PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN FINANCUL STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2014 AND
FORTHE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED W'ITH INDEPENDENT AUDITORS' KEPORT
>y/-
ia rtda la rt D'RECIOR'S SIA IEMEA'T LENER
SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TANGGAL YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 MARET 2014 (UNTUK AKUN POSISI KEUANGAN) DAN PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN 2013 (UNTUK AKUN LABA RUGI KOMPREHENSIF)
We the undersigned:
Kami yang bertanda tangan dibawah ini: Nama
1.
Alamat kantor
RELATING T O THE RESPOI'JS'B'I'ry Oil THE FINANCAL STATEMENTS FORTHE DATE ENDED SEPTEMBER SO. 2014 AND MARCH 31, 2014 ( ACCOUNT FOR FiNANCiAL POSITION) AND FORTHETHREE MONTH PERIOD ENDED SEPTEMBER 30,201 4 AND 2013 (ACCoUNT FOR COMPREHENSTVE TNCOME)
Name Offces address
VINCENT NANGOI Prince Centre Lt. 8, Suite 806,
Jl. Jend. Sudirman Kav. 3-4, Jakarta 10220 Jabatan
021-5700 435 Direktur Utama / P/esident Dircctol
Nama
MINESH SHRI KRISHNA DAVE
Telepon
2.
Alamat kantor
Telephone Posffon Name
Prince Centre Lt, 8, Suite 806, Jl. Jend. Sudirman Kav, 3-4, Jakarta 10220
Telephone
02'l-5700 435 Direktur / D,rector
Telepon Jabatan
Position Declared that
Menyatakan bahwa
1.
Bertanggung
jawab atas
penyusunan
dan
1.
dan
2.
penyajian laporan keuangan Perusahaan;
2.
ofices address
fu the prepuation and presentation of the Company's of financial statements; Responsib@
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
The Company's financial statements have been prepared and presented in accordance with the
Keuangan di Indonesia
Financial Accounilng Standuds in lndonesia.
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan
3.
a.
All infornation presented in the Company's flnancial statements is complete and correct;
Perusahaan telah dimuat secara lengkap dan benar;
b.
Laporan keuangan Perusahaan
b.
tidak
mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan
The Company's financial slalemenfs do not contain any inconect material information or fad nor omit any material information or fact;
informasi atau fakta material;
4.
Bertanggung jawab atas sistem pengendalian
Demikian pernyataan ini dibuat dengan
4.
Responsib/e
for the Company's internal control
sysfem.
intern dalam Perusahaan,
sebenarnya.
This statement letter is made truthfully.
Vincent Nangoi
Minesh Shri Krishna Dave
Direktur Utama / President Director
Direktur / Director
PT
Sumber Energi Andalan Tbk
Prince Centre, #806, Jl. Jend. Sudirman Kav 3-4,lakarta Pusat 10220, Indonesia Tel +62 21 5700 435 Fax +62 21 5738 057
PT SUMBER ENERGI ANDALA}I TBK
DAFTAR ISI i
7X
BLE OF CONTENTS
Hal / Pages
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEP ENDENT A UDITOR'S RE P ORT
i-ii
LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS
LAPORANPOSISIKEUANGAN/
I_2
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
LAPORANLABARUGIKOMPREHENSIF/
3
STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKI]]TAS/ STATEMENT OF CHANGES IN EOUITY LAPORAN ARUS KAS/ STATEMENT OF CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/ NOTES TO FINANCUL STATEMENTS
6
-37
HENDRAWINATA f DDY ASIDDHARTA
Kreston lnternational a gobal n€twork of lndependenl accountlng fi|ms
Registered Publ c lcco Jntants Laporan No. R03 l/0
liID/VSEA- l/l 4
Report No. ROj 1/0L/FD/I/SEA- I /14
Laporan Auditor Independen
449wnde44!di!98: l949l1
Kepada Yth, Prrr Pemegang Saham, Komisaris dan Direksi PT Sumber Energi Andahn Tbk
To: The Shareholders, Conrflissionen and Dheclors
of
PT Sumber Energi Andalan Tbk
Kami telah mereviu laporan keuangan interim PT
ll/e have reviewed lhe
Sumber
Energi Andalan Tbk yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim tanggal 30 September 2014, sefia laporan laba rugi komprehensi{ laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal torsebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifrkan dan catatan penj€lasan lainnya. Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan p€nyajian wajar laporan keuangan interim ini
aecompanying interitrr Jinancial
statemeats of PT Sumber Energi Andalan Tbk,'rhich comprise the inteim statement ofrtnoncial position as of September j0, 2014, ahd the ihtefim statement of comprehensive income, interim statemenl of changes in equity, and interim slatement
of
cash
fows for the sit-month period then ended, and a of signilicaat occounting policies and other
summary
explanatory notes. Management is responsible for the preparation and fab prcsentstion of these ihte m frnancial statements in accordance with Indonesian Finqncial Accounting Slandards. Our responsibility is to erpress a
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu kesimpulan atas laporan keuangan interim ini berdasarkan reviu kami.
cohclusion on these interint consolidated financial statements based on our leviev.
Ruang Lingkup Reviu
Scope of
Kami melaksanakan reviu kami berdasarkan Standar Perikatan Reviu 2410, "Reviu atas Informasi Keuangan Interim yang
l{e conducted orr review in sccordance with Standard on Review Engagements 2410, " Reeiew of laterin Financial Infornation Performed by the Independent Auditor of the Entity", established by the lhdonesian Institute of Cerlifed Public Accountants. A reyiew of inteim fnancial idormation consists of maki g inquiries, primarily of penons responsible for /inancial and accounting matte6, dnd applying ahalytical and other reyiew procedures. A reyiew is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with Stondards oh Audittng established by the Indonesian Institrte of Ce ilied Public Accountanlt aad consequently, does not erable w to obtain as$rance that we vtould become aware of all
oleh Auditor Independen Entitas", yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik lndonesia. Suatu reviu Dilaksanakan
atas informasi keuangan interim
terdi dari pengajuan
pertanyaan, terutama kepada pihak yang bertanggung jawab atas bidang keuangan dan akuntansi, serta penerapan prosedur analitis dan prosedur reviu lainnya. Suatu reviu memiliki ruang lingkup yang secara substansial kurang daripada suatu audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan
oleh Institut Akuntan Publik Indonesia dan
sebagai
konsekuensiny4 tidak memungkinkan kami untuk memperoleh keyakinan bahwa kami akan mengetahui seluruh hal signifikan yang mungkin t€rid€ntifikasi dalam suatu audit. Oleh karena itu, kami tidak menyatakan suatu opini audit.
signilicant matters that night be identijied
in an
audit.
Accordingly, ve do not express an audit opinion.
Kesimpulan Berdasarkan
Re|iee
Conclusion
reviu kami, tidak ada hal-hal yang
Based on our rcview, nothing has come to our attention that causes ut to believe that the accompanyihg lhterim linancial ststements do not presenl faily, in all matefial respects, lhe consolidaled.fiaancial posilion on PT Sumber Energi Andalan Tbk as ofSeptember j0, 2014, and theirfinancial performance and their cash /lovs for the sit-month period then ended, in accordance with Indonesian Financial Accountins Standards.
menjadi
perhatian karri yang menyebabkan kami percaya bahwa laporan
keuangan interim terlampir tidak menyajikar secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Sumber Energi Andalan Tbk langgal 30 Sept€mber 2014, sena kinerja keuangan dan arus kas untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuansan di lndonesia"
HENDRAWINATA EDDY & SIDDHARTA
Florus Daeli, MM. CPA. Nomor lzin Akuntan Publik No. AP. 0126 License ofPublic Accounlont No. AP.0l26 Jakart423 Oktober 20141 October 23,2014 IlPo.[kcumgMtid,ldin.lsUdkIunfkmcny,ii|tmPosisilfmgI'hasd6ih.dmrlsT'.@6tzDi4|fMrd'|1d6ate,olnl|r&|lh|nh,|l|,B|izltan'o,'n]'lt]o[|h|"lr!dd s.sU]itlen8mPrinsiPdIPnIkkrlunh!i'TgbcnJuUnUmdi.earndn*jlay:liulunf|'|b'Jked'nard'i|bfnlia,nrtip/add,'.|id'!sml4ac,xd *lxn lndondr Studt. po.(Ju' d"n pr,Irel 'l'gurik untuL menA:Ldi Lpotu \ .ng! tbd l^tu,.% Tb' ,bdral . radd.nr dd bdldr r lkd ta tu&t t,.b tr@aa I t.44 . , lr/h tM munSr n berb€dr dn yr8 L. nAu Lmuh dr n.gm di q ry2n hlllm selrn InJoneru atA 'rn A.th nre, t\, Idopa a.nnt|{.' tp ffidrarrv lunl 'cr.shut ol.hk'€nlf|]Pot|smgIbc'cdlrpo.irdJIol/|i.l,mrhUdt5jfLdsUnd}do|ch]d|.atnd|.edi!a/'falnn,n4]n|,d|ola'lnb,l'|''od4v|l'|0.dJb]|. mr(krym8nd*d'benonu.ent8{d,lerIUnf'kfsgmd'Indon^Udf.indd,Ld.in81rdow'2,l.Aa|]rm'ra,8||Jdz,L'ad)'lhd!''J|d.'d'^d|Da|I.ffnpdbk' dd p6.mpmn,6 d2lm pqltL. La:ef ;.: 1095. KM.1, 2011 A.oti nro Se.tra 34 | oor r Ht Fiast,.a S. d B or X 2 K6v 5 rnx..:a 1?950. lndones a 'Ie'. 62 21 l290 091a frr. 62 21 5290 0917 . .a r,es run nganOl.feslo. rndcres:a.co
Liee.sl] U12,
XN4
1. 2011
L
18i f oor i lefo sud,.n:. (a! 32 ntr aD.l Towcr
ll
lalan. 102?O .co.es;
IE
ra
www.kreston-indonesia.co.id
./l-r
krcsto. A!
Pa
a.!
MPJi'r
1
l
d ng
r'.
'1O
^Jeca,20111 roo,i.\.1
re : 52 6i.:5r 79:! .115 ir.l.
62 27 r'i^, 2AOc)
Fax.: 62 21 570 6118. 571 1a1a e.n'ar hes sud rnran@{reston lrdonesra.co. d
ce'ser 12:lO KM 1
e
Fai. 6: 61 151 3-r! ira : tcs reiafqhreslo. ndo iesia.co,d
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK LAPORAN POSISI KEUANGAN TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
PT SUMBER ENERGI ANDAI./IN TBK STATEMENT OF FINANCUL POSITION SEPTEMBER 30, 2011 (Expressed in US Dollar, unless otherwise speci./ied)
Cstatrn/ Noles
3049-2014
.]l-0J-2014
,{ssErs
ASET
CARRENT ASSETS
ASET LANCAR Kas dan setara kas
Piutang usaha
-
pihak berelasi
2a,2e,3,15,16 2c,2d,6b,15
|,544,201
t,94't,221
9l,300 Accounts receivable - relsted parties
283,388
Others receivable
Piutang Iain-lain . Pihak berelasi Biaya dibayar dimuka Pajak dibayar dimuka
2c,2d,6b,15,16
2t
13,326 5,360
2m, 8a
38,975 1,885,250
-
6 655
t
24,794 n?1 )nr
ASET TIDAK LANCAR Investasi pada entitas asosiasi Aset tetap
-
setelah
2k, 4, l8 2e' 5
73,687,429 20,587
5'7,951,356
25,245
30 Soptember 2014 dan
pa
ies
NON-CARRENT ASSETS Inve s t me nt i n o$ oc ia te s Fixed assets - net
of
as ofSeptember 30,2014 and
3l Maret
March 31,2014 amoukting to USD I 5,630 and USD I 0,972.,
2014 masing-masing sebesar USD 15,630 dan USDl0,972 Aset lain-lain
respecti)ely '73,7
JUMLAH ASf,T
9,751
9;751
t7,167
5'7,986,352
15,603,O17
Catatar atas Laporan Keuangan interim terlampir yang merupakan bagian yang
dai
Related
Prepaid expenses Prepaid tax
accumul at e d deprec i ot i on
dikurangi akumulasi ponyusutar pada tanggal
tidak t€rpisal*an
Cash and cash equivalents
Laporan Keuangan secara keseluruhan
60,059,5s7
Other assets
TOTAL ASSETS
Ihe occonpanying Notes to interin Financial Statenentx are an integral the l;inancial Statenents taken a: a whote
pa of
PT SUMBER EIIERGI ANDALAN TBK LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
STATEMENTS OF FINANCUL POSITION kontinued) SEPTEMBER 30.2011 (Expressed in US Dollar, unless otherwise specirted)
30 SEPTEMBER 2014 (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Noles
3049-20r4
3l-03-2014
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA
Pf,
LUAILITIES AND EQAITv
NDEK
Utang pajak Biaya yang masih harus dibayar
CARRENT LUBILITIES
t,92r
Tat payable
43.344
120.102
Accrued expenses
44,732
122,623
3,388,142
3,388,r42
2m, 8b
)r1l<
1,388
EKUITAS Modal dasar
EQUITY
-
136,000,000
Authorizedcapital 136,000,000
lembar saham, nilai nominal
par value Rp1,000 issued ahd andfully at paid 34,000,000
Shares,
Rp I ,000 per saham, dit€mpatkan
dan disetor penuh 34,000,000 lembar saham
Agio saham
l0
Saldo laba
t4
677,628 53,090,575
677,628 31,469,224
Share
Retained earnikgs
Komponen ekuitas lainnya
-
Selisih kurs penjabaran
-
Penyesuaian nilai wajar
Other reserves 4,996
74,996
18,326,944
18,326,944
'7
-
Currchql tanslation
laporan kguangan
feser-ve
inv€stasi entitas asosiasi
DAN EKUITAS
bporan Keuangan interim t€rlmpir yang merupakm bagian yang tidal terpisal*an &ri Laporan Keuangan secara kes€llmdlan
Catatan alas
-
Adjuslment
fair yalue on
unrealized gain
yang belum terealiasi
JUMLAH LIABILITAS
stares premium
of
inveslments in assoc iated 75,558,285
59,936,934
75,603,017
60,059'557
rorAL LuaILITIEs AND EQAITY
me accomponying Notet to mtedn Finmcial Statenehts ate m integal the l;inancial Statenen\ token u! u wfue
Nn of
PT SAMBER ENERGI ANDALAN TBK STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE SIX.MONTH PERIOD THEN ENDED SEPTEMBER 30. 2OI1 (Etpretsed in US DollaL unless othenrise specifred)
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK LAPORAN LABA RUCI KOMPREHENSIF UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 20T4 (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
Crtrtan/ 3049-20r4
Noles
PENDAPATAN BEBAN POKOK PENDAPATAN
2i, 6b, I
l,
13
238,750
COST OF REYENUES 229,000
238,750
2k,4
t5,736,073
I 1,637,101
Pendapatan lain-lain
-
Pihak berelasi
6b
12,9t7 (60,138)
2i, t2
Beban keuangan
(12,083)
(351,373)
- Third pafties Lost onforeigh erchahge - net
(el)
General and administralive erpe nses Financing charges
(561)
Olhers expense
15J82,60t
,495,875
ls,62lJ5r
11,124,873
(
Beban lain-lain
149,106)
NET INCOME BEFORE
TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
INCOME TAX EXPENSES
kini
2m, 8c
Pajak tangguhan
2m
Pajak
lnleresl income of resu I t of ass oc iate s Others income
123)
(
LABA SEBELUM PAJAK PENGIIASILAN
S hare
PROFIT
- Relaled parties
15,000
Pihak ketiga
Rugi selisih kurs-bersih Beban umum dan administrasi
GROSS
7,698
43,t62
Pendapatan bunga
REVENUES
229,OOO
zl, tJ
LABA KOTOR
Bagian atas hasil bersih entitas asosiasj
3049-2013
(8,739)
Current tax Deferred tat
(8,73e)
LABA BERSIH
t4
rs,62lJ5r
I1,7t6,136
NET INCOME OTHER COMPREHENSIVE
PENDAPATAN
KOMPREHENSIF LAINNYA
INCOME 15,621J5l
LABA BERSIH KOMPREHENSIF
|
1,7t6,136
NET COMPREHENSIYE
INCOME
LABA BERSIH PER SAHAM
l4
LABA BERSIH KOMPREHENSIF
l4
PER SAIIAM
Catatan atas Laporrn K.ulng,an int€riD t€rlampir yang m€rupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari Laponn Keuaneran secan kes.luuhan
NET EANNING PER SEARE 0.46
0.34
NET COMPREHENSIVE
INCOME PER SAIUM
'Ihe acconpanyag Notes to interin l.'ihoncial Statenents orc on integnl the l:inancial Stotenents taken as o \|hole
pa of
s!s9s9s N-.a^6t-\
; ! SE;
E
€t\l€E!
tE{dtd{
F+ S* S+ i.x,S:t'h-U
S $
e
r\i-\!\?
-
lgi'gEcb SFT:S:T
€g.E€.::€ s! €!
""1
!
s
t
SEE $r99
$ss iit =?a
+l
iiii3 UIHI
EEsl$B
€
o\|
vlt
-l
q.t n Fl
xt
F
sl $l
I I
cq1
o\l
.lt
5t ft
s_l
-l
Ess
s
! .1
ri
sri
I I
Pf
nr
3l
xil
edl
-l
dl
-l
I I
':ltf:t$iggi I
-l 9
z J vt:
a
g
I
sl sl
s"l
"l
B*s
I J .u
I
I
.g _E
z
;-1=E: Y=,>42 6Ezi i
aHifri t>?cr2_ 6ira9
I I I
*l
I
<E
4-24 FFE
E P
xl q.l
el
;Aucstgils
$l
EsiaF€i$ nind
gs
ia
E
>9?
