligt nog steeds op de verhuizing naar de nieuwe locatie. Dit onderdeel van het beleidsplan nadert straks zijn afronding. Intussen zijn er nieuwe vrijwilligers opgeleid, hebben we een besloten site opgezet waar alle vrijwilligers op in kunnen loggen, heeft er een tevredenheidsonderzoek plaatsgevonden waarvan de algemene score op een 8 ½ lag (een cijfer waar we erg blij mee zijn) en werkt het digitaal roosteren voor de vrijwilligers in de beide huizen als een goed geoliede machine. We zetten grote stappen voorwaarts in het digitale tijdperk! Nieuwe locatie In de nieuwsbrieven van de afgelopen twee jaar heeft u zich wellicht op de hoogte gehouden van de ontwikkelingen rondom onze nieuwe locatie. Vanaf september 2014 is men met man en macht bezig om het pand uit 1913 geschikt te maken voor moderne bewoning en hoogwaardige palliatieve terminale zorg voor de gasten die we daar mogen gaan verwelkomen. Naast de technische mogelijkheden (en er is veel mogelijk…) willen we ook de huiselijkheid bewaken. Bij iedere beslissing die we nemen houden we in ons achterhoofd, dat het pand straks echt een Bijna Thuis Huis moet zijn. Het pand aan de Zuiderhoutlaan 10 heeft alles in zich om de sfeer van een huis bijna net als thuis uit te dragen. Achter de schermen (of beter gezegd; muren) van dit zelfde pand zit de domotica verborgen, zijn alle leidingen nieuw, hebben we een CV installatie die duurzaam is, is de vliering omgetoverd tot een technische ruimte. Al met al een pand, dat voorbereid is voor de komende vijfentwintig jaar en een dak boven het hoofd zal bieden aan hen, die zich in hun laatste levensfase aan onze zorg hebben toevertrouwd. Tot slot Dankzij donateurs, particuliere giften, sponsoren, kleinere en grote fondsen is het mogelijk geweest om in 2014 de vrijwilligers op diverse gebieden bij te scholen, evaluatiebijeenkomsten te houden, een grote vrijwilligersbijeenkomst in de zomer te organiseren, zaken aan te schaffen die nodig waren om de zorg rondom onze gasten te kunnen waarborgen en het enorme project rondom de unilocatie aan te pakken. Mede dankzij onze fondsenwerving rondom de inrichting van het nieuwe pand, hebben we dit project aangedurfd en zien we het jaar 2015 met een dosis gezonde en enthousiaste spanning tegemoet. Gabriëlle Konings, directeur


11


Verslag van de penningmeester Voor u ligt het jaarverslag en de financiële verslaggeving over 2014. Op financieel gebied een jaar waarin de resultaten en balans onder zeer sterke invloed van de verkrijging, verbouwing en inrichting van de nieuwe onderkomen staan. De in 2012 ontvangen uitzonderlijke hoge erfenis die vorig jaar in de bestemmingsreserve is opgenomen – is aangewend om het de nieuw opgerichte Stichting Hospicepand Zuiderhoutlaan 10 mogelijk te maken het nieuwe pand te verwerven. De ons zeer goed bekende en bevriende Weldadige Stichting Tijssen heeft een gelijkwaardige bijdrage als die van de Stichting Hospice geleverd. Zonder deze bijzondere vormen van ondersteuning was het allemaal niet mogelijk geweest de aankoop van dit pand te realiseren! Reeds in 2014 is de verbouwing van het nieuwe pand aangevangen. De verbouwing is financieel mogelijk gemaakt door de ondersteuning van de Stichting Steunfonds Hospice Group Haarlem. Het Steunfonds ondersteunt de Hospice Groep reeds sinds de oprichting hiervan. Het Steunfonds heeft de continuïteit van de Hospice in Haarlem en Heemstede e.o. als hoofddoel. De aanwending van een groot deel van de reserves voor de verbouwing en inrichting heeft het potentiële risico in zich, dat de ondersteuning op het gebied van de continuïteit wordt aangetast. Het bestuur van het Steunfonds heeft daar meerdere keren uitgebreid over vergaderd en dit risico aanvaardbaar geacht. Verslaggeving technisch werden wij geconfronteerd met wettelijke regels die het inzicht niet altijd dienen. Het exploitatieresultaat ad € 353.847 zou het idee kunnen geven dat de exploitatie van de Hospice veel meer opbrengt dan het kost. Op mijn verzoek is op bladzijde 7 een opstelling opgenomen waaruit het resultaat uit reguliere exploitatie blijkt. Dat bedraagt € 18.701, een resultaat dat aangeeft dat de “normale gang van zaken” ook redelijk normaal is verlopen. Wel zullen we de komende jaren geconfronteerd gaan worden met het verschijnsel “afschrijvingen”. De kosten voor de verbouwing en inrichting zijn namelijk nu geactiveerd en zullen over meerdere toekomstige jaren ten laste van het resultaat worden gebracht. Tegelijkertijd zal de komende jaren ten laste van de gevormde Bestemmingsreserve (deze is gevormd op basis van de ontvangen donaties, erfenissen etcetera) een vrijval worden geboekt om deze afschrijvingslast te compenseren.


