AANVULLENDE PENSIOENREGELING
Stichting Bedrijfspensioenfonds voor de Agrarische en Voedselvoorzieningshandel
Uw pensioen is onze zorg.
Inleiding Voor u ligt de brochure over de aanvullende pensioenregelingen van het Bedrijfspensioenfonds voor de Agrarische en Voedselvoorzieningshandel (Bpf AVH). Bpf AVH verzorgt al meer dan 40 jaar de oudedagsvoorziening voor de bedrijfstak Agrarische Groothandel. Omdat Bpf AVH een stichting is zonder winstoogmerk kunnen wij de regelingen tegen gunstige voorwaarden en tarieven aanbieden. Daar hebben zowel werkgevers als werknemers voordeel van.
In deze brochure vindt u informatie over de aanvullende regelingen waarmee deelnemers extra pensioen kunnen opbouwen. Naast de verplichte middelloonregeling biedt Bpf AVH de volgende aanvullende regelingen aan: • de aanvullend middelloonregeling; • de aanvullend middelloon-plusregeling; • de aanvullend eindloonregeling; • de tijdelijk nabestaandenpensioen regeling. Voor alle aanvullende regelingen geldt dat alleen deelgenomen kan worden als de werkgever een collectief contract met Bpf AVH heeft gesloten. Wilt u deelnemen aan één van de in deze brochure beschreven regelingen? Check dan eerst bij uw werkgever of die zijn personeel deelname aan de regeling aanbiedt.
Hebt u na het lezen van deze brochure nog vragen? Dan kunt u bellen of schrijven naar Bpf AVH of op de website kijken. Op de website vindt u ook de nodige rekenvoorbeelden.
Bedrijfspensioenfonds voor de Agrarische en Voedselvoorzieningshandel Postbus 84330 2508 AH ’s-Gravenhage Telefoon (070) 338 10 20 Fax (070) 350 35 31 Internet www.bpfavh.nl E-mail
[email protected]
Aan de teksten van deze brochure kunnen geen rechten worden ontleend.
De (verplichte) basisregeling
Per jaar bouwt u 1,9% (AGF-groothandel) of 1,75% (kaas- en eiersector) van uw salaris aan pensioen op. Neemt u vanaf uw 21e tot uw 65e deel, dan kunt u een pensioen opbouwen van 77% (= 44 deelnemingsjaren x 1,75%) of 83,6% (= 44 deelnemingsjaren x 1,9%) van uw gemiddelde salaris. U bouwt niet over uw gehele salaris pensioen op. Vanaf uw 65e zult u immers AOW gaan ontvangen. Over het gedeelte van uw salaris dat ongeveer gelijk is aan de later te ontvangen AOW-uitkering (de zogenaamde franchise) vindt daarom geen pensioenopbouw plaats.
Salaris Pensioen Franchise AOW
Daarnaast is het salaris waarover u pensioen opbouwt gemaximeerd op € 31.292,- (niveau 2008). Verdient u meer, dan bouwt u over het bedrag boven € 31.292,- dus geen pensioen op. Meer informatie over uw pensioenopbouw binnen de middelloonregeling vindt u in de brochures ‘Uw pensioen in de AGF-groothandel’, ‘Uw pensioen in het Partikulier Kaaspakhuisbedrijf’ en ‘Uw pensioen in de Groothandel in eieren en ei-producten’. U kunt deze brochures aanvragen bij Bpf AVH of downloaden vanaf de website www.bpfavh.nl.
Alle werknemers van 21 tot 65 jaar in de AGFgroothandel, de Groothandel in eieren en het Partikulier Kaaspakhuisbedrijf nemen verplicht deel aan de basisregeling van Bpf AVH. Die basisregeling is een zogenaamde middelloon regeling. Dat wil zeggen dat maandelijks een bepaald percentage van het salaris wordt gespaard, waardoor uw uiteindelijke pensioen gebaseerd zal zijn op uw gemiddeld verdiende salaris.
