1 1. NERACA KOMPARATIF
PEMERINTAH KOTA JAMBI NERACA PER 31 Desember 2009 dan 2008
URAIAN ASET Aset Lancar Kas Di Kas Daerah Kas Di Bendahara Pengeluaran Kas Di Bendahara Penerimaan Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil dari Provinsi Piutang Lain-lain Persediaan Jumlah Aset Lancar Investasi Jangka Panjang Penyertaan Modal Pemerintah Daerah pada Bank Jambi Penyertaan Modal pada PDAM Tirta Mayang Investasi Non Permanen Lainnya Investasi Permanen Lainnya Jumlah Investasi Jangka Panjang Aset Tetap Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi, dan Jembatan Bangunan dalam Pengerjaan Aset Tetap Lainnya Jumlah Aset Tetap Aset Lainnya Aset Lainnya Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET
Ref
4.1.1.1.1.1 4.1.1.1.1.2 4.1.1.1.1.3 4.1.1.1.2.1 4.1.1.1.2.2 4.1.1.1.2.3 4.1.1.1.2.4 4.1.1.1.3
2009
(Dalam Rupiah) 2008
80.204.241.958,09 779.984.640,00 2.058.166,00 6.843.245.561,00 1.631.632.585,00 6.906.356.991,00 4.684.620.586,00 6.644.987.794,41 107.697.128.281,50
87.810.798.023,32 371.380.701,00 0,00 2.653.825.069,60 1.198.068.601,00 6.496.841.766,30 132.684.442,00 4.373.231.595,00 103.036.830.198,22
9.193.000.000,00
9.193.000.000,00
4.1.1.2.2 4.1.1.2.3 4.1.1.2.4
6.840.072.513,00 749.330.667,00 0,00 16.782.403.180,00
7.977.255.253,00 967.725.000,00 500.000.000,00 18.637.980.253,00
4.1.1.3.1 4.1.1.3.2 4.1.1.3.3 4.1.1.3.4 4.1.1.3.5 4.1.1.3.6
376.805.992.000,00 179.004.770.356,00 486.672.423.416,00 704.365.896.518,00 30.287.860.880,00 24.516.784.543,93 1.801.653.727.713,93
379.804.505.120,00 145.616.073.460,00 323.051.104.781,00 679.323.203.421,00 107.276.454.880,00 13.842.912.509,93 1.648.914.254.171,93
4.1.1.4
4.376.304.000,00 4.376.304.000,00 1.930.509.563.175,43
195.362.000,00 195.362.000,00 1.770.784.426.623,15
4.1.1.2.1
2
UR RAIAN UTAN NG Utang Jangka Pendek Baggian Lancar Utang U Jangka Panjang Utaang PFK Utaang Bunga dann Denda Utaang Lain-lain J Jumlah Utan ng Jangka Peendek Utang Jangka Pan njang Utaang Pemerintaah Pusat J Jumlah Utan ng Jangka Pa anjang JUML LAH UTANG G EKUIT TAS DANA Ekuitaas Dana Lanccar Silppa Pen ndapatan yangg ditangguhkaan ng Caddangan Piutan Caddangan Perseddiaan na Yang Diseediakan untuk k Dan Pem mbayaran Utaang Jangka Peendek J Jumlah Ekuitas Dana Lan ncar Ekuitaas Dana Inveestasi nvestasikan dalam d Investaasi Jangka Diin Pan njang nvestasikan dalam d Aset Teetap Diin nvestasikan dalam d Aset Laainnya Diin Dan na Yang Diseediakan untuk k Pem mbayaran Utaang Jangka Paanjang J Jumlah Ekuitas Dana Invvestasi JUML LAH EKUITA AS DANA JUML LAH UTANG G DAN EKUITAS DANA A
Ref
(Dalam Rupiah) 20088
2009
4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3 4.1.2.1.4
0,00 170.8222.689,00 8.586.6223.528,05 1.493.814.350,00 10.251.2660.567,05
2.846.0443.383,00 579.6445.908,00 8.764.0996.264,83 0,00 12.189.7885.555,83
4.1.2.2.1
988.403,50 9888.403,50 10.252.2448.970,55
149.7991.757,00 149.7991.757,00 12.339.5777.312,83
4.1.3.1.1 4.1.3.1.2 4.1.3.1.3 4.1.3.1.4
80.813.4003.909,09 2.058.166,00 20.065.855.723,00 6.644.987.794,41
87.602.5332.816,32 0,00 10.481.419.878,90 4.373.2331.595,00
4.1.3.1.5
(10.080.4337.878,05) 97.445.8667.714,45
(11.610.1399.647,83) 90.847.0444.642,39
16.782.4003.180,00 1.801.653.7227.713,93 4.376.3004.000,00
18.637.9880.253,00 1.648.914.2554.171,93 195.3662.000,00
(9888.403,50) 1.822.811.4446.490,43 1.920.257.314.204,88
(149.7911.757,00) 1.667.597.8004.667,93 1.758.444.8449.310,32
1.930.509.5663.175,43
1.770.784.4226.623,15
4.1.3.2.1 4.1.3.2.2 4.1.3.2.3 4.1.3.2.4
* Catatann atas Laporan Keuangan K meruppakan bagian yanng tidak terpisah hkan dari Laporaan Keuangan Pok kok
3 2. LAPORAN REALISASI ANGGARAN KOMPARATIF
PEMERINTAH KOTA JAMBI LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA Untuk Tahun yang Berakhir sampai dengan 31 Desember 2009 dan 2008
Dalam Rupiah NO 1 1.1
URAIAN
ANGGARAN
TAHUN 2009
%
TAHUN 2008
PENDAPATAN PENDAPATAN ASLI DAERAH Pajak Daerah
4.2.1.1.4)
26.523.341.961,00
28.842.152.696,00
108,74
24.433.740.195,00
Retribusi Daerah
4.2.1.1.5)
16.782.423.305,00
18.308.852.178,50
109,10
17.186.702.058,66
4.2.1.1.6)
2.785.566.126,00
2.785.566.126,45
100,00
1.831.677.663,95
4.2.1.1.7)
5.755.775.596,00 51.847.106.988,00
5.734.710.868,60 55.671.281.869,55
99,63 107,38
10.634.711.712,26 54.086.831.629,87
4.2.1.1.2).1.1
49.241.844.896,00
61.796.339.794,00
125,50
64.437.616.159,00
4.2.1.1.2).1.2
30.034.820.616,00
32.411.504.627,00
107,91
32.338.415.652,00
4.2.1.1.2).2.1
370.765.008.000,00
370.765.008.000,00
100,00
370.324.986.000,00
4.2.1.1.2).3.1
36.436.000.000,00
36.436.000.000,00
100,00
36.136.000.000,00
486.477.673.512,00
501.408.852.421,00
103,07
503.237.017.811,00
0,00
11.180.700.000,00
0,00
0,00
0,00
11.180.700.000,00
0,00
0,00
44.392.095.791,00
40.294.224.243,00
0,00
29.077.458.124,40
40.294.224.243,00
0,00
29.077.458.124,40
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah Jumlah Pendapatan Asli Daerah 1.2
Ref
PENDAPATAN TRANSFER Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam Dana Alokasi Umum Dana Alokasi Khusus Jumlah Pendapatan Dana Perimbangan Transfer Pemerintah Pusat Lainnya Dana Penyesuaian
4.2.1.1.2.a
Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat-Lainnya
Transfer Pemerintah Provinsi Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan dari Provinsi Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Provinsi
4.2.1.1.2.b
44.392.095.791,00
4
Dalam Rupiah NO 1.3
2 2.1
URAIAN LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH Pendapatan Lainnya Jumlah Lain-lain Pendapatan yang Sah JUMLAH PENDAPATAN
Ref
4.2.1.1.2).4
TAHUN 2008
0,00
6.650.583.400,00
0,00
0,00
0,00
6.650.583.400,00
582.716.876.291,00
608.555.058.533,55
0,00
563.974.432.840,87
4.2.2.1.1)
382.396.770.193,32
366.168.244.122,00
95,76
341.287.237.641,00
Belanja Barang
4.2.2.1.2)
115.771.431.176,00
101.455.131.063,90
87,63
120.727.067.896,96
Belanja Bunga
4.2.2.1.3)
352.888.713,00
352.888.566,23
100,00
0,00
Belanja Subsidi
4.2.2.1.4)
1.108.458.000,00
923.715.000,00
83,33
645.060.000,00
Belanja Hibah
4.2.2.1.5)
21.812.992.000,00
21.762.990.996,00
99,77
13.592.162.880,00
Belanja Bantuan Sosial
4.2.2.1.6)
5.420.896.000,00
2.978.715.433,65
54,95
3.831.823.554,00
Belanja Bantuan Keuangan
4.2.2.1.7)
2.159.000.000,00
1.924.000.000,00
89,12
2.303.750.000,00
529.022.436.082,32
495.565.685.181,78
93,68
482.387.101.971,96
0,00
BELANJA BELANJA OPERASI Belanja Pegawai
BELANJA MODAL Belanja Tanah Belanja Peralatan dan Mesin
4.2.2.2.2).1 4.2.2.2.2).2
0,00 24.420.251.490,00
0,00 23.430.977.226,00
95,95
84.000.000,00 24.856.677.910,00
Belanja Gedung dan Bangunan
4.2.2.2.2).3
81.708.529.158,00
63.690.205.689,00
77,95
63.735.023.857,00
Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
4.2.2.2.2).4
26.756.701.330,00
25.042.693.097,00
93,59
30.603.973.371,00
Belanja Asset Tetap lainnya
4.2.2.2.2).5
2.800.864.150,00
2.688.612.350,00
95,99
4.686.783.000,00
Belanja Asset Lainnya
4.2.2.2.2).6
215.000.000,00
134.630.000,00
62,62
0,00
135.901.346.128,00
114.987.118.362,00
84,61
123.966.458.138,00
1.000.000.000,00
395.757.000,00
39,58
2.359.459.760,00
1.000.000.000,00
395.757.000,00
39,58
2.359.459.760,00
4.2.2.4.1
1.031.047.000,00
1.031.047.000,00
100,00
1.031.047.000,00
4.2.2.4.2
718.953.000,00
718.953.000,00
100,00
718.953.000,00
1.750.000.000,00
1.750.000.000,00
100,00
1.750.000.000,00
JUMLAH BELANJA
667.673.782.210,32
612.698.560.543,78
91,77
610.463.019.869,96
SURPLUS/(DEFISIT)
(84.956.905.919,32)
(4.143.502.010,23)
52,31
(46.488.587.029,09)
BELANJA TIDAK TERDUGA Belanja Tidak Terduga
4.2.2.3
Jumlah Belanja Tidak Terduga
2.4
%
0,00
Jumlah Belanja Modal
2.3
TAHUN 2009
0,00
Jumlah Belanja Operasi
2.2
ANGGARAN
TRANSFER Transfer / Bagi Hasil ke Desa Bagi Hasil Pajak Bagi Hasil Retribusi Jumlah Transfer / Bagi Hasil ke Desa
5
Dalam Rupiah NO N 3 3 3.1
URAIAN
ANGGARAN N
TAHU UN 2009
%
TA AHUN 2008
PEMBIA AYAAN PENERIM MAAN DAERA AH Silpa Tahhun Lalu Penerimaaan kembali Penyyertaan Modal Jumlah Penerimaan P Pem mbiayaan
3 3.2
Ref
PENGEL LUARAN PEMBIA AYAAN Penyertaaan Modal Pembayarran Utang Pokokk yang Jatuh Tem mpo Silpa Tahuun Berjalan Jumlah Pengeluaran P Pembiayaaan PEMBIA AYAAN NETTO O
4.2.3.a 4.2.3.a
4 4.2.3.b.1)
87.602.532.8166,32
87.602.532.816,32
100,00
108..013.661.721,01
500.000.0000,00
500..000.000,00
100,00
0,00
88.102.532.8166,32
88.102..532.816,32
100,00
108..013.661.721,01
0 0,00
0,00
0,00
1..500.000.000,00
3.145.626.8977,00
3.145.626.897,00
100,00
1..500.000.000,00
80.813.403.909,09
0,00
87..602.532.816,32
3.145.626.8977,00
83.959..030.806,09
2 2.669,07
90..602.532.816,32
84.956.905.9199,32
4.143..502.010,23
4,88
17..411.128.904,69
4 4.2.3.b.2)
* Catatan C atas Lap poran Keuangan merupakan bagiian yang tidak teerpisahkan dari Laporan L Keuanggan Pokok
6
3. LAPORAN ARUS KAS KOMPARATIF
PEMERINTAH KOTA JAMBI LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun yang Berakhir sampai dengan 31 Desember 2009 dan 2008 (dalam rupiah) Uraian Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus Masuk Kas Pendapatan Pajak Daerah
Ref
2009
2008
4.3.1 28.842.152.696,00
24.433.740.195,00
18.308.852.178,50
17.186.702.058,66
2.785.566.126,45 5.610.309.026,60 61.796.339.794,00
1.831.677.663,95 10.236.401.328,26 64.437.616.159,00
32.411.504.627,00
32.338.415.652,00
Dana Alokasi Umum
370.765.008.000,00
370.324.986.000,00
Dana Alokasi Khusus
36.436.000.000,00 40.294.224.243,00
36.136.000.000,00 29.577.458.124,40
Pendapatan Retribusi Daerah Pendapatan Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Lain-lain PAD yang sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam
Pendapatan Bagi Hasil Pajak Provinsi Dana Penyesuaian
11.180.700.000,00
0,00
0,00
6.150.583.400,00
608.430.656.691,55
592.653.580.581,27
366.168.244.122,00
341.287.237.641,00
101.455.131.063,90 352.888.566,23
120.727.067.896,96 0,00
923.715.000,00
645.060.000,00
21.762.990.996,00
13.592.162.880,00
2.978.715.433,65 1.924.000.000,00
3.831.823.554,00 2.303.750.000,00
395.757.000,00
2.359.459.760,00
1.750.000.000,00
1.750.000.000,00
Jumlah Arus Keluar Kas
497.711.442.181,78
486.496.561.731,96
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
110.719.214.509,77
106.157.018.849,31
Lain-lain Pendapatan Yang Sah Jumlah Arus Masuk Kas Arus Keluar Kas Belanja Pegawai Belanja Barang dan Jasa Belanja Bunga Belanja Subsidi Belanja Hibah Belanja Bantuan Sosial Belanja Bantuan Keuangan Belanja Tak Terduga Transfer Bagi Hasil Retribusi Ke Desa/Kelurahan
7
(dalam rupiah) Uraian Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan Arus Masuk Kas Pendapatan penjualan dari Aset Tetap
Ref
2008
4.3.2
Jumlah Arus Masuk Kas Arus Keluar Kas Belanja Modal Jumlah Arus Keluar Kas Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Arus Kas dari Aktivitas Nonanggaran Arus Masuk Kas Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
2009
124.401.842,00
398.310.384,00
124.401.842,00
398.310.384,00
114.987.118.362,00
123.966.458.138,00
114.987.118.362,00
123.966.458.138,00
(114.862.716.520,00) (122.948.410.953,00) 4.3.3
34.691.373.356,00
25.890.773.864,00
Jumlah Arus Masuk Kas
34.691.373.356,00
25.890.773.864,00
Arus Keluar Kas Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
34.520.550.667,00
25.311.127.956,00
579.645.908,00
0,00
35.100.196.575,00
25.311.127.956,00
(408.823.219,00)
579.645.908,00
Pengeluaran PFK Tahun Lalu Jumlah Arus Keluar Kas Arus Kas Bersih dari Aktivitas Nonanggaran Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan
4.3.3
Arus Masuk Kas Penerimaan Kembali Penyertaan Modal
500.000.000,00
0,00
Jumlah Arus Masuk Kas
500.000.000,00
0,00
0,00
1.500.000.000,00
3.145.626.897,00
1.500.000.000,00
Arus Keluar Kas Penyerataan Modal Pemerintah Daerah Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri-Pemerintah Pusat Jumlah Arus Keluar Kas Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan
3.145.626.897,00
3.000.000.000,00
(2.645.626.897,00)
(3.000.000.000,00)
Kenaikan/(Penurunan) Kas Selama Periode
(7.197.952.126,23)
(19.831.482.996,69)
Saldo Awal Kas Saldo Akhir Kas
88.182.178.724,32 80.984.226.598,09
108.013.661.721,01 88.182.178.724,32
8
(dalam m rupiah) Uraian
Ref
2009
20088
Denngan rincian: Sald do Akhir Kas di BUD Sald do Akhir Kas di Bendaharaa Pengeluarann
80.204.2241.958,09 779.9984.640,00
87.810.7998.023,32 371.3880.701,00
Sald do Akhir Kass
80.984.2226.598,09
88.182.1778.724,32
Catatann atas Laporan Keuangan K meruppakan bagian yanng tidak terpisah hkan dari Laporaan Keuangan Pok kok
9
4.
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLk) Komparatif)
PEMERINTAH KOTA JAMBI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2009
BAB
PENDAHULUAN
I 1.1. MAKSUD DAN TUJUAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Semangat Desentralisasi dan Otonomi Daerah sesuai dengan Undang-Undang Nomor 22 Tahun 1999 yang telah disampaikan dengan Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2008 tentang Perubahan Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah telah memberikan makna tersendiri dalam berbagai segi pembangunan daerah mulai dari tingkat penentuan kebijakan sampai tingkat implementasinya. Desentralisasi otonomi daerah dalam kerangka Negara Kesatuan Republik Indonesia merupakan bagian dari salah satu jawaban dari serangkaian kebijakan kemandirian suatu daerah dalam mengurus dan mengatur rumah tangganya sendiri. Disadari bersama bahwa keberhasilan daerah untuk mengurus rumah tangganya sendiri akan dapat berhasil dan berdaya guna apabila aspek perencanaan, pengorganisasian dan pengawasan dibidang pemerintahan dan keuangan saling memberikan umpan balik. Dalam rangka mewujudkan terlaksananya pembangunan dan kemasyarakatan, maka pemerintah senantiasa memprogramkan segala kegiatan berdasarkan atas skala prioritas, Berdasarkan skala prioritas tersebut maka Pemerintah Daerah menjabarkan program/kegiatan pembangunan ke dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah. Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah adalah suatu rencana keuangan tahunan daerah yang ditetapkan berdasarkan Peraturan Daerah, sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, yang salah satu isinya mewajibkan Pemerintah Daerah membuat Laporan Keuangan Daerah yang memuat perbandingan antara realisasi pelaksanaan APBD dengan APBD, Neraca, Laporan Aliran Kas dan Catatan atas Laporan Keuangan. Laporan Keuangan Pemerintah Kota Jambi disusun berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah.
