PEMERINTAH KOTA MATARAM L A K I P

PEMERINTAH KOTA MATARAM

LAKIP (LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH) BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH KOTA MATARAM TAHUN 2015

Lakip BPKAD Kota Mataram Tahun 2015

Kata Pengantar

Puji syukur kami panjatkan ke hadirat Allah SWT, karena berkat dan rahmat-Nya Badan Pengeloaan Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Mataram dapat menyelesaikan Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2015. Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2015 ini disusun sesuai dengan makna yang terkandung dalam Inpres No.7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (AKIP) , yang mewajibkan Instansi Pemerintah untuk mempertanggungjawabkan kegiatan dalam bentuk Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan menggambarkan sasaran yang akan dicapai serta hasil pengukuran kinerja sasaran yang telah dilaksanakan, implementasi kegiatan serta evaluasi terhadap capaian kinerja yang telah dilakukan selama tahun 2015. Penyusunan LAKIP ini merupakan wujud akuntabilitas pelaksanaan tugas dan fungsi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dalam rangka mendukung terwujudnya tata kelola pemerintahan yang baik dan juga merupakan alat kendali atau alat pemacu kinerja setiap unit organisasi di lingkungan Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah. Di dalamnya memuat gambaran mengenai pencapaian sasaran-sasaran strategis tahunan yang diukur berdasarkan Indikator Kinerja Utama dan Kinerja Sasaran sebagaimana telah ditetapkan pada Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Mataram Tahun 2011-2015. Dalam mencapai visi, Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah menetapkan 3 (tiga) misi, dimana misi-misi tersebut merujuk kepada rencana strategis Bagian Keuangan Setda Kota Mataram Tahun 2011-2015. Misi pertama yaitu,

Penataan Pelayanan

Kebendaharawanan dan Penataan Asset Daerah, misi kedua Peningkatan koordinasi dalam Rangka Penyusunan APBD Kota Mataram, dan misi ketiga yaitu Peningkatan Pelaporan Keuangan Kota Mataram. Rencana Kinerja Tahunan dan Penetapan Kinerja Tahun 2015 berfungsi sebagai pedoman kerja operasional yang harus dipertanggungjawabkan dalam Laporan Akuntabilitas Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015. Semoga LAKIP Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015 ini dapat menjadi sarana evaluasi atas pencapaian kinerja yang nantinya akan diperoleh manfaat umpan balik bagi perbaikan dan peningkatan kinerja pada masa yang akan datang.

i


DAFTAR ISI Kata Pengantar ...........................................................................................

i

Daftar Isi ....................................................................................................

iii

Daftar Tabel ................................................................................................

iv

Daftar Gambar ............................................................................................

v

BAB I PENDAHULUAN ...............................................................................

1

1.1. LATAR BELAKANG ........................................................................... 1.2. TUGAS POKOK, FUNGSI BADAN DAN SUMBER DAYA MANUSIA ............ 1.2.1. Tugas Pokok dan Fungsi ........................................................ 1.2.2. Sumber Daya Manusia .......................................................... 1.3. ISU – ISU STRATEGIS .....................................................................

1 1 1 10 11

BAB II PERENCANAAN & PERJANJIAN KERJA ........................................

12

2.1. PERENCANAAN KINERJA ................................................................... 2.1.1. Visi dan Misi .......................................................................... 2.1.2. Tujuan dan Sasaran Strategis ................................................ 2.1.3. Program dan Kegiatan Pendukung ......................................... 2.1.4. Rencana Kinerja Tahunan ...................................................... 2.2. PERJANJIAN KINERJA ......................................................................

12 12 13 14 17 21

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ...........................................................

27

3.1. Capaian Kinerja Program Bagian ........................................................ 3.1.1. Capaian Kinerja Program Pelayanan Administrasi Perkantoran ... 3.1.2. Capaian Kinerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur .............................................................................. 3.1.3. Capaian Kinerja Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja Dan Keuangan ............................... 3.1.4. Capaian Kinerja Program Peningkatan Dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah ............................................... 3.2. AKUNTABILITAS KEUANGAN ............................................................ 3.3. REALISASI INDIKATOR KINERJA UTAMA ........................................... 3.4. PERBANDINGAN REALISASI SERTA CAPAIAN KINERJA TAHUN INI DENGAN TAHUN LALU ..................................................................... 3.4.1. Perbandingan Capaian Program Kegiatan ................................ 3.4.2. Perbandingan Capaian Indikator Kinerja Utama ........................

27 28

BAB IV PENUTUP ........................................................................................

41

iii

29 30 31 32 35 38 38 39


DAFTAR TABEL Tabel 1

Sasaran Strategis, Strategi dan Program BPKAD Kota Mataram Tahun 2015 .............................................................................

Tabel 2

13

Sasaran, Indikator Kinerja Sasaran, Indikator Kinerja Utama dan Target Tahun 2015 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram ..............................................................

18

Tabel 3

Rencana Kerja Program Pelayanan Administrasi Perkantoran .......

19

Tabel 4

Rencana Kerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur ..................................................................................

Tabel 5

Rencana Kerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur ..................................................................................

Tabel 6

19 20

Rencana Kerja Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah ..................................................

20

Tabel 7

Penetapan Kinerja Tahun 2015 .................................................

22

Tabel 8

Capaian Program Pelayanan Administrasi Perkantoran ................

28

Tabel 9

Capaian Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur ...

29

Tabel 10 Capaian

Program

Peningkatan

Pengembangan

Sistem

Pelaporan Capaian Kinerja Dan Keuangan .................................

30

Tabel 11 Capaian Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah ...................................................................

31

Tabel 12 Persentase Realisasi Capaian Anggaran dirinci Per Program TA 2015 ......................................................................................

34

Tabel 13 Realisasi Anggaran Belanja Kota Mataram Tahun 2015 ...............

36

Tabel 14 Rencana Aksi Indikator Kinerja Daya Serap APBD .......................

36

Tabel 15 Rencana Aksi Indikator Kinerja Laporan Keuangan Daerah .........

37

Tabel 16 Rencana Aksi Indikator Kinerja Tingkat Pengelolaan Aset Daerah ...................................................................................

38

Tabel 17 Perbandingan Realisasi Capaian Anggaran Per Program Dengan Tahun Lalu .............................................................................

39

Tabel 18 Perbandingan Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun Ini Dengan Tahun Lalu .................................................................

iv

39


DAFTAR GAMBAR

Gambar 1

Struktur Organisasi Badan Pengelolaan Keuangan Dan Asset Daerah................................................................................

Gambar 2

Jumlah Pegawai Negeri Sipil pada BPKAD Kota Mataram Berdasarkan Tingkat Pendidikan ............................................

Gambar 3

18 10

Distribusi Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Program TA 2015 .................................................................

25

Gambar 4

Distribusi Anggaran BPKAD Dirinci Per Jenis Belanja TA 2015 ..

25

Gambar 5

Distribusi Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Jenis Belanja ..............................................................................

Gambar 6

Serapan Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Program Tahun Anggaran 2015 .........................................................

Gambar 7

26 34

Daya Serap Anggaran Pada BPKAD Kota Mataram dirinci Per Jenis Belanja TA 2015 .........................................................

v

35

LAKIP BPKAD Kota Mataram Tahun 2015

BAB I PENDAHULUAN

1.1. LATAR BELAKANG Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset daerah Kota Mataram terbentuk pada tanggal 14 Nopember 2013 sesuai dengan Peraturan daerah Nomor 8 Tahun 2013 tentang Pembentukan Susunan Organisasi Perangkat Daerah Kota Mataram dan Peraturan Daerah Kota Mataram Nomor 9 Tahun 2013 tentang Pembentukan Susunan Organisasi dan tata Kerja Lembaga Lain sebagai Bagian dari Perangkat Daerah Kota Mataram. BPKAD terbentuk akibat kebutuhan daerah dalam memperlancar Pengelolaan Keuangan dan Aset daerah agar lebih dapat terkoordinasi sehingga sistem pencatatan keuangan dan pencatatan barang daerah yang terintegrasi, dengan demikian pencapaian opini BPK WTP dapat segera diwujudkan. Latar belakang disusunnya Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah (BPKAD) Kota Mataram Tahun Anggaran 2015 adalah sebagai perwujudan akuntabilitas kinerja yang dicerminkan dari hasil pencapaian kinerja berdasarkan visi, misi, tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan. 1.2. TUGAS POKOK , FUNGSI BADAN DAN SUMBER DAYA MANUSIA 1.2.1. Tugas Pokok dan Fungsi BPKAD merupakan unsur pendukung tugas kepala daerah, dipimpin oleh Kepala Badan yang berkedudukan di bawah dan bertanggung jawab kepada Walikota melalui Sekretaris Daerah. BPKAD mempunyai tugas melaksanakan penyusunan dan pelaksanaan kebijakan daerah yang bersifat spesifik dibidang anggaran, perbendaharaan, akuntansi dan pelaporan serta aset. BPKAD dalam melaksanakan tugas menyelenggarakan fungsi : a) Perumusan dan penetapan rencana strategis dan rencana kerja Badan sesuai dengan visi dan misi Daerah; b) Penetapan pedoman dan petunjuk teknis penyelenggaraan urusan lingkup bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah; c) Pembinaan dan pengendalian pelaksanaan tugas Sekretariat, Bidang-Bidang dan Kelompok Jabatan Fungsional; d) Pembinaan administrasi perkantoran; 1


e) Pemberian pelayanan dan pembinaan kepada unsur terkait di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah serta pelaksanaan hubungan kerja sama dengan Satuan Kerja Perangkat Daerah, lembaga/instansi terkait dalam rangka penyelenggaraan kegiatan Badan; f) Pembinaan dan pengembangan karir pegawai Badan; g) Pelaksanaan tugas selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang; h) Penyusunan dan penyampaian laporan keuangan Badan sesuai ketentuan yang berlaku; i)

Pemberian laporan pertanggungjawaban tugas Badan kepada Walikota melalui Sekretaris Daerah dan laporan kinerja Badan sesuai ketentuan yang berlaku;

j) Penyelenggaraan tugas lain yang diberikan oleh Walikota. Untuk menyelenggarakan tugas dan fungsi sebagaimana dimaksud tersebut, Kepala Badan mempunyai rincian tugas dan fungsi: a) Memimpin, mengatur, membina dan mengendalikan tugas Badan; b) Menetapkan visi dan misi Badan untuk mendukung visi dan misi Daerah serta kebijakan Walikota; c) Menetapkan rencana strategis Badan untuk mendukung visi dan misi Daerah serta kebijakan Walikota; d) Merumuskan serta menetapkan kebijakan/petunjuk teknis dan/atau menyampaikan bahan penetapan oleh Walikota di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah; e) Merumuskan dan menetapkan pedoman kerja di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah; f) Menyusun program kerja dan rencana kegiatan sesuai dengan rencana strategis Badan; g) Menetapkan kebutuhan anggaran Badan sebagai Rencana Kerja dan Anggaran (RKA); h) Menetapkan kebutuhan anggaran belanja tidak langsung, kebutuhan perlengkapan Badan sebagaimana ketentuan yang berlaku; i)

