Stichting Haarlem Effect Gevestigd te Haarlem
Rapport inzake de jaarrekening 2013
Inhoudsopgave Pagina
Accountantsrapport Samenstellingsverklaring
3
Algemeen
4
Resultaten
5
Financiële positie
6
Kengetallen
8
Bestuursverslag Bestuursverslag
11
Jaarrekening Balans per 31 december 2013
16
Staat van baten en lasten over 2013
17
Kasstroomoverzicht over 2013
18
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
19
Toelichting op de balans
20
Toelichting op de staat van baten en lasten
25
Bijlagen 1.
Detail ontvangen subsidie 2013 Gemeente Haarlem
32
2.
Controleverklaring IPA-ACON Accountants B.V.
34
1
Accountantsrapport
2
Ter attentie van het bestuur van Stichting Haarlem Effect Haarlem Alkmaar, 11 maart 2014 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2013 van Stichting Haarlem Effect te Haarlem.
Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Haarlem Effect te Haarlem bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de door het bestuur van de stichting.
Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.
Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) alsmede in overeenstemming met richtlijn C1 “kleine organisaties zonder winststreven”.
Algemeen Oprichting stichting Stichting Haarlem Effect is opgericht per 19 juni 1989 in de vorm van een stichting en is gevestigd te Haarlem. Per 13 december 2010 is met terugwerkende kracht tot 1 januari 2010 de nieuwe organisatie stichting Haarlem Effect ontstaan door een fusie tussen stichting Haarlem Effect en stichting stadsdeelorganisatie Haarlem Zuid-West. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder dossiernummer 41225120.
Activiteiten De stichting stelt zich ten doel, al dan niet in samenwerking met andere gelijksoortige organisaties, een bijdrage te leveren aan het welzijn van de inwoners van het werkgebied. Stichting Haarlem Effect is een kleine organisatie zonder winststreven.
Vaststelling jaarrekening Het bestuur van de stichting heeft de jaarrekening 2012 op 11 maart 2013 vastgesteld. Het resultaat na bestemming over het boekjaar 2012 bedroeg € 11.342.
4
Resultaten Bespreking van de resultaten 2013 €
Begroting 2013 €
2012 €
2.605.007
2.659.957
2.447.288
312.064
46.170
327.075
2.917.071
2.706.127
2.774.363
Personeelskosten Investeringslasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Organisatiekosten Kosten activiteiten
2.019.178 74.156 62.757 410.974 66.655 43.972 245.740
1.931.963 18.000 71.580 478.672 69.600 50.000 106.065
1.884.335 25.951 67.438 417.881 70.509 32.069 228.988
Som der bedrijfslasten
2.923.432
2.725.880
2.727.171
-6.361
-19.753
47.192
-17.452 43.802
-
-65.850 30.000
19.989
-19.753
11.342
Baten Opbrengsten activiteiten
Resultaat voor bestemming Toevoegingen bestemmingsreserve Onttrekkingen bestemmingsreserve Resultaat na bestemming
De stijging van de baten is gerealiseerd door het verkrijgen van nieuwe (eigen) projecten en fondsen. Tevens is er een duidelijke stijging gerealiseerd bij de inkomsten van de peuterspeelzalen. Ook de stijging van opbrengsten uit activiteiten heeft geleid tot extra inkomsten, welliswaar staan hier ook weer hogere personeelskosten alsmede hogere kosten voor activiteiten tegenover. Door intensieve kostenbesparing is er wederom een lichte daling van kantoor en organisatiekosten zichtbaar ten opzichte van 2012. Tevens is in de loonkosten opgenomen de kosten voor afvloeiing van diverse personeelsleden alsmede vervanging van ziekte. Het resultaat na bestemming wordt toegevoegd aan het stichtingsvermogen.
5
Financiële positie Financiële structuur Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze is gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2013 in verkorte vorm. 31-12-2013 € %
31-12-2012 € %
Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen
21.023 61.186 471.202
3,8 11,1 85,1
24.575 39.873 602.522
3,7 6,0 90,3
553.411
100,0
666.970
100,0
199.212 39.781 314.418
36,0 7,2 56,8
205.573 81.761 379.636
30,8 12,3 56,9
553.411
100,0
666.970
100,0
Passiva Stichtingsvermogen Voorzieningen Kortlopende schulden
6
Analyse van de financiële positie 31-12-2013 €
31-12-2012 €
61.186 471.202
39.873 602.522
532.388
642.395
-314.418
-379.636
217.970
262.759
21.023
24.575
238.993
287.334
199.212 39.781
205.573 81.761
238.993
287.334
Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen
Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal
Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
Financiering Stichtingsvermogen Voorzieningen
Blijkens de vorenstaande opstelling is het werkkapitaal van Stichting Haarlem Effect per 31 december 2013 ten opzichte van 31 december 2012 met € 8.363 gemuteerd, te weten van € 262.759 ultimo boekjaar 2012 tot € 217.970 ultimo boekjaar 2013.