10 Penggunaan dana sebagai sumber pembiayaan kegiatan Pemerintah Daerah harus dipertanggungjawabkan kepada masyarakat secara transparan, efektif, efisien dan akuntabel. Laporan Keuangan Pemerintah Kota Jambi Tahun 2009 pada hakekatnya merupakan perwujudan pertanggungjawaban Walikota Jambi kepada DPRD atas pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2009. Laporan Keuangan Pemerintah Kota Jambi ini diharapkan dapat memberikan informasi mengenai kinerja keuangan daerah dan bermanfaat dalam peningkatan akuntabilitas penyelenggaraan pemerintahan di Kota Jambi. Laporan Keuangan Pemerintah Kota Jambi ini disusun untuk menyajikan informasi yang relevan mengenai posisi keuangan dan seluruh transaksi yang dilakukan oleh Pemerintah Kota Jambi selama satu periode pelaporan. Pemerintah Kota Jambi mempunyai kewajiban untuk melaporkan upaya-upaya yang telah dilakukan serta hasil yang telah dicapai dalam pelaksanaan kegiatan secara sistematis dan terstruktur pada suatu periode pelaporan untuk kepentingan antara lain: a. Akuntabilitas Mempertanggungjawabkan pengelolaan sumber daya serta pelaksanaan kebijakan yang dipercayakan kepada pemerintah daerah untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan secara periodik. b. Manajemen Membantu para pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi pelaksanaan kegiatan suatu pemerintah daerah dalam periode pelaporan sehingga memudahkan fungsi perencanaan, pengelolaan dan pengendalian atas seluruh aset, kewajiban dan entitas dana pemerintah daerah untuk kepentingan masyarakat. c. Transparansi Memberikan informasi keuangan yang terbuka dan jujur kepada masyarakat berdasarkan pertimbangan bahwa masyarakat memiliki hak untuk mengetahui secara terbuka dan menyeluruh atas pertanggungjawaban pemerintah daerah dalam pengelolaan sumber daya yang dipercayakan kepadanya dan tingkat ketaatannya pada peraturan perundang-undangan. d. Keseimbangan Antar Generasi Membantu para pengguna laporan untuk mengetahui apakah pendapatan daerah pada periode laporan cukup untuk membiayai seluruh pengeluaran yang dialokasikan dan apakah generasi yang akan datang diasumsikan ikut menanggung beban pengeluaran tersebut. Laporan Keuangan Pemerintah Daerah terdiri dari: a. Neraca Neraca pemerintah daerah merupakan laporan yang menggambarkan posisi keuangan pemerintah daerah mengenai Aset, Kewajban dan Ekuitas dana pada tanggal tertentu.
11 b. Laporan Realisasi Anggaran Laporan Realisasi Anggaran merupakan laporan yang menyajikan ikhtisar sumber, alokasi dan pemakaian sumber daya ekonomi yang dikelola oleh pemerintah daerah yang menggambarkan perbandingan antara realisasi dengan anggarannya dalam satu periode pelaporan. c. Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas merupakan laporan yang menyajikan informasi mengenai sumber penggunaan dan perubahan kas selama satu periode akuntansi serta saldo kas pada tanggal pelaporan. d. Catatan atas laporan keuangan Catatan atas laporan keuangan menyajikan penjelasan naratif, analis atau daftar terinci atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca dan Laporan Arus Kas.
1.2
Dasar Hukum Pelaporan Keuangan. Pelaporan keuangan pemerintah daerah diselenggarakan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang mengatur keuangan daerah, antara lain: a. Undang-Undang Dasar Republik Indonesia Tahun 1945, khususnya yang mengatur Keuangan Negara; b. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2004 tentang Keuangan Negara; c. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara; d. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Negara; e. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah; f.
Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah;
g. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintah; h. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah; i.
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;
j.
Peraturan Daerah Kota Jambi Nomor 26 Tahun 2002 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah.
12 1.3
Sistematika Penulisan atas Laporan Keuangan Unsur Laporan Keuangan ini menggunakan format sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintah, yaitu sebagai berikut: a. Neraca Neraca pemerintah daerah merupakan laporan yang menggambarkan posisi keuangan pemerintah daerah mengenai Aset, Kewajban dan Ekuitas dana pada tanggal tertentu. Masing- masing unsur didefinisikan sebagai berikut : 1) Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan atau dimiliki oleh pemerintah daerah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan atau sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang termasuk sumber daya nonkeuangan yang diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. 2) Kewajiban adalah kewajiban yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan arus keluar sumber daya ekonomi pemerintah daerah. 3) Ekuitas Dana adalah kekayaan bersih pemerintah yang merupakan selisih antara total aktiva dengan total kewajiban pemerintah daerah. b. Laporan Realisasi Anggaran Menyajikan informasi pertanggungjawaban Pemerintah Daerah atas pelaksanaan APBD pada akhir tahun anggaran yang menggambarkan perbandingan antara anggaran pendapatan, belanja, surplus/ defisit, dan pembiayaan dengan realisasinya dalam periode satu tahun. Penyajian Laporan Realisasi APBD terdiri dari anggaran Pendapatan, Belanja, dan Pembiayaan beserta realisasinya, yang disesuaikan dengan Peraturan Daerah Kota Jambi Nomor 01 Tahun 2009 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2008 dan Peraturan Daerah Kota Jambi Nomor 8 Tahun 2009 tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2009. c. Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas merupakan laporan yang menyajikan informasi mengenai sumber penggunaan dan perubahan kas selama satu periode akuntansi serta saldo kas pada tanggal pelaporan. d. Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan bagian tak terpisahkan dari Laporan Keuangan, yang memuat penjelasan naratif maupun rincian dari angka yang tercantum dalam Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca. Disamping itu juga mencakup informasi mengenai ekonomi makro, kebijakan keuangan, dan hal-hal lainnya. Catatan atas Laporan
13 Keuangan dibuat untuk memudahkan pengguna dalam memahami Laporan Keuangan.
14
BAB
IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN
II
APBD Kota Jambi Tahun Anggaran 2009, yang ditetapkan dengan Peraturan Daerah Nomor 01 Tahun 2009, terdiri dari anggaran Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan. Melalui Perubahan APBD yang ditetapkan dengan Peraturan Daerah Nomor 09 Tahun 2009, maka anggaran Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan mengalami perubahan yaitu anggaran Pendapatan sebesar Rp582.716.876.291,00, anggaran Belanja menjadi sebesar Rp667.673.782.210,32, Penerimaan Pembiayaan menjadi sebesar Rp88.102.532.816,32 dan Pengeluaran Pembiayaan menjadi sebesar Rp3.145.626.897,00. Secara garis besar, anggaran dan realisasi APBD Tahun Anggaran 2009 adalah sebagai berikut: No
Uraian
1
Pendapatan
2
Belanja
Realisasi (Rp)
%
582.716.876.291,00
608.555.058.533,55
104,43
(667.673.782.210,32)
(612.698.560.543,78)
91,77
(84.956.905.919,32)
(4.143.502.010,23)
4,88
- Penerimaan
88.102.532.816,32
88.102.532.816,32
100,00
- Pengeluaran
(3.145.626.897,00)
(83.959.030.806,09)
2669,07
84.956.905.919,32
(4.143.502.010,23)
4,88
Surplus (Defisit) 3
Anggaran (Rp)
Pembiayaan
Pembiayaan Netto
Berdasarkan Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2009 sebagaimana yang tersebut diatas, kinerja keuangan Pemerintah Kota Jambi dapat disimpulkan sebagai berikut : 1. Pendapatan yang ditargetkan sebesar Rp582.716.876.291,00 dapat terealisasikan sebesar Rp608.555.058.533,55 atau 104,43% dari anggarannya. Disisi lain, Belanja yang dianggarkan sebesar Rp667.673.782.210,32 dapat terealisasikan sebesar Rp612.698.560.543,78 atau 91,77% dari anggaran yang disediakan. Dengan demikian dari anggaran defisit yang disediakan sebesar (Rp84.956.905.919,32) terealisasi sebesar (Rp4.143.502.010,23); 2. Hal ini menunjukan bahwa kinerja keuangan yang positif, yang mana dapat meningkatkan penerimaan yang melebihi target yang ditetapkan dan juga menekan realisasi belanja hingga mencapai 91,77% dari total belanja yang dianggarkan, walaupun demikian kinerja keuangan belum mencapai surplus yang diinginkan.
15
KEBIJAKAN AKUNTANSI
BAB III
3.1. ENTITAS PELAPORAN KEUANGAN DAERAH a. Entitas Pelaporan Entitas pelaporan dalam Laporan Keuangan ini adalah Pemerintah Kota Jambi yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang Nomor 9 Tahun 1956 tentang Pembentukan Daerah Otonom Kota Besar dalam lingkungan Daerah Provinsi Sumatera Tengah (Lembaran Negara Tahun 1956 Nomor 20). Berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 1986 Kota Jambi memiliki luas sekitar 205,38 Km² terdiri dari 8 (delapan) Kecamatan dan 55 Kelurahan. Kemudian, berdasarkan Perda Kota Jambi Nomor 35 Tahun 2002, terjadi penambahan 7 (tujuh) Kelurahan di Kota Jambi, sehingga menjadi 62 Kelurahan. Kota Jambi secara geografis, terletak antara : 01
30’
2,98’ Lintang selatan
01
40’
1,07’ Lintang Selatan
103
40’
1,67’ Bujur Timur
103
40’
0,23’ Bujur Timur
Fisiografi wilayah Kota Jambi terdiri dari : a. Dataran Rendah
: 185,99 km² atau 90,56 %
b. Danau atau Sungai
: 10,82 km² atau 5,27%
c. Rawa – rawa
: 8,56 km² atau 4,17 %
b. Pemerintahan Wilayah Kota Jambi terbagi atas 8 Kecamatan antara lain : 1) Kecamatan Telanaipura; 2) Kecamatan Jelutung; 3) Kecamatan Jambi Timur; 4) Kecamatan Jambi Selatan; 5) Kecamatan Pasar Jambi; 6) Kecamatan Kotabaru; 7) Kecamatan Danau Teluk; 8)
Kecamatan Pelayangan dan
9) 62 Kelurahan. Batas Wilayah dikelilingi oleh Kabupaten Muaro Jambi.
16 c. Organisasi Walikota Jambi
: dr. H. Rd. Bambang Priyanto
Wakil Walikota Jambi
: M. Sum Indra, SE, MM.Si
Ketua DPRD Kota Jambi
: H. Zainal Abidin, SE
Wakil Ketua IDPRD Kota Jambi
: RA. Suandi, S.Kom
Wakil Ketua II DPRD Kota Jambi
: Maesita Arifien, SE
Wakil Ketua III DPRD Kota Jambi
: Ir. MA. Fauzi
Struktur Organisasi Pemerintah Kota Jambi adalah sebagai berikut: Sekretariat; terdiri dari 2 sekretariat yaitu : 1. Sekretariat Daerah Kota
: Kailani, SH. M.Hum
2. Sekretariat DPRD
: Drs. Ec. H. Mardjani
Badan, terdiri dari 8 Badan yaitu: 1. Badan Perencanaan Pembangunan Daerah; 2. Badan Lingkungan Hidup; 3. Badan Ketahanan Pangan dan Penyuluhan; 4. Badan Pemberdayaan Perempuan dan Keluarga Berencana; 5. Badan Pemberdayaan Masyarakat; 6. Badan Kesatuan Bangsa, Politik dan Perlindungan Masyarakat; 7. Badan Kepegawaian Daerah; 8. Badan Perpustakaan, Arsip dan Dokumentasi. Dinas, terdiri dari 14 Dinas yaitu: 1. Dinas Pendidikan; 2. Dinas Kesehatan; 3. Dinas Sosial dan Tenaga Kerja; 4. Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil; 5. Dinas Perhubungan; 6. Dinas Pekerjaan Umum; 7. Dinas Tata Ruang dan Perumahan; 8. Dinas Koperasi, Usaha Mikro, Kecil dan Menengah; 9. Dinas Pemuda Olah Raga, Kebudayaan dan Pariwisata; 10. Dinas Pendapatan; 11. Dinas Perindustrian dan Perdagangan;
17 12. Dinas Pertanian, Peternakan, Perikanan dan Kehutanan; 13. Dinas Kebersihan, Pertamanan dan Pemakaman; 14. Dinas Pemadam Kebakaran. Kantor; terdiri dari 5 kantor yaitu: 1. Kantor Pelayanan Terpadu; 2. Kantor Pengelola Pasar; 3. Kantor Pengelola Parkir; 4. Kantor Pengelola Data Elektronik; 5. Kantor Satuan Polisi Pamong Praja. Inspektorat Rumah Sakit Umum Daerah H.Abdul Manap
3.2
Penyusunan Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2009 a
b
Laporan keuangan SKPD
SKPD, Pemeriksa di Subbag Penatausahaan, dan Subbag Akuntansi melakukan rekonsiliasi penerbitan SP2D dan pengeluaran definitif dan membuat Berita Acara Rekonsiliasi antara SKPD dengan Pemeriksa di Subbag Penatausahaan.
SKPD melakukan inventarisasi untuk Kas, Persediaan, Piutang, penambahan Aset Tahun Anggaran 2009, dan data lainnya.
SKPD membuat daftar penerbitan SP2D dan pengeluaran definitif, SPJ Fungsional, Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan / Belanja , Neraca, dan Catatan Atas Laporan Keuangan.
Laporan Keuangan Kota Jambi Dari Laporan Keuangan SKPD-SKPD, Pemerintah Kota Jambi melakukan pengabungan Laporan Keuangan SKPD menjadi Laporan Keuangan Pemerintah Kota Jambi.
3.3
Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan Basis Akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan adalah basis kas untuk pengakuan Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan dalam Laporan Realisasi Keuangan, dan basis akrual untuk pengakuan Aset, Kewajiban dan Ekuitas dalam Neraca. Basis Kas adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat Kas atau setara Kas diterima atau dikeluarkan. Basis Akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa lainnya tersebut terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan.
18 3.3
Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan. a. Pendapatan Pendapatan diakui pada saat diterima pada Rekening Kas Umum Daerah. Akuntansi Pendapatan dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasi dengan pengeluaran). Pengembalian/koreksi atas penerimaan pendapatan yang terjadi pada periode berjalan dicatat sebagai pengurangan pendapatan. Apabila pengembalian terjadi pada periode akuntansi berikutnya dicatat sebagai pengurangan Ekuitas Dana Lancar. b. Belanja Belanja diakui pada saat terjadinya pengeluaran dari Rekening Kas Umum Daerah. Khusus pengeluaran melalui Bendahara Pengeluaran atau Pemegang Kas pengakuan Belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban, atas pengeluaran tersebut Bendahara Pengeluaran melalui PPK-SKPD mempertanggungjawabkan pengelolaan uang yang menjadi tanggung jawabnya kepada Kepala SKPD, kemudian secara fungsional menyampaikan laporan pertanggungjawaban kepada PPKD selaku BUD setelah terlebih dahulu memperoleh surat pengesahan pertanggungjawaban pengeluaran dari Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran. Koreksi atas pengeluaran Belanja (penerimaan kembali belanja) yang terjadi pada periode yang sama di catat sebagai pengurangan Belanja. Apabila diterima pada periode berikutnya, koreksi atas pengeluaran belanja dibukukan dalam Ekuitas Dana Lancar. c. Surplus / defisit. Selisih lebih/kurang antara Pendapatan dan Belanja selama periode pelaporan dicatat dalam pos Surplus/Defisit. d. Pembiayaan Penerimaan pembiayaan diakui pada saat diterima pada Rekening Kas Umum Daerah dan dibukukan berdasarkan azas bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasi dengan pengeluaran). Pengeluaran pembiayaan diakui pada saat dikeluarkan dari Rekening Kas Umum Daerah. Selisih lebih/kurang antara pendapatan dan pengeluaran pembiayaan selama satu periode pelaporan dicatat dalam pos Pembiayaan Netto. e. Aset Aset diakui pada saat diterima kepemilikannya dan/atau kepenguasaannya berpindah. Aset diklarifikasikan atas atas : •
Aset Lancar;
•
Investasi Jangka Panjang;
19
f.
•
Aset Tetap;
•
Dana Cadangan; dan
•
Aset Lainnya.
Kewajiban Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal. Kewajiban dalam mata uang asing dikonversikan dengan kurs tengah Bank Indonesia dan dinyatakan dalam mata uang rupiah.
g. Ekuitas Dana Ekuitas Dana Lancar merupakan selisih antara aset lancar dan kewajiban jangka pendek. Ekuitas Dana Lancar terdiri : •
Sisa Lebih Perhitungan Anggaran ( SILPA);
•
Pendapatan yang ditangguhkan;
•
Cadangan piutang;
•
Cadangan persediaan; dan
•
Dana Yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang.
Ekuitas Dana Cadangan mencerminkan kekayaan pemerintah daerah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan perundang-undangan. 3.4
Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan Dengan Ketentuan dalam Standar Akuntansi Pemerintah. Kebijakan Akuntansi yang diterapkan dalam Penyusunan Laporan Keuangan ini pada dasarnya berpedoman pada Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintah, dengan pokok-pokok kebijakan sebagai berikut: a. Kas 1) Kas adalah alat pembayaran yang sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan Pemerintah Kota Jambi. 2) Kas di Kas Daerah merupakan saldo Kas Pemerintah Daerah yang berada dalam pengelolaan Pemegang Kas Daerah, baik dalam bentuk tunai maupun pada Bank. 3) Kas di Bendahara Pengeluaran adalah kas dalam pengelolaan Bendahara Pengeluaran yang tidak dipergunakan lagi/dipertanggungjawabkan dan belum disetor ke Kas Daerah (sisa UYHD) b. Piutang 1) Piutang dinilai sebesar nilai nominal. 2) Piutang diakui pada saat timbulnya hak atas piutang tersebut. Untuk Piutang Pajak yang diakui sebagai piutang bila sudah ada ketetapannya (SKP/SKPT/SKR).
20 c. Bagian Lancar dari Tagihan 1) Merupakan reklasifikasi dari tagihan penjualan angsuran jangka panjang dan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang jatuh tempo tahun berikutnya atau yang telah jatuh tempo tetapi belum diselesaikan. 2) Bagian Lancar Piutang ini disajikan sebesar nilai nominal. d. Piutang Lainnya Piutang ini disajikan sebesar nilai nominal atas saldo pinjaman yang belum dilunasi sampai dengan akhir tahun anggaran. e. Persediaan 1) Persediaan adalah barang habis pakai yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan masyarakat. 2) Persediaan dicatat pada akhir tahun periode akuntansi dihitung berdasarkan hasil inventarisasi fisik persediaan. 3) Persediaan dinilai dalam Neraca dengan cara : a) Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian; b) Harga standar bila diperoleh dengan memproduksi sendiri; c) Harga/nilai wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan cara lainnya seperti donasi. f.