Memaraf dan/atau menandatangani naskah dinas sesuai ketentuan tata naskah dinas dalam kapasitas jabatannya termasuk naskah lainnya yang diperlukan dalam pelaksanaan tugas baik internal maupun eksternal;

j) Melaksanakan tugas selaku Pengguna Anggaran yang antara lain terdiri dari : 1) Menyusun Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) dan Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) Badan;

2


2) Melakukan tindakan yang mengakibatkan pengeluaran atas beban anggaran belanja; 3) Melakukan pengujian atas tagihan dan memerintahkan pembayaran; 4) Mengadakan ikatan/perjanjian kerjasama dengan pihak lain dalam batas anggaran yang telah ditetapkan; 5) Menandatangani Surat Perintah Membayar (SPM); 6) Mengelola utang dan piutang yang menjadi tanggung jawab Badan; 7) Mengelola barang milik daerah/kekayaan daerah yang menjadi tanggung jawab Badan; 8) Mengawasi pelaksanaan anggaran Badan; 9) Menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Badan yang meliputi laporan realisasi anggaran, neraca dan catatan atas laporan keuangan kepada PPKD. k) Menyampaikan pertimbangan teknis dan/atau administratif kepada Walikota terkait kebijakan-kebijakan strategis bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah dalam penyelenggaraan kewenangan pemerintah di daerah; l)

Menyampaikan masukan, saran dan informasi serta langkah-langkah inovasi kepada Walikota dalam upaya peningkatan kinerja pelayanan Badan;

m) Mengidentifikasi permasalahan pengelolaan keuangan dan aset daerah berkenaan dengan penyelenggaraan tugas Pemerintah Daerah serta memberikan alternatif pemecahan masalah; n) Mengkoordinasikan,

memantau

dan

mengendalikan

pelaksanaan

pengelolaan

keuangan dan aset daerah yang meliputi urusan anggaran, perbendaharaan, akuntansi dan aset sesuai fungsi SKPD; o) Melakukan koordinasi dengan jajaran Pemerintah baik setingkat Kabupaten/Kota, Pemerintah Provinsi, dan Pemerintah Pusat maupun instansi vertikal dalam rangka penyelenggaraan pemerintahan di daerah bidang

pengeloaan keuangan dan aset

daerah sesuai kebijakan Walikota; p) Mengarahkan, mendistribusikan, mengevaluasi dan mengawasi pelaksanaan tugastugas prioritas di lingkungan Badan dalam rangka memberikan pelayanan prima kepada masyarakat sesuai kewenangan dalam bidang tugasnya; q) Membina

pengembangan

karier

dan

kesejahteraan

staf

serta

memberikan

penghargaan dan/atau fasilitas mengikuti pendidikan dan pelatihan penjenjangan karier bagi staf/bawahan yang berprestasi dan/atau berpotensi; r) Melaksanakan pengawasan melekat secara berjenjang terhadap pegawai di lingkup Badan sesuai ketentuan yang berlaku; 3


s) Memberikan sanksi sesuai kewenangan tingkatan eselonnya atas pelanggaran disiplin staf/bawahan sesuai ketentuan yang berlaku; t) Menyampaikan laporan kinerja Badan kepada Walikota sesuai pedoman yang ditetapkan; u) Melaksanakan koordinasi dan menyampaikan laporan perkembangan pelaksanaan tugas kepada Sekretaris Daerah melalui Asisten sesuai hubungan kerja Asisten dengan SKPD, secara berkala dan/atau sesuai kebutuhan; v) Merumuskan dan menyampaikan laporan pertanggungjawaban pelaksanaan tugas secara administratif kepada Walikota melalui Sekretaris Daerah setiap akhir tahun anggaran atau pada saat serah terima jabatan; w) Melaksanakan tugas kedinasan lainnya yang diperintahkan atau dilimpahkan atau didelegasikan oleh pimpinan menurut kapasitas dan wewenang jabatannya. Dalam menjalankan tugas pokok dan fungsinya, Kepala Badan dibantu oleh 4 sub bagian yaitu Sekretariat, Bidang Asset, Bidang Anggaran dan Perbendaharaan, serta Bidang Akuntansi dan Pelaporan, dengan tugas pokok dan fungsi sebagai berikut: (1) Sekretariat dipimpin oleh seorang Sekretaris dan bertanggung jawab langsung kepada Kepala Badan, bertugas membantu Kepala Badan dalam memimpin dan mengkoordinasikan penyelenggaraan pelayanan teknis administratif kegiatan dan ketatausahaan yang meliputi urusan perencanaan, umum dan kepegawaian serta keuangan pada seluruh unit organisasi di lingkungan Badan. Sekretaris dalam melaksanakan tugasnya menyelenggarakan fungsi : (a) Pengkoordinasian penyusunan dan perumusan bersama kebijakan, petunjuk teknis serta rencana strategis Badan; (b) Penyusunan bersama program kerja dan rencana kegiatan Badan berdasarkan pada visi dan misi Badan; (c) Penyusunan program kerja dan rencana kegiatan Sekretariat; (d) Pengelolaan ketatausahaan perkantoran serta penelaahan dan pengkajian konsep naskah dinas dan produk hukum lingkup Badan; (e) Pembinaan dan pengendalian administrasi keuangan dan kepegawaian Badan; (f) Perumusan bahan rencana kebutuhan belanja langsung dan belanja tidak langsung serta bahan rencana kebutuhan, pemanfaatan dan pemeliharaan barang inventaris Badan; (g) Penyelenggaraan pelayanan kehumasan; (h) Pengkoordinasian, pembinaan dan pengendalian pelaksanaan tugas bawahan; (i) Pelaksanaan tugas kedinasan lainnya sesuai perintah Kepala Badan; 4


(j) Penyusunan bahan laporan pelaksanaan kegiatan Sekretariat dan kegiatan Badan secara berkala. (2) Bidang Aset melaksanakan tugas membantu Kepala Badan dalam memimpin, mengendalikan,

dan

mengkoordinasikan

perumusan

kebijakan

teknis

dan

pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan Badan yang meliputi pelaporan aset dan inventarisasi serta pemanfaatan dan pemberdayaan aset. Bidang Aset

dalam

melaksanakan

tugas

sebagaimana

dimaksud

pada

ayat

(1),

menyelenggarakan fungsi : (a) Penyusunan program kerja dan rencana kegiatan Bidang; (b) Perumusan kebijakan, petunjuk teknis serta rencana strategis sesuai lingkup bidang tugasnya; (c) Perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan Badan yang meliputi mutasi aset dan inventarisasi serta pemanfaatan dan pemberdayaan aset, yaitu :  Pelaksanaan pengumpulan dan penyusunan bahan kebijakan umum dan teknis rencana kebutuhan aset daerah, penelitian dan pengkajian kebutuhan barang daerah sebagai dasar pelaksanaan pengadaan barang, mengikuti pelaksanaan pelelangan barang dan bangunan, pelaksanaan administrasi barang daerah, penilaian dan penyusutan aset daerah, pencatatan barang milik daerah, inventarisasi data aset daerah, penyimpanan seluruh bukti asli kepemilikan kekayaan daerah serta pelaksanaan sensus barang milik daerah setiap 5 (lima) tahun sekali; dan  Pelaksanaan penyusunan pedoman petunjuk teknis pemanfaatan dan pengendalian kekayaan daerah, evaluasi daftar hasil pengadaan barang daerah, pematauan dan pengawasan kepemelikan asset daerah serta dokumentasi kepemilikan asset berupa kendaraan, tanah dan bangunan. (d) Pelaksanaan hubungan kerjasama pelaksanan tugas dengan SKPD terkait; (e) Pelaksanaan monitoring dan evaluasi kegiatan dalam lingkup tugasnya; (f) Pelaksanaan tugas kedinasan lainnya sesuai perintah Kepala Badan; (g) Penyiapan bahan laporan pelaksanaan tugas kepada Kepala Badan. (3) Bidang Anggaran dan Perbendaharaan melaksanakan tugas membantu Kepala Badan dalam memimpin, mengendalikan, dan mengkoordinasikan perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan 5


Badan yang meliputi anggaran belanja tidak langsung, pembiayaan, anggaran belanja langsung serta pengelolaan perbendaharaan dan verfikasi keuangan daerah. Bidang

Anggaran

dan

Perbendaharaan

dalam

melaksanakan

tugasnya

menyelenggarakan fungsi : (a) Penyusunan program kerja dan rencana kegiatan Bidang; (b) Perumusan kebijakan, petunjuk teknis serta rencana strategis sesuai lingkup bidang tugasnya; (c) Perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan Badan yang meliputi anggaran belanja tidak langsung dan pembiayaan serta anggaran belanja langsung, yaitu :  Penyiapan

surat

edaran

tentang

pedoman

penyusunan

RKA-SKPD,

menghimpun dan mengolah usulan anggaran belanja tidak langsung dan pembiayaan, menyusun lampiran Raperda tentang APBD dan Perubahan APBD, melakukan verifikasi rancangan DPA-SKPD dan DPPA-SKPD serta pengendalian Surat Penyediaan Dana (SPD) untuk belanja tidak langsung dan pembiayaan; dan  Penyiapan

surat

edaran

tentang

pedoman

penyusunan

RKA-SKPD,

menghimpun dan mengolah usulan anggaran belanja langsung, menyusun lampiran Raperda tentang APBD dan Perubahan APBD, melakukan verifikasi rancangan DPA-SKPD dan DPPA-SKPD serta pengendalian Surat Penyediaan Dana (SPD) untuk belanja langsung. (d) Penyiapan pedoman dan petunjuk teknis di bidang perbendaharaan dan verifikasi keuangan daerah sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku; (e) Pelaksanaan hubungan kerjasama pelaksanan tugas dengan SKPD terkait; (f) Pelaksanaan monitoring dan evaluasi kegiatan dalam lingkup tugasnya; (g) Pelaksanaan tugas kedinasan lainnya sesuai perintah Kepala Badan; (h) Penyiapan bahan laporan pelaksanaan tugas kepada Kepala Badan. (4) Bidang Akuntansi dan Pelaporan melaksanakan tugas membantu Kepala Badan dalam memimpin, mengendalikan, dan mengkoordinasikan perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan Badan yang meliputi evaluasi dan pelaporan keuangan serta kebijakan akuntansi dan neraca daerah.

