PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI

Halaman

SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI - Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 serta untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

Global Reports LLC

Neraca Konsolidasi

1

Laporan Laba Rugi Konsolidasi

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi

4

Laporan Arus Kas Konsolidasi

5

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi

6

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI ( UNAUDITED ) 30 Juni 2008 & 2007

Catatan

2008 Rp

2007 Rp

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Investasi sementara Piutang usaha - pihak ketiga setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar nihil untuk tahun 2008 dan nihil untuk tahun 2007 Piutang lain-lain Persediaan - setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai sebesar nihil tahun 2008 dan 2007 Uang muka pembelian Biaya dibayar dimuka

2e,3 2f,4

25,341,219,497 17,785,060,851

35,395,410,346 56,742,986,708

2g,5 6

85,432,345,573 1,629,235,237

56,190,909,511 4,109,816,260

2h,7

63,817,412,075 5,186,683,977 1,935,635,677

48,746,234,289 4,102,427,175 3,945,696,813

201,127,592,887

209,233,481,102

2g,9,32

4,553,523,237

4,553,523,237

28

1,546,116,689

3,280,758,391

2j,2k,10,17,18 2o,28 2b,11

190,987,136,561 3,925,361,448 2,928,382,249

190,273,119,690 4,460,501,811 3,645,237,787

2k,19

443,575,657 2,477,655,004 206,861,750,845

557,977,201 1,731,925,370 208,503,043,488

407,989,343,732 -

417,736,524,590 0

2i,8,32

Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp. 704.311.811 untuk tahun 2008 dan 2007 Aktiva pajak tangguhan Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 190.383.609.234 tahun 2008 dan Rp 160.943.907.137 tahun 2007 Piutang pajak Goodwill - bersih Kerugian ditangguhkan atas sewa guna usaha - setelah dikurangi akumulasi amortisasi Uang jaminan dan aktiva lain-lain Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

1

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI ( UNAUDITED ) 30 Juni 2008 & 2007 (Lanjutan)

Catatan

2008 Rp

2007 Rp

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha kepada pihak ketiga Hutang pajak Hutang lain-lain Uang muka penjualan Biaya yang masih harus dibayar Hutang bank Hutang obligasi Hutang sewa guna usaha jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang obligasi Hutang sewa guna usaha jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Keuntungan ditangguhkan atas sewa guna usaha - setelah dikurangi akumulasi amortisasi Kewajiban pajak tangguhan - bersih Kewajiban imbalan pasca kerja Jumlah Kewajiban Tidak Lancar

15 2o,16 12

49,598,080,879 5,682,890,344 4,753,112,071 1,022,362,073 7,581,668,110 11,742,285,762 -

42,563,680,671 5,772,036,715 2,974,315,702 2,196,064,008 5,289,032,988 9,327,975,306 43,000,000,000

2k,17, 32

968,981,779 81,349,381,018

1,100,547,782 112,223,653,173

2l,18

116,011,524,106

115,352,540,177

2,024,232,875

3,608,916,032

280,318,099 9,662,908,942 9,328,044,108 137,307,028,130

313,791,294 11,984,292,570 6,631,383,492 137,890,923,565 -

20

20,146,434,198

20,265,173,202

21 22

34,500,000,000 575,000,000

34,500,000,000 575,000,000

2j

43,680,800

43,680,800

3,893,588,924 7,704,974,911 122,469,255,751 169,186,500,386 407,989,343,732 0

3,125,937,387 1,202,187,023 107,909,969,441 147,356,774,651 417,736,524,590 0

13 14 2l,18

2k,17,32

2k,19 2o,28 2n,31

HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar 100.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor 69.000.000 saham Tambahan modal disetor Selisih penilaian kembali aktiva tetap Laba (rugi) belum direalisasi dari pemilikan efek Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Saldo laba Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

2f,4 2c


2

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI ( UNAUDITED ) UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 Juni 2008 & 2007

Catatan

2008 Rp

2007 Rp

PENJUALAN BERSIH

2m,23

217,556,877,718

182,389,739,210

BEBAN POKOK PENJUALAN LABA KOTOR

2m,24

176,160,974,742 41,395,902,976

148,904,929,797 33,484,809,413

5,982,310,159 15,315,889,234 21,298,199,393

5,317,291,335 12,962,310,907 18,279,602,243

20,097,703,583

15,205,207,170

26

715,933,926 -

1,949,910,926 1,179,154,844

2c 2f

1,054,937,781 969,994,189

636,003,699 1,593,354,072

2k,19 2b,11 27

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK

(40,464,174) (266,216,568) (8,962,150,301) 73,572,433 (6,454,392,714) 13,643,310,869

(17,138,262) (450,638,970) (11,635,787,343) 882,061,000 (5,863,080,034) 9,342,127,136

MANFAAT (BEBAN) PAJAK Pajak kini Pajak tangguhan Manfaat Pajak

(1,903,957,797) (975,837,919) (2,879,795,716)

(1,523,597,600) (247,224,714) (1,770,822,314)

10,763,515,153

7,571,304,823

BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha

2m,25,32

LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Keuntungan penjualan aktiva tetap Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih Keuntungan penjualan efek Amortisasi keuntungan yang ditangguhkan atas sewa guna usaha - bersih Amortisasi goodwill Beban bunga dan keuangan Lain-lain - bersih Beban Lain-lain - Bersih

2o,28

LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN

20

LABA (RUGI) BERSIH LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR

2p,29


3

Global Reports LLC

(858,263,929)

(1,844,882,794)

9,905,251,223

5,726,422,029

144

83

PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI ( UNAUDITED ) UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 Juni 2008 DAN 2007

Catatan

Saldo per 1 Januari 2007 Laba belum direalisasi dari pemilikan efek Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Laba bersih tahun berjalan Saldo per 30 Juni 2007 Saldo per 1 Januari 2008 Laba belum direalisasi dari pemilikan efek Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Laba bersih tahun berjalan Saldo per 30 Juni 2008

Modal disetor Rp 34,500,000,000

2f,4 2c

2f,4 2c

-

Tambahan modal disetor Rp 575,000,000

575,000,000

34,500,000,000

575,000,000

34,500,000,000

43,680,800

-

34,500,000,000

-

Selisih penilaian kembali aktiva tetap Rp

43,680,800 43,680,800

-

-

575,000,000

43,680,800


4

Global Reports LLC

Laba belum direalisasi dari pemilikan efek Rp 7,854,136,263

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

2,084,125,920

(4,728,198,876) 3,125,937,387 3,504,615,980

Jumlah ekuitas Rp

102,183,547,412 -

147,240,490,395 (4,728,198,876)

(881,938,897) 1,202,187,023

5,726,422,029 107,909,969,441

(881,938,897) 5,726,422,029 147,356,774,651

5,344,352,352

112,564,004,527

156,531,653,659

388,972,944 3,893,588,924 -

Saldo laba Rp

2,360,622,559 7,704,974,911 -

9,905,251,223 122,469,255,751 -

388,972,944 2,360,622,559 9,905,251,223 169,186,500,386

PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI ( UNAUDITED ) UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 Juni 2008 DAN 2007 2008 Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan

211,205,620,541 (200,689,616,917)

2007 Rp 171,069,126,854 (162,111,192,017)

Kas dihasilkan dari operasi

10,516,003,624

Pembayaran bunga dan beban keuangan Pembayaran pajak penghasilan Penerimaan bunga dan pengembalian pajak

(8,913,931,672) (5,375,549,816) 881,094,426

(10,993,833,006) (1,803,975,843) 901,953,518

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi

(2,892,383,438) -

(2,937,920,495) -

(6,538,920,677) 10,506,966,051 969,994,189 (6,791,128,108) (2,568,623,187)

(15,302,277,285) 19,044,143,564 1,897,459,053 5,871,815,099 (6,617,133,181) (1,831,420,613)

(4,421,711,732) -

3,062,586,636 -

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan pinjaman bank Pembayaran pinjaman bank Pembayaran hutang sewa guna usaha Pembayaran deviden kepada pemegang saham minoritas anak perusahaan

9,987,340,788 (4,999,555,026) (798,018,875) (786,023,481)

(1,183,900,000) (772,747,694) (803,137,962)

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan

3,403,743,406

(2,759,785,656)

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(3,910,351,764)

(2,635,119,515)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

28,046,093,948

38,266,124,324

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian Efek Penjualan Efek Pendapatan bunga dan laba penjualan efek Hasil penjualan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap Penurunan (kenaikan) uang muka pembelian Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi

Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

8,957,934,836

831,912,332

(372,666,628)

TOTAL KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

28,878,006,280

37,893,457,696

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Perubahan kurs mata uang asing TOTAL KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

24,967,654,516 373,564,982 25,341,219,497

35,258,338,180 137,072,166 35,395,410,346


5

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 1.

UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Berlina Tbk. (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 jo. Undang-undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta No. 35 tanggal 18 Agustus 1969 dari Julian Nimrod Siregar Gelar Mangaradja Namora SH., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. Y.A. 5/423/18 tanggal 12 Desember 1973 serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 37 tanggal 10 Mei 1977. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris No. 66 tanggal 29 Juni 2000 dari Wachid Hasyim, SH., notaris di Surabaya mengenai peningkatan modal dasar menjadi Rp. 75.000.000.000 dan pemecahan nilai nominal saham menjadi Rp. 250 per saham. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C-24092.HT.01.04-TH.2000 tanggal 13 Nopember 2000 serta diumumkan dalam Berita Negara No. 8 taggal 26 Januari 2001, Tambahan No. 628. Pada tahun 2007, Perusahaan telah memindahkan kantor pusatnya yang semula di Jl. Raya Pandaan Km. 43, Pandaan - Jawa Timur ke Gedung Tifa Lt. 5, Jl. Kuningan Barat 26, Jakarta Selatan 12710. Perusahaan mempunyai pabrik yang berlokasi di Pandaan (Jawa Timur), Tangerang (Banten) dan Cikarang (Jawa Barat). Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi industri plastik dan industri lainnya yang menggunakan bahan pokok plastik dan fiber glass. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial pada tahun 1970. Hasil produksi Perusahaan dipasarkan didalam dan luar negeri. Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 697 karyawan tahun 2008 dan 744 karyawan tahun 2007. Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha (grup) yang dimiliki PT. Dwi Satrya Utama. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2008 adalah sebagai berikut : Presiden Komisaris : Lisjanto Tjiptobiantoro Komisaris Independen : Tjipto Surjanto Komisaris : Antonius Hanifah Komala Oei Han Tjhim Presiden Direktur Direktur

: Antonius Rudy Sugiarto : Lukman Sidharta Lioe Cu Ling

Pada tanggal 14 Maret 2008, Dewan Komisaris telah menyetujui pembentukan Komite Audit dengan susunan sebagai berikut: Ketua Anggota

: Tjipto Surjanto : Hana Susanty Santoso : Maria Sari Liana

6

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT b. Anak Perusahaan Perusahaan memiliki saham anak perusahaan sebagai berikut :

Jenis Usaha

Anak Perusahan

Domisili

PT Lamipak Primula Indonesia

Sidoarjo Jawa Timur Shanghai China

Laminasi plastik kemasan

Shanghai Paragon Plastic Packaging Co. Ltd. (SPPP) Hefei Paragon Plastic Packaging Co. Ltd. (HPPP) PT.Berlina Thailand (BT)

Prosentase Pemilikan &

Tahun Operasi Komersial

Jumlah Aktiva 30 Juni 2008 (Rp)

70%

1986

102.155.417.638

Tube plastik & sikat gigi

100 %

2003

35.832.724.061

Hefei China

Tube plastik & sikat gigi

100 %

2004

73.177.775.382

Surabaya Jawa Timur

Plastik & perdagangan umum

99 %

3.935.632.058 -

Pada tanggal 3 Pebruari 2006, PT Berlina Thailand (BT) telah mendirikan anak perusahaan yaitu Berlina Siam Co., Ltd (BS) yang berdomisili di Thailand, dengan prosentase pemilikan sebesar 99.99%. Sampai dengan 30 Juni 2008, BT dan BS belum melakukan kegiatan usaha. Perusahaan sebagai pemegang saham BT, telah merencanakan untuk melikuidasi BS pada tahun 2007. Pada tanggal 18 Januari 2008, pemerintah Thailand telah menyetujui likuidasi BS. Pada bulan Mei 2006, SPPP telah menghentikan kegiatan usahanya dan menjual mesin dan peralatannya kepada HPPP. Penghentian tersebut dilakukan sehubungan dengan relokasi pabrik oleh pelanggan utama SPPP dari Shanghai ke Hefei. Pada tanggal 6 Juli 2007, berdasarkan resolusi dari dewan direksi HPPP dan SPPP, kedua anak perusahaan mengadakan perjanjian merger. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2008, merger tersebut masih dalam proses. c. Penawaran Umum Efek Perusahaan Saham Pada tanggal 12 September 1989 Perusahaan memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan dengan surat No. SI-048/SHM/MK-10/1989, untuk melakukan penawaran atas saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 15 Nopember 1989 saham-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. Pada tanggal 21 Juni 1993, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. 0154/PM/1993 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 17.250.000 saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 22 Juli 1993. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 seluruh saham Perusahaan sejumlah 69.000.000 saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta dan Surabaya). Obligasi Pada tanggal 2 Desember 2004, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Bappepam sesuai dengan suratnya NO. S-3572/PM/2004 untuk melakukan Penawaran Umum Obligasi Berlina I tahun 2004 dengan jumlah pokok Rp. 75.000.000.000 dan terbagi dalam obligasi Seri A senilai Rp. 43.000.000.000 dan Seri B senilai Rp. 32.000.000.000 dan Obligasi Syari’ah Ijarah Berlina I tahun 2004 dengan jumlah pokok sebesar Rp. 85.000.000.000. Pada tahun 2007, Perusahaan telah melakukan pembayaran hutang obligasi Berlina I Seri A sejumlah Rp 7

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 43.000.000.000. Pada tanggal 30 Juni 2008, seluruh obligasi Perusahaan sejumlah Rp 117.000.000.000 telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan konsolidasi tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh perusahaan (dan anak perusahaan) yang disusun sampai dengan 31 Desember setiap tahunnya. Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk Perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui anak perusahaan lebih dari 50% hak suara. Pada saat akuisisi, aktiva dan kewajiban anak perusahaan diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aktiva dan kewajiban yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill dan diamortisasi dengan mengunakan metode garis lurus selama 10-20 tahun karena aktiva anak perusahaan dapat memberikan manfaat kepada Perusahaan selama masa tersebut. Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aktiva bersih. Hak minoritas akan disesuaikan untuk bagian minoritas dari perubahan ekuitas. Kerugian yang menjadi bagian minoritas melebihi hak minortas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan. Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Perusahaan. Seluruh transaksi antara perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi saat konsolidasi. c.

Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan LPI dan BT, diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksitransaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

8

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Pembukuan SPPP dan HPPP diselenggarakan dalam mata uang Renminbi China (Rmb). Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasi, aktiva dan kewajiban SPPP dan HPPP pada tanggal neraca dijabarkan ke dalam Rupiah masing-masing dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal neraca, sedangkan pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada akun selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan. d. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. e. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. f.