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah. 1) Penyertaan Modal Pemerintah Kota Jambi pada BUMN/D dan lembaga keuangan negara menggambarkan jumlah yang dibayarkan oleh Pemerintah Kota Jambi untuk penyertaan modal dalam BUMN/D di dalam dan luar negeri serta lembaga-lembaga keuangan, dimana Pemerintah Kota Jambi memiliki 51% atau lebih dari saham ekuitas dari setiap Badan Usaha tersebut. 2) Pinjaman kepada BUMN/D menggambarkan jumlah yang dibayar oleh Pemerintah Kota Jambi untuk penyertaan modal kurang dari 51% saham ekuitas dari setiap Badan Usaha tersebut dan dicatat sebagai pinjaman. 3) Penanaman Modal dalam Proyek Pembangunan adalah akumulasi dana yang dikeluarkan ke proyek yang dilaksanakan dengan maksud untuk mengalihkan sepenuhnya atau sebagian kepemilikan proyek tersebut kepada Pihak Ketiga setelah proyek mencapai tingkat penyelesaian tertentu.
g. Aset Tetap 1) Aset Tetap adalah Aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset Tetap dapat diperoleh dari dana yang bersumber dari sebagian atau seluruh APBD melalui pembangunan, hibah atau donasi, pertukaran dengan Aset lainnya dan dari sitaan atau rampasan.
21 2) Aset Tetap terdiri atas : a) Tanah; b) Peralatan dan Mesin; c) Gedung dan Bangunan; d) Jalan, irigasi dan Jaringan; e) Aset Tetap lainnya; dan f) Konstruksi (Bangunan) dalam Pengerjaan. 3) Kontruksi dalam Pengerjaan dicatat senilai seluruh biaya yang diakumulasikan sampai dengan tanggal neraca dari semua jenis aset tetap dalam pengerjaan yang belum selesai dibangun dan akan dilanjutkan dalam tahun berikutnya. 4) Terhadap Aset Tetap Pemerintah Kota Jambi tidak dilakukan penyusutan. 5) Aset Tetap akan dihapuskan apabila dalam keadaan rusak berat, usang, hilang dan sebagainya berdasarkan ketentuan hukum yang berlaku. h. Dana Cadangan 1) Dana Cadangan adalah dana yang dibentuk untuk membiayai kebutuhan dana yang tidak dapat dibebankan dalam satu tahun anggaran. 2) Jumlah yang diklasifikasikan ke dalam kelompok Dana Cadangan dan peruntukannya ditetapkan dengan Peraturan Daerah. i.
Aset Lainnya 1) Aset lainnya adalah Aset yang tidak dapat dikelompokkan ke dalam Aset Lancar, Aset Tetap dan Investasi Permanen. 2) Aset Lainnya terdiri atas : a) Tagihan Penjualan Angsuran; b) Tuntutan Ganti Rugi; c) Kemitraan dengan Pihak Ketiga (Built Operate Transfer/ BOT); d) Aset Tak Bergerak; e) Aset Lainnya. 3) Aset lainnya yang diperoleh melalui pembelian dinilai dengan harga perolehan. Dalam hal Tagihan Penjualan Angsuran dari hasil penjualan aset pemerintah harga perolehan merupakan harga nominal dari kontrak.
j.
Hutang Lancar 1) Hutang Lancar merupakan hutang yang harus dibayar kembali atau jatuh tempo dalam satu periode akuntansi. 2) Hutang Lancar terdiri atas : a) Hutang Jangka Pendek; b) Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang yang Jatuh Tempo;
22 c) Hutang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK). 3) Hutang Lancar dibukukan sebesar nilai nominal. Hutang dalam valuta asing dikonversikan ke rupiah berdasarkan nilai tukar kurs tengah BI pada tanggal transaksi. k. Hutang Jangka Panjang 1) Hutang Jangka Panjang merupakan hutang yang harus dibayar kembali atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi. Hutang Jangka Panjang dapat berasal dari dalam negeri maupun luar negeri. 2) Hutang Jangka Panjang diakui pada saat dana tersebut diterima dan dibukukan sebesar nilai nominal. Hutang dalam valuta asing dikonversikan ke rupiah berdasarkan nilai tukar kurs tengah BI pada tanggal neraca. l.
Ekuitas Dana 1) Ekuitas Dana adalah kekayaan bersih Pemerintah Kota Jambi yang merupakan selisih antara Aset dengan Hutang Pemerintah Kota Jambi. 2) Ekuitas Dana terdiri atas Ekuitas Dana Lancar, Ekuitas Dana Diinvestasikan dan Ekuitas Dana yang Dicadangkan. 3) Ekuitas Dana Lancar merupakan selisih antara jumlah total nilai Aset Lancar dengan jumlah total nilai Hutang Lancar. 4) Ekuitas Dana yang Diinvestasikan merupakan selisih antara jumlah total nilai Investasi Permanen dan Aset Tetap dan Aset Lainnya diluar Dana Cadangan dengan jumlah total nilai Hutang Jangka Panjang. 5) Ekuitas Dana yang Dicadangkan merupakan akumulasi dana yang disisihkan dalam Dana Cadangan pada Aset Lainnya guna membiayai kegiatan yang tidak dapat dibebankan dalam satu tahun anggaran.
23
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
BAB I 4.1. Neraca Komparatif
Neraca Komparatif merupakan Neraca yang disajikan berdasarkan data yang diambil dari Bagian Perlengkapan pada Bagian Umum yang dipadukan dengan data Bagian Keuangan Sekretariat Daerah Kota Jambi sesuai dengan APBD Pemerintah Kota Jambi. Anggaran Pendapatan dan Belanja (APBD) Pemerintah Kota Jambi Tahun Anggaran 2009 yang ditetapkan dengan Peraturan Daerah Nomor 01 Tahun 2009 tanggal 30 Januari 2009 dan perubahannya berdasarkan Perda Nomor 09 Tahun 2009 tanggal 04 Desember 2009. Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 1. ASET 1.1. Aset Lancar 107.697.128.281,50 103.036.830.198,22 TRUE TRUE 1.1.1. Kas 1.1.1.1. Kas di Kas Daerah 80.204.241.958,09 87.810.798.023,32 TRUE Kas di Kas Daerah merupakan saldo Kas Pemerintah Kota Jambi di Bank dan berupa uang tunai per 31 Desember 2009 dan 2008 dengan rincian sebagai berikut: Kas di Bank No. Rekening
Nama Bank
0701500027 BPD 0069879773 BNI 1100000092418 Mandiri 4410003010 Muamalat 0701500047 BPD 0701500121 BPD 0701500032 BPD 1000929280 Bukopin 1000928280 Bukopin Jumlah Kas di Bank
Saldo per 31/12/2009 (Rp) Kasda Kota Jambi PAD 0,00 284.827.961,00 Giro Hitung Bunga BB Pemerintah Rekening Kas Daerah Kota Jambi 5.054.708.898,36 Kasda Kota Jambi 37.634.344.504,45 Rekening R k i Kas K Umum U D Daerah h 20 887 277 057 28 20.887.277.057,28 DAK Non DR 845.031.987,00 Kasda Kota Jambi (DAK) 573.434.500,00 Kasda Kota Jambi 0,00 Kasda Kota Jambi (PAD) 14.924.617.050,00 80.204.241.958,09 Nama Rekening
Kas di Pihak Ketiga (Uang Tunai) Terdiri dari: - Sekretariat Daerah (Bagian Humas) - Badan Perencanaan Pembangunan Daerah - Panitia Pengawas Pemilu Jumlah uang tunai Jumlah Kas di Kas Daerah
Saldo per 31/12/2008 (Rp) 31.266.290.690,55 279.735.455,00 4.930.036.019,97 36.235.277.991,51 0 00 0,00 0,00 573.434.500,00 0,00 14.484.061.616,29 87.768.836.273,32
0,00
41.961.750,00
0,00 0,00 0,00 0,00
3.300.000,00 33.661.750,00 5.000.000,00 41.961.750,00
80.204.241.958,09
87.810.798.023,32
Dari Saldo Kas di Kas Daerah sebesar Rp80.204.241.958,09 tidak termasuk di dalamnya Dana Jamkesmas sebesar Rp1.420.668.291,00 dan sisa dana Kapitasi per 31 Desember 2009 sebesar Rp5.214.861,00, dengan penjelasan sebagai Dana Jamkesmas Dana Jamkesmas pada Pemerintah Kota Jambi merupakan dana untuk menjamin kesehatan masyarakat, yang dikelola dalam rekening khusus Jamkesmas (di luar Kas Daerah), sesuai dengan Keputusan Menteri Kesehatan Nomor 316/Menkes/SK/V/2009, tanggal 01 Mei 2009 tentang Pedoman Pelaksanaan Jaminan Kesehatan Masyarakat Tahun 2009. Dana Jamkesmas Pemerintah Kota Jambi TA 2009 tersebar pada 20 Puskesmas. Saldo Dana Jamkesmas per 31 Desember 2009 dan 2008 berdasarkan pembukuan adalah (rincian lihatLampiran 1): Saldo Awal per 01 Januari 2009 dan 2008 Penerimaan TA 2009 dan 2008 Biaya Pelayanan Kesehatan TA 2009 dan 2008 Saldo Akhir per 31 Desember 2009 dan 2008
Tahun 2009 (Rp) 993.212.531,00 1.114.824.000,00 (687.368.240,00) 1.420.668.291,00
Tahun 2008 (Rp) 540.940.183,00 887.531.000,00 (435.258.652,00) 993.212.531,00
24
Dana Jamkesmas digunakan untuk biaya pelayanan kesehatan berupa operasional pelayanan kesehatan, pelayanan rawat inap, pertolongan persalinan, pelayanan spesialis dan transportasi rujukan. Dana Kapitasi Saldo Dana Kapitasi Pegawai Negeri Sipil dari PT. Askes yang dikelola oleh Dinas Kesehatan per 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebesar Rp5.214.861,00 dan Rp115.524.064,00, dengan rincian sebagai berikut:
Sisa dana Kapitasi TA 2008 dan 2007 Penerimaan Dana Kapitasi TA 2009 dan 2008 Penyetoran Ke Kas Daerah Penggunaan langsung TA 2009 dan 2008 Penerimaan Jasa Giro TA 2009 Pajak Penghasilan atas Jasa Giro TA 2009 Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008
Tahun 2009 (Rp) 115.524.064,00 881.226.000,00 (44.061.300,00) (952.326.033,00) 5.495.705,00 (643.575,00) 5.214.861,00
Tahun 2008 (Rp) 323.669.677,00 866.844.000,00 (43.342.200,00) (1.031.647.413,00) 0,00 0,00 115.524.064,00
Saldo per 31 Desember 2009 tersebut merupakan dana untuk pembayaran pengadaan obat Tahun Anggaran 2009 yang belum dibayarkan. Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 779.984.640,00 371.380.701,00 TRUE Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) yang belum disetor kembali ke Kas Daerah per 31 Desember 2009 dan 2008 terdiri dari 1. Dinas Pendidikan 0,00 80.707.562,00 2. Kantor Pengelola Data Elektronik 0,00 5.730.000,00 3. Dinas Pekerjaan Umum 1.875.000,00 704.000,00 4. Badan Kesatuan Bangsa, Politik dan Perlindungan Masyarakat 0,00 76.049.400,00 5. Sekretariat Daerah 767.787.040,00 149.491.699,00 6. Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 820.050,00 1.075.250,00 7. Sekretariat DPRD 0,00 40.486.790,00 8. Dinas Sosial dan Tenaga Kerja 0,00 16.000,00 9. Badan Lingkungan Hidup 0,00 665.000,00 10.Kecamatan Jambi Selatan 0,00 14.185.000,00 11.Kecamatan Telanaipura 0,00 740.000,00 12.Dinas Kesehatan 4.877.800,00 130.000,00 13.Badan Kepegawaian Daerah 10.000,00 1.400.000,00 14.Dinas Pemuda dan Olah Raga 3.950.000,00 0,00 15.Kecamatan Pasar Jambi 79.750,00 0,00 16.Kantor Satpol PP 30.000,00 0,00 17.Badan PP dan KB 420.000,00 0,00 18.Dinas Pertanian, Peternakan, Perikanan dan Kehutanan 135.000,00 0,00 Jumlah Kas di Bendahara Pengeluaran 779.984.640,00 371.380.701,00
1.1.1.2. Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran Sekretariat Daerah merupakan Tambahan Uang Persediaan sebesar Rp767.787.040,00 yang belum dapat dipertanggungjawabkan Bendahara Pengeluaran Sekretariat Daerah Kota Jambi.
1.1.1.3. Kas di Bendahara Penerimaan
Tahun 2009 (Rp) 2.058.166,00
Tahun 2008 (Rp) 0,00
Kas di Bendahara Penerimaan merupakan uang Kas di Bendahara Penerimaan yang belum disetorkan ke Kas Daerah per 31 Desember 2009 dan 2008 yang terdiri dari. 1. Dinas Pendidikan 1.950.000,00 0,00 2. Sekretariat Daerah 108.166,00 0,00 Jumlah 2.058.166,00 0,00
25
1.1.2
Piutang
1.1.2.1. Piutang Pajak
Tahun 2009 (Rp) 6.843.245.561,00
Tahun 2008 (Rp) 2.653.825.069,60
Piutang Pajak merupakan saldo tunggakan pajak per 31 Desember 2009 dan 2008 terdiri dari: Pajak Hotel
21.872.160,00
56.046.320,00
Pajak Restoran Restoran Rumah Makan/Warung Nasi Warung Kopi dan Kantin
355.166.400,00 240.451.800,00 114.714.600,00 0,00
323.404.160,00 5.291.000,00 222.839.800,00 95.273.360,00
Pajak Hiburan Karaoke Pajak Hiburan (Bilyard) Pajak Hiburan (Panti Pijat) Pajak Hiburan (Rental VCD) Pajak Hiburan (Rental Karaoke) Permainan Anak Kolam Renang
173.822.177,00 0,00 45.360.000,00 15.864.800,00 10.422.600,00 79.954.500,00 9.856.000,00 12.364.277,00
88.854.298,00 43.804.500,00 32.587.200,00 6.449.998,00 6.012.600,00 0,00 0,00 0,00
1.574.010.872,00 534.734.790,00 42.291.656,00 3.888.180,00 130.002.540,00 863.093.706,00
852.453.744,60 419.712.013,60 54.944.062,00 2.881.644,00 115.977.388,00 258.938.637,00
Pajak Galian Golongan C
7.092.000,00
4.932.000,00
Piutang PPJ PLN Rayon Kotabaru PLN Rayon Telanaipura PLN Rayon Seberang Kota Jumlah Piutang Pajak
4.711.281.952,00 1.718.252.813,00 2.953.616.088,00 39.413.051,00 6.843.245.561,00
1.328.134.547,00 439.351.596,00 851.117.481,00 37.665.470,00 2.653.825.069,60
Pajak Reklame Papan Merek Neon Box Box Kendaraan Bill Board Papan Merek-Paket SITU
1.1.2.2. Piutang Retribusi a.
Tahun 2008 (Rp) 1.198.068.601,00
Piutang Retribusi-Pemakaian Kekayaan Daerah 1. Retribusi pemakaian kekayaan daerah atas sewa mobil kebersihan (dump truck ) pada Kantor Pengelola Kebersihan dan Pemakaman oleh CV. USB per 31 Desember 2009 dan 2008 dengan rincian sebagai berikut: Tunggakan Retribusi 234.000.000,00 234.000.000,00 Denda 145.665.000,00 70.785.000,00 Jumlah 379.665.000,00 304.785.000,00 2. Retribusi pemakaian kekayaan daerah atas sewa tanah per 31 Desember 2009 dan 2008 dengan rincian sebagai 0,00 2.520.000,00 Alex Sastra 0,00 584.500,00 Abdul 3.104.500,00 Jumlah 0,00 3. Retribusi pemakaian kekayaan daerah atas sewa Gedung per 31 Desember 2009 dan 2008 adalah: Jumlah Piutang Retribisi-Pemakaian Kekayaan Daerah
b.
Tahun 2009 (Rp) 1.631.632.585,00 #REF!
3.104.500,00 382.769.500,00
0,00 307.889.500,00
Retribusi Kebersihan (SITU) 449.851.116,00 0,00 Piutang Retribusi yang berasal dari tunggakan dan denda Retribusi Kebersihan yang dikelola oleh Dinas Pendapatan Daerah (karena melekat dengan perpanjangan ijin SITU) per 31 Desember 2009 dan 2008 dengan rincian sebagai berikut:
26
Tunggakan Denda Jumlah c.
d. e. f. g.