Bidang

Akuntansi

dan

Pelaporan

dalam

melaksanakan

menyelenggarakan fungsi: (a) Penyusunan program kerja dan rencana kegiatan Bidang; 6

tugasnya


(b) Perumusan kebijakan, petunjuk teknis serta rencana strategis sesuai lingkup bidang tugasnya; (c) Perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan Badan yang meliputi evaluasi dan pelaporan keuangan serta kebijakan akuntansi dan neraca daerah, yaitu: 

Pengumpulan, penggolongan, pencatatan, penafsiran, peringkasan transaksi atau kejadian keuangan dalam pelaksanaan APBD, meneliti dan memeriksa kelengkapan SPJ Fungsional, melaksanakan validasi terhadap SPM UP, GU, TU, menyiapkan bahan Kebijakan Akuntansi dan pelaporan, menyusun Laporan Realisasi Anggaran Pemerintah Daerah, menyiapkan penyusunan dan penggabungan Laporan Pertanggungjawaban Keuangan dan barang, meminta kepada Kepala SKPD sebagai PA/KPA untuk menyampaikan Laporan Keuangan dan kinerja interim sekurang-kurangnya setiap triwulan, menyiapkan pernyataan tanggungjawab atas Laporan Keuangan Tahunan bahwa pengelolaan APBD telah diselenggarakan serta menyajikan informasi keuangan daerah; dan



Pengumpulan, penggolongan, pencatatan, penafsiran, peringkasan transaksi atau kejadian keuangan dalam pelaksanaan APBD, meneliti dan memeriksa kelengkapan SPJ penerimaan fungsional, menyiapkan bahan kebijakan akuntansi dan pelaporan penerimaan, menyiapkan Laporan Realisasi Anggaran (LRA) bersama dengan Seksi Sub Bidang Akuntansi Belanja dan Pembiayaan dalam rangka penggabungan Laporan Pertanggungjawaban Keuangan dan Aset Daerah.

(d) Pelaksanaan hubungan kerjasama pelaksanaan tugas dengan SKPD terkait; (e) Pelaksanaan monitoring dan evaluasi kegiatan dalam lingkup tugasnya; (f) Pelaksanaan tugas kedinasan lainnya sesuai perintah Kepala Badan; (g) Penyiapan bahan laporan pelaksanaan tugas kepada Kepala Badan. Untuk lebih jelasnya Bagan Struktur Organisasi Badan Pengelolaan Aset Daerah Kota Mataram digambarkan sebagai berikut :

7


Gambar 1 STRUKTUR ORGANISASI BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASSET DAERAH

KEPALA BADAN

SEKRETARIAT

JABATAN FUNGSIONAL

SUB. BAG. UMUM KEPEGAWAIAN. & PROGRAM

BIDANG ASSET

BIDANG ANGGARAN DAN PERBENDAHARAAN

BIDANG AKUNTANSI DAN PELAPORAN

SUBBID ANGGARAN

SUBBID. AKUNTANSI DAN PELAPORAN PEMDA

SUBBID. PERBENDAHARAAN

SUBBID. BINA AKUNTANSI DAN PELAPORAN

SUBBID. PENATAUSAHAAN ASSET

SUBBID. PENDAYAGUNAAN ASSET

SUB. BAG. KEUANGAN

UPTB 8


1.2.2. Sumber Daya Manusia Untung mendukung pelaksanaan tugas dan fungsinya, BPKAD Kota Mataram didukung oleh 46 orang pegawai dari berbagai latar belakang pendidikan. Berdasarkan tingkat pendidikan pegawai dapat diklasifikasikan ke dalam 4 golongan, meliputi : SLTA, D-III, D-IV, S-1 dan S-2. Gambar 2 Jumlah Pegawai Negeri Sipil pada BPKAD Kota Mataram Berdasarkan Tingkat Pendidikan

Berdasarkan gambar 1.2. di atas, terlihat bahwa jumlah paling besar adalah golongan berpendidikan S-1 yaitu sebanyak 26 orang, yang kemudian diikuti golongan berpendidikan SMA/SLTA dengan jumlah pegawai sebanyak 10 orang, golongan pendidikan berikutnya adalah S-2 dengan jumlah pegawai sebanyak 5 orang, kemudian golongan pendidikan D-III dengan jumlah pegawai sebanyak 4 orang, dan terakhir golongan D-IV dengan jumlah pegawai sebanyak 1 orang. Realita tersebut menunjukkan bahwa sebenarnya BPKAD Kota Mataram telah memiliki sumber daya manusia dengan kapasitas yang cukup baik.

Hal ini didapat dari

proporsi jumlah pegawai yang berpendidikan S-2 dan S-1 mencapai 31 orang , atau 67% dari total pegawai yang dimiliki BPKAD pada tahun 2015. 1.3. ISU-ISU STRATEGIS Isu-isu strategis berdasarkan tugas pokok dan fungsi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah adalah kondisi atau hal yang harus diperhatikan atau dikedepankan dalam perencanaan karena dampaknya signifikan bagi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah 9


di masa mendatang. Kondisi yang menjadi isu strategis adalah keadaan yang apabila tidak diantisipasi akan menimbulkan kerugian yang lebih besar, atau apabila tidak dimanfaatkan akan menghilangkan peluang untuk meningkatkan kualitas layanan dalam jangka panjang. Isu strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dapat diidentifikasi sebagai berikut : o Lingkup Pengelolaan Keuangan Daerah  Mekanisme/ sistem pengelolaan keuangan daerah belum optimal tertata dalam satu sistem yang terpadu sebagai upaya pengelolaan keuangan yang transparan, akuntabel, efektif dan efisien;  Kurangnya kompetensi SDM pada SKPD di lingkup Pemerintah Kota Mataram dan pada BPKAD Kota Mataram sendiri. o Lingkup Pengelolaan Aset Daerah  Pengelolaan aset dan barang daerah belum berjalan optimal dalam upaya menghasilkan

sistem

informasi

pengelolaan

barang

daerah

yang

transparan,akuntabel, efektif dan efisien;  Sarana dan prasarana penunjang kegiatan di lingkup pengelolaan aset daerah masih relatif terbatas, sementara intensitas kerja dan mobilitas personil sangat tinggi.

10


BAB II PERENCANAAN KINERJA

2.1.

PERENCANAAN KINERJA

2.1.1. Visi Dan Misi Sesuai Inpres Nomor 7 tahun 1999 yang menyebutkan perencanaan strategis merupakan suatu proses yang berorientasi pada hasil yang ingin dicapai selama kurun waktu 1 sampai dengan 5 tahun dengan mempertimbangkan potensi, peluang dan kendala yang ada atau mungkin timbul. Rencana strategis mengandung visi, misi, tujuan, sasaran, cara mencapai tujuan dan sasaran yang meliputi kebijakan, program dan kegiatan yang realistis dengan mengantisipasi perkembangan kedepan. Visi merupakan suatu pandangan jauh kedepan, kemana, dan bagaimana Sekretariat Daerah bekerja, beraktualisasi dan berinovasi agar tetap eksis, kompatibel, dan produktif. Dengan demikian visi merupakan suatu gambaran yang menentang tentang keadaan masa depan yang merupakan cita – cita dan citra yang ingin diwujudkan.Mengacu pada tugas pokok dan fungsi maka dapat dirumuskan visi BPKAD Kota Mataram, yaitu “ Sebagai Pembina dan Penyusun Pelaksanaan Keuangan yang Akuntabel ”. Visi tersebut menunjukkan adanya keinginan yang kuat dari segenap unsur aparatur pemerintah di BPKAD Kota Mataram sebagai koordinator perumusan kebijakan pemerintah daerah, sehingga dapat bergerak cepat, penuh energi dan menghasilkan kebijakan yang akurat dan memberi daya dorong yang kuat bagi pembangunan daerah serta mampu memberi dorongan yang kuat bagi semua perangkat daerah agar senantiasa bertenaga, mampu menyesuaikan dengan perkembangan keadaan yang selalu bergerak maju menuju kemajuan masa depan. Komitmen untuk mewujudkan visi yang telah dirumuskan merupakan suatu tantangan yang harus dihadapi oleh segenap aparatur di BPKAD Kota Mataram. Sebagai bentuk kesungguhan dalam mewujudkan visi yang telah dirumuskan tersebut. BPKAD Kota Mataram menetapkan misi sebagai gambaran aktivitas yang sudah seharusnya dilaksanakan. Dengan misi maka akan terlihat secara jelas kebutuhan apa yang harus dipenuhi oleh organisasi, siapa yang memiliki kebutuhan tersebut, dan bagaimana cara memenuhinya. Bertolak dari visi tersebut di atas maka misi BPKAD Kota Mataram dapat dirumuskan sebagai berikut : 11


a. Penataan Pelayanan Kebendaharawanan dan Penataan Asset Daerah. b. Peningkatan koordinasi dalam Rangka Penyusunan APBD Kota Mataram. c.

Peningkatan Pelaporan Keuangan Kota Mataram.

BPKAD Kota Mataram menyadari bahwa visi dan misi tersebut dapat terwujud apabila didukung dengan penerapan tata nilai yang sesuai dan mendukung usaha-usaha pelaksanaan misi dan pencapaian visi. 2.1.2. Tujuan dan Sasaran Strategis Untuk merealisasikan visi dan misi, BPKAD Kota Mataram menetapkan 3 (tiga) tujuan strategis dan 4 (empat) sasaran strategis, agar secara lebih jelas dapat menggambarkan ukuran-ukuran terlaksananya misi dan tercapainya visi. Tujuan yang ingin dicapai berkenaan dengan visi dan misi tersebut adalah : a. Menerapkan Tata Pemerintahan Yang Baik Dalam Rangka Memberikan Pelayanan Publik yang Berkualitas, Transparan, Akuntabel, Efektif dan Efisien di Bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah; b. Meningkatnya kegiatan Penyusunan Pelaporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram; c. Meningkatkan Sistem Informasi Keuangan dan Asset Daerah yang Lebih Handal, Transparan, Akuntabel serta Meningkatkan Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah yang Lebih Efektif dan Efisien; Dalam rangka mencapai tujuan yang telah ditetapkan, diperlukan penentuan sasaran yang mencerminkan sesuatu yang akan dicapai atau dihasilkan oleh organisasi dalam jangka waktu tertentu yang lebih pendek, sasaran strategis untuk setiap tujuan strategis tersebut disajikan pada tabel berikut : Tabel 1 : Sasaran Strategis, Strategi dan Program BPKAD Kota Mataram Tahun 2015 Tujuan I : Menerapkan Tata Pemerintahan Yang Baik Dalam Rangka Memberikan Pelayanan Publik yang Berkualitas, Transparan, Akuntabel, Efektif dan Efisien di Bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Sasaran Strategis

- Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik yang berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.