Investasi Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui langsung dalam ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi penurunan nilai. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas dibebankan dalam laba rugi tahun berjalan. Efek yang tersedia untuk dijual yang dimiliki sementara disajikan sebagai investasi sementara. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang.

g. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu Perusahaan dan anak perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun. h. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode masuk pertama keluar pertama, sedangkan HPPP menggunakan metode rata-rata tertimbang. i.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

j.

Aktiva Tetap - Pemilikan Langsung Aktiva tetap, kecuali aktiva tertentu yang dinilai kembali, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aktiva tertentu telah dinilai kembali berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh penilai independen sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku. Peningkatan nilai aktiva karena penilaian kembali dikreditkan pada selisih penilaian kembali aktiva tetap dalam akun ekuitas. 9

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Perusahaan Aktiva tetap, kecuali tanah, digolongkan dan disusutkan dengan menggunakan metode dan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut : Masa Manfaat

Golongan Bangunan Bukan bangunan : Golongan I

Golongan II

Metode Penyusutan

Persentase Penyusutan

20 tahun

Garis lurus

5%

Tidak lebih dari 4 tahun

Saldo menurun ganda (double declining balance method). Saldo menurun ganda (double declining balance method).

50%

Lebih dari 4 tahun dan tidak lebih dari 8 tahun

25%

Anak Perusahaan Aktiva tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut : Tahun Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Inventaris dan peralatan kantor Kendaraan

20 2 - 10 3- 5 2- 5

Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang bersangkutan. Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aktiva tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan.

10

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT k.

Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi kriteria sebagai berikut : 1. Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewa guna usaha pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha. 2. Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa dapat menutup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewa guna usaha beserta bunganya sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha. 3. Masa sewa guna usaha minimum dua tahun. Transaksi sewa guna usaha yang tidak memenuhi kriteria tersebut diatas dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aktiva dan kewajiban sewa guna usaha dicatat sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi). Aktiva sewa guna usaha disusutkan dengan metode dan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aktiva tetap – pemilikan langsung (lihat kebijakan akuntansi mengenai aktiva tetap – pemilikan langsung Catatan 2j.). Keuntungan (kerugian) penjualan akibat transaksi jual dan sewa kembali (sales dan leaseback) atas aktiva sewa guna usaha dengan metode “capital lease” ditangguhkan dan diamortisasi secara proporsional sepanjang umur manfaat aktiva sewa guna usaha yang bersangkutan sejalan dengan penyusutan aktivanya.

l.

Biaya Emisi Obligasi Biaya emisi obligasi langsung dikurangkan dengan hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi neto obligasi tersebut. Selisih antara hasil emisi neto obligasi dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan metode garis lurus.

m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan diakui pada saat penyerahan barang dan hak kepemilikannya berpindah kepada pelanggan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). n. Imbalan Pasca Kerja. Perusahaan dan anak perusahaan (LPI) memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Pendanaan untuk imbalan ini dilakukan melalui sebuah perusahaan asuransi. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian akturial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aktiva program diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garus lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. 11

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya jasa lalu yang belum diakui dan nilai wajar program. o. Pajak Penghasilan Beban Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, kecuali aktiva dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aktiva dan kewajiban pajak kini. p. Laba (Rugi) per Saham Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. q. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan suatu produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki resiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Aktiva dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aktiva tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut.

12

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

3. KAS DAN SETARA KAS 30 Juni 2008 Rp Kas Bank Rupiah Deutsche Bank Danpac Bank Bank Central Asia Bank Niaga DBS Bank Standard Chartered Bank Bank Danamon Hongkong & Shanghai Banking Corp Bank Mandiri (Rp) Bank Syariah Mandiri Bank OCBC Bank Permata Dollar Amerika Serikat DBS Bank OCBC Bank Deutsche Bank Standard Chartered Bank American Express Bank Ltd Hongkong & Shanghai Banking Corp Renminbi Construction Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Hongkong & Shanghai Banking Corp BIN-USD (NINBO RMB) Deposito berjangka dalam Rupiah pada : Bank HSBC tingkat bunga 8.4 % per tahun Deposito berjangka dalam Dollar Amerika Serikat pada : DBS, tingkat bunga 0-10% p/a ( 2007 ) Standard Chartered Bank, tingkat bunga 4.80% p/a ( 2007 ) Deutche Bank, tingkat bunga 2.1 % p/a ( 2008 ) & 4.65-4.70% p/a ( 2007 ) Jumlah

30 Juni 2007 Rp

393,023,055

297,712,766

1,724,253,837 24,010,585 3,225,014,462 117,181,651 335,633,375 285,829,177 23,946,529 198,563,880 26,494,590 113,794,863 356,179,853

4,345,806,816 13,227,865 4,436,318,030 131,182,615 7,904,018,437 1,760,082,851 25,900,612 223,311,336 33,536,065 24,676,114 106,243,226 533,656,328

1,450,102,565 13,978,181 770,630,301 148,248,149 248,533,677 167,382,643 34,780,280 10,700,427,417 268,808,850 24,401,577

979,094,852 27,558,112 863,808,459 721,555,089 236,958,300 73,988,111 25,297,966 5,206,860,002 39,516,392

1,000,000,000 3,690,000,000 25,341,219,497

2,858,100,000 3,621,600,000 905,400,000 35,395,410,346

4. INVESTASI SEMENTARA

Saham Reksa Dana Private Fund Laba yang belum direalisasi Nilai Pasar Mutasi laba pemilikan efek yang belum direalisasi Saldo awal Peningkatan ( Penurunan ) nilai efek Jumlah

13

Global Reports LLC

30 Juni 2008 Rp 217,368,500 922,500,000 12,751,603,427 3,893,588,924 17,785,060,851

30 Juni 2007 Rp 230,068,500 1,883,123,592 51,503,857,229 3,125,937,387 56,742,986,708

3,504,615,980 388,972,944 3,893,588,924

7,854,136,263 (4,728,198,876) 3,125,937,387

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

5. PIUTANG USAHA 30 Juni 2008 Rp

30 Juni 2007 Rp

a. Jumlah piutang usaha berdasarkan langganan adalah sebagai berikut : Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri Jumlah

76,704,331,898 8,728,013,676 85,432,345,573

47,570,147,762 8,620,761,749 56,190,909,511

b. Jumlah piutang usaha berdasarkan umur (hari) adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo 1 s/d 30 hari 31 s/d 60 hari > 60 hari Jumlah

67,240,005,594 16,523,806,257 974,566,249 693,967,473 85,432,345,573

35,609,211,366 12,782,965,075 2,926,626,323 4,872,106,748 56,190,909,511

30 Juni 2008 Rp c. Jumlah piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut : Rupiah Dollar Amerika Serikat SGD Remimbi Jumlah

73,747,453,257 3,550,175,936 8,134,716,381 85,432,345,573 -

30 Juni 2007 Rp

44,244,955,119 1,626,585,143 1,698,607,500 8,620,761,749 56,190,909,511 -

Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang usaha tersebut dapat ditagih sehingga tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu. Sebagian piutang perusahaan dijadikan jaminan fasilitas pinjaman bank HSBC yang terdiri dari persediaan dan piutang sejumlah USD 4.000.000 tahun 2008 dan nihil tahun 2007 6. PIUTANG LAIN-LAIN

Piutang Karyawan Piutang Klaim Asuransi Piutang Uang Muka Mould Piutang Lainnya

30 Juni 2008

30 Juni 2007

81,689,451 64,048,349 253,520,500 1,229,976,937 1,629,235,237

47,329,496 57,816,468 2,959,685,418 1,044,984,879 4,109,816,260

Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain tersebut dapat ditagih sehingga tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu

14

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 7. PERSEDIAAN 30 Juni 2008 Rp

30 Juni 2007 Rp

16,190,790,365 8,862,500,841 25,352,494,754 6,758,936,603 6,139,881,138 512,808,375 63,817,412,075

Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku Bahan pembantu dan pembungkus Barang teknik, bahan bakar dan mould Barang dalam perjalanan Jumlah

Sebagian persediaan di atas, milik HPPP sebesar Rp 5.343.815.672 Rp 4.697.386.771 tahun 2007, ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.

