Persoonlijk Financieel Advies

Persoonlijk Financieel Advies adviesscenario overlijden A. Bengel Suzan van Lierop

Inhoudsopgave Basisgegevens Inkomens- en vermogensplanning Indicatief overzicht lijfrente-uitkeringen Specificatie vaste lasten Grafiek inkomens- en vermogensplanning Onderneming B.V. Toelichting

adviesscenario overlijden A. Bengel

Basisgegevens persoonlijk financieel advies Analysejaar 2014 Naam Geboortedatum Adres Burgerlijke staat

Suzan van Lierop 20-07-1970 Kajuit 23 1852 SL Groote Keten ongehuwd

Kinderen Naam / Geboortedatum

Julius

01-07-2007

Inkomen Salaris loondienst Eigen bijdrage pensioen ANW-uitkering

€ 28.927 -€ 3.020 € 5.660

Totaal inkomen (box 1)

€ 31.567

Onbelast inkomen

€ 550.000

Pensioenopbouw Datum ingang prepensioen Prepensioen

01-07-2035 € 7.352

Datum ingang ouderdomspensioen Datum ingang AOW Ouderdomspensioen werkgever(s) AOW

01-07-2037 20-07-2037 € 17.352 € 14.040

Totaal ouderdomspensioen

€ 31.392

Indexatie pensioen werkgever(s) Arbeidsongeschiktheid Excedent WAO/WIA Verzekerde uitkering

nee €0

Eigen woning Marktwaarde / WOZ-waarde Hypotheek / Rente Rente fiscaal aftrekbaar tot uiterlijk

€ 500.000 € 550.000 2036

€ 512.350 4,7%

2


Basisgegevens persoonlijk financieel advies Vrij renderende privé-bezittingen

Spaarrekening Suzan gezamenlijke spaarrekening opbrengst boot opbrengst onderneming uitkering Overlijdensrisicoverzekering

Bedrag € 100.000 € 75.000 € 35.000 € 19.710 € 350.000

Rendement 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%

Totaal vrij renderend

€ 579.710

2,0%

Rendement na inflatie

0,0%

Beleggersprofiel Vastgesteld risicoprofiel

Offensief

Uitgaven Aangegeven vaste lasten Overig / gewenst besteedbaar

€ 28.870 € 44.400

Totaal uitgaven

€ 73.270

Uitgangspunten Uw financiële planning is samengesteld op basis van de volgende uitgangspunten: - een gemiddelde inflatie van 2%; - langjarig historische gemiddelde rendementen na kosten; - de systematiek en tarieven van het huidige belastingstelsel; - de huidige economische en politieke constellatie; - de door u verstrekte gegevens zoals die met betrekking tot uw (toekomstige) inkomen, vermogen, uitgaven en beleggersprofiel. Wij raden u aan nauwgezet te controleren of de ingevoerde gegevens juist zijn. Een financiële planning biedt u, hoewel zorgvuldig door ons samengesteld, niet meer dan een indicatie. Als uw financiële situatie of een ander uitgangspunt wijzigt (zie hiervoor), raden wij u aan nieuwe berekeningen te laten maken.

3


Inkomens- en vermogensplanning Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Suzan van Lierop einde jaar Leeftijd van Julius

2014 44 7

2015 45 8

2016 46 9

2017 47 10

2018 48 11

2019 49 12

2020 50 13

2021 51 14

5.660 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 31.567 12.128 20.000 5.000 554.932 21.139 21.351 6.405 23.533 1.945 2.202 1.989 0 0 0 17.397 42,00% 37.190 3.020 34.170 44.400 3.700 -10.230

28.927 3.020 0 5.660 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 31.567 12.128 20.000 5.000 544.702 21.139 20.942 6.282 23.410 1.840 2.431 1.989 0 0 0 17.150 42,00% 37.437 3.020 34.417 44.400 3.700 -9.983

28.927 3.020 0 5.660 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 31.567 12.128 20.000 5.000 534.719 21.139 20.543 6.162 23.290 1.801 2.561 1.989 0 0 0 16.939 42,00% 37.648 3.020 34.628 44.400 3.700 -9.772

28.927 3.020 0 5.660 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 31.567 12.128 20.000 5.000 524.947 21.139 20.152 6.045 23.173 1.801 2.561 1.989 0 0 0 16.822 42,00% 37.765 3.020 34.745 44.400 3.700 -9.655

28.927 3.020 0 5.660 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 31.567 12.128 20.000 5.000 515.292 21.139 19.766 5.929 23.057 1.801 2.561 1.989 0 0 0 16.706 42,00% 37.881 3.020 34.861 44.400 3.700 -9.539

28.927 3.020 0 5.660 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 31.567 12.128 20.000 5.000 505.752 21.139 19.384 5.815 22.943 1.801 2.561 0 0 0 0 18.581 42,00% 36.006 3.020 32.986 44.400 3.700 -11.414