Strategi

Meningkatkan pelayanan administrasi perkantoran

Program

1. Pelayanan Adminsitrasi Perkantoran 2. Peningkatan Sarana Dan Prasarana Aparatur

12

LAKIP BPKAD Kota Mataram Tahun 2015 Tujuan II : Meningkatnya kegiatan Penyusunan Pelaporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram Sasaran Strategis

- Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan laporan keuangan serta proses penyelenggaraan APBD Kota Mataram - Meningkatnya efektivitas penyelenggaraan pemerintahan berdasarkan good

governance Strategi

Berkoordinasi dengan SKPD terkait penyusunan anggaran dan pelaporan keuangan.

Program

Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

Tujuan III : Meningkatkan Sistem Informasi Keuangan dan Aset Daerah yang Lebih Handal, Transparan, Akuntabel serta Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah yang Lebih Efektif dan Efisien Sasaran Strategis

Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi pengelolaan keuangan dan asset daerah serta barang milik daerah

Strategi

Mengembangkan pengelolaan dan manajemen aset daerah

Program

Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

2.1.3. Program dan Kegiatan Pendukung Perencanaan kinerja SKPD pada Tahun Anggaran 2014 difokuskan kepada kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-Undangan yang mendasari bagi Pengelolaan Keuangan Daerah diantaranya : - Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah yang telah ditindaklanjuti dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah. - Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 kemudian ditindaklanjuti lagi dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah. - Evaluasi terhadap implementasi Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006

13


Pelaksanaan kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015 dapat dilihat melalui pencapaian sasaran Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram,

dimana pencapaian tersebut dilakukan

untuk mengetahui sejauh mana

realisasi dari sasaran (target setting) yang telah ditetapkan sesuai visi misi, tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan. Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram pada tahun anggaran 2015 telah menetapkan beberapa program yang telah ditetapkan di dalam perencanaan kinerja, program tersebut meliputi : 1. Program Pelayanan Adminsitrasi Perkantoran; 2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur; 3. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan; 4. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah. Berkaitan dengan Program-Program BPKAD tersebut, maka dapat diuraikan kegiatankegiatan yang terdapat dalam program tersebut yaitu : 1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran, terdiri dari kegiatan : a. Penyediaan jasa pemeliharaan dan perizinan kendaraan dinas/operasional b. Penyediaan jasa administrasi keuangan c. Penyediaan Alat Tulis Kantor d. Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan e. Penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor f. Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan-Perundang-undangan g. Penyediaan makanan dan minuman h. Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi ke luar daerah i. Penyusunan Dokumen Perencanaan j. Pengelolaan Administrasi Umum Kepegawaian. k. Penyediaan administrasi Keuangan 2. Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur, terdiri dari kegiatan : a. Pembangunan Gedung Kantor b. Pengadaan Kendaraan Dinas/Operasional c. Pengadaan perlengkapan gedung kantor d. Pengadaan peralatan gedung Kantor e. Pengadaan Tanah 14


f. Pemeliharaan Rutin/berkala gedung kantor g. Pemeliharaan Rutin/berkala mobil jabatan h. Pemeliharaan Rutin/berkala kendaraan Dinas/operasional i. Pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan gedung kantor j. Pemeliharaan rutin/berkala peralatan gedung kantor k. Pembangunan Gedung Kantor (DAK) 3. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan, terdiri dari kegiatan : a. Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD b. Penyusunan pelaporan keuangan semesteran c. Pelaporan keuangan Semesteran Kota Mataram d. Penyusunan Pelaporan Prognosis Realisasi Anggaran kota Mataram e. Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun Kota Mataram f. Penyusunan Neraca Awal Kota Mataram g. Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja Kota Mataram 4. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah, terdiri dari kegiatan : a. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang APBD b. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran APBD c. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang perubahan APBD d. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang Penjabaran Perubahan APBD e. Penyusunan

rancangan

peraturan

daerah

tentang

pertanggungjawaban

pelaksanaan APBD f. Penyusunan

rancangan

peraturan

KDH

tentang

pertanggungjawaban pelaksanaan APBD g. Penyusunan Sistem Informasi Pengelolaan Aset Daerah h. Penyusunan sistem informasi pengelolaan keuangan daerah i. Sosialisasi Paket Regulasi tentang pengelolaan Keuangan Daerah j. Revaluasi/appraisal aset/barang daerah k. Pembahasan RKA-SKPD dan DPA SKPD l. Penyelenggaraan Pelayanan Bendahara Umum Daerah (BUD) m. Penyusunan Produk-Produk Hukum Bidang Keuangan 15

penjabaran


n. Penyelenggaraan Tuntutan Perbendaharaan dan Ganti Rugi o. Penatausahaan Pendapatan Daerah p. Penghapusan Barang Milik Daerah q. Bimbingan Teknis Penatausahaan Keuangan Daerah r. Peningkatan Penatausahaan Barang Milik Daerah s. Peningkatan Pendayagunaan Barang Milik Daerah t. Bimbingan Teknis dan Pelatihan tentang Pengelolaan Barang Milik Daerah u. Pendampingan Penerapan SAP Berbasis Akrual v. Pemindahtanganan BMD w. Penyusunan Produk Hukum Pengelolaan Barang Milik Daerah x. Bimbingan Teknis Implementasi SAP Akrual dengan Aplikasi SIMD y. Peningkatan Kapasitas SDM Pengelola Keuangan dan Aset Daerah z. Peningkatan penghapusan piutang daerah 2.1.4. Rencana Kinerja Tahunan Rencana Kinerja Tahunan adalah penjabaran dari Rencana Strategis yang telah disusun. Sesuai dengan PermenPAN dan RB Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan AKIP sebagaimana diubah dengan PermenPAN dan RB Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, bahwa dalam dokumen Rencana Kinerja Tahunan tersebut terdapat 3 (tiga) hal yang harus terpenuhi yaitu sasaran strategis, indikator kinerja dan target. Sasaran dalam rencana kinerja tahunan ini adalah hasil yang akan dicapai secara nyata oleh Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dalam rumusan yang lebih spesifik dan terukur dalam kurun waktu satu tahun yaitu Tahun 2015. Selanjutnya Indikator Kinerja adalah ukuran kuantitatif dan kualitatif yang menggambarkan tingkat pencapaian suatu kegiatan dan sasaran yang telah ditetapkan. Indikator kinerja ini dapat berupa output maupun outcome. Adapun target merupakan ukuran kuantitatif dari setiap indikator kinerja yang akan dicapai dalam tahun 2015. Sasaran strategis dan indikator kinerja sebagai alat ukur keberhasilan sasaran dan target yang akan dicapai selama tahun 2015 adalah sebagaimana tabel 2. sebagai berikut :

16


Tabel 2. Sasaran, Indikator Kinerja Sasaran, Indikator Kinerja Utama dan Target Tahun 2015 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram SASARAN

INDIKATOR KINERJA SASARAN

TARGET 2015

INDIKATOR KINERJA UTAMA BPKAD (SESUAI RPJMD 2011-2015)

TARGET 2015

Tujuan I : Menerapkan Tata Pemerintahan Yang Baik Dalam Rangka Memberikan Pelayanan Publik yang Berkualitas, Transparan, Akuntabel, Efektif dan Efisien di Bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik yang berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.

Persentase Pelaksanaan Administrasi Perkantoran

100%

Persentase Pemenuhan Kebutuhan Sarana dan Prasarana Aparatur

100%

Persentase Pelaksanaan Admnistrasi Capaian Kinerja dan Keuangan

100%

Tujuan II : Meningkatnya kegiatan Penyusunan Pelaporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram - Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan laporan keuangan serta proses penyelenggaraan APBD Kota Mataram - Meningkatnya efektivitas penyelenggaraan pemerintahan berdasarkan good

Persentase penyerapan APBD

90 %

Daya serap APBD

Opini hasil audit BPK mengenai kinerja laporan keuangan daerah

WTP

Kinerja daerah

Jumlah terbitnya penyediaan dana

700 SPD

Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi pengelolaan keuangan dan aset daerah serta barang milik daerah

Persentase pengelolaan aset daerah Jumlah SKPD yang melakukan asistensi Laporan Barang Milik Daerah

100 %

Jumlah Pejabat Penatausahaan Keuangan yang Dapat Menyajikan Laporan Keuangan dengan benar berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan

50

surat

Jumlah SP2D yang terbit

laporan

90 % keuangan

WTP

10.000 SP2D

governance Tujuan III : Meningkatkan Sistem Informasi Keuangan dan Aset Daerah yang Lebih Handal, Transparan, Akuntabel serta Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah yang Lebih Efektif dan Efisien

38 SKPD

Persentase kapasitas SDM 90 % pengelola dan pengurus barang

17

Tingkat daerah

pengelolaan

aset

100 %


Untuk mencapai tiga tujuan strategis dan empat sasaran strategis yang telah ditetapkan melalui pelaksanaan program dan kegiatan pada setiap tahunnya, berikut adalah Rencana Kinerja Tahunan BPKAD Kota Mataram Tahun 2015 yang dikelompokkan ke dalam empat program. 

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Tabel 3 . Rencana Kerja Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Sasaran Strategis - Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik yang berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11



Indikator Kegiatan Terlaksananya pelayanan administrasi BPKAD Kota Mataram Terselenggaranya Pelayanan Administrasi Keuangan Daerah Tersedianya kebutuhan alat tulis kantor Tersedianya barang cetakan pada bagian keuangan Terselenggaranya Pelayanan Administrasi perkantoran Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Tersedianya informasi dan peraturan perundang ‑ undangan pada BPKAD Tersedianya makan dan minum rapat dan tamu pada BPKAD Terlaksananya konsultasi dan rapat ‑ rapat koordinasi dengan pemerintah pusat Terlaksananya penyusunan RKA/DPA, LAKIP, dan RENSTRA BPKAD Terlaksananya Administrasi umum Kepegawaian secara tertib dan teratur Terselenggaranya pengelolaan keuangan daerah

Target 100% 100% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 4 dokumen 1 kegiatan 1 tahun

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Tabel 4 . Rencana Kerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

Sasaran Strategis - Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik yang berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.