0,00 0,00 0,00
333.272.000,00 116.579.116,00 449.851.116,00
Retribusi Pertokoan (Sewa) 1.141.167.585,00 Tunggakan sewa per 31 Desember 2009 pada Dinas Pengelola Pasar, terdiri dari:
346.919.770,00
Retribusi Pasar Pasar Angso Duo Pasar Lopak Pasar Talang Banjar Pasar TAC Pasar Kasang Pasar Pelayangan Pasar Olak Kemang Pasar Tanggo Rajo
270.724.880,00 155.913.620,00 48.377.970,00 6.627.250,00 4.128.480,00 10.026.550,00 966.300,00 8.324.210,00 36.360.500,00
Retribusi Pertokoan/Sewa Pasar Tanah Pilih Pasar Sijimat Pasar Gang Siku Pasar Angso Duo Pasar Lopak Pasar TAC Pasar Buah-Buahan Pasar India Pasar Talang Banjar Pasar Kebun Handil P Pasar M Mayang S Sarii Pasar Kasang Pasar Olak Kemang Pasar Pelayangan Pasar Tanggo Rajo
870.442.705,00 8.994.160,00 1.519.460,00 12.528.101,00 496.742.538,00 188.865.328,00 8.572.740,00 4.122.370,00 6.792.660,00 4.895.120,00 1.402.500,00 82 300 663 00 82.300.663,00 15.652.780,00 4.441.160,00 2.562.875,00 31.050.250,00
Retribusi -Tarif Pemeriksaan sampel Air Limbah Tunggakan retribusi pada Badan Lingkungan Hidup Retribusi - Izin Gangguan /HO Tunggakan retribusi pada Badan Lingkungan Hidup Retribusi - Izin Burung Walet Tunggakan retribusi pada Badan Lingkungan Hidup Retribusi - Kebersihan Tunggakan Retribusi Kebersihan dari pelanggan yang dipungut oleh PDAM Tirta Mayang Kota Jambi
Jumlah Piutang Retribusi
0,00
3.201.000,00
0,00
2.697.030,00
0,00
87.510.185,00
107.695.500,00
0,00
1.631.632.585,00
1.198.068.601,00
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 6.906.356.991,00 6.496.841.766,30 TRUE Piutang Dana Bagi Hasil dari Provinsi merupakan Dana Bagi Hasil Provinsi yang belum diterima per 31 Desember 2009 dan 2008, terdiri dari: Pajak Kendaraan Bermotor 4.030.192.081,00 3.438.044.312,00 Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor 1.201.196.415,00 1.112.194.076,20 Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor 1.633.246.695,00 1.905.086.289,10 Air Permukaan 36.549.230,00 36.330.307,00 Air Bawah Tanah 5.172.570,00 4.035.553,00 Pajak Kendaraan Diatas Air 0,00 1.151.229,00 Jumlah Piutang Dana Hasil dari Provinsi 6.906.356.991,00 6.496.841.766,30
1.1.2.3 Piutang Dana Bagi Hasil dari Provinsi
27
1.1.2.4 Piutang Lain-lain
Tahun 2009 (Rp) 4.684.620.586,00
Tahun 2008 (Rp) 132.684.442,00
a. Piutang Atas Penjualan Aset Daerah 10.000.800,00 132.684.442,00 Berdasarkan SK Walikota No 404 Tahun 2008 tentang Penjualan Kendaraan Dinas milik Pemerintah Kota Jambi. M. Nofriansyah, S.STP (BH 1946 AZ) 0,00 60.000.000,00 Poniman (BH 2439 AZ) 0,00 6.431.380,00 Drs. Amran BH 72 AZ) 0,00 8.160.600,00 Ir. Masrizal (BH 9366 AZ) 0,00 6.416.830,00 Darmelihan, BBA (BH 1179 AZ) 0,00 9.536.432,00 Rosmeri (BH 1468 AZ) 10.000.000,00 21.193.200,00 Mustari Effendi (BH A952 AZ) 0,00 20.946.000,00 Jumlah 10.000.000,00 132.684.442,00 Berdasarkan SK Walikota No 416 Tahun 2009 tentang Penjualan Kendaraan Dinas milik Pemerintah Kota Jambi TA 200 Margiyun BE, S. Sos (BH 4 AZ) 800,00 0,00 Jumlah 800,00 0,00 b. Piutang Pendapatan Transfer dari Pusat a)
b)
Piutang pendapatan dana bagi hasil SDA pertambangan minyak bumi dan gas Bumi sesuai dengan PMK Nomor 164/PMK.07/2009 yang ditetapkan tgl 4 November 2009. Piutang Bagi Hasil Sumber Daya Alam Kehutanan TA 2009 sesuai dengan PMK Nomor 228/PMK.07/2009 yang ditetapkan tgl 23 Desember 2009. Jumlah
c. Piutang Jamkesmas dan Jamkesmasda a) b)
1.2.3
Piutang Jamkesmas Piutang Jamkesmasda Jumlah
4.600.417.499,00
0,00
3.474.971.331,00
0,00
1.125.446.168,00 4.600.417.499,00
0,00 0,00
74.202.287,00
0,00
49.202.287,00 25.000.000,00 74.202.287,00
0,00 0,00 0,00
Tahun 2009 (Rp) Persediaan 6.644.987.794,41 Persediaan merupakan saldo persediaan per 31 Desember 2009 dan 2008 yang terdiri dari: - Persediaan Habis Pakai Obat dan Bahan Medis pada Dinas 2.942.640.549,60 Kesehatan - Persediaan-Sapi Penggemukan pada Dinas Pertanian, Peternakan, Perikanan dan Kehutanan (Lampiran 2) 1.104.060.400,00 58.250.000,00 - Persediaan-Leges pada Dinas Pendapatan - Persediaan-Pakaian Dinas Guru pada Dinas Pendidikan (77 0,00 potong @ Rp60.550,00) - Persediaan alat tulis kantor Dinas Koperasi, Usaha Mikro, Kecil dan Menengah 2.223.000,00 - Persediaan habis pakai obat dan bahan medis pada RSUD 2.135.005.131,81 Abdul Manap 829.500,00 - Persediaan alat tulis kantor pada Inspektorat Kota 2.618.500,00 - Persediaan alat tulis kantor pada Dinas Pendidikan - Persediaan Formulr Kartu Ak1 dan Ak2 pada Dinas Sosial dan 286.500,00 Tenaga Kerja 66.590.000,00 - Persediaan Blanko Formulir KTP dan KK pada Dinas 1.313.200,00 - Persediaan alat tulis kantor pada Badan Kesbang Politik - Persediaan alat tulis kantor pada Dinas Pertanian, Peternakan, 79.285.470,00 Perikanan dan Kehutanan 1.735.000,00 - Persediaan Alat Tulis Kantor di Badan Kepegawaian Daerah 44.251.858,00 - Persediaan Obat KB di Badan Pemberdayaan Perempuan dan - Persediaan-Benih Ikan pada Dinas Pertanian, Peternakan, 170.756.250,00 Perikanan dan Kehutanan
Tahun 2008 (Rp) 4.373.231.595,00
3.237.777.045,00 1.078.592.200,00 52.200.000,00 4.662.350,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
28
- Persediaan Alat Tulis Kantor di Satpol PP - Persediaan- ATK pada Dinas PU Jumlah Persediaan Jumlah Aset Lancar
1.2
11.149.050,00 23.993.385,00 6.644.987.794,41 107.697.128.281,50
0,00 0,00 4.373.231.595,00 103.036.830.198,22
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) Investasi Jangka Panjang 16.782.403.180,00 18.637.980.253,00 Jumlah tersebut merupakan Penyertaan Modal Pemerintah Kota Jambi per 31 Desember 2009 dan 2008 yang terdiri dari 1. Penyertaan Modal Pemerintah Daerah pada Bank Jambi 9.193.000.000,00 9.193.000.000,00 2. Penyertaan Modal pada PDAM Tirta Mayang Kota Jambi 6.840.072.513,00 7.977.255.253,00 3. Investasi Non Permanen Lainnya 749.330.667,00 967.725.000,00 4. Penyertaan Permanen Lainnya-Penyertaan pada PT. JITC 0,00 500.000.000,00 Jumlah Penyertaan Modal 16.782.403.180,00 18.637.980.253,00 1. Penyertaan Modal Pemerintah Daerah pada Bank Jambi - Penyertaan per 31 Desember 2008 dan 2007 - Tambahan Penyertaan Modal TA 2009 dan 2008 Penyertaan per 31 Desember 2009 dan 2008
9.193.000.000,00 9.193.000.000,00 0,00 9.193.000.000,00
9.193.000.000,00 7.693.000.000,00 1.500.000.000,00 9.193.000.000,00
Saldo penyertaan pada Bank Jambi per 31 Desember 2009 dan 2008 sesuai dengan nilai Sertifikat Saham Kolektif seri A 100001 KJ s/d A. 1.09193 KJ 9.193 Lembar @ Rp 1.000.000,00 yaitu Rp9.193.000.000,00. 2. Penyertaan Modal pada PDAM Tirta Mayang Kota Jambi 6.840.072.513,00 7.977.255.253,00 Nilai penyertaan modal karena perubahan metode pencatatan ke metode ekuitas dengan kepemilikan 100%: - Penyertaan Modal Pemerintah 8.897.486.238,00 8.897.426.238,00 - Modal Pemerintah Pusat yang belum ditetapkan statusnya 17.945.270.951,00 19.999.998.321,00 - Modal Hibah 1.352.103.789,00 1.352.103.789,00 d Tahun Buku 2009 dan 2008 (21 354 788 465 00) (21.354.788.465,00) (22 272 273 095 00) (22.272.273.095,00) - Akumulasi kerugian ss.d Total Penyertaan Modal per 31 Desember 2009 dan 2008 6.840.072.513,00 7.977.255.253,00 Nilai penyertaan modal pada PDAM Tirta Mayang Jambi didasarkan pada Laporan Keuangan PDAM Tirta Mayang Tahun Buku 2009 yang belum diaudit (Unaudited). 3. Investasi Non Permanen Lainnya Kredit Dana Bergulir Koperasi (KDBK) sejak Tahun 2002 pada Dinas Perindustrian Perdagangan dan Koperasi Kota Jambi (sekarang Kantor Koperasi, Usaha Mikro, Kecil dan Menengah). Sapi Bibit Unggul Gaduhan pada Dinas Pertanian yang digulirkan kepada masyarakat: - Tahun 2006 - Tahun 2007 - Tahun 2008 - Tahun 2009 Jumlah
749.330.667,00 54.500.000,00
967.725.000,00 50.000.000,00
684.019.000,00
855.350.000,00
175.680.000,00 215.200.000,00 293.139.000,00 0,00 684.019.000,00
274.500.000,00 269.000.000,00 311.850.000,00 0,00 855.350.000,00
Kambing Bibit Unggul Gaduhan pengadaan TA 2008 pada Dinas Pertanian untuk digulirkan kepada masyarakat.
10.811.667,00
62.375.000,00
749.330.667,00
967.725.000,00
Jumlah Investasi per 31 Desember 2009 dan 2008
4. Investasi Permanen Lainnya - Penyertaan Modal Pemerintah pada PT. JITC Merupakan saldo penyertaan modal per 31 Desember 2009 dan 2008 pada PT. Jambi Info Trade Center (JITC)
0,00 500.000.000,00 Terdapat penurunan penyertaan modal pada PT. Jambi Info Trade Center (JITC) karena Pemerintah Kota Jambi menarik kembali penyertaan modalnya pada PT. Jambi Info Trade Center (JITC) sebesar Rp500.000.000,00
Jumlah Investasi Jangka Panjang
16.782.403.180,00
18.637.980.253,00 FALSE
29
1.1.3
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) Aset Tetap 1.801.653.727.713,93 1.648.914.254.171,93 Aset Tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan untuk digunakan dalam kegiatan pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset Tetap Pemerintah Kota Jambi adalah sebagai Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 1. Tanah 376.805.992.000,00 379.804.505.120,00 2. Peralatan dan Mesin 179.004.770.356,00 145.616.073.460,00 3. Gedung dan Bangunan 486.672.423.416,00 323.051.104.781,00 4. Jalan, Irigasi, dan Jembatan 704.365.896.518,00 679.323.203.421,00 5. Bangunan dalam Pengerjaan 30.287.860.880,00 107.276.454.880,00 6. Aset Tetap Lainnya 24.516.784.543,93 13.842.912.509,93 Jumlah Aset Tetap 1.801.653.727.713,93 1.648.914.254.171,93 Saldo Aset Tetap merupakan Aset Tetap yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Jambi per 31 Desember 2008 ditambah dengan mutasi Aset Tetap selama TA 2009 berupa (rincian lihat Lampiran 3): Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 1. Aset Tetap Tanah 376.805.992.000,00 379.804.505.120,00 Saldo aset tetap tanah yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Jambi per 31 Desember 2009 dan 2008 terdiri dari tanah untuk bangunan sekolah, puskesmas dan kantor, tanah terminal, tanah sarana olahraga, taman kota, dan sarana umum lainnya. Saldo per 31 Desember 2008 dan 2007 379.804.505.120,00 376.721.992.000,00 Mutasi Tambah TA 2009 dan 2008 0,00 3.082.513.120,00 Mutasi Kurang TA 2009 dan 2008 (2.998.513.120,00) 0,00 Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 376.805.992.000,00 379.804.505.120,00 Pengurangan tanah sebesar Rp2.998.513.120,00 merupakan reklasifikasi Aset Tanah menjadi Aset Lainnya (berupa penimbunan relokasi Pasar Angso Duo) karena sampai laporan ini disusun kepemilikan tanah masih berada di Pemerintah Provinisi Jambi dan tanah tersebut belum dapat dimanfaatkan oleh pemerintah Kota Jambi. Dari saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 tersebut termasuk didalamnya: Tanah senilai Rp379.804.505.120,00 terdiri atas 613 bidang tanah dengan luas tanah sebesar 2.659.876 m2 yang tersebar pada beberapa SKPD. Dari jumlah tersebut, tanah yang telah bersertifikat berjumlah 227 bidang dan yang belum bersertifikat berjumlah 336 bidang tanah. 2) Terdapat Aset Tetap Tanah yang disusun oleh Bagian Perlengkapan Sekretariat Daerah hanya mencatat jumlah 2 bidang tanah dan luas tanpa ada nilai dengan luas minimal sejumlah 124.981 m . 3) Beberapa bidang tanah milik Pemerintah Kota Jambi disewakan pada pihak ketiga oleh Dinas Pendapatan Daerah sejumlah 43 bidang tanah dengan luas 2.136 m2 kepada 40 penyewa. 4) Beberapa bangunan dan gedung milik Pemerintah Kota Jambi berdiri di atas tanah pinjaman, terdiri dari Kantor Balaikota, Rumah Dinas Sekretaris Daerah, gedung kantor BKBKS, gedung SDN 175/IV Kec. Telanaipura, gedung SDN 47/IV Kec. Telanaipura, gedung SDN 92/IV Kec. Telanaipura, gedung SMPN 7/IV Kel. Simpang IV Sipin Kec. Telanaipura, gedung SMKN I/IV Kec. Telanaipura, gedung TK Pembina I Kec. Telanaipura, rumah dinas Camat Jelutung, kantor Dinas Pekerjaan Umum, gedung Dinas Tata Kota, kantor Camat Jambi Selatan, kantor Lurah Sulanjana Kec. Jambi Timur, kantor Lurah Talang Jauh Kec. Jelutung, kantor Lurah Kec. Pasar Jambi, kantor Camat Telanaipura, kantor Lurah Pematang Sulur, kantor Lurah Sungai Putri, kantor Lurah Telanaipura, gedung Balai Adat, dan Bangunan Anjungan Kota (MTQ), yang merupakan tanah pinjaman dari Pemerintah Provinsi Jambi 5) Aset Tetap Tanah yang dipinjam pakai oleh Instansi atau pihak lain sebagai berikut: Penggunaan No Intansi Pemakai Mulai Pinjam Pakai Luas Tanah (m 2) 1)
1 Mako Polsekta Pelayangan 2 Mako Polsekta Jelutung 3 Madrasah Aliyah Negeri (MAN) Olak Kemang 4 Gedung Kantor Brigade Pengendalian Kebakaran Hutan
2.930 593 15.408 11.558
Kepolisian Kota Besar Jambi Kepolisian Kota Besar Jambi Departemen Agama Balai Konservasi SDA Jambi
3 Juni 2008 14 Maret 2006 10 November 2006 30 Desember 2004
30
6) Aset Tetap Tanah dengan sertifikat Hak Pakai Nomor 27 tanggal 31 Agustus 1983 di BOT-kan oleh Kantor Pengelola Pasar kepada Sdr. Netti untuk pembangunan kios sebanyak 17 pintu, 1 unit musholla, dan 1 unit wc umum di Jalan Sultan Iskandar Muda Kecamatan Pasar Jambi, namun nilai tanah yanng di BOT-kan tersebut tidak
2.
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) Aset Tetap Peralatan dan Mesin 179.004.770.356,00 145.616.073.460,00 Merupakan saldo Peralatan dan Mesin yang dimiliki Pemerintah Kota Jambi per 31 Desember 2009 dan 2008 yang terdiri dari alat-alat angkutan kendaraan roda 2 dan kendaraan roda 4, alat-alat berat berupa buldozer dan mesin gilas, alat-alat bengkel dan alat ukur seperti GPS, derek, timbangan, alat-alat pertanian/peternakan, alat-alat kantor dan rumah tangga, alat-alat studi dan komunikasi, alat-alat kedokteran dan laboratorium, dan alat-alat keamanan. Saldo per 31 Desember 2008 dan 2007 Mutasi Tambah TA 2009 dan 2008 - Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Belanja Modal dari Gedung dan Bangunan pada Dinas Kebakaran (kipas angin). - Penambahan Aset Tetap dari belanja barang dari Dinas Kebakaran dalam bentuk 7 set Baju tahan api dan 8 set baju mekanik. - Penambahan Aset Tetap dari reward dari petugas pungut pajak dinas Pendapatan (Komputer). - Penambahan aset tetap pada peralatan dan mesin dari belanja hibah Pemerintah Provinsi Jambi sesuai surat Naskah Hibah Nomor 900/1186/KA/2009 tanggal 4 Mei 2009. - Penambahan aset tetap dari belanja hibah anggaran sekretariat Daerah untuk sekolah milik kota Jambi. - Penambahan aset tetap berupa Acsess Point Indoor dan Komputer p Proc Duel Core y yang g dikelola oleh Dinas Tata Ruang dan Perumahan sebesar Rp12.500.000,00 berasal dari Belanja Barang dan Jasa. - Penambahan atas saldo Aset Tetap (Peralatan dan Mesin) berupa 2 set Layar Monitor, 1 unit mother board dan 1 unit HD SATA di Kantor Satpol PP. Mutasi Kurang TA 2009 dan 2008 - Reklasifikasi Peralatan dan Mesin ke Akun Aset Lainnya berupa Software Manajemen Klien dan Program di Dinas Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008
145.616.073.460,00 33.489.596.896,00
122.787.473.050,00 24.969.600.410,00
23.430.977.226,00 3.800.000,00
95.300.000,00 19.700.000,00
8.414.149.670,00 1.509.770.000,00
12.500.000,00
3.400.000,00 (100.900.000,00) (100.900.000,00) 179.004.770.356,00
(2.141.000.000,00)
145.616.073.460,00
Dari saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 tersebut termasuk didalamnya: 1) Pinjam pakai kendaraan berupa satu unit kendaraan Suzuki JB 420 Grand Vitara JLX 2WD MT, Warna Hitam Metalik, Nopol BH 3 AZ oleh Kejaksaan Negeri Jambi. 2) Peralatan dan mesin di Dinas Sosial dan Tenaga Kerja senilai Rp19.900.000,00 sesuai Berita Acara Serah Terima Barang Nomor : 466.1/869/Sosnaker/4.1/2009 tanggal 14 Oktober 2009 tetapi belum ada Surat Perjanjanjian Hibah.
3.
Aset Tetap Gedung dan Bangunan
Tahun 2009 (Rp) 486.672.423.416,00
Tahun 2008 (Rp) 323.051.104.781,00
Merupakan saldo Gedung dan Bangunan yang dimiliki Pemerintah Kota Jambi per 31 Desember 2009 dan 2008. Saldo per 31 Desember 2008 dan 2007 323.051.104.781,00 307.518.858.524,00 Mutasi Tambah TA 2009 dan 2008 163.621.318.635,00 15.532.246.257,00 - Belanja Modal Gedung dan Bangunan - Belanja Modal sebagai Kontruksi Dalam Pekerjaan ( belum jadi Aset gedung dan bangunan - Belanja di anggaran untuk belanja gedung dan bangunan dan dibelanjakan peralatan dan mesin (kipas) pada dinas - Penambahan aset tetap dari belanja hibah anggaran Sekretariat Daerah untuk sekolah milik kota Jambi.