28.927 3.020 0 5.660 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 31.567 12.128 20.000 5.000 494.338 21.139 18.927 5.678 22.806 1.801 2.561 0 0 0 0 18.444 42,00% 36.143 3.020 33.123 44.400 3.700 -11.277

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

554.932 554.932 10.230 0 0,9804 2,00% 1.054.932

544.702 544.702 9.983 0 0,9612 2,00% 1.044.702

534.719 534.719 9.772 0 0,9423 2,00% 1.034.719

524.947 524.947 9.655 0 0,9238 2,00% 1.024.947

515.292 515.292 9.539 0 0,9057 2,00% 1.015.292

505.752 505.752 11.414 0 0,8880 2,00% 1.005.752

494.338 494.338 11.277 0 0,8706 2,00% 994.338

Inkomen van Suzan van Lierop Bruto inkomen loondienst Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling Onbelaste inkomsten ANW-uitkering AOW-uitkering Prepensioenuitkering Pensioenuitkering Lijfrente-uitkering (belast box 1) Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box 1 Belasting box 1 Inkomen box 2 Belasting box 2 Vermogen box 3 Vrijstelling box 3 Inkomen box 3 Belasting box 3 Totaal belasting box 1, 2 en 3 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Inkomensafh. combinatiekorting Alleenstaande ouderkorting Ouderenkorting Alleenstaande ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/Iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen

28.927 3.020 550.000 5.660 0 0 0 0 0 3.586 25.850 4,70% 22.264 22.264 9.303 3.373 20.000 4.400 579.710 21.139 22.342 6.702 14.475 2.103 2.098 1.989 2.190 0 0 6.095 36,25% 598.492 28.870 569.622 44.400 3.700 525.222

28.927 3.020

Vermogen per 1/1 Woning Financiering woning (vanaf 2036 naar box 3) Aflossing (+)/ toevoeging (-) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) Break-even volledige aflossing (= rendement box 3) Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen Totaal vermogen

500.000 550.000 550.000 4,20% 4,31% 579.710 579.710 -525.222 0 1,0000 2,00% 529.710

4



2022 52 15

2023 53 16

2024 54 17

2025 55 18

2026 56 19

2027 57 20

2028 58 21

2029 59 22

28.927 3.020 0 5.660 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 31.567 12.128 20.000 5.000 483.061 21.139 18.476 5.542 22.670 1.801 2.561 0 0 0 0 18.308 42,00% 36.279 3.020 33.259 44.400 3.700 -11.141

28.927 3.020 0 5.660 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 31.567 12.128 20.000 5.000 471.920 21.139 18.031 5.409 22.537 1.801 2.561 0 0 0 0 18.175 42,00% 36.412 3.020 33.392 44.400 3.700 -11.008

28.927 3.020 0 5.660 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 31.567 12.128 20.000 5.000 460.911 21.139 17.590 5.277 22.405 1.801 2.561 0 0 0 0 18.043 42,00% 36.544 3.020 33.524 44.400 3.700 -10.876

28.927 3.020 0 2.830 0 0 0 3.749 202 0 0 0,00% 0 0 32.486 12.514 20.000 5.000 450.035 21.139 17.155 5.146 22.660 1.773 2.561 0 0 0 0 18.529 42,00% 36.978 8.020 28.958 44.400 3.700 -15.442

28.927 3.020 0 0 0 0 0 7.353 397 0 0 0,00% 0 0 33.260 12.840 20.000 5.000 434.593 21.139 16.538 4.961 22.801 1.750 2.561 0 0 0 0 18.887 42,00% 37.394 13.020 24.374 44.400 3.700 -20.026

28.927 3.020 0 0 0 0 0 7.209 389 0 0 0,00% 0 0 33.116 12.779 20.000 5.000 414.567 21.139 15.737 4.721 22.500 1.754 2.561 0 0 0 0 18.574 42,00% 37.562 13.020 24.542 44.400 3.700 -19.858

28.927 3.020 0 0 0 0 0 7.068 382 0 0 0,00% 0 0 32.975 12.720 20.000 5.000 394.709 21.139 14.942 4.482 22.202 1.759 2.561 0 0 0 0 18.263 42,00% 37.732 13.020 24.712 44.400 3.700 -19.688

28.927 3.020 0 0 0 0 0 6.929 374 0 0 0,00% 0 0 32.836 12.661 0 0 375.020 21.139 14.155 4.246 16.907 1.763 2.561 0 0 0 0 12.958 42,00% 22.899 13.020 9.879 44.400 3.700 -34.521