1 2 3 4

5

Indikator Kegiatan Dibangunnya gedung kantor di Lingkup Pemerintah Kota Mataram Tersedianya kendaraan dinas sebagai penunjang operasional Pemerintah Kota Mataram Terlaksananya pengadaan peralatan dan perlengkapan kantor Tersedianya peralatan gedung kantor sebagai penunjang operasional Pemerintah Kota Mataram

Terlaksananya pengadaan tanah dan sertifikasi untuk

18

Target 3 kegiatan 100% 100% Rak besi 10 unit, wireless 1 unit, komputer 9 unit, printer 8 unit 11 paket

LAKIP BPKAD Kota Mataram Tahun 2015 Sasaran Strategis 6 7 8

9 10 11



Indikator Kegiatan bangunan tempat kerja maupun keperluan lainnya Terlaksananya pemeliharaan gedung kantor Terlaksananya pemeliharaan mobil jabatan Terlaksananya pemeliharaan kendaraan dinas pada BPKAD Kota Mataram Terlaksananya pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan gedung kantor Terlaksananya pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor Tersedianya lingkungan kantor yang aman dan tertata

Target 100% 100% 85 % dari capaian program 100% 100% 2 Kegiatan

Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan Tabel 5 . Rencana Kerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

Sasaran Strategis - Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan laporan keuangan serta proses penyelenggaraan APBD Kota Mataram. - Meningkatnya efektivitas penyelenggaraan pemerintahan berdasarkan good governance



1 2 3 4 5 6 7

Indikator Kegiatan Tersusunnya laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD Terlaksananya penyusunan pelaporan keuangan semesteran Terlaksananya penyusunan pelaporan keuangan semesteran kota mataram Tersusunnya laporan prognosis Pemerintah Kota Mataram Tersusunnya Laporan Keuangan Akhir Tahun Pemerintah Kota Mataram Tersusunnya neraca awal pemerintah Kota Mataram Terlaksananya penyusunan laporan capaian kinerja kota mataram

Target 100% 100% 100% 100% 1 Dokumen 1 Dokumen 1 Dokumen

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah Tabel 6 . Rencana Kerja Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah Sasaran Strategis Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi pengelolaan aset daerah dan barang milik daerah

1 2 3 4 5 6 7

Indikator Kegiatan Tersusunnya Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD Tersusunnya rancangan peraturan KDH tentang penjabaran APBD Tersediaanya Rancangan Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD tersusunnya rancangan peraturan kdh dan peraturan kdh tentang penjabaran perubahan apbd Tersusunnya laporan tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tersusunnya rancangan peraturan KDH tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tersedianya data asset Pemerintah Kota Mataram

19

Target 2 dokumen 5 dokumen 1 kegiatan 1 dokumen 1 dokumen 1 dokumen 1 dokumen

LAKIP BPKAD Kota Mataram Tahun 2015 Sasaran Strategis

10 11

Indikator Kegiatan Tersusunnya Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah Terlaksananya sosialisasi regulasi pengelolaan keuangan daerah Terdatanya Barang Milik Daerah Kota Mataram Terselenggarannya pembahasan RKA dan DPA SKPD

12

Terselenggaranya pelayanan Bendahara Umum Daerah

8 9

13 14 15 16 17 18

Terlaksananya penatausahaan Barang milik Daerah

1 kegiatan 100% 100% 2 kegiatan 11.000 SP2D 2 Produk hukum 100% 100% 8 kegiatan 1 kegiatan 85 % dari capaian program

21

Terselenggaranya peningkatan penatausahaan Barang Milik Daerah Terselenggaranya Bintek tentang pengelolaan Barang Milik Daerah Terselenggaranya program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

22

Terselenggaranya kegiatan pemindahtanganan Barang Milik Daerah

8 kegiatan

23

Terciptanya peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

100%

24

Terwujudnya Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

100%

25

Mewujudkan peningkatan kapasitas SDM pengelola keuangan dan aset daerah

100%

26

Terlaksananya program peningkatan dan pengelolaan keuangan daerah

100%

19 20

2.2.

Tersusunnya produk‑produk hukum bidang keuangan pada BPKAD Kota Mataram Terselenggaranya pengelolaan keuangan daerah Terselenggaranya penatausahaan pendapatan daerah Terlaksananya penghapusan barang inventaris milik daerah Meningkatnya pengetahuan aparatur tentang penatausahaan keuangan daerah

Target

2 kegiatan 100% 100%

PERJANJIAN KINERJA BPKAD Kota Mataram menyusun perjanjian kinerja dalam bentuk Penetapan Kinerja

yang berisi sasaran strategis, indikator kinerja dan target kinerja Bagian yang akan dicapai dalam kurun waktu satu tahun sesuai dengan rencana strategis. Berikut adalah Penetapan Kinerja BPKAD Kota Mataram tahun 2015.

20


Tabel 7. Penetapan Kinerja Tahun 2015 Sasaran Strategis - Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik yang berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.

Indikator Kegiatan 1 2 3 4 5

6 7 8 9 10 11


1 2

3 4

5

6 7 8

9

10

Terlaksananya pelayanan administrasi BPKAD Kota Mataram Terselenggaranya Pelayanan Administrasi Keuangan Daerah Tersedianya kebutuhan alat tulis kantor Tersedianya barang cetakan pada bagian keuangan Terselenggaranya Pelayanan Administrasi perkantoran Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Tersedianya informasi dan peraturan perundang‑undangan pada BPKAD Tersedianya makan dan minum rapat dan tamu pada BPKAD Terlaksananya konsultasi dan rapat‑rapat koordinasi dengan pemerintah pusat Terlaksananya penyusunan RKA/DPA, LAKIP, dan RENSTRA BPKAD Terlaksananya Administrasi umum Kepegawaian secara tertib dan teratur Terselenggaranya pengelolaan keuangan daerah Dibangunnya gedung kantor di Lingkup Pemerintah Kota Mataram Tersedianya kendaraan dinas sebagai penunjang operasional Pemerintah Kota Mataram Terlaksananya pengadaan peralatan dan perlengkapan kantor Tersedianya peralatan gedung kantor sebagai penunjang operasional Pemerintah Kota Mataram

Terlaksananya pengadaan tanah dan sertifikasi untuk bangunan tempat kerja maupun keperluan lainnya Terlaksananya pemeliharaan gedung kantor Terlaksananya pemeliharaan mobil jabatan Terlaksananya pemeliharaan kendaraan dinas pada BPKAD Kota Mataram Terlaksananya rutin/berkala kantor Terlaksananya

pemeliharaan perlengkapan gedung pemeliharaan

21

Target 100% 100%

Program Program Administrasi Perkantoran

Anggaran 17.500.000 9.000.000

95% 100%

66.180.000 41.300.000

100%

7.500.000

100%

324.390.000

100%

155.500.000

100%

322.000.000

4 dokumen

5.425.000

1 kegiatan

129.000.000

1 tahun

808.500.000

3 kegiatan 100%

100% Rak besi 10 unit, wireless 1 unit, komputer 9 unit, printer 8 unit 11 paket

Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur

881.281.000 2.450.818.700

5.700.000 187.700.000

44.837.708.747

100%

10.000.000

100%

81.150.000

85 % dari capaian program 100%

55.320.000

100%

53.200.000

8.500.000


Indikator Kegiatan

11 -Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan laporan keuangan serta proses penyelenggaraan APBD Kota Mataram -Meningkatnya efektivitas penyelenggaraan pemerintahan berdasarkan good governance

1

Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi pengelolaan aset daerah dan barang milik daerah

1

2 3 4 5 6 7

2 3 4

5 6

7 8 9 10 11 12 13

14 15

rutin/berkala gedung kantor Tersedianya lingkungan kantor yang aman dan tertata Tersusunnya laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD Terlaksananya penyusunan pelaporan keuangan semesteran Terlaksananya penyusunan pelaporan keuangan semesteran kota mataram Tersusunnya laporan prognosis Pemerintah Kota Mataram Tersusunnya Laporan Keuangan Akhir Tahun Pemerintah Kota Mataram Tersusunnya neraca awal pemerintah Kota Mataram Terlaksananya penyusunan laporan capaian kinerja kota mataram

Tersusunnya Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD Tersusunnya rancangan peraturan KDH tentang penjabaran APBD Tersediaanya Rancangan Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD tersusunnya rancangan peraturan kdh dan peraturan kdh tentang penjabaran perubahan apbd Tersusunnya laporan tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tersusunnya rancangan peraturan KDH tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tersedianya data asset Pemerintah Kota Mataram Tersusunnya Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah Terlaksananya sosialisasi regulasi pengelolaan keuangan daerah Terdatanya Barang Milik Daerah Kota Mataram Terselenggarannya pembahasan RKA dan DPA SKPD Terselenggaranya pelayanan Bendahara Umum Daerah Tersusunnya produk ‑ produk hukum bidang keuangan pada BPKAD Kota Mataram Terselenggaranya pengelolaan keuangan daerah Terselenggaranya penatausahaan pendapatan daerah

22

Target

Program

2 Kegiatan 100% 100% 100% 100%

Anggaran

5.021.010.000 Program Peningkatan Pengemban gan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

11.500.000 5.850.000 25.000.000 12.500.000

1 Dokumen

110.450.000

1 Dokumen

30.500.000

1 Dokumen

26.500.000

2 dokumen 5 dokumen 1 kegiatan 1 dokumen

Program Peningkatan dan Pengemban gan Pengelolaan Keuangan Daerah

343.100.000 193.750.000 132.875.000 151.850.000

1 dokumen

127.985.000

1 dokumen

77.330.000

1 dokumen

786.200.000

1 kegiatan

231.400.000

100%

47.885.000

100%

251.730.000

2 kegiatan

100.730.000

11.000 SP2D

468.650.000

2 Produk hokum

131.625.000

100%

178.700.000

100%

65.000.000


Indikator Kegiatan 16

18

19 20 21

22 23

24

25 26

Terlaksananya penghapusan barang inventaris milik daerah Meningkatnya pengetahuan aparatur tentang penatausahaan keuangan daerah Terlaksananya penatausahaan Barang milik Daerah Terselenggaranya peningkatan penatausahaan Barang Milik Daerah Terselenggaranya Bintek tentang pengelolaan Barang Milik Daerah Terselenggaranya program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah Terselenggaranya kegiatan pemindahtanganan Barang Milik Daerah Terciptanya peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah Terwujudnya Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah Mewujudkan peningkatan kapasitas SDM pengelola keuangan dan aset daerah Terlaksananya program peningkatan dan pengelolaan keuangan daerah

Target

Program

Anggaran 197.650.000

1 kegiatan 85 % dari capaian program 2 kegiatan

93.520.000 801.350.000

107.025.000

100%

13.625.000

100%

241.600.000

8 kegiatan

75.450.000

100%

43.900.000

100%

42.349.900

100%

56.780.400

100%

74.000.000

Untuk melaksanakan keempat program dan merealisasikan penetapan kinerja BPKAD Kota Mataram, pagu anggaran BPKAD Kota Mataram tahun 2015 ditetapkan sebesar Rp 60.737.043.747,- (Enam Puluh Milyar Tujuh Ratus Tiga Puluh Tujuh Juta Empat Puluh Tiga

Ribu Tujuh Ratus Empat Puluh Tujuh Rupiah).Untuk Distribusi anggaran per program dapat dilihat pada grafik dibawah ini.