€ ala 5 *:.!
:=
F-Ei
Ii F
z
)a
;&
-;d;_; :til;:tl
R;EdR6E EnEEZni iiE4i+E 26(,-'2-'(, :!e:t;:/
o9o.9o.9a :6;6;d;
.h)a)a)vt
d
j
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKIIIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 (Disajikan dalam Dolar US, kecuali dinyatakan lain)
PT SAMBER ENERGI ANDALAN TBK
STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
SEPTEMBER 30, 2014 (Expressed
in
US
Dollar, unless otherutise specifed)
Catrtin/ Noles
3049-2013
30-09-2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan
46,663 (434,846)
(t45,254)
Cash received from customer Poyment of other operauhg
(388,183)
28,746
Cash genersled lrom (to)
14,715)
(12,896)
(r23)
(el)
(403,021)
15,?59
Pembayaran aktivitas operasional lainnya
-
174,000
activities
bersih
I(as yang diperoleh dari (digunsksn untuk) operrsi
(
Pembayaran beban keuangan
Krs bersih digunaksn untuk
Paytnent
688,883
Kas bersih dihaiilkrn dari
688,883
in) operuling activites
CASH FLOWS FROM INYESTING ACTIYITIES Down paynent
AKTIVITAS II{VESTASI Uang muka penjualan
income taxes
rtMncial charyes
Net cosh proeided by (used
ARUS KAS DARI
Cqsh generuted Irom investing
rktivitas investrsi
Activites
ARUS KAS DARI
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
AKTIVITAS PENDANAAN KENAIKAN (PENURIJNAI9 BERSIH KAS DAN SETARA KAS
(403,02r)
7O4,642
KAS DAN SETARA KAS,
t,94't,222
918,148
AWAL PERIODE
NET INCREAE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQAIVALENTS CASH AND CASH EQAIVALENTS
AT BEGINNING PENODS 2b,2e,3
r,y420r
Selisih arus kls rkibst bcda periode pelsporan 30 Scptemb€r
1,622,790
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT ENDING OF THE PERIODS
324,431
The excess cqsh flows dne lo
dilferent repoft ing peiods
3l Maret 2014
KAS DAN SETARA KAS,
and March 31,2011
Seprember 30, 2013
t,544,201
AKHIR PER]ODE 30 SEPTEMBER 20I4 DAN
3I MARET
for corporate
Pdyment for
aktivitas op€rasi
2013 drn
net
operations
Pembayamn pajak penghasilan
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE
-
yang tidak terpisal (an dara Laporan Keuangan s€cara keseluruhan
CASH AND CASE EQAIVALENTS AT ENDING OF THE PENODS
SEPTEMBER 30, 2OI1 AND
MARCH 31,20I4
2OI4
Lihat Catatan alas lrporan Keuangan interim l€rlampir yang m€opalan bagiah
1,941,221
See
acconpanying Notes to ntenn Finan.ial Statenehk arc m intearul the Financial Statenehts lakeh a: a N,hole,
Nrt of
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN IJNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
l.
PT SAMBER ENERGI ANDAI/IN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 20I1 AND FOR THE SIX.MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
I.
UMUM
PT Sumber Energi Andalan Tbk
20ll
PT Sumber Energt Andalan Tbk ("the Compary") based on Nota al deed No. 06 dated September 21,
("Perusahaan")
berdasarkan akta notaris No. 06 tanggal
2l
GENERAL
Septembef
oleh notaris Leolin Jayayanti, SH., notaris di
2011 of Leolin Jayayanti, SH., Notaris ih Jakarta regqrdihg the rcsolutions of Annual ahd Extra
Jakarta tenta[g Kgputusan Rapat Umum Tahunan dan Luar Biasa PT ltamaraya Tbk dan telah mendapalkan
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat keputusan No. AHU-0078686.AH.01.09.Th.2011 tanggal 29
Ordinary General Meeting of PT ltamaraya Tbk and the deed approted by the Ministry of Hunan Rights of Republic Indonesia vide iB Decision Letter No. AHU0078686.4H.01.09.Th.2011 dated September 29.
September 201L
201 1.
Sebelumnya Perusahaan pemah berganti nama dari PT Itamaraya Gold Industri Tbk menjadi PT Itamaraya
from PT ltamaroya Gold Industry Tbk to PT
Previously the Company's name had been changed
Tbk berdasarkan Akta No. 08 taoggal 17 Juli,2009 yang dibuat dihadapan Leolin Jayayanti, SH., Notaris di Jakalta dan disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-36306.AH.01.02.Tahun 2009
Itamaraya Tbk vide Notarial deed No. 08 dated July 17, 2009 in the presence of Leolin Jayayanti, SH., Notaris in Jakarta and the deed of establishment had been approved by the Minisry of Low and Human Rights of Republic of Indonesia vide its Decision Letter No. AHU-36306.A1L 01.02. Year 2009 dated July 30, 2009.
tanggal 30 Juli, 2009.
PT ltamaraya Gold Industri Tbk yang didirikan Surabaya dan disahkan oleh Menteri Kchakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Sumt Keputusan No. C2-2899.HT.01.01.Th.1989 tanggal 5 April 1989 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 49 Tambahan No. ll05 tanggal 20 Jurli
PT ltamaraya Gold Industry Tbk vas established on the basis of Notartal deed No. 68 dated November 20, 1987 in the presence of Zurcida Zein, SH, Notaris in Su/abqld and the deed ofestablishment had been apprcved by the Mihistry of Lote and Human Rights of Republic of Indonesla vide its Decision Letter No. C22899.HT.01.01.Th.1989 dated April 5, 1989 shd. published in state Ga2qtte No.49 Supplement No.
1989.
I 105 dated June
Akta No. 68 tanggal 20 November 1987 yang dibuat dihadapu\ Zvaida Zein. SH., Notaris di berdasarkan
Akta No. 06 t nggal
2l
Sept€mber
20ll
l also conJirms the resuht of the Extraordinary General Meeting of Shareholders of the Company dated September 16, 201I which amongst others includes:
juga
Deed No. 06 dated September 21, 20l
menegaskan Hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa Perusahan pada tanggal
16
September 201I yaitu antara lain:
a.
Penegasan kembali sebagian
Hasil
a.
Keputusan
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang diselenggamkan pada tanggal 28 Juni 2010.
b.
Resflirmation of lhe results of the E traotdiary General Meeting of the Company's Shareholders held on June 28, 2010.
b.
Persetujuan atas penjualan aset tetap Perusahaan berupa tanah, bangunan, instalasi, dan prasanna sena mesin dan peralatan yang terletak di Sumbaya sesuai dengan Penturan BAPEPAM-LK No.
Approval
such
for the sale of ossets and equipment
as land. Buildingt,
installations, ond infrsstructure and nachinery and equipment locsted in Surabaya in accordance wirh
No. IX.E.2
IX.E.2 tentang transaksi material dan perubahan
BAPEPAM-LK Rule
kegiatan usaha utama.
material tlansactions and changes ih the main
b c.
20, 1989.
c.
Persetujuan atas perubahan kegiatan usaha utama Perusahaan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM-
LK No. IX.E.2
tentang tansaksi material dan
perubahan kegiatan usaha utama.
regarding
sihess sctivities.
of changes in the Company nain businets qctivities in accordance with BAPEPAM-LK No. IX.E.2 regarding material transsctions and changes in the main business
Approval
activitiet. Porsetujuan perubahan b€berapa ketentuan dalam
Approval of changes to some prctisionE in the
anggaran dasa! Perusahaan.
Compony arlicles of sssociation.
Pemberian wewenang
dan kuasa
Direksi
Assignment of authofity and potuer to the Board of Directors of the Company to obtain Jitancing facility either in the forn of bank loans, bonds or
Perusahaan untuk mendapatkan fasilitas pendanaan baik berupa pinjaman bank, surat hutang atau sejenislya dan memberikan jaminan sehubungan dengan fasilitas pendanaan t€rsebut dengan persetujuan D€wan Komisads.
similar instrumenl and provide s guqrantee in connection with lhe fnancinE fscility trith the approval ofthe Board. of Commissioners.
-6-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANCA|I (lanjutan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE ENAM BIJLAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disaiikan dalan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (con nued)
SEPTEMBER 30, 2011
AND FOR THE SIX-MONTII PERIOD THEN ENDED (F;pressed in US Dolar, unless otherwise speciJied)
1,
UMUM (lanjutan)
GENERAL (conrinued)
The Company's Article of Association has
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali p€rubahan antam lain sebagai berikut:
amended seteral limes
a.
Sesuai dengan pasal 3 dalam Akta No. 06 tanggal September 201I terscbut diatas, bahwa maksud dan tujuan Perusahaan dalam bidang perdagangan dan ekspor impor serta jasa konsultasi dalarn bidarg pertambangan dan energi.
a.
taJJ'ggal l0 Desember 2009 dibuat Noor lrawati, SH., Nota s di Surabaya mengenai Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS LB) yang antara lain menyetujui
b.
2l
b. Akta No. 42
as
In accordance with afiicle daled Septenber
2l,20ll
i
in the Deed No.06 mentioned aboye, that
the object snd purposes of the Conpany in the
lield of trade and import and export,
Deed No.42 dated December )0, 2009 of Noot Irovati, SH., Notary in Surabaya rcgarding the
Extrsoldinary Generul Meeting of the Shareholders' (RUPSLB) of the Compqny that
perubahan tahun buku Perusahaan menjadi tahun buku April Maret dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
ihcluded amongst others, the approval to chonge the rtscal year to April to March v'at appro|ed by the Minister of Law and Hxman Rights Republic
-
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-
of
AH.OI.10-07349 tanggal 26 Maret 2010.
AH.0 1. I 0-07 349 dated March
Berita Acara RUPS Luar Biasa yang dinotarialkan
Efek Indonesia dalam Surat
Perusahaan No.
I46NOTAX/201I tanggal l9 September 201L
Indohesia through the Decree No. AHU2 6, 20 I 0.
The hotarized ninute of the Exffaordinary General of Shoreholders hoee beeh submitted to BAPEPAM and Indonesia Stock F,xchange vide the
Meeting
leftet No. 146/NOT/IX/2011 dated Seotember 201
Penawaran umum efek Perusahran dan aktivitrs
corBulting
senices in theliel& ofmining and energt
dihadapan
tersebut sudah disampaikan ke BAPEPAM dan Bursa
been
follow:
19.
l.
The Company's pablic
ofleing and
li$ring acdvities
registrrli saham
Pada tanggal
30
Oktober 1990,
Perusahaan
memperoleh persetujuan untuk menawarkan saham kepada masyarakat sebanyak 4,000,000 saham. Pada tanggal 5 Nov€mber 1990, penawaran saham kepada masyarakat tersebut dinyatakan efellif. Perusahaan telah m€ncatatkan seluruh saham ditempatkan dan disetor penuh 34,000,000 saharn pada Bursa Efek
On October 30, 1990, the Conpahy obained approval concerning the olfering of its 4,000,000 shares to the public. On Nottember 5, 1990, the public ofering of its shdres u)as declored to be efective. The company has listed all ofits issued. andfully paid. j4,000,000 shares in the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges.
Jakarta (BEJ) dan Surabaya (BES). Pada tahun 1991, para pemegang saham Perusahaan menyetujui I saham bonus untuk setiap I saham yang
dimiliki.
Berdasa*an surat No. S-1858,tsEJ-PElvl/06-2002 tanggal 26 luni 2002. PT Bursa Ef€k Jakarta (BEJ) melakukan penghapusan pencatatan saham Perusahaan (delisting) di B\rsa Efek Jakarta (BEJ).
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Efektif Penggabungan Bursa No. JKT/LISTEMITENEESD(2oo7 tanggal 30 November 2007 t€ntang penggabungan PT Bursa Efek Surabaya (BES)
ke dalam PT Bursa Efek Jakada (BED s€lanjutnya berubah nama menjadi PT Bursa Efek Indonesia (BED, Akibat penggabungan tersebut saham Emiten yang sebelumnya tercatat di BES dan BEJ /daal
/irtirg) maupun saham Emiten dan Penrsahaan Publik yang sebelumnya hanya tercatat di BES /,srzgle listing), ak?'Jl' tercatat di BEJ terhitung sejak 3 Desember 2007 sehingga pada tanggal
2007,
saham-saham tersebut
3
Desember sudah dapat
diperdagangkan di BEJ sekaralg menjadi Bursa Efek Indonesia (BEI).
ln
1991,
distribrrle
I
the Company's stockholders agreed to bonus share
for
each share owned.
PT Bursa Efek Jakzrta (BEJ) vides their leuer No. S-
1858/BEl-PEn4/06-2002 dored June 26, 2002. Delisted the Company's shares in the Jakafiq Stock Exchange (BEI).
Based on the letter No.
JKT/LIST-
EMITEN/BEYXI/2007 dated November 30,2007 the efecliye meryer of PT Bursa Efek Surabrya @ES) and PT Bursa Efek Jakarto (BEI) was announced and the merged entity wqs named PT Bursa Efek Indonesia
(IDX). As a result of the merger stocks previously lisred on the IDX and JSE (dual listing) as well asshares of issuers and public companies that vere prcyiously only listed in BES \ittgle listing) would belisled on JSE therefore from Decenber 3, 2007. Therefore since December 3, 2007 the shares have to been traded at JSE which i8 now Indonesian Stock Exchange or IDX.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAFORAN KEUANGAN (lanjutan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 20I4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
l.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCAL STATEMENTS kontinue.t)
SEPTEMBER 30, 2011
AND FOR TEE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
UMUM (hnjutrn)
GENERAL Gontinued)
Susunan pengurus Pcrusrharn
Conposition ofthe Conpany's boafi
Berdasarkan akta No 3l tentang Pemyataalr Keputusan Rapat Perusahaan oleh Notaris Leolin Jayayanti, SH., di Jakan4 ld'nggal 22 Juli 2013, susunan pengurus Perusahaan telah mengalami perubahan dengan rincian sebagai berikutl
Based on Deed No. jl rcgarding of Statement of Meeting of the Company by Notary Leolin Jayayohti, SH., in Jakarta, dated July 22, 2013, the Company s board of has changed with the folloving details:
3049-2014 danl and 3143-2014 Dewan Komisaris Presiden Komisais
: ; :
Komisaris Komisads Independ€n Direksi
: : :
Presiden Direktur
Direktur Direktur Susunan anggota Komitc
Board Kottanasu Venkateswara Rao Deepak Mahendra Kumar Joseph Mathew
VincentNangoi Sanjay Dube Miresh Shri Krishna Dave
Audit Perusahaan pada 3l Maret 2014 adalah
o{Co
missioners
ht C omm is s i oner Commisslonel Indepekde ht C ommis si oner P re s ide
I
Board of Directors Prcsidenl Director
Director Director
I :
tanggal 30 S€ptember 2014 and
The corrrposition of the Company's Audit Committee as September 30, 2014 and March 31, 2014 are ss
sebaeai berikut:
follows: 3049-2014 danl an.I 3143-2014
Komite Audit Ketua Anggota Anggota
: : I
Audit Committee Joseph Mathew
Chairman Member Member
Ashok Mitla Preetam Saraf
Pada tanggal 30 September 2014 dan 3l Maret 2014 P€rusahaan mempunyai masing-masing 6 (enam)
As of September 30, 2014 and Mareh 31, 2014 the Conpany had 6 $ix) employees, respectively.
Karyawan.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING
SIGNIFIKAN
POLICIES
Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting yang
A summary of signifcant dccornting policies adopted by the Conpany, which alIect the determination of its
digunakan oleh Pcrusahaan yang mempengaruhi posisi keuangan dan hasil operasi adalah sebagai berikut:
linancial potition ard resuk
of its
operatioh,
it
presented belout:
r. Kepatuhsn terhadap Standar
o. Conpliance vith Fintncial
Akuntansi
Keurngan (SAK)
Accoanting
Standa h 6AK)
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan disajikan sesuai dengan SAK di indonesia yang
The Comparry's Jikahcial statements hqve been
prepared in accordance with SAK,tehich comprise the Statement of Finoncial Accounting Standards
mencakup Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dana Interprestasi Standar
(PSAK) and Interpretations
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan lkatan
of
Firancial
Accounling Srandsrds (ISAK) issued by the Board
of Financiol Accounting Standards of the Indonesia lnrtitule of Accountants, including applicable new or revised standards effective January l, 2014 and. the Regulations about the Guidelines on Financial Statements Presentation
Akuntan Indonesi4 termasuk beberapa standar baru atau yang direvisi, yang berlaku ef€ktif sejak I Januari 2014, serta peraturan-peraturan meng€nai Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
tanggal
snd Disclosures issued by Indonesia Financial Senice s Aut hority (OJK).
-8-
PT SIJMBER ENERGI ANDALAN TBK
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS ftontinued)
CATATAIY ATAS LAPORAN KEUANGAN (laojutrn) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4
SEPTEMBER 30, 20I1 AND FOR THE SIX.MONTH PERIOD TIIEN ENDED
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGCAL TERSEBUT (Disaiikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in US Dolar, unless otherwise speciJied)
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING POLICIES kontirued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
b. Dasar penyurunan drn pcngukuran
b,
laporan
keusngan
Essis
of
pteparution and meqsuement of
rtnsnciol slatemeflls
The fnancial
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas,
disusun atas basis akrual- Laporan keuangan tersebut diukur berdasarkan biaya perol€han,
statemenls
of
cash
statemekts, etcept fot the flows, are prepared under the
accrual basis of accounting. The meoturement basis for the linancial statements are the historical
kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disusun
berdasarkan p€ngukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-
cost, except {or celain accounts which are tueasured on other bqse$ as described in the respective accotnting policies for t hose accounts.
masing akun tersebut.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan
The statement ofcashflows is presented usihg the direct method and clasifies cash rcceipts and disbursements into operating, investing and
metode langsung (direet method)
dengan mengklasifi kasikan penerimaan dan pengeluaran kas ke dalam allivitas operasi, invesksi dan pendanaan.
financing actieities.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan keuangan adalah Dolar AS yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan.