12

Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Haarlem De ontwikkelingen op financieel gebied zijn nagenoeg geheel volgens begroting verlopen. De volgende posten verdienen vermelding: De ontvangen vergoeding van zorgverzekeraars is met ongeveer 18% toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar. De exploitatiekosten van de beide Bijna Thuis Huizen zijn goed onder controle. De lonen en salarissen zijn vanwege een eenmalige vergoeding hoger dan begroot Het geringe aantal toe te lichten posten geeft een positief gevoel. In 2015 zal extra energie gestoken moeten worden in de verantwoording van de kosten van de verbouwing en inrichting van het nieuwe Hospicepand aan de Zuiderhoutlaan, mede richting de vele donateurs en ondersteuners. Veel donateurs hebben regels en voorwaarden gesteld waaraan wij vanzelfsprekend zullen voldoen. Ook dit jaar wil ik alle donateurs en alle stichtingen en fondsen, die ons door middel van donaties en giften enorm hebben geholpen, danken voor hun bijdrage. Op ons rust de verplichting om de verkregen gelden te besteden conform de gedachte van de schenker en vanzelfsprekend conform de statutaire doelstellingen. Mijn persoonlijke dank gaat tevens uit naar mijn familieleden en collega’s. Mijn dochter vroeg meerdere keren als ik ’s avonds mijn jas aantrok: “ga je weer naar Gabrielle?”. Ook mijn medewerkers zijn regelmatig geconfronteerd met mijn vrijwilligerswerk voor het Hospice. Ik ben blij dat zij het vele malen mogelijk hebben gemaakt dat ik mijn reguliere werk even aan hen kon overdragen. Henk Jonker, Penningmeester


13

3. Jaarrekening


3.1 Balans per 31 december 2014 (na voorstel resultaatverdeling)

€

31-12-2014 €

€

31-12-2013 €

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

1

690.056 7.741

697.797

-

2

550.000

523.000

Vorderingen Overige vorderingen en overlopende 3 activa

115.438

97.442

58.337

7.263

1.421.572

627.705

Financiële vaste activa Vlottende activa

Liquide middelen


4

15


€

31-12-2014 €

€

31-12-2013 €

Passiva Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves Overige reserve

Langlopende schulden Overige schulden Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva


5

922.008 31.202

599.363 953.210

599.363

360.000

-

6

7

2.298

4.500

21.057

16.155

85.007

7.687

8 9

108.362

28.342

1.421.572

627.705

16


3.2 Staat van baten en lasten over 2014

Netto baten Lasten Lonen en salarissen Afschrijvingen op materiële vaste activa Kantoorkosten Algemene kosten Exploitatie Bijna Thuis Huis Dreef Exploitatie Bijna Thuis Huis Gierstraat Kosten vrijwilligers

2014 €

Begroting 2014 €

2013 €

10

850.792

343.987

466.326

11

342.431 957 33.072 23.646 49.436 32.584 23.072

284.000 30.050 22.500 35.950 21.950 26.400

281.233 33.171 13.642 52.549 30.165 26.445

12 13 14 15 16 17

Som der bedrijfslasten

505.198

Resultaat voor financieringskosten

345.594

-76.863

29.121

8.488 -235

-

10.001 -214

8.253

-

9.787

353.847

-76.863

38.908

-

-

-5.408

353.847

-76.863

33.500

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat stichting Exploitatiebijdrage van Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem Exploitatiesaldo