14,765,247,676 7,755,471,456 16,520,307,590 3,614,260,474 5,836,870,777 254,076,316 48,746,234,289

tahun

2008

dan

Seluruh persediaan milik Perusahaan dan anak perusahaan telah diasuransikan kepada PT Zurich Insurance Indonesia, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk dan AIU Insurance Company Shanghai Branch untuk tahun 2008 dan PT Zurich Insurance Indonesia, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk dan AIU Insurance Company Shanghai Branch untuk tahun 2007 terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 37.723.121.500 dan Rmb 1.500.000 untuk tahun 2008 dan Rp 41.530.864.174 dan Rmb 1.500.000 untuk tahun 2007. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang dialami Perusahaan dan anak perusahaan. Sebagian persediaan perusahaan dijadikan jaminan fasilitas pinjaman bank HSBC yang terdiri dari persediaan dan piutang sejumlah USD 4.000.000 tahun 2008 dan nihil tahun 2007 8. BIAYA DI BAYAR DIMUKA 30 Juni 2008 Asuransi Sewa Lain-lain

30 Juni 2007

778,017,210 578,383,330 579,235,137

1,068,911,076 1,424,433,334 1,452,352,403

1,935,635,677

3,945,696,813

9. PIUTANG PADA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Merupakan piutang kepada PT Samolin Surya (SS) tahun 1989 yang timbul dari pemberian pinjaman modal kerja dan pembayaran biaya terlebih dahulu. Piutang tersebut tidak dikenakan bunga sejak tahun 2002 serta tanpa jaminan dan tidak ditentukan jadual pengembaliannya (Catatan 32). Rincian Piutang adalah sebagai berikut : 30 Juni 2008 Rp 5,257,835,048 (704,311,811) 4,553,523,237

Piutang PT Samolin Surya Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih

15

Global Reports LLC

30 Juni 2007 Rp 5,257,835,048 (704,311,811) 4,553,523,237

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Perusahaan juga mempunyai penyertaan saham pada SS sejumlah 48% dengan harga perolehan sebesar Rp 360.000.000, yang telah bersaldo nihil karena investasinya telah mengalami akumulasi kerugian di atas biaya perolehannya. Saat ini manajemen Perusahaan (sebagai pemegang saham SS) sedang mempelajari berbagai alternatif yang tepat untuk menyelesaikan piutang SS. Adapun aktiva tetap SS saat ini yang berupa tanah, bangunan, mesin dan kendaraan telah dikuasai oleh Perusahaan. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. 10. AKTIVA TETAP

Biaya perolehan : Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris & peralatan kantor Aktiva dalam penyelesaian Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Aktiva sewa guna usaha Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Akumulasi penyusutan : Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris & peralatan kantor Aktiva sewa guna usaha Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Jumlah Tercatat

1 Januari 08 Rp

Penambahan Rp

16,849,693,313 23,607,740,912 284,967,973,878 3,189,701,988

68,056,001 3,354,391,081 -

28,416,257,090

797,483,516

77,616,982 6,353,020,513

19,350,500 3,572,054,231

5,940,784,514 1,426,236,364 370,829,025,554 -

7,811,335,329 -

12,254,090 -

-

2,742,639,002 -

7,829,180,388 142,309,555,478 2,455,552,124 21,488,748,241

582,320,236 11,866,896,648 135,986,515 1,213,086,129

12,254,090

-

633,412,280 1,731,612 4,585,397

832,183,328 553,348,177 175,468,567,736 195,360,457,818

344,756,538 144,520,230 14,287,566,297 -

12,254,090 -

-

639,729,290 -

12,254,090 -

Reklasifikasi Rp

Translasi Rp

30 Juni 08 Rp

39,000,000 7,519,346,269 13,318,455

2,710,335,229 5,415,013

217,285,806

26,888,761

16,849,693,313 23,714,796,913 298,552,046,457 3,208,435,456 29,445,661,083 2,233,091,696 5,940,784,514 1,426,236,364 381,370,745,795 -

(96,967,482) (7,691,983,048)

-

8,411,500,624 154,809,864,407 2,593,270,252 22,694,165,678 1,176,939,866 697,868,407 190,383,609,234 190,987,136,561

16

Global Reports LLC

Pengurangan Rp

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan 1 Januari 07 Rp Biaya perolehan : Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris & peralatan kantor Aktiva dalam penyelesaian Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Aktiva sewa guna usaha Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Akumulasi penyusutan : Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris & peralatan kantor Aktiva sewa guna usaha Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Jumlah Tercatat

Penambahan Rp

Pengurangan Rp

Reklasifikasi Rp

16,849,693,313 22,040,818,579 269,544,809,142 2,918,225,140

587,936,400 3,222,030,482 645,000,000

9,612,331,799 -

451,161,224 2,373,967,888 (327,613,373)

29,925,243,995

686,288,901

2,834,655,894

24,940,478

525,890,856 2,569,851,132

285,190,409 3,331,366,340

9,161,205,600 1,309,029,046 354,844,766,803

61,435,186 8,819,247,718

12,446,987,693

90,025,289 645,000,000 -

6,716,321,281 121,784,081,094 2,190,590,577 19,335,458,687

542,530,550 11,715,592,605 160,227,696 2,009,548,257

5,307,030,288 1,168,438,144

824,904,743 72,666,001 (125,159,940)

1,906,767,887 473,901,497 152,407,121,023

447,854,922 188,189,089 15,063,943,118

51,688,571 6,527,157,003

(785,848,304) 13,437,500 -

-

(477,544,074) (2,779,937,432)

202,437,645,780

30 Juni 07 Rp

16,849,693,313 23,079,916,203 265,528,475,713 3,235,611,768 27,801,817,480 333,537,191 3,121,280,040 9,312,666,075 1,954,029,046 351,217,026,828

7,258,851,831 129,017,548,154 2,423,484,274 20,051,408,859 1,517,085,933 675,528,086 160,943,907,137 190,273,119,690

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut : 30 Juni 2008 Rp Pemilikan langsung : Biaya pabrikasi Beban usaha Aktiva sewa guna usaha : Beban usaha Biaya pabrikasi Jumlah

30 Juni 2007 Rp

13,228,042,924 570,246,605

13,784,313,543 643,585,564

144,520,230 344,756,538

188,189,089 447,854,922

14,287,566,297

15,063,943,118

Sebagian aktiva tetap perusahaan berupa tanah, bangunan, mesin dan peralatan digunakan sebagai jaminan hutang obligasi (Catatan 18). Aktiva tetap mesin dan peralatan milik HPPP dan SPPP juga digunakan sebagai jaminan hutang bank (Catatan 14). Aktiva tetap sewa guna usaha, digunakan sebagai jaminan untuk hutang sewa guna usaha (Catatan 17). Perusahaan dan LPI (anak perusahaan) memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Pandaan, Tangerang, Cikarang dan Sidoarjo dengan Hak Legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun dan 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2013 dan 2034. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti yang memadai. 17