The reporting currencies used in the lin^ncial stalements are US Dollar ulhich is abo the functiokal currency ofthe Compsny
juga menerapkan PSAK No. 3 (Rovisi
The Company is also implementing PMK No. 3 (Revised 2010), "lnterim Finqncial Statements" in
Perusahaan
2010), "Laporan keuangan ilterim"
dalam menyajikan laporan keuangan interimnya yang berisi laporan keuangan lengkap (seperti yang dijelaskan dalarn PSAK No. (Revisi 2009),
the present Jirancidl report co arning financial statements interimnya complete (as described in (Revised 2009), "Presehtation of PSAK No. Finanaial Statements") or the summary financial statements (as defined by PSAK No. j) for an
I
I
"Penyajian Laporan Keuangan") atau laporan keuangan ringkas (sepeni yang dijclaskan oleh PSAK No. 3) untuk suatu periode interim yaitu p€riode pelaporan keuangan yang lebih pendek dari pada
|
ihterim period tyhich
period shorter
(satu) tahun buku penuh.
Ketika entitas menerapkan suatu kebijakan akuntansi secara retrospektif atau membuat
Efektif tanggal
I
No. 50
the
of
Financlal instrumcnts Efective January 1, 2012, the Conpany applied PSAK No. 50 (Revised 2010), "Financial
Perusahaan
(Revisi
Instruments: Prcsentatiorr", PSAK
No.
55
(Reyised 201l), " Firancial Instrumehts: Recognizing and Meas!rcment", vhich superseded PSAK No. 50 (Revised 2006),
(Revisi 2006), "lNtrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan", dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), Instrumen keuangan: Pengakuan dan
dan PSAK No. 60,
beginning
presented.
2010), "lnstlum€n Keuangan: Penyajian" dan PSAK No. 55 (Revisi20l l), Instrumen keuangan: Pengakuan dan P€ngukuran, yang mengganlikan PSAK No. 50
Pengukuran,
oflinqaci.tl position at comparatiye period are
statements, the statements
c Januad 2012,
rcporting
fullfucalyear.
tyhen the entity qdopts retrcspeclively accounting items in its frnancial statehents or the entity reclassifes the items ih its frnancial
keuangan
menerapkan PSAK
is a rtnancial
(one)
poliq/ or rettstes
penyajian kembali pos-pos laporan keuangan atau ketika entitas mereklasifikasi pos-pos dalam laporan keuangannya maka laporan posisi keuangan pada awal periode kompalatif disajikan.
c. Ilstrumen
tha l
"Fiwnciol Instruments: Presentation
and
Disclosures", and PSAK No. 55 (Reised 2006), Financial Insftument: Recognizing and Meqsurement" and PSAK No. 60, "Financial
"Instrumen
Keuangan: Pengungkapan".
Ins tru mentE
Penerapan standar tersebut berdampak lerhadap pengungkapan keuangan Perusahaan, tetapi tidak berdampak material terhadap kinerja atau posisi
:
Dis c I osurcs ".
The adoption ofthere standads has inpact on the Company's Jinancial disclosures, but did not hqye mate al impact on the Company's financial results
or position.
keuansan Perusahaan.
-9-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAFORAN KEUANGAN (lanj utan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT SAMBER ENERGI ANDAI./IN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (continaed)
SEPTEMBER 30, 20I1 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2.
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan)
POLICIES (con inued)
c.
c
Instrumen kcuangrn (lanjutan)
l.
Financiql in$trumen
L
Aset keuangan
Financial
s
assets
Pensakuan awal
Initial rccoznilion
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajamya ditambah biaya transaksi,
foir talue plus
kecuali untuk aset keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui Iaporan laba rugi komprehensif yang pada
(co tinaed)
Financial asselt are recognized initially at ttsnsoclion costs, except
fot
assets classiJied at at fair ralue through statements of comprehensive those
financial
income vhich arcinitiqlly measwed at
fair
awalnya diukur dengan nilai wajar.
value.
Klasifikasi aset k€uangan arttara lain sebagai aset keuaogan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL), investasi dimiliki hingga jatuh tempo (HTM), pinjaman yarg diberikan dan piutang dan as€t keuangan tersedia untuk
Financiql assets are classified at rtnancial assett at fab talue through profit or loss
dijual (AFS).
Perusahaan men€tapkan
klasifikasi aset keuangamya pada
pengakuan
awal dan,
diperbolehkan
saat
sepanjang
dan diperlukan, ditelaah
(FWPL), held+o-matufity inyestments G{TM), Ioans and receivables, and
ovailable-for-sale jinancial assets (AFS). The Company determines the classificqtion of its financial assets st initial recoghition and, where alloved and appropriate, re-eralustes
lhe designation of such
assets
at
each
statement offnancial position date.
kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Pengukuran setelah peneakuan awa
Subsequenl meas ure me nt
Dalam PSAK No.60, mengungkapkan tiga tingkat hirarki pengungkapan nilai wajar dan mengharuskan entitas untuk menyediakan
hierarchies
pengungkapan tambahan mengenai keandalan pengukuran nilai wajar. Sebagai tambahan,
standar
ini
pengungkapan
menjelaskan keharusan lisiko likuiditas.
atas
In
PSAK No. 60, introduces three level
for fair value measurehent
disclosures and require entities to pronide additional disclosures abott the realiability of fair value nteasrrementa. In addition, the
standards clafify the requ emeht disclosure of liquidity
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan
tisk
for
the
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai
The subsequent mesaurement of ftancial qssets depends on thei clastilcation as
bcrikut:
follows:
,
-
As€t keuangan yang diukur pada nilai
Financial assett at fair value through loss (FWPL)
wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL)
proft or
As€t keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL jika aset keuangan diperoleh untuk diperdagangkan atau ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan
Financial assets are classijied as at
awal. Aset keuangan diklasifikasikan
recognilion. Financial assets arc classi/ied as held for trading if they are
sebagai k€lompok diperdagangkan jika diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli
kembali dalam waktu dekat.
derivatif juga diklasifikasikan
derivatif tersebut ditetapkan
the
fmncial
assets are
for trading or they are designated as FWPL atiaitial either held
acquired
for
the purpose of selling or
repurchasing
Aset
in the near
term.
Derivatiee assets are also classifed
sebagai
kelompok diperdagangkan kecuali
FWPL where
as
held for trading unless they are desighated as effective hedging
aset
sebagai
instrumen lindung nilai efektif.
instrumenls.
-10-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 0atrj utan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PT SUMBER ENERGI ANDAI./IN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (continued)
SEPTEMBER 30, 2011
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
2.
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING
SIGNIFIKAN (lanjutan)
POLICIES (continued)
c.
.t
Instrumen keuangan (lanjutan)
l.
Flnanciqt insrrumenl$ (continued)
L
Aset keuangan (lanjutan)
Finaacial assets (continued)
Peneukuran setelah penqakuan awal (laniutan)
Subsequent measurcment (continued)
-
-
Aset keuangan yang diukur pada nilai
Financisl assets al fair yalue thrcugh proJit or loss (FWP L) (continued)
wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL) (lanjutan)
Aset k€uangan yang ditetapkan sebagai FVTPL disajikan dalam laporan posisi keuangan pada
nilai wajar dcngan keuntungan
atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi kompreh€nsii Keuntulgan atau kerugian yang diakui dalam laporan laba rugi kompr€honsif temasuk dividen atau bunga yang diperoleh dari aset
qssels at FWPL arc carried oh the statemenls ofli@ncial position at fair talue
Finoncial
with gairLt or losses recognized in the slatements of comprehehsive income. The gains or losses recognbed in the statemehts
of
comprehewive income include any the financial
dividekd or interest earned from assets.
keuangan.
Pada tanggal 30 September 2014 dan 3l Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki asct keuangan dalam kat€gori ini.
As of September 30, 2014 and Morch
-
-
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo (HTM)
Aset keuangan non derivatif
31,
2014, the Conpany has no linancial assets in this category.
Held-lo-natwity(HTM)investments
Non-deriyative Jinoncial assets vrilh
dengan
fixed or deterninable poyments
pcmbayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan
and
Jixed maturilies are classifed as HTM when the Company hat the positive intention and ability to hold them to
diklasifikasikan sebagai HTM ketika Perusahaan mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki as€t keuangan hingga jatuh tempo. Setelah pengukumn awal, investasi HTM diukur
malurity. After initiol
IITM
neasurement,
are meatured at amortized cost using the efectiee inveslments
pada biaya perolehan diamortisasi dengan
intercsl method less afiy
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Keuntungan atau k€rugian diakui dalam laporan laba
Gairc and losses are recognized in the
rugi komprehensif pada saat
it tpabment.
statements of comprehenstve ihcome when the iweitments are derccognized
or impaircd, as well as through
investasi
tersebut dihentikan pengakuannya atau
the
amortization process.
mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.
Pada tanggal 30 September 2014 dan 3l Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki aset keuangan dalam kat€gori ini.
As of Septernber 30, 2014 and March
-
-
Pinjaman yang diberikan dan piutang
1
Loow and receiyables
Pinjaman yang diberikan dalt piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayafan t€tap atau telah
Loahs and recefuables are
ditentukan,
quoted
kuotasi
di
yang tidak
mempunyai
pasar aktif. Aset keuangan
tersebut diukur sebesar biaya perolehan
diamortisasi dengan
menggunakan
metode sul-u bunga efektif, dikurangi dengan penurunan nilai.
31,
4, the Conpany has no fnancial assett irl thit category.
20
derivative
fhancial
assets with
that sre not on an active markeL Such
determinoble payments
financial
non-
faed ot
ossets are
catied at amortized
cost using the elkctive interest method, less
any impairment. process.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutrn) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalan Dola! AS, kecuali dinyatakan lain)
PT SAMBER ENERGI ANDAI.AN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (continue.l)
SEPTEMBER 30. 20I4 AND FON THE SIX-MONTH PERIOD TEEN ENDED (Etpressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING
SIGNIFIKAN (lanjutan)
POLICIES (continaed)
c.
c. Financial insbuments (contlnued)
Instrumen keurngrn (lanjutrn)
l.
L
Aset keuangan (lanjutan)
Financialassettkontinued)
Peneul-uran setelah peneakuan awal (laniutan)
Subsequent measarement (cohtihued)
-
-
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans ahd receivables (continued)
(lanjutan)
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang
Gaitu and losses are rccognized in the statements of cohprehensive incohe when lhe loans and receiyables are derecognized or impaired, as well as
dihentikan pengakuannya atau mengalami
penurunan
nilai, serta melalui
proses
t hr
ough t he amort izat i on
amorbsasl. Pada tanggal
As ofSeptember j0, 2014 and March 31,
30 Scplember 2014 dan 3l
2014, cash snd cash
Marct 2014, kas dan setara kas, piutang
usah4 piutang lainJain
Perusahaan
termasuk dalam kategori ini.
-
Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS) Aset keuangan AFS adalah aset keuangan
non derivatif yang ditetapkan sebagai te$edia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam
tiga
kategori
equivalents,
account receivables, othew rccetuable the Company included in this category.
-
of
Atailable-for-sale (AFS) lnancial assets AFS ./inancial assets ale noh-deriyative fihancial assets thot are designated as avatlable-for-sale or are not classifed in any ofthe three preceding categories.
sebelumnya-
Setelah pengakuan awal, aset keuangan
AIS diukur dengan lai wajar
dengan
keuntungan atau kerugian yang belum
terealisasi
diakui dalam
komDoncn
ekuitas sampai aset keuangan tersebut
dihertikan pengakuannya atau sampai diturunkan nilainya dan pada saat yang sama keuntungan atau kerugian kumulatif yang scbelumnya diakui dalam €kuitas harus diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset keuangan ini diklasilikasikan sebagai aset tidak lancar kecuali aset keuangan tersebut ditujukan untuk dilepaskan dalam waktu dua belas
bular dari tanggal laporan
posisi
Aller initial recognition,
AFS /inanciat
are measurcd at fair value with unrealized gdins and losses being
assetE
recognized as
a
component
of
equity are
unttl the Jinancial aisets
derecognized or rrhtil the rtnnncial assets are delermined to be impdbed, at u'hich
time the cumulative gains or losses previously rcported in equity arc
hrcluded
in the
stqtements of
ircome. These fnanciql assets are classified as hoh-current assets unless the intention is to dispose of them withih twelve mohtlls from the compre hensive
ststement ofliaancial position dote.
keua[gan.
Pada ranggal 30 September 2014 dan 3l Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki aset keuangan dalam kategori ini.
As of September 30, 2014 and March 31, 2014, the Conpany has nofnancial qssets in this category.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanj utaD) TANGGAL 30 SEPTEMBER 20I4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
PT SUMBER ENERGI ANDAI.IIN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS kontinued)
SEPTEMBER 30, 2OT1
AND FOR THE SIX-MONTH PENIOD TEEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
SIGNIFIKAN (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING PO LIC I ES (cottli naett)
c.
c. Financisl inslruments (continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKTJNTANSI YANG Instrumen keurngsn (lanjutan)
l
l.
Aset keuangan (lanjutan) Penurunan nilai aset keuansan
Imp airment
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan
mengevaluasi apakah
aset
Financial assets (continued)
keuangannya
as sets
The Company evaluates at each reporting of its rtnancial ssset is
date vhether any
mengalami peourunan nilai.
impaired.
-
-
As€t keuangan yang diukur pada biaya
ol fi nanc ial
amoltisasi
Fihahcial assets measured at amortised cost
Jika t€rdapat bukti oby€Llif
If there is
penurunan tersebut,
nilai, maka jumlah kerugian
yang diukur sebagai selisih antan oilai tercatat aset dengan nilai kini cstimasi arus kas masa datang Cidak termasuk
di masa datang yang belum terjadi) yang didiskonto kerugian kredit
menggunakan suku bunga efektif yang
dihitung saat pengakuan awal
objective evidence of
impairment, the amount of loss, which is measured as the dillerence beheeen the asset's carryirrg amount and the present value of estimated futurc cash lows (excluding funre etpected credit losses thol have not been incurred) discounted at the e/Iective interest rate computed qt initial recoghition of the asset, shall be recognised in profit or loss.
aset
tersebut, diakui pada laba rugi.
Pada tanggal 30 September 2014 dan 3l Maret 2014, Perusahaan ridak memiliki aset keuangan dalam kategori ini.
As of September 30, 2014 and March
-
-
Aset keuangan tersedia untuk dijual (AIS)
Jika terdapat bukri obyektif bahwa
aset
AFS mengalami pcnunman nilai, maka kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitas harus dikeluarkan dari €kuitas dan diakui
j|,
2014, the Company has no Jinancial assets ih this category.
Available-for-sale (AFS) fiMncisl assets
If
there is objectiee eviderce that AFS
assels are impaired, the almulatfue loss
preyiously rccognized dircctly in equity in transferred from equity to pro/it or loss.
pada laba rugi. Pada tanggal 30 September 2014 dan
2014, Perusahaan memiliki aset dalam kategori
3l
Maret
keuansan
ini.
Penehentian D€ngakuan aset keuanean
Perusahaan menghentikan pengakuan aset
keuangan, jika dan hanya jika: hak kont.altual atas arus kas yang berasal dari
aset keuangan tersebut beraldir; atau Perusahaal mentnnsfer hak kontrallual untuk menerima arus kas yang berasal dan da.ri aset keuangan; atau tetap
memiliki hak konraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari asel keuangan narnun juga menanggung liabilitas kontaktual untuk membayar arus kas yang diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak pcnedma melalui suatu kesepakatan yang memenuhi persyaratan tertentu. Ketika Perusahaan mentransfer aset keuangan, maka Perusahaan mengevaluasi sejauh mana Perusahaan tetap memiliki risiko dan manfaat atas keDemilikan aset keuansan t€rs€but.
As of Septernber 30, 2014 and Msrch 2014, the Conpany has lhis category. Derec oeniti on of
linsncial
francial
31,
assets
in
as sets
The Comparry shall derecognize linancial
assets when, and only when: the contractual rights to the cash Jlows from the fnancial asset expire: the cohlractual rights to receive
the cash /lows of the frurcial asset are transferred to another entity or the contractual rights to rcceive the cashflovs
lhe linan
ial
asset
ate retained but
of a
contractual obligation is assmed to pay the cosh flows lo one or more recipiehts m ah arrongemenl thol meets certain cokditions. llhen the Company trarcfers a fnorcial. asset, it sholl eyaluate the extent to which i, rctaiw lhe sks and revards of ownership of the rthancial asset
PT SIMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS I"AFORAN KEUANGAIY (lrnjutan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT SUMBER ENERGI ANDAI"AN TBK
NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (continaed) SEPTEMBER 30, 20T4 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specifred)
IKHTTSAR KEBUAKAN AKUNTANSI YANG
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING
SIGNIFIKAN (lanjutsn)
POLICIES (continued)
c.
e
Instrumen keuangrn (latrjutan)
2.
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuilas
Financiat in$lrumenls (continaed)
2.
Finahcial liabilities and equity insbuments
Peneakuan awal
Initial rccoenition
klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal.
