Pensioenregeling 2015
PENSIOENREGELING 2015
Pensioenregeling 2015 Vorig jaar hebben we je een brochure gestuurd
Deze brochure informeert jou over de nieuwe
met de pensioenregeling zoals die ging gelden per
pensioenregeling. Deze nieuwe pensioenregeling is
1 januari 2014. We kondigden toen al aan dat er
onderdeel van het onderhandelingsresultaat dat is
per 1 januari 2015 nieuwe aanpassingen zouden
bereikt tussen DNB en de vakbonden. De achterban
komen. Aan de ene kant zijn die het gevolg van
van de vakbonden wordt nog in de gelegenheid
wettelijke wijzigingen. Aan de andere kant zijn
gesteld om hierover te stemmen. Ook het
het wijzigingen die het gevolg zijn van het overleg
pensioenfonds van DNB zal deze pensioenregeling
tussen DNB als werkgever en de vakbonden over de
formeel nog toetsen op financierbaarheid,
pensioenregeling. Vorig jaar hebben we uitgelegd
communiceerbaarheid en uitvoerbaarheid. Tevens
dat de kosten van onze pensioenregeling zo zijn
kijkt het bestuur naar evenwichtigheid tussen de
toegenomen dat die niet langer maatschappelijk
belanghebbenden van het pensioenfonds.
verantwoord zijn. DNB en vakbonden hebben na lang en intensief overleg een onderhandelingsresultaat bereikt over hoe de pensioenregeling er vanaf 2015 gaat uitzien. In deze brochure zetten we de hoofdpunten van de nieuwe afspraken uiteen. Achterin de brochure hebben we weer een lijst van pensioenbegrippen opgenomen. Dus als je denkt: ‘wat was de franchise ook al weer?’, dan kun je dat daar nog even opzoeken.
3
Index 4
Afspraken DNB en vakbonden over
5
toekomst van de pensioenregeling Inhoud9 Indexatie9 Prijs10 PKB12 Zachte landing voor pijnpunten
14
Achtergrondinformatie16 De wijzigingen van begin 2014
16
Nieuwe wetswijzigingen per begin 2015
16
Wat betekent dit voor jou
18
Begrippenlijst22
PENSIOENREGELING 2015
Uw pensioenregeling vanaf 2015
Voorbeeldberekening Salaris
€ 52.000
Hierbij presenteren wij je de DNB pensioenregeling
Franchise
€ 12.642-
vanaf 2015. Het wijzigen van een pensioenregeling
Grondslag
€ 39.358
Opbouw
1,875%
is nogal wat. Hier komen namelijk vragen aan bod zoals: wat is een goede regeling, wat is een acceptabele prijs en wie moet welk deel van de prijs betalen? We beginnen hieronder met een korte
Vanaf 67
samenvatting van de afspraken. In het vervolg
pensioen per
van deze brochure leggen wij de overwegingen en
jaar:
€ 738
verdere details van de pensioenregeling uit. Op deze manier begrijp je beter hoe wij tot deze
Wanneer je situatie in 2016 ongewijzigd blijft bouw
regeling zijn gekomen en kun je makkelijker de
je ook in 2016 een bedrag van € 738 op. Vanaf 67
details terugzoeken waarover je meer wilt weten.
ontvang je dan dus (2 x €738=) bruto €1.476 per jaar, zolang als je leeft. En zo bouw je elk volgend jaar
Pensioenopbouw
wederom een stuk pensioen op van 1,875% van de
Vanaf 1 januari 2015 bouw je per jaar 1,875% van je
pensioengrondslag, zo lang als je werkt bij DNB.
pensioengrondslag op. Dit houdt in dat je, in de situatie van de voorbeeldberekening, in 2015 € 738 aan ouderdomspensioen opbouwt. Deze € 738 ontvang je bruto op jaarbasis vanaf 67 jaar zo lang als je leeft, van pensioenfonds DNB. Dit komt bovenop het pensioen dat je eerder hebt opgebouwd bij DNB of eerdere werkgevers. Dit bedrag kun je vinden op je Uniform Pensioen Overzicht, dat je van het pensioenfonds ontvangt of van eerdere pensioenuitvoerder hebt ontvangen. Ook kun je kijken op www.mijnpensioenoverzicht.nl
5
6
Toeslagverlening
Salaris van meer dan €100.000
Omdat prijzen van producten stijgen, neemt de
Door nieuwe fiscale wetgeving, is het niet
koopkracht van de € 738 die je opbouwt af.
meer mogelijk om over het salaris van meer
Het pensioenfonds heeft daarom de intentie om
dan € 100.000 pensioen op te bouwen.
jaarlijks je pensioen te verhogen met de prijsstijging.
DNB en de vakbonden werken nog aan een
Dat noemen we ook wel ‘indexeren’ of ‘toeslag
compensatiemaatregel hiervoor. Wel is met het
verlenen’. In de afspraken die DNB en de vakbonden
pensioenfonds afgesproken dat alle medewerkers
hebben gemaakt is er ook premie beschikbaar om
in deze salarisgroep in elk geval de mogelijkheid
deze prijsstijgingen mogelijk te maken.
krijgen om een risicoverzekering voor het
Of en hoeveel van deze prijsstijging toegezegd
nabestaandenpensioen af te sluiten. Medewerkers
kan worden, hangt ook af van de financiële
die in deze salarisgroep vallen, worden hierover nog
positie van het pensioenfonds. De rekenregels
apart geïnformeerd.
voor pensioenfondsen gaan in 2015 veranderen. Dat gebeurt als gevolg van het ‘Nieuw Financieel
De pensioenpremie
Toetsingskader’ (nFTK). Pensioenfondsen mogen
De prijs die je betaalt voor je DNB pensioenopbouw
dan alleen indexaties toekennen indien het
is in 2015 5% van jouw pensioengrondslag. Dit komt
pensioenfonds dat ook op de lange termijn
neer op een jaarlijkse werknemersbijdrage van
(op dat niveau) kan volhouden. Verderop in de
€ 1.968 bruto per jaar in de voorbeeldberekening.
brochure lichten we dit toe.