Resultaatbestemming Bestemmingsreserve inrichting nieuwe locatie Bestemmingsreserve jubileumfeest Bestemmingsreserve verbouwing nieuwe locatie Overige reserve


18

420.850

437.205

2014 €

2013 €

164.145 -12.500 171.000 31.202 353.847

21.000 12.500 33.500

17


3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De Stichting wordt grotendeels gefinancierd uit subsidies, vrijwillige bijdragen en donaties, die dienen ter dekking van de lopende kosten. Voor het opstellen van de jaarrekening is Richtlijn 640 (organisaties-zonder-winststreven) van de Raad van de Jaarverslaggeving gevolgd. Activiteiten De Stichting is bij notariële akte van 8 december 1987 opgericht. Zij stelt zich ten doel: - het bevorderen van de integratie van het stervensproces en van de dood in het dagelijks leven, zoals de te Amsterdam gevestigde Stichting Nederlandse Hospice Beweging dit nastreeft; - het bevorderen dat mensen die in de laatste fase van hun leven verkeren zo lang mogelijk in hun eigen leefomgeving kunnen blijven. In het kader van deze doelstelling wordt ondersteuning en zorg verleend aan mensen, die in de laatste fase van hun leven verkeren, zoveel mogelijk in hun thuissituatie. De Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. biedt daarnaast de mogelijkheid van verzorging in haar Bijna Thuis Huis (Haarlem en Heemstede), indien verzorging in de thuissituatie niet meer realiseerbaar is. De zorg en ondersteuning wordt op vrijwillige basis verleend. De inkomsten worden verkregen uit giften, donaties en schenkingen. Algemeen Nut beogende instelling (ANBI) Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. is door de Belastingdienst aangewezen als ANBI (Algemeen Nut beogende instelling).


18


Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Overige langlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar.


19


Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.


20


3.4 Toelichting op de balans Activa Vaste activa 1 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Andere vaste bedrijfsmiddelen €

Totaal

-

-

-

Investeringen Afschrijvingen

690.056 -

8.698 -957

698.754 -957

Saldo mutaties

690.056

7.741

697.797

690.056 -

8.698 -957

698.754 -957

690.056

7.741

697.797

Boekwaarde per 1 januari 2014

€

Mutaties

Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014

2 Financiële vaste activa Overige vorderingen


31-12-2014 €

31-12-2013 €

550.000

523.000

21


Overige vorderingen Lening Stichting Hospicepand Zuiderhoutlaan 10 Lening Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem

Lening Stichting Hospicepand Zuiderhoutlaan 10 Boekwaarde per 1 januari Verstrekking in boekjaar Boekwaarde per 31 december Rentepercentage Looptijd

Lening Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem Boekwaarde per 1 januari Aflossing in boekjaar Boekwaarde per 31 december

31-12-2014 €

31-12-2013 €

550.000 550.000

523.000 523.000 2014 € 550.000 550.000 2% onbepaalde tijd

2014 € 523.000 -523.000 -

Hieronder is verantwoord de vordering op Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem inzake de unielocatie. Er is geen aflossingsschema overeengekomen, er zijn geen zekerheden gesteld. In 2014 is ca. 2% rente over de langlopende vordering in rekening gebracht. In 2014 is de vordering door Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem afgelost en met de financiële middelen is een financiering verstrekt aan Stichting Hospicepand Zuiderhoutlaan 10 ten behoeve van de aankoop van het pand aan de Zuiderhoutlaan 10.


22


Vlottende activa Vorderingen

3 Overige vorderingen en overlopende activa Overige rekening-courant Overige vorderingen Overlopende activa

31-12-2014 €

31-12-2013 €

102.281 4.435 8.722 115.438

37.332 52.930 7.180 97.442

102.281

37.332

4.435 4.435

6.430 46.500 52.930

8.722 8.722

1.789 5.391 7.180

466 57.871 58.337

555 6.708 7.263

Overige rekening-courant Rekening-courant Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem Overige vorderingen Vergoeding zorgverzekeraars eigen bijdrage cliënten Waarborgsom nieuwe locatie

