Persoonlijk Financieel Overzicht
07 juni
2012
In dit rapport geven we u inzicht in uw persoonlijke financiële situatie op dit moment. Dit rapport is een overzicht en geen financieel advies. We hebben de informatie verwerkt die wij van u beschikbaar hebben.
V. Klant mevrouw P. Klant
_
Inhoudsopgave Inleiding .................................................................................................................................................................. 1 Uw huishouden ..................................................................................................................................................... 2 Uw kennis, ervaring en uw risicobereidheid ................................................................................................ 2 Hoe ziet uw financiële situatie er op dit moment uit? .................................................................................... 3 Wat zijn uw inkomsten en uitgaven in 2015? .............................................................................................. 3 Wat zijn uw bezittingen en schulden? .......................................................................................................... 5 Wat zijn uw huidige woonlasten? ................................................................................................................. 8 Wat zijn uw inkomsten en uitgaven als u met pensioen gaat? ................................................................. 9 Ontwikkeling van uw resterend budget in de tijd ..................................................................................... 11 Wat als u komt te overlijden? ........................................................................................................................... 12 Wat als uw partner komt te overlijden? ......................................................................................................... 14 Wat als u arbeidsongeschikt wordt? ............................................................................................................... 16 Wat als u meer of minder arbeidsongeschikt bent? ................................................................................ 17 Wat als u werkloos wordt? ............................................................................................................................... 18 BIJLAGEN .............................................................................................................................................................. 20 Inventarisatiegegevens ................................................................................................................................. 20 Personen ...................................................................................................................................................... 20 Werk ............................................................................................................................................................. 21 Pensioen ....................................................................................................................................................... 22 Overig inkomen ............................................................................................................................................ 23 Onroerende zaak .......................................................................................................................................... 24 Financieel product ....................................................................................................................................... 25 Verzekeringen .............................................................................................................................................. 27 Uitgaven ....................................................................................................................................................... 28 Schulden ....................................................................................................................................................... 29
Cijferoverzicht inkomen en vermogen ............................................................................................................ 30 Detailoverzicht per jaar ..................................................................................................................................... 31 Ondertekening .................................................................................................................................................... 32 Fiscaal/Sociale woordenlijst .............................................................................................................................. 33
_
Inleiding In dit rapport geven we u inzicht in uw persoonlijke financiële situatie. We hebben dit rapport zorgvuldig samengesteld, om er voor te zorgen dat u een duidelijk en begrijpelijk overzicht heeft. Dit rapport is een overzicht en geen financieel advies, hierin is de informatie verwerkt die wij van u beschikbaar hebben. Als u vragen heeft of in dit rapport gegevens ziet die onjuist zijn, vragen we u contact met ons op te nemen. Hier is een persoonlijke toelichting op uw Persoonlijk Financieel Overzicht. Hierin staan algemene standaardscenario's.
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
1
_
Uw huishouden Uw huishouden bestaat uit de volgende personen:
Voorbeeld Klant
mevrouw Partner Klant
Geboortedatum:
15-5-1970 (42)
Geboortedatum:
24-7-1975 (36)
Geslacht:
Man
Geslacht:
Vrouw
Burgerlijke staat:
Getrouwd
Burgerlijke staat:
Getrouwd
E-mail adres:
[email protected] _
_ _
Mevrouw Dochter Klant Geboortedatum:
2-1-2003 (9)
Geslacht:
Vrouw
Uw kennis, ervaring en uw risicobereidheid Bij advisering houden wij rekening met de kennis die u heeft van financiële zaken en uw ervaring met financiële producten. Door rekening te houden met uw risicobereidheid kunnen onverwachte en ongewenste situaties worden voorkomen. Uw unieke eigenschappen op deze gebieden worden samengevat in een Klantprofiel. U heeft hiervoor een aantal vragen beantwoord. De afweging voor het nemen van risico bij sparen en beleggen hangt af van het doel waarvoor u spaart en het aantal jaren dat u de tijd heeft om te sparen. Op basis van uw karakter kan wel een inschatting worden gemaakt van uw voorkeur voor het al dan niet nemen van risico. Die inschatting noemen we een indicatief risicoprofiel. Uw indicatieve risicoprofiel is: Geen risico
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
2
_
Hoe ziet uw financiële situatie er op dit moment uit? In dit onderdeel van het rapport laten we u zien hoe uw huidige financiële situatie er uit ziet.
Wat zijn uw inkomsten en uitgaven in 2015? Hieronder ziet u waar uw jaarlijkse inkomen uit bestaat in 2015. Dit is uw bruto inkomen, wat betekent dat u over een deel hiervan nog belasting moet betalen. Soort inkomen Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract bijzondere subsidieregeling de baan Voorbeeld Klant Deposito Deposito - Ontvangen rente Deposito (2) - Ontvangen rente Kinderbijslag Spaarrekening - Ontvangen rente Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering Werk Voorbeeld Klant Totaal bruto jaarinkomen
Bedrag € 51,80 € 2.500,00 € 80.000,00 € 600,00 € 1.074,26 € 200,00 € 1.037,15 € 53,75 € 3.554,54 € 25.440,00 € 114.511,50
Uw gemiddeld bruto maandinkomen in 2015 is € 9.542,63 Van uw bruto inkomen betaalt u uw uitgaven. Deze uitgaven bestaan uit belasting, vaste lasten, en overige uitgaven. Uw uitgaven in 2015 zijn: Soort uitgave Aflossingsvrije hypotheek - Betaalde rente Aflossingsvrije hypotheek (2) - Betaalde rente Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Inkomstenbelasting Spaar-/beleggingsverzekering Spaarrekening - Ontvangen rente Totaal jaaruitgaven
Bedrag € 17.160,00 € 300,00 € 51,80 € 3.554,54 € 35.761,03 € 1.200,00 € 53,75 € 58.081,13
Uw gemiddelde uitgaven per maand in 2015 zijn € 4.840,09
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
3
_
Het bedrag dat overblijft als uw uitgaven en kosten voor levensonderhoud zijn betaald, noemen we het resterend budget. Totaal bruto jaarinkomen Totaal jaaruitgaven Levensonderhoud Totaal resterend budget per jaar
€ 114.511,50 € 58.081,13 € 9.600,00 € 46.830,37
In dit scenario is uw resterend budget per maand in 2015 € 3.902,53
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
4
_
Wat zijn uw bezittingen en schulden? Hieronder ziet u uw huidige bezittingen en schulden. Samen vormen die uw totale vermogen (bezittingen – schulden). Bezittingen Beleggingsportefeuille Beleggingsfonds Hoog Beleggingsportefeuille Beleggingsfonds medium Beleggingsportefeuille Deposito (2) Deposito Onroerende zaak Spaar-/beleggingsverzekering Spaarrekening Totaal
Schulden € 5.646,33 Aflossingsvrije hypotheek Aflossing € 2.524,95 Aflossingsvrije hypotheek (2) - Aflossing € 5.000,00 € 17.600,00 € 350.000,00 € 5.839,92 € 2.203,91 € 388.815,11 Totaal
€ 330.000,00 € 10.000,00
€ 340.000,00
Uw totale vermogen in 2015 is € 48.815,11 Als uw omstandigheden niet wijzigen, ontwikkelt uw vermogen zich in de toekomst als volgt:
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
5
_
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
6
_
U heeft mij nog niet alle informatie gegeven.