7
Kengetallen Met betrekking tot de solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit en het weerstandsvermogen vermelden wij onderstaand de kengetallen: Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de instelling op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie 1: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen: Kengetal 2013: 36,0% Kengetal 2012: 30,8% Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen: Kengetal 2013: 43,2% Kengetal 2012 : 43,1% Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 43,2% van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat 56,8% van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemd vermogen. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de stichting nagenoeg gelijk is gebleven. Er is voldoende beschikbaar kapitaal om aan alle verplichtingen te kunnen voldoen. Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in hoeverre de instelling op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden: Kengetal 2013: 1,7 Kengetal 2012: 1,7 De liquiditeitsratio geeft aan dat 1,7 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden, bestaande uit kortlopende verplichtingen aan kredietinstellingen, crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva. De stichting heeft op 31 december 2013 de beschikking over € 1471.202 aan liquide middelen en heeft daarnaast € 61.186 openstaan aan nog te ontvangen bedragen. Deze bedragen zijn binnen één jaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden die binnen één jaar voldaan moeten zijn, te weten € 314.418. Rentabiliteit De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief exploitatieresultaat in relatie tot de totale baten. Definitie: Resultaat voor bestemming gedeeld door de totale baten (inclusief rentebaten):
8
Kengetal 2013: -0,2% Kengetal 2012: 0,4% De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. De stichting heeft van de totale opbrengsten, te weten € 2.917.071, een resultaat behaald van € -6.361. Dit houdt in dat -0,2% van de baten wordt omgezet in het uiteindelijke resultaat. In vergelijking met vorig jaar is de ratio gedaald, hetgeen aangeeft dat er meer verplichtingen zijn dan inkomsten. In het jaarverslag wordt verder uiteengezet hoe de verhouding is tussen de baten en lasten van Stichting Haarlem Effect. Kapitalisatiefactor De kapitalisatiefactor geeft een indicatie hoe sterk een stichting is. Definitie: De activazijde van de balans minus de materiële vaste activa betreffende onroerende goederen gedeeld door de totale baten: Kengetal 2013: 19,0% Kengetal 2012: 24,0% Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. Een weerstandsvermogen van circa 10% zou wenselijk zijn. Definitie: Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de totale baten: Kengetal 2013: 6,8% Kengetal 2012: 7,4%
Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend,
BG accountants J.S. Baarda AA
9
Bestuursverslag
10
Bestuursverslag 1. Opdracht inzet welzijnswerk 2013 Haarlem is een sociale en betrokken stad waarin iedereen kan meedoen en meetelt. Dat stelt het college van B&W. Hiervoor is het nodig dat er nog meer samenhang in buurten tot stand komt, er sterkere sociale verbanden ontstaan, de onderlinge betrokkenheid tussen bewoners toeneemt en meer vrijwilligers bereid zijn zich voor anderen in te zetten. De focus ligt op de aandachtswijken en op inzet voor groepen die meer risico lopen op maatschappelijke uitval. De burger wordt meer aangesproken op zijn of haar eigen verantwoordelijkheid. Van verzorgingsstaat naar participatiesamenleving. Alleen mensen die niet in staat zijn eigen regie te voeren of hun eigen netwerk in stand kunnen houden, krijgen gerichte aandacht. De opdracht voor het welzijnswerk is deze veranderboodschap nadrukkelijk uit te dragen en hierop aan te sluiten met de aanpak vanuit eigen kracht. Van inzet voor mensen naar inzet door mensen. Ook vraagt de gemeente een meer gebiedsgerichte samenwerking tussen welzijns- en zorginstellingen, corporaties, verenigingen en vrijwilligersorganisaties. 2. Organisatie Onze missie: Haarlemmers motiveren om een maatschappelijke rol te (blijven) spelen. Kwetsbare en vitale mensen onderling en met relevante instellingen verbinden. 