Pensioen betaal je samen met DNB. DNB betaalt 23,9% van je salaris, dat is een bedrag van €12.428
Partner- en wezenpensioen
per jaar in dit voorbeeld. De verhouding tussen de
Naast het ouderdomspensioen bevat de
werknemers- en werkgeversbijdrage is in 2015
DNB-pensioenregeling ook partnerpensioen,
15%/85%. In de eerste 5 jaren blijft de
wezenpensioen en pensioenopbouw bij
werknemersbijdrage 5% van de pensioengrondslag
arbeidsongeschiktheid. Als je komt te overlijden,
voor medewerkers. Nieuwe medewerkers die
ontvangt je partner 70% en je kinderen 14% van
vanaf 1 januari 2015 in dienst komen, gaan wel een
jouw opgebouwde ouderdomspensioen. Wanneer
hoger percentage betalen, namelijk 6,1% van de
je (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt wordt, blijf je
pensioengrondslag. Na de eerste 5 jaar gaat de
volledig pensioen opbouwen, ondanks dat je (deels)
werknemersbijdrage in kleine stapjes omhoog, zodat
niet werkt.
het in 10 jaar tijd toegroeit naar een verhouding van 30% voor de werknemers en 70% door de werkgever in plaats van de huidige verhouding van 15% voor de werknemers en 85% voor de werkgever. Hierover lees je verderop in de brochure meer.
PENSIOENREGELING 2015
Compensatie
pensioenregeling. In eerdere publicaties hebben
Vanaf 2015 bouw je per jaar 1,875% van je
we je daar al uitvoerig over geïnformeerd. In de
pensioengrondslag op. Dat is minder dan in
afgelopen jaren hebben veel financiële instellingen
2014. Dit is het gevolg van nieuwe wetgeving
hun pensioenregeling versoberd.
waardoor er minder ruimte is om pensioen te
Onze regeling ging daardoor steeds meer uit de pas
sparen. Voor medewerkers is dit een versobering
lopen, en werd steeds minder marktconform. Dat
van de pensioenopbouw. Omdat minder pensioen
kwam onder andere door de onvoorwaardelijke
opgebouwd mag worden, hoeft er ook minder
indexatie die wij kenden voor onze medewerkers in
premie betaald te worden. DNB heeft met
actieve dienst. Dat maakte onze regeling duur. Er
de vakbonden afgesproken dat de premie die
was in de cao afgesproken dat de pensioenpremie
‘vrijvalt’ door deze verlaging teruggegeven kan
maximaal 28% van de loonsom mag bedragen. In de
worden aan medewerkers. De premie die bij deze
praktijk kwam het er de laatste jaren echter op neer
verlaging hoort, is 1,9% van je pensioengevende
dat DNB 34,5% van de loonsom als premie aan het
salaris. Vanaf 2015 ontvang je daarom 1,9% van je
pensioenfonds heeft betaald. Dit was de maximale
pensioengevende salaris in je persoonlijk keuze-
premie en deze was afhankelijk van de dekkings-
budget (PKB). Verderop in de brochure lees je hier
graad van het pensioenfonds. De extra premie
meer over.
heeft DNB betaald om het pensioenfonds extra te ondersteunen in economisch moeilijke tijden.
De nieuwe DNB pensioenregeling
De dekkingsgraad van het pensioenfonds is nu
Als wij de nieuwe DNB pensioenregeling vergelijken
op een dusdanig niveau dat de premie kan dalen.
met de pensioenregelingen van werkgevers in de
Een premieniveau van maximaal 34,5% voor DNB
financiële sector en overheid trekken wij de
is uitzonderlijk hoog, omdat een premieniveau van
conclusie dat de nieuwe pensioenregeling van DNB
15 tot 25% in de markt gebruikelijk is. Voor DNB kan
een goede pensioenregeling is, die meer in de pas
een hogere premieniveau niet langer voortduren.
loopt met andere organisaties in de markt.
Vanuit de bijzondere positie van DNB is een marktconforme pensioenregeling en premie
Overwegingen bij de nieuwe pensioenregeling Huidig premieniveau niet langer houdbaar Door wettelijke maatregelen moeten wij, net als de meeste werkgevers in Nederland, de pensioenregeling wijzigen. In het hoofdstuk ‘Achtergrondinformatie’ vind je meer informatie over deze wijzigingen in de wetgeving. Daarnaast speelt de discussie over de houdbaarheid van onze
belangrijk. DNB moet immers verantwoord omgaan met maatschappelijke middelen.
7
8
Goed, marktconform pensioen is uitgangspunt
Draaien aan drie knoppen
DNB wil haar medewerkers een goede pensioen-
Als we iets aan de pensioenregeling wilden gaan
regeling bieden die de vergelijking met de regelingen
doen, dan waren er drie knoppen waaraan
van grote Nederlandse financiële instellingen en het
we konden draaien:
pensioen voor ambtenaren prima kan doorstaan.
1. De inhoud
Maar de regeling mag niet ‘buitenmodel’ zijn,
2. De indexatie
zeker niet omdat DNB op het gebied van pensioen
3. De prijs
als toezichthouder een voorbeeldfunctie geniet. Daarnaast hebben wij de plicht om verstandig om
Kijkend naar hoe we zouden kunnen vasthouden
te gaan met de financiële middelen die door de
aan de uitgangspunten van een goed, marktconform
maatschappij aan ons zijn toevertrouwd.
pensioen en toch de kosten van de regeling
Dit betekent dat jullie pensioenregeling soberder
structureel zouden kunnen terugbrengen, heeft
wordt. Maar wel is het uitgangspunt dat die regeling
DNB begin mei 2014 een voorstel aan de vakbonden
jullie nog steeds uitzicht biedt op een goed pensioen.
gedaan. Daarop kwam een reactie waarin de
Een pensioen ook dat zoveel mogelijk kan
bonden vroegen om een aangepast voorstel.
meegroeien met de stijgende kosten van het
De vakbonden hechten, in het belang van alle DNB
levensonderhoud.