De aanvullende middelloonregeling Binnen de basisregeling wordt over het salaris boven € 31.292,- geen pensioen opgebouwd. Hierdoor is de pensioenopbouw voor werknemers met een salaris boven dit bedrag niet gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, maar op een lager bedrag. Met de aanvullend middelloonregeling bouwt u ook pensioen op over het gedeelte van het salaris dat tussen € 31.292,- en € 81.726,- (niveau 2008) ligt.
Salaris Aanvullend middelloon € 31.292,middelloonregeling
middelloonregeling
Franchise
Franchise
verplichte middelloonregeling
aanvullende middelloonregeling
U bouwt jaarlijks 1,75% op van het salaris boven € 31.292. Bij een volledige deelname van 44 jaar kunt u dus een extra pensioen van 77% over dit salaris opbouwen.
Naast meer ouderdomspensioen bouwt u ook meer nabestaandenpensioen op. Het partner pensioen is, wanneer u als actieve deelnemer zou overlijden, 70% van het ouderdomspensioen dat u zou hebben ontvangen als u tot 65 jaar deelnemer was gebleven. Overlijdt u als gewezen deelnemer of gepensioneerde, dan ontvangt uw partner 70% van het opgebouwde ouderdomspensioen. Het wezenpensioen bedraagt 14% van het ouderdomspensioen. Deelname aan de aanvullend middelloonregeling is verplicht als: • u deelneemt aan de basisregeling, en • uw salaris hoger is dan € 31.292, en • uw werkgever een uitvoeringsovereenkomst voor de aanvullend middelloonregeling is aangegaan met Bpf AVH. Voor deze regeling betaalt u een premie van 22% (premie 2008) over het salaris boven € 31.292,-. De premie wordt jaarlijks in december door het bestuur van Bpf AVH vastgesteld. Uw werkgever betaalt een gedeelte van de premie. U wordt jaarlijks geïnformeerd over de hoogte van de werkgeversbijdrage.
De aanvullend middelloon-plusregeling De aanvullende middelloon-plusregeling is een fiscaal maximale regeling bovenop de basis regeling. Dat wil zeggen dat de fiscale ruimte die u heeft om jaarlijks belastingvrij te sparen voor uw oude dag volledig gebruikt wordt. De middelloon-plusregeling wijkt op een aantal belangrijke punten af van de ‘gewone’ aanvullende middelloonregeling: • er geldt een lagere franchise van € 12.206,- (niveau 2008), waardoor u over een groter deel van uw salaris pensioen opbouwt; • u bouwt 2,25% (in plaats van 1,75 of 1,9%) per jaar op, waardoor u te bereiken pensioen maximaal 99% van uw gemiddeld verdiende salaris kan bedragen; • er geldt geen maximum salaris voor de pen sioenopbouw. Doordat er een lagere franchise en hoger opbouwpercentage gehanteerd wordt en er geen maximum salaris geldt, bouwt u zoveel mogelijk pensioen op als fiscaal is toegestaan.
Salaris
Pensioenopbouw
€ 81.726,-
€ 31.292,-
Pensioenopbouw
Pensioenopbouw Franchise Franchise
middelloonregeling
Aanvullend middelloonregeling
Ook hier geldt dat door de hogere pensioen opbouw ook het nabestaandenpensioen hoger zal worden. Wanneer u als actief (premiebetalend) deelnemer overlijdt ontvangt uw partner 70% van het te bereiken pensioen en eventuele kinderen
Aanvullend middelloon-plusregeling
14%. Overlijdt u als gewezen deelnemer, dan worden partner- en wezenpensioen niet afgeleid van het pensioen dat u op had kunnen bouwen, maar van het daadwerkelijk opgebouwde pen sioen.