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
7
_
Wat zijn uw huidige woonlasten? Voor de meeste mensen zijn uitgaven aan huur of hypotheek de grootste vaste lasten. Het is belangrijk dat uw woonlasten passen bij uw inkomen. Er bestaat daarom een gedragscode voor aanbieders van hypotheken. In die gedragscode zijn regels vastgelegd over de maximale hoogte van uw maandlasten ten opzichte van uw inkomen. Ook de maximale hoogte van de schuld is in de gedragscode vastgelegd. Op basis van uw inkomen, bezittingen en gedragscode zijn uw maximale woonlasten per maand € 3.427,90 Uw woonlasten per maand in 2015 zijn € 1.438,33 U heeft dus lagere maandlasten dan de norm. Het verschil is € 1.989,56 Hieronder ziet u de betaalbaarheidgrafiek die u in rood het verloop van de maandelijkse woonlasten (bruto) toont in de loop der jaren. De grijze lijn geeft aan welke woonlasten maximaal nog verantwoord zouden zijn. Zitten uw woonlasten onder de lijn, dan zijn uw woonlasten verantwoord. Komen uw woonlasten boven de lijn uit, dan zou u in dat jaar een onverantwoord hoge woonlast kunnen hebben.
Op basis van uw inkomen, bezittingen en gedragscode is de maximale hoogte van uw woningschuld € 607.112,66 Uw woningschuld in 2015 is € 340.000,00 U heeft dus een lagere woningschuld dan de norm. Het verschil is € 267.112,66
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
8
_
Wat zijn uw inkomsten en uitgaven als u met pensioen gaat? Een van de gebeurtenissen met een grote invloed op uw financiële situatie is uw pensionering. Uw financiële situatie tijdens uw pensioen lichten we hieronder toe. We gaan er vooralsnog van uit dat u met pensioen gaat als u 65 bent. Hieronder ziet u waar het jaarlijkse inkomen van uw huishouden uit bestaat als u 66 bent. Dit is uw bruto inkomen, wat betekent dat u over een deel hiervan nog belasting moet betalen. Soort inkomen AOW Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract bijzondere subsidieregeling Deposito Deposito - Ontvangen rente Deposito (2) - Ontvangen rente Premie-overeenkomst - Pensioen uitkering premievrije opbouw vorige werkgever - Pensioen uitkering Spaarrekening - Ontvangen rente Totaal bruto jaarinkomen
Bedrag € 9.547,08 € 316,44 € 2.500,00 € 600,00 € 318,25 € 200,00 € 27.023,21 € 39.125,00 € 90,28 € 79.720,27
Uw gemiddeld bruto maandinkomen in 2036 is € 6.643,36 Van uw bruto inkomen betaalt u uw uitgaven. Deze uitgaven bestaan uit belasting, vaste lasten en overige uitgaven. Uw uitgaven als u 66 bent, zijn: Soort uitgave Aflossingsvrije hypotheek - Betaalde rente Aflossingsvrije hypotheek (2) - Betaalde rente Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Inkomstenbelasting Spaar-/beleggingsverzekering Spaarrekening - Ontvangen rente Totaal jaaruitgaven
Bedrag € 17.160,00 € 300,00 € 316,44 € 2.703,69 € 25.023,41 € 1.200,00 € 90,28 € 46.793,83
Uw gemiddelde uitgaven per maand in 2036 zijn € 3.899,49
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
9
_
Het bedrag dat overblijft als al deze lasten, belasting en kosten van levensonderhoud zijn betaald noemen we het resterend budget. Totaal bruto jaarinkomen Totaal jaaruitgaven Levensonderhoud Totaal resterend budget per jaar
€ 79.720,27 € 46.793,83 € 9.600,00 € 23.326,44
Uw gemiddeld resterend budget per maand in 2036 als u 66 bent, is € 1.943,87
Uw gemiddeld resterend budget per maand in 2015 is € 3.902,53
U heeft in uw pensioenperiode dus een lager resterend budget. Het verschil is € 1.958,66
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
10
_
Ontwikkeling van uw resterend budget in de tijd Hiervoor hebben we uw resterend budget uitgewerkt voor de jaren 2015 en 2036, als u 66 bent. Uw resterend budget kan echter elk jaar wijzigen. Dat kan vele oorzaken hebben, zoals bijvoorbeeld wijzigingen in belastingwetgeving of sociale voorzieningen. Het is niet mogelijk om alle wijzigingen in uw inkomen te voorspellen. Het is wel mogelijk om het wijzigen van uw inkomen door het bereiken van een bepaalde leeftijd of het opbouwen van een bepaald vermogen in te schatten. We doen dat op basis van de nu geldende wetgeving. Hieronder ziet u in een grafiek weergegeven hoe wij verwachten dat uw resterend budget zal ontwikkelen:
Uw toelichting op de grafiek resterend budget - door u zelf geschreven - staat hier vermeld.
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
11
_
Wat als u komt te overlijden? Hieronder ziet u waar het jaarlijkse inkomen van uw huishouden uit bestaat in 2023 als u onverhoopt komt te overlijden per 1 januari 2013. Dit is het bruto inkomen van uw nabestaanden, wat betekent dat zij over een deel hiervan nog belasting moet betalen. Soort inkomen Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract Deposito Deposito - Ontvangen rente Deposito (2) - Ontvangen rente Spaarrekening - Ontvangen rente Zorgtoeslag partner Totaal bruto jaarinkomen
Bedrag € 103,22 € 600,00 € 786,26 € 200,00 € 65,49 € 828,00 € 2.582,97
Uw gemiddeld bruto maandinkomen in 2023 is € 215,25 Van uw bruto inkomen betaalt u uw uitgaven. Deze uitgaven bestaan uit belasting, vaste lasten, en overige uitgaven. Uw uitgaven in 2023 zijn: Soort uitgave Aflossingsvrije hypotheek - Betaalde rente Aflossingsvrije hypotheek (2) - Betaalde rente Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract Spaarrekening - Ontvangen rente Totaal jaaruitgaven
Bedrag € 17.160,00 € 300,00 € 103,22 € 65,49 € 17.628,71
Uw gemiddelde uitgaven per maand in 2023 zijn € 1.469,06 Het bedrag dat overblijft als al deze lasten, belasting en kosten van levensonderhoud zijn betaald noemen we het resterend budget. Totaal bruto jaarinkomen Totaal jaaruitgaven Levensonderhoud Totaal resterend budget per jaar
€ 2.582,97 € 17.628,71 € 9.600,00 € -24.645,75
In dit scenario is uw resterend budget per maand in 2023 € -2.053,81 In het scenario langleven is uw gemiddeld resterend budget in 2023 per maand € 3.696,03
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
12
_
Het huishouden heeft in deze situatie dus een lager resterend budget. Het verschil is € 5.749,84 Let op: Hierboven staat het resterend budget van uw nabestaanden weergegeven voor 2023. Uw resterend budget kan echter wijzigen. Hiernaast ziet u in een grafiek weergegeven hoe wij verwachten dat het resterend budget zal ontwikkelen.