2.1 Personeel Aantal FTE’s 2013: 40 (2012: 41) Het totaal aantal medewerkers in 2013 was 75 (in 2012: 72). De deeltijdfactor is gedaald van 0,57 naar 0,53. Deze ontwikkeling wordt veroorzaakt door het aanstellen van (assistent) leidsters peuterspeelzalen en activiteitenbegeleiding met kleine contracten. Dit is een financieel ongunstige ontwikkeling voor de organisatie. De gemiddelde leeftijd van de medewerkers is 46,6 jaar. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim bedroeg 6,54% en de ziekmeldingsfrequentie 1,33. De gemiddelde verzuimduur is 7,35 (kalender) dagen. In 2012 was dat 5,7%. De landelijke cijfers zijn nog niet bekend en van de branchecijfers is het onbekend of die gepubliceerd gaan worden. Meldingen agressie en ongevallen: In 2013 zijn er geen ongevallen gemeld. Ondernemingsraad: Er zijn in 2013 verkiezingen gehouden voor de nieuwe leden van de Ondernemingsraad. Er is voldoende animo voor de OR getoond en de vijf nieuwe leden hebben een tweedaagse training gevolgd. 2.2 Vrijwilligers De vrijwilligers zijn het fundament van ons werk en organisatie. Er zijn 170 vrijwilligers actief in de verschillende werksoorten. De vrijwilligers krijgen regelmatig scholing aangeboden ter ondersteuning van de goede uitoefening van de vrijwilligerstaken. De scholing is niet vrijblijvend. Waar mogelijk wordt gebruik gemaakt van het aanbod van de Vrijwilligersacademie. Workshops en trainingen die door in eigen huis worden ontwikkeld, worden ook aangeboden op dit platform. 2.3 Stagiaires Het aanbieden van stageplaatsen is in onze visie van Haarlem voor alle betrokkenen van belang: voor de opleidingsinstituten, de leerlingen en de eigen organisatie. Haarlem Effect draagt
11
zodoende bij aan het opleiden van gekwalificeerde werknemers. In 2013 zijn 16 stagiaires begeleid. 2.4. Scholing en training Medewerkers in het wijkgericht werk hebben de trainingen Welzijn nieuwe stijl gevolgd; de jongerenwerkers hebben het coaching traject vervolgd dat in 2012 is gestart. Door alle betrokken medewerkers en vrijwilligers zijn de verplichte trainingen kinder EHBO en bedrijfshulpverlening gevolgd. Op de peuterspeelzalen heeft deskundigheids-bevordering plaatsgevonden op gebied van pedagogisch handelen en de uitvoering van VVE programma’s. Per 1 juli is de wettelijke verplichting voor het hanteren van de meldcode ingegaan. Voor HE is een protocol en een stappenplan gemaakt voor kinderen 0-12 en jeugd 12-24. De medewerkers en vrijwilligers hebben zowel de basis- als de verdiepingstraining gevolgd. De leidinggevende die verantwoordelijk is voor de werksoort opvoedingsondersteuning is aandachtfunctionaris voor de stichting. 2.5 PR en communicatie In 2013 is de website vernieuwd met als resultaat dat de inhoud nu eenvoudig in eigen beheer gevuld en gewijzigd kan worden. Om de interne communicatie te verbeteren, is een intranet ingericht; deze functionaliteit wordt begin 2014 in gebruik genomen. Tijdens een flitsmanifestatie op de Grote Markt op 16 september is het Haarlem Effect magazine gepresenteerd aan de betrokken wethouders. Deze uitgave laat aan zien wat het welzijnswerk voor de stad betekent en is verspreid onder onze opdrachtgevers, samenwerkingspartners en actieve buurtbewoners. 2.6 Beheer en onderhoud
Multifunctioneel gebruik accommodaties Waar mogelijk wordt in onze accommodaties onderdak geboden aan andere maatschap-pelijke organisaties, amateur clubs en buurtinitiatieven.
Buurtcentrum de Til, Leidseplein Op verzoek van het CJG is een onderzoek uitgevoerd naar de haalbaarheid van verbouwing van buurtcentrum de Til en het naastgelegen pand waarin basisschool de Peppelaer is gehuisvest tot een multifunctioneel centrum waarin ook plaats is voor het CJG en een kinderopvangorganisatie. De kosten voor de benodigde aanpassingen zijn zo hoog dat van dit plan wordt afgezien. Een alternatief, kleiner, plan wordt nu uitgewerkt; besluitvorming wordt verwacht in het eerste kwartaal van 2014.
Buurtcentrum de Tulp In buurtcentrum de Tulp is de vide dichtgemaakt, waardoor een extra ruimte is ontstaan. In deze ruimte zijn vaste kasten gemaakt, waardoor meer opslagcapaciteit is verkregen. De grote zaal heeft een facelift ondergaan: de muren zijn geschilderd, de zonwering is vervangen en er is nieuw meubilair geplaatst.
Speeltuinen Dit jaar is fors geïnvesteerd in speeltuin het Paradijsje. Binnen is een deel van het linoleum vervangen. De valondergrond van houtsnippers is op verzoek van de speeltuinvereniging vervangen door kunstgras. In speeltuin Overveen is een nieuw toestel voor de allerkleinsten geplaatst en is een deel van de graszoden vervangen.