Franchise
Wanneer u arbeidsongeschikt raakt heeft u onder voorwaarden recht op premievrije voortzetting van uw deelname aan de pensioenregeling. U bouwt dan wel pensioen op, maar hoeft geen of minder premie te betalen. Binnen de basisregeling bestaat alleen recht op premievrije voortzetting als de deelnemer volledig (d.w.z. voor tenminste 80%) arbeidsongeschikt is. De aanvullende middelloon-plusregeling geeft al recht op (gedeeltelijke) premievrije voortzetting bij gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid, stapsgewijs oplopend van voortzetting voor 40% bij 35% arbeidsongeschiktheid tot voortzetting van 100% bij tenminste 80% arbeidsongeschiktheid. Als u gedeeltelijk arbeidsongeschikt raakt bent u met de aanvullend middelloon-plusregeling dus beter af.
Voor deze maximale pensioenregeling wordt een premie van 26% (premie 2008) over de pensioengrondslag (dat is uw salaris minus de franchise van € 12.206,-) gerekend. Hierop wordt de premie die u voor deelname aan de basisregeling betaalt in mindering gebracht. De premie wordt jaarlijks in december door het bestuur van Bpf AVH vastgesteld. Uw werkgever betaalt een gedeelte van de premie voor de aanvullende middelloon-plusregeling. Hoe groot dat gedeelte is bepalen werkgever en werknemer in onderling overleg. De premie voor de basisregeling kent een vaste verdeling van de werkgevers- en werknemersbijdrage, die is vastgelegd in de CAO.
De aanvullend eindloonregeling Met de aanvullend eindloonregeling bouwt u een pensioen op dat gebaseerd is op uw laatstverdiende Salaris Salaris salaris op het moment van pensionering. Dit in tegenstelling tot de basis- en aanvullende middellloon regeling, waarbij uw pensioen gebaseerd wordt op uw gemiddeld verdiende salaris. Salaris
Salaris
Salaris
Salaris
dienstjaren middelloonregeling
dienstjarendienstjaren
middelloonregeling middelloonregeling
dienstjaren dienstjarendienstjaren eindloonregeling eindloonregeling eindloonregeling
Pensioenopbouw middelloonregeling
Pensioenopbouw middelloonregeling Pensioenopbouw middelloonregeling
Pensioenopbouw eindloonregeling
Pensioenopbouw eindloonregeling Pensioenopbouw eindloonregeling
De premie voor de aanvullend eindloonregeling bedraagt 25% (premie 2008) van het salaris tussen € 31.292,- en € 81.726,-. De premie wordt jaarlijks in december door het bestuur van Bpf AVH vastgesteld. Een gedeelte van de premie voor de aanvullend eindloonregeling wordt door uw werkgever betaald. Hoe groot dat gedeelte is deelt de werkgever schriftelijk aan u mee.
Per jaar bouwt u 1,75% pensioen op over uw salaris tussen € 31.292,- en € 81.726,- (niveau 2008). Bij een volledige deelname van 44 jaar kunt u dus een extra pensioen opbouwen van maximaal € 38.834,- (44 deelnemersjaren x 1,75% x (€ 81.726 - € 31.292). Het partner- en wezenpensioen bedraagt respectievelijk 70% en 14% van het te bereiken ouderdomspensioen als u overlijdt als actief deelnemer of 70% en 14% van het opgebouwde pensioen als u overlijdt als gewezen deelnemer of gepensioneerde.