The Company determines the clasrificatiok of its Jhahcial liabilities at initial recognition.
Perusahaan menetapkan
I6trumen liabilitas dan
ekuitas
Debt and equity inttrumenls are classifed as
dikelompokkan sebagai liabilitas keuangan
either linancial liabilities
atau sebagai ekuitas sesuai dengan substansi pengatu.an kontraktual.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensi(, pinjaman dar hutang, atau sebagai derivatif yang ditentukan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektil mana yang sesuai. Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalarn hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang
memberikan hak residual atas aset suatu entitas setelah dikurangi seluruh liabilibsnya.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan dicatat sebesar hasil yang
diperoleh, dikurangi biaya
penerbitan
accordance c
ont r ac tuo I
with the
or as equv
substonce
of
in
the
afi ange me nt.
Financial liabilities are classi/ied as fair ralue through statements of eomprehewive income, loans
rtnancial liabilities at
and borrowings, or as deritatives designated os hedging instrumentsin an e/Iectiee hedge, as oppropriate. Fihahcial liabilities are recognized ihitially at fair yalue and, in the case of loans and borrowings, inclusite of directly att butable trahsaction costs.
An equity instrument is eny contracts lhal provide a residuol interest in the assets of an entily after deducting all of its liabilities. Equiq) instr ments issued by the Company are recorded at the proceeds received, net of direcl issuance costs.
instrumen ekuitas. Instrumen keuangan majemuk, seperti obligasi alau instrumen sejenis yang dapat dikonversi
oleh pemegangnya menjadi saham biasa dengan jumlah yang telah ditetapkan, dipisahkan antan liabilitas keuangan dan ekuitas sesuai dengan subslansi pengaturan
kontraktual. Pada tanggal
penerbitan
instrumen keuangan majemuk, nilai waiar dari
komponen liabilitas diestimasi
dengan
menggunakan suku bunga yang berlaku di pasar untuk instrumer non-conve ible yfig
Compound /inancial instrurnents, o bond or similar instrumeht convertible by the holder inb a rtted number of ordinary shares, are
classilied separately as financial liabilities and equity in accordaace with the substance of the cohtractual arrangemeh| At the date
of
issuance
of
ihstruments, the
fair
compound financial
value of the component
liability is estimated .ting the prcysiling markel interest rate for a similar nonc
otNe r t i b le instrume nt.
serupa.
Jumlah
ini dicatat
sebagai liabilitas dengar
dasar biaya perolehan diamonisasi
menggunakan metode suku bunga efektif
sampai dengan liabilitas teFebut berakhir melalui konversi atau pada tanggal instrumsn
jatuh tempo. Kompolen ekuitas ditentukan dengan cara mengurangkan jumlah komponen
liabilitas dari keseluruhan nilai
wajar
instrumen keuangan majemuk. Jumlah tersebut diakui dan dicatat dalan ekuitas, dikurangi d€ngan pajak penghasilan, dan tidak ada pengukuran setelah pengakuan awal.
This amount is recorded as a liability on an amorlized cost basis using the effectire
intercsl method
unlil ternhated
upon
cowerEion or at the instrument's maturity date. The equity componentis determined by
deducting
the amount of the
liability
the fair value of the cornpound linancial instruments as a whole. This amount is rccognized and included in equity, afler net of income tax, and is not compotent
fron
subs e que nt ly remeas ured.
PT SUMBER f,NERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanj utrn) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK Pf,RIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT SUMBER ENERGI ANDAI.AN TBK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continue.lt SEPTEMBER 30, 20I1 AND FOR THE SIX-MONTH PEN]OD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless other ise specilied)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lrnjutan)
c.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continaed)
Instrumer keusngrn (lanjutNn)
2.
2,
c, Financial in$tramen
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas
2.
s (continued)
Financial liabilities and equity instruments
(lanjutan)
(continued)
Pengukuran selelah oensakuan awal
Su b sea ue
Pengukuran setelah p€ngakuan awal liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai berikut;
Itabilities depends upon the classifcation as
follovs:
-
-
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVr?L). pada keuangan
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada
me asure me
nt
The subsequent meosurement of f.nancial
Fikanclal liabilities
at
pro./it or loss (FWPL).
Liabilitas keuangan yang diukur
FVTPLtermasuk liabilitas
nt
fair
value through
financiol liabilities ot FWPL
include
Jinancial liabilities held for trading and
rtnancial liabilities designated
upon
initial recognition at FWPL.
FVTPL.
Liabilitas keuangan
diklasifikasikan
Fihancial liabilities are classi/ied as held for tading if they are acquired for
sebagai kelompok diperdagangkan jika
liabilitas keuangan tersebut
diperoleh
the purpose of
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali
selling or repurchasing in
lhe near term,
dalam waktu dekat.
Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali
liabilitas derivatif tersebut
ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai efektif Liabilitas k€uangan yang diukur pada
FVTPL dinyatakan sebesar nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.
Keuntungan atau kelugian yang diakui
dalam laporan laba rugi komprehensif termasuk bunga yang dibayar atas liabilitas keuangan. Pada tanggal 30 Sept€mber 2014 dan 3l Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki aset keuangan dalam kategori ini.
-
Liabilitas keuangan yang diukur
biaya
pada
perolehandiamortisasi
desigrcted
ai elfectite
hedging
instruments. Finahcisl liabilities at FWPL are stated at fair value v/ith gains or losses recognized in the stalements of compre hewiye income. The lotses rccognized the slatemenls comprehehsive income
gains
or
of
in
itcorporqte any irrterest paid on the Ji aancial liabi lities.
As of Septenber 30, 2014 and March 31, 2014, the Company has no financial assets in this category.
Financial liabilities carried at amortized cosl
Setelah p€ngakuan awal, liabilitas
Subsequently, the fnancial liabilities arc caftied at amofiized cost using the elfective
keuangan tersebut diukur sebesar biaya
perolehan yang diamorlisasi
Derivative liabilities are also classi.fied as held for tading unless they are
interest method. The fnancial instrumehts are included in current liabilities, except for those \eith maturities longer thah 12 mohths afier the end of the reporting trnriod. These are classified as non-current liabilities.
dengan
menggunakan metode suku bulga efektif Instrumen keuangan tersebut diklasifikasi sebagai liabilitas jangka pendek, kecuali untuk liabilitas keuangan yang akan jatuh tempo lebih dari 12 bulan setolah akhir periode pelaporan. Liabiliras keuangan ini diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang.
-lJ-
PT SIMBER ENERGI ANDALAN TBK
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS kontinue.l)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutrn) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
SEPTEMBER 30. 2014
AND FOR TEE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (E pressed in US Dolsr, unless otheru/ise specilied)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2.
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan)
POLICIES kontinuedt
c.
e
Instrumen keurngrn (lanjutsn)
2.
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas
Financial inshlments (con inaed)
2.
(lanjutan)
-
(continued)
Liabilitas keuangan yang diukur
biaya
Financial lidbilities and equity ihstruments
pada
-
perolehandiamoftisasi (lanjutan)
Financial liabilities caftied at smortized cost (continued)
Keuntungan dan kerugian diakui dalam
Gains and losses are recognized in
rugi ketika liabilitas k€uangan tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai termasuk
through the amonizdtion process.
laba
proft or
loss when jinahcial liobilities are derecognized or impa ed, as well as
melalui proses arnortisasi.
Pada tanggal 30 September 2014 dao 3l Maret 2014, biaya yang masih harus dibayar
As of
Perusahaan termasuk dalam kategori ini.
included in this category.
September 30, 2014 and March 31, 2014, accnled etpenses of the Company
Penehentian peneakuan liabilitas keuanean
Detecoenition of financial liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan jika, dan hanya jika,
The Company
liabilitas Perusahaan dihentikan, dibatalkan atau kadaluawa$a.
3.
expire.
3.
Instrusmenderivatif Instrumen derivatif dicatat pada pengakuan
awal sebesar nilai wajar pada
tanggal
perjanjian derivatif ditandatangani dan diukur
kembali setiap akhir periode
laporan.
Derivatif dicatat sebagai aset keuangan nilai wajar positifdan liabilitas keuangan
saat saat
nilai wajar negatif
Derivalive ihstruDtents
Deritative in$truments qre
Derivatif melekat disajikan dengan kontrak utamanya pada laporan posisi keuangan yang
mencerminkan penyajian yang memadai atas
seluruh arus kas pada masa datang dari instrumen tersebut secara keseluruhan.
subsequently remeasured to their fair value qt each end of reporting period. Derivatiees ctre carried as
financial assets vhen the fair value is positive and at fraancial liabilities
sebagai derivatifyang berbeda saat risiko dan
kanktedstiknya tidak saling berhubungan dengan kontrak utananya dan kontrak utama tersebut tidak diukur dengan nilai wajar serta
nilai wajar diakui
fab
1/alae is negatiee.
Enbedded derivative is presehted with the host contract on the statement of fnanciat
position \shich repreEents an 4ppropraae prqentotion of overall frture
cash Jlows
the instrumeht taken as a vhole.
Derivatif yang melckat pada instrumen keuangan atau kontrak awal diperlakukan
Derivatif disajikan sebagai aset tidak lancar atau liabilitas tidak lancar jika sisa periode
for
Derivativer embedded in other fhancial instrumekls or other host conffcrcts are lreated a3 separcte derivatives when their risks and chaructelistics are not closely rclated to those of the host cohtracts and the host controcts
are
with changes in proft or loss.
pada
initially
recognised at fair value as at the dqte a deriratfue contract is entercd ihto snd arc
when the
perubahan pada laporan laba rugi
derecognizes financial
liabilities when, and only when, the Compony obligations are discharged, cancelled or
ot measured qt fab vqlue,
lair
value recognized in
A derivative is presented as a noh-current osset or a non-cutent liability if the
jatuh tempo dari instrumen telsebut lebih d i dua belas (12) bulan dan tidak diharapkan untuk direalisasi atau diselesaikan dalam
remaining maturity of the iwtrument is more than twelye (12) nonths and it it not expected to be realized or settled within tuelye (12)
jangka wallu dua belas (12) bulan.
monlhs.
-16-
PT SIMBER ENERGI AIIDALAN TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) TANGCAL 30 SEPTEMBER 20I4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TAI\IGGAL TERSEBUT (Disaiikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PT SUMBER ENERGI ANDAI./IN TBK NOTES TO FINANCAL STATEMENTS (continae.l)
SEPTEMBER 30, 2014 AND FOR THE SIX.MONTH PERIOD TEEN ENDED (Exprcssed in US Dola\ unless otherwise specified)
2.
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOWTING
SIGNIFIKAN (lanjutan)
POLICIES kontinued)
c,
c
Instrumen keuangan (hnjutaD)
3.
Financiql instrumen s (co inued)
3.
lnstrusmend€rivatif(lanjutan)
Defivati\)e instruments(continued)
PSAK No. 55 juga mensyantkan keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar instrumen derivatif diakui sebagai pendapataD tahun bcrjalan, kecuali seluruh
PSAK No. 55 also requircs that gains or losses arising from changes ih the fah eslue
persyaBtan khusus (contoh, dokurnen formal, penetapan dan pengukuran keefektifan tmnsaksi) untuk diakui sebagai "Pendapatan Komprehensif Lainnya" sesuai dengan tipe akuntansi lindung nilai, seperti yang dimaksud dalam PSAK No. 55, terpenuhi.
requirements (i.e.,
of the derivative inttrument be recognized in
currcnt earnings, unless designation
and
the
specilic
documehtation,
assessment
of
the
of the transaction) is met to allow defetal as "Othet Comprehenstue effectiveness
Income" under certain types
of
hedge
accouhting, as providedfor in PSAK No. 55.
Sepcni yang diterangkan oleh PSAK No- 55 untuk kiteria khusus bagi akunransi lindung nilai, seluruh instrumen de vatif Perusahaan yang disebutkan di atas tidak memonuhi syarat dan, oleh karenany4 tidak ditentukan sebagai
In
transaksi lindung
purposes.
nilai untuk
all
fornal
to such specifc criteria for
reference
hedge accounting provided under PSAK No. 55, none of the de rative instruments of the
Company qualiJied aad, therefore, are not
designated
kepentingan
as
hedges
for
accounting
akuntansi. Pada tanggal 30 Septembcr 2014 dan 3l Maret 2014, Perusahaan tidak memiliki aset k€uansan dalam kategori ini.
4.
As of Septenber 30, 2014 and March
4.
Saling hapus instrumen keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam
offnancial ihstruments
Fina cial
assets and
fnancial liabilities arc
the statementt offinancial position ifand only if, there is a currently enforceqble legal right to offset the rccognized amounts akd there is on inlention to settle on a het basis, or to realize
telah diakui dan terdapat niat
untuk mgnyelesaikannya s€cara neto, atau untuk
aset dan
Offsefi ing
ofsel and the he! amount reported in
laporan posisi keuangan, jika dan hanya jik4 saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atasjumlah yang
merealisasikan
31,
2014, the Conpaay hos no rtnahcial assets ih this cotegory.
the
menyelesaikan
4ssets
and settle the
liabilities
simultaheously.
liabilitasnya secara simultan.
5.
Instlumell keuangan yang diukur pada biaya
5.
Financial instruments meqsured at amortized
perolehan diamortisasi
cost
Biaya perolehan diamortisasi
Amortized cost
dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas penunmdr nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang
tidak dapat ditagih. Perhitungan
te.sebut
mempenimbangkan premium atau diskolto
pada saat perolehan dan termasuk
biaya
transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif
is
computed uting the eJfecliye intercst method less any allovanee for impairmeht and principal repaymeht or feduction. The colculation tokes inrc account any premium or discount on acquisition and includes trcwaction costs end fees thst are an integral part ofthe efective interest rate.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAFORAN KEUANGAN (IanjutNn) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT SUMBER ENERGI ANDAI./IN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (continued)
SEPTEMBER 30, 2011
AND FOR THE SD(MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise speci/ied)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
2.
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIXAN (lanjutan)
POLICIES (continued)
d. Transaki
d.
dengrn pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihakpihak berelasi sebagaimana didefinisikan di dalarn
PSAK No- 7 (Revisi 2010) "Pengungkapan Pihak-pihak
mengenai
Berelasi".
Transsctiorrs u,ith related perties
The Conpany made transactions with related asdejihed under PSAK No. 7 (Revised
pa ies
2010) on "Related Parties Disclosure". Accotding to this revised PSAK,
Berdasarkan PSAK tersebut,
l)
Orang atau anggota keluarga terdekatnya dikatakan memiliki relasi dengan Perusahaan
jika orang te$ebut:
(i) Memiliki pengeodalian pengendalian bersarna
(ii) (iii)
ataupun terhadap
Perusahaan,
Memiliki pengaruh signifikan
terhadap
Perusahaan, atau
Merupakan personil manajemen kunci
dari Perusahaan ataupun entitas induk
l)
A person or a clorc member of that person's
family is related to Company if thst person:
(i)
dari hal berikut ini:
(i) (ii)
(iii)
E[titas tersebut dan
Perusahaan adalah anggota dari kelompok usaha yang sam4 Merupakan entitas asosiasi aEu venrura bersama dari Perusahaan (atau entitas asosiasi atau ventura beNama tersobut merupakan anggota suatu kelompok usaha di mana Perusahaan adalah anggota dali
kelompok usaha tersebut), Entitas tersebut dan Perusahaan adalah ventura bersarna pihak ketiga yang
(ii)
Has signirtcant influerce over Compaiy:
(ii, Is a member of the key management personnel of the Company or of a parent of the Conpany
2) An entity is related to Conpany if any of the fo I I owihg c ondit ions app lies :
(i)
The entity and Company are members the saue group:
of
(ii) An associate
or joint venture of the (or ah associate or joint
Company
yenture of a member of a Company of which the Grcup is a membet);
(iii)
da
the
Cotupdhy;
dari Perusahaan.
2) Suatu entitas dikatakan memiliki relasi dengan Perusahaan jika memenuhi salah satu
Has control or joint conhol over
The entity and Company are joint ventures of the same third
party;
sama,
(iv) Entitas yang merupakan
(iv)
ventura
bersama dad asosiasi Perusahaan atau
asosiasi
(v)
dari ventura be$ama
dari
Perusahaan,
(t)
Entitas yang merupakan suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan k€rja dad Perusahaan atau entitas yang lerkait dengan Perusahaan. Perusahaan adalah penyelenggara program terscbut, maka
entitas sponsor juga berelasi
associate associate
is a joint ventxre of an of the Company or is ah of a joiht venture of the
Company; The entity
it
The entity
a post-enployment beneJit ofeither the Compaay or ah entity related to Conpatry. If Company are itself s4ch a plan, the spoworing employers are also
planfor
dengan
the benefit ofemployees
lelated to Company;
Perusahaan.
(vi) Entitas yang dikendalikan
(vi) The entity is
atau
dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam angka (l) di atas,
(vii)
con
Entilas yang dipengaruhi secam
(vi,
signifikan oleh orang yang diidentifikasi
manajemen kunci dari ontitas tersebut (atau entitas induk dad entitas).
dan
controlled
or
jointty
person identifed in (1).
Entity hat signilicantly influenced by a
of the entity)
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak
.
All signilicaht transactions with relsted parties, v'/hether or not conducted ,hder terms snd
yang sama pihak ketig4
p€rsyaratan
sebagaimana dilakukan dengan
a
person identilied in (1) (i) or that petson is s member of the key managemenl personnel from the entity (or of e porcnt
dalam angka (l) (D aiau orang yang bersangkutan merupakan personil
dengan kondisi
olled by
conditions similar to those with third parties, qre disclosed in the notes tofrnancial stotements.