Overlopende activa Assurantiepremie Vooruitbetaalde kosten

4 Liquide middelen Kas ABN AMRO


23


Passiva

5 Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve inrichting nieuwe locatie Bestemmingsreserve jubileumfeest Bestemmingsreserve unielocatie Bestemmingsreserve verbouwing nieuwe locatie

31-12-2014 €

31-12-2013 €

185.145 565.863 171.000 922.008

21.000 12.500 565.863 599.363

In 2012 heeft Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. uit een nalatenschap € 565.863 ontvangen. Deze erfenis is bestemd voor de financiering van de unielocatie en derhalve verantwoord als bestemmingsreserve unielocatie. 6 Langlopende schulden

Overige schulden

Stand per 31 Aflossings- Resterende Resterende Rentedecember verplichting looptijd > 1 looptijd > 5 percentage 2014 jaar jaar € € € € % 400.000 40.000 360.000 200.000 1%

Dit betreft een lening van Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem inzake de verbouwing van de unielocatie. De looptijd bedraagt 10 jaar, het rentepercentage bedraagt 1% per jaar over het gemiddelde saldo. De jaarlijkse aflossing en de berekende rente kan door het Steunfonds als schenking worden verstrekt aan het Hospice. Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar ter hoogte van € 40.000 zijn niet begrepen in de hierboven genoemde bedragen, maar opgenomen onder de kortlopende schulden.


24


Kortlopende schulden

7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

31-12-2014 €

31-12-2013 €

2.298

4.500

14.752 6.305 21.057

13.169 2.986 16.155

40.000 1.421 3.586 40.000 85.007

847 1.383 5.457 7.687

8 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen

9 Overige schulden en overlopende passiva Aflossingsverplichtingen Nettolonen Accountantskosten Overige schulden Beëindigingsvergoeding

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen De huurverplichting over de periode 1 januari tot en met 31 mei 2015 (Gierstraat-Heemsteedse Dreef) bedraagt ca. € 14.500. De huurverplichting over de periode 1 maart tot en met 31 december 2015 (Zuiderhoutlaan) bedraagt ca. € 43.500. Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem De stichting heeft zich verplicht de van de Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem ontvangen bijdragen in de exploitatietekorten terug te betalen indien in de toekomstige jaren een exploitatieoverschot ontstaat, tot maximaal het bedrag dat het Steunfonds heeft bijgedragen in de tekorten.


25


3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

10 Netto baten Giften en donaties Erfenissen/legaten Vergoeding coördinatiekosten en huisvesting Ondersteuning Hulpactie Haarlem Ontvangen vergoeding van zorgverzekeraars Ontvangen overige subsidie Schenkingen inzake inrichting Hospicepand Schenkingen inzake verbouwing Hospicepand Schenking Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem inzake verbouwing Hospicepand

2014 €

Begroting 2014 €

2013 €

12.887 98.912 281.487 65.000 54.860 2.500 164.146 71.000

30.000 281.487 30.000 2.500 -

73.857 5.495 280.879 57.000 46.595 2.500 -

100.000 850.792

343.987

466.326

316.166 26.265 342.431

258.000 26.000 284.000

252.581 28.652 281.233

2014 €

Begroting 2014 €

2013 €

957

-

-

957

-

-

11 Lonen en salarissen Salarissen en sociale lasten coördinatoren Salarissen en sociale lasten ondersteuning

Gemiddeld aantal werknemers De Stichting had in 2014 7 personen in dienst (2013: 7).

12 Afschrijvingen op materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen


26


13 Kantoorkosten Assurantiepremie Telefoon- en faxkosten Drukwerk Kosten automatisering Porti Kantoorbenodigdheden Kosten salarisadministratie PR en kwaliteit Overige kantoorkosten

2014 €

Begroting 2014 €

2013 €

11.368 8.629 3.851 2.925 2.044 1.872 1.331 1.052 33.072

10.000 7.000 5.000 3.000 500 2.000 1.500 1.000 50 30.050

9.994 6.220 5.376 2.998 2.039 2.363 1.222 2.959 33.171

14.596 5.699 3.964 932 557 122 -2.224 23.646

12.500 5.200 2.000 1.300 500 1.000 22.500

5.529 2.078 1.126 505 58 4.346 13.642

14 Algemene kosten Kosten jubileum Accountantskosten, andere niet-controlediensten Aanschaffingen Abonnementen en contributies Representatiekosten Betalingsverschillen Kosten unielocatie