De tijdelijk nabestaandenpensioenregeling
Na een overlijden wordt de achterblijvende partner vaak geconfronteerd met een sterke daling van het inkomen. In sommige gevallen kan dan een uitkering op grond van de Algemene nabestaandenwet (Anw) worden aangevraagd. Uw partner moet dan in ieder geval jonger zijn dan 65 en u moet ten tijde van overlijden verzekerd zijn geweest voor de Anw. Verder moet uw partner voldoen aan één van de volgende voorwaarden: • uw partner is geboren vóór 1950, of • uw partner heeft een kind onder de 18 jaar, of • uw partner is voor tenminste 45% arbeidsongeschikt. Voldoet uw partner niet aan de voorwaarden voor een Anw-uitkering, dan kan hij/zij na uw overlijden geconfronteerd worden met een fors inkomensverlies. Tegen dit zogenaamde Anw- hiaat kan bij Bpf AVH een verzekering voor een tijdelijk nabestaandenpensioen afgesloten worden. Deze regeling voorziet in een nabestaandenpensioen ter grootte van € 12.000,- bruto per jaar vanaf uw overlijden tot het jaar waarin uw partner 65 jaar wordt. In principe gaat het tijdelijk nabestaandenpensioen in na uw overlijden en eindigt zodra de partner 65 jaar wordt.
Binnen deze regeling zijn er een aantal keuze mogelijkheden: • de partner kan kiezen voor een afwijkende ingangs- en/of einddatum van de uitkering. Kiest de partner voor een afwijkende ingangsdatum, dan gaat de uitkering in zodra het jongste kind 18 jaar wordt. Bij een afwijkende ingangs- of einddatum wordt de (maandelijkse) uitkering herberekend en kan hoger (bij een kortere uitkeringsperiode) of lager (bij een langere uitkeringsperiode) worden; • u kunt ervoor kiezen niet het gehele bedrag, maar 50% of 75% daarvan te verzekeren. Omdat de uitkering dan lager zal zijn moet uw partner hier wel mee instemmen; • heeft u kinderen jonger dan 18 jaar, dan kunt u ervoor kiezen 50% (bij kinderen jonger dan 8) of 75% (bij kinderen vanaf 8 tot 18 jaar) te verzekeren. Kiest u partner er vervolgens voor om de uitkering in te laten gaan als het jongste kind 18 wordt, dan wordt alsnog 100% uitgekeerd. De premie wordt bepaald op grond van uw leeftijd en die van uw partner. In de tabel staan per leeftijd de premies per € 10.000,- verzekerd kapitaal vermeld. De per jaar te betalen premie vindt u door de benodigde premie per € 10.000,te vermenigvuldigen met het benodigde kapitaal gedeeld door € 10.000,-. Stel: u bent 60 jaar en uw partner 58. Om een partner van 58 te voorzien van een jaarlijks nabestaandenpensioen van € 12.000,- per jaar is een kapitaal nodig van € 84.000,-. De premie voor een deelnemer van 60 jaar is € 103,25 per € 10.000,- benodigd kapitaal. De voor 2008 verschuldigde premie wordt dan € 103,25 x (€ 84.000,- / € 10.000,-) = € 867,30. Wilt u zich verzekeren voor premievrije voort zetting van de verzekering als u arbeidsongeschikt mocht worden? Dan betaalt u jaarlijks 7% extra premie.
Toeslagverlening over opgebouwd ouderdoms- en nabestaandenpensioen Voor alle aanvullende regelingen geldt eenzelfde toeslagbeleid als voor de basisregeling. Dit wil zeggen dat op de pensioenrechten en pen sioenaanspraken jaarlijks toeslag wordt verleend. Het bestuur beslist evenwel jaarlijks in hoeverre pensioenrechten en pensioenaanspraken worden aangepast. De hoogte van de toeslagverlening is afhankelijk van de beschikbare premie. Bij de jaarlijkse bestuursbeslissing inzake de aanpassing dient een staffel tot leidraad.
de toeslagbeleid als voor de basisregeling. Dit wil zeggen dat op de pensioenrechten en pen sioenaanspraken jaarlijks toeslag wordt verleend. Het bestuur beslist evenwel jaarlijks in hoeverre pensioenrechten en pensioenaanspraken worden aangepast. De hoogte van de toeslagverlening is afhankelijk van de beschikbare premie. Bij de jaarlijkse bestuursbeslissing inzake de aanpassing dient een staffel tot leidraad.