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
-18-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAI\I ATAS LAPORAN KEUANGAN (lsnjutan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANC BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS kontinued) SEPTEMBER 30,20I1 AND FOR THE SIX.MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed ih US Dolar, unless othervise speciJied)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (knjutrn)
e.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING POLICIES bontinued)
e.
Kas dan sctarr krs Kas dan setara kas mencakup kas. simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid
jangka pendek lainnya yang jatuh temponya
Cash and cash equivalents include cash on hand, deposits held at call with bank' and other shortterm highb, Iiquid ineestment with maturities of 3
3
(tiga) bulan atau kurang.
(tfuee) montlu or less.
Deposito berjangka dengan jatuh tempo lebih dari 3 (tiga) bulan disajikan dalam "investasi lainJain", sedangkan kas dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya disajikan sebagai bagian
Call and time Deposit yrith mattfitiei over 3 (three) months are irluded within "other inveslments", while cash and time deposit u/hich
are reslricled in use arc classijied as port of "other asteti"
dad "aset lain-lain".
f.
Biaya dibsyar dimukt
t:,
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa
manfaat masing-masing biaya
g.
Aset tetrp
Efektif tanggal
I
Januari 2012,
I, 2012, thq Company has applied PSAK No. 16 (Revised 2011), "Fixed Assets," which superseded PSAK No. 16 (Revised
2007), "Aset Tetap", dan PSAK No. 47, "Akuntansi Tanah". Selain itu, Perusahaan juga 25,'Hak
2007), "FLted Assets", and PSAK No. 47, "Accounting for Land". More over, the Conpany
atas Tanah".
Penenpan standar tersebut tidak
Fixed astets
Efective January
Perusahaan
menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 20ll), "Aset Tetap", yang menggantikan PSAK No. 16 (Revisi
menerapkan ISAK No.
Prepoid expentes
Prepaid expenses are amortized over the useful life of eaeh expense using the s*qight-line method over the term ofthe benelits ofthe cost
dengan
menggunakan metode garis lurus selajna jangka waktu mallfaat dari biaya tersebut.
g,
Cash attd cosh eqaivalen s
also applied ISAK No. 25, "Rights Arising from Land". The adoption of these stahdsrds did not haye malerial impact on the Company's fnancial
berdampak
material terhadap kinerja atau posisi keuangan Perusahaan.
results or position.
Perusahaan relah memilih untuk menggunakan
model biaya sebagai kebijakan
The Company has chosen the cost model ar the
accouhling policy
akuntansi
for its faed
assets
pengukuran aset t€tapnya.
neasurcmenl.
Penyusutan dihitung dengan m€tode garis lulus
Deprcciation is calculated on a straigln-line basis
selama umur manfaat aset. Taksiran masa manfaat ekonomis aset sebasai be kut:
oyer the useful lives ofthe assets. Ettimated useful
lites ofthe assets are
Tarif penyusutan/ Depreciolion Perlengkapan kantor
12.5Yo
Komputer
t2.5%
rute
Masa malfaat ekonomis aset tetap dan metode depresiasi ditelaah dan disesuaikan, jika layak,
as
follows:
Umur manfsau Uselul lives 8 tahunl years 8 tahunl years
O/Jice equipmeht
Computer
The sssets useful liyes and nethods of are reyiewed, and adjuskd if at each statement of finoncial
depreciqtion appropriate, positio\ date.
pada setiap tanggal laporan posisi keuangal.
Tanah dinyatakan sebesa.r nilai perolehan dao tidak disusutkan.
Land it stated at cost ond is not deprcciated.
-19-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAFORAN KEUANGAITT (lanjutan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disaiikan dalarn Dolar AS, keauali dinyatakan lain)
PT SAMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (continued) SEPTEMBER 30, 2014 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolqr, unless otherwise specilied)
IKHTISAR KEBTJAKAN AKUNTANSI YANG
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING
SIGNIFIKAN (lonjutan)
POLICIES (continued)
g.
g.
Aset tetap (lanjutatr)
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya; biaya penggantian atau inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada saat t€rjadinya dan jika b€sar kemungkinan manfaat ekonomis di masa
depan berkenaan dengan aset tersebut
Fixed osse,s (lanjutan) The cost ofrepairs and mainternnce is chorged to statemehts of comprehensive income as incurred;
replacement
or
major inspection costs
are
capitalized r)hen incufted if it is probable thot future economic benefts associated with the item will Jlow to the Company and the cost ofthe item can be reliably measurcd. An item offaed atsets is derccognized upon disposal o|when no future economic benejits are etpected from its use or
akan
mengalir ke Pcrusahaan, dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
disposal.
Laba atau rugi yang timbul dari pengh€ntian pengakuan aset diakui dalam laporan laba rugi
Any gain or loss arising on derecognition of the
komprehensif pada tahun aset tersebut dihentikan
comprehercive income
pengakuarmya.
derecognized.
h. Penurunan nilsi
asset
is
included
h. Inpairme
oset non keuangan
in the statements
in the year the astel
of non-rtnancial
of is
assels
Perusahaan menerapkan PSAK No. 48 (Revisi 2009), "Penurunan Nilai Aset". Pada setiap akhir
The Compony applied PSAK No. 48 (Revised 2009), "lnpairnent of Assets". The Company
periode pelaporan Perusahaan menilai apakah
evaluates at each reporling date u,hether therc is any indicatioh thal an asset may be impaired. any ruch indicatioa exists, the Company estimatet the recoverable amoun! oflhe asset
If
terdapat indikasi aset mengalarni penurunan nilai.
Jika terdapat indikasi tersebut, maka Perusahaan mengestimasi jumlah teryulihkan aset tersebut.
The recoverable amounl of an osset or a cashgenerating unit is the higher of its fair value less costs to sell and its value in use. Whenever the carryikg amount an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is writlen dovn to its rccovelable afioufi. me impairment loss is recognized immediately in the ttatehehts of comprehensive
Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil kas adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai
wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya. Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil dari nilai tercatatny4 nilai tercatat aset harus diturunkan mcnjadi sebesar jumlah terpulihkan, Kerugian penurunan nilai diakui segera dalam
of
laporan laba rugi komprehensii
income.
Tidak terdapat dampak signifikan dad penerapan PSAK revisi ini terhadap laporan keuangan.
i.
L
Pendapstrn drn beban
Therc is no signirtcant
inryct of the odoption of
the rcvised PSAK on the
frtanciol slatements
Revenues and expenses
Pendapatan dari penjualan diakui pada saat barang telah diserahkan kepada pemb€li dan pendapatan dari jasa kepada pelanggan diakui setelah
Revenues fron sales is rccoghized when the products have been delivered to the customerr and revenue from senices to cuttomers are
dibuatkan faktumya.
recognized when the invoice are made.
Beban diakui pada saat teriadirya (accrual basis).
Expetues are rccognized when incurred (accrual basis).
j.
j.
lmbshn psscr-kerja
I
Januari 2012, Perusahaan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), "Imbalan
Efektif tanggal
Efective January
l,
2012, the Conpany spplied
PSAK No. 24 (Revised 2010), "Enployee Benefts", which superseded PSAK No. 24
Kerja", yang menggantikan PSAK No. 24 (Revisi
(Revised 2004), " Enployee Benejits ". Moreover, the Company also applied ISAKNo. 15, "PSAK 24: The Linit on a De/ined BeneJit Asset, Minimum Funding Requircments and their
2004), "lmbalan Kerja". Selain itu, Perusahaan juga menerapkan ISAK No. 15, "PSAK 24: Batas
Aset Imbalan Pasti,
Posaen ployee benetils
Persyamtan Pendanaan
Minimum dan Interaksinya".
Interaction"
-20-
.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutrn) TANGGAL 30 SEPTEMBER 20I4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
PT SAMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (conttnued) SEPTEMBER 30, 2011 AND FOR TIIE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (Exprcssed in US Dolar, unless otherwise specilied)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lsrjutan)
POLICIES (continued)
j,
j,
Imbalan pasca-kcrjr (larjutan) Program imbalan pasti adalah prograrn pensiun yang menentukan jumlah imbalan pensiun yang akan diberikan, biasanya berdasarkan pada satu atau lebih faktor seperti usi4 masa ke.ja, atau
Potl-en plolee beneJits (continued) The defined bene/it plan is a pension plan that delermines tlv amount of pension beheits to be provided, usually based on one or more factort such at age, tenure, or cothpehsatiorL
kompensasi. Pesangon pemutusan kontrak kerja terutang ketika karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum usi
Terrninotion benefits are payable whenever an is terminated before the normal fetifemenl age.
employee
pensiun nomal.
Manajemen mengakui pesangon pemutusan kontrak keda k€tika manajemen menunjukkan komitrnennya untuk memutuskan kontrak k€rja dengan karyawan berdasa*an suatu rencana formal terinci yang kecil kemungkinan untuk
Management recognizes termination benefts vhen management demonstrates its comt utmeht to terminote the employment of employees on the basis of a detailed formal plan b less likely to be csnceled.
dibatalkan Asumsi-asumsi dasar yang dipergunakan didalam menentukan penyisihan imbalan pasca kerja karyawan dengan menggunakan metode aktuarial "Prcjected Unit Credit ".
The principle assumptions used in determining post employee benertts liability usihg "the
Perusahaan melakukan perhitungan sendiri atas biaya atau liabilitas imbalan pasca-kerja karyawan dan menurut Perusahaan, biaya dan liabilitas yang
The Company made its own calculation of postemployee benefts eapehses or liabilities ahd according to the Company, expenses and liabities that need (d any) to be disclosed in fnancial
perlu (iika ada) diungkapkan dalam
Projecled Unit Cledir" actuarial method.
laporan
Keuangan.
k
statements.
k
Invcstasi prda entitas rsosiasi
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana
Associates are ehtities over which the Company has signilicanl in/luence, but not contrcl, generally accompanied by a shareholding- giving rise Io yoting rights of 20% and aboee but hot exceeding 5001. ItNestments in essociates qre accounted for in the Jinancial statements tting the equity method of accountihg less impairment
Perusahaan mempunyai p€ngaruh signifikan, tetapi
tidak mengendalikan, dan
Perusahaan memiliki
20% atau lebih hak suar4 tetapi tidak melebihi 50% hak suara. Investasi pada entitas asosiasi dicatat pada laporan keuangan menggunakan metode €kuitas dikurangi kerugian penurunan nilai, j ika ada.
-
Invesrments in associotes
losses, i,f any.
-
Akuisisi Saat perolehan awal investasi, selisih lebih biaya perolehan dengan bagian perusahaan atas nilai wajar neto aset eDtitas asosiasi
When
the initial
acquisition
of
the
Investmert, the etcess of the cos of acquisition oyer the fair value of the
dicatat sebagai goodwill dan
tidak diamortisasi, terapi dinilai wajar jika tet'adi penurunan nilai, dan jika sebaliknya terjadi selisih lebih bagian Perusahaan atas nilai wajar reto investasi pada entitas asosiasi terhadap
Company's shore of net qssets of atsociotes
accounted
for as goodwill
and are not
amortized, but considered reasorcble if impaired, ond if the opposite happens the etcess of the
fair value of the Conpany's net in the astociate in entity costs acqrkition, are recorded fair ealue
biaya perolehanny4 dicatat
sebag;i penyesuaian nilai wajar entitas asosiasi yang belum terealisasi dalam pendapatal komprehensiflainnya.
-2t
Acqukitions
inyeslment
unrealized gain entity associates comprehensiye
-
i
come.
itt
other
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (larj utan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 20I4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (hnjutan)
k
2.
SAMMA.RY
OF SIGNIFICANT ACCOANTING
POLICIES (continued)
k
Investasi padr entitas asosiasi (lsnjutan)
-
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (co tinued) SEPTEMBER 30, 2014 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise speci/ied)
Ineestments in ossoclotes (conlinued)
-
Metode ekuitas
Equity method ofaccounting
Dalam metode €kuitas, bagian Perusahaan atas
In applying the equity method of accounting,
laba rugi entitas asosiasi setelah perolehan
the Compahy't share of its ctssociates postacquisition proJits or lostes are recognized in profit or loss and its shate of postacquisition other comprehensive income is
diakui dalam laba rugi, dan bagian Perusahaan atas pendapatan komprehensif lainnya setelah
tanggal perol€han diakui dalam pendapatan
komprehensif lainnya. Perubahan
recognized
dan asosiasi setelah tanggal perolehan disesuaikan terhadap nilai tercatat investasi.
penerimaan distribusi
dari entitas
in olher
comprehehsiye incothe.
These postacquisition movements and dislribulions rcceiyed from ossociates ate adjusted against the cqrrying amounts of the investments.
Jika bagian Perusahaan atas rugi entitas asosiasi sama dengan atau melebihi kepentingannya
pada entitas
Ilhen the Company's share of the losses of associates equals or etceeds its interest in
the
asosiasi,
termasuk piutang tidak lancar lanpa jaminan. maka Perusahaan menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut, kecuali Perusahaan memiliki kewajiban untuk melakukan pembayaran atau t€lah melakukan
associates, including
any
othel
unsecured non-curreht rcceivables, the Company does not recognize further losses,
uhless
it
hos obligatioks to make
made payments on
or
has
behalfofthe associatet.
pembayamn atas nama entitas asosiasi.
Keuntungan yang belum direalisasi atas tansaksi antara Perusahaan dengan entitas
Unrealized gains oh trqnsqctions between
the Compary and its
associates are eliminltted to the extent of the Company's interett in the associates. Unrealized losses are also elininated unless the transaction provides evidence of impairment ofthe asset
asosiasi dieliminasi sebesar Perusahaan dalam entitas
bagian asosiasi tersebut.
Kerugian yang belum direalisasi juga
dieliminasi kecuali hansaksi
-
tcrsebut
memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang dihansfer. Kebijakan akuntarsi entitas asosiasi akan disesuaikan untuk menyamakan dengan kebijakan akuntansi
transferred. The accounttug policies of
Perusahaan.
Company.
Investasi pada entitas asosiasi dihentikan pengakuannya apabila Perusahaan tidak lagi Perusahaan
mengukur investasi yang tersisa sebesar nilai wajar. Selisih antara jumlah tercatat investasi
Disposals Investments
,i)hen
in
lhe
associates are derecognized
Company loses signilicanl
influence and any rclained equity interest ih the entity is re-measurcd at its fat
lalue. The
dalam tanggal kctika hilangnya pengaruh signifikan dan nilai wajarnya diakui dalam
of the retsined interes! at the date wheh signifcsnt inluence is lost and its fair lalue
laba rugi,
is recognized in prortt
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari pelepasan sebagian atau dilusi yang timbul pada investasi pada entitas asosiasi dimana pengaruh signifikan masih dipertahankan diakui dalan laba ruql.
vhefe hecessqry to ensure consistency v)ith the accountihg policies adopted by the
-
Pelepasan
memiliki pengaruh signifikan.
associates companies have been changed
dilference between lhe carrying amount
or
|oss
Gains and losses alisingfrom partial disposals or dilutions of investments in associates in which signifcqnt inJluence is rctoined are rccognized in profit or loss.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANCAN (lsnjutan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
IKHTISAR Kf,BIJAKAN AKUNTANSI YAIIG
PT SAMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS kontinuedt
SEPTEMBER 30, 2011
AND FOR TEE SIX.MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless othenrise speciJied)
2.
SAMMARY
OF SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN (lanjutan)
POLICIES (continaed)
l.
L
Saldo dan transaksi dalam mata urng asing
Efektif tnnggal I luruwi 2012, Perusahaan menerapkan PSAK No. l0 (Revisi 2010), "Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing", yang menggantikan PSAK No. 10, "Ttansaksi dalam
Mata Uang Asing", PSAK No. Il, "Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing", PSAK No. 52, "Mata Uang Pelaponn", dan ISAK
No. 4, "PSAK l0: Altematif Perlakuan
yang
Diizinkan atas Selisih Kurs".
PSAK
No. l0 (Revisi 2010)
Perusahaan
mewajibkan
untuk mcnentukan mata
uang fungsionalnya dan mengukur hasil operasi dan posisi keuangannya dalarn mata uang tersebut.
Selanjutny4 standar ini juga mengatur caia untuk menyenakan transaksi mata uang asing dan operasi luar negeri dalam laporan keuangan Perusahaan dan mentranslasikan laporan keuangan ke dalam mata uang p€nyajian.
Penerapan
PSAK No.l0 (Revisi
2010)
menyebabkan perubahan dalam mata rurng penyajian Perusahaan dari Rupiah lndonesia (Rupiah) ko Dolar Amerika Serikat (JSD). Penyesuaian dari perubahan tersebut telah
Balances andforeign
ACCOUNTING
cu e c! bansoclion
l, 2012, the Comparry opplied PSAK No. l0 (Revised 2010), "The Efects of Chahges ih Foreign E change Rate", which superseded PSAK No. 10, "Trcnsactlon in Foreign Currencies", PSAK No. I l, "Translation of Financial Statements irr Foreign Currencies", PSAK No. 52, "Repo ing Currency", and ISAK No. 4, "PSAK l0: Ahematire Treatuenl Permitted for Forcign Exchange Differences ". Efective January
PSAK No. l0 (Revised 2010) rcquircs an entity to delermine its functionol currency and meosure its resuhs of operations and Jinancial potitioh in that
currency. Furthermore, it prescibes how lo include foreign currency tanssctions and foreign operatiow in lhe linancial statemenls of an entity aad lranslate Jinancial statements iato a p re s e ntat i on c urre ncy.