Een persoonlijk geschreven toelichting op de situatie bij overlijden...
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
13
_
Wat als uw partner komt te overlijden? Hieronder ziet u waar het jaarlijkse inkomen van uw huishouden uit bestaat in 2013 als uw partner onverhoopt komt te overlijden per 1 januari 2013. Dit is uw bruto inkomen, wat betekent dat u over een deel hiervan nog belasting moet betalen. Soort inkomen ANW uitkering Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract bijzondere subsidieregeling de baan Voorbeeld Klant Deposito Deposito - Ontvangen rente Deposito (2) - Ontvangen rente Kinderbijslag Spaarrekening - Ontvangen rente Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering Werk Voorbeeld Klant Totaal bruto jaarinkomen
Bedrag € 3.486,84 € 43,60 € 2.500,00 € 80.000,00 € 600,00 € 1.146,26 € 200,00 € 915,92 € 51,16 € 3.554,54 € 25.440,00 € 117.938,32
Uw gemiddeld bruto maandinkomen in 2013 is € 9.828,19 Van uw bruto inkomen betaalt u uw uitgaven. Deze uitgaven bestaan uit belasting, vaste lasten, en overige uitgaven. Uw uitgaven in 2013 zijn: Soort uitgave Aflossingsvrije hypotheek - Betaalde rente Aflossingsvrije hypotheek (2) - Betaalde rente Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Inkomstenbelasting Spaar-/beleggingsverzekering Spaarrekening - Ontvangen rente Totaal jaaruitgaven
Bedrag € 17.160,00 € 300,00 € 43,60 € 3.554,54 € 35.037,12 € 1.200,00 € 51,16 € 57.346,43
Uw gemiddelde uitgaven per maand in 2013 zijn € 4.778,87 Het bedrag dat overblijft als al deze lasten, belasting en kosten van levensonderhoud zijn betaald noemen we het resterend budget. Totaal bruto jaarinkomen Totaal jaaruitgaven Levensonderhoud Totaal resterend budget per jaar
€ 117.938,32 € 57.346,43 € 9.600,00 € 50.991,89
In dit scenario is uw resterend budget per maand in 2013 € 4.249,32 In het scenario langleven is uw gemiddeld resterend budget in 2013 per maand € 3.921,02 Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
14
_
Het huishouden heeft in deze situatie dus een hoger resterend budget. Het verschil is € 328,31 Let op: Hierboven staat het resterend budget van uw nabestaanden weergegeven voor 2013. Uw resterend budget kan echter wijzigen. Hiernaast ziet u in een grafiek weergegeven hoe wij verwachten dat het resterend budget zal ontwikkelen.
Een persoonlijke toelichting op de situatie bij overlijden van de partner...
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
15
_
Wat als u arbeidsongeschikt wordt? Hieronder ziet u waar het jaarlijkse inkomen van uw huishouden uit bestaat in 2021 als u arbeidsongeschikt zou raken per 1 januari 2013. Dit is uw bruto inkomen, wat betekent dat u over een deel hiervan nog belasting moet betalen. We gaan er hierbij van uit dat u voor 50% arbeidsongeschikt bent en dat u voor 50% in staat bent om salaris dat u eventueel zou kunnen verdienen uit werk, ook daadwerkelijk te verdienen. Soort inkomen Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract bijzondere subsidieregeling de baan Voorbeeld Klant Deposito Deposito - Ontvangen rente Deposito (2) - Ontvangen rente Kinderbijslag Spaarrekening - Ontvangen rente Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering Werk Voorbeeld Klant WGA loonaanvullingsuitkering WGA loonaanvullingsuitkering Zorgtoeslag Totaal bruto jaarinkomen
Bedrag € 86,88 € 2.500,00 € 20.000,00 € 600,00 € 858,26 € 200,00 € 269,39 € 62,34 € 3.554,54 € 6.360,00 € 17.522,76 € 8.904,00 € 94,81 € 61.012,97
Uw gemiddeld bruto maandinkomen in 2021 is € 5.084,41 Van uw bruto inkomen betaalt u uw uitgaven. Deze uitgaven bestaan uit belasting, vaste lasten, en overige uitgaven. Uw uitgaven in 2021 zijn: Soort uitgave Aflossingsvrije hypotheek - Betaalde rente Aflossingsvrije hypotheek (2) - Betaalde rente Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Inkomstenbelasting Spaar-/beleggingsverzekering Spaarrekening - Ontvangen rente Totaal jaaruitgaven
Bedrag € 17.160,00 € 300,00 € 86,88 € 3.554,54 € 10.877,91 € 1.200,00 € 62,34 € 33.241,67
Uw gemiddelde uitgaven per maand in 2021 zijn € 2.770,14 Het bedrag dat overblijft als al deze lasten, belasting en kosten van levensonderhoud zijn betaald noemen we het resterend budget. Totaal bruto jaarinkomen Totaal jaaruitgaven Levensonderhoud Totaal resterend budget per jaar Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
€ 61.012,97 € 33.241,67 € 9.600,00 € 18.171,30 16
_
In dit scenario is uw resterend budget per maand in 2021 € 1.514,28 In het scenario langleven is uw gemiddeld resterend budget in 2021 per maand € 3.750,25 Het huishouden heeft in deze situatie dus een lager resterend budget. Het verschil is € 2.235,98 Let op: Hierboven staat het resterend budget weergegeven voor 2021. Uw resterend budget blijft echter niet de hele periode van arbeidsongeschiktheid gelijk. Dit komt doordat de sociale voorziening bij arbeidsongeschiktheid verschillende fases heeft. Hiernaast ziet u in een grafiek weergegeven hoe wij verwachten dat uw resterend budget zal ontwikkelen.
Een toelichting op de situatie bij Arbeidsongeschiktheid...