Het bestuur van Bpf AVH probeert ieder jaar het opgebouwde pensioen te verhogen met de stijging van het indexcijfer voor de CAO-lonen om het waardevast te houden. Bpf AVH heeft geen geld gereserveerd om het opgebouwde pensioen in de toekomst te verhogen, maar zal de toe komstige verhoging betalen uit de pensioenpremie en uit overrendementen op de beleggingen.
Toeslagverlening voor actieve deelnemers U mag als actief deelnemer in een aanvullende pensioenregeling over de komende jaren gemiddeld rond de 2,25% verhoging verwachten, maar dit kan per jaar verschillen. Deze verhoging is meer dan de helft van de stijging van het indexcijfer voor de CAO-lonen. U ontvangt bijna altijd 0,75% van de stijging van dit indexcijfer, d.w.z. dat uw pensioen naar verwachting in 95% van de gevallen met gemiddeld 0,75% wordt verhoogd.
Toeslagverlening voor slapers en uitkeringsgerechtigden Voor alle aanvullende regelingen geldt eenzelf-
U kunt geen rechten ontlenen aan de verhoging van dit jaar en de verwachting voor de komende jaren. In de afgelopen drie jaar is het opgebouwde pensioen van actieve deelnemers met 1,08% (2005), 0,9% (2006) en 2,0% (2007) verhoogd. Voor slapers en gepensioneerden bedroeg de verhoging 1% (2005), 0,9% (2006) en 1,0% (2007). Het bestuur van Bpf AVH probeert ieder jaar het opgebouwde premievrije pensioen en de pensioenuitkering (ook tijdelijk nabestaanden-
pensioen) te verhogen met de stijging van het consumentenprijsindexcijfer om het waardevast te houden. Bpf AVH heeft geen geld gereserveerd om het opgebouwde pensioen in de toekomst te verhogen, maar zal de toekomstige verhoging betalen uit de pensioenpremie en uit overrendementen op de beleggingen. U mag als gewezen deelnemer in of gepensioneerde van een aanvullende pensioenregeling over de komende jaren gemiddeld rond de 1,5% verhoging verwachten, maar dit kan per jaar verschillen. Deze verhoging is meer dan de helft van de stijging van het indexcijfer voor de CAO-lonen. U ontvangt bijna altijd 0,50% van de stijging van dit indexcijfer, d.w.z. dat uw pensioen naar verwachting in 95% van de gevallen met gemiddeld 0,50% wordt verhoogd. U kunt geen rechten ontlenen aan de verhoging van dit jaar en de verwachting voor de komende jaren. In de afgelopen drie jaar bedroeg voor slapers en gepensioneerden (ook tijdelijk na bestaanden-pensioen) de verhoging 1,0% (2005), 0,9% (2006) en 1,0% (2007).
Tenslotte De in deze brochure vermelde bedragen en percentages gelden voor 2008 en kunnen in de daarop volgende jaren worden aangepast.
10
Ondanks dat wij veel zorg besteden aan deze brochure, is het mogelijk dat de gepubliceerde informatie onvolledig of onjuist is. Bpf AVH aanvaardt hiervoor geen aansprakelijkheid en aan de vermelde informatie kunnen geen rechten worden ontleend. Bij twijfel of vragen kunt u contact opnemen met Bpf AVH.
11
Bedrijfspensioenfonds voor de Agrarische en Voedselvoorzieningshandel Postbus 84330 2508 AH ’s-Gravenhage Telefoon (070) 338 10 20 Fax (070) 350 35 31 Internet www.bpfavh.nl E-mail
[email protected]
Ondanks dat wij veel zorg besteden aan deze brochure, is het mogelijk dat de gepubliceerde informatie onvolledig of onjuist is. Bpf AVH aanvaardt hiervoor geen aansprakelijkheid en aan de vermelde informatie kunnen geen rechten worden ontleend. Bij twijfel of vragen kunt u contact opnemen met Bpf AVH.