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

483.061 483.061 11.141 0 0,8535 2,00% 983.061

471.920 471.920 11.008 0 0,8368 2,00% 971.920

460.911 460.911 10.876 0 0,8203 2,00% 960.911

450.035 450.035 15.442

434.593 434.593 20.026 0 0,7885 2,00% 934.593

414.567 414.567 19.858 0 0,7730 2,00% 914.567

394.709 394.709 19.688 0 0,7579 2,00% 894.709

375.020 375.020 34.521 0 0,7430 2,00% 875.020



0,8043 2,00% 950.035

5



2030 60 23

2031 61 24

2032 62 25

2033 63 26

2034 64 27

2035 65 28

2036 66 29

2037 67 30

28.927 3.020 0 0 0 0 0 6.793 367 0 0 0,00% 0 0 32.700 12.604 0 0 340.499 21.139 12.774 3.832 16.436 1.767 2.561 0 0 0 0 12.475 42,00% 23.245 8.020 15.225 44.400 3.700 -29.175

28.927 3.020 0 0 0 0 0 6.660 360 0 0 0,00% 0 0 32.567 12.548 0 0 311.324 21.139 11.607 3.482 16.030 1.771 2.561 0 0 0 0 12.058 42,00% 23.529 3.020 20.509 44.400 3.700 -23.891

28.927 3.020 0 0 0 0 0 6.530 353 0 0 0,00% 0 0 32.437 12.494 0 0 287.434 21.139 10.651 3.195 15.689 1.775 2.561 0 0 0 0 11.705 42,00% 23.752 3.020 20.732 44.400 3.700 -23.668

28.927 3.020 0 0 0 0 0 6.402 346 0 0 0,00% 0 0 32.309 12.440 0 0 263.765 21.139 9.705 2.911 15.351 1.779 2.561 0 0 0 0 11.356 42,00% 23.972 3.020 20.952 44.400 3.700 -23.448

28.927 3.020 0 0 0 0 0 6.152 332 0 0 0,00% 0 0 32.059 12.335 0 0 240.318 21.139 8.767 2.630 14.965 1.786 2.561 0 0 0 0 10.950 42,00% 24.129 3.020 21.109 44.400 3.700 -23.291

14.464 3.020 0 0 0 2.425 0 6.031 457 0 0 0,00% 0 0 19.900 7.228 0 0 217.026 21.139 7.835 2.350 9.578 2.151 1.072 0 0 0 0 6.812 42,00% 16.108 3.020 13.088 44.400 3.700 -31.312

0 0 0 0 0 4.756 0 5.913 576 0 0 0,00% 0 0 10.668 3.867 0 0 185.715 21.139 6.583 1.974 5.841 2.158 0 0 0 0 0 4.259 36,25% 6.409 0 6.409 44.400 3.700 -37.991

0 0 0 0 6.435 2.331 5.502 5.797 1.084 0 0 0,00% 0 0 20.065 5.502 0 0 147.724 21.139 5.063 1.518 7.020 1.616 0 0 0 1.032 429 5.026 33,05% 15.039 0 15.039 44.400 3.700 -29.361

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

340.499 340.499 29.175 0 0,7284 2,00% 840.499

311.324 311.324 23.891 0 0,7142 2,00% 811.324

287.434 287.434 23.668 0 0,7002 2,00% 787.434

263.765 263.765 23.448 0 0,6864 2,00% 763.765

240.318 240.318 23.291 0 0,6730 2,00% 740.318

217.026 217.026 31.312 0 0,6598 2,00% 717.026

185.715 185.715 37.991 0 0,6468 2,00% 685.715

147.724 147.724 29.361 0 0,6342 2,00% 647.724



6



2038 68 31

2039 69 32

2040 70 33

2041 71 34

2042 72 35

2043 73 36

2044 74 37

2045 75 38


0 0 0 0 14.040 0 10.788 5.683 1.648 0 0 0,00% 0 0 30.511 6.377 0 0 118.362 21.139 3.888 1.166 7.543 928 0 0 0 1.032 429 6.801 24,10% 23.710 0 23.710 44.400 3.700 -20.690

0 0 0 0 14.040 0 10.577 5.572 1.630 0 0 0,00% 0 0 30.188 6.267 0 0 97.672 21.139 3.061 918 7.185 933 0 0 0 1.032 429 6.421 24,10% 23.767 0 23.767 44.400 3.700 -20.633

0 0 0 0 14.040 0 10.369 5.463 1.613 0 0 0,00% 0 0 29.872 6.160 0 0 77.039 21.139 2.236 670 6.830 938 0 0 0 1.032 429 6.044 24,10% 23.828 0 23.828 44.400 3.700 -20.572

0 0 0 0 14.040 0 10.166 5.355 1.596 0 0 0,00% 0 0 29.561 6.055 0 0 56.467 21.139 1.413 423 6.478 942 0 0 0 1.032 429 5.672 24,10% 23.890 0 23.890 44.400 3.700 -20.510