Wat als u meer of minder arbeidsongeschikt bent? De wet- en regelgeving bij arbeidsongeschiktheid is heel uitgebreid. Er zijn veel verschillende vormen van uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Uw inkomen bij arbeidsongeschiktheid is sterk afhankelijk van hoe ernstig u arbeidsongeschikt bent en van hoeveel inkomen u zelf nog uit werk kunt verdienen. Uw inkomen per maand in het voorbeeld hierboven is dan ook niet uw inkomen in ieder geval van mate van arbeidsongeschiktheid. Bij volledige arbeidsongeschiktheid (80% arbeidsongeschikt of meer), een situatie waarin u dus helemaal niet meer kunt werken, is uw resterend budget hoger dan in het geval dat u 35 % arbeidsongeschikt bent en het u niet lukt zelf geld te verdienen uit werk. Meer uitleg over de regels rond arbeidsongeschiktheid vindt u in de woordenlijst bij dit rapport.
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
17
_
Wat als u werkloos wordt? Hieronder kunt u zien waar het jaarlijkse inkomen van uw huishouden uit bestaat in 2021 als u helaas door omstandigheden werkloos zou worden per 1 januari 2013. Dit is uw bruto inkomen, wat betekent dat u over een deel hiervan nog belasting moet betalen. Soort inkomen Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract bijzondere subsidieregeling Deposito Deposito - Ontvangen rente Deposito (2) - Ontvangen rente Kinderbijslag Kindgebonden budget Spaarrekening - Ontvangen rente Zorgtoeslag Totaal bruto jaarinkomen
Bedrag € 86,88 € 2.500,00 € 600,00 € 858,26 € 200,00 € 269,39 € 109,42 € 62,34 € 1.740,00 € 6.426,28
Uw gemiddeld bruto maandinkomen in 2021 is € 535,52 Van uw bruto inkomen betaalt u uw uitgaven. Deze uitgaven bestaan uit belasting, vaste lasten, en overige uitgaven. Uw uitgaven in 2021 zijn: Soort uitgave Aflossingsvrije hypotheek - Betaalde rente Aflossingsvrije hypotheek (2) - Betaalde rente Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract Spaar-/beleggingsverzekering Spaarrekening - Ontvangen rente Totaal jaaruitgaven
Bedrag € 17.160,00 € 300,00 € 86,88 € 1.200,00 € 62,34 € 18.809,21
Uw gemiddelde uitgaven per maand in 2021 zijn € 1.567,43 Het bedrag dat overblijft als uw uitgaven en kosten voor levensonderhoud zijn betaald, noemen we het resterend budget. Totaal bruto jaarinkomen Totaal jaaruitgaven Levensonderhoud Totaal resterend budget per jaar
€ 6.426,28 € 18.809,21 € 9.600,00 € -21.982,94
In dit scenario is uw resterend budget per maand in 2021 € -1.831,91 In het scenario langleven is uw gemiddeld resterend budget in 2021 per maand € 3.750,25
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
18
_
Het huishouden heeft in deze situatie dus een lager resterend budget. Het verschil is € 5.582,16
Let op: Hierboven staat het resterend budget weergegeven voor 2021. Uw resterend budget blijft echter niet de hele periode van werkloosheid gelijk. Dit komt doordat de sociale voorziening bij werkloosheid verschillende fases heeft. Hiernaast ziet u in een grafiek weergegeven hoe wij verwachten dat uw resterend budget zal ontwikkelen.
Een toelichting op de situatie bij werkloosheid...
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
19
_
BIJLAGEN Inventarisatiegegevens Personen Naam: Geboortedatum: Pensioen datum: Geslacht: E-mail adres: Burgerlijke staat: Land: Opleidingsniveau: Beleggingsrisicoprofiel: Jaarruimte Verwachte leeftijd: Kortingsjaren AOW: vrije tekst; u heeft een DVD van mij ontvangen.
Voorbeeld Klant 15-5-1970 1-5-2035 Man
[email protected] Getrouwd Netherlands Geen Geen risico € 3.339,00 85 0
Naam: Geboortedatum: Pensioen datum: Geslacht: Land: Opleidingsniveau: Beleggingsrisicoprofiel: Jaarruimte Verwachte leeftijd: Kortingsjaren AOW: U bent heel eigenwijs.
mevrouw Partner Klant 24-7-1975 1-7-2040 Vrouw Netherlands Geen Geen risico € 0,00 85 0
Naam: Geboortedatum: Geslacht: Land: Opleidingsniveau:
Mevrouw Dochter Klant 2-1-2003 Vrouw Netherlands Geen
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
20
_
Werk Omschrijving: Kaarthouder: Fulltime of parttime: Werkgever: Datum in dienst: Datum uit dienst: Bruto jaarsalaris: Jaarlijkse onkostenvergoeding:
De Baan Voorbeeld Klant Voorbeeld Klant Fulltime De Baas 1-1-2011 1-5-2035 € 80.000,00 € 0,00
Omschrijving: Werk Voorbeeld Klant Kaarthouder: Voorbeeld Klant Fulltime of parttime: Fulltime Werkgever: Shell Datum in dienst: 1-1-2011 Datum uit dienst: 1-5-2035 Bruto jaarsalaris: € 25.440,00 Jaarlijkse onkostenvergoeding: € 0,00 mevrouw is erg tevreden met haar huidige baan en verwacht daar nooit weg te gaan.