The adoption of PSAK No. l0 (Revised 2010) resulted to a change in the presentation cttrenc), ofthe Companyftom Indonesian Rupiah (Rupiah) to Uhited States Dollar (USD). Adjustments fron such change have been applied rctrcspectirely.
diterapkan secara retrospektil Mata uans funssional dan penyaiian
Funct ional and presentation cuftencv
Item-item yang ada dalam laponn keuangan dari
setiap entitas Perusahaan diulrur menggunakan mata uang dad lingkungan ekonomis utama dimana eltitas usaha tersebut beroperasi ("mata uang ftngsional"). merupakan mata uang fungsional Perusahaan dan juga merupakan mata uang pelaporal dimana laporan kcuaogan disajikan, karena diyakini dapat
USD
hal ini
m€ncerminkan kingrja bisnis Perusahaan secara
Items included in the fnqncial statements of each of the Conpany's entity are measured using lhe currency of the primary economic envircnment in
which each entity operates (the "functional currency"). The USD is the functional currency of the Company and it is olso the reportihg cutency
in vhich the
Comparry's financial statements is
presented, as it most reliably relectE business pedormance of the Comsmny as avhole
keseluruhan. Transaksi dan saldo
Traniactions and balances
Transaksi dalam mata uarg selain USD dijabalkan ke dalam USD berdasarkan kurs tengah pada saat transaksi itu terjadi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata
uang selain USD dijabarkan
ke USD
dengan
m€nggunakan kurs t€ngah Bank Indonesia pada tanggal tcrsebut. Laba dan rugi selisih kurs yang telah maupun belum direalisasi yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneler dalam mala uang asing dikeditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi komprehensii
Transactions in cu encies other thon USD are translated into USD based on etchange rates at the time the transaction occurred. At ttatement of fnarciol position dote, monetary assets and
liabilities
in
currencies other than USD arc
banslated into USD by using the Bank Indonesia middle rote on that date. The resulting foreign exchange goins or losses realized and unrealized rcsulting from the settlement of such transactions and from the translation at period end exchange rate ofmonerary assets and liabilities denominated in foreign cuftencies qre credited or charged to the $tatements of compreheksive ilgome.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lrnj utan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (conttnued)
SEPTEMBER 30, 2011
AND FOR THE SIX.MONTII PERIOD TEEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise speci|ied)
2.
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING
SIGNIFIKAN (lanjutan)
POLICIES (continued)
l.
L
Saldo dan lransaksi dalam mata uang {sing (lanjuten) Nilai tukar mata uang asing yang digunakan dalam p€nyajian laporan keuangan sesuai dengan kurs tengah Bank lndon€sia pada tanggal 30 September 2014 dan 3l Maret 2014 masing-masing adalah
Balqnce.s and (cotrtinued)
loreign canenc!
ltsnsaction
Foreign cutency exchange rates used in present the Jinancial slatements in accorda\ce with Bank Indonesia middle rute on September 30, 2014 and March 31, 2014, respectirely are os follows:
sebasai berikut:
I
Rupiah
3049-2014
31.03-20r4
0.00008189
0-0000s769
,rL
m. Pajak penghasihn badrn
Efektif tanggal
I
Januad 2012,
I Rupiah
Corporste income lqx
Entitas atau Para Pemegang Saham".
Ellectiye January l,2012, the Conpany applied PSAK No. 16 (Revised 2010), "Income Taxes", which superseded PSAK No. 46 (Revised 2004), "Accounting for Income Tavs". Moreoyer, the Company also applied ISAK No. 20, "Income Taxes Changes in the Tat Status of an Entity or ils Sh@eholders".
Penerapan standar te$ebut tidak berdampak material terhadap kinerja atau posisi keuangan
The adoptioh of these standards did not hoe material impact on the Company's financial
Perusahaan
men€rapkan PSAK No. 46 (Revisi 2010), "Pajak Penghasilan", yang menggantikan PSAK No. 46, "Akuntansi Pajak Penghasilan". Selain itu, Perusahaan juga menerapkan ISAK No. 20, "Pajak Penghasilan Perubahan dalam Status Pajak
-
Perusahaan.
rcsults or position.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak p€.iode be{alan.
estimated tatable income
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui
aras
perbedaan t€mporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa
mendatang, seperti saldo rugi fiskal belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan ''ang realisasi atas manfaat pajak t€rsebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peratural perpajakan) yang berlaku atau sccara substansial telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi
Current
tat
expense is
proided for
based on the
the period.
Deferrcd t.u assets utd liabilities are recognized temporary dillerences between the Jinancial and the tax bases of assets ahd liabilities at each reporting date. Future ta, benefts, such as the carry-forward of unused tat losseE, are also recognized to the ettent that realization of such
for
bene/its is probable,
Defened tax assets and liabilities are meosured at lhe lot rates that ate expected to aryly to the period vhen lhe asset is realized or the liability se led, based oh tax rates (and tat lqt/s) thal have been enacted or substanttuely enacted at the t tat e me nt of pos it ion date.
keuangan.
Perubahan terhadap liabilitas peryajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak ("SKP") dite ma dar/atau, jika Perusahaan mengajukan kebcratan
dan/atau banding, pada saat keputusan atas keberatan dan/atau banding tersebut telah ditetaDkan.
Amendments to tax obligations are recorded when a tat asseEsnent letter (SKP) it received and/or, if objected to and/or appealed against by the Company, when the resub of the objection and/or appeal is determined.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAFORAN KEUANGAN (lsnj utsr) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
PT SUMBER ENERGI ANDAI.,IN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (codinued)
SEPTEMBER 30, 20I1 AND FOR THE SIX-MONTH PER]OD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specifed)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
n. Lrb.
I
SAMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING POLICIES kontinued)
L
atau rugi per saham dasar
Efektif tanggal
2.
Januad 2012,
Eartting or lo$s per shate basic Eflective Jahuary 1,2012, the Company applkd
Perusahaan
menerapkan PSAK No.56 (Revisi 20ll), "Laba per Saham", yang menggantikan PSAK No. 56 (1999), "Laba per Saham".
20ll), "Earnings per Share," which superseded PSAK No. 56 (1999), " Earnings per Share " . PSAK No. 56 (Reised
Penerapan standar tcrsebut tidak berdampak material terhadap kinerja atau posisi keuangan
The adoption
of
this stahdard did not have
msterial impact on the Company's Jiaancial
Perusahaan.
resuhs or position-
Laba atau rugi per saham dasar dihitung dengan m€mbagi laba atau rugi bersih tahun berjatan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang
Gain or loss per share basic is computed by dividing the net gain or loss for the year by veighted-average number of shares outstsnding during the yeat.
beredar selama periode atau tahun yang bersangkutan.
Diluted loss per share
Laba (rugi) per saham dilusian dihitung manakala Perusahaan memiliki instrumen bemotensi saham biasa yang bersifat dilutif.
o.
Company
calculqted ulhen potentially
di lutive ordinary s hare s.
o.
Divider
is
has i/'$tument which
Pembagian dividen final diakui sebagai liabilitas ketika dividen tersebut disetujui Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Perusahaan.
Ditidend Final diridend distributions are recognized as a liability vhen the dividends sre approved in the
Company's General Meetiag
of
the
Shareholders.
Pembagian dividen inte
m diakui
liabilitas ketika dividen disetujui
Inlerin dividend distributiohs are recognized as a liability when the diyidenfu are approved based on a Board of Directors' resolution ih accotdance teith the Comryny's Articles of
sebagai berdasarkan
keputusan rapat Direksi sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan.
Association.
p,
Pehporsn segmen
p'
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang
konsisten dengan pelaporan intemal yang
diberikan kepada pengambil
q,
Segmcnt reporting
Operating segments are reported in manner consisten, vith the intemal repo ing provided to
op€rasional. Pengambil keputusan operasional bedanggung jawab mengalokasikan sumber daya" menilai kinerja segmen operasi, dan membuat
the chief operatthg decision maken The chief opersting decision maker is rcsponsible for allocation rcsources, assesing pedormance of the operdting segments ahd makin strategiE
keputusan stlategis.
decisions.
Estimasi, pertimbaogan, drn asumsi akuntalsi yang penting
Citical accounli g
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan
The prcparction of
Standar Akuntansi Keuangan
di
keputusan
Indonesia
mewajibkan manajemen untuk membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi yang mempengaruhi
jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan
keuangan. Sehubungan dengan
estimates, judgment, and
assunpliont
fwncial
statements, in
confornity with Indonesisn Financial Accounting Standards, requires manqgement to make estimations, judgments, snd assumptions that sffect amounts reported therein. Due ro the inherent uncertainty in making estimates, actual results reported in future peiods may dwr from
adanya
ketidakpastian yang melekat dalam membuat €stimasi, hasil sebenamya yang dilaporkan di masa
those 6timates.
mendatang dapat b€rbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat.
-25-
PT SUMBER ENERGI ANDAL4N TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS kontinued) SEPTEMBER 30, 2011
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanj utrn) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL Tf,RSEBUT (Disaiikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
AND FOR THE SD(MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
IKIITISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOANTING
SIGNIFIKAN (lanjutan)
POLICIES (contlrued)
q.
q. Cfiticql accountlng
Estimasi, pertimbangrn, dan asumsi skurtansi yang pcnting (lanjutan)
The key assumptions concerning the futwe and other ksy sources of un ertainv in estimation at the reporting dale lhal have a sigatjicant risk of causing a material disclosed below. The Company based its assumptions ond liabilities eithin the nett fnsncial year/period are disclosed below. The Company based its astumptions ahd estimates ok parameters available when the jinancial statemehts wele prepared. Exisling circumstances and assumptions about future
Asumsi utama masa d€pan dan sumber utama
estimasi ketidakpastian
lain pada
tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang matcrial tgrhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya
di
ini.
bawah Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada pammeter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembaogan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan diungkapkan
e:rinttes, judgnent, and
ossunptions (co nlinu ed)
developments moy change due to market changes or circumslancer afising beyond the control ofthe
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait Dada saat terjadirya.
Company. Such changes are reJlected
in
the
assumptions aE they occur.
r.
I
Peristiwr setelah periode pelsporan
Peristiwa setelah periode pelaporan adalah peristiwa yang tedadi antara akhir periode pelaporan dan tanggal laporan keuangan diotorisasi untuk terbit baik peristiwa yang
E
enls afler the repotiing
peiod
Events after lhe rcporting peiod are the events that occufted between the ehd of the rcpo ing period and the dote of publicatioh of lihqhcial statements authorized for vhether theevents are favorable or not.
menguntungkan maupun yang tidak. Peristiwa-peristiwa tersebut dapat dibagi menjadi 2 (dua)jenis yaitu:
Such epents can be divided into 2 (tteo) types:
a.
Peristiwa yang memberikan adanya bukti atas adanya kondisi pada akhir psriod€ pelaporao (peristiwa penyesuaian setelah periode pelaporan);
a.
b. Pe stiwa yang mengindikasikan timbulnya
b.
of conditions at lhe end of the rcporting period (adjusting events after the rcporting period);
kondisi setelah periode pelaporan (peristiwa
aftel the rcportihg peliod
CASE AND CASH ESUIUALENTS
KAS DAN SETARA KAS
This account consist of:
Akun ini terdiri dari:
31-03-2014
30-.09-2014
Bank Ruoiah: PT Bank DBS Indonesia Dolar AS: PT Bank DBS lndonesia Deposito PT Bank DBS Indonesia PT Bank SBI Indonesia
Events thot indicate the on set ofthe condition
(non-adjusting erehts afler the rcporting pefiod).
non penycsuaian setelah periode pelaporan).
Kas
Events that provide eidence ofthe eristehce
401
494
Cash on hand Cash in Bank
16,49E
?o ds1
22,[6
5,105
931,886
1,902,262
Rupiah: PT Bank DBS Indonesio US
513,20'7
r,s44201
-26-
1.947
221
Dollar:
PT Bank DBS Indonesia Time deposits
PT Bank DBS Indonesia PT Bank SBI Indonesiq
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanj utln) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
4.
PT SAMBER ENERGI ANDAI.AN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (con inued)
SEPTEMBER 30, 2011
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD TEEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless orherwise specilied)
4,
INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI Berdasarkan Akta Jual Boli Saham No. 122 tAnggal 16 Agustus 2012, olch Notaris Ariyanti Artisari, S.H., M.Kn di Jakan4 Perusahaan telah melahrkan pembelian saham atas PT Mitratama Perkasa dengan
INVESTMENT IN ASSOCUTES Based on the Deed of Sale and Purchase of Shares
No. 122 dated August 16, 2012, by Notary Atiyanti
dan dengan presentase
Artisafi, SH, M.Kn in Jakarta, the Company completed the purchae of 3026 shares in PT Mitratama Pe*asa at the cost ofUSD l.
Berdasarkan Laporan No. RY/PE/l4l I 12.01 tanggal 14 November 2012, oleh Kantor Jasa Penilai Publik Raymond Yoranouw, P€rusahaan telah melakukan perhitungan nilai wajar perolehan atas investasi pada entitas asosiasi PT Mitratama Perkasa.
November 14, 2012, by CettiJied Business Valuer Raymond Yoranouw, the Compaky completed the calculation offair value of in\)estments in associates at PT Mitratama Perkasa.
harga perolehan sebesar
USDI
kepemilikan sebesar 30olo.
Based on the
Bardasarkan hasil kajian dan analisis yang telah dilakukan terhadap seluruh aspek yang te.kait dalam mngka menentukan nilai ekuita.Vsahanq dengan
Based on the
NABV, maka diperoleh nilai rata-rata tertimbang sebesar USD18,326,944 (ekuivalen dengan
atau USD5,09l
RY/PE/111112.01dated
sn$t and analysis
has been done on
all
relevant aspects ih order to determine the value of equity / share, by applying a 60 : 40 weightw of the mdin methods and comparuble resuhs ftom NABV DCF nethod, the obtoined 1)ahe weighted average of U5D18,326,944 (equivalent to Rp I 7 4,069,3 I 4, I I 2) or USD5,09| (equivalent to Rp48,260, 952) per share as ah indication of the Fab Markzt Value of j0% Equity / shares of the Company based on financial
menerapkan pembobotan 60:40 atas metode utama dan pembanding yang dihasilkan dari metode DCF dan
Rp174,069,314,112)
Repo No.
(ekuivalen
per lembar saham sebagai indikasi Nilai Pasar Wajar 30% Ekuitavsaharn dengan Rp48,260,952)
statements audited as ofJune 30, 2012.
PerusahMn berdasarkan laporan keuangan audit pada targgal 30 Juni 2012. Penyesuaian nilai wajar entitas asosiasi tersebut dicatat
fair value of associates b recorded as ofolher comprchensive income in the Company,s
Adjustment
pa
sebagai bagian dari pendapatan komprehensif lain
dalam laporan laba rugi komprehensif pcrusahaan
statement of comprehensive income
dengan rincian sebagai berikut:
3049-2014 Harga perolehan Penyesuaian nilai wajar
as
follows:
3143-2014
I
I
Acquisition costs
57,951,355
33,077,9s2
Fair yalue adjustment
ts,736,0'13
24,873,403
73,687,429
57,951!356
Kenaikan:
Increase:
Bagian dari laba entitas asosiasi
Perusahaan telah menandatangani, Perjarjian Jual Boli Saham Bersyarat pada tanggal 19 Februari 2014 sehubungan dengan rencana penjualan seluruh saham
P€rseroan di PT Mitratama Perkas4 yang mewakili 30% saham PTMP, ke Long Haul atau pihak yang akan ditunjuk oleh Long Haul untuk mcmbeli
milik
saham
PT MP
setelah Perseroan
memneroleh
perselujuan atas Rencaila Transaksi dari Rapat Umurn
Pemegang Saham catatan
No.
18)
Luar Biasa (RUPSLB). (lihat
Share
ofproft
associates compaby
The Company has ektered into, Conditional Sale and Pwchase of Sharcs Agreemert on 19 February 2014 in relation to the sale of all shares owned by the
Company
in PT
representing
pa
y
30ozo
vill
Mitrutama perkasa (pTMp,
shares o! PTMP. to Long Haul or a
that be nominated by Long Haul to purchase shsrcs in PTMP after the Conpany obtains opproval for the Proposed Transaction from the Exra Ordinary General Meeting (EGM).
No.
18)
(see note
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutrn) TANGGAL 30 SEPTEMBER 20I4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) 5.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (continued) SEPTEMBER 30, 2011 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise speciJied)
S.
ASET TETAP
FIXEDASSETS Fixed assels consist offollowing:
Rincian akun aset tetap adalah sebagai berikut:
30-09-2014
Eegirming Penarnbahar/ Pengurangar/
bahnce
Biaya perolehan
Auifion
Deduction
Ending balance
23,t34
Perl€ngkapsn kantor
Komputer
7,8t6 3,156 10,972 25245
Perlengkapan kantor
Komputer
Nil.i buku b.rsih
36,21
Con
puter
1
A c c1/ mu I aE
-
2,662 r,996 4,658
Ofrce equipments
12,383
-
36,2t1Akumulasi lenwsutan
Acouisition costs
z.l,glq
dep re c i at i on
Ofrce equiprnents Conputer
10,478
5,t52 15,630
20,5E7
Nel-book
t
olua
3r{}2014 Beginhing Penambahad Pengurangan/ balance Deduction Addition
Biava perolehan Perlen*apan kantor Kompuler
r-3116 3,830 27,t46
Ending balance
slE ________________ 9,071
Acouisition costs Ofice equipnenls Conpuler
23r,:l 12,383
36,217
Akumulasi oenqrsutan
A c ca
Perlengkapsn kantor Komputer
|,943
7,816
5,873
2,293
863
4236
6,736
10,972
22,9t0
Nilri buku bersib
INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI
mul at e de o re c ta I i o n Ofice .quiptnents Computer
2524s
- PIIIAK
6,
Nel-boo* value
RELATED PARTIES INFORMATION
Dalam kegiatan usahanya Pcrusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama
In the normal course of
meliputi transaksitransaksi penjualan, pembelian dan
cotLtisting
business, the Company
pa ies, primarily of sales, purchases and other f;runcial
engages in lransaclions 'lrith relared
transaksi keuangan lainnya. Kebijakan Pcrusahaan atas transaksi seperti tersebut diatas adalah mcnggunakan
Iransactions be entered into on ah arm's length basis.