27


15 Exploitatie Bijna Thuis Huis Dreef Huur Gas, licht en water Onderhoud Tuinonderhoud Heffingen en gemeentelijke belastingen Kosten huishouding Wasserij Glazenwasser Voedingskosten Apotheek Af: eigen bijdrage Bloemen

2014 €

Begroting 2014 €

2013 €

24.048 6.430 1.392 944 247 4.944 1.910 574 10.832 -62 -2.925 1.102 49.436

24.250 7.000 1.000 500 500 3.500 2.000 500 9.500 -14.000 1.200 35.950

23.664 6.853 13.814 734 328 5.513 1.911 636 9.779 -923 -10.835 1.075 52.549

10.891 5.765 539 34 685 3.081 1.250 100 11.294 -29 -2.625 1.599 32.584

11.000 6.000 1.000 500 500 3.700 2.000 1.200 10.000 -14.000 50 21.950

10.896 5.020 4.080 227 333 3.042 1.635 32 9.942 34 -6.736 1.660 30.165

10.995 6.450 4.447 1.180 23.072

6.000 6.400 8.000 6.000 26.400

11.150 1.250 10.866 3.179 26.445

16 Exploitatie Bijna Thuis Huis Gierstraat Huur Gas, licht en water Onderhoud Tuinonderhoud Heffingen en gemeentelijke belastingen Kosten huishouding Wasserij Glazenwasser Voedingskosten Apotheek Af: eigen bijdrage Bloemen

17 Kosten vrijwilligers Opleidingskosten vrijwilligers Cadeaubonnen Declaraties kosten gemaakt door vrijwilligers Bijeenkomsten vrijwilligers


28


18 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Overige rentebaten

2014 €

Begroting 2014 €

2013 €

8.488

-

10.001

-

-

10.001

8.488 8.488

-

10.001

Overige rentebaten Rente langlopende vordering op Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem Rente langlopende vordering op Stichting Hospicepand Zuiderhoutlaan 10

Heemstede, 6 mei 2015

A.P. van de Nes Voorzitter

A.M. de Wit-Zuidema Secretaris

R.H. Jonker Penningmeester

D.M. Klunder Algemeen lid

E. van den Berg Algemeen lid

M.F.A. Dankbaar Algemeen lid


29

4. Overige gegevens


4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring. 4.2 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Conform de statuten staat het resultaat geheel ter beschikking van de bestuursvergadering. 4.3 Voorstel resultaatverwerking Tijdens de vergadering van het bestuur zal worden voorgesteld het exploitatiesaldo ad € 353.847 als volgt te verwerken: toevoeging aan de bestemmingsreserve inrichting nieuwe locatie € 164.145, onttrekking aan de bestemmingsreserve jubileumfeest € 12.500, toevoeging aan de bestemmingsreserve verbouwing nieuwe locatie € 171.000 en toevoeging aan de overige reserve € 31.202. Vooruitlopend op de vaststelling in de bestuursvergadering is voornoemde resultaatbestemming reeds verwerkt in de jaarrekening. 4.4 Gebeurtenissen na Balansdatum Er zijn geen omstandigheden of gebeurtenissen bekend die het beeld van deze jaarrekening substantieel beïnvloeden.


31

Bijlagen



33

Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Haarlem Wat extra feiten: 

64 % van de aanmeldingen leidde tot zorginzet



Van de daadwerkelijke geleverde zorg was 65 % vrouw en 35% man



De gemiddelde leeftijd van de mensen die ondersteund zijn was 75 jaar



Bij 64% van de daadwerkelijke geleverde zorg was de diagnose kanker



De bezettingsgraad van de Bijna Thuis Huizen was 89%



De bezettingsgraad per beschikbare plaats Haarlem 88%



De bezettingsgraad per beschikbare plaats Heemstede 89%



De gemiddelde opnameduur Haarlem is 32 dagen



De gemiddelde opnameduur Heemstede is 18 dagen



Niet verleende zorg: voornamelijk doordat we geen plaats beschikbaar hebben. Andere oorzaken: patiënt overleden voor opname, te goed voor verblijf, toch maar niet……


34



35



36



37



38

Rapport Stichting Hospice Groep Haarlem e.o. Haarlem Inzake de jaarrekening 2014

Recommend Documents