medewerkers, vooral veel waarde aan: ▪ de geleidelijke overgang van een onvoorwaardelijke naar een voorwaardelijke indexatie voor de medewerkers in actieve dienst; ▪ de geleidelijke overgang op een nieuwe premieverdeling waarbij de werkgever 70% en de werknemers 30% van de pensioenpremie gaan betalen. DNB heeft daarop een aangepast voorstel gedaan voor deze punten en daarover is nu overeenstemming bereikt met de vakbonden. De basis voor de afspraken is geweest een marktconforme pensioenregeling en maximaal de 28% van de loonsom die in de cao al was afgesproken als pensioenpremie. Omdat de inkoop van pensioenen door de lage rente en de gestegen levensverwachting de afgelopen jaren duurder is geworden, kan met deze 28% niet dezelfde pensioenregeling worden toegezegd als eerder aan
PENSIOENREGELING 2015
de orde was. Zowel DNB als de vakbonden hebben
Indexatie
daarom een oplossing gezocht die recht doet aan de
Hierbij gaat het vooral om hoe het pensioen zal
pensioenaanspraken voor de medewerkers,
kunnen meegroeien met de prijsontwikkeling.
maar ook nog tot marktconforme kosten leidt voor
Dat is een heel belangrijk aspect. Immers, als je nu
de werkgever. Hiermee is de premie die betaald
1.000 euro aan pensioen ontvangt en je zou over
wordt voor de pensioenregeling weer maximaal
20 jaar ook nog 1.000 euro ontvangen, dan kun je
28% van de loonsom, maar geeft de werkgever daar
over 20 jaar voor dat bedrag veel minder kopen dan
bovenop een aantal aanvullende compensaties.
nu.
Hieronder zetten we voor jullie uiteen waartoe het
Voor de actieve deelnemers kenden wij een
draaien aan de knoppen ‘Inhoud’, ‘Indexatie’ en ‘Prijs’
‘onvoorwaardelijke indexatie’ die was gekoppeld aan
heeft geleid.
de stijging van de loonindex. De ‘onvoorwaardelijke indexatie’ werd maximaal door de premie die was
Inhoud
afgesproken. Ondanks dat, maakte deze
Uiteraard moet de regeling voldoen aan de al eerder
‘onvoorwaardelijke’ indexatie de pensioenregeling
besproken wettelijke wijzigingen. Hierdoor gelden
bijzonder duur. Dat paste ook niet meer in de
vanaf 1 januari 2015 een opbouwpercentage van
maximaal afgesproken premie van 28%.
1,875% en een franchise van € 12.642. Bovendien is
Los van de echte loonontwikkeling, moet je bij een
er fiscaal vanaf 2015 geen pensioenopbouw meer in
onvoorwaardelijke indexatie namelijk rekenen
de gewone pensioenregeling voor het salaris boven
met een loonstijging van 2,5%. Daarom krijgen
de € 100.000.
de actieve deelnemers vanaf 1 januari 2015 een
Het niveau van het nabestaandenpensioen blijft
voorwaardelijke indexatie op basis van de prijsindex.
gehandhaafd op 70% van het ouderdomspensioen.
De verwachting van DNB en de vakbonden is
Het wezenpensioen blijft 20% van het
namelijk dat de prijsindex in de komende periode
nabestaandenpensioen.
hoger zal uitvallen dan de loonindex. Zowel vanuit
Als de benodigde pensioenpremie boven 28%
de klanksessies als vanuit de enquête over de
uitkomt, is het mogelijk dat de pensioenaanspraken
nieuwe pensioenregeling is naar voren gekomen dat
worden gekort.
het nemen van iets meer risico passend is voor DNB.
Een andere wijziging is nog dat we overgaan
De vakbonden en DNB hebben dit ook besproken bij
van pensioenuitkeringen op kwartaalbasis naar
de nieuwe pensioenregeling. Hierbij is afgesproken
pensioenuitkeringen per maand. De voorkeur
dat het pensioenfonds wat meer risico mag nemen
hiervoor is naar voren gekomen in de klanksessies
in de beleggingen. Het pensioenfonds zal zelf het
die we hebben gehouden over de nieuwe
beleggingsbeleid hierop inrichten.
pensioenregeling.
9
10
Voorwaardelijke indexatie houdt in dat het
verwachte indexatie verhoogd. Na afloop van die
pensioenfonds alleen de opgebouwde pensioen-
5 jaar zullen de gemaakte afspraken over de hele
aanspraken zal verhogen als daar voldoende
pensioenregeling opnieuw worden beoordeeld op
financiële middelen voor zijn. Ook is er een apart
basis van de dan geldende pensioenregeling.
deel van de premie gereserveerd om (extra)
Ook bekijken DNB, het pensioenfonds en de
indexaties te realiseren voor de medewerkers van
vakbonden volgend jaar wat de effecten zijn
DNB (‘actieve deelnemers’ in het pensioenfonds).
van nieuwe rekenregels van het FTK op de 4,4%
Het fonds heeft uitgerekend dat de nieuwe DNB
van de loonsom voor de actieven. Voor inactieve
pensioenregeling met de rekenregels die nu
deelnemers is de verwachting dat de kansen op
gelden 70% van de prijsstijgingen via indexatie kan
indexatie in de nieuwe regeling iets beter zijn dan
goedmaken over een periode van 15 jaar.
in de oude regeling. Hoewel dit door de wetgeving
Dat is een niveau dat zich verhoudt tot wat andere
van het nieuwe FTK waarschijnlijk weer ingeperkt
financiële instellingen met hun indexatieambitie
wordt.
verwachten te bereiken. Omdat de rekenregels voor pensioenfondsen veranderen met het nieuwe FTK,
Prijs
veranderen ook de regels voor indexatie. Daardoor
In de huidige cao is een maximale pensioenpremie
kunnen pensioenfondsen minder snel indexeren.
van 28% van de loonsom opgenomen. Zoals eerder
De indexatie vanuit het DNB pensioenfonds zal
gezegd heeft DNB in de afgelopen jaren 34,5% van
daardoor minder zijn. DNB, de vakbonden en het
de loonsom als pensioenpremie betaald aan het
pensioenfonds hebben afgesproken om volgend jaar,
pensioenfonds. Deze pensioenpremie is voor DNB
zodra de regels van het nieuwe FTK in detail bekend
niet langer maatschappelijk te verantwoorden.
zijn, te beoordelen wat de impact is van gewijzigde
DNB en de vakbonden hebben afgesproken dat de
wetgeving en daarover in gesprek te gaan.