$insip orm's lenglh.
r.
Sifrl hubungan
q.
dengsn pihrk-pihsk berelasi
Rinciannya adalah sebagai berikut:
Nama Perusahaan Trust Energy Resources Pte., Ltd. Bhln. The Tata Power Company Ltd
Nsture ofrehtionship wilh rclated panies The details are
asfollows:
Sifat hubungad Nature of re Iat ions hipt Entit&s i'J.d]uw Parcht ehtity Entitas gIupl Group entities
Comoanv's tame Trust Energl Resources Pte., Ltd The Tata Power Company Ltd
Entitas grupl Group entities Eltitas glqpl Group entitie$ Entilds grlJpl Group enlities
PT. Kalimantan Prima Pover Tsta Projects, Ltd Dian Energt B.V.
(Rep. OlJice) PT Kalimantan Prima Power Tata Projects, Ltd.
Dian Energy B.V.
-28 -
PT SAMBER ENERGI ANDAI./IN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS Kon nued)
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disaiikar dalam Dolar AS, k€cuali dinyatakan lain)
INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lsnjutin)
_
SEPTEMBER 30, 20I1 AND FOR THE SIX-MONTH
RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
PIHAK
b,
b. Transaksi-transrksi signilikan Piutane usaha
-
Stgnlficanttransactlons
pihak berelasi
Accounts receivable
-
related parties
This accounl consist oj:
Akun ini terdiri dad: 3049-2014
Ltd Power
Trust Encrgy Resources Pte., PT Kalimantan Prima Dian Encrgy
B.v
PERIOD THEN ENDED US Dolar, unless otherwise specilied)
ih
(Exprcssed
3
t-03-2014
82J00 -
247,500 29,288
Trust Energt Resources Pte.,
8,E00
-
Ltd
PT Kalimantan Prima Pover Dian Energt B.V
91,300
2",arr_____!fqq
On October 15, 2014, the Company has received pdyment of accounl receivables TruEt Energ/
Pada tanggal 15 Oktober 2014, Perusahaan telah menerima pelunasan piutang usaha dari Trust Energy Resources Pte., Ltd sebesar USD247,500
Resources Pte.,
Ltd amoun to
U5D247,500.,
respectively.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap status piutang usaha tersebut manajemen Perusahaan
berkeyakinan bahwa
tidak terdapat
Based
on a review of the
status
of
trade
receivables, the Company's management believe that there are no impairment risk so does nol
rcsiko
penurunan nilai atas piutang usaha tersebut sehingga tidak melakukan perhitungan cadangan
calculate the impairment ofaccounts recetuables
-
penurunan nilai piutang usaha-
Piutane lain-lain
-
pihak berelasi
Others
J0-09-20t4
3143-2014
-
Ltd
1,500
The Tata Pover Conpany Ltd (Rep. Otfce)
l,l6l
Dian Energt B.V
13326
3,235
pihak berelasi
5'7
Re\renues
-
related parlies
This account consist
Akun ini terdiri dari: 3049-2014 Trust Energ/ Resources Ptc., Ltd. PT Kalimantan Prima Power
Tato Projects
4
8,826 4,500
Dian Enerry B.V
Pendapatan
relaled parlies
This accounl consist oj:
Akun ini t€rdirida!i:
Tata Projects Ltd Bhln. The Tata Power Company Ltd
recei|able
150,000
30-09-2013 229,000
88,750
of
Trust Energ/ Resources Pte., Ltd. PT Kalinantan P na Power
229,000
238,750 Bcrdasarkan perjanjian fasilitas investasi stmtegis pengadaan batu bara di Indonesia antala Perusahaan dengan Trusl Energy Resourccs Pte Ltd., entitas indub pada tanggal I
Based on lacilitation agrcement
pendapatan untukjasa asistensi entitas induk dalam semua kegiatan bisnisnya di Indonesia dengan nilai USD25,000 per bulan. Perjanjian tersebut akan berakhir sampai dengan 30 September 2014.
Eervice to parent entity in all its activities in Indonesia with rate U5D25,000 per monlh. The
Persentase pendapatan dari pihak berelasi terhadap jumlah pendapatan untuk periode yang berakhir 30 September 2014 dan 2013 masing-masing sebesar
Percentage
di tambang batubara dan
for
strategic
in coal mines and procurement of Indonesia bet,eeen Trust Energ)
investmentt
coal in
Resources Pte Ltd., parent entity, dated October 2012, that the Company earned on ossistance
l,
Oktober 2012, Perusahaan mendapatkan
ogreenent is cuftently valid
till
Septenber 30,
2014.
of revenues from rclated parlies to rcvenves for periods ended Septenber 30, 2014 and 2013 anounting to 100%., rcspeclively. lotal
t0v/..
-29 -
PT SAMBER ENERGI ANDAI}IN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS kontinaed)
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAIORAN KEUANGAN (lrnj utan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, k€cuali dinyatakan lain)
INFORMASI Mf,NGENAI PIIIAK
_
SEPTEMBER 30, 20I1 AND FOR THE SIX.MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless othertqise speciJied) RELATED PARTIES INFORMATION (contirued)
PIHAK
BERELASI (lanjutan)
b.
b. Transaksi-trrnsaksi signifikan (lanjutan)
Significant lrunsactions (continued) related parties
Pendaoatanlain-lain oihakberelasi
Others ,ncome
Akun ini terdiri dari:
This account coksist of,
30-09-2014 Dian Ener$/ B.v Bhln. Tho Tata Power Company Ltd
30-09-2013
-
-
12,000
3,000
Dian Energt B.V The Tata Pover Company Ltd (Rep. Oflice)
15,000
BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
ACCRAED EXPENES
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar oleh Perusahaan atas jasa audit, konsultan dan laimya per 30 September 2014 dan 3l Maret 2014 adalah
This account represents accrued expenses by the Company on ardit sereice, corlsultant, and olhers as
masing-masing sebesar USD43,344 dan USD120,702.
amounting
of
September
30, 2014 snd March 31,
to
USD41,344
and
2014, U5D120,702.,
respecti,tely.
PERPAJAKAN
TAX,/ITION
Akun ini terdiri dad:
This account consist of;
s.
o.
Pajsk dibayar dimuka Akun initerdiri dari:
This account consist o1:
3049-2014
PPN Masukan PPh 25 PPh 23
Prcpaidlsx
3l-03-2014
----------------
24,794
t Z"'OZ
b.
Utang pajak
Tox payable This accouht consist
Akun ini tordiri dari:
3049-20t4 998
455
PPh 23
382
959
(2) PPh29
of
31-03-2014
2I
PPh 4
In
24,794
38975
PPh
VAT -
Withholding tax. qrt 25 lyithholdiag tst. art 23
5,312 I,201
6
l3 494
I,3EE
-30-
1,921
Income tax. art
2l
Vithholding tax. art 23 Withholding tox. art 4 (2) lltithholding tax art 29
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS T APORAN KEUANGAN (hnjutan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OT4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
PT SAMBER ENERGI ANDAI}IN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS kontinaed)
SEPTEMBER 30. 2011
AND FOR TEE SIX.MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
8.
PERIAJAKAN (lanjutan)
c. Taksirarl prjak pengh|silsn
TAXATION(continued)
c
bad&n
Eslim4led o! corporale income lax
Rinciannya adalah sebagai berikut:
The details are as
3l-03-2014 26,r25,926
3().{)9-20r4 Laba sebelum
ls,62lJ5r
prjak
follows:
Income before,ax
Beda tetap: Jamuan Laba atas perolehan investasi entitas asosiasi Pendapatan lainJain Pendapatan bunga
Permanenl dilfercnces: Enlertainmenl
I,187 (t s,736,073)
(24,873,403)
(43,t62')
LainJain
2,196
Trkirrn hbr
fron subsidiary Othet ihcome
(40,264) 468,6t2
Inlerert income
(25,98s,329)
os4,50l)
r40,597
Bcban pajak penghrsilsn Dikurangi: pajak dibayar dimuka
9.
sharc
(1,543,500)
(t 5,77 s,852)
(rugi) liskrl
Otherc
Esllm&ted loxrble income (loss)
t7,575
PPh 23
1,201
1,913
PPh 25
5,312
15,168
6,513
17,081
Prjak p€nghasilan PPh 29
Proft
78
(28A)
(6'513)
Cunenl tex expenses Deduction: prcpaid income tax A4icle 23 Article 25
494
Income tax anlcle 29(28A)
MODAL SAHAM
SHARE CAPITAL
Berdasarkan Akta
Based on Notarial Deed No. 122 dated August 26, 2009 by Notary Aulia Taufani, SH., in Jaktrta on the transfer of ownership of 32,167,700 shares of the Conpany (94.61%o) of Indrc Tantomo (16,205,500 shares), Mr. Herman Tantomo (1j,000,000 shares), Mr. Iwan Tantomo (1,542,000 shares), and Mr. Agus
No. 122 oleh Notaris Aulia Taufani,
SH., di Jakana tanggal 26 Agustus 2009 mengenai pengalihan kepemilikan 32,167,7N lembar saham Perusahaan (94.61yo) darr Indm Tantomo (16,205,500 lembar), Tn. Herman Tantomo (13,000,000 lembar), Tn, Iwan Tantomo (1,542,000 lembar), dan Tn. Agus Priyanto (1,420,200 lembar) kepada Trust Energy Resources Pte., Ltd dengan harga Rp32,000,000,000.
Priyanto (1,420,200 shares) was ejlected to Tntst
Energt Resources Pte., Ltd ntith
a price of
Rpi2,000,000,000. Setelah penawaran umum wajib selesai dilakukan oleh pemegang saham baru pada bulan Oktober 2009, maka
After the mandatory Tender Ofrer vas completed by the new shareholder in October 2009, lhe ownership of shares held by Trust Energt Resources Pte Ltd becone 94.95%.
kepemilikan saham Trust Energy Resources Pte Ltd monjadi94.95%.
Sesuai aturan Bapepam IX.H.I, pemegang saham pengendali baru, Trust Energy Resources Pte Ltd harus mendivestasi saham yang dip€roleh selama penawaran tender manadatory (MTO) dalarn wahu dua tahun. Oleh karena itu, Trust Energy Resources
cohtrolling shareholder, Trust Energ/ Resources Pte Ltd should divest the shares acquired during the manadatory tender ofer (MTO) within two years. Accordingly, Trust Etqrg/ Retourcet Pte Ltd dfuested
Pt€ Ltd divestasi saham sebagai berikut:
its shores as
Tanggal/Date
3l luli
As per the rules of Bapepam IX.H.I, the
19,
Jumlah saham/,Vazbe r of ShareE
500 500
30,000 84,000
2012
Sesuai dengan laporan kepemilikan efek dari Biro Administrasi Efek, PT EDI lndonesia, per tanggal 30
September
2014, Susunan Pemegang
According
to the
report on the ownership by
Securities Administratioh Agency, PT EDI Indonesia, dated September 30, 2014, Conpany's Shareholder Structure as of June 30, 2014 and March 31, 2014 is
Saham
Perusahaar per tanggal 30 September 2014 dan Maret 2014 sebaeai berikut:
follows:
Hugal Price
2012/July j1,2012
l9 November 2o|2lNovenber
new
3l
as
-31-
follows:
PT SAMBER ENERGI ANDAI,IIN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS kontinued) SEPTEMBER 30, 2011 AND FOR THE SIX-MONTH PENOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS I,APORAN KEUANGAN (lanjutrn) TANGGAL 30 SEPTEMBER 20I4 DAN TJNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
9.
MODAL SAHAM
SHARE CAPITAL
3049 -2014 d^nl an.l 3143-2Ol 4
Nilai
Lembsr sihsm/
nominau
o/erage
Value ? ?n5 5?l
SharcholdeB Trutt Energ) Resources Pte Ltd
1,832,100
94.61 5.39
|
Publics
34,000,000
100,00
3,388,142
Shares Trust Energ/ Resources Pte Ltd. Masyarakat
Yo-l^sel
34W,9oO
hadine of share
Perdaganean saham
The
Sejak tanggal 25 Apnl 2013, Perdagangan saham reguler dan tunai Perusahaan di Bursa Efek Indonesia (BEI), dengan kode ITMA telah dihentikan sementara (suspeNi), karena adanya peningkatq harga saham yang signifikan dalam waktu yang relative pendek.
Since
Alil
25, 2013, regular cash and ttock truding lndonesia stock erchange, vith code ITMA, hq, been suspended (sutpensioh), due to a signifcant increase in ttock price within s rclatile Comparry
in
short.
SHABE PREMIUM
10.
AGIO SAHAM
This account represents the value of U5D2,371,699
Akun ini merupakan nilai lebih s€besar USD2,371,699 dari harga jual saham sebesar Rp6,950 diatas nilai nominal saham sebesar USDo.Io untuk 4.000.000 saham yang dikeluarkan kepada masyarakat pada tahun 1990. Selanjutnya Perusahaan mengkapitalisasi sebesar USD1.694.071 dari nilai lebih tersebut kedalam modal saham untuk pembagian saham bonus pada tahun 1991, sehingga saldo agio saham adalah
from the selling price of shares for Rp6,950 oter the par value of USDq.I0 to 4,000,000 shores issued to the public in 1990. Fufther morc the Cotnpany capitalized amounted
ofJinancial
p os it i ons.
REVENUES
11.
This account consist
Akun ini terdiri dari:
150,000 88,750
229,000
238,750
229,0O0
12.
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRAST
profesional
3049-2014 ts5,99t
Legal
61,606
caji
55;743 14,651
dan tunjangan
Sewa kantor
D*n
Legalfee
totS 1?
Electricw, wate\ and telephone
14,5'17
1,130
Depresiasi (lihat catatan No. 5) Sewa kendaraan BBM, parkir, dan lol Listrih air, dan telepon Pengobatan Rapat pomegang saham
4,558 4,062 2,691 2,459 1,392
3,434 4,856
1,006
1,050
9lE '175
Pongembangan bisnis Jamsostek Perjalanan dinas
148 120 189
Lainlain
563
Professionslfee Salary and wages Rental oJrtce etpenses Advertisement Depreciation (see note No. 5) Rent ofvehicles Fuel, parking, and toll
63,340
9,l9l
Listing Alat tulis dan cetakan
of
3049-2013
----
lklan
Asuransi karyawan
Related parties 6ee note No. 6) Trust E erg/ Resources Pte., Ltd. PT Kalimahtak Prima Power
GENERAL AND ADMINISTMTIYE E}QENSES This account consist
Akun initerdiri dad dari:
Jasa
of
30{9-2013
3049-2014
PT Kalimantan Prima Power
usD1,694,071 fron the for the distriburion of
bonw shares in 199/, so the balance of shore premi,m amounted lo U5D677,628 at lhe statements
PENDAPATAN
Pihak berelasi (lihat catatan No. 6) Trust Energy R€sources Pte,, Ltd.
to
surplus value into capital slock
sebesar USD677,628 pada laporan posisi keuangan.
ll.
182,57
t
|
5s
2,275 1,643
Medical etpenses Shareholders meeting Insurance for employee Listing fee Stationery and printing Businessd.evelopmentexpenditure Jamsoslek
5,210
2,98r t
351373
r4rJ06
Troveling Others
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUA|IGAN (lanj utan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGCAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kocuali dinyatakan lain)
13.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCAL STATEMENTS kon irued) SEPTEMBER 30, 20I1 AND FOR THE SD{.MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless othen,tiv specilied)
13.
SEGMEN OPERASI
SEGMENT OPEMTION
Akun initerdiri dad dari:
This account consist of:
30-09-20t4 Jasa
pertambangan
Lain-lain
Pendapatan
238,750
Jumlah 238,750
Beban pokok pendapatan Laba bruto
238,750
238,750
Beban umum dan administrasi Pendapatan bunga Bagian atas hasil bcrsih entitas asosiasi Pendapatan lain-lain Rugi selisih kurs - bersih Beban kguangan
(351,373)
Gross
proft
(351,373) General ond admihistlati're erpenses 43,t62 Interest income Share of result of as s oc iate s t5,736,W3
43,t62 t5,736,073 15,000
15,000
(60,138)
(t23)
(60,138) (123)
Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan
15,62t,351
15,621,351
Laba bersih tahun berjalan
15,621,351
15,621,351
Others income Loss
foreign erchange het
Finance charges Net income beforc erpenses tax Income tax erpenses
4,658
nch.F(io.i
Aset sggmcn
Revenue Cost ofrevenue
-
Net ihcome for currcnt year
4,658
DeDreciation
1,915,588 '73,687,429
1,915,588
Segtnent assets
Investasi pada entitas asosiasi
73,687,429
Jumlah aset
7
5,603,01'l
75,603,0t1
I nve s t me ht itl gs s oc iates Tolal assets
44,732
44,732
Total liabilities
Jumlah liabilitas
J049-2013 Jasa
pertambangan Pcndapatan
LainJain
229,000
Jumlah 229,000
229,000
229,N0
Reyenue Cost of re\'enue
BebaD pokok pendapatan
Laba bruto Beban umum dan administrasi Pendapatan bunga
(149,106) 7,698
(
Bagian atas hasil beBih entitas asosiasi
Pendapatan lain-lain Rugi selisih kurs - bersih Beban keuangan
I1,637,l0l
Gross
projit
149,106) General and adminisb.ati\)e expenses 1,698 Interest income Shore of result of associqtes
I I,637,101
t2,917
t2,9r7
(12,083)
(12,083)
(el)
(et) (561)
Others income Loss
foreigh etehonge - net Firunce charges
Beban lain-lain Laba seb€lum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan
| |,'724,8'7 5
|,724,87
Laba bersih tahun berjalan
l1,716,136
tt,7t6,136
3,434
3,434
Depreciation
Depresiasi
Aset segmen
5 /R 7?O\
fr ?]q\
Others etpense
Net income beforc income tax Incomet tax expenses Net income Ior cuftent year
2,288,412
2,288,4t2
Investasi pada entitas asosiasi
44,715,054
44,715,054
Segment sssets Inves tme nl in as s ociate s
Jumlah asset
47,003,466
47,003,466
Total assets
1.458;14'l
1,458,747
Total liabilities
Jumlah liabilitas
-33 -
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCAL STATEMENTS (contlnued)
PT SUMBER ENERCI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
14.
