Pensioenregeling 2015 en nieuw FTK Gevolgen voor jouw pensioen bij PPF APG Henk Bruins Actuarieel adviseur PPF APG Informatiebijeenkomsten 28-30 oktober
Agenda 1. Witteveen 2: versobering toekomstige pensioenopbouw vanaf 1-1-2015 2. Pensioenpremie 2015 3. Verhoging pensioenrichtleeftijd naar 67 4. Pensioneren in 2015 5. Vergelijking ABP en PPF APG 6. Netto pensioen opbouwen boven 100k 7. Effecten Nieuw Financieel Toetsingskader 8. Vragen
2
Witteveen 2: versobering toekomstige pensioenopbouw vanaf 1-1-2015 2013: 2,25% opbouw ouderdomspensioen met pensioenleeftijd 65 2014: 2,15% opbouw ouderdomspensioen met pensioenleeftijd 67 (komt overeen met 1,84% opbouw met pensioenleeftijd 65) 2015: 1,875% opbouw ouderdomspensioen met pensioenleeftijd 67 + aftopping pensioengevend inkomen op €100.000 Pensioenregeling blijft in 2015, net als in 2014, fiscaal maximaal!
3
Pensioenregeling 2015 versus 2014 Veranderingen
2014
2015
Pensioenrichtleeftijd
65
67
Opbouwpercentage
1,84%
1,875%
Maximaal pensioengevend loon (bruto)
Onbegrensd
100.000 euro
Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid
Onbegrensd
Op basis van afgetopte regeling
Netto pensioensparen
N.v.t.
Voor inkomen boven 100.000 euro
Risico-dekking Op basis van nabestaandenpensioen onbegrensd salaris
4
In basisregeling tot salaris van 100.000 euro Restant te verzekeren in netto-regeling
Pensioenregeling 2015 versus 2014
5
Wat blijft gelijk
2014
Arbeidsongeschiktheids pensioen
Blijft onafgetopt
Wezenpensioen
14% van ouderdomspensioen
Indexatie-ambitie
Streven prijsindex voor slapers en gepensioneerden Maximum van loon- en prijsindex voor actieven
Pensioenpremie 2015, indexatie, franchise Verlagend effect:
Verhogend effect:
Versobering pensioenopbouw Daling rentevoet in de premie: lagere rente betekent hogere waardering pensioeninkoop → hogere premie Hogere buffer-opslag onder nieuw FTK Nieuwste inzichten in sterftekansen Per saldo stabiele premie ten opzichte van 2014 Indexatie over 2014: besluit bestuur 27-11-14 Franchise 2015: besluit bestuur 27-11-14
6
Verhoging pensioenrichtleeftijd naar 67 • Pensioenrichtleeftijd verhoogd naar de beoogde AOW leeftijd (67 jaar) – Flexibiliteit blijft behouden (eerder of later met pensioen kan ook!)
• Conversie bestaande aanspraken per 1-1-2015 – – – – –
7
Ook tijdelijk ouderdomspensioen Voorwaardelijke aanspraken uit 55min aanvullingsregeling Informatie conversie aanspraken op brief bij UPO 2014 Conversie gelijkwaardig voor M en V Terugconverteren naar 65 (2015 en verder)
Pensioneren in 2015 Voorbeeld:
Opgebouwd pensioen o.b.v. pensioenleeftijd 65 jaar
30.000 euro
Conversiefactor 65>67 jaar: 112,2% Opgebouwd pensioen o.b.v. pensioenleeftijd 67 jaar
33.660 euro
Vervroegingsfactor 67>65 3/12: 90,4% Opgebouwd pensioen o.b.v. AOW-leeftijd 65 jaar en 3 maanden
8
30.429 euro
Pensioneren in 2015 • Aanschrijven voor pensioneren gebeurt in principe 6 maanden vóór de AOW leeftijd. De komende tijd zal de groep worden aangeschreven die in het eerste half jaar van 2015 de AOW leeftijd bereikt. • Flexibiliteit: andere pensioenleeftijden ook mogelijk. Op z’n vroegst op 57, uiterlijk op 70 jaar.