pensioenpremie in de toekomst wederom niet meer dan 28% van de loonsom mag bedragen conform
Compensatie voor overgang naar
de bestaande afspraak in de cao. Is de werkelijke
onvoorwaardelijke indexatie actieve deelnemers
premie wel hoger dan kan een korting van de
Omdat de indexatie van actieve deelnemers wijzigt
pensioenaanspraken nodig zijn. De premie bestaat
van ‘onvoorwaardelijk’ (99% verwachte realisatie)
uit verschillende onderdelen. Het eerste onderdeel
naar voorwaardelijk (met een gemiddelde van
is de premie die nodig is voor het kunnen toezeggen
70% verwachte realisatie op basis van de huidige
van het ouderdoms- en het nabestaandenpensioen.
rekenregels in het FTK) hebben de vakbonden
Daarvoor is gemiddeld ongeveer 20% van de
gevraagd om een verzachting van deze overgang.
loonsom nodig. Daar bovenop komt een
De compensatie wordt vormgegeven door een deel
aanvullende premie van 2,3% voor versterking van
van de premie (4,4% van de loonsom) te oormerken
de financiële positie van het pensioenfonds.
voor de indexatie van actieve deelnemers in de
Dit komt ten goede aan alle groepen deelnemers.
eerstkomende 5 jaar. Hiermee wordt hun
Voor de overgang naar een voorwaardelijke
PENSIOENREGELING 2015
indexatie voor actieven heeft DNB 3,7% beschikbaar
Compensatie voor hogere eigen bijdrage leidt tot
gesteld. Daarbovenop komt nog een stukje extra
positief inkomenseffect in komende 5 jaar
compensatie vanwege de vermindering van de
Op het ogenblik betalen de medewerkers maximaal
pensioenopbouw van 2014 (‘Witteveen 1’).
5% van de pensioengrondslag. Dit komt neer op
Dit is 0,7%. Tezamen is dit de genoemde 4,4%
4,1% van de loonsom. De werkgever betaalt de rest.
om de actieve deelnemers in de eerste 5 jaar
In de nieuwe pensioenregeling is een verdeling
te compenseren voor het verminderde
voorgesteld waarbij de werkgever 70% van de
indexatieperspectief. Dit maakt de premie in totaal
premie betaalt en de werknemers 30%. Dit is in
26,7%. Ten slotte is er nog een opslag van 1,3% indien
Nederland een meer gebruikelijke verdeling voor de
de rente extra zou dalen. Zo komen we aan het
premies voor een pensioenregeling.
maximum van 28%. Voor het jaar 2015 bedraagt de premie die DNB betaalt aan het pensioenfonds 28%
DNB wil uiteindelijk wel naar de premieverdeling
van de loonsom. In het plaatje is de opbouw van de
30% voor de werknemers en 70% voor de werk-
premie schematisch weergegeven.
gever toe, maar is bereid ‘een zachte landing’ te realiseren met compensatiemaatregelen over de eerstkomende 15 jaar. De werknemersbijdrage blijft
1,3% extra indien nodig voor
28,0%
rentedaling
26,7%
4,4% aanvullende premie
in de jaren 2015-2019 gelijk. En in de jaren 20202029 stijgt de werknemersbijdrage met kleine gelijke stapjes.
voor financiering indexatie
22,3%
actieven
De stijging van de werknemersbijdrage tussen 2020
2,3% aanvullende premie
en 2029 is een groei naar 30% van de kosten-
voor versterken financiële
dekkende premie. Dat betekent dat de werknemers
positie fonds (komt ten
niet meebetalen aan de aanvullende premies voor
goede aan actieven en inactieven) 20%
de indexatie, de versterking van het pensioenfonds of de rentebuffer. De kostendekkende premie is nu berekend op 20% van de loonsom. Afhankelijk
67 jaar 1,875% OP 70% NP Franchise € 12.642
actuarieel pensioen– kosten-dekkende premie
van bijvoorbeeld de renteontwikkeling kan deze hoger of lager uitvallen. Als alles gelijk blijft, is de
nieuwe opbouw en
kostendekkende premie 20% van de loonsom. Dan
risicopremies
wordt de bijdrage van de medewerkers gesteld op 30% van 20%. Dit is een eigen bijdrage van 6% van de loonsom. Dat is dus 1,9% meer dan de 4,1% die je nu betaalt.
11
12
PKB
DNB is echter bereid de volle premie-besparing van 1,9% uit de belastingmaatregelen ten goede te laten komen aan de werknemers. Dit gebeurt door een
Doel van de sociale partners is om medewerkers
toevoeging van dit percentage in het Persoonlijk
zelf de regie te geven over een gedeelte van de
Keuzebudget (PKB) van medewerkers.
arbeidsvoorwaarden. Hiervoor wordt het Persoonlijk Keuze Budget (PKB) in het leven
We hadden net uitgerekend dat je 1,9% meer
geroepen. Uit dat budget kan men faciliteiten
moest gaan betalen, maar met de besparing van
kopen (bijv. extra zorgverlof) naar behoefte of
1,9% is de verhoging van de eigen bijdrage dus
een opleiding financieren voor een gewenste
geheel tenietgedaan. Tot 2028 blijft er een positief
carrièreswitch op termijn. Als het PKB aan het
inkomenseffect voor medewerkers, vanwege de
einde van het jaar niet is opgemaakt, wordt het
compensatie van de premievrijval in het persoonlijk
uitbetaald aan de medewerker.
keuzebudget. En vanaf 2029 is er een neutraal effect.
Vanaf 2015 is het opbouwpercentage in de pensioenregeling lager. Dit komt doordat er nieuwe wetgeving is, die de pensioenopbouw beperkt. De verlaging van het opbouwpercentage in de pensioenregeling leidt tot een premiebesparing van 1,9%.