23


Gambar 3 : Distribusi Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Program TA 2015 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

3,11% 0,37%

8,29% Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan

88,24%

Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

Gambar 4 : Distribusi Anggaran BPKAD Dirinci Per Jenis Belanja TA 2015

6% 6% Belanja Pegawai

Belanja Barang Jasa

Belanja Modal

88%

24


Gambar 5 : Distribusi Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Jenis Belanja Masing-masing Program Tahun Anggaran 2015

25


BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

Dalam bab ini akan diuraikan akuntabilitas kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram Tahun 2015 untuk mengukur pencapaian tujuan dan sasaran yang merujuk pada Rencana Strategis Bagian Keuangan Setda Kota Mataram Tahun 2011 – 2015, dan dituangkan lebih lanjut pada Rencana Kerja Tahunan 2015 dan Penetapan Kinerja Tahun 2015. Selain itu, dibahas pula akuntabilitas keuangan dari seluruh anggaran yang diterima Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram dalam rangka pencapaian kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram. Sesuai dengan target kinerja yang telah ditetapkan pada tahun 2015, BPKAD Kota Mataram

berkewajiban

untuk

mencapai

target-target

tersebut

sebagai

bentuk

pertanggungjawaban kinerja instansi. Untuk mengetahui tingkat keberhasilan maupun kegagalan organisasi dalam upaya pencapaian sasaran strategisnya dan juga sebagai bahan evaluasi akuntabilitas kinerja, maka diperlukan suatu gambaran tentang capaian-capaian kinerja tersebut. Di bawah ini diuraikan hasil capaian kinerja BPKAD Kota Mataram.

3.1.

CAPAIAN KINERJA PROGRAM BAGIAN BPKAD Kota Mataram telah menetapkan empat program pembangunan yang telah

ditetapkan di dalam perencanaan kinerja. Keempat program tersebut meliputi : 1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur 3. Program Peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan 4. Program Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah BPKAD Kota Mataram berkewajiban untuk merealisasikan target-target kinerja secara bertahap setiap tahunnya, sehingga capaian kinerja program tersebut dapat berkontribusi dalam upaya merealisasikan tujuan dan pencapaian sasaran strategis Predikat nilai capaian kinerja dikelompokkan dalam skala pengukuran ordinal sebagai berikut : 85 s/d 100

: Sangat Berhasil

70 s/d < 85 : Berhasil 55 s/d < 70 : Cukup Berhasil 0 s/d < 55 : Kurang Berhasil. 26


Berikut adalah capaian kinerja dari tiap program sebagai bentuk keberhasilan atau kegagalan organisasi dalam upaya pencapaian target kinerja tersebut. 3.1.1. Capaian Kinerja Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Program Pelayanan Administrasi Perkantoran merupakan salah satu program yang dilaksanakan untuk mendukung administrasi dan kelancaran operasional harian Badan. Berikut ini capaian Program Pelayanan Administrasi Perkantoran BPKAD Kota Mataram Tahun 2015. Tabel 8. Capaian Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Sasaran Strategis

Indikator Kinerja


1

2 3 4 5

6

7 8

9

10

11

Terlaksananya pelayanan administrasi BPKAD Kota Mataram Terselenggaranya Pelayanan Administrasi Keuangan Daerah Tersedianya kebutuhan alat tulis kantor Tersedianya barang cetakan pada bagian keuangan Terselenggaranya Pelayanan Administrasi perkantoran Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Tersedianya informasi dan peraturan perundang ‑ undangan pada BPKAD Tersedianya makan dan minum rapat dan tamu pada BPKAD Terlaksananya konsultasi dan rapat‑rapat koordinasi dengan pemerintah pusat Terlaksananya penyusunan RKA/DPA, LAKIP, dan RENSTRA BPKAD Terlaksananya Administrasi umum Kepegawaian secara tertib dan teratur Terselenggaranya pengelolaan keuangan daerah

Target

Realisasi

Program Utama Program Administra si Perkantora n

Anggaran Realisasi -

Keu % -

9.000.000

2.300.000

26%

95%

66.180.000

64.750.000

98%

100%

100%

41.300.000

40.450.000

98%

100%

-

7.500.000

-

0%

100%

100%

324.390.000

321.010.000

99%

100%

100%

155.500.000

118.235.000

76%

100%

100%

322.000.000

297.166.345

92%

4 dokumen

4 dokumen

5.425.000

4.862.000

90%

1 kegiatan

1 kegiatan

129.000.000

125.991.000

98%

1 tahun

1 tahun

808.500.000

613.350.000

76%

100%

-

100%

100%

95%

Pagu 17.500.000

Berdasarkan uraian tabel capaian program dan kegiatan tersebut, rata-rata realisasi terhadap target indikator kinerja adalah 82% dan dapat dikategorikan dengan predikat berhasil. Beberapa kendala yang dihadapi dalam pencapaian sasaran ini adalah :  Jumlah dana yang tersedia setiap bulannya melalui GU (Ganti Uang) sangat terbatas, sedangkan kegiatan yang diselenggarkan pada program Pelayanan Administrasi Perkantoran merupakan kegiatan rutin.

27


 Ada kegiatan yang bersifat kondisional, misalkan pemeliharan dan pembelian suku cadang peralatan kantor. Pengambilan dana untuk kegiatan tersebut akan diajukan sesuai dengan kebutuhan dan tingkat pemeliharaan dan perbaikan yang diperlukan.  Hal-hal lain penyerapan dana yang jauh dari pagu juga dikarenakan adanya efesiensi anggaran, sesuai prinsip money follow fungsion. 3.1.2. Capaian Kinerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur merupakan salah satu program BPKAD Kota Mataram yang bertujuan agar terwujudnya sarana dan prasarana serta fasilitas yang memadai untuk melaksanakan tupoksi yang ada di BPKAD Kota Mataram. Ketercapaian tujuan program diukur dari beberapa Indikator Kinerja dengan hasil capaian sebagaimana dalam tabel berikut: Tabel 9. Capaian Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Sasaran Strategis - Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik yang berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.

Indikator Kinerja 1 2

3 4

5

6 7 8

9

10 11

Dibangunnya gedung kantor di Lingkup Pemerintah Kota Mataram Tersedianya kendaraan dinas sebagai penunjang operasional Pemerintah Kota Mataram Terlaksananya pengadaan peralatan dan perlengkapan kantor Tersedianya peralatan gedung kantor sebagai penunjang operasional Pemerintah Kota Mataram

Terlaksananya pengadaan tanah dan sertifikasi untuk bangunan tempat kerja maupun keperluan lainnya Terlaksananya pemeliharaan gedung kantor Terlaksananya pemeliharaan mobil jabatan Terlaksananya pemeliharaan kendaraan dinas pada BPKAD Kota Mataram Terlaksananya pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan gedung kantor Terlaksananya pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor Tersedianya lingkungan kantor yang aman dan tertata

Target

Realisasi

Program Utama Program peningkata n sarana dan prasarana aparatur

Pagu 881.281.000

Anggaran Realisasi 814.623.547

Keu % 92%

2.450.818.700

2.437.234.000

99%

5.700.000

-

0%

187.700.000

170.050.000

91%

44.837.708.747

43.310.978.100

97%

3 kegiatan 100%

3 kegiatan

100%

-

Rak besi 10 unit, wireless 1 unit, kompute r 9 unit, printer 8 unit 11 paket

Rak besi 10 unit, wireless 1 unit, komputer 9 unit, printer 8 unit

100%

100%

10.000.000

9.370.000

94%

100%

100%

81.150.000

36.478.000

45%

85 % dari capaian program 100%

85 % dari capaian program -

55.320.000

36.754.500

66%

8.500.000

-

0%

100%

100%

53.200.000

20.400.000

38%

2 Kegiatan

2 Kegiatan

5.021.010.000

4.360.415.453

87%

100%

11 paket

Pencapaian untuk program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur BPKAD Kota Mataram telah tercapai dengan predikat berhasil, namun masih terdapat kendala yang dihadapi dalam pencapaian sasaran, yaitu : 28


 Masih belum optimalnya penyediaan sarana dan prasarana kantor dibandingkan dengan tuntutan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi yang tinggi. Solusi untuk kendala tersebut adalah dengan mengupayakan secara maksimal segala sumber daya yang ada agar tidak menghambat pelaksanaan tugas dan fungsi Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. 3.1.3. Capaian Kinerja Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja Dan Keuangan Capaian Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja Dan Keuangan merupakan salah satu program penting dari BPKAD Kota Mataram untuk mendukung terwujudnya peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja keuangan. Ketercapaian capaian Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja Dan Keuangan diukur dari beberapa Indikator Kinerja dengan hasil capaian sebagaimana dalam tabel berikut: Tabel 10.Capaian Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja Dan Keuangan Sasaran Strategis

Indikator Kinerja

- Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan laporan keuangan serta proses penyelenggara an APBD Kota Mataram - Meningkatnya efektivitas penyelenggaraa n pemerintahan berdasarkan good governance

Target

Realisasi

Program Utama


Keu % 91%

5.850.000

5.850.000

100%

25.000.000

21.520.000

86%

12.500.000

9.460.000

76%

1

Tersusunnya laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD

100%

100%

2

Terlaksananya penyusunan pelaporan keuangan semesteran

100%

100%

3

Terlaksananya penyusunan pelaporan keuangan semesteran kota mataram

100%

100%

4

Tersusunnya laporan prognosis Pemerintah Kota Mataram Tersusunnya Laporan Keuangan Akhir Tahun Pemerintah Kota Mataram Tersusunnya neraca awal pemerintah Kota Mataram