0 0 0 0 14.040 0 9.967 5.250 1.580 0 0 0,00% 0 0 29.257 5.953 0 0 35.957 21.139 592 177 6.130 947 0 0 0 1.032 429 5.302 24,10% 23.955 0 23.955 44.400 3.700 -20.445

0 0 0 0 14.040 0 9.771 5.148 1.564 0 0 0,00% 0 0 28.959 5.853 0 0 15.512 15.512 0 0 5.853 951 0 0 0 1.032 429 5.005 24,10% 23.953 0 23.953 44.400 3.700 -20.447

0 0 0 0 14.040 0 9.580 5.047 1.548 0 0 0,00% 0 0 28.666 5.778 0 0 495.065 21.139 18.957 5.687 11.465 956 0 0 0 150 429 11.478 24,10% 17.188 12.000 5.188 44.400 3.700 -39.212

0 0 0 0 14.040 0 9.392 4.948 1.532 0 0 0,00% 0 0 28.379 5.709 0 0 455.853 21.139 17.388 5.216 10.925 960 0 0 0 150 429 10.918 24,10% 17.461 12.000 5.461 44.400 3.700 -38.939

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

500.000 0 0

0 0 0

0 0 0

118.362 118.362 20.690 0 0,6217 2,00% 618.362

97.672 97.672 20.633 0 0,6095 2,00% 597.672

77.039 77.039 20.572 0 0,5976 2,00% 577.039

56.467 56.467 20.510 0 0,5859 2,00% 556.467

35.957 35.957 20.445 0 0,5744 2,00% 535.957

15.512 15.512 20.447 500.000 0,5631 2,00% 515.512

495.065 495.065 39.212 0 0,5521 2,00% 495.065

455.853 455.853 38.939 0 0,5412 2,00% 455.853


7



2046 76 39

2047 77 40

2048 78 41

2049 79 42

2050 80 43

2051 81 44

2052 82 45

2053 83 46

0 0 0 0 14.040 0 9.208 4.851 1.517 0 0 0,00% 0 0 28.098 5.641 0 0 416.914 21.139 15.831 4.749 10.390 965 0 0 0 150 429 10.364 24,10% 17.735 12.000 5.735 44.400 3.700 -38.665

0 0 0 0 14.040 0 9.027 4.756 1.502 0 0 0,00% 0 0 27.823 5.575 0 0 378.249 21.139 14.284 4.285 9.860 969 0 0 0 150 429 9.814 24,10% 18.008 12.000 6.008 44.400 3.700 -38.392

0 0 0 0 14.040 0 8.850 4.662 1.488 0 0 0,00% 0 0 27.552 5.510 0 0 339.857 21.139 12.748 3.824 9.334 973 0 0 0 150 429 9.269 24,10% 18.283 12.000 6.283 44.400 3.700 -38.117

0 0 0 0 14.040 0 8.676 4.571 1.474 0 0 0,00% 0 0 27.287 5.446 0 0 301.740 21.139 11.224 3.367 8.813 977 0 0 0 150 429 8.730 24,10% 18.557 12.000 6.557 44.400 3.700 -37.843

0 0 0 0 14.040 0 8.506 4.481 1.459 0 0 0,00% 0 0 27.028 5.383 0 0 263.897 21.139 9.710 2.913 8.296 981 0 0 0 150 429 8.196 24,10% 18.832 12.000 6.832 44.400 3.700 -37.568

0 0 0 0 14.040 0 8.340 4.393 1.446 0 0 0,00% 0 0 26.773 5.322 0 0 226.329 21.139 8.207 2.462 7.784 985 0 0 0 1.032 429 6.784 24,10% 19.989 12.000 7.989 44.400 3.700 -36.411

0 0 0 0 14.040 0 8.176 4.307 1.432 0 0 0,00% 0 0 26.523 5.262 0 0 189.918 21.139 6.751 2.025 7.287 988 0 0 0 1.032 429 6.270 24,10% 20.253 12.000 8.253 44.400 3.700 -36.147

0 0 0 0 14.040 0 8.016 4.223 1.419 0 0 0,00% 0 0 26.278 5.203 0 0 153.771 21.139 5.305 1.591 6.794 992 0 0 0 1.032 429 5.760 24,10% 20.519 12.000 8.519 44.400 3.700 -35.881

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

416.914 416.914 38.665 0 0,5306 2,00% 416.914

378.249 378.249 38.392 0 0,5202 2,00% 378.249

339.857 339.857 38.117 0 0,5100 2,00% 339.857

301.740 301.740 37.843 0 0,5000 2,00% 301.740

263.897 263.897 37.568 0 0,4902 2,00% 263.897

226.329 226.329 36.411 0 0,4806 2,00% 226.329

189.918 189.918 36.147 0 0,4712 2,00% 189.918

153.771 153.771 35.881 0 0,4619 2,00% 153.771



8


Indicatief overzicht lijfrente-uitkeringen van Suzan van Lierop Jaar Leeftijd einde jr Leeftijd partner