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
21
_
Pensioen Omschrijving: Kaarthouder: Pensioendatum: Uitkering: Frequentie: Jaarlijkse eigen bijdrage: Partnerpensioen voor pensioendatum per jaar: Partnerpensioen na pensioendatum per jaar: Wezenpensioen voor pensioendatum: Wezenpensioen na pensioendatum: Maximum leeftijd wezenpensioen:
Premievrije Opbouw Vorige Werkgever Voorbeeld Klant 1-5-2035 € 39.125,00 Jaarlijks € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 21
Omschrijving: Kaarthouder: Pensioendatum: Uitkering: Frequentie: Indicatie pensioen uitkering: Jaarlijkse eigen bijdrage: Partnerpensioen voor pensioendatum per jaar: Partnerpensioen na pensioendatum per jaar: Wezenpensioen voor pensioendatum: Wezenpensioen na pensioendatum: Maximum leeftijd wezenpensioen:
Premie-Overeenkomst Voorbeeld Klant 1-5-2035 € 450.000,00 Maandelijks € 2.251,93 € 0,00 € 0,00 € 18.916,25 € 0,00 € 0,00 21
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
22
_
Overig inkomen Omschrijving: Kaarthouder: Start datum: Bedrag: Frequentie:
Bijzondere Subsidieregeling Voorbeeld Klant 1-1-2012 € 2.500,00 Jaarlijks
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
23
_
Onroerende zaak Omschrijving: Kaarthouder: Aankoopdatum: Aankoopprijs Economische waarde: WOZ-waarde: Executiewaarde: Huurlasten Huurinkomsten
Onroerende Zaak Voorbeeld Klant 1-1-2001 € 300.000,00 € 350.000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
24
_
Financieel product Omschrijving: Kaarthouder: Aantal subkaarten: Gekoppelde subkaarten:
Beleggingsportefeuille Voorbeeld Klant 3 Beleggingsfonds Hoog, Beleggingsfonds medium, Deposito (2)
Onderstaande kaart is onderdeel van Beleggingsportefeuille. Omschrijving: Beleggingsportefeuille - Beleggingsfonds Hoog Kaarthouder: Voorbeeld Klant Historische gegevens: Datum Bedrag 1-5-2012 € 4.000,00 Waarde / datum € 4.000,00 Rente: 0% Dividend: 10000% Waardegroei percentage: 80000% Dividend en rente herbeleggen: Ja Percentage aankoopkosten: 0% Percentage verkoopkosten: 0% Sector: Geen Regio: Geen Thema: Geen
Onderstaande kaart is onderdeel van Beleggingsportefeuille. Omschrijving: Beleggingsportefeuille - Beleggingsfonds medium Kaarthouder: Voorbeeld Klant Historische gegevens: Datum Bedrag 1-5-2012 € 2.000,00 Waarde / datum € 2.000,00 Rente: 0% Dividend: 0% Waardegroei percentage: 60000% Dividend en rente herbeleggen: Ja Percentage aankoopkosten: 0% Percentage verkoopkosten: 0% Sector: Geen Regio: Geen Thema: Geen
Onderstaande kaart is onderdeel van Beleggingsportefeuille. Omschrijving: Beleggingsportefeuille - Deposito (2) Kaarthouder: Voorbeeld Klant Historische gegevens: Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
25
_
Datum 1-5-2012 Waarde / datum Rente: Dividend en rente herbeleggen: Percentage aankoopkosten: Percentage verkoopkosten:
Omschrijving: Kaarthouder: Historische gegevens: Datum 1-1-2012 Waarde / datum Rente: Dividend en rente herbeleggen: Percentage aankoopkosten: Percentage verkoopkosten: Transacties: Start datum Eind datum 17-7-2011 1-1-2040
Bedrag € 5.000,00 € 5.000,00 40000% Nee 0% 0%
Deposito Voorbeeld Klant Bedrag € 20.000,00 € 20.000,00 60000% Nee 0% 0% Bedrag € 50,00
Frequentie Maandelijks
Soort Opname
Deze rekening is voor noodgevallen en bij voorkeur voor later, als familie Puk met pensioen gaat.
Omschrijving: Kaarthouder: Historische gegevens: Datum 1-1-2012 26-1-2012 Waarde / datum Rente: Dividend en rente herbeleggen: Percentage aankoopkosten: Percentage verkoopkosten: Transacties: Start datum Eind datum 1-1-2042 1-1-2043 1-1-2046
Spaarrekening Voorbeeld Klant Bedrag € 0,00 € 2.000,00 € 2.000,00 25000% Ja 0% 0% Bedrag € 75.000,00 € 25.000,00
Frequentie Eenmalig Jaarlijks
Soort Storting Opname
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
26
_
Verzekeringen Omschrijving: Kaarthouder: Aantal verzekerde personen: Verzekerd persoon: Start datum verzekering: Eind datum verzekering: Premie: Frequentie: Eind datum premiebetaling: Verzekerde som bij leven: Rente: Dekking bij overlijden:
Spaar-/Beleggingsverzekering Voorbeeld Klant Een Voorbeeld Klant 1-1-2012 1-1-2042 € 100,00 Maandelijks 1-1-2042 € 100.000,00 8% Geen
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
27
_
Uitgaven Omschrijving: Kaarthouder: Bedrag: Frequentie:
Levensonderhoud Voorbeeld Klant € 800,00 Maandelijks
Omschrijving: Kaarthouder: Start datum: Eind datum: Opleidingsniveau: Bedrag: Frequentie:
Studiegeld Voorbeeld Klant 1-1-2042 1-1-2046 Bachelor / Master studie € 25.000,00 Jaarlijks
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
28
_
Schulden Omschrijving: Kaarthouder: Start datum: Eind datum: Hoofdsom: Jaarlijks rentepercentage: Doel: Onroerende zaak:
Aflossingsvrije Hypotheek Voorbeeld Klant 31-12-2010
Omschrijving: Kaarthouder: Start datum: Eind datum: Hoofdsom: Jaarlijks rentepercentage: Doel: Onroerende zaak:
Aflossingsvrije Hypotheek (2) Voorbeeld Klant 31-12-2010
€ 330.000,00 5,2% Eigen woning Onroerende zaak
€ 10.000,00 3% Eigen woning Geen
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
29
_
Cijferoverzicht inkomen en vermogen Hieronder ziet u een overzicht van uw inkomsten en uitgaven en de bezittingen en schulden per jaar. Deze bedragen vormen de basis voor uw resterend budget en netto vermogenspositie. Deze bedragen zijn van toepassing voor uw huidige situatie bij ongewijzigde omstandigheden. Jaar 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056 2057 2058 2059 2060 2061
Leeftijd cliënt 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91
Leeftijd partner 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
Totaal inkomsten 114479 114451 114421 114512 114522 114492 114463 114435 114407 113571 113275 113250 113224 113200 113177 113155 113134 113114 113095 113078 113063 113049 113037 91779 79720 79715 79712 79713 83317 88723 190645 115117 114579 114031 89098 89171 89250 89336 89429 89530 89640 89759 89889 90030 90183 90349 90530 90727 90941 91174
Totaal Levensonderhoud uitgaven 57656 9600 57799 9600 57940 9600 58081 9600 58223 9600 58365 9600 58507 9600 58650 9600 58808 9600 58968 9600 59180 9600 59297 9600 59330 9600 59366 9600 59405 9600 59447 9600 59493 9600 59543 9600 59597 9600 68269 9600 65289 9600 65311 9600 65335 9600 52401 9600 46794 9600 46825 9600 46858 9600 46894 9600 47230 9600 47654 9600 148375 9600 72848 9600 72310 9600 71762 9600 46829 9600 46902 9600 46981 9600 47067 9600 47160 9600 47261 9600 47371 9600 47490 9600 47619 9600 47760 9600 47914 9600 48080 9600 48261 9600 48458 9600 48672 9600 48905 9600
Resterend budget 47224 47052 46881 46830 46699 46528 46356 46185 45999 45003 44495 44352 44294 44235 44172 44108 44041 43971 43898 35210 38174 38138 38102 29778 23326 23290 23254 23218 26486 31469 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669 32669
Bezittingen 31/12 384223 385593 387120 388815 390693 392768 395057 397576 400344 403382 406711 410355 414339 418692 423444 428626 434274 440427 447124 454411 462336 470951 480312 490481 501523 513511 526521 540637 556551 573761 509391 491732 473996 456212 464039 472530 481744 491744 502596 514378 527169 541057 556140 572522 590317 609649 630652 653475 678276 705231
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
Schulden 31/12 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000 340000
Totaal netto vermogen 44223 45593 47120 48815 50693 52768 55057 57576 60344 63382 66711 70355 74339 78692 83444 88626 94274 100427 107124 114411 122336 130951 140312 150481 161523 173511 186521 200637 216551 233761 169391 151732 133996 116212 124039 132530 141744 151744 162596 174378 187169 201057 216140 232522 250317 269649 290652 313475 338276 365231
30
_
Detailoverzicht per jaar Hieronder ziet u uw inkomsten, uitgaven en vermogen voor enkele jaren in detail weergegeven. Dit overzicht toont de details voor uw huidige situatie bij ongewijzigde omstandigheden.