100%

100%

1 Dokumen 1 Dokumen

1 Dokumen

110.450.000

92.980.000

84%

1 Dokumen

30.500.000

27.620.000

91%

Terlaksananya penyusunan capaian kinerja kota mataram

1 Dokumen

1 Dokumen

26.500.000

17.700.000

67%

5 6

7

laporan

Program Peningkatan Pengemban gan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

Pagu 11.500.000

Pencapaian untuk program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja Dan Keuangan BPKAD Kota Mataram telah tercapai dengan predikat sangat berhasil. Pada pencapaian sasaran ini masih dijumpai beberapa permasalahan dan hambatan, yaitu antara lain :  Pengetahuan dan wawasan aparatur tentang pengelolaan keuangan dan aset daerah yang dimiliki masih belum memadai untuk struktur organisasi Badan Pengelolaan 29


Keuangan dan Aset Daerah yang masih baru saja terbentuk. Untuk mengatasi kendala tersebut BPKAD Kota Mataram mengadakan bimbingan teknis pengelolaan keuangan dan aset daerah serta koordinasi dan konsultasi ke Pemerintah, Pemerintah Provinsi dan

atau Pemerintah

Kabupaten/Kota lain ataupun

lembaga-lembaga

terkait

pengelolaan keuangan dan aset daerah, dan diharapkan mampu menambah wawasan dan pengetahuan terhadap tugas pokok dan fungsinya. Dengan demikian diharapkan aparatur dapat bersinergi demi mencapai visi, misi, tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan.  Inovasi dan model-model aplikasi baru terkait pengelolaan keuangan dan aset daerah yang dilaksanakan sebagai amanat peraturan perundang-undangan yang dikeluarkan Pemerintah Pusat, sangat membutuhkan ketrampilan, keahlian dan pengetahuan yang memadai bagi aparatur Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Namun demikian, pencapaian inovasi tidak dapat dilakukan secara tergesa-gesa karena dapat berpengaruh pada sistem pengelolaan keuangan secara keseluruhan. Pemecahannya adalah secara intensif meningkatkan koordinasi, melakukan kerja sama dengan BPKP Kota Mataram selaku penyedia jasa pengembangan aplikasi kedalam bentuk pendampingan dan maupun pemeliharaan softwarenya. BPKAD Kota Mataram secara terus menerus juga melakukan update sofware dan aplikasinya dalam rangka penyempurnaan, peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah. 3.1.4. Capaian Kinerja Program Peningkatan Dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah Capaian program Peningkatan Dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah merupakan program penting dari BPKAD Kota Mataram untuk mendukung terwujudnya pelaksanaan pengelolaan keuangan yang akuntabel. Ketercapaian tujuan program diukur dari beberapa Indikator Kinerja dengan hasil capaian sebagaimana dalam tabel berikut: Tabel 11. Capaian Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah Sasaran Strategis Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi pengelolaan aset

Indikator Kinerja 1 2 3 4

Tersusunnya Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD Tersusunnya rancangan peraturan KDH tentang penjabaran APBD Tersediaanya Rancangan Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD tersusunnya rancangan peraturan kdh dan peraturan kdh tentang penjabaran perubahan apbd

Target 2 dokumen 5 dokumen 1 kegiatan 1 dokumen

30

Realisasi 2 dokumen 5 dokumen 1 kegiatan 1 dokumen

Program Utama Program Peningkatan dan Pengemban gan Pengelolaan Keuangan Daerah

Pagu 343.100.000


Keu % 90%

193.750.000

150.125.000

77%

132.875.000

101.300.000

76%

151.850.000

140.900.000

93%

LAKIP BPKAD Kota Mataram Tahun 2015 Sasaran Strategis daerah dan barang milik daerah

Indikator Kinerja 5

6

7 8 9 10 11 12 13

14 15 16

18

19 20 21

22

23

24

25

26

Tersusunnya laporan tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tersusunnya rancangan peraturan KDH tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tersedianya data asset Pemerintah Kota Mataram Tersusunnya Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah Terlaksananya sosialisasi regulasi pengelolaan keuangan daerah Terdatanya Barang Milik Daerah Kota Mataram Terselenggarannya pembahasan RKA dan DPA SKPD Terselenggaranya pelayanan Bendahara Umum Daerah Tersusunnya produk ‑ produk hukum bidang keuangan pada BPKAD Kota Mataram Terselenggaranya pengelolaan keuangan daerah Terselenggaranya penatausahaan pendapatan daerah Terlaksananya penghapusan barang inventaris milik daerah Meningkatnya pengetahuan aparatur tentang penatausahaan keuangan daerah Terlaksananya penatausahaan Barang milik Daerah Terselenggaranya peningkatan penatausahaan Barang Milik Daerah Terselenggaranya Bintek tentang pengelolaan Barang Milik Daerah Terselenggaranya program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah Terselenggaranya kegiatan pemindahtanganan Barang Milik Daerah Terciptanya peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah Terwujudnya Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah Mewujudkan peningkatan kapasitas SDM pengelola keuangan dan aset daerah Terlaksananya program peningkatan dan pengelolaan keuangan daerah

Target

Realisasi

Program Utama


Keu % 92%

1 dokumen

1 dokumen

Pagu 127.985.000

1 dokumen

1 dokumen

77.330.000

58.780.000

76%

1 dokumen 1 kegiatan 100%

1 dokumen

786.200.000

470.392.000

60%

1 kegiatan

231.400.000

194.000.000

84%

47.885.000

-

0%

100%

100%

251.730.000

136.549.000

54%

2 kegiatan 11.000 SP2D 2 Produk hukum

2 kegiatan

100.730.000

32.840.000

33%

11.000 SP2D -

468.650.000

381.845.000

81%

131.625.000

-

0%

100%

100%

178.700.000

173.265.000

97%

100%

-

65.000.000

-

0%

1 kegiatan 1 kegiatan

1 kegiatan

197.650.000

195.867.000

99%

1 kegiatan

93.520.000

85.722.100

92%

85 % dari capaian program 2 kegiatan 100%

85 % dari capaian program 2 kegiatan

801.350.000

779.001.922

97%

107.025.000

82.120.000

77%

13.625.000

3.000.000

22%

100%

-

241.600.000

-

0%

8 kegiatan

8 kegiatan

75.450.000

40.950.000

54%

100%

100%

43.900.000

41.750.000

95%

100%

-

42.349.900

-

0%

100%

-

56.780.400

-

0%

100%

-

74.000.000

-

0%

-

100%

Pencapaian untuk Program Peningkatan Dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah BPKAD Kota Mataram telah tercapai dengan predikat berhasil. Pada pencapaian sasaran ini masih dijumpai beberapa permasalahan dan hambatan, yaitu antara lain : 

Pelaksanaan Penatausahaan Barang Milik Daerah melalui aplikasi SIMBAPERS masih memerlukan penyempurnaan. Mapping yang dilakukan SKPD banyak mengalami 31


kesulitan pada pencatatan persediaan terutama pada barang habis pakai yang teranggarkan

pada

masing-masing

kegiatan.Untuk

itu

segera

diadakan

pengembangan data base / aplikasi SIMBADA. 

Belum optimalnya kemampuan SKPD dalam hal ini Subag Umum dan Pengurus Barang SKPD dalam pemahaman software aplikasi penatausahaan dan Laporan Barang Milik Daerah. Pemecahannya adalah melaksanakan koordinasi, bimbingan teknis serta asistensi /pendampingan kepada Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) di lingkungan Pemerintah Kota Mataram.

3.2.

AKUNTABILITAS KEUANGAN Dana yang digunakan dalam pelaksanaan kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan

Asset Daerah (BPKAD) Kota Mataram sebagaimana yang tertuang dalam Dokumen Penggunaan Anggaran (DPA) tahun 2015 sebesar Rp 60.737.043.747,- (Enam Puluh Milyar Tujuh Ratus Tiga Puluh Tujuh Juta Empat Puluh Tiga Ribu Tujuh Ratus Empat Puluh Tujuh Rupiah), realisasi pengeluaran DPA sampai bulan Desember tahun 2015 adalah sebesar Rp 56.463.619.967,- (Lima Puluh Enam Milyar Empat Ratus Enam Puluh Tiga Juta Enam Ratus Sembilan Belas Ribu Sembilan Ratus Enam Tujuh Rupiah). Sedangkan daya serap anggaran BPKAD Kota Mataram pada program kegiatan sampai dengan Bulan desember 2015 adalah:

=

Kategori

=

92.96%

=

SANGAT BERHASIL

Berikut disajikan grafik daya serap anggaran BPKAD Kota Mataram per program dan per jenis belanja untuk Tahun Anggaran 2015.

32


Gambar 6. Serapan Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Program Tahun Anggaran 2015

Realisasi 3.493.572.022

Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

Pagu

5.036.060.300 185.630.000 222.300.000

Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan

51.196.303.600

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

53.592.388.447 1.588.114.345

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

1.886.295.000 -

50.000.000.000

100.000.000.000

Tabel 12. Persentase Realisasi Capaian Anggaran dirinci Per Program TA 2015

No

Uraian

1

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

2 3

4

TOTAL

Anggaran Pagu

Realisasi

% Capaian

1.886.295.000

1.588.114.345

84

53.592.388.447

51.196.303.600

96

222.300.000

185.630.000

84

5.036.060.300

3.493.572.022

69

60.737.043.747

56.463.619.967

93

33


Gambar 7 . Daya Serap Anggaran Pada BPKAD Kota Mataram dirinci Per Jenis Belanja TA 2015 9E+09 8E+09 Jumlah Anggaran

7E+09 6E+09 5E+09 4E+09 3E+09 2E+09 1E+09 0

Pagu

Realisasi

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Belanja Pegawai

Pagu

Realisasi

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

895250000 698216000

Pagu

Realisasi

Pagu

Realisasi

Program Program peningkatan peningkatan dan pengembangan pengembangan sistem pelaporan pengelolaan capaian kinerja dan keuangan daerah keuangan 133900000 104670000 28741000001990850000

Belanja Barang Jasa 991045000 889898345 258170000 104096500 59500000 57540000 21059603001452722022 Belanja Modal

3.3.