12
Jongerencentrum Flinty’s Na vele andere plannen en voorbereidingen, kwam in juni het bericht dat het voormalig buurtcentrum de Fjord na de zomer leeg zou komen. Deze locatie bleek het meest geschikt als tijdelijke huisvesting en kon begin december in gebruik genomen worden. Na verhuizing van de afdeling Handhaving naar de Raakspoort zal Gedempte Oude Gracht 138 de definitieve plek worden voor het stedelijk jongerenwerk. 3. Prestatieafspraken De prestaties in het volwassenen- en ouderenwerk zijn volledig gerealiseerd. Er is een hoge mate van tevredenheid onder alle deelnemers en het onderzoek naar de ervaren baat toont aan dat de juiste insteek is gekozen met de doelstellingen. De innovatie- projecten Welzijn-op-recept en de Wijkplaats (samenwerking met GGZ) worden in samenwerking met Stichting Dock volgens plan ontwikkeld. De prestaties in het kader van Opvoeden en Opgroeien zijn ook gerealiseerd met hoge mate van tevredenheid onder de jeugd. De bezetting van de 8 peuterspeelzalen is voor het derde achtereenvolgende jaar toegenomen. Deze tendens is maar deels door ons te beïnvloeden en ontstaat voor een belangrijk deel door de hoge kosten van de kinderopvang gecombineerd met een toegenomen werkeloosheid, waardoor minder mensen recht hebben op kinderopvangtoeslag. Binnen het wijkgericht werk is veel aandacht uitgegaan naar de wijk het Rozenprieel. De situatie in en om buurtcentrum de Tulp is erg onrustig. Een aantal jongeren vertoont onaanvaardbaar gedrag, dat heeft geleid tot een toegangsverbod voor het buurtcentrum. Om de veiligheid van bezoekers en medewerkers niet in het gedrang te laten komen, is een nieuwe medewerker aangesteld die ook de jongerenwerker ondersteunt. Het bureau OOK heeft een training verzorgd voor medewerkers en vrijwilligers. Daarnaast is ingezet op een integrale aanpak in de wijk met gemeente, CJG partners, OCK Spalier, Bureau Halt en Ymere. 4. Kinderuniversiteit/zomerschool In de zomer heeft de pilot van de zomerschool plaatsgevonden: kinderen uit groep 7 met een taalachterstand krijgen les in de Nederlandse taal; hiervoor zijn twee taaldocenten aangetrokken. Daarnaast worden in samenwerking met de Rotary Haarlem centrum verschillende activiteiten aangeboden ter versterking van hun sociale vaardigheden. De financiering van de zomerschool wordt toegekend aan de stichting Kinderuniversiteit Haarlem. Haarlem Effect draagt zorg voor de uitvoering van deze onderwijs gerelateerde zomerschool. 5. Klanttevredenheid In 2013 is een breed klanttevredenheidsonderzoek uitgezet, waarin zoveel mogelijk de ervaren baat door de klanten van onze dienstverlening in kaart is gebracht. Dit onderzoek zal om de twee jaar worden herhaald. Het doel van het onderzoek is inzicht te krijgen in de kwaliteit van onze dienstverlening en zicht op de wensen en behoeften van de doelgroepen. Deelnemers zijn ook gevraagd naar de ervaren baat van hij actieve deelname. De resultaten van het klanttevredenheidsonderzoek worden in het eerste kwartaal van 2014 gepresenteerd aan directie, bestuur en OR en vervolgens ook aan de gemeente Haarlem beschikbaar gesteld. 6. Social return on investment De gemeenteraad heeft besloten dat organisaties met een subsidie van meer dan € 500.000 5%
13
Jaarrekening
15
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
Balans per 31 december 2013 €
31-12-2013 €
€
31-12-2012 €
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
1
21.023
24.575
Vorderingen
2
61.186
39.873
Liquide middelen
3
471.202
602.522
553.411
666.970
Vlottende activa
Totaal activazijde
PASSIVA Stichtingsvermogen
4
Algemene reserve Bestemmingsreserves
5 6
Voorzieningen
7
Kortlopende schulden
8
159.712 39.500
Totaal passivazijde
Samenstellingsverklaring afgegeven
16
139.723 65.850 199.212
205.573
39.781
81.761
314.418
379.636
553.411
666.970
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
Staat van baten en lasten over 2013
Baten Reguliere subsidie Gemeente Haarlem Overige fondsen en subsidies Inkomsten uit samenwerkingsverbanden Overige baten
Begroting 2013 €
2012 €
2.387.454 81.051 130.163 6.339
2.531.957 121.500 6.500
2.336.379 96.888 14.021
2.605.007
2.659.957
2.447.288
312.064
46.170
327.075
2.917.071
2.706.127
2.774.363
2.019.178 62.757 74.156 410.974 66.655 43.972 245.740
1.931.963 71.580 18.000 478.672 69.600 50.000 106.065
1.884.335 67.438 25.951 417.881 70.509 32.069 228.988
2.923.432