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan Aktiva tetap Perusahaan dan anak perusahaan (LPI), kecuali tanah telah diasuransikan kepada PT Zurich Insurance Indonesia, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk dan AIU Insurance Company Shanghai Branch untuk tahun 2008 dan PT Zurich Insurance Indonesia, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk dan AIU Insurance Company Shanghai Branch untuk tahun 2007 terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 43.243.698.400, US$ 50.869.276 dan Rmb 90.502.201 untuk tahun 2008 dan Rp 49.986.151.204, US$ 50.362.282 dan Rmb 70.444.882 untuk tahun 2007. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. 11. GOODWILL 30 Juni 2008 Rp Biaya perolehan Akumulasi amortisasi Jumlah tercatat

30 Juni 2007 Rp

11,878,145,205 (8,949,762,955)

11,878,145,205 (8,232,907,417)

2,928,382,249

3,645,237,787

Beban amortisasi adalah sebesar Rp. 266.216.568 tahun 2008 dan Rp 450.638.970 tahun 2007. 12. HUTANG LAIN-LAIN

Deviden Hutang upah,lembur - agen tenaga kerja Pendapatan yang ditangguhkan Lain-lain

30 Juni 2008

30 Juni 2007

477,741,365 299,039,777 1,265,085,344 2,711,245,585 4,753,112,071

477,741,365 278,560,908 1,265,085,344 952,928,085 2,974,315,702

13. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Bunga Hutang upah,lembur Listrik,air,telepon Lain-lain Total

30 Juni 2008

30 Juni 2007

781,658,407 841,464,146 1,902,668,740 4,055,876,816 7,581,668,110

995,731,541 199,383,751 969,248,976 3,124,668,720 5,289,032,988

14. HUTANG BANK 30 Juni 2008 Rp HSBC-Shanghai ( China ) HSBC-Indonesia ICBC ( China )

4,987,785,762 6,754,500,000

Total Hutang Bank

11,742,285,762

18

Global Reports LLC

30 Juni 2007 Rp 8,736,025,306 591,950,000 9,327,975,306

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan Pada tahun 2007, HPPP menerima fasilitas pinjaman dari Industrial and Commercial Bank of China (ICBC) sebesar Rmb 5.000.000 dengan jangka waktu pinjaman satu (1) tahun, yang akan jatuh tempo pada tanggal 29 Agustus 2008. Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rmb 5.000.000 atau ekuivalen Rp 6.754.500.000 dan Rmb 500.000 atau ekuivalen Rp 591.950.000 Saldo pinjaman di HSBC-Shanghai china pada tanggal 30 Juni 2007 sebesar Rmb 7.379.023 atau ekuivalen Rp. 8.736.025.306, yang telah dilunasi pada Desember 2007 Pinjaman tersebut di atas dijamin dengan aktiva tetap mesin dan peralatan milik HPPP dan SPPP (Catatan 10). 15. HUTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 30 Juni 2008 Rp a. Jumlah hutang usaha berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut : Pihak ketiga : Pemasok dalam negeri Pemasok luar negeri Jumlah b. Jumlah hutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut : Rupiah US Dollar Euro Remimbi Yen CHF SFR AUD SGD Jumlah

30 Juni 2007 Rp

36,209,137,008 13,388,943,871

30,982,585,559 11,581,095,112

49,598,080,879

42,563,680,671

24,636,957,903 20,232,716,576 387,923,524 3,637,304,491 438,348,897 101,865,788 162,963,700

20,107,448,507 17,062,179,816 150,514,671 4,763,687,874 4,378,764 259,839,074 3,454,195 212,177,771

49,598,080,879

42,563,680,671

Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku utama dan pembantu, baik dari pemasok dalam maupun luar negeri berkisar 30 sampai 90 hari.

19

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan 16. HUTANG PAJAK 30 Juni 2008 Rp

30 Juni 2007 Rp

Pajak kini (Catatan 28) Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 / 26 Pasal 4 (2) Pasal 29 thn 2001 Pajak pertambahan nilai Lain-Lain

39,887,065

512,393,324

304,012,672 301,747,858 9,841,140 2,724,566,300 2,283,664,769 19,170,541

260,006,340 248,575,004 187,334,173 2,724,566,300 1,839,161,575

Jumlah

5,682,890,344

5,772,036,715

17. HUTANG SEWA GUNA USAHA 30 Juni 2008 Rp a.

b.

Rincian hutang sewa guna usaha berdasarkan jatuh tempo Pembayaran yang jatuh tempo pada tahun : 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Nilai Tunai pembayaran minimum Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun

968,981,779 1,046,072,363 399,586,231 423,717,039 154,857,241 2,993,214,654

30 Juni 2007 Rp

1,100,547,782 1,760,079,630 1,848,836,402

4,709,463,814

(968,981,779)

(1,100,547,782)

Hutang Sewa Guna Usaha Jangka Panjang - Bersih

2,024,232,875

3,608,916,032

Rincian hutang sewa guna usaha berdasarkan lessor : Perusahaan : PT Chandra Sakti Utama PT Tifa Mutual Finance PT UFJ-BRI Finance

1,906,283,364 1,086,931,290 -

2,602,820,368 2,035,322,450 71,320,997

2,993,214,654

4,709,463,814

Jumlah

Manajemen Perusahaan dan anak perusahaan (LPI) menetapkan kebijakan untuk membeli mesin dan perlengkapan, kendaraan dan peralatan dengan menggunakan pembiayaan sewa guna usaha (capital lease) melalui pinjaman sale dan lease back dengan lessor-lessor seperti yang disebutkan diatas. Perjanjian sewa guna usaha tersebut rata-rata berjangka waktu 3 tahun dengan tingkat bunga efektif antara 14%-24% per tahun untuk tahun 2008 dan 14%-24% per tahun untuk tahun 2007. Hutang ini dijamin dengan aktiva sewa guna usaha bersangkutan.

20

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan 18. HUTANG OBLIGASI 30 Juni 2008 Rp Obligasi Seri I, tahun 2004 dalam rupiah Seri A Seri B Obligasi Syari'ah Ijarah Berlina I , Tahun 2004 dalam rupaih Biaya emisi yg setelah diamortisasi

30 Juni 2007 Rp

32,000,000,000

43,000,000,000 32,000,000,000

85,000,000,000 (988,475,894)

85,000,000,000 (1,647,459,823)

Jumlah Bagian yang jatuh tempo satu tahun

116,011,524,106 -

158,352,540,177 (43,000,000,000)

Saldo Akhir

116,011,524,106

115,352,540,177

Pada tahun 2004, Perusahaan telah melakukan penawaran umum “Obligasi Berlina I Tahun 2004 dengan Tingkat Bunga Tetap dan Obligasi Syari’ah Ijarah Berlina I Tahun 2004” dengan jumlah pokok masing-masing sebesar Rp. 75.000.000.000 dan Rp. 85.000.000.000. Dalam rangka penerbitan obligasi ini, Perusahaan telah memperoleh hasil pemeringkatan yaitu A (Single A) dari PT. Kasnic Credit Rating Indonesia sesuai dengan surat NO. 176/KCRI/X/2004 tanggal 18 Oktober 2004. Direktur Bursa Efek Surabaya dalam surat keputusan No. PPPE-41/BES/XI/2004 tanggal 10 Nopember 2004 juncto No. Ad-PPPE-007/BES/XI/2004 tanggal 24 Nopember 2004 telah menyetujui pencatatan obligasi tersebut yang ditawarkan pada tanggal 16 Desember 2004 dengan pokok obligasi sebesar Rp. 160.000.000.000 Obligasi Berlina I Tahun 2004 memiliki jangka waktu 3 (tiga) tahun untuk Obligasi Seri A dan 5 (lima) tahun untuk Obligasi Seri B dengan tingkat bunga tetap masing-masing sebesar 12,625 % dan 13,75 % per tahun. Bunga Obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 15 Maret 2005 sampai dengan tanggal 15 Desember 2007 dan tanggal 15 Desember 2009 untuk Obligasi Seri B.. Obligasi Syari’ah Ijarah Berlina I Tahun 2004 memiliki jangka waktu 5 (lima) tahun dengan cicilan fee ijarah sebesar Rp 2.921.875.000 per triwulan. Cicilan fee ijarah dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 15 Maret 2005 sampai dengan tanggal 15 Desember 2009. PT Bank Permata Tbk (pihak ketiga) bertindak sebagai Wali Amanat dalam penawaran Obligasi ini. Obligasi ini dijamin dengan aktiva yang dimiliki oleh perusahaan berupa tanah, bangunan, mesin dan peralatan atau atau jaminan kebendaan lainnya yang keseluruhannya dengan nilai jaminan tidak kurang dari 100% dari jumlah obligasi yang diterbitkan. Berdasarkan pemeringkatan yang diterbitkan oleh PT Moody’s Indonesia tanggal 28 Mei 2007, peringkat obligasi Perusahaan adalah Baa.3.id (stable outlook). Sehubungan dengan Perjanjian Perwaliamanatan, tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat, Perusahaan diwajibkan tidak melakukan batasan-batasan tertentu antara lain : • • • •