PENSIOENREGELING 2015
In onderstaande tabel staan de afspraken over de
13
eigen bijdrage aan de premie schematisch weergegeven. Overgangsmaatregel huidige medewerkers (in dienst per 31 december 2014) Stijging eigen Jaar
Eigen bijdrage
bijdrage als %
Compensatie
Inkomenseffect
als % loonsom
loonsom tov 2014
Witteveen 2 in PKB
tov 2014
2015
4,1%
0,00%
+1,90%
+1,9%
2016
4,1%
0,00%
+1,90%
+1,9%
2017
4,1%
0,00%
+1,90%
+1,9%
2018
4,1%
0,00%
+1,90%
+1,9%
2019
4,1%
0,00%
+1,90%
+1,9%
2020
4,29%
0,19%
+1,90%
+1,71%
2021
4,48%
0,38%
+1,90%
+1,52%
2022
4,67%
0,57%
+1,90%
+1,33%
2023
4,86%
0,76%
+1,90%
+1,14%
2024
5,05%
0,95%
+1,90%
+0,95%
2025
5,24%
1,14%
+1,90%
+0,76%
2026
5,43%
1,33%
+1,90%
+0,57%
2027
5,62%
1,52%
+1,90%
+0,38%
2028
5,81%
1,71%
+1,90%
+0,19%
2029
6%
1,90%
+1,90%
0,00%
en verder Toelichting: Het inkomenseffect is uitgegaan van een gelijkblijvend loon (geen loonstijgingen vanwege cao of carrière). Inkomensstijgingen zoals bijvoorbeeld cao-verhogingen, zullen de effecten nog verder verzachten. De feitelijke eigen bijdrage is ook afhankelijk van de ontwikkeling van de kostendekkende premie.
Nieuwe medewerkers, die in dienst komen
5 jaar. Daarna zal hun werknemersbijdrage ook
vanaf 1 januari 2015, zullen wel gelijk een hogere
stijgen in gelijke stapjes naar een niveau van 30% in
werknemersbijdrage betalen. Zij betalen 5% van het
2029 en verder.
salaris (6,1% van de pensioengrondslag) in de eerste
14
risico af kan dekken. Dat is mogelijk en DNB en het pensioenfonds zullen dit aan alle medewerkers in deze salarisgroep aanbieden. Indien medewerkers hier geen gebruik van willen maken, kunnen zij er op dat moment ook voor kiezen om er van af te zien. ‘Zachte landing’ voor indexatie en werknemersbijdrage Vooral de afspraken over de indexatie en over de eigen bijdrage aan de premie en de indexatie zijn een behoorlijk technisch verhaal. We hebben Medewerkers die meer verdienen dan €100.000
geprobeerd het zo helder mogelijk uit te leggen.
Voor medewerkers die meer verdienen dan
Hoe dan ook de pensioenregeling wordt minder,
€100.000 is er vanaf 1 januari 2015 geen pensioen-
maar is nog steeds goed. Medewerkers ontvangen
opbouw meer mogelijk in de ‘gewone’ pensioen-
een fiscaal maximaal pensioen op basis van de
regeling voor het salaris boven de €100.000.
nieuwe wettelijke mogelijkheden. Met daarbovenop
Dit komt door de fiscale aanpassing in pensioen-
een marktconforme afspraak voor indexatie.
regelingen. Omdat er geen pensioenopbouw meer
Als we kijken naar wat in de markt om ons heen
is, valt ook een stuk aan pensioenpremie vrij. DNB
gebruikelijk is, is de nieuwe DNB pensioenregeling
en de vakbonden onderzoeken nog op welke
nog steeds goed te noemen.
wijze aan medewerkers een compensatie kan worden gegeven. Hiervoor wordt de vrijgevallen
DNB en de vakbonden hebben intensief en
pensioenpremie gebruikt. Hierbij kijkt DNB ook
constructief overlegd en onderhandeld. Daarbij
naar wat gebruikelijk is in de markt, als het gaat om
zijn van beide kanten concessies gedaan.
compensatiemaatregelen voor het salaris boven
De overgang van onvoorwaardelijke naar
de € 100.000.
voorwaardelijke indexatie voor actieve deelnemers en de verhoging van de eigen bijdrage aan de
Doordat geen pensioenopbouw meer mogelijk is
pensioenregeling waren de belangrijkste pijnpunten.
in de reguliere pensioenregeling voor het salaris
Met de nu afgesproken compensatiemaatregelen is
boven de €100.000, is voor dat deel van het salaris
voor beide punten een ‘zachte landing’ gerealiseerd.
ook geen nabestaandenpensioen meer. Dit kan voor nabestaanden van medewerkers grote financiële consequenties hebben, als een medewerker onverhoopt komt te overlijden. Om dit te voorkomen heeft DNB aan het pensioenfonds gevraagd of het pensioenfonds dit
PENSIOENREGELING 2015
Voor een duidelijk overzicht van alle veranderingen
in 2013, zoals die werd in 2014 en zoals die nu is
hebben we in onderstaand schema een vergelijking
afgesproken voor 2015.
gemaakt tussen de pensioenregeling zoals die was
Inhoud
Regeling 2013
Regeling 2014
Regeling 2015
Opbouw
2,15%
2,05%
1,875% Geen opbouw meer boven jaarsalaris € 100.000 (compensatie wordt uitgewerkt)
Franchise
€ 12.104
€ 12.251
€ 12.642
Pensioenleeftijd
65
67
67
Indexatie actieven
‘Onvoorwaardelijk’
‘Onvoorwaardelijk’
Voorwaardelijk (verwachte
(100% van
(100% van
realisatie obv huidig FTK: 70% van
loonindexatie –
loonindexatie –
prijsindexatie)
wel een maximale
wel een maximale
* compensatie gedurende 5 jaar
premie)
premie)
Indexatie
Voorwaardelijk
Voorwaardelijk
inactieven
(prijsindexatie)
(prijsindexatie)
Premie
28% (feitelijk 34,5%)
28% (feitelijk 34,5%)
Maximaal 28% afhankelijk van de
afhankelijk van
afhankelijk van
kostendekkende premie
Voorwaardelijk (prijsindexatie)
dekkingsgraad
dekkingsgraad
Eigen bijdrage
4,1% loonsom
4,1% loonsom
6% loonsom
Compensatie
Nvt
Nvt
Jaarlijks 1,9% van het loon als storting in
** compensatie gedurende 15 jaar ‘Witteveen 2’
het PKB Voor medewerkers die meer verdienen dan €100.000 wordt nog een compensatiemaatregel uitgewerkt. Wel krijgen alle medewerkers in deze salarisgroep de mogelijkheid het nabestaandenpensioen bij het pensioenfonds te verzekeren.