2014 44 nvt

2015 45 nvt

2016 46 nvt

2017 47 nvt

2018 48 nvt

2019 49 nvt

2020 50 nvt

Gecorrigeerd voor inflatie van 2% 2021 51 nvt

2022 52 nvt

2023 53 nvt

2024 54 nvt

3.749

stakings en FORlijfrente

Totaal Totaal netto* Gem. belasting*

Jaar Leeftijd einde jr Leeftijd partner stakings en FORlijfrente

2025 55 nvt

2034 64 nvt 6.152

2035 65 nvt 6.031

2036 66 nvt 5.913

2037 67 nvt 5.797

2038 68 nvt 5.683

2039 69 nvt 5.572

2040 70 nvt 5.463

2041 71 nvt 5.355

2042 72 nvt 5.250

2043 73 nvt 5.148

Totaal 6.152 6.031 5.913 5.797 5.683 5.572 5.463 5.355 5.250 5.148 Totaal netto* 3.568 3.830 3.769 4.709 4.314 4.229 4.146 4.065 3.985 3.907 Gem. belasting* 42% 36% 36% 19% 24% 24% 24% 24% 24% 24% *Gemiddelde belasting over de uitkeringen, rekening houdend met het overige inkomen in box 1 (werk en woning)

2044 74 nvt 5.047

5.047 3.830 24%

2026 56 nvt 7.353

2027 57 nvt 7.209

2028 58 nvt 7.068

2029 59 nvt 6.929

2030 60 nvt 6.793

2031 61 nvt 6.660

2032 62 nvt 6.530

2033 63 nvt 6.402

3.749 2.175 42%

7.353 4.265 42%

7.209 4.181 42%

7.068 4.099 42%

6.929 4.019 42%

6.793 3.940 42%

6.660 3.863 42%

6.530 3.787 42%

6.402 3.713 42%

2045 75 nvt

2046 76 nvt

2047 77 nvt

2048 78 nvt

2049 79 nvt

2050 80 nvt

2051 81 nvt

2052 82 nvt

2053 83 nvt

4.948

4.948 3.755 24%

4.851

4.851 3.682 24%

4.756

4.756 3.609 24%

4.662

4.662 3.539 24%

4.571

4.571 3.469 24%

4.481

4.481 3.401 24%

4.393

4.393 3.335 24%

4.307

4.307 3.269 24%

4.223

4.223 3.205 24%

9


Vaste lasten Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Suzan van Lierop einde jaar Leeftijd van Julius

2014 44 7

2015 45 8

2016 46 9

2017 47 10

2018 48 11

2019 49 12

2020 50 13

2021 51 14

2022 52 15

Woning (Hypotheek-)rente Huur

25.850 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

0

0

0

0

0

0

0

0

0

28.870

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

Inkomensvoorzieningen Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling

Overige School en studie

Totaal

10



2023 53 16

2024 54 17

2025 55 18

2026 56 19

2027 57 20

2028 58 21

2029 59 22

2030 60 23

2031 61 24


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

0

0

5.000

10.000

10.000

10.000

10.000

5.000

0

3.020

3.020

8.020

13.020

13.020

13.020

13.020

8.020

3.020



Totaal

11



2032 62 25

2033 63 26

2034 64 27

2035 65 28

2036 66 29

2037 67 30

2038 68 31

2039 69 32

2040 70 33


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

3.020

3.020

3.020

3.020

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.020

3.020

3.020

3.020

0

0

0

0

0



Totaal

12



2041 71 34

2042 72 35

2043 73 36

2044 74 37

2045 75 38

2046 76 39

2047 77 40

2048 78 41

2049 79 42


0 0

0 0

0 0

0 12.000

0 12.000

0 12.000

0 12.000

0 12.000

0 12.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

School en studie

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

12.000

12.000

12.000

12.000

12.000

12.000


Overige

13



2050 80 43

2051 81 44

2052 82 45

2053 83 46


0 12.000

0 12.000

0 12.000

0 12.000

0

0

0

0

0

0

0

0

12.000

12.000

12.000

12.000



Totaal

14


Grafiek inkomens- en vermogensplanning

Besteedbaar inkomen (inkomen minus belastingen en vaste lasten) 600.000

500.000

400.000

300.000

200.000

100.000

0 68

70

72

74

76

78

80

82

68

70

72

74

76

78

80

82

66

64

62

60

58

56

54

52

50

48

46

44

Leeftijd Beschikbaar Gewenst

Vermogen 1200000

1000000

800000

600000

400000

200000

0 66

64

62

60

58

56

54

52

50

48

46

44 -200000

Totaal

Leeftijd

Vrij beschikbaar

15


Bengel Holding BV Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Suzan van Lierop einde jaar

