Platební styk 2. JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D.,

Platební styk 2 JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., vedoucí katedry financí VŠFS, externí odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha

Platební styk 1 Téma – hotovostní operace 1) Právní vymezení hotovostních operací 2) Základy hotovostního platebního styku

Právní vymezení hotovostních operací Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance Emise bankovek a mincí Podle § 12: Česká národní banka má výhradní právo vydávat bankovky a mince, jakož i mince pamětní. Česká národní banka spravuje zásoby bankovek a mincí a organizuje dodávky bankovek a mincí od výrobců v souladu s požadavky peněžního oběhu. Česká národní banka sjednává tisk bankovek a ražbu mincí a dozírá na ochranu a bezpečnost do oběhu nevydaných bankovek a mincí a na úschovu a ničení tiskových desek, razidel a neplatných a vyřazených bankovek a mincí.

Právní vymezení hotovostních operací Zákon č. 136/2011 Sb., o oběhu bankovek a mincí Tuzemská bankovka je bankovka znějící na koruny české, vydaná ČNB, která je platná nebo kterou lze za platnou vyměnit; bankovka znějící na jinou měnu, která je platná nebo kterou lze za platnou vyměnit, je bankovka cizozemská. Tuzemská mince je mince znějící na koruny české, vydaná ČNB, která je platná nebo kterou lze za platnou vyměnit; mince znějící na jinou měnu, která je platná nebo kterou lze za platnou vyměnit, je mince cizozemská. Pamětní mince je tuzemská mince vyrobená z obecných nebo drahých kovů určená ke sběratelským účelům.

Právní vymezení hotovostních operací

Právní vymezení hotovostních operací Ochranné prvky bankovek: • papír; • vodotisk; • ochranná vlákna; • konfety; • ochranný proužek; • barvy; • ochranné prvky vznikající při tisku; • ostatní ochranné prvky;

Právní vymezení hotovostních operací Vodoznak Je zřetelně viditelný, jestliže se na bankovku podíváme proti světlu. Je použit tzv. lokální stupňovitý (tj. kombinace pozitivního - tmavého a negativního - světlého s různými stupni odstínů mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí) vodoznak umístěný ve střední části širokého nepotištěného okraje a tvoří ho vždy portrét osobnosti vyobrazené na bankovce. Při pohledu z lícní strany je stranově obrácený oproti portrétu vytištěn ému.

Právní vymezení hotovostních operací Ochranný okénkový proužek Proužek z umělé metalizované hmoty zapuštěný do papíru, který na lícní straně vystupuje vždy po 5 mm na povrch papíru. Okénka stříbřité barvy jsou dlouhá rovněž 5 mm a je na nich zdola nahoru čitelný negativní Mikrotext označující nominální hodnotu bankovky. Při pohledu na bankovku je vidět pouze vystupující část proužku na lícní straně, při pohledu proti světlu je proužek vidět z obou stran jako souvislá tmavá linka s prosvítajícím Mikrotextem.

Právní vymezení hotovostních operací Ochranná vlákna V papíru zapuštěná okem viditelná vlákna oranžové barvy v délce 6 mm. Nejlépe zřetelná jsou na bílých okrajích bankovky.

Právní vymezení hotovostních operací Soutisková značka Z jedné strany bankovky je viditelná pouze jedna část značky, z druhé strany část zbývající. V průhledu proti světlu je značka vidět celá a její jednotlivé linky na sebe přesně navazují. Soutisková značka je kruhová a na vzorech bankovek z let 1993 až 1996 ji tvoří písmeno "C", ve kterém je vloženo písmeno "S". Počínaje bankovkou 1000 Kč vzoru 1996 tvoří soutiskovou značku písmena "ČR".

Právní vymezení hotovostních operací Skrytý obrazec Stane se viditelným tehdy, sklopíme-li bankovku ve výši očí do vodorovné polohy proti zdroji světla. Tvoří ho vždy číslo označující nominální hodnotu bankovky. Z delší strany bankovky je obrazec pozitivní, tj. tmavý, z kratší strany negativní (světlý). Je umístěn na lícních stranách bankovek v ornamentech na rameni portrétu, popř. nad ním.