63.690.205.689,00 (12.448.799.000,00) (3.800.000,00) 8.253.477.696,00
31
- Penambahan aset tetap dari konstruksi dalam pekerjaan gedung dan Bangunan yang telah selesai dan menjadi aset gedung dan bangunan. - Penambahan aset tetap pada gedung dan bangunan dari belanja hibah Pemerintah Provinsi Jambi sesuai surat Naskah Hibah nomor 900/1186/KA/2009 tanggal 4 Mei 2009. - Penambahan dari Belanja Barang untuk pekerjaan rehabilitasi gedung dan bangunan pada Dinas Pendidikan. Mutasi Kurang TA 2009 dan 2008 Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008
88.405.273.000,00
13.604.046.250,00 2.120.915.000,00 0,00 486.672.423.416,00
0,00 323.051.104.781,00
- Terdapat selisih antara Belanja Modal Gedung dan Bangunan (sebesar Rp63.690.205.689,00) dengan penambahan Aset Tetap Gedung dan Bangunan (sebesar Rp163.621.318.635,00) karena terdapat pekerjaan pembangunan gedung yang belum selesai sebesar Rp12.448.799.000,00 sehingga dimasukkan sebagai Bangunan Dalam Pengerjaan dan Belanja di anggaran untuk belanja gedung dan bangunan dan dibelanjakan peralatan dan mesin (kipas) pada dinas Kebakaran sebesar Rp3.800.000,00, terdapat penambahan Aset Gedung dan Bangunan yang berasal Hibah dari Provinsi sebesar Rp13.604.046.250 dan Belanja Hibah dari Sekretariat Daerah untuk sekolah sebesar Rp8.253.477.696,00. - Penambahan aset tetap gedung dan bangunan sebesar Rp88.405.273.000,00 dari konstruksi dalam pekerjaan gedung dan Bangunan yang telah selesai dan menjadi Aset Gedung dan Bangunan terdiri dari Gedung Perpustakaan sebesar Rp10.567.942.000,00, Rumah Sakit Umum Daerah Rp75.256.738.000,00 dan Gedung Inspektorat sebesar Rp2.580.593.000,00. - Terdapat beberapa gedung yaitu Puskesmas Putri Ayu Kecamatan Telanaipura, Pos Angso Duo, Kantor Pemadam Kebakaran Pusat, Kantor Pengelola Pasar, dan Pasar Tanggo Rajo, berdiri di atas tanah pinjaman PT. Pelindo dan Kantor Lurah Tambak Sari Kecamatan Jambi Selatan berdiri di atas tanah milik Kanwil Depsos.
4.
p Jalan,, Irigasi g dan Jembatan Aset Tetap
Tahun 2009 (Rp) , 704.365.896.518,00
Tahun 2008 (Rp) , 679.323.203.421,00
Merupakan saldo Jalan, Jaringan dan Irigasi yang dimiliki Pemerintah Kota Jambi per 31 Desember 2009 dan 2008. Saldo per 31 Desember 2008 dan 2007 679.323.203.421,00 648.914.592.050,00 Mutasi Tambah TA 2009 dan 2008 25.042.693.097,00 30.408.611.371,00 Mutasi Kurang TA 2009 dan 2008 0,00 0,00 Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 704.365.896.518,00 679.323.203.421,00
5.
Bangunan Dalam Pengerjaan
Tahun 2009 (Rp) 30.287.860.880,00
Tahun 2008 (Rp) 107.276.454.880,00
Merupakan saldo Bangunan Dalam Pengerjaan yang dimiliki Pemerintah Kota Jambi per 31 Desember 2009 dan 2008. Saldo per 31 Desember 2008 dan 2007 107.276.454.880,00 59.073.677.280,00 Mutasi Tambah TA 2009 dan 2008 12.448.799.000,00 48.202.777.600,00 Mutasi Kurang TA 2009 dan 2008 (89.437.393.000,00) 0,00 Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 30.287.860.880,00 107.276.454.880,00
No. 1 2 3 4 5
Saldo Bangunan Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2009 terdiri dari: 31/12/2008 (Rp) Mutasi 2009 (Rp) Uraian 76.288.858.000,00 (76.288.858.000,00) Rumah Sakit Umum Daerah 10.567.942.000,00 (10.567.942.000,00) Gedung Perpustakaan 12.964.061.880,00 7.672.094.000,00 Pasar Induk 4.875.000.000,00 4.776.705.000,00 Gedung Pelayanan Satu Atap 2.580.593.000,00 (2.580.593.000,00) Gedung Banwasko Jumlah 107.276.454.880,00 (76.988.594.000,00)
31/12/2009 (Rp) 0,00 0,00 20.636.155.880,00 9.651.705.000,00 0,00 30.287.860.880,00
Pengurangan Aset Tetap Gedung dan Bangunan untuk Konstruksi Dalam Pekerjaan gedung dan Bangunan yang telah selesai dan menjadi Aset Gedung dan Bangunan terdiri dari Rumah Sakit Umum Daerah sebesar Rp76.288.858.000,00, Gedung Perpustakaan sebesar Rp10.567.942.000,00, dan Gedung Inspektorat sebesar Rp2.580.593.000,00.
32
6.
Aset Tetap Lainnya
Tahun 2009 (Rp) 24.516.784.543,93
Tahun 2008 (Rp) 13.842.912.509,93
Merupakan saldo Aset Tetap Lainnya yang dimiliki Pemerintah Kota Jambi per 31 Desember 2009 dan 2008.
-
-
Saldo per 31 Desember 2008 dan 2007 Mutasi Tambah TA 2009 dan 2008 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya Penambahan Aset Tetap selain dari Barang dan Jasa di RSUD Abdul Manap untuk pembelian buku Pustaka Penambahan aset tetap lainnya dari belanja hibah Pemerintah Provinsi Jambi sesuai surat Naskah Hibah nomor 900/1186/KA/2009 tanggal 4 Mei 2009 Penambahan aset tetap lainnya dari belanja hibah anggaran sekretariat Daerah untuk sekolah milik Kota Jambi Penambahan Aset Tetap selain dari Barang dan Jasa di Dinas Tata Ruang dan Perumahan untuk pembangunan
13.842.912.509,93 10.673.872.034,00 1.698.912.350,00
Mutasi Kurang TA 2009 dam 2008 Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008
0,00 24.516.784.543,93
9.000.388.450,00 4.842.524.059,93
2.205.000,00
4.116.027.380,00 4.806.889.304,00 49.838.000,00 0,00 13.842.912.509,93
Belanja Modal Aset Tetap Lainnya TA 2009 sebesar Rp2.688.612.350,00 yang merupakan penambahan Aset Tetap Lainnya hanya sebesar Rp1.698.912.350,00, sedangkan selisih Rp989.700.000,00 adalah belanja penggemukan sapi pada Dinas Pertanian yang menjadi Persediaan.
7.
Akumulasi Penyusutan
Tahun 2009 (Rp) 0,00
Tahun 2008 (Rp) 0,00
Sampai dengan 31 Desember 2009 Pemerintah Kota Jambi belum menerapkan Penyusutan atas Aset Tetap.
1.1.4
Aset Lainnya
Tahun 2009 (Rp) 4.376.304.000,00
Tahun 2008 (Rp) 195.362.000,00
Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2008 dan 2009 merupakan Aset Lainnya berupa Aset Tak Berwujud yang terdiri - Sofware pengembangan infrastruktur SIK pada Dinas Kesehatan 96.162.000,00 96.162.000,00 - Software pada Dinas Kesehatan 145.100.000,00 44.200.000,00 - Software SIKDA pada Bagian Keuangan Sekretariat Daerah 189.630.000,00 55.000.000,00 - Penimbunan Relokasi Pasar Angso Duo 3.945.412.000,00 0,00 Jumlah Aset Lainnya 4.376.304.000,00 195.362.000,00 Penambahan nilai Aset Lainnya sebesar Rp 4.180.942.000,00 berasal dari belanja modal Software SIPKD/SIPAA TA 2009 sebesar Rp134.630.000,00, reklasifikasi dari Peralatan dan Mesin berupa Software Manajemen Klien dan Manajemen Program di Dinas Kesehatan sebesar Rp100.900.000,00 dan reklasifikasi Aset Tanah TA 2008 yang tercatat Rp2.998.513.120,00 seharusnya Rp3.945.412.000,00 sesuai SP2D sebagai berikut 0264/LS/2004, tanggal 12 Juli 2004 1511/BT/LS/2005, tanggal 11 Oktober 2005 2565/BT/LS/2005, tanggal 20 Desember 2005 Jumlah
789.082.400,00 2.998.513.120,00 157.816.480,00 3.945.412.000,00
Reklasifikasi dilakukan karena kepemilikan tanah ((penimbunan relokasi Pasar Angso Duo) sampai laporan ini disusun masih berada pada Pemerintah Provinisi Jambi dan dan sampai saat laporan di buat tanah tersebut belum dapat dimanfaatkan oleh Pemerintah Kota Jambi.
33
2. 2.1. 2.1.1.
2.1.2.
UTANG Utang Jangka Pendek
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 10.251.260.567,05 12.189.785.555,83 TRUE TRUE Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 0,00 2.846.043.383,00 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang merupakan Pokok Utang yang sudah jatuh tempo atas Utang RDA209/DP3/1994 tanggal 11 April 1994 yang digunakan untuk Pembiayaan Pembangunan Terminal Terpadu Madya dan telah dilunasi pada tanggal 30 September 2009. Utang PFK 170.822.689,00 579.645.908,00 Merupakan Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) yang berasal dari potongan IWP, SWP, PPh, dan Utang Pihak Ke3 dan sampai 31 Desember 2009 dan 2008 belum dibayarkan ke Kas Negara dan Pihak Ke 3, terdiri dari: IWP SWP PPh Outstanding SP2D Jumlah
2.1.3.
12.192.183,00 0,00 0,00 158.630.506,00 170.822.689,00
542.166.025,00 30.226.000,00 7.253.883,00 0,00 579.645.908,00
FALSE Utang Bunga dan Denda 8.586.623.528,05 8.764.096.264,83 Utang Bunga dan Denda merupakan beban Beban Bunga dan Denda sampai 31 Desember 2009 dan 2008 atas Utang RDA-209/DP3/1994 tanggal 11 April 1994 yang digunakan untuk Pembiayaan Pembangunan Terminal Terpadu Madya, terdiri dari: - Biaya Administrasi 3.988.820.266,04 3.988.820.266,04 - Denda Biaya Administrasi 3.598.411.399,80 3.738.020.109,11 - Denda Hutang Pokok 999.391.862,21 1.037.255.889,68 Jumlah Utang Bunga dan Denda 8.586.623.528,05 8.764.096.264,83 Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 153/PMK.05/2008 tentang penyelesaian Piutang Negara Yang Bersumber dari Penerusan Pinjaman Luar Negeri, Rekening Dana , Rekening Dana Investasi dan Rekening P b D Daerah h pada d P Pemerintah i t h Daerah, D h P Pemerintah i t h Kota K t JJambi bi ttelah l h mengikuti ik ti program penyelesaian l i Pembangunan piutang negara pada Pemerintah Daerah untuk Pinjaman Nomor RDA-209/DP3/1994 tanggal 11 April 1994 dengan Program Debt Swap pada TA 2009. Penghapusan secara mutlak Piutang Negara pada Pemerintah Daerah dilakukan paling cepat 2 (dua) tahun setelah dipenuhinya kewajiban pelaksanaan Debt Swap .
2.1.4.
Utang Lain-lain 1.493.814.350,00 0,00 Saldo Utang Lain-lain per 31 Desember 2009 merupakan utang atas Pekerjaan Pembangunan RSUD Kota Jambi (Lanjutan) TA 2009 sesuai dengan kontrak Anak VII sebesar Rp29.876.287.000,00 yang belum dibayarkan sebesar 5%x Rp29.876.287.000,00=Rp1.493.814.350,00. Jumlah Utang Jangka Pendek
2.2. 2.2.1
Utang Jangka Panjang Utang Dalam Negeri - Utang kepada Pemerintah Pusat Merupakan Pokok Utang Jangka Panjang per 31 Desember 2009 dan 2008 atas Utang RDA Nomor 209/DP3/1994 tanggal 11 April 1994 yang digunakan untuk Pembiayaan Pembangunan Terminal Terpadu Madya. Jumlah Utang Jangka Panjang JUMLAH UTANG
10.251.260.567,05
12.189.785.555,83
Tahun 2009 (Rp) 988.403,50
Tahun 2008 (Rp) 149.791.757,00
988.403,50 988.403,50
149.791.757,00 149.791.757,00 FALSE 12.339.577.312,83
10.252.248.970,55 Tahun 2009 (Rp)
3. EKUITAS DANA 3.1. Ekuitas Dana Lancar 3.1.1. Silpa 3.1.2. Pendapatan yang ditangguhkan 3.1.3. Cadangan Piutang 3.1.4. Cadangan Persediaan
80.813.403.909,09 2.058.166,00 20.065.855.723,00 6.644.987.794,41
Tahun 2008 (Rp)
87.602.532.816,32 0,00 10.481.419.878,90 4.373.231.595,00
34
3.1.5.
Dana Yang Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Jumlah Ekuitas Dana Lancar
3.2. Ekuitas Dana Investasi 3.2.1. Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang 3.2.2. Diinvestasikan dalam Aset Tetap 3.2.3. Diinvestasikan dalam Aset Lainnya 3.2.4. Dana Yang Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang Jumlah Ekuitas Dana Investasi JUMLAH EKUITAS DANA JUMLAH UTANG DAN EKUITAS DANA
(10.080.437.878,05) 97.445.867.714,45
(11.610.139.647,83) 90.847.044.642,39
16.782.403.180,00 1.801.653.727.713,93 4.376.304.000,00
18.637.980.253,00 1.648.914.254.171,93 195.362.000,00
(988.403,50) 1.822.811.446.490,43 TRUE 1.920.257.314.204,88 1.930.509.563.175,43
(149.791.757,00) 1.667.597.804.667,93 TRUE 1.758.444.849.310,32 1.770.784.426.623,15
35
4.2 Laporan Realisasi Anggaran Sesuai dengan peraturan yang terjadi setiap akhir periode Tahun Anggaran, setiap SKPD diharuskan menyajikan Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD, yang salah satunya adalah Laporan Realisasi Anggaran (LRA).