* zie de compensatiemaatregelen zoals beschreven onder het kopje ‘Ambitie’ ** zie de compensatiemaatregelen zoals beschreven onder het kopje ‘Prijs’
15
Achtergrondinformatie
de franchise laag houden (€ 12.251), maar dan moest wel het opbouwpercentage omlaag van 2,15% naar
Nog even terug: wat waren de wijzigingen begin
2,05% per 1 januari 2014.
2014? Nieuwe wetswijzigingen per begin 2015 Pensioenleeftijd omhoog van 65 naar 67 jaar Laten we eerst even teruggaan waar we vandaan
Opbouwpercentage verder omlaag
kwamen. In 2014 waren er ten opzichte van
Zoals we vorig jaar al hadden aangekondigd, gaat
2013 twee belangrijke veranderingen in de
de overheid de grenzen voor het belastingvrij
pensioenregeling. Die waren allebei het gevolg
opbouwen van pensioen met ingang van 1 januari
van wettelijke wijzigingen. DNB was dus verplicht
2015 verder verlagen. Voor middelloonregelingen
om deze door te voeren. De eerste was dat de
– dat is de regeling die DNB heeft – wordt het
pensioenleeftijd omhoog ging van 65 jaar naar 67
maximaal toegestane opbouwpercentage 1,875%.
jaar. Voor het pensioen dat je tot eind 2013 had
Met de vakbonden is afgesproken dat we kiezen
opgebouwd, blijft de pensioenleeftijd 65 jaar.
voor dit maximumpercentage met daarbij de laagst
Voor het pensioen dat je vanaf 1 januari 2014
mogelijke franchise. Deze bedraagt € 12.642.
opbouwt, wordt dit 67 jaar. Het blijft overigens nog steeds mogelijk om eerder met pensioen te gaan als je dat wilt. Wellicht is het goed om nog eens even de vorige brochure erbij te nemen om te zien wat de 2,15
gevolgen van het verhogen van de pensioenleeftijd zijn. Mocht je de brochure niet meer hebben, dan kun je die altijd nog downloaden op DNB Plaza, onder ‘P&O’. Opbouwpercentage omlaag De tweede wijziging had te maken met de verlaging van de grenzen voor de fiscaal toegestane pensioenopbouw. Omdat we in Nederland nu langer doorwerken, kunnen we met een lagere
2,05
Verlaging opbouwpercentage
16
1,875
opbouw toch hetzelfde pensioen halen. Dit was de redenering van de regering. Wij hadden bij DNB een opbouwpercentage van 2,15% in combinatie met een lage franchise van € 12.104. Een lage franchise is gunstig, want dat betekent dat je over een groter deel van je salaris pensioen opbouwt. We konden
2013
2014
2015
PENSIOENREGELING 2015
Geen pensioenopbouw meer boven een ton
17
Naast de verlaging van het opbouwpercentage, mag er na 1 januari 2015 niet meer belastingvrij pensioen worden opgebouwd boven een jaarsalaris van € 100.000. Medewerkers die meer verdienen, missen dan dus een stuk van hun pensioenopbouw. Er komt ter compensatie een mogelijkheid om pensioen te sparen van het nettoloon. Daar worden momenteel in de markt producten voor ontwikkeld. Wij kijken daarbij ook nadrukkelijk wat andere
Nieuwe FTK heeft invloed op pensioenregeling
organisaties in de financiële sector doen. We gaan
Naast de belastingmaatregelen hebben we in 2015
in ieder geval iets doen, zeker ook omdat het
te maken met nog meer wetswijzigingen. Zo komt
nabestaandenpensioen voor deze medewerkers
er een nieuw Financieel toetsingskader (FTK).
ook gebaseerd wordt op een jaarinkomen van
Dit zijn de nieuwe spelregels voor pensioenfondsen.
maximaal € 100.000. Voor 2015 hebben DNB en
DNB moet die regels als toezichthouder gaan
het pensioenfonds afgesproken in elk geval een
hanteren, maar ons eigen pensioenfonds moet net
verzekering aan te bieden aan deze
zo goed aan die regels voldoen. Het nieuwe FTK
medewerkers voor het verzekeren van het
gaat deels op 1 januari 2015 en deels later van kracht.
nabestaandenpensioen.
Het nieuwe FTK heeft invloed op de uitwerking van onze nieuwe pensioenregeling. Er zullen
Besparingen benutten voor compensatie
bijvoorbeeld strengere eisen gaan gelden voor het
De verlaging van het opbouwpercentage leidt tot
aanhouden van kapitaalreserves dan nu. Dat kan
een premiebesparing van 1,9%. Met de vakbonden
van invloed zijn op de mogelijkheden die het fonds
is afgesproken dat dit volledig terug wordt
heeft om de pensioenen aan te passen aan de
gegeven aan medewerkers. Iedereen ontvangt
stijging van de kosten van het levensonderhoud.
deze 1,9% van het salaris in het eigen persoonlijk keuzebudget. De besparing op het begrenzen
Waar vind je meer informatie?
van de pensioenopbouw tot € 100.000 leidt
Op DNB Plaza kun je meer informatie vinden over
tot een besparing van 0,8%. Die wordt gebruikt
de aanpassingen in de pensioenregeling. Je vindt
voor de compensatie van de betreffende groep
daar ook een lijst met veel gestelde vragen en
medewerkers.
antwoorden (Q&A). Als je specifieke vragen hebt, kun je contact opnemen met het pensioenfonds/ TKP. Verder kun je natuurlijk allerlei informatie over je pensioen vinden op de website van het pensioenfonds, www.dnbpensioenfonds.nl
Wat betekent dit voor jou? De situatie vanaf 2015
Het bedrag dat je opbouwt is het brutobedrag dat
Elk jaar dat je bij DNB werkt, bouw je een deel
je voor de rest van je leven krijgt vanaf het moment
van je toekomstige ouderdomspensioen op.
dat je met pensioen gaat. Bij DNB bouw je vanaf
Om uit te leggen hoe dat in zijn werk gaat,
2015 1,875% over de pensioengrondslag op.