2.725.880
2.727.171
-6.361
-19.753
47.192
-17.452 43.802
-
-65.850 30.000
19.989
-19.753
11.342
9
10
Opbrengsten activiteiten
11
Lasten Personeelskosten Overige personeelskosten Investeringslasten Huisvestingskosten Kantoorkosten Organisatiekosten Kosten activiteiten
12 13 14 15 16 17 18
Som der bedrijfslasten Resultaat voor bestemming Toevoegingen bestemmingsreserve Onttrekkingen bestemmingsreserve
19 20
Resultaat na bestemming
Samenstellingsverklaring afgegeven
2013 €
17
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
Kasstroomoverzicht over 2013 2013 €
2012 €
-6.361
47.192
-41.980
25.951 -51.059
-15.698 -5.615 -88.016 -109.329
16.903 12.000 22.177 -11.872 39.208
-157.670
61.292
-17.452 43.802 26.350
-65.850 30.000 -35.850
-131.320
25.442
-
-10.261
-131.320
15.181
602.522 -131.320 471.202
587.341 15.181 602.522
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Investeringslasten Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal Debiteuren Gemeente Haarlem Overige vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Toevoegingen bestemmingsreserve Onttrekkingen bestemmingsreserve Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen
Verloop mutatie geldmiddelen
Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar
Samenstellingsverklaring afgegeven
18
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde winstgevingsregels alsmede met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving C1 'kleine organisaties zonder winststreven'. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen, welke zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur, rekening houdend met eventuele restwaarden.
Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.
Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen tegen het in te schatten risico waarvoor deze voorzieningen zijn opgenomen.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten zijn, voorzover zij er betrekking op hebben, toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Indien baten niet in het boekjaar worden besteed, dan wordt dit doorgeschoven naar het volgend boekjaar en in de balans opgenomen als nog te besteden subsidie.
Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
Samenstellingsverklaring afgegeven
19
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
Toelichting op de balans Activa Vaste activa 31-12-2013 €
31-12-2012 €
13.499 7.524
14.999 9.576
21.023
24.575
1 Materiële vaste activa Verbouwingen Inventarissen
Materiële vaste activa Ver- Inventarisbouwingen sen € €
Totaal €
Stand per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
43.907 -28.908
20.169 -10.593
64.076 -39.501
14.999
9.576
24.575
Afschrijvingen
-1.500
-2.052
-3.552
Saldo mutaties
-1.500
-2.052
-3.552
43.907 -30.408
20.169 -12.645
64.076 -43.053
13.499
7.524
21.023
10-25
20-33,3
Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties
Stand per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentages
Samenstellingsverklaring afgegeven
20
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
Vlottende activa 31-12-2013 €
31-12-2012 €
30.654 30.532
14.956 24.917
61.186
39.873
28.712 1.820
23.744 1.173
30.532
24.917
460.869 6.165 3.771 397
593.690 6.165 2.667 -
471.202
602.522
2 Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa
Handelsdebiteuren Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.
Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen
3 Liquide middelen ING Bank N.V. ABN AMRO Bank N.V. Kassen Kruisposten
De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking van de stichting.
Samenstellingsverklaring afgegeven
21
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
Passiva 4 Stichtingsvermogen Algemene reserve
Stand per 1 januari 2013 Toevoeging Exploitatieresultaat boekjaar Kosten ten laste van reserve Stand per 31 december 2013
€ 139.723
Bestemmingsreserves € 65.850
Totaal
€ 205.573
19.989 -
17.452 -43.802
17.452 19.989 -43.802
159.712
39.500
199.212
2013 €
2012 €
Stand per 1 januari Exploitatieresultaat boekjaar
139.723 19.989
128.381 11.342
Stand per 31 december
159.712
139.723
31-12-2013 €
31-12-2012 €
19.500 20.000
45.850 20.000
39.500
65.850
5 Stichtingsvermogen
6 Bestemmingsreserves Investeringen projecten Ontwikkeling en innovatie
De bestemmingsreserves zijn vrij besteedbaar aan hun bestedingsdoel door Stichting Haarlem Effect en worden door het bestuur jaarlijks vastgesteld.