2014 44

Balans per 1/1 Activum 1 + kasstroom - rendement (bijgeschreven) Panden - direct rendement - waardestijging - VpB-latentie meerwaarde Gestort kapitaal Reserves - fiscale claim aanmerkelijk belang (%) - fiscale claim aanmerkelijk belang (€) Overboeking activum 1 (+ of -) Overboeking panden

20.955 2,00% 250.095 2,25% 2,00% 7885 18.000 245.165 25,00% 61.291 0 0

2015 45

2016 46

2017 47

2018 48

2019 49

5.286

9.679

13.702

17.355

20.642

250.095

230.095

210.095

190.095

170.095

7885 17.647 229.849 25,00% 57.462 20.000 -20.000

7885 17.301 214.588 25,00% 53.647 20.000 -20.000

7885 16.962 198.950 25,00% 49.737 20.000 -20.000

7885 16.629 182.936 25,00% 45.734 20.000 -20.000

7885 16.303 166.549 25,00% 41.637 20.000 -20.000

263.165

247.496

231.889

215.912

199.565

182.852

Winst & Verlies Vóór VpB: rend. activa, rentelasten, dotaties Vóór VpB: gewone bedrijfsuitoefening, overig Vennootschapsbelasting (VpB)

6.046 0 1.209

5.733 0 1.147

5.371 0 1.074

5.001 0 1.000

4.624 0 925

4.240 0 848

Resultaat na belastingen Toevoeging kasstroom aan activum 1

4.837 4.418

4.586 4.481

4.297 4.103

4.001 3.727

3.699 3.352

3.392 2.979

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

201.874

190.034

178.242

166.174

153.831

141.215

Eigen vermogen BV

Dividend Uitdeling tlv activum 1 Netto waarde BV

16




2020 50

2021 51

2022 52

2023 53

2024 54

2025 55

23.563

26.119

28.312

30.144

31.616

32.729

150.095

130.095

110.095

90.095

70.095

50.095

7885 15.983 149.789 25,00% 37.447 20.000 -20.000

7885 15.670 132.659 25,00% 33.165 20.000 -20.000

7885 15.363 115.160 25,00% 28.790 20.000 -20.000

7885 15.062 97.293 25,00% 24.323 20.000 -20.000

7885 14.766 79.060 25,00% 19.765 20.000 -20.000

7885 14.477 60.462 25,00% 15.116 20.000 -20.000

165.773

148.329

130.522

112.354

93.826

74.939


3.848 0 770

3.450 0 690

3.043 0 609

2.630 0 526

2.209 0 442

1.782 0 356


3.079 2.607

2.760 2.237

2.435 1.868

2.104 1.501

1.768 1.135

1.425 771

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

128.325

115.164

101.732

88.031

74.061

59.823

Eigen vermogen BV

Dividend Uitdeling tlv activum 1 Netto waarde BV

17




2026 56

2027 57

2028 58

2029 59

2030 60

2031 61

33.485

33.884

23.930

3.837

3.824

3.811

30.095

10.095

95

95

95

95

7885 14.193 41.502 25,00% 10.375 20.000 -20.000

7885 13.915 22.180 25,00% 5.545 10.000 -10.000

0 13.642 10.383 25,00% 2.596 0 0

0 13.374 -9.442 25,00% -2.360 0 0

0 13.112 -9.193 25,00% -2.298 0 0

0 12.855 -8.949 25,00% -2.237 0 0

55.695

36.094

24.025

3.932

3.919

3.906


1.347 0 269

905 0 181

481 0 96

79 0 16

79 0 16

78 0 16


1.077 408

724 46

385 -94

63 -14

63 -14

63 -14

Dividend Uitdeling tlv activum 1

20.000

20.000

20.000

0

0

0

Netto waarde BV

45.319

30.549

21.429

6.293

6.217

6.143

Eigen vermogen BV

18



Balans per 1/1 Activum 1 + kasstroom - rendement (bijgeschreven) Panden - direct rendement - waardestijging - VpB-latentie meerwaarde Gestort kapitaal Reserves - fiscale claim aanmerkelijk belang (%) - fiscale claim aanmerkelijk belang (€) Overboeking activum 1 (+ of -) Overboeking panden Eigen vermogen BV Winst & Verlies Vóór VpB: rend. activa, rentelasten, dotaties Vóór VpB: gewone bedrijfsuitoefening, overig Vennootschapsbelasting (VpB) Resultaat na belastingen Toevoeging kasstroom aan activum 1 Dividend Uitdeling tlv activum 1 Netto waarde BV