zijn vier begrippen van belang. Het eerste is je 18
pensioengevend salaris. Dat is je jaarsalaris, plus
Misschien dat het je een beetje duizelt door deze
je dertiende maand en je vakantietoeslag. Het
verschillende begrippen. Een rekenvoorbeeld
tweede begrip is de franchise. Dat is het deel van je
maakt het makkelijker. We nemen drie fictieve
pensioengevend salaris waarover je geen pensioen
voorbeelden:
opbouwt omdat je in de toekomst ook AOW van
▪ Martijn, een medewerker verdient € 4.000 per
de overheid krijgt. De franchise bij DNB is in 2015 € 12.642. Het bedrag dat overblijft als je de franchise
maand. Hij is 35 jaar. ▪ Marleen, een medewerkster verdient € 5.000 per
aftrekt van het pensioengevend salaris, noemen we de pensioengrondslag. Over dat bedrag bouw
maand. Zij is 45 jaar. ▪ Marja, een medewerkster verdient € 6.000 per
je pensioen op. Het opbouwpercentage is het
maand. Zij is 55 jaar.
percentage van je pensioengrondslag dat je jaarlijks opbouwt aan pensioen. Vanaf 2015 ziet de pensioenopbouw van Martijn, Marleen en Marja er jaarlijks als volgt uit: Naam
Martijn
Marleen
Marja
Leeftijd
35
45
55
Maandsalaris
€ 4.000
€ 5.000
€ 6.000
Jaarsalaris
€ 48.000
€ 60.000
€ 72.000
13 maand +
€ 4.000
€ 5.000
€ 6.000
Vakantiegeld +
€ 4.160
€ 5.200
€ 6.240
Pensioengevend salaris
€ 56.160
€ 70.200
€ 84.240
Af: franchise -/-
€ 12.642
€ 12.642
€ 12.642
Pensioengrondslag
€ 43.518
€ 57.558
€ 71.859
Pensioenopbouw in 1 jaar
€ 816
€ 1.079
€ 1.342
€ 26.111
€ 23.743
€ 16.110
e
(1,875% x Pensioengrondslag) Pensioenopbouw tot 67 jaar (Pensioenopbouw x jaren tot 67) Dit bedrag ontvangen zij bruto op jaarbasis vanaf de leeftijd 67. Dit bedrag kan veranderen als er wijzigingen optreden in bijvoorbeeld het salaris, de franchise of het parttimepercentage. Boven op dit bedrag komt nog het pensioen dat Martijn, Marleen en Marja eerder bij DNB of een andere werkgever hebben opgebouwd. Ook kan er sprake zijn van eerder opgebouwde prepensioenrechten.
PENSIOENREGELING 2015
Natuurlijk is dit een voorbeeldberekening.
aangepast. DNB en de vakbonden hebben er altijd
In werkelijkheid zijn Martijn, Marleen en Marja
voor gekozen om een lage franchise te hanteren.
waarschijnlijk tegen een lager salaris begonnen te
Dat is gunstig voor de pensioenopbouw van de
werken en zal hun salaris hopelijk in de toekomst
medewerkers. De franchise is namelijk het deel van
nog stijgen. DNB kent een middelloonregeling
je salaris waarover je geen pensioen opbouwt.
waarbij het pensioen wordt opgebouwd over het
Dus hoe lager de franchise, hoe hoger het deel van
gemiddeld over de loopbaan verdiende inkomen.
je salaris waarover je wel pensioen opbouwt. In 2014 is de combinatie van de lage franchise van
Behalve het pensioen voor later, ontvangen Martijn,
€ 12.251 met een opbouwpercentage van 2,15%, zoals
Marleen en Marja, nu gelijk 1,9% van hun individueel
2013, niet meer toegestaan. DNB en de vakbonden
vastgesteld salaris in hun persoonlijk keuzebudget.
hebben ervoor gekozen om de laagst mogelijke franchise te handhaven. Het opbouwpercentage
Dit pakt voor hen als volgt uit: Naam
werd, conform de fiscale regels, verlaagd tot 2,05%.
Martijn Marleen Marja
Leeftijd 35
45
55
Indiv. vastgest. salaris
€ 56.160
€ 70.200
€ 84.240
1,9% in PKB
€ 1.067
€ 1.334
€ 1.601
Met dit persoonlijk keuzebudget kunnen Martijn, Marleen en Marja faciliteiten kopen (bijv. extra zorgverlof) naar behoefte of een opleiding financieren voor een gewenste carrièreswitch op termijn. Als het PKB aan het einde van het jaar niet is opgemaakt, krijgen Martijn, Marleen en Marja het bedrag, dat nog niet besteed is, uitbetaald. De pensioenregeling in 2014 In 2014 was er een andere pensioenregeling. De pensioenopbouw was 2,05%, de franchise was € 12.251 en de pensioenleeftijd werd voor het eerst op 67 jaar gezet. In het eerder genoemde Witteveenkader gelden regels voor hoe laag de franchise en hoe hoog het opbouwpercentage maximaal mogen zijn om belastingvrij pensioen op te kunnen bouwen. Die regels werden in 2013
Wij blijven nog even bij de voorbeelden van Martijn, Marleen en Marja.
19
20
De pensioenopbouw na 1 januari 2014 zag er voor hen als volgt uit: Naam
Martijn
Marleen
Marja
Leeftijd
35
45
55
Maandsalaris
€ 4.000
€ 5.000
€ 6.000
Jaarsalaris
€ 48.000
€ 60.000
€ 72.000
13 maand +
€ 4.000
€ 5.000
€ 6.000
Vakantiegeld +
€ 4.160
€ 5.200
€ 6.240
Pensioengevend salaris
€ 56.160
€ 70.200
€ 84.240
Af: franchise -/-
€ 12.251
€ 12.251
€ 12.251
Pensioengrondslag
€ 43.909
€ 57.949
€ 71.989
Pensioenopbouw in 1 jaar
€ 903,15
€ 1.190
€ 1.476
€ 28.804
€ 26.135
€ 17.709
e
(2,05% x Pensioengrondslag) Pensioenopbouw tot 67 jaar (Pensioenopbouw x jaren tot 67) Let op: dit bedrag ontvangen zij bruto op jaarbasis vanaf de leeftijd 67. Het is mogelijk het pensioen eerder te laten ingaan, maar dan wordt het bruto bedrag per jaar ook lager. Dit bedrag kan veranderen als er wijzigingen optreden in bijvoorbeeld het salaris, de franchise of het parttimepercentage. Boven op dit bedrag komt nog het pensioen dat Martijn, Marleen en Marja eerder bij DNB of een andere werkgever hebben opgebouwd. Dat is pensioen dat eerder ingaat, namelijk op 65. Ook kan er sprake zijn van eerder opgebouwde prepensioenrechten.