Samenstellingsverklaring afgegeven
22
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
2013 €
2012 €
45.850 15.092 -41.442
10.000 45.850 -10.000
19.500
45.850
Investeringen projecten Stand per 1 januari Toevoeging Werkelijke kosten ten laste van reserve Stand per 31 december
De opgenomen investeringen in de bestemmingsreserves begin boekjaar worden in 2013 bijna volledig besteed aan hun bestemming. Voor 2014 zijn beoogde investeringen ten behoeve van speeltuinen, Delftwijk City en nieuwe inventarissen voor circa € 19.500 begroot in de bestemmingsreserve per 31 december 2013. 2013 €
2012 €
Stand per 1 januari Toevoeging Werkelijke kosten ten laste van reserve
20.000 2.360 -2.360
20.000 20.000 -20.000
Stand per 31 december
20.000
20.000
Ontwikkeling en innovatie
De reservering ontwikkeling en innovatie is in 2013 beperkt benut en zal in 2014 wederom beschikbaar worden gesteld. In 2014 zal de stichting blijven stimuleren in coachingstrajecten alsmede bevordering van omgangsvormen met collega's maar ook met mensen waar Haarlem Effect mee in contact komt.
7 Voorzieningen 2013 €
2012 €
81.761 -4.013 77.748 -37.967
132.820 31.217 164.037 -82.276
39.781
81.761
Eigen risico ziektekosten en wachtgeld Stand per 1 januari Dotatie ten laste van exploitatieresultaat Werkelijke kosten ten laste van voorziening Stand per 31 december
Stichting Haarlem Effect is tot en met 31 december 2012 niet volledig verzekerd voor ziekte en wachtgelden en afvloeingskosten, derhalve is deze voorziening opgenomen ter dekking van het eigen risico. Aangezien er vanaf 2013 een ziekteverzuimverzekering is afgesloten, zijn de niet vergoede ziektekosten ten laste van deze voorziening gebracht. Het resterende bedrag zal in 2014 worden gebruikt voor wachtgeld en vervanging van ziekte.
Samenstellingsverklaring afgegeven
23
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
31-12-2013 €
31-12-2012 €
20.325 15.869 115.478 162.746
10.530 25.134 112.618 231.354
314.418
379.636
103.749 11.729
99.745 12.873
115.478
112.618
101.918 17.463 15.951 16.788 5.745 4.881 -
96.534 17.972 3.321 78.666 10.403 23.083 1.375
162.746
231.354
8 Kortlopende schulden Nog te besteden subsidie Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremie
Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeldverplichting Accountants- en administratiekosten Nog te betalen investeringen Ontslagvergoeding Niet opgenomen vakantie-uren Nog te betalen kosten Netto loon
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Verplichtingen De Stichting is 13 verschillende huurovereenkomsten aangegaan met derden voor onbepaalde en bepaalde tijd. De opzegtermijn varieert van 1 maand tot 12 maanden. De jaarlijkse verplichting voor 2014 bedraag circa € 305.000 per jaar waarvan circa € 110.000 wordt doorbelast aan derden.
Belastingplicht Stichting Haarlem Effect is niet BTW plichting, derhalve zijn de baten en lasten inlcusief BTW. Tevens is de instelling niet vennootschapsbelasting plichtig.
Samenstellingsverklaring afgegeven
24
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
Toelichting op de staat van baten en lasten 2013 €
Begroting 2013 €
2012 €
2.387.454 81.051 130.163 6.339
2.531.957 121.500 6.500
2.336.379 96.888 14.021
2.605.007
2.659.957
2.447.288
6.339
6.500
14.021
197.894 39.626 34.453 8.210 31.881
46.170
187.963 40.936 38.489 18.278 1.500 39.909
312.064
46.170
327.075
9 Baten Reguliere subsidie Gemeente Haarlem Overige fondsen en subsidies Inkomsten uit samenwerkingsverbanden Overige baten
10 Overige baten Rentebaten
11 Opbrengsten activiteiten Peuterwerk Opbrengst bar/buffet Ouderenwerk Jongeren- en tienerwerk Opbouwwerk Overige activiteiten
Samenstellingsverklaring afgegeven
25
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
2013 €
Begroting 2013 €
2012 €
2.046.137 27.763 17.936 16.953 8.048 5.384 -4.659
1.901.893 30.070 -
1.903.473 29.078 14.412 14.933 5.609 15.722 944
-62.706 2.054.856 -23.908 -11.770
1.931.963 -
-51.059 1.933.112 -36.417 -12.360
2.019.178
1.931.963
1.884.335
12 Personeelskosten Salarissen, sociale- en pensioenpremies Uitzendkrachten Salarisverwerking Onkostenvergoeding vrijwilligers Reiskosten Mutatie vakantiegeld Mutatie vakantie- en overuren Kosten vervanging en zorgbegeleiding ten gunste van voorziening Ontvangen ziekengeld Overige loonkostensubsidie Doorbelaste lonen
De bezoldiging van het enige directielid is conform CAO.