Leeftijd: Leeftijd partner: Inkomsten
__AOW __AOW partner __Deposito - Opname __Spaar-/beleggingsverzekering __Spaarrekening - Ontvangen rente __Deposito - Ontvangen rente __Deposito (2) - Ontvangen rente __Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract __de baan __Werk __bijzondere subsidieregeling __Kinderbijslag __premievrije opbouw vorige werkgever - Pensioen uitkering __Premie-overeenkomst - Pensioen uitkering __Spaarrekening - Opname __Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering Uitgaven
__Spaar-/beleggingsverzekering __Spaarrekening - Ontvangen rente __Aflossingsvrije hypotheek - Betaalde rente __Aflossingsvrije hypotheek (2) - Betaalde rente __Beleggingsfonds Hoog - Dividend contract __Studiegeld __Inkomstenbelasting __Spaarrekening - Storting __Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering __Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering partner Verwachte inkomsten/uitgaven Kosten voor levensonderhoud
__Levensonderhoud Resterend budget Bezittingen
__Deposito __Deposito (2) __Spaar-/beleggingsverzekering __Beleggingsfonds Hoog __Beleggingsfonds medium __Onroerende zaak __Spaarrekening Schulden
__Aflossingsvrije hypotheek - Aflossing __Aflossingsvrije hypotheek (2) - Aflossing Vermogenssaldo
2012 42 36 114479 0
2021 51 45 113571 0
2031 61 55 113078 0
2048 78 72 89250 9547
2058 88 82 90530 9547
0
0
0
9547
9547
600
600
600
0
0
0
0
0
0
0
47
62
80
226
289
1182
858
498
192
192
200
200
200
200
200
40
87
206
890
2107
80000
80000
80000
0
0
25440
25440
25440
0
0
2500
2500
2500
2500
2500
916
269
0
0
0
0
0
0
39125
39125
0
0
0
27023
27023
0
0
0
0
0
3555 57656 1200
3555 58968 1200
3555 68269 1200
0 46981 0
0 48261 0
47
62
80
226
289
17160
17160
17160
17160
17160
300
300
300
300
300
40
87
206
890
2107
0
0
0
0
0
35354
36605
45768
25023
25023
0
0
0
0
0
3555
3555
3555
2704
2704
0 56824 9600 9600 47224 384223 19400
0 54603 9600 9600 45003 403382 14000
0 44810 9600 9600 35210 454411 8000
678 42269 9600 9600 32669 481744 3200
678 42269 9600 9600 32669 630652 3200
5000
5000
5000
5000
5000
1296
18775
59308
0
0
4360
9469
22418
97015
229671
2120
3582
6414
17272
30932
350000
350000
350000
350000
350000
2047 340000 330000
2556 340000 330000
3272 340000 330000
9257 340000 330000
11850 340000 330000
10000 44223
10000 63382
10000 114411
10000 141744
10000 290652
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
31
_
Ondertekening We hebben dit overzicht met de grootste zorg voor u samengesteld. Mocht er iets niet duidelijk voor u zijn, dan vragen we u om contact met ons op te nemen. Anders verzoeken we u uw handtekening te plaatsen op de lijn onderaan deze pagina. Door uw handtekening te zetten op de lijn hieronder verklaart u het volgende:
Ik heb dit overzicht doorgenomen Ik heb het overzicht begrepen De gegevens die vermeld staan bij de inventarisatiegegevens zijn correct, met uitzondering van wat ik bij de toelichting hieronder heb aangegeven. Ik herken mij in de omschrijvingen die over mij worden gegeven, met uitzondering van wat ik bij de toelichting hieronder heb aangegeven.
Het plaatsen van uw handtekening is geen opdracht tot verdere dienstverlening. Toelichting:
Voorbeeld Klant
mevrouw Partner Klant
Datum
................................................................. .................................................................
Handtekening
................................................................. .................................................................
