Rapport Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013
Stichting Beit Jiddi Beerseweg 4 5431 LC CUIJK
Stichting Beit Jiddi Beerseweg 4 5431 LC CUIJK
Jaarrekening 2013
INHOUDSOPGAVE
Pagina
1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Grondslagen van balanswaardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten lasten
2 4 5 7 10
2. 2.1
Overige gegevens Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013
12
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 1.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming)
ACTIVA
31 december 2013 € €
31 december 2012 € €
Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa
563.057
Liquide middelen
Totaal activazijde
-2-
530.000 563.057
530.000
2.304
24.197
565.361
554.197
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 1.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming)
PASSIVA Reserves Continuïteitsreserve
31 december 2013 € €
3.988
31 december 2012 € €
14.961 3.988
Langlopende schulden Onderhandse leningen
130.000
14.961
530.000 130.000
Kortlopende schulden Handelscrediteuren Vooruitontvangen donaties Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva
530.000
2.496 400.000
-
28.877
684 8.552
Totaal passivazijde
-3-
431.373
9.236
565.361
554.197
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 1.2 Staat van baten en lasten over 2013 2013 €
€
417.150 417.150
Baten Totaal baten Bestedingen aan projecten Personeelskosten Uitvoeringskosten eigen organisatie Totaal lasten
2012 €
367.105 37.077 2.741
Resultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat voor mutaties reserves
-21.200
Toevoegingen/onttrekkingen reserves Mutatie reserves
10.973
80.000 80.000 50.000 20.626 1.949
406.923
72.575
10.227
7.425 -4.808
-21.200 -10.973
Resultaat na mutaties reserves
-4-
€
-4.808 2.617 -2.617
10.973
-2.617
-
-
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 1.3 Grondslagen van balanswaardering en resultaatbepaling
GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Reserves Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is bestemd voor afdekking van risico's op korte termijn zodat wordt zeker gesteld dat de stichting op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. De (gewenste) hoogte van de reserve is afhankelijk van, en gelijk aan de begrote som van de personeelskosten en de uitvoeringskosten voor het komende boekjaar. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
-5-
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 1.3 Grondslagen van balanswaardering en resultaatbepaling GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten zijn verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de van derden ontvangen en voor het verslagjaar toegezegde donaties, giften, sponsoring en subsidies bestemd voor realisatie van de doelstelling van de stichting, alsmede ter financiering van de eigen organisatie. Lasten Onder de lasten zijn begrepen de direct aan de projecten en acties toe te rekenen kosten, alsmede de uitvoeringskosten van de eigen organisatie. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
-6-
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 1.4 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2013 € Overlopende activa Voorschot Unite Lebanon Youth Project - leerjaar 2012-2013 (1) Voorschot Unite Lebanon Youth Project - leerjaar 2013-2014 (2) Teveel betaald loonbelasting september 2013 Teruggaaf premie WAO/WIA 2013
162.895 400.000 4 158 563.057
31-12-2012 € 530.000 530.000
(1) Het betreft hier een voorschotbetaling voor het leerjaar 2012-2013 Voor het restantsaldo van het project leerjaar 2012-2013 ten bedrage van € 162.895 zal in de loop van 2014 een nadere afrekening worden opgemaakt. Op de datum van het vaststellen van de balanspositie per 31 december 2013 zijn hiertoe nog niet alle gegevens voorhanden. Een definitieve toekenning vindt pas plaats nadat een correcte besteding van de voorgeschoten gelden, binnen de doelstelling van de stichting, is gebleken. (2) Het betreft hier een voorschotbetaling voor het leerjaar 2013-2014 (af te rekenen in 2014) Na afloop van het schooljaar (in 2014) zal het project definitief worden afgerekend onder overlegging van een verantwoording waaruit een correcte besteding van de voorgeschoten gelden, binnen de doelstelling van de stichting, zal moet blijken.