Právní vymezení hotovostních operací Opticky proměnlivá barva Tento ochranný prvek je založen na optickém efektu. Segment vytištěný speciální tiskovou barvou mění své zbarvení v závislosti na tom, v jakém úhlu se bankovka sklopí proti dopadajícímu světlu. Barva, kterou vidíme při běžném čelním pohledu na bankovku, se při sklopení bankovky proti světlu změní na barvu zcela jinou, např. zlatá na zelenou.

Právní vymezení hotovostních operací Iridiscentní pruh Tzv. ochranný Iridiscentní pruh (iridiscentní znamená duhově proměnlivý) o šířce cca 20 mm je umístěn na lícní straně blíže pravému okraji bankovky. Při běžném pohledu na bankovku se jeví jako průhledný, slabě okrově zbarvený pruh, při sklopení bankovky proti světlu získává slabý barevný nádech s kovovým odleskem. Na iridiscentním pruhu mohou být negativně (tj. jako světlá) vyznačena čísla označující nominální hodnotu bankovky. Při sklopení bankovky se tato čísla jeví proti lesklému pruhu jako tmavá.

Právní vymezení hotovostních operací Mikrotext Mikrotext je tištěn jak tiskem z hloubky, tak tiskem z plochy. Jeho umístění u jednotlivých´bankovek je individuální, na lícní straně bývá ve velkém hodnotovém čísle, v podtisku textů na levé straně, kolem portrétu apod. Na všech bankovkách je vždy na lícní straně v pruhu základní barvy vybíhajícím do pravého bílého okraje skryt Mikrotext číselně označující hodnotu bankovky (s výjimkou 50 Kč vzoru 1993, kde se Mikrotext skládá z písmen "A"), na rubové straně rovněž v pruhu základní barvy u pravého okraje je skryt Mikrotext slovně nebo číselně označující hodnotu bankovky.

Právní vymezení hotovostních operací Opotřebovaná bankovka oběhem je celá a celistvá tuzemská bankovka, která je odřená, zašpiněná nebo pomačkaná. Nestandardně poškozená bankovka je tuzemská bankovka, jejíž obrazec je nečitelný, deformovaný nebo proděravělý, tuzemská bankovka ohořelá nebo zetlelá, tuzemská bankovka, která je popsaná, pomalovaná, přetištěná, potištěná, obarvená, odbarvená, poškozená biologickým nebo jiným materiálem, nejde-li o nepatrná poškození nebránící dalšímu oběhu, a tuzemská bankovka poškozená nástražným zařízením na ochranu proti krádeži a tuzemská bankovka skládající se z více než 2 částí,

Právní vymezení hotovostních operací Běžně poškozená je tuzemská bankovka, která je poškozena jinak než nestandardně. Pokladní operací rozumíme přijetí vkladu tuzemských bankovek nebo tuzemských mincí na účet vedený úvěrovou institucí nebo výplata tuzemských bankovek nebo tuzemských mincí z tohoto účtu, prováděné v místě k tomu určeném zaměstnanci úvěrové instituce nebo osobami jednajícími jménem nebo na účet úvěrové instituce. Pokladní operace je považována za platební službu ve smyslu zvláštního právního předpisu.

Právní vymezení hotovostních operací Každý je povinen přijmout tuzemské bankovky a mince bez omezení, ledaže je oprávněn jejich příjem odmítnout. ČNB a úvěrová instituce provádějící pokladní operace vyměňují: a) tuzemské bankovky a mince za tuzemské bankovky a mince jiných nominálních hodnot, b) tuzemské bankovky a mince opotřebované oběhem a tuzemské bankovky a mince běžně poškozené za tuzemské bankovky a mince vhodné pro další oběh, c) tuzemské bankovky a mince prohlášené ČNB za neplatné za platné tuzemské bankovky a mince po dobu stanovenou na základě zákona upravujícího činnost a postavení ČNB a d) pamětní mince za tuzemské bankovky nebo tuzemské mince, které nejsou pamětními mincemi.

Právní vymezení hotovostních operací Dále zákon stanoví podmínky pro příjem a výměnu poškozených bankovek a mincí ze strany ČNB a úvěrových institucí. Dále zákon ukládá povinnost všem právnickým osobám, aby do oběhu nedávaly zpět bankovky pro oběh nevhodné. Fyzické osoby se to netýká (až na osobu směnárníka). Každý může odmítnout přijetí bankovek nebo mincí, u kterých existuje důvodné podezření, že jsou padělané nebo pozměněné.