82203600007324103453

56000000 50000000

REALISASI INDIKATOR KINERJA UTAMA Indikator Kinerja Utama (Key Performance Indicator) adalah ukuran keberhasilan

suatu organisasi dalam mencapai tujuan dan merupakan iktisar hasil ( outcome ) berbagai program dan kegiatan sebagai penjabaran tugas pokok dan fungsi organisasi. Oleh karena Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram merupakan perubahan dari unit kerja Bagian Keuangan Setda Kota Mataram , maka pengukuran capaian indikator kinerja utama pada Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Tahun 2015 BPKAD merujuk pada Indikator Kinerja Utama Bagian Keuangan. Pada Laporan Akuntablitas Kinerja Instansi Pemerintah tahun 2015 BPKAD masih merujuk Indikator Kinerja Sasaran dan Indikator Kinerja Utama sebagaimana tersebut pada Penetapan Kinerja, Rencana Strategis Bagian Keuangan Setda tahun 2011-2015 dan RPJMD tahun 2010-2015. 

Daya Serap APBD

Daya serap APBD Kota Mataram Tahun 2015 dapat dilihat pada tabel berikut : 34


Tabel 13. Realisasi Anggaran Belanja Kota Mataram Tahun 2015 URAIAN

ANGGARAN SETELAH PERUBAHAN

BELANJA

REALISASI

(%)

1.295.437.591.384,73

1.188.685.851.689,18

91,76

BELANJA TIDAK LANGSUNG

657.253.939.434,72

589.492.898.964,00

89,69

Belanja Pegawai

595.737.687.200,72

532.875.067.509,00

89,45

33.454.425.802,00 23.500.807.652,00

31.434.939.230,00 21.446.429.500,00

93,96 91,26

912.798.780,00

636.049.460,00

69,68

3.648.220.000,00

3.100.413.265,00

84,98

638.183.651.950,01

599.192.952.725,18

93,89

85.294.058.779,00

75.157.077.198,00

88,12

265.047.268.211,01 287.842.324.960,00

248.648.599.206,18 275.387.276.321,00

93,81 95,67

Belanja Hibah Belanja Bantuan Sosial Belanja Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintahan Desa Belanja Tidak Terduga BELANJA LANGSUNG Belanja Pegawai Belanja Barang dan Jasa Belanja Modal

Dari Tabel diatas dapat dilihat besar dana belanja yang dianggarkan pada APBD Kota Mataram tahun 2015 adalah Rp1.295.437.591.384,73, dan realisasi belanja untuk tahun 2015 adalah Rp 1.188.685.851.689,18. Persentase realisasi terhadap anggaran belanja APBD Kota Mataram adalah 91,76%. Realisasi ini melebihi target yang telah ditetapkan pada perjanjian kinerja tahun 2015, dimana BPKAD Kota Mataram menetapkan target untuk Indikator Kinerja Utama (IKU) daya serap APBD adalah sebesar 90%. Dengan demikian target yang telah ditetapkan pada perjanjian kinerja tahun 2015 dapat tercapai. Beberapa rencana aksi BPKAD Kota Mataram dalam rangka mencapai target pada perjanjian kinerja tahun 2015 tampak pada tabel berikut: Tabel 14. Rencana Aksi Indikator Kinerja Daya Serap APBD N O 1

TARGET KINERJA Persentase Penyerapan APBD

INDIKATOR KINERJA

RENCANA AKSI

WAKTU PELAKSANAAN

PENANGGUNG JAWAB

Daya serap APBD 90%

Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD

Januari, Februari

Bagian Keuangan

-

Penyusunan pelaporan prognosis realisasi anggaran Kota Mataram

Juni, Juli

Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan PEMDA

-

Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun Kota Mataram

Desember


-

Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja Kota Mataram

Januari, Februari

Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan SKPD

35




Kinerja Laporan Keuangan Daerah Tahun 2015 ditargetkan opini hasil audit Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) terhadap

Kinerja Laporan Keuangan Daerah adalah Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) sama seperti tahun sebelumnya yaitu tahun 2014. Beberapa rencana aksi BPKAD Kota Mataram dalam rangka pengembangan pengelolaan keuangan dan aset daerah diharapkan menjadi point penilaian BPK dalam rangka mencapai Opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dapat dilihat pada tabel berikut. Tabel 15. Rencana Aksi Indikator Kinerja Laporan Keuangan Daerah N O 1

TARGET KINERJA Opini hasil audit BPK

INDIKATOR KINERJA

RENCANA AKSI

WAKTU PELAKSANAAN

PENANGGUNG JAWAB

Kinerja Laporan Keuangan Daerah WTP

Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD

Januari, Februari

Bagian Keuangan

-

Penyusunan pelaporan keuangan semesteran

Juni, Juli

-

Pelaporan keuangan semesteran Kota Mataram

Juni, Juli

-

Penyusunan pelaporan prognosis realisasi anggaran Kota Mataram

Juni, Juli

Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan SKPD Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan PEMDA Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan PEMDA

-

Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun Kota Mataram

Desember


-

Penyusunan Neraca Kota Mataram

Maret, April

-

Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja Kota Mataram

Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan PEMDA Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan SKPD

awal

Januari, Februari

Opini hasil audit BPK untuk kinerja laporan keuangan daerah belum dapat di laporkan karena pada saat penyusunan LAKIP Tahun 2015 ini, BPKAD Kota Mataram sedang dalam proses audit oleh BPK. 

Persentase Tingkat Pengelolaan Aset Daerah Perjanjian Kinerja Tahun 2015 menetapkan target Indikator Kinerja Utama (IKU)

BPKAD Kota Mataram untuk tingkat pengelolaan aset daerah adalah 100 %. Beberapa rencana aksi BPKAD Kota Mataram dalam rangka mencapai target tersebut tampak pada tabel berikut.

36


Tabel 16.Rencana Aksi Indikator Kinerja Tingkat Pengelolaan Aset Daerah N O 1

TARGET KINERJA Persentase pengelolaan daerah

aset

INDIKATOR KINERJA

RENCANA AKSI

Tingkat Pengelolaan Aset Daerah 100 %

WAKTU PELAKSANAAN

PENANGGUNG JAWAB

Penyusunan Sistem Informasi Pengelolaan Aset Daerah

1 Tahun

Bagian Penatausahaan Aset

-

Revaluasi/appraisal aset/barang daerah

1 Tahun

Bagian Pendayagunaan Aset

-

Penghapusan Barang Milik Daerah

1 Tahun


-

Peningkatan Penatausahaan Barang Milik Daerah

1 Tahun


-

Peningkatan Pendayagunaan Barang Milik Daerah

1 Tahun


-

Bimbingan Teknis dan Pelatihan tentang Pengelolaan Barang Milik Daerah Pemindahtanganan BMD

1 Tahun


Oktober, Desember


Penyusunan Produk Hukum Pengelolaan Barang Milik Daerah

Oktober, Desember


-

-

Berdasarkan data yang sedang dihimpun pada saat penyusunan LAKIP ini , bahwa sampai dengan bulan Desember tahun 2015 jumlah nilai aset Kota Mataram yang telah terdata sejumlah Rp 2.151.593.969.338,00, dan nilai aset Kota Mataram yang telah tercatat sebesar Rp2.151.593.969.338,00, sehingga persentase tingkat pengelolaan aset daerah Kota Mataram adalah sebesar 100%, dengan demikian target yang telah ditetapkan pada perjanjian kinerja tahun 2015 dapat tercapai. 3.4.

PERBANDINGAN

REALISASI

SERTA

CAPAIAN

KINERJA

TAHUN

INI

DENGAN TAHUN LALU Untuk mengetahui tingkat peningkatan kinerja maka dilakukan perbandingan realisasi serta capaian kinerja tahun ini dengan tahun lalu melalui perbandingan capaian program kegiatan dan perbandingan capaian indikator kinerja utama tahun 2014 dengan tahun 2015. 3.4.1. Perbandingan Capaian Program Kegiatan Perbandingan antara realisasi kinerja serta capaian kinerja tahun ini dengan tahun lalu dapat dilihat dalam bentuk tabel berikut ini :

37


Tabel 17. Perbandingan Realisasi Capaian Anggaran Per Program Dengan Tahun Lalu Tahun 2014 No

Uraian

Anggaran Pagu

1

2

3 4

5

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Program Peningkatan Disiplin Aparatur Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah TOTAL

Tahun 2015 %

Realisasi

Anggaran

Capaian

Pagu

% Capaian

Realisasi

1.960.006.920

1.484.081.160

76

1.886.295.000

1.588.114.345

84

28.796.672.000

26.149.528.850

91

53.592.388.447

51.196.303.600

96

212.000.000

210.516.000

99

-

220.280.000

177.982.000

81

222.300.000

185.630.000

84

4.216.750.900

3.315.730.425

79

5.036.060.300

3.493.572.022

69

35.405.709.820

31.337.838.435

88,51

60.737.043.747

56.463.619.967

93

-

Pada tabel 12. dapat dilihat total daya serap anggaran pada tahun 2015 mengalami peningkatan dibandingkan dengan tahun 2014, dimana ini menandakan perencanaan anggaran BPKAD Kota Mataram tahun 2015 dapat terealisasi dengan baik disetiap program kegiatan. Pada tahun 2015 juga terjadi pengurangan program yaitu program peningkatan disiplin aparatur dengan bentuk kegiatan berupa pengadaan pakaian KORPRI. 3.4.2. Perbandingan Capaian Indikator Kinerja Utama Perbandingan antara capaian indikator kinerja utama tahun ini dengan tahun lalu dapat dilihat dalam bentuk tabel 13 berikut ini : Tabel 18. Perbandingan Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun Ini Dengan Tahun Lalu No

Indikator Kinerja Utama (IKU)

Target

Capaian Tahun 2014

Capaian Tahun 2015

1

Daya Serap APBD

90 %

88,72 %

91,76 %

2

Kinerja Laporan Keuangan Daerah

WTP

WTP

Dalam Proses

3

Tingkat Pengelolaan Aset Daerah

100 %

100 %

Dalam Proses

38

-


Pada tabel 13 Indikator Kinerja yang dapat dibandingkan hanya persentase penyerapan APBD dimana daya serap APBD Kota Mataram Tahun 2015 mengalami peningkatan dibandingkan dengan tahun 2015, sedangkan untuk Indikator Kinerja Laporan Keuangan Daerah dan Tingkat Pengelolaan Aset Daerah pada tahun 2015 sedang dalam proses audit sehingga belum diperoleh hasil capaiannya.

39

40

PEMERINTAH KOTA MATARAM L A K I P

Recommend Documents