Liquide middelen Rekening courant Rabobank, 1522.11.896
2.304
-7-
24.197
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 1.4 Toelichting op de balans PASSIVA RESERVES 2013 € Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december
14.961 -10.973 3.988
2012 € 12.344 2.617 14.961
De continuïteitsreserve is bestemd voor afdekking van risico's op korte termijn zodat wordt zeker gesteld dat de stichting op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Het gewenste niveau van de continuïteitsreserve is gelijk aan de begrote som van de personeelskosten en uitvoeringskosten voor het komende boekjaar. Voor het boekjaar 2014 zijn voornoemde kosten in totaal begroot op € 40.000. Eerst nadat het gewenste niveau van de continuïteitsreserve is bereikt zal de stichting overtollige gelden verder aanwenden voor het bereiken van haar doel.
LANGLOPENDE SCHULDEN 31-12-2013 € Onderhandse leningen Ontvangen leninggelden
130.000
2013 € Ontvangen leninggelden Hoofdsom Opgenomen Aflossing Stand per 31 december
530.000 -400.000 130.000
31-12-2012 € 530.000
2012 € 530.000 530.000
De leninggelden zijn eind 2012 verstrekt ter voorfinanciering van het Unite Lebanon Youth Project. Het rentepercentage bedraagt 4%. De leninggelden zullen in zijn geheel worden afgelost middels periodieke schenkingen.
-8-
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 1.4 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2013 € Handelscrediteuren Crediteuren
Vooruitontvangen donaties Vooruitontvangen donaties (volgend boekjaar)
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing
Overlopende passiva Administratiekosten Kosten salarisadministratie Reservering vakantiegeldverplichting Advieskosten Rente ontvangen leninggelden
-9-
31-12-2012 €
2.496
-
400.000
-
-
684
750 210 1.659 250 26.008 28.877
1.950 1.044 750 4.808 8.552
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 1.5 Toelichting op de staat van baten lasten 2013 € Baten Baten uit eigen fondswerving
2012 €
417.150 417.150
80.000 80.000
Baten uit eigen fondswerving Ontvangen donaties
417.150
80.000
Bestedingen aan projecten Bestedingen aan projecten doelstelling
367.105
50.000
367.105 367.105
50.000 50.000
31.833 615 4.629 37.077
15.345 540 2.313 2.450 -22 20.626
Bestedingen aan projecten doelstelling Save a Child's Heart Unite Lebanon Youth Project
Personeelskosten Bruto salarissen Mutatie vakantiegeldreservering Sociale lasten Onkostenvergoedingen Overige personeelskosten
Het bestuur ontvangt enkel een beloning voor uitvoerende taken na een goedkeuring daartoe van de raad van toezicht. De door de raad van toezicht goedgekeurde beloningen voor uitvoerende taken aan bestuurders bedragen voor het jaar 2013 bruto € 32.448 (2012: € 15.885). Bestuurders hebben tevens recht op vergoeding van de door hen in de uitoefening van hun functie gemaakte kosten. Het totaal van de in het boekjaar 2013 aan bestuurders betaalde kostenvergoedingen bedraagt € 0 (2012: € 2.450).
- 10 -
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 1.5 Toelichting op de staat van baten lasten 2013 € Uitvoeringskosten eigen organisatie Administratiekosten Kosten salarisadministratie Avieskosten Abonnementen en contributies Verzekeringen Automatiserings- en licentiekosten Bankrente en kosten
2012 €
839 284 863 72 419 264 2.741
750 394 750 24 31 1.949
21.200
4.808
-10.973
2.617
Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente ontvangen leninggelden
Mutatie reserves Toevoegingen/onttrekkingen reserves Mutatie continuïteitsreserve
- 11 -
Stichting Beit Jiddi te Cuijk 2. Overige gegevens 2.1 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 Het bestuur stelt met betrekking tot het resultaat over het boekjaar 2013, de volgende resultaatbestemming voor: € -10.973 10.973 -
Resultaat voor mutaties reserves Onttrekking aan continuïteitsreserve Toevoeging aan de overige reserves Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.
- 12 -