SEPTEMBER 30, 20I1 AND FOR THE SIX-MONTE PERIOD THEN ENDED (Etpressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
LABA PER SAHAM
EARNING PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan m€mbagi laba
Earnings per sharc is computed by dividihg het income for the pe od by the weighled average number ofshares oxtstonding are asfollows:
bersih periode berjalan dengan jumlah
rata-rata tenimbang saham yang beredar dengan rincian sebagai
berikut: 30-09-2013
3049-2014
Laba bersih Laba bersih kompreheosif Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk perhitungan laba per saham
--------li7t-
1{
r
n,716,t36
t5,62t,351
I1,716,136 34,000,000
34,000,000
dasar
Net income Net comprchensi,e proft The number ofweighted average sharesfor basic esrnings per share calculotion
Lrba bersih per saham
0,46
Earning nel pef share
L.br bersih komprehensif
0.46
Net comprehensiee incon e
per share
per srhrm
15.
ta
INSTRUMEN KEUANGAN
Berikut adalah nilai tercatat dan nilai wajar
FINANCUL INSTRAMENTS Here isthe carrying ealue and fair value of Jinancial instrumehts of the company on September 30, 2014 and March 31. 2014 are as follows:
atas
instrumen keuangan Perusahaan pada tanggal 30 September 2014 dan 3l Maret 2014 adalah sebagai berikut: 30-09-2014
Nilai
perolehan/
Acquisitioh ralue
Nilai wajar/ Fair ralue Financial assets
Aset keuangan Kas dan setara kas Piutang usaha - pihak berelasi Piutang lain-lain - pihak berelasi
r,544,201 283,388
r,544,201 283,388
t3,326
13,326
t,840,915
_1,840,115,
43,3M 43344
43JU
Cash and cash equivalents Accounts rcceirable - related parlies Others receivsble - related parties
Fihahcial liabilities
Liabilitas keuangan Biaya yang masih harus dibayar
Accrued etperces
43344
3l-03-2014
perolehan/ Acquisition ralue Nilai
Aset keualean Kas dan setam kas Piutang usaha - pihak berelasi
Piutang lainlain
-
pihak berelasi
Liabilitas keuanean Biaya yang masih harus dibayar
Nilai wajar/ Fair value Financial assets
t,947,221 91,300
rls 2,041,756 ?
?o, 120,702 rrn
t,94'7,221 91,300
'l 7r5
Cash and casheq ivalents Accounts receivable - related parties Others receivable - related parties
2,M1,156 Financiol liabilities
l)n1n2 120,102
Acctued expense
PT SUMBER f,NERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGATI (lanj utan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN UNTIJK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalarn Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
16.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (conttnued) SEPTEMBER 30, 2011 AND FOR TEE SIX-MONTH PER]OD THEN ENDED (Etpressed in US Dolar, unless otherwise speciJied)
ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING
MONETARY
16,
Pada tanggal 30 Septemb€r 2014 dan 3l Maret 2014, Perusahaan mempunyai aset dalam mata uang Rupiah yang disajikan dalam jumlah yang setara dengan kurs
report4 period
uang
Piutang
lainlain -
currencies Equivalent IDR USD l0't ,'180,294
follows:
Mata uang
asing/Forcign EkuivalenUSD/ asingForcign 201,469,302 8,000,000,000
as
3r43-20r4
30{9-2014
Aset lancar: Bank Deposito
currencies
IDR
16,498 449,925,547 655,093 t2,000,000,000 8,826 14,083,940
Ekuivalen USD/ Equivalent USD 39,453 |,052,262
Curreht ossets: Bank Time deposits Others receivable-
|,235
pihak berelasi
rclated parties
8309249596 11.
LUBILITIES
As of September 30, 2014 and March 31, 2014, the Company hove monetary assels denominated in foreign currencies in Rupiah are presented as equivolents with exchakge rates used vere middle rated published by Bank Indonesia at end of the
tengah Baok lndonesia pada akhir periode pelaporan scbaeai berikut:
Mata
.,{.'.''?.' AND
DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
680,417
t2464,009,87 17,
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Dalam akivitas yang dilakukan membuat Perusahaan torekspos tcrhadap berbagai macam dsiko keuangan terutama resiko suku bunga, risiko kredit, resiko likuiditas, dan dsiko perubahan kebijakan pemerintah, kondisi ekonomi, dan sosial politik. Tujuan Perusahaan untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinelja keuangan Perusahaan.
dalam m€ng€lola risiko keuangan adalah
FINANCUL NISK MANAGEMENT The activities under tskzn by lhe Conpany
it
erposed
to a vafiety of frnancial uJsL', especially intercst rate risk credit risk, liquidity rish and the risk of changes in government policy, economic, and political science. The company goal is to manage the jinancial risla to achieye an appropfiate balance between risks and rcturn and minimize the potential effects of the de te ri
a.
a. Risiko suku bunga
t,092J50
Perusahaan tidak memiliki pinjaman baik dalam Rupiah atau USD. Oleh karena itu, saat ini Perusahaan tidak mempunyai paparan risiko suku
orat ing rtMnc ial performance.
Iktercst rarc risk The Company has no borroving eithet i4 IDR or USD. Therefore, the Comparyt has no exposu.e
for
interest risk
bunga.
b.
Risiko
b.
kedit
The Conpany is exposed to credit risk from accouts receieable and other receivables and mahaging on-going collection to mihimise the credit tisk exposure.
Perusahaan memiliki risiko kredit yang berasal dari piutang usaha dan piutang lain-lain dan melakukan
ponagihan seciua berkesinambungan untuk meminimalisir resiko kedit.
c.
c, Risiko likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko dimana posisi arus kas menunjukkan aset lancar yaog diniliki tidat cukup untuk menutupi liabilitas jangka pendek
Credit risk
Liquidity risk
Liqridity risk is the risk that the position shows current
cash
low
assets held by not enough
to cover currcnt liabilities ofthe Conpqny.
Perusahaan.
risiko likuiditas berupa kesulitan Perusahaan dalam memenuhi liabilitas keuangan yang harus dibayar dengan kas atau as€t keuangan lainnya. Perusahaan diharapkan dapat membayar seluruh liabilitasnya sesuai dengan jatuh tcmpo kontraktual.
paid by cash ot other financiol assets. The Compatry h etpected to pay all liabilities in
Dalam mernenuhi liabilitas tersebut
In
Eksposur
maka Perusahaan harus menghasilkan arus kas masuk atau memiliki aset lancar yang cukup.
-35-
Liquidity tisk exposures include dilliculty in meeting the Company's jinancial liabilities to be
accorddnce u)ith contructual maturity.
meeting these liabilities, the compsny must generule cash in lovs or hove su/frcient cuftent a.ttetj.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN Kf,UANGAN (lanjutrn) TANGGAL 30 SEPTEMBER 2OI4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalarn Dolar AS, kccuali dinyatakan lain)
17.
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
c. Risiko likuiditas
(larjutsr)
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS (continued) SEPTEMBER 30, 20I1 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, xnless otherwise speci/ied) 17.
FINANCIAL RISK MANAGEME NT (lanjutan)
(lanjutan)
Liq uidity I i s k
risiko likuiditas dengan mempenahaDkan kas dan setan kas yang mencukupi
ontinued)
Perusahaan mengelola
The Company hanages liquidity risk
untuk memenuhi komitmen Perusahaan untuk kegiatan opemsional normal dan secara rutin
maintaihing cash and cqsh equivalents sufrcient to meet the compony's commitment to kormat operatiotls and regularly evaluate cash flor) projections and actual cashflows, and a schedule
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, sena jadwal tanggal jaruh tempo aset, dan liabilitas keuangan.
d.
(c
of maturity dates of
by
assets and jinancial
liabilities.
Risiko permodalan
Capital 'isk
Tujuan Perusahaan mengelola
The Company's objectives when
permodalan
adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan
managing
usaha,
capital are to safeguard the Company's ability to continue as a going concern in order to provide
sehingga Perusahaan dapat tetap membe kan imbal hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi kep€ntingan dan
ttakeholderc ahd to maintain an optimal capital slructure lo reduce the cost ofcapital.
dalam mempedahalkan kelangsungan
returns
lainnya
pemangku
for
stockholders and beneJits
for
othet
mempertahankan strullur permodalan yang optimal untuk mengurangi biaya modal
In order to maintain or adjust the capital structure, the Cohpahy moy sdjust the amount of dtuidends paid to stockholder, issue new shares or sell assets to rcduce debt.
Untuk mempertahankan atau menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar kepada pemegang saham baru atau menjual aset untuk mengurangi liabilitas.
Konsisten dengan entitas lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio
Consirtent v'ith other entities in the induttry, the
Cothpahy ,flonitors capital on the basit of the debl to equily ratio. This ralio is calculated as
hutang terhadap modal. Rasio ini dihitung dengan membagi jumlah hutang denganjumlah modal.
deb( divided by total
capital
Utang merupakan jumlah liabilitas pada laporan
Debt is colculated a$ totql lisbilities as shovn ih
posisi keuangan Perusahaan. Modal terdiri dari
the Conpany statements of frnancial positioh.
seluruh komponen ekuitas yang ada sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan.
€. Risiko
Total capitql is calculated as equity as shown in lhe Company statements offnancial positioh.
perubahan kebijakan pemerintah, kondisi
Risk of changes irr goyernment policy, economrc, social and political
ekonomi, dan sosial politik
Kebtakan pemerintah baik yang
The Goverment policies cohcerning economic political conditions will result in unfavorable purchasing pou,ter and may also reduce the lole of the Company ih its
menyangkut
gkonomi dan moneter, sena kondisi sosial dan
and monetary, and social and
politik yang kurang kondusif akan berakibat menurunnya daya beli masyarakat dan mungkin juga m€ngurangi peran Perusahaan dalam usahanya.
bwinest.
Hal ini dapat
This can result in decreased ability of the Company in achietirg the objectivee so that it
mengakibatkan menumnnya kemampuan Perusahaan dalam mencapai tujuannya sehingga berpengaruh terhadap pendanaan aktivitas
ellects on the activities Compony's Jinoncing.
Perusahaan.
f.
Risiko Mata Uang
Asing
f.
Risiko mata uang asing adalah risiko dirnana nilai wajar arus kas masa depan dari aset atau liabilitas
Perusahaan dalam
mata uang asing
Foreign exchange risk
Foreign currency
|alue of funre
fitk is the risk that
cash flows
the
fsir
from the Compsnr's
berfluktuasi karena perubahan nilai tukar mata uang
foreign currenqt denominated assets or liabilities may /luctuate due to cha4ges inforeign etchange
asrng.
rates.
Manajemen berkeyakinan bahwa Perseroan dengan sendirinya terlindungi terhadap risiko valuta asing.
The manogement believes that the Company is naturally hedged against foreign exchange risk A signilicant portion ofthe Compatry's revenues are priced, invoiced and paid in United Stqtes Dollar (USD). Howeter, most of its cost of operatikg
dapat
Sebagian besar pendapatan Perseroan adalah dengan
halga yang ditagih dan dibayar dalam Dolar Amerika Serikat (USD). Namun demikian, sebagian
besar biaya operasional dan belanja
modal
expenses
and capital
denoninated and paid in Rp.
dinyatakan dan dilakukan dalam Rp.
-36-
expenditures are
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanj utan) TANGGAL 30 SEPTEMBER 20I4 DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disaiikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
t7,
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK NOTES TO FINANCUL STATEMENTS konttnued)
SEPTEMBER 30. 20I1 AND FOR TEE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (Expressed in US Dolar, unless otherwise specilied)
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
FINANCUL
g. Risiko Mata Uang Asing (lanjutan)
g.
operasional
meningkat, sedangkan penguatan Rp terhadap USD dapat menyebabkan laba usaha untuk menurun. Perusahaan memonitor dan mengelola risiko ini dengan cara menyepadankan liabilitas keuangan dalam mata uang asing dengan aset keuangan dalam mata uang asing yang relevan dan melakukan pembelian atau penjualan mata uang asing pada saat diperlukan.
t8.
INFORMASI PENTINC
18,
Perusahaan telah menandatangani, Perjanjian Jual
MANAGEMENT (lanjutan)
Foreign erchange lisk (coatinued) Becsuse certain of the cash operaling cotts are denominated in Rp and o signilicant portion of the rcrenues arc pficed in USD, weakening ofthe Rp against the US D may cause operating income to ihcrease, ehereas strcngthening of lhe Rp ogainst th4 USD nay cause operating incone to decline. The Compahy monibrc and manages lhe risk by matching lhe foreign currency financial liabilities wih relevant foreign cutency assets ahd buying or selling foreign cutenciet at spot rate when necessary.
Karena biaya operasional dibayarkan dalam mata uang Rp dan s€bagian besar dari pcndapatan adalah harga dalam USD, melemahnya Rp terhadap USD
dapat menyebabkan pendapatan
RISK
IMPORTANT INFORMATION The Compony has entered ihto, Cohditional Sale and Purchase of Shares Agreement on 19 February 2014 in relation lo the sdle of all shares owned by the
Beli
Saham Bersyamt pada tanggal 19 Fcbruari 2014 sehubungan dengan penjualan seluruh saham milik Perseroan di PT Mitratama Perkas4 yang mewakili 30% saharn PT Mitratama Perkasa, ke Long Haul atau pihak yang akan ditunjuk ol€h Long Haul untuk membeli saham PT Mitratama Perkasa dan Pers€roan
in PT Mitratans Perkasa,
representw Haul or a Wrty that u'ill be hominated by Long Haul to purchase shares in PT Millatamo Perkoss and the Company has obtained approval for the Proposed Transaction from the E tra-otdthary Geheral Meeting based on Deed No.19 regarding to F-ttra-ordthary Geherul Meeting of the Company by Notary Leolin Jayayanti, SH., in Jaka a, dated May 16, 2014, The Company's Shareholder haee approved for the proposed sale ofall shares ih PT Mitrctama Pe*asa thdt representing 30oZ (thirty percent) from the issued Company
3096 shares of PT Mitralama Perkaso, to Long
telah memperoleh persetujuan atas Rencana Transaksi dari Rapar Umum Pemegang Saham Luar Biasa berdasarkan Akta No.l9 tentang Rapat Umum Pemegang Saham Lua! Biasa Perusahaan oleh Notads Leolin Jayayanti, SH., di Jakarta tanggal 16 Mei 2014, Pemegang Saham Perusahaan telah menyetujui
rencana penjualan seluruh saham yang dimiliki Perusahaan pada PT Mitratama Perkasa" yang mewakili 30% (tiga puluh persen) dari modal ditempatkan di PT Mitratama Perkasa. (lihat catatan
capital in PT Mitralama Perkasa.(see note No. 4)
No. 4)
of sale of the 30% ownership Company's shares in PT Mitrotama Perkasa to Long Ha l Holdings, Ltd there are sereral condittont vhich need to be fulfilled, nain However Latest deeelopment
Namun perkembangan terkini atas proses penjualan kepemilikan Perseroan atas 3070 saham PT Mitatama Perkasa kepada Long Haul Holdings, Ltd Namun, ada beberapa kondisi yang harus dipenuhi, antan lain
pemenuhan
dari regulasi t€rkait dan
of all regulatory approvals, and the completion of reslructuring of some of the assets of PT Milrutama Pe*asa, which in tura req\ires their lenders' approval among them being receipt
penyelesaian
restrukturisasi beberapa aset PT Mitatama Perkas4 yang memerlukan persetujuan para keditur.
Pada awalnya transaksi
ini
dijadwalkan
This tronsaction was origiwlly etpected
akan
19.
PENYELESAIAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
to
be
completed by June 30, 2014, which date was lqter ertended to September 30, 2014. The Conpany has now come to an agreement with Benalat/ Long Haul tha, the completion vill be further extended to March
diselesaikan sebelum 30 Juni 2014, yang kemudian diperpanjang sampai dengan 30 September 2014. Saat ini Perusahaan m€miliki perjanjian dengan BenakaV Long Haul bahwa penyelesaian ini akan diperpaajang sampai dengan 3l Maret 2015.
3t,20t5.
19.
COMPLETION OF
THE
FINANCAL
STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan pada tanggal 23 Oktob€r 2014.
The managemenl of the Compsny is responsible for preparqtion of lhese /inancial statements lhol were comDleted on October 23, 2014. the