Menjaminkan lebih dari 50% dari nilai aktiva konsolidasi Perusahaan, kecuali kepada pemegang obligasi dalam rangka mempertahankan rasio jaminan. Memberikan jaminan perusahaan (corporate guarantee) kepada pihak lain, kecuali kepada anak perusahaan yang berkaitan dengan kegiatan usaha anak perusahaan untuk kelangsungan usahanya. Melakukan penggabungan atau peleburan usaha atau pengambilalihan dengan perusahaan lain (melebihi 50 % dari jumlah ekuitas Perusahaan) yang berakibat negatif terhadap kelangsungan usaha. Mengajukan permohonan pailit atau permohonan penundaan kewajiban pembayaran hutang (PKPU) kecuali akibat adanya gugatan pailit pihak lain kepada Pengadilan Niaga yang mempunyai kekuatan hukum tetap. 21

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan • • • •

Menjual atau mengalihkan aktiva yang nilainya melebihi 20 % dari seluruh aktiva konsolidasi. Merubah kegiatan usaha Perusahaan dan anak perusahaan. Mengurangi modal dasar dan modal disetor Perusahaan. Memberikan pinjaman atau kredit kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa atau pihak ketiga lainnya yang nilainya melebihi Rp. 10.000.000.000.

19. KEUNTUNGAN / KERUGIAN DITANGGUHKAN ATAS TRANSAKSI SEWA GUNA USAHA 30 Juni 2008 Rp

30 Juni 2007 Rp

Kerugian ditangguhkan Saldo awal Penambahan Amortisasi tahun berjalan

(500,776,429) 57,200,772

(616,688,066) 58,710,866

Saldo Akhir

(443,575,657)

(557,977,201)

Keuntungan ditangguhkan Saldo awal Penambahan Amortisasi tahun berjalan

297,054,696 (16,736,597)

244,618,239 110,745,659 (41,572,604)

Bersih

280,318,099

313,791,294

20. HAK MINORITAS 30 Juni 2008 Rp a. Hak Minoritas Aktiva Bersih Anak Perusahaan LPI BT

20,142,684,198 3,750,000

20,261,423,202 3,750,000

Jumlah

20,146,434,198

20,265,173,202

858,263,929

1,844,882,794

a. Hak Minoritas Laba Bersih Anak Perusahaan - LPI

22

Global Reports LLC

30 Juni 2007 Rp

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan

21. MODAL SAHAM 30 Juni 2008 & 2007 Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham

Jumlah Modal Saham (Rp)

Persentase Pemilikan

PT Dwi Satrya Utama Atmadja Tjiptobiantoro Lisjanto Tjiptobiantoro Masyarakat (kurang dari 5%)

35,482,500 8,850,000 7,251,400 17,416,100

51.42% 12.83% 10.51% 25.24%

17,741,250,000 4,425,000,000 3,625,700,000 8,708,050,000

Jumlah

69,000,000

100,00%

34,500,000,000

Sehubungan dengan diperolehnya persetujuan perubahan anggaran dasar Perusahaan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada tanggal 13 Nopember 2000, mengenai peningkatan modal dasar menjadi Rp. 75.000.000.000 dan pemecahan nilai nominal saham menjadi Rp.250 per saham (Catatan 1a), sampai dengan tanggal 30 Juni 2008 saham Perusahaan masih diperdagangkan dengan nilai nominal Rp.500 per saham dan jumlah saham yang beredar sejak tanggal 1 Januari 2001 sampai dengan 30 Juni 2008 tidak mengalami perubahan. 22. TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan agio saham sehubungan dengan : 30 Juni 2008 & 2007 Pengeluaran 1.750.000 saham melalui penjualan saham Perusahaan pada penawaran umum tahun 1989 Pembagian saham bonus tahun 1998 Bersih

12,075,000,000 11,500,000,000 575,000,000

23. PENJUALAN BERSIH

30 Juni 2008 Rp

30 Juni 2007 Rp

Lokal & Ekspor

217,556,877,718

182,389,739,210

Jumlah

217,556,877,718

182,389,739,210

Jumlah penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing pada tahun 2008 dan 2007 dilakukan dengan PT Unilever Indonesia Tbk. (pihak ketiga) dengan jumlah penjualan masing-masing sebesar : 30 Juni 2008 30 Juni 2007 Rp Rp

PT Unilever Indonesia Tbk.

126,931,784,509

23

Global Reports LLC

97,394,261,159

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan Jumlah penjualan ke bersih ke anak perusahaan (LPI) sebesar Rp. 1.464.270.380 pada tahun 2008, dan sebesar Rp. 148.737.500 pada tahun 2007

24. BEBAN POKOK PENJUALAN 30 Juni 2008 Rp

30 Juni 2007 Rp

Bahan baku yang digunakan Tenaga kerja langsung Biaya pabrikasi

127,484,532,518 10,287,959,033 43,338,166,755

97,440,691,732 7,911,952,489 40,059,168,747

Jumlah Biaya Produksi

181,110,658,307

145,411,812,968

Persediaan barang dalam proses Awal tahun Akhir tahun

7,347,876,197 (8,862,500,841)

7,016,622,251 (7,755,471,456)

Beban Pokok Produksi

179,596,033,663

144,672,963,763

Persediaan barang jadi awal tahun Pembelian barang jadi Persediaan barang jadi akhir tahun

11,951,343,752 804,387,692 (16,190,790,365)

15,183,847,942 3,813,365,768 (14,765,247,676)

Beban Pokok Penjualan

176,160,974,742

148,904,929,797

30 Juni 2008 Rp

30 Juni 2007 Rp

25. BEBAN USAHA Beban Penjualan

Pengiriman Gaji dan tunjangan Penyusutan Lain-lain

3,536,447,637 1,416,854,305 163,371,651 865,636,566

2,789,927,256 1,627,349,046 174,170,024 725,845,009

Jumlah

5,982,310,159

5,317,291,335

24

Global Reports LLC


Beban Umum dan Administrasi 30 Juni 2008 Rp Gaji karyawan dan tunjangan Jasa managemen (Catatan 28a) Perjalanan Telepon, listrik, fax, dan air Profesi Penyusutan Reparasi dan pemeliharaan Biaya umum kantor Asuransi Kendaraan Lain-lain Jumlah

7,671,988,710 1,853,412,000 1,179,309,610 845,090,254 684,519,449 551,395,184 298,086,842 210,865,087 198,024,946 142,739,574 1,680,457,579 15,315,889,234