2032 62

2033 63

2034 64

2035 65

2036 66

2037 67

3.797

3.784

3.771

3.758

3.745

3.732

95

95

95

95

95

95

0 12.603 -8.710 25,00% -2.178 0 0

0 12.356 -8.477 25,00% -2.119 0 0

0 12.113 -8.247 25,00% -2.062 0 0

0 11.876 -8.023 25,00% -2.006 0 0

0 11.643 -7.803 25,00% -1.951 0 0

0 11.415 -7.588 25,00% -1.897 0 0

3.892

3.879

3.866

3.853

3.840

3.827

78 0 16

78 0 16

78 0 16

77 0 15

77 0 15

77 0 15

62 -13

62 -13

62 -13

62 -13

62 -13

61 -13

0

0

0

0

0

0

6.070

5.998

5.928

5.859

5.791

5.724

19




2038 68

2039 69

2040 70

2041 71

2042 72

2043 73

3.719

3.706

3.693

3.680

3.668

3.655

95

95

95

95

95

95

0 11.191 -7.377 25,00% -1.844 0 0

0 10.972 -7.171 25,00% -1.793 0 0

0 10.756 -6.968 25,00% -1.742 0 0

0 10.546 -6.770 25,00% -1.693 0 0

0 10.339 -6.576 25,00% -1.644 0 0

0 10.136 -6.386 25,00% -1.597 0 0

3.814

3.801

3.788

3.775

3.763

3.750

77 0 15

76 0 15

76 0 15

76 0 15

75 0 15

75 0 15

61 -13

61 -13

61 -13

61 -13

60 -13

60 -13

0

0

0

0

0

0

5.658

5.594

5.530

5.468

5.407

5.346

20




2044 74

2045 75

2046 76

2047 77

2048 78

2049 79

3.642

3.630

3.617

3.605

3.592

3.580

95

95

95

95

95

95

0 9.937 -6.200 25,00% -1.550 0 0

0 9.742 -6.018 25,00% -1.504 0 0

0 9.551 -5.839 25,00% -1.460 0 0

0 9.364 -5.665 25,00% -1.416 0 0

0 9.181 -5.493 25,00% -1.373 0 0

0 9.000 -5.326 25,00% -1.331 0 0

3.737

3.725

3.712

3.700

3.687

3.675

75 0 15

75 0 15

74 0 15

74 0 15

74 0 15

74 0 15

60 -13

60 -13

60 -13

59 -13

59 -13

59 -13

0

0

0

0

0

0

5.287

5.229

5.172

5.116

5.060

5.006

21




2050 80

2051 81

2052 82

2053 83

3.567

3.555

3.543

3.531

95

95

95

95

0 8.824 -5.162 25,00% -1.290 0 0

0 8.651 -5.001 25,00% -1.250 0 0

0 8.481 -4.844 25,00% -1.211 0 0

0 8.315 -4.690 25,00% -1.172 0 0

3.662

3.650

3.638

3.626

73 0 15

73 0 15

73 0 15

73 0 15

59 -13

59 -13

58 -12

58 -12

0

0

0

0

4.953

4.900

4.849

4.798

22

Toelichting Onderstaand geven wij een toelichting op het financiële overzicht dat wij voor u hebben samengesteld. Inkomens- en vermogensplanning In het bovenste deel van de tabel wordt een overzicht gegeven van het inkomen en de verschuldigde belasting. Het netto inkomen dat resulteert is het inkomen na belasting. Onder het kopje 'Besteedbaar inkomen' worden de uitgaven (onderverdeeld in vaste lasten en gewenst besteedbaar inkomen) van het netto inkomen afgetrokken. Als het netto inkomen in een jaar hoger is dan de uitgaven, wordt het verschil (besparing) toegevoegd aan het spaargeld. Als het netto inkomen daarentegen kleiner is dan de uitgaven, wordt het tekort (ontsparing) onttrokken aan het spaargeld. Het overzicht en de bijbehorende grafiek brengen de mutatiemomenten in beeld zoals: - aankoop van een nieuwe woning - aflossen hypotheek - afstuderen kinderen - stoppen met werken - pensionering - ingangsdatum lijfrenteuitkeringen. Besteedbaar inkomen De uitgaven zijn onderverdeeld in 'vaste lasten' en 'gewenst besteedbaar inkomen'. Het gewenst besteedbaar inkomen is gelijk aan het bedrag van de totale uitgaven nadat daarop de vaste lasten in mindering zijn gebracht zoals de woonlasten, autokosten et cetera. Uit het gewenst besteedbare inkomen dienen onder meer de boodschappen en de persoonlijke verzorging te worden betaald. Inflatie De inflatie bedroeg in de eerste helft van 2012 ongeveer 2,5%. In het overzicht is rekening gehouden met inflatie. Gezegd moet worden dat dit het overzicht onoverzichtelijker en moeilijker te begrijpen maakt. Toch vinden wij het essentieel rekening te houden met de te verwachten inflatie. Stel dat iemand over twintig jaar stil wil gaan leven van zijn vermogen. Bij 2 procent inflatie per jaar is over twintig jaar alles ongeveer 50% duurder geworden. Als hiermee geen rekening zou worden gehouden, loopt deze persoon het gevaar te weinig te sparen. Om die