Persoonlijk Financieel Overzicht van Voorbeeld Klant en mevrouw Partner Klant - donderdag 7 juni 2012
32
_
Fiscaal/Sociale woordenlijst In deze woordenlijst geven we een korte toelichting op enkele termen uit de fiscale en sociale wetgeving. Bij veel wetten geldt dat er naast de hier beschreven regels nog overgangsregelingen en uitzonderingssituaties zijn, die niet in deze tekst zijn opgenomen. ANW De Algemene Nabestaanden Wet (ANW) is een verzekering die nabestaanden voorziet van een basisuitkering. Vormen ANW Als uw partner overlijdt heeft u recht op een ANW nabestaandenuitkering als u aan een paar voorwaarden voldoet. Het maakt hierbij niet uit of u gehuwd was of ongehuwd samenwoonde. U heeft recht op een uitkering ANW als u jonger bent dan 65, uw partner in Nederland woonde of werkte én
als u samen een kind heeft dat jonger is dan 18 óf als u voor 1 januari 1950 geboren bent óf als u voor meer dan 45% arbeidsongeschikt bent
Als u als ouder of verzorger kinderen onder de 18 jaar verzorgt waarvan één ouder is overleden (halfwezen), heeft u recht op een halfwezenuitkering. De halfwezenuitkering is een vast bedrag per maand en niet afhankelijk van uw inkomen. Als minderjarige kinderen geen ouders meer hebben, hebben ze recht op een wezenuitkering. De ANW en inkomen De nabestaandenuitkering die u ontvangt is wél afhankelijk van uw inkomen. Uitkeringen die u ontvangt uit nabestaandenpensioen en lijfrentes die uw overleden partner had worden niet meegerekend. Als u werkt of een pensioenuitkering van uw oud-werkgever ontvangt, krijgt u mogelijk minder ANW uitkering. Ook andere uitkeringen, zoals WW of WIA, worden volledig van uw uitkering afgetrokken. Als u meer dan € 2.350,11 per maand verdient heeft u geen recht meer op nabestaandenuitkering. Bij het berekenen van uw inkomen uit ANW hebben we rekening gehouden met uw overige inkomen. De uitbetaling van ANW wordt verzorgd door de Sociale Verzekerings Bank. Meer informatie vindt u op www.svb.nl AOW De Algemene OuderdomsWet (AOW) regelt het basispensioen van de overheid. Iedereen die in Nederland woont of werkt, bouwt automatisch AOW op. Als u van uw 15e tot uw 65ste levensjaar in Nederland heeft gewoond, heeft u recht op een volledig pensioen. Indien u een tijd in het buitenland heeft gewoond, ontvangt u mogelijk minder AOW. Wanneer u alleen woont, ontvangt u meer AOW dan wanneer u de kosten van het huishouden deelt met iemand. Woont u alleen, dan ontvangt u een bedrag van 70% van het netto minimumloon. Woont u samen, dan ontvangt u een bedrag van 50% van het netto minimumloon. Een partner die ook 65 is ontvangt ook 50% van het netto minimumloon, waardoor u samen 100% van het netto minimumloon ontvangt. Tot 1 januari 2015 ontvangt u naast uw eigen AOW een AOW toeslag voor partners die nog geen 65 jaar Fiscaal/Sociale woordenlijst
33
_
zijn. De toeslag is wel afhankelijk van het inkomen van uw partner. Als uw partner meer dan € 1.264,64 per maand verdient, heeft u geen recht meer op AOW partnertoeslag. Inkomsten uit uitkeringen worden volledig afgetrokken van de AOW toeslag. Als uw partner meer dan € 701,49 per maand ontvangt aan uitkeringen, dan ontvangt u geen AOW partnertoeslag meer. Na 1 januari 2015 wordt de partnertoeslag afgeschaft. Bij het berekenen van uw inkomen uit AOW hebben we rekening gehouden met uw financiële situatie en die van uw partner. De uitbetaling van AOW wordt verzorgd door de Sociale Verzekerings Bank. Meer informatie vindt u op www.svb.nl Bijstand Als u geen recht heeft op een bijzondere uitkering komt u eventueel in aanmerking komen voor een bijstandsuitkering. Om in aanmerking te komen voor een bijstandsuitkering moet u aan een paar voorwaarden voldoen:
U woont in Nederland. U bent 18 jaar of ouder. U heeft niet genoeg inkomen of eigen vermogen om in uw levensonderhoud te voorzien. U kunt geen beroep meer doen op een andere uitkering. U bent niet gedetineerd. Uw eigen vermogen komt niet boven een bepaald bedrag uit.
De bijstandsuitkering wordt verzorgd door het UWV. Meer informatie vindt u op www.uwv.nl Box 1/ Box 3 De Nederlandse belastingwetgeving heeft een verdeling in zogeheten boxen. Er zijn drie verschillende boxen. Iedere vorm van inkomsten, uitgaven en vermogen hoort volgens het belastingstelsel in één van die boxen. Elke Box heeft eigen regels over hoe er over die zaken belasting wordt geheven. De meeste personen krijgen te maken met box 1 en box 3.
Box 1 kent regels over inkomsten, uitgaven en vermogen die te maken hebben met loon en eigen woning (een koopwoning die uw hoofdverblijf is). Box 3 kent regels over bijvoorbeeld inkomsten en uitgaven over spaartegoeden en schulden en woningen waar u niet zelf in woont. Met vermogensrendementsheffing wordt de belasting bedoeld die u betaalt over uw inkomsten in Box 3. Om de hoogte van de belasting te bepalen, wordt gekeken naar uw totale vermogen in een jaar. Uw vermogen zijn uw spaartegoeden, waardes van verzekeringen, schulden, woningen en ander vastgoed en een aantal andere bezittingen. Soms zijn bezittingen zoals verzekeringen of rekeningen ‘vrijgesteld’. Dat betekent dat er een speciale regeling voor is en de waarde niet meetelt voor de vermogensrendementsheffing. Tot 2011 werd voor het vaststellen van de vermogensrendementsheffing eerst de waarde van uw bezittingen op 1 januari en de waarde van uw bezittingen op 31 december bij elkaar opgeteld en gedeeld door 2. U had dan de gemiddelde waarde van uw bezittingen in een jaar. Per 2011 wordt alleen nog gekeken naar de waarde per 1 januari. U hoeft dus geen gemiddelden meer te berekenen. Om te bepalen hoeveel belasting u over uw vermogen moet betalen wordt er eerst een bedrag van afgetrokken. U mag een bepaald bedrag sparen zonder daar belasting over te moeten betalen. In 2012 is dat € 21.1.39 per persoon. Het bedrag wat overblijft is de grondslag voor de
Fiscaal/Sociale woordenlijst
34
_
vermogensrendementsheffing. De belastingdienst doet alsof u 4% rendement heeft gemaakt over de waarde. Het kan natuurlijk zijn dat de waarde van uw bezittingen in een kalenderjaar alleen maar omlaag is gegaan. Tóch doet de belastingdienst alsof u 4% rendement heeft gemaakt. Daarom noemt men het ook wel een ‘fictief rendement’: we doen alsof, het hoeft er niet echt te zijn. Een gedeelte van dat fictieve rendement moet u afstaan aan de belasting, dat deel is 30%. Stel u heeft op 1 januari 100.000 euro. U trekt daar het belastingvrije vermogen van ca € 20.000,van af. Uw belastbaar vermogen is dan 80.000 euro. De belastingdienst gaat er dan van uit dat u 4% rendement over 80.000 heeft gemaakt. Uw fictieve rendement is dan 3200 euro. Van die 3200 moet u 30% afstaan aan de belasting. U moet dus 960 euro afstaan aan de belastingdienst. IOAW Mensen die ouder zijn dan 50 en langdurig werkloos zijn kunnen eventueel op grond van de Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers (IOAW) een aanvullende uitkering krijgen. De sociale dienst van de gemeente beslist of u in aanmerking komt voor de IOAW en hoe hoog de uitkering is. Meer informatie vindt u op de website van uw gemeente. WIA Als u voor langere tijd niet meer kunt werken door ziekte of ongeval, dan krijgt u te maken met de WIA, de Wet Inkomen Arbeidsongeschikten. Deze wet kent twee verschillende soorten uitkeringen.