9
Pensioenregeling 2015 ABP versus PPF APG PPF APG
ABP
Pensioenrichtleeftijd
67
67 Reglementaire pensioenleeftijd AOW
Opbouwpercentage
1,875%
1,701 tot 37.578 1,875% boven 37.578
Nabestaandenpensioen
70%
70% tot 29.419 lineair aflopend tot 50% vanaf 31.560 70% vanaf 2016 Uitgesteld pensioen 67+ OHT pensioengevend
10
Premieverdeling wg/wn
2/3e – 1/3e
68%/32% (2015) 70%/30% (2016)
VPL (aanvullingsregeling)
Gelijk
Versoberd afgeleid van versobering OP
Netto pensioen opbouwen boven 100k (Mogelijk) groot verlies van ouderdomspensioen en nabestaandenpensioen.
11
Situatie nu
Situatie per 1-1-15
Salaris: 150.000
Salaris 150.000
Dienstjaren: 32
Dienstjaren: 32
Bereikbaar nabestaandenpensioen: 57.400
Bereikbaar nabestaandenpensioen: 36.500
Verlies aan nabestaandenpensioen:
-/- 20.900
Netto pensioen opbouwen boven 100k • Bijdrage werkgever: werkgeversdeel pensioenpremie over inkomen boven 100k • Samen met eigen inleg gebruiken voor netto pensioen: - Inleg beleggen voor ouderdomspensioen & nabestaandenpensioen óf - Alleen voor risicodekking nabestaandenpensioen - Ook dekking voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid. • Veel details nog onbekend
12
Effecten Nieuw Financieel Toetsingskader • Gaat in per 1-1-2015 • Eisen financiële buffers pensioenfondsen stijgen – Schokken moeten beter opgevangen kunnen worden – Vereiste buffer met circa 5%-punt omhoog • Bestendig indexeren – Ondergrens indexatie: 110% dekkingsgraad (nu: 105%) – Indexatie alléén, voor zover ook in de toekomst te geven zou zijn (‘bestendige indexatie’) Voorbeeld (indicatief, bij een inflatie van 2%):
13
Dekkingsgraad PPF APG
Indexatie nu
Indexatie vanaf 1-1-15
110%
0,5%
0%
120%
1,5%
1%
125%
2%
1,5%
Effecten Nieuw Financieel Toetsingskader • Financiële schokken in 10 jaar uitsmeren Voorbeeld: Fonds zakt van 125% naar 115% Moet 10% groeien in 10 jaar: 1% per jaar • Lopend herstelplan stopt per 1-1-15 Nieuw herstelplan indienen vóór 1-7-15 • Premie: dempen op rente of rendement PPF APG dempt nu op rente. Beleid in maart 2015 op agenda.
14
Conclusies / Samengevat • Nieuwe regelgeving leidt tot lagere opbouw bij PPF APG • Bruto-regeling blijft fiscaal maximaal • Netto regeling boven 100.000: probeert APG zo goed mogelijk aan te bieden. Inclusief oplossing risico-dekking (desnoods tijdelijk) • Bestaande aanspraken omgezet naar de nieuwe pensioenrichtleeftijd: alle aanspraken op één leeftijd 67 • Het nieuwe FTK leidt tot hogere eisen voor de financiële buffers en een lagere indexatieverwachting
15
(Overige) communicatie over nieuwe regeling Middel
Doelgroep
Digitale nieuwsbrief Informatiebijeenkomsten tijdens Pensioen3Daagse
Alle deelnemers Alle deelnemers
Nieuwsberichten op de website
Alle deelnemers
Planning okt nov X X X
Digitale nieuwsbrief ‘special’
16
dec
jan
feb
mrt
X X
Brochure Pensioenregeling PPF APG
Alle deelnemers
X
Brieven
Naar specifieke doelgroepen
X
X
X
X
X
X
(Extra) inloopspreekuren
Alle deelnemers
X
X
X
X
X
X
UPO 2015
Alle deelnemers
X
Vragen?
17
? ?