Bezoldiging bestuurders Het bestuur van Stichting Haarlem Effect bestaat uit de volgende vrijwilligers allen ontvangen geen bezoldiging of enige onkostenvergoeding. Naam R.P.J. van Echteld R.L. Pelle P.J. van der Vlerk E.G.H. Jager H.C. Fransen D. Beekhuis
Functie Voorzitter Penningmr. Secretaris Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid
Indiensttreding 05-09-2003 14-12-2010 26-04-2002 31-10-2008 14-12-2010 17-01-2011
Beloning Geen Geen Geen Geen Geen Geen
Onkostenvergoeding Geen Geen Geen Geen Geen Geen
Gemiddeld aantal werknemers Het gemiddels aantal werknemers op basis van volledig dienstverband bedraagt over 2013 42,16, in 2012 39,14.
Samenstellingsverklaring afgegeven
26
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
2013 €
Begroting 2013 €
2012 €
37.336 9.678 2.360 828 12.555 62.757 -
71.580 71.580 -
14.455 31.084 13.530 4.531 10.713 74.313 -6.875
62.757
71.580
67.438
70.604 3.552
18.000 -
21.053 4.898
74.156
18.000
25.951
45.869 12.088 4.190 2.727 5.730
18.000
680 9.021 733 5.713 4.906
70.604
18.000
21.053
13 Overige personeelskosten Kosten ziekteverzuimverzekering Studie- en opleidingskosten Kosten innovatie- en ontwikkelingskosten Arbodienst Overige personeelskosten Vrijval kosten oude jaren
14 Investeringslasten Investeringslasten Afschrijvingen afschrijvingslasten
Investeringslasten Speeltuinen Delftwijk City Peuterspeelzalen Binnensteeds Overige investeringen
De fonsen met betrekking tot bovenstaande investeringen zijn verantwoord onder de baten aangezien hiervoor verantwoording dient worden afgegeven aan de gemeente Haarlem. Onttrekkingen hieromtrent zijn verantwoord onder de toevoeging/onttrekking bestemminsreserve.
Afschrijvingen afschrijvingslasten Verbouwingen Inventarissen
Samenstellingsverklaring afgegeven
27
1.500 2.052
-
3.850 1.048
3.552
-
4.898
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
2013 €
Begroting 2013 €
2012 €
298.000 96.039 70.547 19.898 11.059 5.903 5.363 2.307 21.630 530.746 -119.772
478.672 478.672 -
302.572 94.696 78.558 22.987 -11.059 4.504 5.198 2.292 21.805 521.553 -103.672
410.974
478.672
417.881
21.010 15.879 11.916 7.574 5.315 3.330 1.631 -
69.600
21.038 6.278 13.453 14.152 9.613 3.534 2.441 -
66.655
69.600
70.509
10.549 7.442 7.175 6.958 4.413 4.265 1.283 1.145 449 197 96
50.000
4.714 7.992 6.950 6.843 2.111 1.461 625 153 1.256 -36
43.972
50.000
32.069
15 Huisvestingskosten Huur onroerend goed Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Onderhoud Teruggave energiebelasting 2012 Gemeentelijke belastingen / heffingen Verzekeringen en belastingen onroerend goed Beveiligingskosten Overige huisvestingskosten Doorberekende huur
16 Kantoorkosten Telefoon- en internetkosten Publiciteit Contributies en abonnementen Drukwerk Kosten automatisering Kantoorbenodigdheden Porti Overige kantoorkosten
17 Organisatiekosten Juridisch advies Financiële dienstverlening - administratie Accountantskosten - Accountantscontrole Financiële dienstverlening - jaarrekening Trainingskosten Ondernemersraad Financiële dienstverlening - overige Rente- en bankkosten Representatiekosten Financiële dienstverlening - oude jaren Beheer-, vergader- en onkostenvergoedingen Overige organisatiekosten
Samenstellingsverklaring afgegeven
28
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
2013 €
Begroting 2013 €
2012 €
142.802 69.954 12.820 10.900 8.115 1.149
106.065 -
104.260 77.527 20.014 14.149 10.785 2.253
245.740
106.065
228.988
2.360 15.092 17.452
-
20.000 45.850 65.850
-2.360 -41.442
-
-20.000 -10.000
-43.802
-
-30.000
18 Kosten activiteiten Overige (project) activiteiten Ouderenwerk Kinderwerk Peuterwerk Jongeren- en tienerwerk Wijkcontractvrouwen