1. Een uitkering voor mensen die voor een deel arbeidsongeschikt zijn, de WGA (regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsongeschikten) 2. Een uitkering voor mensen die helemaal niet meer kunnen werken, de IVA (regeling Inkomens Verzekering volledig en duurzaam Arbeidsongeschikten) U komt pas in aanmerking voor de IVA als u minder dan 20% van uw inkomen kunt verdienen uit arbeid. Er wordt daarbij geen rekening gehouden met de arbeidsmarkt. Als u halve dagen zou kunnen werken, maar er is binnen uw vakgebied geen vraag naar parttime medewerkers, dan bent u nog steeds maar 50% arbeidsongeschikt. Als u 50% arbeidsongeschikt bent, zou u volgens de WIA nog de helft van uw salaris zelf kunnen verdienen met werk. Dit wordt ook wel uw verdiencapaciteit genoemd. Soms lukt het wel om dat salaris echt te verdienen, maar soms gaat dat niet, bijvoorbeeld omdat de arbeidsmarkt dat niet toelaat. Als u voor een deel – dus niet volledig – arbeidsongeschikt bent, bepaalt de mate waarin het u lukt nog salaris te verdienen de soort uitkering die u ontvangt. De vaststelling van uw verdiencapaciteit, de mate van arbeidsongeschiktheid en de uitbetaling van uitkeringen vanwege de WIA wordt verzorgd door het UWV. Loondoorbetaling bij langdurige ziekte Als u in loondienst bent, dan ontvangt u de eerste twee jaar nadat u ziek wordt nog salaris van uw werkgever. Uw werkgever mag u daarbij niet twee jaar lang uw volledige salaris doorbetalen. Verdeeld over twee jaar mag maar 170% van het salaris worden betaald. Veel werkgevers kiezen er voor om het eerste jaar het volledige salaris door te betalen en het tweede jaar 70% van het salaris. Loongerelateerde uitkering Na de eerste twee jaar loondoorbetaling door de werkgever bij ziekte, ontvangt u een loongerelateerde uitkering. De hoogte van die uitkering is afhankelijk van uw laatstverdiende SV-loon . Dit loon staat vermeld op uw salarisstrookje en is het salaris waarover de Sociale Verzekeringspremies worden berekend. Fiscaal/Sociale woordenlijst
35
_
Hoe lang u deze uitkering ontvangt is afhankelijk van uw leeftijd en hoeveel jaren u heeft gewerkt sinds 1997. Uw fictieve arbeidsverleden is het aantal jaren tussen het jaar waarin u 18 werd en 1997. U telt uw fictieve arbeidsverleden op bij uw feitelijke arbeidsverleden , dat is het aantal jaren dat u sinds 1997 meer dan 52 dagen heeft gewerkt. Voor ieder volledig jaar arbeidsverleden heeft u recht op een maand loongerelateerde uitkering. De eerste twee maanden ontvangt u iets meer dan in de maanden daarna. Ook is er een maximum aan de loongerelateerde uitkering. Als u nog werkt naast uw uitkering, dan wordt uw loongerelateerde uitkering lager. Wel is uw totale inkomen altijd hoger doordat u werkt. Loonaanvullingsuitkering Als u gedeeltelijk arbeidsongeschikt bent, gaat de overheid er van uit dat u nog een bedrag zelf kunt verdienen met werk. Als het u lukt om de helft of meer van dat bedrag te verdienen met werk, dan komt u in aanmerking voor een loonaanvullingsuitkering. De hoogte van uw uitkering hangt af van de mate van arbeidsongeschiktheid. Vervolguitkering Als het u niet lukt om de helft of meer van dat bedrag te verdienen met werk, dan komt u in aanmerking voor een vervolguitkering. Ook de hoogte van die uitkering hangt af van de mate van arbeidsongeschiktheid. IVA-uitkering Als u volledig arbeidsongeschikt bent (meer dan 80%) en er is weinig kans op herstel, krijgt u een IVAuitkering. De hoogte van die uitkering is afhankelijk van uw SV-jaarloon. Uw SV-jaarloon wordt hiervoor teruggerekend naar een bedrag per maand, het WIA-maandloon. Hiervoor wordt het gedeeld door 261 (het gemiddeld aantal uitkeringsdagen per jaar) en daarna vermenigvuldigd met 21,75(het gemiddeld aantal uitkeringsdagen per maand). Het bedrag dat u ontvangt aan IVA-uitkering is 75% van dat maandloon. De IVA-uitkering is wel gemaximeerd. Zodra u herstelt en weer meer kan verdienen dan 20% van uw oude salaris, stopt de IVA uitkering en ontvangt u een uitkering volgens de regeling voor de gedeeltelijk arbeidsongeschikten. Meer informatie vindt u op www.uwv.nl WIJ (tot en met 2011) De Wet Investeren in Jongeren regelt dat mensen die jonger zijn dan 27 en zich melden voor een bijstandsuitkering eerst van de gemeente een aanbod moeten krijgen voor een baan, een opleiding of een combinatie van die twee. Meer informatie vindt u op de website van uw gemeente. WW Als u uw baan verliest, dan heeft u in veel gevallen recht op een Werkloosheid Wet uitkering (WW uitkering). Een voorwaarde is wel dat u zelf geen schuld heeft aan uw werkloosheid. Als u zelf ontslag heeft genomen of als u om een terechte reden op staande voet bent ontslagen, dan is er sprake van een ‘verwijtbaar ontslag’. U verliest daardoor het recht op een WW-uitkering. Een andere voorwaarde om WW-uitkering te ontvangen, is dat u van de 36 weken voor de periode van werkloosheid minstens 26 weken heeft gewerkt. De eerste twee maanden ontvangt u 75% van uw laatstverdiende loon. Daarna heeft u voor een kortere of langere periode recht op een uitkering van 70% van uw laatstverdiende loon. Hoe lang u die uitkering ontvangt, hangt af van hoe lang u al werkt. Ook zit er een maximum aan het bedrag dat u aan WW-uitkering ontvangt. Als uw WW-uitkering niet voldoende is om van rond te komen, heeft u recht op een aanvullende toeslag.
Fiscaal/Sociale woordenlijst
36
_
Tijdens de WW-periode moet u inspanningen doen om een nieuwe baan te vinden: u heeft een ‘inspanningsverplichting’ . Hoe langer u werkloos bent, hoe minder eisen u mag stellen aan uw nieuwe baan. Er zijn enkele uitzonderingsgevallen. Voor artiesten, filmmakers en musici geldt een andere regel, omdat ze minder gelegenheid hebben om 26 weken aaneengesloten te werken. Tot 2016 kunnen mensen die ouder zijn dan 60 aanspraak maken op een uitkering uit de IOW , de Inkomensvoorziening Oudere Werklozen. Bij de toeslagregelingen en bijzondere uitkeringen als de IOW moet u er rekening mee houden dat die zijn ontstaan om een bijstandsniveau te kunnen bereiken. Het UWV bepaalt wie in aanmerking komt voor een WW-uitkering en hoe hoog die uitkering is. Zij meten ook of werklozen hebben voldaan aan de inspanningsverplichting. Meer informatie vindt u op www.uwv.nl
Fiscaal/Sociale woordenlijst
37
©2012 – powered by
_