4.2.1
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 608.555.058.533,55 563.974.432.840,87 TRUE TRUE Laporan Realisasi Anggaran yang berisikan tetang Pos-pos Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan. Dari hal-hal tersebut memiliki katagori tersendiri seperti Pendapatan Daerah yang terdiri dari: Pendapatan
4.2.1.1 Pendapatan Asli Daerah (PAD)
Tahun 2009 (Rp) 55.671.281.869,55
Tahun 2008 (Rp) 54.086.831.629,87
PAD pada Tahun Anggaran 2009 ditargetkan sebesar Rp51.847.106.988,00 dengan realisasi pencapaian sebesar Rp55.671.281.869,55 atau 107,38% dari anggarannya. Dengan realisasi yang dicapai tersebut, kontribusi PAD terhadap Pendapatan sebesar 9,12%. Rincian atas PAD Tahun Anggaran 2009 beserta kontribusinya terhadap total PAD sebagai berikut:
1) 2) 3)
Uraian No. 1 Pajak Daerah 2 Retribusi Daerah 3 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 4 Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah Jumlah
Anggaran (Rp) 26.523.341.961,00 16.782.423.305,00
Realisasi (Rp) 28.842.152.696,00 18.308.852.178,50
% 108,74% 109,10%
2.785.566.126,00 5.755.775.596,00 51.847.106.988,00
2.785.566.126,45 5.734.710.868,60 55.671.281.869,55
100,00% 99,63% 107,38%
4) Pajak Daerah Rincian Anggaran dengan Realisasi Pajak Daerah selama TA 2009 adalah sebagai berikut: Uraian
No. Pajak Daerah
Anggaran (Rp) 26.523.341.961,00
Realisasi (Rp) 28.842.152.696,00
% 108,74%
1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7
Pajak Hotel Hotel Bintang Empat Hotel Bintang Tiga Hotel Bintang Dua Hotel Bintang Satu Hotel Melati Tiga Hotel Melati Dua Hotel Melati Satu
1.796.000.000,00 357.000.000,00 900.000.000,00 103.000.000,00 74.000.000,00 250.000.000,00 75.000.000,00 37.000.000,00
2.033.901.705,00 427.709.279,00 995.561.954,00 128.725.172,00 78.963.000,00 277.177.800,00 88.960.500,00 36.804.000,00
113,25% 119,81% 110,62% 124,98% 106,71% 110,87% 118,61% 99,47%
2 2.1 2.2 2.3 2.4
Pajak Restoran Restoran Rumah Makan Café Kantin/Wr.Kopi
3.827.829.000,00 3.034.829.000,00 550.000.000,00 23.000.000,00 220.000.000,00
4.372.070.824,00 3.464.503.371,00 638.223.729,00 26.691.629,00 242.652.095,00
114,22% 114,16% 116,04% 116,05% 110,30%
3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5
Pajak Hiburan Tontonan Film/Bioskop Pegelaran Kesenian/Musik/Tari/Busana Diskotik Karaoke Permainan Bilyar
1.438.512.961,00 725.000.000,00 20.000.000,00 26.000.000,00 280.000.000,00 20.000.000,00
1.585.455.897,00 784.244.000,00 22.044.500,00 22.372.500,00 343.296.206,00 22.207.667,00
110,21% 108,17% 110,22% 86,05% 122,61% 111,04%
36
3.6 3.7 3.8 3.9 3.10
Permainan Ketangkasan Panti Pijat/Refleksi Pusat Kebugaran Kolam Renang Laser Disk, VCD, Ps dll
4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7
Pajak Reklame Reklame Papan/Bill Board/Videotron/Megatron Reklame Kain Reklame Melekat/Stiker Reklame Selebaran Reklame Berjalan Reklame Udara Neon Box
5 Pajak Penerangan Jalan 5.1 Pajak Penerangan Jalan PLN 6 Pajak Pengambilan dan Pengolahan Bahan Galian C 6.1 Tanah 6.2 Batu-batuan 6.3 Pasir
180.000.000,00 169.512.961,00 0,00 15.000.000,00 3.000.000,00
185.485.070,00 193.247.405,00 338.183,00 11.140.366,00 1.080.000,00
103,05% 114,00% 0,00% 74,27% 36,00%
3.511.000.000,00 2.724.000.000,00 392.000.000,00 16.000.000,00 8.000.000,00 50.000.000,00 1.000.000,00 320.000.000,00
3.908.450.346,00 3.081.038.314 464.304.722 24.950.750 1.168.750 38.730.384 0,00 298.257.426
111,32% 113,11% 118,45% 155,94% 14,61% 77,46% 0,00% 93,21%
15.500.000.000,00 15.500.000.000,00
16.623.178.955,00 16.623.178.955,00
107,25% 107,25%
450.000.000,00 75.000.000,00 75.000.000,00 300.000.000,00
319.094.969,00 49.790.480,00 187.295.237,00 82.009.252,00
70,91% 66,39% 249,73% 27,34%
5) Retribusi Daerah Rincian Anggaran dengan Realisasi Retribusi Daerah selama TA 2009 adalah sebagai berikut: Uraian No. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Retribusi Daerah 16.782.423.305,00 18.308.852.178,50 1 1.1 1.2 1.3
1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9
Retribusi Jasa Umum Retribusi Pelayanan Kesehatan Retribusi Pelayanan Persampahan Retribusi Penggantian Biaya Cetak Kartu Tanda Penduduk dan KK dan Penggantian Biaya Cetak Akte Capil Retribusi Parkir Retribusi Pasar Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor Retribusi Pemeriksaan Alat Pemadam Kebakaran Retribusi Pelayanan klinik Hewan/ Pengend. Retribusi Leges
2 Retribusi Jasa Usaha 2.1 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah ~ Sewa Tanah ~ Sewa Gedung Sekolah Simp IV Sipin ~ Pemakaian Rumah Dinas ~ Sewa Panggung Billboard ~ Galian Jalan ~ Sewa Alat berat ~ Sewa Mobil Pertamanan ~ Sewa Mobil Jenazah 2.2 Retribusi Pertokoan (Sewa)
% 109,10%
9.710.872.250,00 1.000.000.000,00 3.300.000.000,00 140.000.000,00
10.602.951.517,05 1.549.691.967,05 3.259.656.450,00 295.465.000,00
109,19% 154,97% 98,78%
1.900.000.000,00 701.222.250,00 1.350.000.000,00 155.000.000,00 7.500.000,00 1.157.150.000,00
1.904.575.075,00 724.624.600,00 1.593.956.000,00 143.499.425,00 2.500.000,00 1.128.983.000,00
211,05% 100,24% 103,34% 118,07% 92,58% 33,33% 97,57%
3.511.041.055,00 98.080.000,00 10.080.000,00 36.000.000,00 14.000.000,00 14.000.000,00 14.000.000,00 10.000.000,00 0,00 0,00 1.705.961.055,00
3.787.005.120,00 139.537.606,00 7.756.656,00 36.000.000,00 18.840.000,00 14.000.000,00 48.035.950,00 11.230.000,00 2.800.000,00 875.000,00 1.863.975.914,00
107,86% 142,27% 76,95% 100,00% 134,57% 100,00% 343,11% 112,30% 0,00% 0,00% 109,26%
37
2.3 2.4 2.5 2.6
Retribusi Terminal Retribusi Penyedotan Kakus/ WC Retribusi Rumah Potong Hewan Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah ~ Penjualan ternak Sapi Potong ~ Penjualan benih ikan 2.7 Retribusi Pemeriksaan Kwalitas Air 2.8 Retribusi Jasa Usaha Pelayanan Pasar Hewan 2.9 Tarif Pemeriksaan sampel Air Limbah
3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9
3.10 3.11
3.12 3.13
Retribusi Perizinan Tertentu Retribusi Bangunan Retribusi Izin Gangguan /HO Retribusi Izin Trayek Retribusi Izin Burung Walet Retribusi Izin Usaha Hotel, Pondok Wista/Rumah Kost Retribusi Izin Angkutan Sungai Retribusi Izin Sarana dan Prasarana Sungai, Ekpedisi Laut dan udara Retribusi Izin Usaha Bengkel, Konsen/ Bak Muatan dan Cucian Umum Kendaraan Retribusi Izin Praktek Dokter, Bidan, Ahli Gizi, Pengobatan Tradisional, Apoteker dan Asisten Apoteker Retribusi Izin Apotik, Toko Obat dll Retribusi Izin Usaha Salon, Barber Shop/ Pangkas Rambut, Tata Rias Penganten dan Perawatan Tubuh Retribusi Izin Usaha Rekreasi dan Hiburan Umum Retribusi Izin Usaha Restoran, Rumah Makan / Kafe dan Kedai Makanan/ Minuman Makanan dari Luar
3.14 Retribusi Izin Industri, Usaha perdagangan, Tanda Daftar Perusahaan dan Tanda Daftar Gudang (TDP) 3.15 Retribusi Izin Wajib Lapor Perusahaan 3.16 Retribusi Izin Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan Tenaga Kerja 3.17 Retribusi Izin Usaha Jasa Konstruksi 3.18 Retribusi Izin Pemborongan (SIP) 3.19 Retribusi Izin Galian Gol.C 3.20 Ret. Izin Usaha Pendistribusian BBM 3.21 Ret, Izin Usaha Pengambilan Air Bawah Tanah 3.22 Ret. Izin Pengumpulan Kayu Rakyat (IPKR) 3.23 Ret, Izin Penyelenggaran Pendidikan Luar Sekolah 3.24 Ret. Izin Usaha Audio Visual 3.25 Retribusi Izin Usaha Pariwisata, Jasa Biro, Perjalanan Wisata 3.26 Retribusi Izin Angkutan Jalan
710.000.000,00 120.000.000,00 180.000.000,00 650.000.000,00 620.000.000,00 30.000.000,00 6.000.000,00 12.000.000,00 29.000.000,00
528.945.800,00 131.105.000,00 149.419.000,00 917.562.800,00 887.101.300,00 30.461.500,00 5.925.000,00 12.052.000,00 38.482.000,00
74,50% 109,25% 83,01% 141,16% 143,08% 101,54% 98,75% 100,43% 132,70%
3.560.510.000,00 1.450.000.000,00 495.000.000,00 39.000.000,00 314.600.000,00
3.918.895.541,45 1.632.163.584,05 545.447.993,40 42.759.000,00 366.908.560,00
110,07% 112,56% 110,19% 109,64% 116,63%
40.000.000,00 10.000.000,00
47.710.000,00 13.317.392,00
119,28% 133,17%
8.650.000,00
1.200.000,00
13,87%
20.000.000,00
24.750.000,00
123,75%
70.000.000,00 41.000.000,00
45.175.000,00 58.975.000,00
64,54% 143,84%
13.000.000,00 220.000.000,00
10.925.000,00 225.140.000,00
84,04% 102,34%
25.000.000,00
18.718.000,00
74,87%
246.000.000,00 65.000.000,00
295.966.000,00 33.721.500,00
120,31% 51,88%
6.000.000,00 114.000.000,00 131.000.000,00 9.400.000,00 7.750.000,00 7.760.000,00 18.000.000,00 6.950.000,00 2.400.000,00
3.050.000,00 124.600.000,00 201.834.512,00 9.400.000,00 9.750.000,00 9.710.000,00 0,00 6.950.000,00 750.000,00
50,83% 109,30% 154,07% 100,00% 125,81% 125,13% 0,00% 100,00% 31,25%
20.000.000,00 180.000.000,00
14.200.000,00 175.774.000,00
71,00% 97,65%
6) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan Laba Usaha Milik Daerah merupakan Bagian Laba Penyertaan Modal pada BPD Jambi yang dianggarkan Rp2.785.566.126,00 dengan Realisasi sebesar Rp2.785.566.126,45 atau 100%
38
7) Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah Rincian Anggaran dan Realisasi Lain-lain pendapatan yang Asli Daerah yang Sah selama TA 2009 adalah sebagai berikut: No.
Uraian Lain-lain PAD yang Sah
1 Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan 1.1 Pelepasan Hak Atas Tanah 1.2 Penjualan Kendaraan Dinas Roda Empat 1.3 Penjualan Besi Bekas Reklame 2 Penerimaan Jasa Giro 2.1 Jasa Giro Kas Daerah 3 Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pek. Daerah 3.1 Bidang Pendidikan 3.2 Bidang Kesehatan 3.3 Bidang Pekerjaan Umum 3.4 Bidang Penataan Ruang 3.5 Bidang Perencanaan Pembangunan 3.6 Bidang Lingkungan Hidup 3.7 Bidang Koperasi 3.8 Bidang Pertanian 3.9 Bidang Perpustakaan
Anggaran (Rp) 5.755.775.596,00
Realisasi (Rp) 5.734.710.868,60
% 99,63%
110.000.000,00 3.204.900,00 106.795.100,00 0,00
130.151.842,00 2.750.000,00 124.401.842,00 3.000.000,00
118,32% 85,81% 116,49% 0,00%
4.500.000.000,00 4.500.000.000,00
4.388.635.672,73 4.388.635.672,73
97,53% 97,53%
2.000.000,00 0,00 0,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16.896.690,75 38.800,00 19.945,00 10.171.649,00 10.575,50 93.577,25 80.125,00 44.250,00 6.422.769,00 15.000,00
844,83% 0,00% 0,00% 508,58% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
Pendapatan Denda Pajak Pendapatan Denda Pajak Hotel Pendapatan Denda Pajak Restoran Pendapatan Denda Pajak Hiburan Pendapatan Denda Pajak Reklame Pendapatan Denda Pajak Pengambilan Bahan
53.500.000,00 2.500.000,00 8.500.000,00 2.000.000,00 40.000.000,00 500.000,00
86.851.899,00 3.380.832,00 15.295.260,00 2.600.850,00 65.574.957,00 0,00
162,34% 135,23% 179,94% 130,04% 163,94% 0,00%
5 5.1 5.2 5.3
Pendapatan Denda Retribusi Pendapatan Denda Retribusi Jasa Umum Pendapatan Denda Retribusi Jasa Usaha Pendapatan Denda Retribusi Perizinan tertentu
43.060.000,00 43.000.000,00 60.000,00 0,00
80.423.968,00 68.583.677,00 983.291,00 10.857.000,00
0,00% 159,50% 1638,82% 0,00%
69.000.000,00 69.000.000,00
99.782.182,00 99.782.182,00
144,61% 144,61%
978.215.596,00
931.968.614,12
95,27%
39.333.646,00
67.859.533,00
172,52%
6 Pendapatan Hasil Eksekusi atas Jaminan 6.1 Hasil Eksekusi Jaminan atas Pembongkaran 7 Pendapatan dari Pengembalian 7.1 Pendapatan dari Pengemb.Kelebihan Pemby Gaji dan tunjangan 7.2 Pendapatan dari Pengemb.Kelebihan Pemby.Perjalanan Dinas 7.3 Pendapatan dari Pengemb. Dari Uang Muka 7.4 TP-TGR 7.5 Taspen 7.6 Pendapatan dari Penggantian leges 7.7 Pendapatan dari Pengemb. Kelebihan Pemby 7.8 Pendapatan dari Pengembalian Atas kemahalan Harga 7.9 Pendapatan dari Pengemb. Pembelian barang dan lain-lain
7.965.500,00 500.000.000,00 125.000,00 112.742.788,00 70.000,00 65.000,00
8.377.500,00 105,17% 0,00 0,00% 325.000,00 260,00% 204.944.468,00 181,78% 70.000,00 100,00% 95.746.212,12 147301,86%
151.000.000,00
152.500.000,00
100,99%
166.913.662,00
256.270.301,00
153,53%
39
7.10 Pendapatan dari Pengemb Uang Jaminan
0,00
Tahun 2009 (Rp) 501.408.852.421,00
4.2.1.2 Pendapatan Transfer
145.875.600,00
0,00%
Tahun 2008 (Rp) 503.237.017.811,00
1)
Pendapatan Transfer ditargetkan sebesar Rp486.477.673.512,00 dengan realisasi sebesar Rp501.408.852.421,00 atau 103,07% dari target yang disediakan.
2)
Pendapatan Transfer Dana Perimbangan dan Bagi Hasil Tahun Anggaran 2009 tersebut dapat dirincikan sebagai berikut:
No.
Uraian
1 Bagian Dana Perimbangan
Anggaran (Rp)
Realisasi (Rp)
%
486.477.673.512,00
501.408.852.421,00
103,07%
1 Bagi Hasil Pajak/ Bukan Pajak 1.1 Bagi Hasil Pajak ~ PBB ~ Bea Perolehan Atas Tanah & Bangunan ~ Bagi Hasil dari Pjk Penghs. (PPh) Pasal 25 dan Psl 29Wajib Pajak Orang Pribadi dalam Negeri dan PPh Psl 21 1.2 Bagi Hasil Bukan Pajak/SDA ~ Bagi Hasil dari Provisi Sumber Daya Hutan ~ Bagi Hasil dari Dana Reboisasi ~ Bagi Hasil dari Pungutan Hasil Perikanan ~ Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi No. Uraian ~ Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi ~ Bagi Hasil dari Pertambangan Umum
79.276.665.512,00 49.241.844.896,00 37.631.051.856,00 7.134.103.040,00 4.476.690.000,00
94.207.844.421,00 61.796.339.794,00 42.323.263.347,00 11.026.909.780,00 8.446.166.667,00
118,83% 125,50% 112,47% 154,57% 188,67%
30.034.820.616,00 2.343.757.893,00 3.996.445,00 248.450.000,00 13.611.403.000,00 Anggaran (Rp) 13.139.713.278,00 687.500.000,00
32.411.504.627,00 0 0 140.570.995,00 9.160.555.006,00 Realisasi (Rp) 22.676.173.571,00 434.205.055,00
107,91% 0,00% 0,00% 56,58% 67,30% % 172,58% 63,16%
2 Dana Alokasi Umum 2.1 Dana Alokasi Umum
370.765.008.000,00 370.765.008.000,00
370.765.008.000,00 370.765.008.000,00
100,00% 100,00%
3 Dana Alokasi Khusus 3.1 Dana Alokasi Khusus
36.436.000.000,00 36.436.000.000,00
36.436.000.000,00 36.436.000.000,00
100,00% 100,00%
3) No 1 2 3 4
Kontribusi setiap komponen penerimaan terhadap total realisasi Pendapatan Transfer Dana Perimbangan dan Bagi Hasil adalah sebagai berikut: % terhadap Dana Uraian Realisasi (Rp) Perimbangan Bagi Hasil Pajak 61.796.339.794,00 12,32% Bagi Hasil Bukan Pajak/SDA 32.411.504.627,00 6,46% Dana Alokasi Umum 370.765.008.000,00 73,94% Dana Alokasi Khusus 36.436.000.000,00 7,27% Jumlah 501.408.852.421,00 100,00%
4.2.1.2. Transfer Pemerintah Pusat Lainnya
Tahun 2009 (Rp) 11.180.700.000,00
Tahun 2008 (Rp) 0,00
Transfer Pemerintah Pusat Lainnya merupakan Dana Penyesuaian Tunjangan Pendidikan (Tunjangan Guru PNS) yang tidak ditargetkan dan realisasinya sebesar Rp11.180.700.000,00.
40
4.2.1.2. Transfer Pemerintah Provinsi
Tahun 2009 (Rp) 40.294.224.243,00
Tahun 2008 (Rp) 29.077.458.124,40
1)
Lain-lain Pendapatan yang Sah terdiri atas Transfer Pemerintah Provinsi yang merupakan dana bagi hasil pajak dari Pemerintah Provinsi Jambi dan Bantuan Keuangan Provinsi ditargetkan sebesar Rp44.392.095.791,00 realisasinya sebesar Rp40.294.224.243,00 atau 90,77 % dari target yang disediakan.
2)
Transfer Pemerintah Provinsi merupakan dana bagi hasil pajak dari Pemerintah Provinsi Jambi ditargetkan sebesar Rp 26.510.332.215,00 realisasinya sebesar Rp 26.971.428.473,80 atau 101,74 % dari target yang disediakan. Bantuan Keuangan dari Provinsi berupa Spesific Grand untuk Dinas Pendidikan ditargetkan sebesar Rp17.881.763.576,00 dan realisasinya sebesar Rp13.322.795.769,20 atau 74,50% dari target yang disediakan. Pendapatan Bagi Hasil Pajak dari Pemerintah Provinsi Tahun Anggaran 2009 dan kontribusi masing-masing jenis Bagi Hasil Pajak terhadap total pendapatan transfer dapat dirincikan sebagai berikut:
3) 4)
Uraian
No 1 2 3 4 5 6
Pajak Kendaraan Bermotor Pajak Kendaraan di atas Air Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan ABT Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan AP Jumlah
4.2.1.3 Lain-Lain Pendapatan yang Sah
16.229.223.785,00 10.285.694,25 3.982.575.834,20 6.597.687.788,10 15.038.044,50 136.617.327,75 26.971.428.473,80
% terhadap Dana Bagi Hasil Provinsi 60,17 0,04 14,77 24,46 0,06 0,51 100,00
Tahun 2009 (Rp) 0,00
Tahun 2008 (Rp) 6.650.583.400,00
Realisasi (Rp)
Tidak terdapat Lain-lain Pendapatan yang Sah pada Tahun Anggaran 2009.
4.2.2
Belanja a.