19 Toevoegingen bestemmingsreserve
Mutatie innovatie- en ontwikkelingskosten Mutatie investeringen projecten
20 Onttrekkingen bestemmingsreserve Onttrekking innovatie- en ontwikkelingskosten Onttrekking investeringen
Samenstellingsverklaring afgegeven
29
Bijlagen
31
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
1. Detail ontvangen subsidie 2013 Gemeente Haarlem
Samenstellingsverklaring afgegeven
32
Bijlage:
Kenmerk
Subsidie 2013 Gemeente Haarlem Haarlem Effect nr
Naam
T-100
Kostenplaats
toezegging per 31-12 2013
Ontvangen 2013
Besteed in 2013
heel 2013 2.035.685
2.035.685
2.035.685
#8000 2.035.685
60.000
60.000
60.000
60.000
60.000
Aangevraagd 2013
Toezegging 2013
2.035.685
9008
0 0 0
uit 2012
Subsidie (met verantwoording) #8000
Nog te ontvangen in 2013
Terug te betalen in 2013
Te besteden in 2014
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.900
cf beschikking
2012/295113 / 2012/452758 1
Basissubsidie
2013/065736
2
Wijkcontactvrouwen
2013/065737
2
Klaar voor de start
9022
0
13.440
13.440
13.440
13.440
13.440
2013/065738
VVE op PSZ Beertje Bas/Oki Doki en Madelief
9022
0
55.705
2013/065739
2 2a 2
0
26.810
55.705 10.946 26.810
55.705 10.946 26.810
55.705 10.946 26.810
55.705 10.946 26.810
2012/107798
3
OKE Pilot Speelgroepen
dreumes
0
22.160
22.160
22.160
22.160
22.160
2013/23698
4
School in de Wijk ZW 2013
9011
0
14.626
14.626
14.626
14.626
14.626
0 0 0
2012/476292
5
De Wijkplaats
0
48.850
48.850
48.850
48.850
48.850
0
STZ/2013/144102
6
Generation Why
9045
0
49.035
46.639
46.639
46.639
49.035
2.396
Zie basis subsidie blz 2
1
Projectplan netwerktafels 2013
9034
0
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
0
Afloop 2012 2010/355596
VVE coach
Bewustw schadelijke uitingen Goed Idee Sprekende muren
9030
TOTAAL
3.900
0
0
0
0
0
1.997
0
0
0
0
197
0 0 0 0
5.897
2.376.311
2.384.861
2.384.861
2.384.861
2.387.454
10.000
10.000
10.000
10.000
0
0
1.800
2.396
0
5.700
0
0
0
OVERIGE BIJDRAGEN/FONDSEN (met en zonder beschikking) #8001/8999 201000416 Sprekende muren STZ/2013/64923 7 2011/195816
9
SNS Reaal Week van de Opvoeding
9030 9044
0
10.000
Theateropbrengsten Kabelgelden
9033
1.500
0
0
0
0
1.500
0
0
0
897
897
897
897
0
0
GOB 2013/16008/285225 10
Open eettafel
2013/270398
LARP
9047
0
0
900
900
900
900
0
Rozenpad
9031
3.133
0
0
0
0
3.133
0
0
0
Training Puk & Co
0
0
4.019
4.019
4.019
4.019
0
0
0
Personeelskn Training VVE
0
0
2.400
2.400
2.400
2.400
0
0
0
GH Vergoeding taalscholingstraject
0
0
1.575
1.575
1.575
1.575
0
0
0
0
4.757
4.757
4.757
4.757
0
3.000
3.000
3.000
3.000
1.870
1.870
10.000
27.548
27.548
29.418
34.051
11
Week van de Opvoeding
9044
GH Bijdrage film speeltuin Totaal losse fondsen
4.633
TOTAAL
0 0
0 0
0 0
INKOMSTEN UIT SAMENWERKING ANDERE ORGANISATIES #8005 2013/120526
8
13 13
Welzijn op recept (Samenwerking Dock) = 50%
9048
0
22.500
22.500
22.500
22.500
0
Kinderuniversiteit
9003
0
57.000
57.000
57.000
69.735
12.735
Ymere, Brugbeheerder
1190
0
26.303
26.303
26.303
26.303
0
Stedelijk JW extra werk (via Dock) Stedelijk JW extra werk (via Dock) activiteiten
3201 3201
23.250 3.000
23.250 3.000
23.250 3.000
23.250 3.000
11.625 0
0 0
0
26.250
132.053
132.053
132.053
130.163
12.735
0
14.625
47.000
47.000
47.000
47.000
47.000
0
47.000
47.000
47.000
47.000
47.000
0
0
0
10.530
2.459.561
2.591.462
2.591.462
2.593.332
2.598.668
15.131
0
20.325
TOTAAL
11.625 3.000
Ten Behoeve van investeringen #8004 12
Flyntys tbv verbouwingen TOTAAL
TOTAAL
Geen accountantscontrole toegepast
30-3-2014
Stichting Haarlem Effect, Haarlem
2. Controleverklaring IPA-ACON Accountants B.V.
Samenstellingsverklaring afgegeven
33