reden wordt in het overzicht het bedrag van het spaargeld en de beleggingen verlaagd met de inflatie. Hierdoor kunt u ervan uitgaan dat het in de toekomst getoonde vermogen qua koopkracht vergelijkbare mogelijkheden biedt als nu. Voor gelijkblijvende hypotheekrente pakt het rekening houden met inflatie gunstig uit. Zo is een bedrag van € 10.000 aan hypotheekrente over twintig jaar in koopkracht uitgedrukt slechts ongeveer € 6.667 waard. In het overzicht ziet u dit terug in een afnemend schuldbedrag. Bij het samenstellen van het overzicht is verondersteld dat het salaris en de AOW-uitkering jaarlijks met de inflatie worden verhoogd. Indexering van het pensioen is tegenwoordig niet meer vanzelfsprekend. Een gelijkblijvend inkomen in het overzicht betekent dat het in koopkracht gelijk blijft. In euro's zal het dus moeten stijgen. Als in het model een gelijkblijvend besteedbaar inkomen staat, betekent dit dat het in koopkracht gelijk blijft. Lijfrente-uitkeringen worden normaliter niet aan inflatie aangepast, zodat het overzicht deze laat zien als een afnemend bedrag. Vermogen Bij het samenstellen van het overzicht is het gemiddelde rendement op het huidige spaargeld en de beleggingen berekend. Hiervan wordt ook in de komende jaren uitgegaan. Het rendement wordt in principe weer toegevoegd aan de 'vrij renderende privé-bezittingen' zoals spaargeld. Het vermogen wordt jaarlijks gecorrigeerd voor inflatie. Aan het spaargeld worden toegevoegd de jaarlijkse besparingen, terwijl inkomenstekorten aan het spaargeld worden onttrokken. Grafiek In het financiële overzicht zijn twee grafieken opgenomen: één van het inkomen en één van het vermogen. In de inkomensgrafiek geeft de onderbroken lijn het gewenste besteedbare inkomen weer en de staafjes het beschikbare besteedbare inkomen. Het verschil ten opzichte van elkaar geeft aan of u spaart of ontspaart. In de vermogensgrafiek ziet u twee lijnen. De onderbroken lijn geeft het vrije vermogen weer zoals uw spaargeld en uw beleggingen. De doorlopende lijn geeft het totale vermogen weer, dat wil zeggen het vrije vermogen en het vaste vermogen zoals de woning, woningschuld en eventueel ondernemingsen BV-vermogen. Als de onderbroken lijn beneden nul komt, zult u moeten interen op uw vaste vermogen. Dat zou kunnen betekenen dat u uw huis zou moeten opeten. Onderneming In het overzicht van het ondernemingsvermogen wordt de ontwikkeling van dit vermogen benaderd. Uitgegaan wordt van de werkelijke waarde (inclusief eventuele goodwill). Er wordt ook een overzicht gegeven van de oudedagsreserve. Rekening wordt gehouden met fiscale claims op de goodwill, de meerwaarde van het onroerend goed en de oudedagsreserve. Het berekende vermogen is netto; na aftrek van fiscale claims. Bij de beëindiging van de onderneming wordt het desbetreffende vermogen overgeboekt naar een lijfrente (indien daarvoor is gekozen) en het spaar- en beleggingsvermogen (box 3). BV-vermogen In het overzicht van het BV-vermogen wordt de ontwikkeling van dit vermogen globaal benaderd. Er wordt onderscheid gemaakt tussen verschillende activa-categorieën met verschillende rendementen. Voorzover winst niet is toe te rekenen aan het rendement op activa, is het ingevuld onder het kopje "surpluswinst". Wat de passiva betreft wordt onderscheid gemaakt tussen de pensioen (en lijfrente) schuld (eigen beheer) en overige schulden. De winst wordt toegevoegd aan activum 1. De belasting wordt ten laste van activum 1 gebracht. Het vermogen wordt weergegeven na aftrek van de fiscale claim ter zake van het aanmerkelijk belang. Bij uitkering van dividend en verkoop van de aandelen moet namelijk 25% inkomstenbelasting betaald worden. Ook deze fiscale claim wordt inflatieneutraal gepresenteerd. De inflatiecorrectie op het gestorte kapitaal leidt tot een jaarlijkse neerwaartse aanpassing.

23

Persoonlijk Financieel Advies

Recommend Documents