No 1 2 3 4 5 6 7
1)
Tahun 2009 (Rp) 612.698.560.543,78
Tahun 2008 (Rp) 610.463.019.869,96
Belanja Operasi 495.565.685.181,78 482.387.101.971,96 Belanja Operasi dipergunakan untuk pembayaran belanja pegawai, belanja barang dan jasa, belanja bantuan sosial dan belanja bantuan keuangan yang ada pada Sekretariat Daerah Kota Jambi. Uraian Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Bunga Belanja Subsidi Belanja Hibah Belanja Bantuan Sosial Belanja Bantuan Keuangan Jumlah
Anggaran (Rp) 382.396.770.193,32 115.771.431.176,00 352.888.713,00 1.108.458.000,00 21.812.992.000,00 5.420.896.000,00 2.159.000.000,00 529.022.436.082,32
Realisasi (Rp) 366.168.244.122,00 101.455.131.063,90 352.888.566,23 923.715.000,00 21.762.990.996,00 2.978.715.433,65 1.924.000.000,00 495.565.685.181,78
% 95,76% 87,63% 100,00% 83,33% 99,77% 54,95% 89,12% 93,68%
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 366.168.244.122,00 Belanja Pegawai 341.287.237.641,00 Belanja Pegawai dianggarkan untuk membiayai pengeluaran Gaji dan Tunjangan, Tambahan Penghasilan PNS, Honorarium PNS dan Non PNS, dan Uang Lembur. Berikut Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai per SKPD:
41
No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
2)
Uraian Dinas Pemadam Kebakaran Dinas Perhubungan Kantor Pengelola Pasar Dinas Pemuda Olah Raga Kec. Kota Baru Sekretariat DPRD Dinas Koperasi Kec. Dana Teluk Kec. Pasar Jambi Dinas Perindag RSUD Abdul Manap Kec. Jelutung Dinas Pekerjaan Umum Inspektorat Kota Dinas Pendidikan Badan Kepegawaian Daerah Kantor Pengelola Parkir Kec. Jambi Selatan Kec. Jambi Timur Kantor Satpol PP Dinas Sosial dan Tenaga Kerja Badan PP & KB Kantor PDE Dinas Dukcapil Kec. Telanaipura Dinas Pendapatan Badan Kesbang Badan Ketahanan Pangan Bappeda Dinas Pertanian Badan Pemberdayaan Masy. Kota Dinas Kebersihan Dinas Kesehatan Dinas Tata Ruang Badan Lingkungan Hidup Badan Perpustakaan Kec. Pelayangan Kantor Pelayanan Terpadu Sekretariat Daerah Kota Dinas Kehutanan Jumlah
Belanja Barang
Anggaran (Rp) 3.184.940.168,00 5.720.438.290,00 2.608.393.671,00 1.348.118.581,00 5.204.484.769,00 10.704.388.155,00 992.679.752,00 2.158.507.578,00 2.486.344.381,00 2.050.819.201,00 1.574.923.731,00 3.972.475.318,00 4.769.772.461,00 2.774.101.522,00 206.018.656.782,00 3.465.896.871,00 3.143.489.350,00 5.325.701.046,00 4.210.606.979,00 3.735.246.539,00 2.191.361.081,00 3.936.678.982,00 858.315.194,00 2.450.181.117,00 5.342.945.020,00 6.416.848.856,00 2.040.581.600,00 2.591.778.491,00 3.085.939.859,00 6.119.620.926,00 2.219.127.065,00 3.364.075.516,00 33.871.657.638,00 2.721.025.923,00 2.034.347.889,00 931.140.903,00 2.001.275.507,90 235.270.828,00 24.534.612.652,42 0,00 382.396.770.193,32 Tahun 2009 (Rp) 101.455.131.063,90
Realisasi (Rp) 3.129.675.461,00 5.533.143.570,00 2.599.219.321,00 1.014.267.059,00 5.186.975.165,00 10.127.609.965,00 876.355.742,00 2.155.177.514,00 2.329.376.085,00 1.691.719.205,00 1.230.170.060,00 3.876.421.005,00 4.574.786.687,00 2.596.444.491,00 204.453.300.243,00 3.147.791.565,00 3.132.451.442,00 4.705.050.403,00 4.029.979.961,00 3.631.307.563,00 1.991.504.364,00 3.623.323.273,00 796.138.653,00 1.888.220.428,00 5.060.672.213,00 6.008.448.867,00 1.932.641.875,00 2.354.924.472,00 2.800.130.130,00 4.953.554.862,00 1.599.373.067,00 3.298.855.240,00 33.658.217.905,00 2.498.253.543,00 2.000.770.391,00 660.050.130,00 1.992.438.442,00 0,00 18.816.450.530,00 213.053.230,00 366.168.244.122,00
% 98,26% 96,73% 99,65% 75,24% 99,66% 94,61% 88,28% 99,85% 93,69% 82,49% 78,11% 97,58% 95,91% 93,60% 99,24% 90,82% 99,65% 88,35% 95,71% 97,22% 90,88% 92,04% 92,76% 77,06% 94,72% 93,64% 94,71% 90,86% 90,74% 80,95% 72,07% 98,06% 99,37% 91,81% 98,35% 70,89% 99,56% 0,00% 76,69% 0,00% 95,76%
Tahun 2008 (Rp) 120.727.067.896,96
Berikut Anggaran dan Realisasi Belanja Barang per SKPD: No 1 2 3 4
Uraian Dinas Pemadam Kebakaran Dinas Perhubungan Kantor Pengelola Pasar Dinas Pemuda Olah Raga
Anggaran (Rp) 1.164.471.000,00 1.970.764.000,00 1.405.898.000,00 955.905.000,00
Realisasi (Rp) 1.095.749.099,00 1.795.259.770,00 1.175.314.626,00 774.876.755,00
% 94,10% 91,09% 83,60% 81,06%
42
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38
3)
4)
No
234.211.000,00 8.436.208.950,00 451.196.000,00 162.248.000,00 189.743.027,00 1.078.517.000,00 5.454.992.203,00 225.321.000,00 2.051.730.984,00 1.840.167.000,00 14.985.863.138,00 2.205.015.350,00 844.066.000,00 201.688.000,00 195.975.000,00 332.395.250,00 2.102.110.000,00 1.086.570.000,00 512.707.750,00 1.051.168.000,00 242.709.000,00 1.765.356.000,00 458.915.000,00 588.609.000,00 3.553.172.500,00 3.878.818.740,00 982.033.450,00 13.834.931.200,00 11.071.277.224,00 475.270.010,00 1.358.380.000,00 266.016.000,00 208.950.000,00 27.948.061.400,00 115.771.431.176,00
Kec. Kota Baru Sekretariat DPRD Dinas Koperasi Kec. Dana Teluk Kec. Pasar Jambi Dinas Perindag RSUD Abdul Manap Kec. Jelutung Dinas Pekerjaan Umum Inspektorat Kota Dinas Pendidikan Badan Kepegawaian Daerah Kantor Pengelola Parkir Kec. Jambi Selatan Kec. Jambi Timur Kantor Satpol PP Dinas Sosial dan Tenaga Kerja Badan PP & KB Kantor PDE Dinas Dukcapil Kec. Telanaipura Dinas Pendapatan Badan Kesbang Badan Ketahanan Pangan Bappeda Dinas Pertanian Badan Pemberdayaan Masy. Kota Dinas Kebersihan Dinas Kesehatan Dinas Tata Ruang Badan Lingkungan Hidup Badan Perpustakaan Kec. Pelayangan Sekretariat Daerah Kota Jumlah
212.756.841,00 8.159.330.138,00 410.044.534,00 134.479.690,00 183.335.154,00 1.019.800.780,00 4.707.558.046,00 188.591.504,00 1.924.673.633,00 1.714.594.239,00 12.512.574.046,00 2.084.947.750,00 828.577.160,00 178.660.338,00 178.345.339,00 317.456.425,00 1.463.480.523,00 827.779.878,00 467.951.640,00 920.627.233,00 180.414.683,00 1.503.266.112,00 377.734.475,00 553.714.644,00 3.235.403.395,00 3.660.137.742,00 847.292.976,00 13.204.811.430,00 10.507.015.347,00 384.095.925,00 993.837.255,00 225.375.641,00 161.995.135,00 22.343.271.162,90 101.455.131.063,90
90,84% 96,72% 90,88% 82,89% 96,62% 94,56% 86,30% 83,70% 93,81% 93,18% 83,50% 94,55% 98,16% 88,58% 91,00% 95,51% 69,62% 76,18% 91,27% 87,58% 74,33% 85,15% 82,31% 94,07% 91,06% 94,36% 86,28% 95,45% 94,90% 80,82% 73,16% 84,72% 77,53% 79,95% 87,63%
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 352.888.566,23 Belanja Bunga 0,00 Belanja Bunga dianggarkan sebesar Rp352.888.713,00 terealisasi sebesar Rp352.888.566,00 atau 100,00 %, diperuntukan untuk membayar bunga atas Pinjaman Pemerintah Kota Jambi ke Pemerintah Pusat sesuai dengan Surat Perjanjian RDA-209/DP3/1994 tgl. 11 April 1994. Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 923.715.000,00 Belanja Subsidi 645.060.000,00 Belanja Subsidi dianggarkan sebesar Rp1.108.458.000,00 terealisasi sebesar Rp923.715.000,00 atau 83,34%, diberikan kepada kelompok anggota masyarakat miskin (RASKIN) dengan berdasarkan pada SK Gubernur Jambi Nomor 910/504/2.Ekbang tanggal 18 Pebruari 2009 tentang Bantuan Subsidi RASKIN tahun 2009. Setiap RTM memperoleh 15 Kg beras perbulan dengan rincian RTM per kecamatan sebagai berikut:
Kecamatan
1 Telanaipura
RTM* 4.744
Jumlah Subsidi Beras (kg) 853.920,00
Jumlah Subsidi (Rp) 213.480.000,00
43
2 3 4 5 6 7 8
5)
3.271 Jambi Selatan 588.780,00 3.246 Jambi Timur 764.280,00 371 Pasar Jambi 66.780,00 1.576 Pelayangan 283.680,00 1.019 Danau Teluk 183.420,00 Kota 3.059 550.620,00 2.241 Jelutung 403.380,00 Jumlah 3.694.860,00 *RTM merupakan jumlah rumah tangga miskin yang menerima Raskin
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 21.762.990.996,00 Belanja Hibah 13.592.162.880,00 Belanja hibah dianggarkan sebesar Rp21.812.992.000,00 dan terealisasikan sebesar Rp21.762.990.996,00 atau 99,77% dari anggaran yang disediakan dengan rincian sebagai berikut: No 1 2 3 4 5 6 7
6)
147.195.000,00 191.070.000,00 16.695.000,00 70.920.000,00 45.855.000,00 137.655.000,00 100.845.000,00 923.715.000,00
Uraian BLM PNPM P2KP KONI Hibah kepada Pramuka Hibah kepada PMI Hibah kepada PKK Hibah kepada Bazda Hibah DAK Bidang Pendidikan Jumlah
Belanja Bantuan Sosial Belanja Bantuan Sosial tersebut terdiri dari:
Uraian No 1 Bantuan Sosial Organisasi Masyarakat 2 Bantuan kepada Partai Politik 3 Anggota Masyarakat Jumlah
Nilai (Rp) 2.275.000.000,00 791.847.000,00 600.000.000,00 200.000.000,00 500.000.000,00 213.495.000,00 17.182.648.996,00 21.762.990.996,00 Tahun 2009 (Rp) 2.978.715.433,65
Anggaran (Rp) 3.580.896.000,00 840.000.000,00 1.000.000.000,00 5.420.896.000,00
Tahun 2008 (Rp) 3.831.823.554,00
Realisasi (Rp) 2.089.750.000,00 830.165.433,45 58.800.000,00 2.978.715.433,45
% 58,36% 98,83% 5,88% 54,95%
Belanja Bantuan Partai Politik pada Pemerintah Kota Jambi Tahun Anggaran 2009 untuk bulan Januari s/d Agustus 2009 (Partai politik dari hasil Pemilu Tahun 2004 -2009). No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Nama Partai Partai Demokrasi Indonesia Perjuangan Partai Demokrat Partai Bintang Reformasi Partai Persatuan Pembangunan Partai Amanat Nasional Partai Golongan Karya Partai PKPB Partai Keadilan Sejahtera Partai Damai Sejahtera Partai Bulan Bintang Jumlah
Anggaran (Rp) 69.300.000,00 83.160.000,00 27.720.000,00 27.720.000,00 110.880.000,00 124.740.000,00 13.860.000,00 69.300.000,00 13.860.000,00 13.860.000,00 554.400.000,00
Jumlah Bantuan(Rp) 69.300.000,00 83.160.000,00 27.720.000,00 27.720.000,00 110.880.000,00 124.740.000,00 13.860.000,00 69.300.000,00 13.860.000,00 13.860.000,00 554.400.000,00
Jumlah Kursi 5 6 2 2 8 9 1 5 1 1 40
44
Belanja Bantuan Partai Politik pada Pemerintah Kota Jambi Tahun Anggaran 2009 untuk bulan September s/d Desember 2009 (Partai politik dari hasil Pemilu Tahun 2009-2014). No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
7)
Nama Partai Partai Demokrasi Indonesia Perjuangan Partai Demokrat Partai Bintang Reformasi Partai Persatuan Pembangunan Partai Amanat Nasional Partai Golongan Karya Partai Keadilan Sehajtera Partai Damai Sejahtera Partai PDP Partai Hanura Partai Gerindra Partai Barnas Partai Kebangkitan Bangsa Non Parpol Jumlah
Belanja Bantuan Keuangan Belanja Bantuan Keuangan tersebut terdiri dari:
Uraian No 1 Bantuan Keuangan kepada Kelurahan 2 Bantuan Keuangan kepada Perguruan Tinggi Jumlah
Anggaran (Rp) 27.088.040,00 65.848.398,00 8.708.428,00 9.519.935,00 38.540.757,00 36.634.152,00 20.260.039,00 7.972.546,00 8.944.027,00 23.111.947,00 10.606.307,00 6.609.854,00 11.921.006,00 9.834.564,00 285.600.000,00 Tahun 2009 (Rp) 1.924.000.000,00
Anggaran (Rp) 2.034.000.000,00 125.000.000,00 2.159.000.000,00
Belanja Bantuan Keuangan kepada kelurahan terdiri dari: Uraian No Anggaran (Rp) 124.000.000,00 1 Bantuan Keuangan untuk Musrenbang 62 2 Bantuan Keuangan untuk dana insentif bagi 1.440 ketua RT se- Kota Jambi 1.728.000.000,00 3 Bantuan Keuangan untuk dana Asuransi bagi 1.440 ketua RT se- Kota Jambi 72.000.000,00 110.000.000,00 4 Dana Pembangunan kelurahan Jumlah 2.034.000.000,00
Jumlah Bantuan(Rp) 27.088.039,52 65.848.397,59 8.708.428,04 9.519.934,86 38.540.756,76 36.634.152,02 20.260.038,58 7.972.545,51 8.944.026,79 23.111.946,96 10.606.306,96 6.609.853,74 11.921.006,12 0,00 275.765.433,45
Jumlah Kursi 18.626 45.278 5.988 6.546 26.501 25.190 13.931 5.482 6.150 15.892 7.293 4.545 4.545 8.197 194.164
Tahun 2008 (Rp) 2.303.750.000,00
Jumlah Bantuan(Rp) 1.924.000.000,00 0,00 1.924.000.000,00
% 94,59% 0,00% 89,12%
Jumlah Bantuan(Rp) 124.000.000,00
% 100,00%
1.728.000.000,00
100,00%
72.000.000,00 0,00 1.924.000.000,00
100,00% 0,00% 94,59%
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) #REF! 114.987.118.362,00 4.2.2.2 Belanja Modal 123.966.458.138,00 #REF! 1) Belanja Modal dipergunakan untuk membiayai kegiatan bersifat investasi (menambah aset daerah) yang berkaitan dengan kebutuhan aparatur daerah dan secara langsung mendorong terwujudnya pencapaian visi dan misi Pemerintah Daerah. Output atas belanja modal tersebut menghasilkan barang/jasa dan menambah nilai aset serta ekuitas dana diinvestasikan yang tercatat dalam Neraca. 2) Ringkasan anggaran dan realisasi belanja modal tahun 2009 dikelompokkan sebagai berikut (rincian per SKPD lihat lampiran 4): #REF! Uraian % No Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) 0,00 0,00 1 Belanja Tanah 0,00%
45
2 3 4 5 6
Belanja Peralatan dan Mesin Belanja Gedung dan Bangunan Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Belanja Aset Tetap lainnya Belanja Aset Lainnya Jumlah
24.420.251.490,00 81.708.529.158,00 26.756.701.330,00 2.800.864.150,00 215.000.000,00 135.901.346.128,00
23.430.977.226,00 63.690.205.689,00 25.042.693.097,00 2.688.612.350,00 134.630.000,00 114.987.118.362,00
95,95% 77,95% 93,59% 95,99% 62,62% 84,61%
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) #REF! 395.757.000,00 4.2.2.2 Belanja Tak Terduga 2.359.459.760,00 #REF! Belanja ini dianggarkan untuk membiayai pengeluaran darurat sehubungan dengan adanya bencana alam yang terjadi. Belanja Tak Terduga Tahun anggaran 2009 dianggarkan sebesar Rp1.000.000.000,00 dan terealisasi sebesar Rp395.757.000,00 atau sekitar 39,58% dari anggaran yang disediakan dengan rincian sebagai berikut: Uraian No 1 Untuk dukungan kelancaran penyelenggaraan Pemilu Presiden dan Wakil Presiden tahun 2009 di Kota Jambi, berdasarkan SK.Walikota Jambi No.310 tahun 2009 tanggal 3 Juli 2009. 2 Untuk keperluan bencana alam Gempa Bumi di Padang- Sumbar dan Kabupaten Kerinci tahun 2009, berdasarkan SK Walikota Jambi No.417 tahun 2009 tanggal 7 Oktober 2009 3 Untuk pembelian masker guna pengendalian wabah dan bencana kabut asap di Wilayah Kota Jambi tahun 2009, berdasarkan SK Walikota Jambi No. 446 tahun 2009 tanggal 22 Oktober 2009. Jumlah
Jumlah (Rp)
229.757.000,00
150.000.000,00
16.000.000,00 395.757.000,00
Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp) 1.750.000.000,00 4.2.2.4 Transfer 1.750.000.000,00 Belanja tersebut merupakan Belanja Bagi Hasil kepada desa/kelurahan di Kota Jambi yang dianggarkan sebesar Rp1.750.000.000,00 dengan realisasi sebesar Rp1.750.000.000,00 atau 100 % Transfer terdiri dari hasil pajak dan retribusi ke desa/kelurahan sebagai berikut: No Uraian 1 Bagi Hasil Pajak Daerah kepada Pemerintah Desa 2 Bagi Hasil Retribusi Daerah kepada Pemerintah Jumlah 4.2.3
Pembiayaan
Anggaran (Rp) 1.031.047.000,00 718.953.000,00 1.750.000.000,00 Tahun 2009 (Rp)
Realisasi (Rp) 1.031.047.000,00 718.953.000,00 1.750.000.000,00
% 100,00% 100,00% 100,00%
Tahun 2008 (Rp)
a.
88.102.532.816,32 Penerimaan Pembiayaan 108.013.661.721,01 Penerimaan Pembiayaan dimaksudkan untuk menutup defisit anggaran, dimana anggaran pendapatan lebih kecil bila dibandingkan dengan anggaran belanja. Penerimaaan pembiayaan TA 2009 berasal dari Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA) Tahun Lalu sebesar Rp87.602.532.816,32 dan penerimaan kembali penyertaan modal Pemerintah Kota Jambi dari JITC sebesar Rp500.000.000,00 Tahun 2009 (Rp) Tahun 2008 (Rp)
b. 1)
83.959.030.806,09 Pengeluaran Pembiayaan 90.602.532.816,32 Pengeluaran Pembiayaan merupakan upaya pemanfaatan surplus realisasi anggaran tahun sebelumnya. Anggaran dan realisasi pengeluaran pembiayaan untuk Tahun Anggaran 2009 adalah sebagai berikut:
No Uraian 1 Pembayaran Utang Pokok yang jatuh tempo 2 Silpa Tahun Berjalan Jumlah
Anggaran (Rp) 3.145.626.897,00 0,00 3.145.626.897,00
Realisasi (Rp) 3.145.626.897,00 80.813.403.909,09 83.959.030.806,09
% 100,00% 0,00% 2669,07%
46
2) 3)
Pembayaran Utang Pokok yang jatuh tempo merupakan pembayaran Pokok Pinjaman dari Pemerintah Pusat berupa utang SLA-950/DP3/1997 sebesar Rp3.145.626.897,00. Silpa Tahun Berjalan merupakan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran per 31 Desember 2009 yaitu sebesar Rp80.813.403.909,09.