PENSIOENREGELING 2015
De pensioenregeling in 2013
21
In 2013 was er tevens sprake van een andere pensioenregeling. De opbouw was 2,15 % en de pensioenleeftijd stond op 65 jaar. De opbouw zag er voor Martijn, Marleen en Marja als volgt uit: Tot en met 2013 zag de pensioenregeling er als volgt uit: Naam
Martijn
Marleen
Marja
Leeftijd
35
45
55
Maandsalaris
€ 4.000
€ 5.000
€ 6.000
Jaarsalaris
€ 48.000
€ 60.000
€ 72.000
13 maand +
€ 4.000
€ 5.000
€ 6.000
Vakantiegeld +
€ 4.160
€ 5.200
€ 6.240
Pensioengevend salaris
€ 56.160
€ 70.200
€ 84.240
Af: franchise -/-
€ 12.114
€ 12.114
€ 12.114
Pensioengrondslag
€ 44.056
€ 58.096
€ 72.136
Pensioenopbouw in 1 jaar
€ 947
€ 1.249
€ 1.551
€ 28.410
€ 24.977
€ 15.507
e
(2,15% x Pensioengrondslag) Pensioenopbouw tot 65 jaar (Pensioenopbouw x jaren tot 65) Dit bedrag ontvangen zij bruto op jaarbasis vanaf leeftijd 65. Dit bedrag kan veranderen als er wijzigingen optreden in bijvoorbeeld het salaris, de franchise of het parttimepercentage. Boven op dit bedrag komt nog het pensioen dat Martijn, Marleen en Marja eerder bij DNB of een andere werkgever hebben opgebouwd. Ook kan er sprake zijn van eerder opgebouwde prepensioenrechten.
22
Lijst van pensioenbegrippen ACTIEVEN
GEMIDDELDE LEVENSVERWACHTING
Medewerkers die momenteel werkzaam zijn en
Het aantal jaren dat we in Nederland gemiddeld
pensioenpremie sparen.
leven na de geboorte. Het Centraal Bureau voor de Statistiek verzamelt en
AMBITIENIVEAU
publiceert deze gegevens.
De ambitie in een pensioenregeling om een bepaald resultaat te behalen met de pensioenregeling.
GEPENSIONEERDE
Bijvoorbeeld 80% van het gemiddelde salaris op de
Deelnemers aan het pensioenfonds die een
pensioendatum. Daarnaast is er een ambitie om
pensioenuitkering hebben.
de pensioenregeling te indexeren (welvaartsvast te houden).
INDEXATIE Officieel ook wel toeslagverlening genoemd.
AOW
De verhoging van het opgebouwde pensioen of
Algemene Ouderdomswet. Dit is de pensioen-
de pensioenaanspraken met een door het bestuur
uitkering van de overheid waarop iedereen recht
vastgesteld percentage. In de nieuwe regeling
heeft die in Nederland woont of heeft gewoond. De
van DNB wordt indexatie voorwaardelijk (als het
hoogte van de AOW is afhankelijk van je leefsituatie
pensioenfonds voldoende financiële middelen heeft)
en het aantal jaren dat je in Nederland hebt
en gebaseerd op het prijsindexcijfer van het Centraal
gewoond vanaf je 15e levensjaar.
Bureau voor de Statistiek.
AOW-LEEFTIJD
INACTIEVEN
Dit is de leeftijd waarop je AOW ingaat.
De voormalig medewerkers die niet meer werkzaam
De ingangsdatum is afhankelijk van je leeftijd.
zijn bij DNB. Ook de gepensioneerden vallen onder de groep ‘inactieven’.
DEKKINGSGRAAD Het verschil tussen de bezittingen en de
KOSTENDEKKENDE PREMIE
verplichtingen van een pensioenfonds, uitgedrukt
Dit is de premie die het pensioenfonds nodig heeft
in een percentage.
om de pensioenopbouw voor medewerkers in te kunnen kopen.
FRANCHISE Franchise betekent eigenlijk vrijstelling. De franchise
MIDDELLOONREGELING
is het deel van je salaris waarover je geen pensioen
Een pensioenregeling waarbij het pensioen wordt
opbouwt omdat je later naast je pensioen ook AOW
gebaseerd over het gemiddeld over de loopbaan
van de overheid ontvangt. De franchise bij DNB is
verdiende salaris.
€12.642 in 2015 en wordt jaarlijks aangepast.
PENSIOENREGELING 2015
23 OPBOUWPERCENTAGE Dit is het percentage van je pensioengrondslag dat bepaalt hoeveel je jaarlijks aan pensioen opbouwt. Dit is in 2014 2,05%. Vanaf 1 januari 2015 wordt dit 1,875%. PENSIOENGEVEND SALARIS Dit is het bedrag dat meetelt voor de berekening van je pensioen. Het is je jaarsalaris plus de dertiende maand en de vakantietoeslag. Dit bedrag is maximaal €100.000. PENSIOENGRONDSLAG Dit is het bedrag waarop je pensioenopbouw wordt gebaseerd. Het is je pensioengevend salaris min de franchise. PENSIOENRICHTLEEFTIJD Dit is de leeftijd waarop je normaal met pensioen gaat. Dit is nu de eerste dag van de maand volgend waarop je 67 jaar wordt. SLAPERS Voormalige medewerkers van DNB die pensioen hebben opgebouwd bij het pensioenfonds dat nog niet tot uitkering is gekomen.
De Nederlandsche Bank n.v. Postbus 98, 1000 ab Amsterdam 020-524 91 11 dnb.nl