Základy hotovostního platebního styku

Základy pokladní služby: - organizace pokladní služby, dotace a odvody; - postupy při výplatě a příjmu peněz; pokladní uzávěra; - zpracování peněz, inventarizace; - ATM;

Základy hotovostního platebního styku Pokladna je speciálně upravené místo, které umožňuje bezpečnou manipulaci s penězi, tj. Jejich přijímání, vyplácení a přechodnou úschovu. Pokladník je pracovník banky, který provádí pokladní operace. Zřízení pokladen pro: • pro tuzemský korunový styk; • valutový styk; • peněžní automaty;

Základy hotovostního platebního styku Pokladník – zaměstnanec: • nesmí být mladší 18-ti let; • je svéprávný; • pozor na příbuzenské vztahy k nejbližšímu nadřízenému; • musí znát vnitřní předpisy banky; • musí být zapracován do pokladní činnosti; Pokladník má uzavřenu dohodu o hmotné zodpovědnosti ve smyslu zákoníku práce.

Základy hotovostního platebního styku Organizace pokladní činnosti • sloučená likvidační a pokladní činnost; • pokladní činnost bez likvidace; • kombinace obou dle rozhodnutí manažera pobočky; Limity • pokladní limit; • pohotové bankovky; • limit pokladního zůstatku (vč. nulového). Limity mají vazbu na pojištění pokladního a uschovacího místa.

Základy hotovostního platebního styku Dotace a odvody hotovostí: • v příslušné pobočce ČNB; • v jiné pobočce téže banky; • v rámci téže pobočky. U valut: • v hlavní valutové pokladně banky; • mezi pobočkami; • u partnerské banky v zahraničí; • v rámci téže pobočky mezi pokladními místy.


Zásady při výplatě peněz: • ověření identifikace klienta při výplatě, příp. i při vkladu; • předem připravit příslušnou hotovost ve shodě s pokladním dokladem; • kontrola číselného údaje se slovním na dokladu; • přepočítání před klientem; • kopie pokladního dokladu vždy až po operaci.


Zásady při příjmu peněz: • přepočítání hotovosti před klientem podle nominálních hodnot, zjištění pravosti, celistvosti; • pozor na následné změny vložených částek – neakceptovat; vždy transakci ukončit; • pokladní doklad vydat klientovi až po ukončení celé operace;

Základy hotovostního platebního styku Zpracování, balení a adjustace peněz: • balíček (100 ks bankovek stejné hodnoty); (páska s razítkem, počet ks, celková suma, datum, podpis pokladníka); • svazek (10 balíčků); páskování či zatavení do fólie; • tzv. špičky, tj. bankovky, které nedosahují počtu balíčku; ukládají se volně pod pásku s označením počtu ks; • pokladní rozdíly;


Kontrola pokladního provozu, inventarizace • přehlídky pokladní hotovosti; • inventarizace pokladní hotovosti; • kontrolní inventura pokladní hotovosti; • předávací inventura pokladní hotovosti. Významná role klíčníka.

Základy hotovostního platebního styku Činnost počítárny peněz: • přejímá ke zpracování a zpracovává – – – – –

odvody peněz a jiných hodnot z pokladen; odvody peněz z nočního trezoru; odvody do ČNB a přehlíží dotace z ČNB; odvody z poboček a dotace pro pobočky; peníze a jiné hodnoty od klíčníků;

• předává zpracované peníze a jiné hodnoty klíčníkům – k uložení do úschovných objektů.

Základy hotovostního platebního styku Započítávání papírových peněz: • zjištění správného počtu papírových peněz příslušné hodnoty a vzoru, platnosti a pravosti; • třídění na = upotřebitelné; = neupotřebitelné (poškozené bankovky, a to jak běžně, tak nestandardně, ale i opotřebované); = necelé (nestandardně poškozené); = neplatné nebo podezřelé z padělání;


Přepočítávání papírových peněz: • ruční přepočet = listováním; = přehýbáním; = vějířováním; • strojový přepočet;


Kontrola papírových peněz: • strojovým vázáním; • ručním vázáním s plombováním; • ručním vázáním bez plombování; • balením do fólie (zatavováním);

Základy hotovostního platebního styku Peněžní automaty (ATM): • dotace peněžních automatů = výměna kazet pobočkové ATM

= přímá dotace = dotace mimopobočkových ATM bezpečnostní agenturou; • pokladní uzávěra ATM; • účetní uzávěra ATM.

Platební styk 2. JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D.,

Recommend Documents