47
4.3 Laporan Arus Kas 4.3.1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas Masuk dari aktivitas operasi sebesar Rp608.430.656.691,55 berasal dari Pendapatan Asli Daerah, Dana Perimbangan, dan Lain-lain Pendapatan yang Sah dan digunakan untuk membiayai aktivitas operasional Pemerintah Kota Jambi, dengan rincian sebagai berikut: Tahun 2009 (Rp) Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan Retribusi Daerah Pendapatan Pengelolan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Lain-lain PAD yang sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam Dana Alokasi Umum Dana Alokasi Khusus Pendapatan Bagi Hasil Pajak Dana Penyesuaian Pendapatan Lainnya Jumlah Arus Kas Masuk
28.842.152.696,00 18.308.852.178,50
Tahun 2008 (Rp) 24.433.740.195,00 17.186.702.058,66
2.785.566.126,45 1.831.677.663,95 5.610.309.026,60 10.236.401.328,26 61.796.339.794,00 64.437.616.159,00 32.411.504.627,00 32.338.415.652,00 370.765.008.000,00 370.324.986.000,00 36.436.000.000,00 36.136.000.000,00 40.294.224.243,00 29.577.458.124,40 11.180.700.000,00 0,00 0,00 6.150.583.400,00 608.430.656.691,55 592.653.580.581,27 TRUE TRUE Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi sebesar Rp497.711.442.181,78 merupakan pengeluaran kas guna membiayai operasional Pemerintah Daerah dengan rincian sebagai berikut : Tahun 2009 (Rp) Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Belanja Pegawai Belanja Barang dan Jasa Belanja Bunga Belanja Subsidi Belanja Hibah Belanja Bantuan Sosial Belanja Bantuan Keuangan Belanja Tak Terduga Transfer Bagi Hasil Retribusi Ke Desa/Kelurahan Jumlah Arus Kas Keluar
Tahun 2008 (Rp)
366.168.244.122,00 101.455.131.063,90 352.888.566,23 923.715.000,00 21.762.990.996,00 2.978.715.433,65 1.924.000.000,00 395.757.000,00 1.750.000.000,00 497.711.442.181,78 #REF!
341.287.237.641,00 120.727.067.896,96 0,00 645.060.000,00 13.592.162.880,00 3.831.823.554,00 2.303.750.000,00 2.359.459.760,00 1.750.000.000,00 486.496.561.731,96 #REF!
110.719.214.509,77 TRUE
106.157.018.849,31 TRUE
Jumlah Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
4.3.2. Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan Arus Kas Masuk aktivitas investasi non keuangan sebesar Rp124.401.842,00 merupakan penerimaan yang berasal dari penjualan aset tetap Pemerintah Kota Jambi. Tahun 2009 (Rp) Arus Kas Masuk dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan 124.401.842,00 Pendapatan penjualan dari Aset Tetap Jumlah Arus Kas Masuk
Tahun 2008 (Rp) 398.310.384,00
124.401.842,00 398.310.384,00 TRUE TRUE Arus Kas Keluar dari Aktivitas investasi non keuangan sebesar Rp114.987.118.362,00 merupakan pengeluaran untuk membiayai kegiatan bersifat investasi (Menambah Aset Daerah) yang terdiri dari:
48
Tahun 2009 (Rp) Arus Kas Keluar dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan Belanja Tanah 0,00 Belanja Peralatan dan Mesin 23.430.977.226,00 Belanja Gedung dan Bangunan 63.690.205.689,00 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 25.042.693.097,00 Belanja Asset Tetap lainnya 2.688.612.350,00 Belanja Aset Lainnya 134.630.000,00 Jumlah Arus Kas Keluar 114.987.118.362,00 TRUE (114.862.716.520,00) Jumlah Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Non Keuangan
Tahun 2008 (Rp) 84.000.000,00 24.856.677.910,00 63.735.023.857,00 30.603.973.371,00 4.686.783.000,00 0,00 123.966.458.138,00 TRUE (123.568.147.754,00)
TRUE TRUE 4.3.3. Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran Arus Kas Masuk dari Aktivitas Non Anggaran sebesar Rp34.691.373.356,00 merupakan penerimaan yang berasal dari Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) berupa IWP, SWP, PPh, Askes dan Outstanding SP2D per 31 Desember 2009 Tahun 2009 (Rp) Arus Kas Masuk dari Aktivitas Non Anggaran Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK), terdiri dari: IWP 23.590.479.799,00 SWP 788.373.000,00 PPh 5.432.410.637,00 Askes 4.721.479.414,00 Outstanding SP2D 158.630.506,00 Jumlah 34.691.373.356,00 Jumlah Arus Kas Masuk
Tahun 2008 (Rp)
34.691.373.356,00
25.890.773.864,00
34.691.373.356,00
25.890.773.864,00
TRUE
TRUE
Arus Kas Keluar dari Aktivitas Non Anggaran sebesar Rp35.100.196.575,00 merupakan pengeluaran yang berasal dari pembayaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) berupa IWP, SWP, PPh dan Askes selama Tahun Anggaran 2009 Tahun 2009 (Rp) Arus Kas Keluar dari Aktivitas Non Anggaran Perngeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK), terdiri dari: IWP 24.120.453.641,00 SWP 818.599.000,00 PPh 5.439.664.520,00 Askes 4.721.479.414,00 Jumlah 35.100.196.575,00 Jumlah Arus Kas Keluar
35.100.196.575,00
25.311.127.956,00
35.100.196.575,00
25.311.127.956,00
TRUE
Jumlah Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran
Tahun 2008 (Rp)
(408.823.219,00)
TRUE
579.645.908,00
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran sebesar Rp408.832.219,00 merupakan Pembayaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) Tahun Anggaran 2008 yang dibayarkan pada Tahun Anggaran 2009 sebesar Rp579.645.908,00 dan Penerimaan PFK TA 2009 yang belum disetor sebesar Rp12.192.183,00 serta Outstanding SP2D per 31 Desember 2009 sebesar Rp158.630.506,00.
Pembayaran Utang PFK TA 2008 di TA 2009 Utang PFK TA 2009 Outstanding SP2D per 31 Desember 2009 Jumlah
(579.645.908,00) 12.192.183,00 158.630.506,00 (408.823.219,00)
49
4.3.3. Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan pada Pemerintah Kota Jambi berasal dari penerimaan kembali penyertaan modal pemerintah Kota Jambi pada PT. JITC sebesar Rp500.000.000,00
Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan
Tahun 2009 (Rp) 500.000.000,00
Tahun 2008 (Rp) 0,00
Arus Kas Keluar dari aktivitas Pembiayaan sebesar Rp3.145.626.897,00 merupakan pembayaran hutang kepada pemerintah pusat yaitu: Tahun 2009 (Rp) Arus Kas Keluar dari Aktivitas Pembiayaan Penyerataan Modal Pemerintah Daerah Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri SLA950/DP3/ 1997 Jumlah Arus Kas Keluar Jumlah Arus Pembiayaan
Kas
Bersih
dari
Tahun 2008 (Rp)
0,00 3.145.626.897,00
1.500.000.000,00 1.500.000.000,00
3.145.626.897,00
3.000.000.000,00
(2.645.626.897,00)
(3.000.000.000,00)
(7.197.952.126,23) 88.182.178.724,32 80.984.226.598,09
(19.831.482.996,69) 108.013.661.721,01 88.182.178.724,32
Aktivitas
Kenaikan/(Penurunan) Kas Selama Periode Saldo Awal Kas Saldo Akhir Kas
TRUE
Dengan rincian: Saldo Akhir Kas di BUD Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Akhir Kas
80.204.241.958,09 779.984.640,00 80.984.226.598,09
Silpa Tahun Berjalan Hutang PFK Saldo Akhir Kas
80.813.403.909,09 170.822.689,00 80.984.226.598,09 FALSE
TRUE
87.810.798.023,32 371.380.701,00 88.182.178.724,32
50
BAB V
PENUTUP
Sebagai bagian penutup dari Catatan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Jambi Tahun Anggaran 2009, penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Keuangan telah mengacu pada Peraturan Pemerintah 13 Tahun 2006. LPj Keuangan tersebut merupakan tekad kami dalam mewujudkan pemerintahan yang baik (good governance ). Dari informasi tersebut terlihat dengan jelas kinerja keuangan Pemerintah Kota Jambi, sehingga dapat digunakan oleh para stakeholders dan terbuka untuk diketahui oleh para pengguna laporan ini. Laporan Pertanggungjawaban Keuangan Pemerintah Kota Jambi Tahun Anggaran 2009 merupakan produk yang ketiga di era perubahan manajemen Pemerintah Kota Jambi. Namun demikian, sebagai sesuatu yang baru dan terus berkembang, LPj Keuangan ini masih memerlukan penyempurnaan-penyempurnaan. Oleh karena itu, masukan-masukan positif sangat diperlukan bagi penyempurnaan dan pengembangan Sistem Akuntansi dan Pengelolaan Keuangan Daerah di g u g Pemerintah e e Kota o JJambi b se sehingga gg implementasi pe e s S Sistem s e Akuntansi u s Keuangan eu g Daerah e lingkungan (SAKD) dan pengelolaannya pada masa mendatang diharapkan akan lebih baik.
Lampiran 1 Rekapitulasi Penerimaan dan Penggunaan Dana Jamkesmas pada Pemerintah Kota Jambi TA 2009
No.
Nama Puskesmas
1 2 3 4 5 6 7 8
Tanjung Pinang Talang Banjar Payo Selincah Olak Kemang Simpang Kawat Kebun Handil Putri Ayu TelanaipuraAurduri
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Simpang IV Sipin Paal V Rawasari Kenali Besar Paal X Pakuan Baru Talang Bakung Paal Merah I Paal Merah II Kebon Kopi Koni Pelayangan JUMLAH
Sisa Dana Per 31 Desember 2008
Total Dana Diterima Tahun Berjalan (Tahun 2009)
Biaya Pelayanan Kesehatan Tahun Anggaran 2009
35.802.400,00 61.160.376,00 41.261.150,00 45.365.550,00 147.703.476,00 65.805.450,00 111.712.187,00
89.423.000,00 44.236.800,00 32.160.000,00 86.226.800,00 70.281.600,00 43.612.800,00 167.836.200,00
Pelayanan Dasar 48.871.100,00 29.118.100,00 20.730.950,00 60.740.400,00 27.294.575,00 12.452.000,00 75.195.675,00
27.547.500,00 62.704.976,00 24.699.500,00 70.689.204,00 25.273.580,00 39.739.945,00 49.188.502,00 65.574.573,00 33.761.250,00 24.128.100,00 13.002.720,00 11.689.792,00 36.402.300,00 993.212.531,00
28.302.600,00 41.894.400,00 30.291.600,00 52.598.400,00 34.320.000,00 27.705.600,00 119.374.300,00 54.211.200,00 31.359.100,00 36.493.300,00 21.778.900,00 30.491.000,00 72.226.400,00 1.114.824.000,00
22.571.700,00 24.501.000,00 27.274.000,00 24.480.125,00 19.459.000,00 19.910.550,00 57.443.615,00 21.949.600,00 18.174.325,00 15.958.750,00 14.933.050,00 23.535.325,00 29.884.400,00 594.478.240,00
Sisa Dana Per 31 Desember 2009
Persalinan 4.900.000,00 3.990.000,00 0,00 10.700.000,00 1.050.000,00 2.100.000,00 21.900.000,00
71.454.300,00 72.289.076,00 52.690.200,00 60.151.950,00 189.640.501,00 94.866.250,00 182.452.712,00
1.400.000,00 350.000,00 0,00 7.800.000,00 4.900.000,00 700.000,00 2.800.000,00 2.450.000,00 0,00 2.450.000,00 1.050.000,00 1.750.000,00 22.600.000,00 92.890.000,00
31.878.400,00 79.748.376,00 27.717.100,00 91.007.479,00 35.234.580,00 46.834.995,00 108.319.187,00 95.386.173,00 46.946.025,00 42.212.650,00 18.798.570,00 16.895.467,00 56.144.300,00 1.420.668.291,00
Lampiran 2 Persediaan - Penggemukan SAPI pada Dinas Pertanian Per 31 Desember 2009 No Th Pengadaan Nilai Kontrak (Rp) 1 2 3 4
2006 2007 2008 2009
673.643.700,00 964.260.000,00 831.020.000,00 900.000.000,00
Jml Ekor 225 300 185 200
Harga Satuan (Rp) 2.993.972,00 3.214.200,00 4.492.000,00 4.500.000,00 Jumlah
Mati/Hilang/dijual Ekor Jumlah (Rp) 225 673.643.700,00 298 957.831.600,00 139 624.388.000,00 2 9.000.000,00
Sisa Persediaan Ekor Jumlah (Rp) 0 0,00 2 6.428.400,00 46 206.632.000,00 198 891.000.000,00 1.104.060.400,00
Lampiran 3 (dalam rupiah) Mutasi Tambah No.
1 2 3 4 5 6
Jenis Aset Tetap
Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi, dan Jembatan Banguan Dalam Pengerjaan Aset Tetap Lainnya Jumlah
Tahun 2008
379.804.505.120,00 145.616.073.460,00 323.051.104.781,00 679.323.203.421,00 107.276.454.880,00 13.842.912.509,93 1.648.914.254.171,93
Belanja Modal Aset Tetap
0,00 23.430.977.226,00 63.690.205.689,00 25.042.693.097,00 0,00 2.688.612.350,00 114.852.488.362,00
Belanja Hibah (DAK Pendidikan Tahun 2009) 0,00 1.509.770.000,00 8.253.477.696,00 0,00 0,00 4.806.889.304,00 14.570.137.000,00
Penerimaan Hibah dari Pemerintah Provinsi 0,00 8.414.149.670,00 13.604.046.250,00 0,00 0,00 4.116.027.380,00 26.134.223.300,00
Mutasi Kurang KDP & Belanja Lainnya Tahun 2009
0,00 134.700.000,00 90.526.188.000,00 0,00 12.448.799.000,00 52.043.000,00 103.161.730.000,00
Reklasifikasi/Koreksi
2.998.513.120,00 100.900.000,00 3.800.000,00 0,00 0,00 989.700.000,00 4.092.913.120,00
KDP Menjadi Aset Tetap
0,00 0,00 12.448.799.000,00 0,00 89.437.393.000,00 0,00 101.886.192.000,00
Tahun 2009
376.805.992.000,00 179.004.770.356,00 486.672.423.416,00 704.365.896.518,00 30.287.860.880,00 24.516.784.543,93 1.801.653.727.713,93
Lampiran 4 DAFTAR REALISASI BELANJA MODAL SKPD PEMERINTAH KOTA JAMBI TAHUN 2009 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
Uraian Dinas Pemadam Kebakaran Dinas Perhubungan Kantor Pengelola Pasar Dinas Pemuda Olah Raga Kec. Kota Baru Sekretariat DPRD Dinas Koperasi Kec. Danau Teluk Kec. Pasar Jambi Dinas Perindag RSUD Abdul Manap Kec. Jelutung Dinas Pekerjaan Umum Inspektorat Kota Dinas Pendidikan Badan Kepegawaian Daerah Kantor Pengelola Parkir Kec. Jambi Selatan Kec. Jambi Timur Kantor Satpol PP Dinas Sosial dan Tenaga Kerja Badan PP & KB Kantor PDE Dinas Dukcapil Kec. Telanaipura Dinas Pendapatan Badan Kesbang Badan Ketahanan Pangan Bappeda Dinas Pertanian Badan Pemberdayaan Masy. Kota Dinas Kebersihan Dinas Kesehatan Dinas Tata Ruang Badan Lingkungan Hidup Badan Perpustakaan Kec. Pelayangan Kantor Pelayanan Terpadu Sekretariat Daerah Kota Jumlah
Tanah 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Peralatan & Mesin Gedung & Bangunan 77.229.000,00 243.620.000,00 54.600.000,00 194.000.000,00 7.500.000,00 2.077.313.000,00 65.250.000,00 10.980.000,00 31.275.000,00 160.950.000,00 3.878.905.100,00 14.200.000,00 66.527.200,00 73.782.000,00 2.621.474.000,00 240.430.756,00 32.500.000,00 20.700.000,00 82.795.000,00 0,00 195.145.000,00 701.904.000,00 61.645.000,00 52.251.250,00 90.426.000,00 293.735.000,00 59.420.000,00 25.000.000,00 492.490.000,00 1.307.429.000,00 273.094.200,00 2.182.742.500,00 2.553.067.250,00 237.572.000,00 1.655.749.000,00 1.139.578.000,00 10.100.000,00 0,00 2.145.597.970,00 23.430.977.226,00
126.470.000,00 988.181.000,00 8.325.501.600,00 0,00 64.890.000,00 89.750.000,00 0,00 44.800.000,00 0,00 109.915.500,00 0,00 0,00 28.382.472.650,00 2.244.000.000,00 10.327.263.439,00 279.356.000,00 0,00 59.600.000,00 0,00 0,00 138.734.000,00 0,00 0,00 129.950.000,00 26.900.000,00 0,00 44.000.000,00 0,00 426.700.000,00 2.111.038.000,00 0,00 68.005.000,00 4.374.459.500,00 0,00 67.925.000,00 0,00 0,00 0,00 5.260.294.000,00 63.690.205.689,00
Jalan, Irigasi dan Aset Tetap Lainnya Jaringan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.912.000,00 0,00 23.107.696.909,00 0,00 4.500.000,00 750.000,00 0,00 1.175.146.000,00 0,00 4.500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.800.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 120.000,00 0,00 3.498.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 865.935.000,00 1.069.520.000,00 0,00 0,00 0,00 780.600.000,00 52.450.000,00 0,00 2.900.000,00 0,00 201.301.188,00 0,00 0,00 409.260.350,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.416.000,00 0,00 25.042.693.097,00 2.688.612.350,00
Aset Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 134.630.000,00 134.630.000,00
Jumlah 203.699.000,00 1.231.801.000,00 8.380.101.600,00 194.000.000,00 72.390.000,00 2.167.063.000,00 65.250.000,00 55.780.000,00 31.275.000,00 270.865.500,00 3.878.905.100,00 19.112.000,00 51.556.696.759,00 2.323.032.000,00 14.123.883.439,00 524.286.756,00 32.500.000,00 80.300.000,00 94.795.000,00 0,00 333.879.000,00 711.704.000,00 61.645.000,00 182.201.250,00 117.326.000,00 293.855.000,00 106.918.000,00 25.000.000,00 919.190.000,00 5.353.922.000,00 273.094.200,00 3.031.347.500,00 6.979.976.750,00 240.472.000,00 1.924.975.188,00 1.548.838.350,00 10.100.000,00 0,00 7.566.937.970,00 114.987.118.362,00