30 Juni 2007 Rp 5,483,165,377 1,684,920,000 1,086,300,590 933,268,342 845,917,956 657,604,629 300,611,606 229,977,960 142,908,338 46,012,766 1,551,623,345 12,962,310,907

26. PENGHASILAN BUNGA 30 Juni 2008 Rp

30 Juni 2007 Rp

Deposito berjangka, jasa giro, bunga efek

715,933,926

1,949,910,926

Jumlah

715,933,926

1,949,910,926

Akun ini merupakan penghasilan bunga dari deposito berjangka, jasa giro dan efek. 27. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 30 Juni 2008 Rp Bunga bank Bunga Obligasi Bunga sewa guna usaha Provisi dan administrasi bank

371,007,064 8,088,437,500 264,247,124 238,458,613

301,718,771 10,758,124,999 345,764,202 230,179,371

Jumlah

8,962,150,301

11,635,787,343

25

Global Reports LLC

30 Juni 2007 Rp


28. PAJAK PENGHASILAN Manfaat (beban) pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari : 30 Juni 2008 Rp

30 Juni 2007 Rp

Pajak kini Pajak tangguhan

(1,903,957,797) (975,837,919)

(1,523,597,600) (247,224,714)

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak

(2,879,795,716)

(1,770,822,314)

Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut : 30 Juni 2008

30 Juni 2007

Rp

Rp

Laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi

13,643,310,869

9,342,127,136

(7,957,592,118)

(9,019,771,417)

Dikurangi: Laba (rugi) sebelum pajak anak perusahaan yang dikonsolidasi Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan

5,685,718,751

322,355,719

Perbedaan temporer : Perbedaan akuntansi aktiva sewa guna usaha untuk komersial dan fiskal

1,899,892

Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal

(4,838,762)

205,655,442 (266,906,533) (59,351,199)

1,926,859,477 (598,723,190) 1,323,297,525

dan poliklinik

125,356,103

141,675,377

Amortisasi goodwill

266,216,568

450,638,970

Pembayaran imbalan pasca kerja Jumlah Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal : Representasi, kantin, pengobatan, pakaian dinas

Laba penjualan aktiva tetap

700,664,945

Laba efek Kompensasi rugi fiskal tahun lalu Penghasilan jasa giro ,bunga deposito, bunga efek Pendapatan sewa yang telah dipotong pajak penghasilan final Jumlah Laba (rugi) fiskal Perusahaan

26

Global Reports LLC

(597,062,696)

(855,280,839)

(4,789,038,429)

(329,492,419)

(52,852,218)

(1,161,558,373)

(578,986,880)

(592,300,905)

(5,626,367,552) (0)

(1,645,653,244) (0)


Rincian beban dan hutang (piutang) pajak kini adalah sebagai berikut : 30 Juni 2008 Rp

30 Juni 2007 Rp

Beban pajak kini : Perusahaan

-

Anak perusahaan (LPI)

1,537,301,300

Anak perusahaan (HPPP)

1,523,597,600

366,656,497

Jumlah

1,903,957,797

1,523,597,600

- Pasal 22

771,911,881

729,468,653

- Pasal 23

21,777,926

2,843,494

- Pasal 25

15,000,000

20,000,000

808,689,807

752,312,147

1,700,803,902

1,011,204,276

Dikurangi pembayaran pajak dimuka : Pajak penghasilan Perusahaan :

Jumlah Anak perusahaan (LPI) Anak perusahaan (HPPP)

326,769,433

Hutang (Piutang) Pajak Kini : Perusahaan

(808,689,807)

(752,312,147)

Anak perusahaan (LPI)

(163,502,602)

512,393,324

39,887,065 (932,305,344)

(239,918,823)

(3,205,171,454)

(3,708,189,664)

Anak perusahaan (HPPP) Jumlah Hutang (Piutang )pajak tahun lalu : Perusahaan Hasil Restitusi

165,160,500

Koreksi SKPLB tahun pajak 2003

86,841,915

Anak perusahaan HPPP

(157,224,484) (3,110,393,523)

Jumlah

27

Global Reports LLC

(3,708,189,664)

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan Pajak Tangguhan Rincian dari aktiva dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan (LPI) adalah sebagai berikut : Dibebankan

Dibebankan

Dibebankan

ke laporan

ke laporan

ke laporan

Dibebankan ke laporan

1 Januari 2007

laba rugi

30 Juni 2007

1 Januari 2008

laba rugi

30 Juni 2008

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Perusahaan Aktiva pajak tangguhan : Penyisihan piutang ragu-ragu

211,293,543

211,293,543

211,293,543

Imbalan pasca kerja

725,852,108

(179,616,957)

546,235,151

1,208,188,632

(80,071,960)

1,128,116,672

9,053,386,760

(98,847,726)

8,954,539,034

7,396,243,792

(1,436,711,529)

5,959,532,263

Rugi fiskal Kewajiban pajak tangguhan : Sewa guna usaha Penyusutan aktiva tetap Aktiva (Kewajiban) pajak

-

-

211,293,543

(8,189,962,733)

208,747,855

(7,981,214,878)

(7,966,140,023)

569,968

971,847,698

578,057,843

1,549,905,541

2,151,047,633

61,696,633

(7,965,570,055)

2,772,417,376

508,341,015

3,280,758,391

3,000,633,577

(11,228,726,840)

(755,565,729)

(11,984,292,570)

(10,141,587,912)

478,678,970

(9,662,908,942)

(8,456,309,464)

(247,224,714)

(8,703,534,178)

(7,140,954,335)

(975,837,919)

(8,116,792,253)

2,212,744,266

(1,454,516,888)

1,546,116,689

tangguhan - bersih Anak Perusahaan (LPI) Kewajiban pajak tannguhan bersih Kewajiban Pajak Tangguhan bersih

Rincian antara manfaat pajak dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut : 30 Juni 2008 Rp Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Laba (rugi) sebelum pajak anak perusahaan Laba (rugi) sebelum beban pajak perusahaan

13,643,310,869 (7,957,592,118) 5,685,718,751

Tarif pajak : 10 % X Rp 50.000.000 15 % X Rp 50.000.000 30 % X Rp 5.685.718.751 Tahun 2008 30 % X Rp 322.355.719 Tahun 2007 Jumlah Pengaruh pajak atas (beban) penghasilan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal : Representasi, kantin, pengobatan, pakaian dinas dan poliklinik Amortisasi goodwill Penghasilan jasa giro dan bunga deposito, bunga efek Penghasilan laba investasi sementara Pendapatan sewa yang telah dipotong pajak penghasilan final Beban Pajak (manfaat) pajak Perusahaan Beban pajak Anak Perusahaan (LPI) Beban pajak Anak Perusahaan (HPPP) Jumlah Beban (Manfaat) Pajak

28

Global Reports LLC

30 Juni 2007 Rp 9,342,127,136 (9,019,771,417) 322,355,719

1,705,715,625 1,705,715,625

96,706,716 96,706,716

37,606,831 79,864,970 (15,855,665) (179,118,809) (173,696,064) 1,454,516,888

42,502,613 135,191,691 (348,467,512) (256,584,252) (177,690,272) (508,341,015)

1,058,622,330 366,656,497 2,879,795,716

2,279,163,329 1,770,822,314

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan 29. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR

Laba (rugi) bersih (Rp) Jumlah saham rata-rata tertimbang saham yang beredar (lembar) Laba (rugi) bersih per saham dasar (Rp)

30 Juni 2008

30 Juni 2007

Rp

Rp

9,905,251,223

5,726,422,029

69,000,000

69,000,000

144

83

Perusahaan tidak menghitung laba per saham dilusian karena tidak mempunyai transaksi yang memiliki transaksi berpotensi dilusi pada saham biasa. 30. DIVIDEN TUNAI Saldo hutang dividen pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 masing-masing sejumlah Rp 477.741.365 dan Rp 477.741.365 disajikan sebagai bagian dari akun ”Hutang Lain-lain” (catatan 12). 31. IMBALAN PASCA KERJA Perusahaan dan anak perusahaan (LPI) mambukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua karyawan yang memenuhi persyaratan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaaan No. 13/2003. Program ini didanai oleh Perusahaan melalui pembayaran premi asuransi kepada PT Metlife Sejahtera dan / oleh anak perusahaan (LPI) melalui pembayaran premi asuransi kepada PT Asuransi Jiwa Sequis Life masing-masing sejak tanggal 1 Desember 2004. 32. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa • • •

PT.Dwi Satrya Utama adalah salah satu pemegang saham Perusahaan mayoritas. PT Samolin Surya adalah perusahaan asosiasi dimana 48% sahamnya dimiliki oleh Perusahaan. PT.Sinar Wisma, PT TIFA Mutual Finance dan PT Tifa Arum Realty adalah perusahaan yang sebagian pengurusnya sama dengan Perusahaan dan anak perusahaan (LPI).

Transaksi Hubungan Istimewa Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan dan anak perusahaan juga melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yang meliputi antara lain : a. Jasa manjemen yang dibayarkan kepada PT Dwi Satrya Utama, selama tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 1.853.412.000 dan Rp1.684.920.000 yang dicatat sebagai bagian dari biaya umum dan administrasi (Catatan 34a). b.

Perusahaan mempunyai transaksi di luar usaha dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana yang diungkapkan pada Catatan 9.

c.

Perusahaan juga mempunyai transaksi di luar usaha dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana yang diungkapkan pada Catatan 17.

29

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan 33. INFORMASI SEGMEN USAHA Untuk tujuan pelaporan manajemen, saat ini Perusahaan dan anak perusahaan dibagi dalam dua divisi operasi yaitu divisi produksi dan distribusi botol plastik, sikat gigi, dan mould serta divisi produksi dan distribusi laminating tube dan plastik tube. Divisi-divisi tersebut manjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan dan anak perusahaan. Adapun dasar penetepan harga antar segmen di pergunakan harga yang berlaku umum di pasar. a. Penjualan 30 Juni 2008 %

Rp

30 Juni 2007 %

Rp

Botol plastik, sikat gigi dan mould

77.49

178,558,175,049

72.44

136,573,653,784

Laminating tube dan plastik tube

22.51

51,882,262,379

27.56

51,963,394,564

100

230,440,437,428

100

188,537,048,348

Jumlah sebelum eliminasi Eliminasi

(12,883,559,710)

(6,147,309,138)

Jumlah

217,556,877,718

182,389,739,210

b. Hasil Segmen 30 Juni 2008 %

30 Juni 2007 %

Rp


84.15

16,424,595,347

51.58

7,536,770,390


15.85

3,094,121,356

48.42

7,076,135,875

100.00

19,518,716,703

100.00

14,612,906,265

Jumlah sebelum eliminasi Eliminasi

578,986,880

592,300,905

Hasil segmen

20,097,703,583

15,205,207,170

Beban lain-lain

(6,454,392,714)

(5,863,080,034)

Jumlah

13,643,310,869

9,342,127,136

30

Global Reports LLC

Rp

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan c.

Jumlah Aktiva 30 Juni 2008 %

Rp

30 Juni 2007 %

Rp


81.73

456,912,385,735

81.50

457,715,565,865


18.27

102,155,417,638

18.50

103,881,736,967

100.00

559,067,803,373

100.00

561,597,302,832

Jumlah sebelum eliminasi Eliminasi Jumlah

(151,078,459,641)

(143,860,778,242)

407,989,343,732

417,736,524,590

34. IKATAN a. Perusahaan dan anak persahaan (LPI) mengadakan perjanjian jasa manajemen dengan PT Dwi Satrya Utama (DSU), Jakarta, perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa, dimana DSU secara berkala akan memberikan jasa konsultasi manajemen. Perjanjian ini berlaku selama setahun dan dapat diperpanjang atas persetujuan kedua belah pihak. b. Pada tanggal 24 April 2007, anak perusahaan (LPI) mengadakan perjanjian sewa menyewa tanah dan bangunan dengan PT Sinar Wisma (SW), Surabaya, pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Direktur SW adalah Presiden Komisaris anak perusahaan) dimana SW menyetujui untuk membangun gudang untuk penggunaan secara khusus dalam memenuhi kebutuhan anak perusahaan. Perjanjian tersebut berlaku selama 2 (dua) tahun terhitung sejak 1 Maret 2007 sampai dengan tanggal 1 Maret 2009 dan dapat diperbaharui atas persetujuan kedua belah pihak. Atas jasa tersebut, anak perusahaan harus membayar biaya sewa sebesar Rp 1.705.000.000. c.

Pada tanggal 2 Juli 2007, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa ruangan bangunan dengan PT Tifa Arum Realty. Perjanjian tersebut berlaku selama 2 tahun terhitung sejak tanggal 1 April 2007 sampai dengan 31 Maret 2009. Luas ruangan bangunan yang disewakan seluas 275 2 2 m dengan tarif sewa yang berlaku per bulan adalah gedung/ruangan sebesar Rp 50.000 per m , 2 service charge Rp 45.000 per m dengan biaya listrik dan telepon menjadi tanggungan Perusahaan berdasarkan pemakaian.

31

Global Reports LLC

PT BERLINA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan 35. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut : 30 Juni 2008 Mata uang asing Aktiva Kas dan setara kas

30 Juni 2007 Ekuivalen Rp

Mata uang asing

USD Euro Rmb SGD HKD THB USD Rmb SGD

704,495 1,561 8,189,705 529 13,738 384,843 6,021,701 -

6,498,967,665 22,734,377 11,063,472,697 3,586,286 3,777,538 3,550,175,936 8,134,716,381 -

1,138,265 812 4,534,980 521 397 179,654 7,281,664 287,500

10,305,853,491 9,870,770 5,368,962,562 3,078,172 104,054 1,626,585,143 8,620,761,749 1,698,607,500

Piutang lain-lain

Rmb

63,484

85,761,130

82,524

97,699,690

Investasi Sementara Jumlah Aktiva

USD

310,279

2,862,325,520 32,225,517,530

Piutang usaha

Kewajiban Hutang bank Hutang usaha

Hutang lain-lain

27,731,523,131

Rmb USD Euro SGD Rmb JPY CHF SFR

5,000,000 2,193,248 26,638 24,038 2,692,505 5,054,671 11,259

6,754,500,000 20,232,716,576 387,923,524 162,963,700 3,637,304,491 438,348,897 101,865,788

7,879,023 1,884,491 12,374 35,912 4,023,725

9,327,975,306 17,062,179,816 150,514,671 212,177,771 4,763,687,874

512 35,380

4,378,764 259,839,074

USD Rmb

94,157 145,979

868,599,247 197,203,634

90,638

107,306,917

Jumlah Kewajiban

32,781,425,858

Jumlah Aktiva – Bersih

(555,908,327) -

32

Global Reports LLC

Ekuivalen Rp

31,891,514,387 -

(4,159,991,256)


Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, kurs konversi yang digunakan Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut : 30 Juni Mata Uang Asing

2008

USD 1 Euro 1 Rmb 1 SGD 1 HKD 1 THB 1 JPY 1 CHF 1 SFR 1 NT$

9,225 14,563 1,351 6,779 1,183 275 87 9,137 9,048 305

**********

33

Global Reports LLC

2007 9,054 12,164 1,184 5,908 1,158 262 73 8,544 7,344 275

PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents