LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI

Halaman

SURAT PERNYATAAN DIREKSI

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

i

NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

iii

LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

v

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

vi

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

vii

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

1 - 38

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

A S E T Catatan ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Investasi Jangka Pendek : - Deposito Berjangka - Surat Berharga Piutang Usaha - Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa - Pihak Ketiga Piutang Lain-lain Persediaan Biaya Dibayar Dimuka

19.910.952.785

3.985.661.152

2d & 4 2d,2l,5&20 2e

38.200.000.000 41.992.163.131

22.287.000.000 59.833.727.928

2f,6&18 2e,6&20 2e & 19b 2g 2i

224.032.393 1.100.558.891 485.608.012 37.454.235 45.077.418

229.048.881 631.811.883 376.498.709 34.396.750 15.743.435

101.995.846.865

87.393.888.738

575.291.572 32.422.193.821

474.849.304 31.470.567.548

8.980.502.201 (5.584.268.553)

9.072.617.671 (5.353.263.879)

3.396.233.648

3.719.353.792

369.119.033 482.801.689 524.537.413

315.338.812 378.448.419 692.515.536

37.770.177.176

37.051.073.411

139.766.024.041

124.444.962.149

2e,2f&18 2d & 7 2h,2p&8

Jumlah Tercatat Pajak Dibayar Dimuka Aset Pajak Tangguhan Aset Lain-lain

2008

2c,2l,3&20

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang Lain-lain - Hubungan Istimewa Investasi dalam Saham - Jangka Panjang Aset Tetap : Biaya Perolehan Akumulasi Penyusutan

2009

2m & 11 2m & 11 2h

Jumlah Aset Tidak Lancar

JUMLAH ASET

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi

iii

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Lanjutan) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha Hutang Pajak Beban Masih Harus Dibayar Hutang Lain-lain Pendapatan Diterima Dimuka

9 2m & 11 2k & 10 14 22

Jumlah Kewajiban Lancar

2009

2008

104.296.883 139.091.451 14.831.363.530 787.100.000

126.677.271 331.091.302 294.280.814 7.827.616.470 62.254.545

15.861.851.864

8.641.920.402

1.609.390.483

1.375.854.563

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja

2r,2s&21

SELISIH LEBIH ASET BERSIH ATAS BIAYA PEROLEHAN ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2j

5.244.380

6.293.255

HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b

175.498.391

139.618.981

12 13

50.000.000.000 6.423.951.300

25.000.000.000 4.400.000.000

2d & 5

1.011.021.028

(11.368.906.079)

14

550.000.000 64.129.066.595

550.000.000 95.700.181.027

122.114.038.923

114.281.274.948

139.766.024.041

124.444.962.149

E K U I TA S Modal Saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal Dasar - 200.000.000 saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - 100.000.000 saham pada tahun 2009 dan 50.000.000 saham pada tahun 2008 Tambahan Modal Disetor Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi atas Efek Tersedia untuk Dijual Saldo Laba : Telah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya Jumlah Ekuitas

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


iv

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan PENDAPATAN USAHA Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Pendapatan Reksa Dana Jasa Manajemen Bunga Deposito Lain-lain

2008

2k,5,16,18&22

J u m l a h BEBAN USAHA

2009

2k,17&21

LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba (Rugi) Selisih Kurs Penghapusan Hutang Jasa Giro Pendapatan Bunga Pinjaman Laba Penjualan Aset Tetap Beban Pajak Penyisihan Piutang Lain-lain Denda Pajak Lain-lain - Bersih

3.951.626.273 2.149.587.814 1.868.314.460 3.045.235.350 1.834.706.535

5.681.434.600 2.929.695.279 1.789.267.529 1.474.146.489 738.189.391

12.849.470.432

12.612.733.288

(4.131.766.726)

(4.568.148.302)

8.717.703.706

8.044.584.986

2k & 2l

18b 8

Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN

(851.831.196) 13.544.927 6.303.965 293.141.375 (175.978.238) 363.632.206

1.097.777.049 297.628.313 9.954.171 3.654.310 1.500.000 (6.250.000) (5.575.000) (1.102.989) 211.498.201

(351.186.961)

1.609.084.055

8.366.516.745

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Pajak Kini Pajak Tangguhan

9.653.669.041

2m & 11

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - Bersih LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

(31.734.220) 104.353.270

(258.278.300) 41.473.677

72.619.050

(216.804.623)

8.439.135.795

HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b

LABA BERSIH

(34.741.475) 8.404.394.320

9.436.864.418 (11.227.151) 9.425.637.267

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR

2n & 23

114

181 *

LABA BERSIH PER SAHAM DILUSIAN

2n & 23

113

181 *

*

Disajikan kembali sehubungan dengan penerbitan rights di tahun 2009.


v

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan SALDO PER 31 DESEMBER 2007 LABA BERSIH TAHUN 2008

Keuntungan (Kerugian) Belum Direalisasi atas Efek Tersedia untuk Dijual

Tambahan Modal Disetor

Modal Saham

Saldo Laba Telah Belum Ditentukan Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya

Jumlah Ekuitas

25.000.000.000

4.400.000.000

-

550.000.000

98.383.265.243

128.333.265.243

-

-

-

-

9.425.637.267

9.425.637.267

DIVIDEN TUNAI

14

-

-

-

-

(12.000.000.000)

(12.000.000.000)

SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ANAK PERUSAHAAN

2q

-

-

-

-

(108.721.483)

(108.721.483)

PENGARUH ATAS PERUBAHAN KEBIJAKAN PENGELOMPOKKAN INVESTASI

2d & 5

-

-

(11.368.906.079)

-

-

(11.368.906.079)

25.000.000.000

4.400.000.000

(11.368.906.079)

550.000.000

95.700.181.027

114.281.274.948

-

-

-

-

8.404.394.320

8.404.394.320

SALDO PER 31 DESEMBER 2008 LABA BERSIH TAHUN 2009 TAMBAHAN MODAL SAHAM

12

25.000.000.000

-

-

-

-

25.000.000.000

TAMBAHAN MODAL DISETOR

13

-

2.023.951.300

-

-

-

2.023.951.300

DIVIDEN TUNAI

14

-

-

-

-

(40.000.000.000)

SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ANAK PERUSAHAAN

2q

-

-

-

-

24.491.248

24.491.248

2d & 5

-

-

12.379.927.107

-

-

12.379.927.107

50.000.000.000

6.423.951.300

1.011.021.028

550.000.000

64.129.066.595

122.114.038.923

KEUNTUNGAN YANG BELUM DIREALISASI ATAS EFEK TERSEDIA UNTUK DIJUAL SALDO PER 31 DESEMBER 2009


vi

(40.000.000.000)

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2009 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pendapatan Usaha Pembayaran Kas kepada : Pemasok Direksi dan Karyawan Kas Diperoleh dari Aktivitas Operasi Penerimaan dari Penghasilan Bunga Penerimaan Lain-lain Pengeluaran Lain-lain - Bersih Pembayaran Pajak Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan Reksa Dana Penjualan Aset Tetap Penempatan Deposito Berjangka Penempatan Reksa Dana Pencairan Deposito Berjangka Perolehan Aset Tetap Perolehan Aset Lain-lain Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

10.525.563.045

6.438.099.053

(2.060.184.742) (2.566.792.718)

(1.893.257.868) (2.961.571.263)

5.898.585.585 13.544.927 501.881.640 (426.460.593) (208.568.069)

1.583.269.922 9.954.171 512.780.824 (265.766.942) (191.736.142)

5.778.983.490

1.648.501.833

57.920.168.239 350.000.000 (38.200.000.000) (27.295.000.000) 23.475.143.741 (67.387.000) -

36.510.167.076 1.500.000 (41.613.076.255) (23.762.001.247) 28.930.315.137 (115.548.000) (247.000)

16.182.924.980

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran Dividen Tunai Peningkatan Piutang Hubungan Istimewa Penurunan Piutang Hubungan Istimewa Peningkatan Modal Saham Peningkatan Tambahan Modal Disetor Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan PENINGKATAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS RUGI SELISIH KURS YANG BELUM TEREALISASI ATAS KAS DAN SETARA KAS

2008

(48.890.289)

(32.860.054.160) (512.530.090) 412.087.822 25.000.000.000 2.023.951.300

(9.857.596.272) (240.723.339) 310.828.646 -

(5.936.545.128)

(9.787.490.965)

16.025.363.342

(8.187.879.421)

(100.071.709)

(193.554.795)

KAS DAN SETARA KAS, AWAL TAHUN

3.985.661.152

12.367.095.368

KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN

19.910.952.785

3.985.661.152


vii

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN a.

Pendirian Perusahaan PT Pool Advista Indonesia Tbk (d/h PT Pool Asuransi Indonesia Tbk) didirikan pada tanggal 26 Agustus 1958 berdasarkan Akta Notaris Meester Liem Hie Thaij No. 86, pengganti Notaris Anwar Mahajudin. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. J.A5/104/10 tanggal 1 Desember 1958, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 55, Tambahan No. 322 tanggal 11 Juli 1961. Perusahaan telah memperoleh Surat Ijin Operasi dari Departemen Keuangan, terakhir berdasarkan Surat Keputusan Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri No. Kep6649/MD/1986 tanggal 13 Oktober 1986 yang berlaku sejak tanggal 11 Nopember 1986. Akta Pendirian Perusahaan tersebut telah mengalami perubahan beberapa kali terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 dari Notaris Veronica Lily Dharma, SH tanggal 21 Juli 2003. Dalam Rapat tersebut telah diputuskan untuk : 1.

Mengubah nama Perusahaan menjadi PT Pool Advista Indonesia Tbk.

2.

Mengubah kegiatan usaha utama Perusahaan menjadi Perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa konsultasi dan pengembangan investasi.

Atas perubahan Anggaran Dasar tersebut, Perusahaan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. C-26244.HT.01.04. TH.2003 pada tanggal 3 Nopember 2003. Selain itu, Perusahaan telah menerima pembaharuan Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) dari Dinas Perindustrian dan Perdagangan serta Pembaharuan Tanda Daftar Perusahaan (TDP) No. 09.02.1.74.30602 tanggal 24 Nopember 2009 yang berlaku sampai dengan 6 April 2014. Sehubungan dengan hal tersebut di atas, Perusahaan telah mengajukan surat permohonan kepada Departemen Keuangan untuk mengembalikan ijin usaha asuransi kerugiannya. Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-346/KM.6/2004 tanggal 19 Agustus 2004, pengajuan pengembalian ijin usaha dibidang asuransi kerugian Perusahaan telah dikabulkan. Sesuai dengan ketentuan yang berlaku, Perusahaan telah melakukan pengumuman dan pelaporan yang diperlukan. Perusahaan telah beroperasi secara komersial dalam bidang jasa konsultasi dan pengembangan investasi sejak tahun 2003. Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 30 Juni 2008 No. 239 dari Notaris Eliwaty Tjitra, SH, Anggaran Dasar Perusahaan telah disesuaikan dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007. Penyesuaian atas Anggaran Dasar Perusahaan tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU29663.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 1 Juli 2009. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha saat ini adalah bergerak dalam bidang jasa konsultasi dan pengembangan investasi. Sebelumnya perusahaan bergerak dalam bidang asuransi kerugian. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan lokasi kantor di Jl. Kali Besar Timur No. 28A.

1


1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (Lanjutan) b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 5 April 1991, Perusahaan melakukan emisi saham sejumlah 1.800.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dan harga perdana Rp 9.000 per saham melalui bursa efek di Indonesia. Sebelum dilakukan penawaran umum saham kepada masyarakat, jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh adalah 4.200.000 saham, sehingga sesudah penawaran umum tersebut, jumlah saham adalah 6.000.000 saham. Perusahaan telah memperoleh Surat Persetujuan Pencatatan Saham di Bursa Efek Jakarta dari Bapepam dengan Surat Keputusan No. S-598/PM/1991 tanggal 15 Mei 1991. Pada tanggal 31 Juli 1992, Perusahaan menerbitkan saham bonus dengan ketentuan setiap pemegang saham akan mendapatkan 7 (tujuh) saham baru untuk setiap 3 (tiga) saham lama yang dimiliki sehingga jumlah saham beredar menjadi 20.000.000 saham. Saham tersebut efektif diperdagangkan sejak tanggal 17 Nopember 1992 dengan Surat No. S-336/BEJ.1.1/XI/1992. Pada tanggal 1 Juli 1994, Perusahaan melakukan penawaran umum terbatas dengan hak memesan efek terlebih dahulu sejumlah 5.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dimana setiap pemegang 4 (empat) saham mempunyai hak untuk memesan 1 (satu) saham dengan harga Rp 1.800 per saham. Perusahaan telah memperoleh surat pemberitahuan efektifnya pernyataan pendaftaran dari Bapepam dengan Surat Keputusan No. S-1175/PM/1994 tanggal 28 Juni 1994. Pada tanggal 28 Juli 1997, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 per saham sehingga jumlah saham beredar menjadi 50.000.000 saham. Pemecahan nilai nominal saham tersebut telah efektif diberlakukan di Bursa Efek sejak tanggal 5 Desember 2003. Saham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia sejak tanggal 20 Mei 1991. Pada tanggal 29 Juni 2009, Perusahaan kembali melakukan Penawaran Umum Terbatas II dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 50.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham, dimana setiap pemegang 1 (satu) saham yang tercatat dalam daftar pemegang saham perseroan pada tanggal 10 Juli 2009 memperoleh satu Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan harga Rp 550 per saham. Perusahaan telah memperoleh surat pemberitahuan efektifnya pernyataan pendaftaran di Bapepam dengan Surat Keputusan No. S-5642/BL/2009 tanggal 29 Juni 2009.

2


1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (Lanjutan) c.

Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan mempunyai anak perusahaan sebagai berikut : Nama Anak Perusahaan 2009 PT Meganindo Intisakti PT Widya Dharma Artha 2008 PT Meganindo Intisakti PT Widya Dharma Artha

d.

Domisili

Persentase Kepemilikan

Tahun Beroperasi

Jakarta

95,56%

1.022.469.667

1994

Jakarta

80%

1.029.444.359

2007

Jakarta

95,56%

1.374.175.354

1994

Jakarta

80%

800.656.025

2007

Jumlah Aset

Aktivitas Utama

Jasa reparasi dan perawatan kendaraan bermotor Jasa pendidikan

Jasa reparasi dan perawatan kendaraan bermotor Jasa pendidikan

Karyawan, Direksi dan Komisaris Susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut : 2 0 0 9

2 0 0 8

Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris

: : : :

Tn. Bambang Gunawan Tanudjaja Tn. Muda Markus Dolopoto Tn. Sukamto Tandjung

Tn. Bambang Gunawan Tanudjaja Tn. Sugiharto Tandjung Tn. Muda Markus Dolopoto Tn. Sukamto Tandjung

Presiden Direktur Direktur

: :

Ny. Endang Pratomo Sulaksono Ny. Fony Tanjung

Ny. Endang Pratomo Sulaksono Ny. Fony Tanjung

Kompensasi yang diterima Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember sebagai berikut : 2009 Dewan Komisaris Direksi J u m l ah

2008

102.000.000 976.978.800

107.641.750 1.251.226.138

1.078.978.800

1.358.867.888

Tugas dan tanggung jawab Direksi adalah : -

-

Direktur Utama bertugas bersama-sama menangani kepengurusan Perusahaan termasuk membidangi keuangan dan mempunyai wewenang sebagaimana ditetapkan dalam Anggaran Dasar Perusahaan. Direktur bertugas bersama-sama menangani kepengurusan Perusahaan yang mengkoordinir seluruh departemen dalam Perusahaan termasuk tetapi tidak terbatas membidangi bidang keuangan dan mempunyai wewenang sebagaimana ditetapkan dalam Anggaran Dasar Perusahaan.

Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki 39 dan 40 karyawan masing-masing pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008. 3


1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (Lanjutan) e.

Komite Audit Susunan Komite Audit pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut :

2.

Ketua Komite Audit

:

Tn. Muda Markus Dolopoto

Anggota

: :

Tn. Benny Haryono Ny. Veronica Sukamto

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Kebijakan akuntansi yang signifikan yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi dan praktek yang berlaku umum di Indonesia dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000. Laporan Keuangan Konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi tertentu berupa saham yang dimaksudkan untuk diperdagangkan atau tersedia untuk dijual yang dicatat berdasarkan nilai pasar, reksadana yang dicatat berdasarkan nilai aset bersih, penyertaan saham tertentu yang dicatat dengan metode Ekuitas (Equity method), dan persediaan PT Meganindo Intisakti (MI), Anak Perusahaan, yang dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (nilai pasar). Laporan Keuangan Konsolidasi disajikan dengan dasar Akrual (accrual basis). Laporan Arus Kas Konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dan disajikan dengan metode Langsung. Dalam penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi : -

Jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal Laporan Keuangan Konsolidasi.

-

Jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam Laporan Keuangan Konsolidasi adalah Rupiah.

4


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) b.

Prinsip Konsolidasi Laporan Keuangan Konsolidasi meliputi Laporan Keuangan Perusahaan, PT Meganindo Intisakti (MI) dan PT Widya Dharma Artha (WDA) yang sahamnya dimiliki oleh Perusahaan masing-masing sebesar 95,56 % dan 80 % pada tahun 2009 dan 2008. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Bagian pemegang saham minoritas atas ekuitas anak perusahaan disajikan dalam “Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan” dalam Neraca Konsolidasi. Laporan Keuangan PT Meganindo Intisakti dan PT Widya Dharma Arta, Anak Perusahaan, diaudit oleh auditor independen lain.

c.

Kas dan Setara Kas Kas dan Setara Kas terdiri dari Kas, Bank dan Deposito Berjangka dengan jangka waktu tidak lebih dari 3 bulan yang tidak dibatasi penggunaannya, serta tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima.

d.

Investasi Efek Deposito disajikan sebesar nilai nominal. Investasi dalam Saham yang terdaftar di Bursa Efek dan Reksa Dana diklasifikasikan atas dasar tujuan investasi sebagai berikut : 1.

Dimiliki hingga Jatuh Tempo Efek dalam kategori ini dinyatakan berdasarkan biaya perolehan yang disesuaikan dengan jumlah amortisasi premi atau diskonto sampai tanggal jatuh tempo.

2.

Diperdagangkan Efek dengan tujuan untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang terjadi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar dibukukan dalam Laporan Laba Rugi tahun yang bersangkutan.

3.

Tersedia untuk Dijual Efek yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang terjadi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar disajikan dalam komponen ekuitas.

5


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) d.

Investasi Efek (Lanjutan) Saham yang diperdagangkan di bursa efek disajikan berdasarkan harga pasar efek tersebut. Keuntungan (kerugian) yang berasal dari kenaikan (penurunan) harga pasar saham dibukukan dalam Laporan Laba Rugi tahun berjalan. Reksa Dana disajikan sebesar nilai aset bersih. Keuntungan (Kerugian) yang berasal dari kenaikan (penurunan) nilai aset bersih reksadana dibukukan dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi tahun berjalan. Pada tahun 2008, manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan mengubah kelompok investasi dalam Reksa Dana yang sebelumnya diklasifikasikan dalam kelompok “Diperdagangkan” menjadi kelompok “Tersedia untuk Dijual” karena tidak untuk diperdagangkan dalam waktu dekat kecuali untuk Reksa Dana Manulife Dana Kas dan Manulife Pendapatan Bulanan. Perubahan tersebut diterapkan secara prospektif. Oleh karena itu, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai aset bersih Reksa Dana disajikan sebagai komponen Ekuitas. Investasi jangka panjang dalam bentuk penyertaan saham dimana Perusahaan memiliki saham kurang dari 20 % dicatat sebesar biaya perolehan. Apabila terjadi penurunan permanen atas nilai investasi, biaya perolehan investasi dikurangkan untuk mengakui penurunan tersebut. Investasi jangka panjang dalam bentuk penyertaan saham dimana Perusahaan memiliki saham paling sedikit 20 % tetapi tidak lebih dari 50 % dicatat dengan metode Ekuitas (Equity method), dimana biaya perolehan penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan. Dividen tunai dicatat mengurangi nilai penyertaan. Bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi atas selisih lebih aset bersih atas biaya perolehan investasi perusahaan asosiasi. Bunga dan dividen yang berkaitan dengan investasi diakui dan disajikan sebagai bagian dari hasil usaha.

e.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang tak tertagih berdasarkan hasil penelaahan manajemen terhadap keadaan masing-masing akun piutang pada akhir tahun.

6


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) f.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, mengenai “Pengungkapan atas Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”, yang dimaksud dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : (i)

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (temasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);

(ii)

Perusahaan asosiasi (associated company);

(iii)

Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor);

(iv)

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

(v)

Perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (iii) dan (iv), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan persyaratan yang normal seperti pada pihak ketiga, diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi. g.

Persediaan Persediaan milik Anak Perusahaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode “Masuk Pertama, Keluar Pertama (FIFO)”.

7


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) h.

Aset Tetap Aset tetap, kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya perolehan mencakup semua pengeluaran yang terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. Setelah pengakuan awal, aset tetap diukur dengan model biaya. Aset tetap, Perusahaan dan Anak Perusahaan (PT Meganindo Intisakti - MI) kecuali bangunan, disusutkan dengan menggunakan metode Saldo Menurun Ganda (DoubleDeclining Balance method) sedangkan aset tetap Anak Perusahaan (PT Widya Dharma Artha - WDA) disusutkan dengan menggunakan metode Garis Lurus masing-masing dengan persentase sebagai berikut : Anak Perusahaan

Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perabot Mesin dan Instalasi

Perusahaan

MI

WDA

50 % 25 % 25 % - 50 % -

50 % 50 % 25 %

25 % 25 % 12,5 %

Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 20 tahun. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok Aset Tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi tahun yang bersangkutan. Biaya perpanjangan ijin hak atas tanah dibukukan sebagai “Beban Ditangguhkan – Hak atas Tanah”, dalam akun Aset Lain-lain pada Neraca Konsolidasi dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah. i.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka dibebankan selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method).

j.

Selisih Lebih Aset Bersih atas Biaya Perolehan Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Selisih lebih aset bersih atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) selama 20 (dua puluh) tahun.

8


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) k.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, pokok dan tingkat bunga yang berlaku. Pendapatan dividen atas investasi jangka pendek dalam saham diakui pada saat diumumkan. Pendapatan dari jasa manajemen, jasa pembukuan, jasa reparasi dan perbaikan, jasa kursus dan seminar dan sewa bangunan/ruangan diakui pada saat jasa diserahkan dan manfaat jasa tersebut telah dinikmati oleh pelanggan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (Accrual basis).

l.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal Neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada Laporan Laba Rugi tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, kurs yang digunakan adalah masing-masing sebesar Rp 9.400 dan Rp 10.950 untuk 1 Dolar AS berdasarkan kurs tengah yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia masing-masing pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008.

m.

Perpajakan Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan metode aset dan kewajiban dalam menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui setiap tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aset dan kewajiban untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, seperti kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan. Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa datang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika mengajukan keberatan/banding, pada saat keputusan atas keberatan/banding tersebut ditetapkan.

9


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) n.

Laba per Saham Laba per Saham (LPS) dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih pada tahun yang bersangkutan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun tersebut. LPS dilusian dihitung dengan menggunakan metode yang sama dengan perhitungan LPS dasar kecuali dalam perhitungannya dimasukkan dampak dari semua potensial saham yang dilutif. Pada tanggal 31 Desember 2008, Perusahaan tidak mempunyai efek yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham dasar.

o.

Informasi Segmen Informasi segmen Perusahaan dan Anak Perusahaan disajikan menurut pengelompokan (segmen) usaha dan geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

p.

Penurunan Nilai Aset Pada setiap tanggal Neraca, manajemen melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai aset. Perusahaan akan mengakui rugi penurunan nilai aset apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aset lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan.

q.

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan yang mempengaruhi persentase pemilikan saham Perusahaan dan/atau bagian atas aset bersih Anak Perusahaan dicatat sebagai selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan dalam kelompok Ekuitas.

10


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) r.

Imbalan Kerja Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan berdasarkan metode Akrual. Imbalan Kerja Jangka Panjang dan Imbalan Pasca-Kerja Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca-kerja, seperti pensiun, uang pesagon, uang penghargaan dan imbalan lainnya, dhitung berdasarkan “Peraturan Perseroan“ yang telah sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU 13/2003“). Kewajiban imbalan pasca-kerja yang diakui di neraca dihitung berdasarkan nilai kini dari estimasi kewajiban imbalan pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode Projected Unit Credit. Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) selama rata-rata sisa masa kerja karyawan hingga imbalan pasca-kerja menjadi hak karyawan (vested). Imbalan pasca-kerja yang telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi. Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10 % dari nilai kini imbalan pasca-kerja pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) selama sisa masa kerja rata-rata karyawan hingga imbalan pascakerja menjadi hak karyawan (vested).

s.

Kewajiban Diestimasi Kewajiban diestimasi diakui apabila Perusahaan mempunyai kewajiban hukum kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya dan kewajiban tersebut dapat diestimasi dengan andal.

11


3.

KAS DAN SETARA KAS Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009

2008

60.807.018

50.035.328

99.010.300

110.125.512

151.269.400

48.856.473

86.203.546

100.428.698

142.908.108

35.886.601

152.678.917

270.945.132

980.420

138.416.340

21.955.167

72.748

2.726.470 16.052.146 1.463.873

3.438.847 -

675.248.347

708.170.351

3.347.595.461

248.872.914

10.230.283.425 4.545.285.187 1.051.733.347

1.002.706.525 876.514.211

-

1.099.361.823

Jumlah Deposito Berjangka

19.174.897.420

3.227.455.473

Jumlah Kas dan Setara Kas

19.910.952.785

3.985.661.152

Kas Kas Kecil Bank PT Bank Central Asia Tbk : Rekening Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk : Rekening Rupiah Rekening Dolar AS (USD 9.170,59 pada tahun 2009 dan USD 9.171.57 pada tahun 2008) Standard Chartered Bank : Rekening Rupiah PT Bank DBS Indonesia : Rekening Rupiah Rekening Dollar AS (USD 104,30 pada tahun 2009 dan USD 12.640,76 pada tahun 2008) PT Bank Commonwealth : Rekening Rupiah Rekening Dollar AS (USD 290,05 pada tahun 2009 dan USD 314,05 pada tahun 2008) PT Bank UOB Buana PT Bank Syariah Mandiri Jumlah Bank Deposito Berjangka Rekening Dolar AS PT Bank DBS Indonesia (USD 356.127,18 pada tahun 2009 dan USD 22.728,12 pada tahun 2008) Rekening Rupiah PT Bank UOB Buana PT Bank DBS Indonesia PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Commonwealth : Rekening Dollar AS (USD 100.398,34 pada tahun 2008)

Tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Dolar Amerika Serikat adalah berkisar antara 0,50 % - 4,7 % per tahun pada tahun 2009 dan 1,25 % - 6,5 % per tahun pada tahun 2008 dan dalam mata uang Rupiah berkisar antara 4,42 % - 13 % per tahun pada tahun 2009 dan 5 % 13,3 % per tahun pada tahun 2008.

12


4.

DEPOSITO BERJANGKA Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 PT Bank DBS Indonesia PT Bank Commonwealth J u m l a h

2008

38.200.000.000 -

21.732.000.000 555.000.000

38.200.000.000

22.287.000.000

Deposito berjangka waktu antara 6 bulan sampai dengan 1 tahun dalam mata uang Rupiah menghasilkan pendapatan bunga tahunan dengan tingkat suku bunga berkisar antara 8 % - 17 % per tahun pada tahun 2009 dan 8,5 % - 17 % per tahun pada tahun 2008.

5.

INVESTASI DALAM SURAT BERHARGA Rincian per 31 Desember sebagai berikut :

Saham yang Diperdagangkan PT International Nickel Indonesia Tbk PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk J u m l a h Reksa Dana yang Tersedia untuk Dijual Manulife Dana Saham Danareksa Proteksi Melati Optima III Schroder Dana Kombinasi 3 Years First to Default Non - PPN Tranche 2 (USD 486.500 pada tahun 2009 dan USD 366.500 pada tahun 2008) First State Indoequity Sectoral Fund Allianz Primavest Fortis Ekuitas Danareksa Proteksi Melati Optima X Manulife Dana Tumbuh Berimbang Schroder Dana Prestasi Plus Manulife Dana Stabil Berimbang Mandiri Terproteksi Dana Pendapatan Berkala 10 Manulife Saham Andalan Reksa Dana Manulife Dana Campuran II Fortis Pesona Mandiri Capital Protected Fund I Bahana Optima Protected Fund 10 Manulife Obligasi Negara Indonesia

13

2009

2008

321.200.000 101.460.000

169.840.000 7.107.286

422.660.000

176.947.286

5.713.450.225 5.014.450.000 4.922.295.279

2.831.735.128 4.903.050.000 3.778.079.511

4.573.100.000 4.277.018.551 3.909.822.590 3.297.234.610 3.068.490.000 1.676.552.692 1.547.820.909 1.164.238.820 1.023.260.000 446.062.624 214.119.875 101.403.970 46.587.000 -

4.013.175.000 2.183.707.180 3.433.923.207 1.549.242.135 925.828.087 1.512.718.236 856.264.841 156.716.957

38.276.500 10.010.809.327 7.472.313.718


5.

INVESTASI DALAM SURAT BERHARGA (Lanjutan) 2009 Si Dana Proteksi Batavia Dividen VII Bahana Optima Protected Fund 4 First State Indonesian Bond Fund Si Dana Proteksi Batavia Dividen III J u m l a h Reksa Dana yang Diperdagangkan Schroder Dana Likuid Manulife Dana Kas Manulife Pendapatan Bulanan J u m l a h J U M L A H

2008 -

7.192.990.000 4.345.979.938 2.087.105.437 399.904.000

40.995.907.145

57.691.819.202

456.476.545 117.119.441 -

1.685.984.933 278.976.507

573.595.986

1.964.961.440

41.992.163.131

59.833.727.928

Keuntungan (rugi) belum direalisasi atas kenaikan (penurunan) harga pasar saham adalah sebesar Rp 245.712.714 dan (Rp 688.647.357) pada tahun 2009 dan 2008. Kenaikan nilai aset bersih Reksa Dana Perusahaan yang Diperdagangkan yang belum terealisasi sebesar Rp 51.883.422 dan Rp 77.547.412 pada tahun 2009 dan 2008 disajikan dalam akun Pendapatan Usaha pada Laporan Laba Rugi. Kenaikan nilai aset bersih Reksa Dana Anak Perusahaan yang Diperdagangkan yang belum terealisasi sebesar Rp 53.589.629 dan Rp 45.607.536 pada tahun 2009 dan 2008 disajikan dalam akun Pendapatan Lain-lain pada Laporan Laba Rugi. Pada tahun 2008, dengan mempertimbangkan kondisi ekonomi manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan (MI) mengubah kelompok investasi dalam Reksa Dana yang sebelumnya diklasifikasikan dalam kelompok “Diperdagangkan” menjadi kelompok “Tersedia untuk Dijual” kecuali untuk Reksa Dana Manulife Dana Kas dan Manulife Pendapatan Bulanan karena Perusahaan tidak berniat untuk memperdagangkan efek tersebut dalam waktu dekat. Perubahan tersebut diterapkan secara prospektif. Oleh karena itu, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai aset bersih Reksa Dana disajikan sebagai komponen Ekuitas pada tahun 2009 dan 2008. Kenaikan (Penurunan) nilai aset bersih Reksa Dana yang Tersedia untuk Dijual yang belum terealisasi sebesar Rp 12.379.927.107 pada tahun 2009 dan Rp (11.368.906.079) pada tahun 2008 disajikan dalam akun “Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi atas Efek Tersedia untuk Dijual” sebagai bagian dari Ekuitas per 31 Desember 2009 dan 2008.

14


6.

PIUTANG USAHA Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009

2008

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Dalam Rupiah : PT Asuransi QBE Pool Indonesia PT Tamarindo Utama PT Fortuna Urbanindo Yayasan Widya Dharma Artha

212.551.993 6.296.400 5.184.000 -

221.347.381 5.591.500 2.110.000

224.032.393

229.048.881

953.499.226 319.343

435.396.923 1.465.383

51.513.955 11.405.050 -

60.184.955 11.405.050 38.500.000 10.128.000

83.821.317

74.731.572

J u m l a h

1.100.558.891

631.811.883

J U M L A H

1.324.591.284

860.860.764

J u m l a h Pihak Ketiga Bunga Deposito : Dalam Rupiah Dalam USD Dalam Rupiah : PT Jasindo PT Asuransi Jasa Indonesia PT Sharpindo PT Ordia Lain-lain (Saldo masing-masing di bawah Rp 10.000.000)

Analisa umur piutang usaha berdasarkan umur adalah sebagai berikut : 2009

2008

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa 1 - 30 hari

209.396.426

229.048.881

Pihak Ketiga 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari > 90 hari

35.047.189 926.611.379 563.000 152.973.290

452.804.431 5.687.000 173.320.452

J u m l a h

1.115.194.858

631.811.883

J U M L A H

1.324.591.284

860.860.764

Berdasarkan pengalaman dan hasil penelaahan, manajemen berpendapat bahwa piutang tersebut dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak dilakukan penyisihan piutang tak tertagih.

15


7.

INVESTASI DALAM SAHAM – JANGKA PANJANG Rincian per 31 Desember sebagai berikut :

Persentase Pemilikan Metode Ekuitas PT Asuransi QBE Pool Indonesia Metode Biaya Perolehan PT Menara Proteksi Indonesia

40% 2,5%

J u m l a h

Persentase Pemilikan Metode Ekuitas PT Asuransi QBE Pool Indonesia Metode Biaya Perolehan PT Menara Proteksi Indonesia J u m l a h

Nilai Tercatat Awal

2 0 0 Bagian atas Laba Bersih Perusahaan Asosiasi

9

31.370.567.548

3.951.626.273

Pendapatan Dividen

100.000.000

-

31.470.567.548

3.951.626.273

Nilai Tercatat Awal

Nilai Tercatat Akhir

(3.000.000.000)

32.322.193.821

(3.000.000.000)

32.422.193.821

100.000.000

2 0 0 8 Bagian atas Laba Bersih Perusahaan Asosiasi

Pendapatan Dividen

Nilai Tercatat Akhir

40%

25.689.132.948

5.681.434.600

-

31.370.567.548

2,5 %

100.000.000

-

-

100.000.000

25.789.132.948

5.681.434.600

-

31.470.567.548

Sejak tahun 1994, Perusahaan melakukan penyertaan pada PT Asuransi QBE Pool Indonesia (QBE Pool) sebanyak 45 saham yang merupakan 30 % hak kepemilikan. Pada tahun 1998, Perusahaan menambah penyertaan pada QBE Pool sebanyak 15 saham sehingga jumlah kepemilikan Perusahaan meningkat menjadi sebanyak 60 saham atau 40 %. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham Luar Biasa PT Asuransi QBE Pool Indonesia No. 15 tanggal 20 Juni 2005 dari Notaris Veronica Lily Dharma, SH, disetujui peningkatan modal ditempatkan dan modal disetor perusahaan asosiasi menjadi Rp 30.000.000.000 dengan cara mengkapitalisasi saldo laba perusahaan asosiasi, sehingga jumlah saham milik Perusahaan meningkat menjadi 120 saham dengan persentase kepemilikan perusahaan tetap sebesar 40%. Pendapatan dividen saham yang diterima Perusahaan disajikan dengan menggunakan metode Ekuitas sehingga tidak mempengaruhi nilai tercatat atas investasi. Berdasarkan Rapat Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 27 April 2009 sebagaimana telah diaktakan dengan Akta Notulen Rapat Umum Pemegang Saham PT QBE Pool Indonesia tanggal 25 Mei 2009 No. 20 dari Notaris Erni Rohaini, SH, MBA, disetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 7.500.000.000 dimana Perusahaan memperoleh dividen sebesar Rp 3.000.000.000. Berdasarkan Rapat Pemegang Saham Tahunan PT Asuransi QBE Pool Indonesia yang diadakan pada tanggal 26 Mei 2008, disetujui tidak ada pembagian dividen di tahun 2008. PT Asuransi QBE Pool Indonesia berdomisili di Jakarta dan aktivitas utamanya adalah penyediaan jasa asuransi kerugian.

16


8.

ASET TETAP Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2 0 Penambahan

Saldo Awal

0

9 Pengurangan

Saldo Akhir

Biaya Perolehan Tanah Bangunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perabot Mesin dan Instalasi

101.600.000 6.693.278.227 596.190.395 1.271.315.159 224.124.090 186.109.800

26.000.000 5.600.000 18.076.000 9.551.000 8.160.000

159.502.470 -

101.600.000 6.559.775.757 601.790.395 1.289.391.159 233.675.090 194.269.800

J u m l a h

9.072.617.671

67.387.000

159.502.470

8.980.502.201

3.404.450.198 577.767.322 1.005.510.658 199.325.905 166.209.796

271.903.811 11.311.527 15.847.172 8.315.679 60.973.156

137.346.671 -

3.539.007.338 589.078.849 1.021.357.830 207.641.584 227.182.952

5.353.263.879

368.351.345

137.346.671

5.584.268.553

Akumulasi Penyusutan Bangunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perabot Mesin dan Instalasi J u m l a h Jumlah Tercatat

3.719.353.792

3.396.233.648 2 0 Penambahan

Saldo Awal

0

8 Pengurangan

Saldo Akhir

Biaya Perolehan Tanah Bangunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perabot Mesin dan Instalasi

101.600.000 6.683.278.227 573.082.395 1.217.605.159 211.624.090 173.879.800

10.000.000 27.108.000 53.710.000 12.500.000 12.230.000

4.000.000 -

101.600.000 6.693.278.227 596.190.395 1.271.315.159 224.124.090 186.109.800

J u m l a h

8.961.069.671

115.548.000

4.000.000

9.072.617.671

3.128.009.805 568.519.938 919.997.752 191.543.895 161.446.465

276.440.393 13.247.384 85.512.906 7.782.010 4.763.331

4.000.000 -

3.404.450.198 577.767.322 1.005.510.658 199.325.905 166.209.796

4.969.517.855

387.746.024

4.000.000

5.353.263.879

Akumulasi Penyusutan Bangunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perabot Mesin dan Instalasi J u m l a h Jumlah Tercatat

3.991.551.816

17

3.719.353.792


8.

ASET TETAP (Lanjutan) Beban penyusutan yang dibebankan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 368.351.345 dan Rp 387.746.024. Aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp 11.452.000.000 dan Rp 10.526.480.000 pada tahun 2009 dan 2008. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Perusahaan dan Anak Perusahaan mengasuransikan aset tetapnya kepada perusahaan asosiasinya yaitu PT Asuransi QBE Pool Indonesia, di mana Perusahaan mempunyai investasi saham sebanyak 40 %. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) dan Hak Milik (HM) sebagai berikut : Nomor HGB dan HM

Tanggal Berakhir HGB

HGB No. 1249/Medan, Sumatera Utara HGB No. 186/Pekanbaru, Riau HGB No. 1250/Medan, Sumatera Utara HGB No. 798/Kebon Sirih, Jakarta Pusat HGB No. 4417/Pluit, Jakarta Utara HGB No. 9653/Pluit, Jakarta Utara HGB No. 2734/Pinangsia, Jakarta Utara HGB No. 2/Desa Kupang Raya, Lampung HGB No. 90/Cirebon, Jawa Barat HGB No. 103/BW/Bandar Lampung, Lampung * HM No. 59/Bogor, Jawa Barat

*

26 Mei 2022 18 Juli 2010 17 Juni 2022 27 Oktober 2032 10 September 2011 4 Juni 2027 14 Mei 2022 16 Desember 2011 18 September 2037 13 September 2027 -

Tanah tersebut telah dijual pada tahun 2009.

Manajemen berkeyakinan bahwa sertifikat HGB tersebut di atas dapat diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir. Sertifikat HM No. 59 adalah atas nama Sambas Atmadinata dan pada saat ini sedang dalam proses pengurusan balik nama menjadi atas nama Perusahaan. Perhitungan laba penjualan aset tetap sebagai berikut : 2009

2008

Harga Jual Nilai Buku - Aset Tetap Nilai Buku - Aset Lain-lain

350.000.000 (22.155.799) (34.702.826)

1.500.000 -

Laba Penjualan Aset Tetap

293.141.375

1.500.000

Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai dalam nilai tercatat aset tetap. 18


9.

HUTANG USAHA Akun ini merupakan hutang usaha pihak ketiga milik Anak Perusahaan (MI) per 31 Desember 2008.

10.

BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 Audit Sewa Kantor Honorarium Lain-lain J u m l a h

11.

2008

34.100.000 20.000.000 84.991.451

44.295.000 164.500.000 53.880.000 31.605.814

139.091.451

294.280.814

PERPAJAKAN Pajak Dibayar Dimuka Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 Perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 23 - 2006 Pajak Penghasilan Pasal 25 - 2006 Pajak Penghasilan Pasal 29 - SKPKB tahun 2006 Pajak Penghasilan Pasal 23 - 2009 Pajak Penghasilan Pasal 25 - 2009 J u m l a h

2008

76.926.655 205.832.821 32.579.336 47.305.432 6.474.789

76.926.655 205.832.821 32.579.336 -

369.119.033

315.338.812

Hutang Pajak Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai

J u m l a h

19

2008

47.704.566 14.799 26.174.092

100.686.800 60.287 2.158.263 136.745.235 27.979.249

73.893.457

267.629.834


11.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Hutang Pajak (Lanjutan) 2009 Anak Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 J u m l a h J U M L A H

2008

10.434.013 2.788.893 1.061.000 16.119.520

59.520.918 2.609.900 1.267.800 62.850

30.403.426

63.461.468

104.296.883

331.091.302

Pajak Penghasilan Badan Rincian beban pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut : 2009 Perusahaan Kini Tangguhan J u m l ah Anak Perusahaan Kini Tangguhan J u m l ah Konsolidasi Kini Tangguhan J u m l ah

20

2008

(92.309.910)

242.654.300 (12.171.340)

(92.309.910)

230.482.960

31.734.220 (12.043.360)

15.624.000 (29.302.337)

19.690.860

(13.678.337)

31.734.220 (104.353.270)

258.278.300 (41.473.677)

(72.619.050)

216.804.623


11.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi, dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : 2009 Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasi (Laba) Rugi sebelum Taksiran Pajak Penghasilan dari Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Laba Perusahaan sebelum Taksiran Beban Pajak Beda Waktu : Estimasi Imbalan Pasca Kerja Penyusutan Aset Tetap Amortisasi atas Beban Ditangguhkan Perbedaan antara Komersial dan Fiskal atas Laba Penjualan Aset Tetap Jumlah Beda Waktu Beda Tetap : Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Amortisasi Selisih Lebih Aset Bersih atas Biaya Perolehan Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Penurunan (Kenaikan) Harga Pasar Saham Pendapatan Reksadana Penyisihan Piutang Lain-lain Pendapatan Bunga dan Sewa Gedung yang Pajaknya Bersifat Final Pajak Penghasilan Pasal 21 Beban atas Pendapatan Sewa yang Pajaknya Bersifat Final Denda Pajak Beban Pajak Lain-lain Jumlah Beda Tetap

2008

8.366.516.745 (185.739.230) 8.180.777.515 198.201.598 61.085.987 1.144.619

158.826.372 (37.912.217) -

268.131.338

120.914.155

(3.951.626.273)

(5.681.434.600)

(1.048.875) (245.712.714) (2.149.587.814) -

(1.048.875) 688.647.357 (2.929.695.279) 5.575.000

(3.847.993.128) -

(2.171.858.173) 74.552.650

411.116.826 175.978.238 766.388.920

-

21

9.669.635.168

-

(393.575.967)

Dibulatkan

15.966.127

7.699.134

(8.842.484.820)

Taksiran Penghasilan Kena Pajak (Rugi Fiskal)

9.653.669.041

401.433.805 1.102.989 3.250.000 686.107.332 (8.923.367.794) 867.181.529 867.181.000


11.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) 2009

Perhitungan Pajak Penghasilan Kini Perusahaan : 10 % x Rp 50.000.000 15 % x Rp 50.000.000 30 % x Rp 767.181.000

2008

-

5.000.000 7.500.000 230.154.300

-

242.654.300

Pajak Dibayar di Muka : Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 25

-

(84.326.435) (21.582.630)

Pajak Penghasilan Pasal 29

-

136.745.235

Jumlah Pajak Penghasilan Kini Perusahaan

Perhitungan taksiran beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : 2009 Taksiran Penghasilan Kena Pajak : Perusahaan Anak Perusahaan

2008

226.673.619

867.181.529 129.642.909

Taksiran Pajak Penghasilan Kini : Perusahaan Anak Perusahaan

31.734.220

242.654.300 15.624.000

Taksiran Pajak Penghasilan Kini dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi

31.734.220

258.278.300

Pajak Penghasilan Dibayar Dimuka : Perusahaan Anak Perusahaan

15.614.700

105.909.065 15.561.150

J u m l a h

15.614.700

121.470.215

Pajak Penghasilan Pasal 29 : Perusahaan Anak Perusahaan

16.119.520

136.745.235 62.850

J u m l a h

16.119.520

136.808.085

Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun 2008 telah sesuai dengan SPT Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dilaporkan ke kantor pajak. Perusahaan dan Anak Perusahaan telah menyelesaikan pembayaran Pajak Penghasilan Pasal 29 di atas.

22


11.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Manfaat pajak tangguhan atas perbedaan waktu untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, dengan tarif pajak maksimum sebesar 28 % dan 30 %, adalah sebagai berikut : 2009 Perusahaan Penyusutan Aset Tetap Amortisasi atas Beban Ditangguhkan Estimasi Imbalan Pasca Kerja Perbedaan antara Komersial dan Fiskal atas Laba Penjualan Aset Tetap Penyesuaian atas Perubahan Tarif Pajak Manfaat Pajak Tangguhan - Perusahaan Anak Perusahaan Estimasi Imbalan Pasca Kerja Aset Tetap Manfaat Pajak Tangguhan - Anak Perusahaan Jumlah Taksiran Manfaat Pajak Tangguhan - Konsolidasi

2008

17.104.080 320.600 55.496.560

(11.373.600) 47.647.800

2.156.000 17.232.670

(24.102.860)

92.309.910

12.171.340

9.893.520 2.149.840

31.840.880 (2.538.543)

12.043.360

29.302.337

104.353.270

41.473.677

Rincian Aset Pajak Tangguhan adalah sebagai berikut : 2009

2008

Perusahaan Aset Pajak Tangguhan Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Penyisihan Piutang Tak Tertagih Beban Ditangguhkan - Hak atas Tanah

264.070.500 5.731.250 326.250

214.520.000 5.731.250 5.250

270.128.000

220.256.500

(27.555.250)

(69.993.660)

Aset Pajak Tangguhan - Perusahaan (Bersih)

242.572.750

150.262.840

Aset Pajak Tangguhan - Anak Perusahaan

240.228.939

228.185.579

482.801.689

378.448.419

J u m l a h Kewajiban Pajak Tangguhan Aset Tetap

J U M L A H

23


11.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba sebelum taksiran pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut : 2009

2008

Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Konsolidasi (Laba) Rugi sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Anak Perusahaan

8.366.516.745

Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Perusahaan

8.180.777.515

9.669.635.168

Pajak dihitung pada Tarif Pajak yang Berlaku

2.290.617.560

2.883.390.500

(2.475.895.800) 110.201.000

(2.677.010.400) -

Beban Pajak Penghasilan Perusahaan Penyesuaian atas Perubahan Tarif Pajak Manfaat Pajak Penghasilan Anak Perusahaan

(75.077.240) (17.232.670) 19.690.860

206.380.100 24.102.860 (13.678.337)

Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan Konsolidasi - Bersih

(72.619.050)

216.804.623

Pengaruh Pajak atas : Beda Tetap Rugi Fiskal yang Belum Ditentukan Manfaatnya

(185.739.230)

9.653.669.041 15.966.127

Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebesar Rp 17.232.670 pada tahun 2009 dan Rp (24.102.860) pada tahun 2008 sebagai bagian dari beban pajak pada tahun berjalan. Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer dapat direalisasikan pada periode mendatang. Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00090/406/01/054/03 tanggal 14 Mei 2003, rugi fiskal Perusahaan tahun 2001 sebesar Rp 2.100.662.586 dikoreksi oleh fiskus menjadi sebesar Rp 1.296.805.740. Pada tanggal 6 Agustus 2003, Perusahaan telah mengajukan Surat Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak tersebut. Berdasarkan Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. Kep-231/Wpj.07/Kp.0809/2004 tanggal 5 Agustus 2004, keberatan Perusahaan atas SKPLB di atas telah ditolak. Perusahaan kemudian mengajukan banding melalui Surat No. 153/D.Adm/Ltr/1004 tanggal 29 Oktober 2004 ke Pengadilan Pajak atas Surat Keputusan Dirjen Pajak tersebut dan banding Perusahaan di atas juga telah ditolak. Selanjutnya, Perusahaan mengajukan permohonan peninjauan kembali melalui Surat No. 002/D.Adm/Ltr/0106 tanggal 17 Januari 2006 kepada Mahkamah Agung Republik Indonesia. Dalam hal jika permohonan peninjauan kembali ditolak oleh Mahkamah Agung Republik Indonesia maka besarnya Pajak Penghasilan Badan tahun 2002 akan meningkat sebesar Rp 241.157.100.

24


11.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Sampai dengan tanggal penerbitan Laporan Keuangan ini, hasil dari permohonan peninjauan kembali belum dapat ditentukan. Pada tanggal 15 Januari 2008, Perusahaan mendapatkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar dari Direktorat Jenderal Pajak dengan rincian sebagai berikut : No. 1 2 3

Hasil Ketetapan Kurang Bayar Kurang Bayar Kurang Bayar

Tahun Pajak

Jenis Pajak Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Badan Pajak Pertambahan Nilai

2006 2006 2006

Jumlah Pokok 2.932.246 22.013.065 513.000

Denda Bunga 1.348.879 10.566.271 246.241

Jumlah 4.281.125 32.579.336 759.241

Perusahaan telah mengajukan Surat Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak yang telah diterima tersebut di atas dan telah mendapatkan hasil sebagai berikut : 1.

Untuk SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 dengan jumlah Rp 4.281.225, telah diterima keputusannya dimana keberatan tersebut diterima sebagian, sehingga pajak yang kurang bayar untuk Pajak Penghasilan Pasal 21 turun menjadi sebesar Rp 886.848. Atas keputusan tersebut, kelebihan pembayaran telah diterima kembali oleh Perusahaan pada tanggal 19 Desember 2008.

12.

2.

Untuk SKPKB Pajak Penghasilan Badan dengan jumlah sebesar Rp 32.579.336 telah ditolak pada tanggal 23 Desember 2008. Perusahaan telah mengajukan permohonan banding pada tanggal 20 Maret 2009.

3.

Untuk SKPKB PPN dengan jumlah sebesar Rp 759.241 telah ditolak dan Perusahaan tidak mengajukan banding atas keputusan tersebut.

MODAL SAHAM Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 30 tanggal 30 Juni 2009 dari Notaris Erni Rohaini, SH, MBA, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Terbatas II dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak 50.000.000 saham biasa, di mana setiap 1 (satu) saham lama berhak atas 1 (satu) HMETD dan setiap 1 (satu) HMETD berhak membeli 1 (satu) saham biasa. Setiap pemegang 4 (empat) saham baru pelaksanaan HMETD melekat 1 (satu) Waran Seri 1 yang diberikan cuma-cuma bagi pemegang saham atau pemegang HMETD yang melaksanakan haknya.

25


12.

MODAL SAHAM (Lanjutan) Susunan pemegang saham Perusahaan per 31 Desember sebagai berikut :

Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham

PT Titanusa Setiyoso Masyarakat Fujinomiya Nominees Ltd., Hongkong PT Buanamas Investindo Budiman Tanjung Endang Pratomo Sulaksono, Presiden Direktur Fony Tanjung, Direktur Lain-lain (Masing-masing di bawah 5 %) J u m l a h

Nama Pemegang Saham

Jumlah

80.823.174

80,820

40.411.587.000

7.350.000 3.572.666 4.106.834

7,350 3,570 5,000

3.675.000.000 1.786.333.000 2.053.417.000

5.000 1.000 4.141.326

0,005 0,001 3,254

2.500.000 500.000 2.070.663.000

100.000.000

100,000

50.000.000.000

Jumlah Saham

PT Titanusa Setiyoso Masyarakat Fujinomiya Nominees Ltd., Hongkong PT Buanamas Investindo Endang Pratomo Sulaksono, Presiden Direktur Fony Tanjung, Direktur Lain-lain (Masing-masing di bawah 5 %) J u m l a h

13.

2 0 0 9 Persentase Pemilikan %

2 0 0 8 Persentase Pemilikan %

Jumlah

34.950.000

69,900

17.475.000.000

7.350.000 3.572.666

14,700 7,145

3.675.000.000 1.786.333.000

5.000 1.000 4.121.334

0,010 0,002 8,243

2.500.000 500.000 2.060.667.000

50.000.000

100,000

25.000.000.000

TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan selisih lebih harga saham pada saat penawaran umum dan harga saham pada saat penawaran saham dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) yang diterbitkan di atas nilai nominal saham setelah diperhitungkan dengan pembagian saham bonus yang berasal dari agio saham dan biaya emisi atas penawaran saham tersebut.

26


13.

TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) Rincian per 31 Desember 2009 dan 2008 sebagai berikut :

Jumlah Saham Penjualan Saham Perdana pada tahun 1991 Pembagian Saham Bonus pada tahun 1992 Penawaran Umum Terbatas I (HMETD) pada tahun 1994 Penawaran Umum Terbatas II (HMETD) pada tahun 2009 Biaya-biaya Emisi HMETD

2 0 0 9 Agio per Saham

1.800.000 14.000.000

8.000 1.000

5.000.000

800

4.000.000.000

50.000.000

50

2.500.000.000 (476.048.700)

J u m l a h

14.400.000.000 (14.000.000.000)

6.423.951.300

Jumlah Saham Penjualan Saham Perdana pada tahun 1991 Pembagian Saham Bonus pada tahun 1992 Penawaran Umum Terbatas I (HMETD) pada tahun 1994

2 0 0 8 Agio per Saham

1.800.000 14.000.000

8.000 1.000

5.000.000

800

J u m l a h

14.

Jumlah

Jumlah 14.400.000.000 (14.000.000.000) 4.000.000.000 4.400.000.000

DIVIDEN TUNAI DAN SALDO LABA YANG DITENTUKAN PENGGUNAANNYA Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 22 April 2009, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 40.000.000.000 atau Rp 800 per saham. Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 24 Juni 2008, para pemegang saham Perusahaan menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 12.000.000.000 atau Rp 240 per saham Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, dividen yang belum diambil oleh pemegang saham sebesar Rp 14.586.968.790 dan Rp 7.447.022.950 disajikan sebagai bagian dari akun “Hutang Lain-lain” pada Neraca.

27


15.

INFORMASI SEGMEN Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan lini bisnisnya atas pengembangan investasi, bengkel dan kursus untuk pelaporan informasi segmen primernya. Untuk pelaporan informasi segmen geografis sebagai segmen sekunder, Perusahaan dan Anak Perusahaan berdomisili dan beroperasi di Jakarta. Informasi segmen usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : 2 Induk Perusahaan (Pengembangan Investasi) Pendapatan Usaha Beban Usaha Beban Pokok Penjualan Laba (Rugi) Usaha Penghasilan Lain-lain - Bersih Pajak Penghasilan Laba (Rugi) sebelum Hak Minoritas atas Rugi (Laba) Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan

Bersih

Bersih Kewajiban Eliminasi Bersih Informasi Segmen Lainnya Pengeluaran Modal Penyusutan

9

Anak Perusahaan (Kursus)

Jumlah

297.913.701 (481.452.309) (287.969.503)

1.163.875.338 (606.959.534) (397.633.700)

13.794.505.772 (4.260.591.968) (685.603.203)

9.160.536.608

(471.508.111)

159.282.104

8.848.310.601

454.530.490 7.133.140

43.434.747 (26.824.000)

(848.452.198) 92.309.910

8.404.394.320 -

(9.844.481)

175.892.851

-

-

-

-

8.404.394.320

Eliminasi

Aset dan Kewajiban Aset Eliminasi

Anak Perusahaan (Bengkel)

0

12.332.716.733 (3.172.180.125) -

Hak Minoritas atas Laba Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Laba Bersih

0

-

(350.486.961) 72.619.050

8.570.442.690 (34.741.475) 8.535.701.215

8.404.394.320

(131.306.895) 8.404.394.320

138.659.663.460 -

1.022.469.667 -

1.029.444.359 -

140.711.577.486 (945.553.445)

138.659.663.460

1.022.469.667

1.029.444.359

139.766.024.041

16.545.624.537 -

829.112.094 -

194.877.778 -

17.569.614.409 (98.372.062)

16.545.624.537

829.112.094

194.877.778

17.471.242.347

39.067.000 352.249.548

7.260.000 10.077.714

21.060.000 6.024.083

67.387.000 368.351.345

28


15.

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) Segmen Usaha (Primer) (Lanjutan) 2 Induk Perusahaan (Pengembangan Investasi) Pendapatan Usaha Beban Usaha Beban Pokok Penjualan Laba (Rugi) Usaha Penghasilan Lain-lain - Bersih Pajak Penghasilan Laba (Rugi) sebelum Hak Minoritas atas Rugi (Laba) Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan

356.043.567 (615.322.603) (331.329.403)

Aset dan Kewajiban Aset Eliminasi Bersih Kewajiban Eliminasi Bersih Informasi Segmen Lainnya Pengeluaran Modal Penyusutan

0

8

Anak Perusahaan (Kursus) 1.127.667.056 (545.428.408) (522.502.487)

Jumlah 13.515.603.578 (4.630.701.643) (853.831.890)

8.561.942.323

(590.608.439)

59.736.161

8.031.070.045

1.094.177.904 (230.482.960)

488.475.342 23.106.937

26.430.809 (9.428.600)

1.609.084.055 (216.804.623)

9.425.637.267

(79.026.160)

76.738.370

9.423.349.477

-

-

-

9.425.637.267

Eliminasi Bersih

Anak Perusahaan (Bengkel)

12.031.892.955 (3.469.950.632) -

Hak Minoritas atas Laba Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Laba Bersih

0

-

(11.227.151) 9.412.122.326

-

-

9.425.637.267

13.514.941 9.425.637.267

122.994.808.909 -

1.374.175.354 -

800.656.025 -

125.169.640.288 (724.678.139)

122.994.808.909

1.374.175.354

800.656.025

124.444.962.149

8.713.533.961 -

1.196.602.485 -

141.982.294 -

10.052.118.740 (34.343.775)

8.713.533.961

1.196.602.485

141.982.294

10.017.774.965

96.818.000 372.262.734

4.750.000 13.036.102

13.980.000 2.447.188

115.548.000 387.746.024

29


16.

PENDAPATAN USAHA 2009 Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Bunga Deposito Pendapatan Reksa Dana Jasa Manajemen Pendapatan Kursus - Bersih Sewa dan Jasa Pengelolaan Gedung Keuntungan (Rugi) Belum Direalisasi atas Peningkatan (Penurunan) Harga Pasar Saham Jasa Pembukuan Pendapatan Bengkel - Bersih Amortisasi Selisih Lebih Aset Bersih atas Biaya Perolehan Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Lain-lain J u m l a h

3.951.626.273 3.045.235.350 2.149.587.814 1.868.314.460 766.241.638 761.249.998 245.712.714 40.930.000 9.944.198

2008 5.681.434.600 1.474.146.489 2.929.695.279 1.789.267.529 605.164.569 661.439.340 (688.647.357) 87.100.000 24.714.164

1.048.875 9.579.112

1.048.875 47.369.800

12.849.470.432

12.612.733.288

Pendapatan usaha dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp 5.973.870.731 dan Rp 7.623.714.640 atau sebesar 46,49 % dan 60,44 % masing-masing dari pendapatan usaha konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008. Pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang memberikan kontribusi pendapatan yang melebihi 10 % dari pendapatan usaha adalah PT Asuransi QBE Pool Indonesia.

17.

BEBAN USAHA

Gaji dan Tunjangan Penyusutan Estimasi Imbalan Pasca Kerja Perjalanan dan Transportasi Listrik dan Air Komunikasi Jasa Tenaga Ahli Umum Kantor Perbaikan dan Pemeliharaan Iklan dan Promosi Pajak Bumi dan Bangunan Alat Tulis, Materai, Fotocopy Sewa Kantor

30

2009

2008

2.369.849.711 368.351.345 233.535.920 157.807.148 113.641.117 113.330.089 104.200.000 84.699.191 57.508.542 56.855.265 56.202.094 55.905.829 48.088.682

2.540.988.249 387.746.024 264.963.420 185.683.428 117.034.180 114.666.321 127.810.000 194.760.148 29.773.400 49.436.690 51.902.496 54.628.807 54.337.500


17.

BEBAN USAHA (Lanjutan) 2009 Pendidikan Jamsostek Jamuan dan Representasi Asuransi Pajak Penghasilan Pasal 21 Biaya Pencatatan Saham Sumbangan Sosial Amortisasi atas Beban Ditangguhkan Lain-lain J u m l a h

18.

2008

43.854.100 40.055.500 34.481.938 32.159.271 31.383.664 27.997.100 20.052.200 6.504.097 75.303.923

17.935.200 42.558.152 94.876.605 23.223.433 152.977.329 22.291.667 2.346.000 7.145.969 31.063.284

4.131.766.726

4.568.148.302

TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dilakukan dengan tingkat harga dan persyaratan sebagaimana diuraikan dibawah ini. Transaksi-transaksi penting dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa meliputi : a.

Perusahaan menerima pendapatan jasa manajemen dari QBE Pool, atas pemberian nasehat di bidang investasi, perpajakan, internal audit dan hal-hal lainnya pada tahun 2009 dan 2008 sebesar Rp 1.868.314.460 dan Rp 1.789.267.529. Hal ini merupakan bagian dari kegiatan lain yang dapat meningkatkan efisiensi dan laba, sesuai perjanjian kerjasama dengan QBE Pool seperti tersebut dalam Catatan 19a atas Laporan Keuangan dan disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan Usaha” dalam Laporan Laba Rugi.

b.

Perusahaan dan Anak Perusahaan memberikan fasilitas pinjaman kepada Direksi dan Karyawan Perusahaan. Atas pinjaman tersebut, Perusahaan membebankan bunga antara 0 % - 10 % per tahun. Pendapatan bunga yang diperoleh Perusahaan pada tahun 2009 dan 2008 adalah sebesar Rp 6.303.965 dan Rp 3.654.310 dan disajikan sebagai penghasilan lain-lain dalam Laporan Laba Rugi.

c.

Perusahaan menyewakan bangunannya kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan rincian sebagai berikut : Nama Penyewa

PT Asuransi QBE Pool Indonesia

PT Tamarindo Utama Yayasan Widya Dharma Artha PT Wahana Nusa Indah Permai

Lokasi

Kolonel Sugiono, Medan Hasyim Ashari, Pekanbaru Ruko Pulasaren, Cirebon Kali Besar Timur, Jakarta Graha Pool, Bogor Kali Besar Timur, Jakarta J u m l a h

Periode Sewa

Harga Sewa per Tahun 2009 2008

Jan'09-Des'09 Jan'09-Des'09 Jan'09-Des'09 Jan'09-Des'09 Mei'08-Juli'08 Jan'09-Des'09

85.000.000 25.000.000 17.500.000 2.500.000 4.500.000

82.000.000 22.000.000 16.000.000 2.500.000 1.363.636 -

134.500.000

123.863.636

Sewa tersebut dilakukan dengan harga dan syarat yang sama dengan pihak ketiga.

31


18.

TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) d.

Perusahaan memberikan jasa pembukuan kepada beberapa perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa dengan rincian sebagai berikut : 2009 PT Titanusa Setiyoso PT Wahana Nusa Indah Permai PT Tamarindo Utama PT Fortuna Urbanindo Yayasan Widya Dharma Artha J u m l a h

2008

6.600.000 5.830.000 4.800.000 2.200.000

10.000.000 6.000.000 5.300.000 4.800.000 2.000.000

19.430.000

28.100.000

Jasa pembukuan tersebut dilakukan dengan harga dan syarat yang sama dengan pihak ketiga. e.

Perusahaan membayar premi asuransi kepada QBE Pool pada tahun 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 24.006.750 dan Rp 23.223.433.

Saldo piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa per 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : 2009 Piutang Usaha PT Asuransi QBE Pool Indonesia PT Tamarindo Utama Yayasan Widya Dharma Artha PT Fortuna Urbanindo J u m l a h Piutang Lain-lain Direksi Karyawan J u m l a h

2008

212.551.993 6.296.400 5.184.000

221.347.381 5.591.500 2.110.000 -

224.032.393

229.048.881

339.100.000 236.191.572

317.844.737 157.004.567

575.291.572

474.849.304

Berdasarkan pengalaman dan hasil penelaahan, manajemen berpendapat bahwa piutang tersebut dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak dilakukan penyisihan piutang tak tertagih.

32


18.

TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) Perincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : Pihak-pihak Hubungan Istimewa

19.

Sifat Hubungan Istimewa

Transaksi

PT Titanusa Setiyoso

- Pengurus yang sama dengan Perusahaan

- Jasa Pembukuan

PT Asuransi QBE Pool Indonesia

- Pengurus yang sama dengan Perusahaan - Perusahaan asosiasi sebesar 40 %

- Jasa Manajemen - Jasa Sewa Gedung

PT Tamarindo Utama

- Afiliasi dalam hal komisaris merupakan kerabat dari Pengurus Perusahaan

- Jasa Pembukuan - Jasa Sewa Gedung

Yayasan Widya Dharma Artha

- Afiliasi dalam hal ketua Yayasan Widya Dharma Artha merupakan kerabat dari Pengurus Perusahaan


PT Fortuna Urbanindo


- Jasa Pembukuan

PT Wahana Nusa Indah Permai



IKATAN, KERJASAMA DAN PERJANJIAN PENTING a.

Pada tanggal 22 Januari 1998 dan 7 Januari 2008, Perusahaan memiliki kerjasama dengan QBE Pool dan PT Widya Dharma Artha, perusahaan asosiasi dan anak perusahaan, berupa pemberian jasa manajemen yang dapat meningkatkan efisiensi dan laba usaha melalui pemberian nasehat di bidang investasi, perpajakan, internal audit dan lainnya dimana atas jasa tersebut Perusahaan mendapatkan pendapatan jasa manajemen yang besarnya adalah berdasarkan kesepakatan antar pihak. Perjanjian tersebut tidak ditentukan masa berlakunya.

b.

Pada tanggal 25 Juni 2003 antara Perusahaan dan PT Sun Life Financial Indonesia telah ditandatangani suatu perjanjian kerjasama untuk menutup program asuransi jiwa dengan nama asuransi jiwa individu Brilliance. Penutupan asuransi ini dimaksudkan sebagai jaminan pemenuhan kewajiban Perusahaan kepada karyawan apabila terjadi pemutusan hubungan kerja antara Perusahaan dengan karyawan serta meningkatkan nilai tambah bagi karyawan Perusahaan. Besarnya premi yang dibayarkan oleh Perusahaan adalah 5 persen dari gaji karyawan setiap bulannya. Perjanjian ini berakhir secara otomatis sejak berakhirnya seluruh polis yang diterbitkan oleh PT Sun Life Financial Indonesia.

33


20.

ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Rincian per 31 Desember sebagai berikut : Ekuivalen Rupiah

2 0 0 9 A SET Kas dan Setara Kas - Dalam Dolar Amerika Serikat Investasi Surat Berharga - Dalam Dolar Amerika Serikat Piutang Usaha - Dalam Dolar Amerika Serikat

USD

365.692

3.437.505.897

USD

486.500

4.573.100.000

USD

34

319.343

Jumlah Aset

8.010.925.240

KEWAJIBAN

-

ASET BERSIH

8.010.925.240 Ekuivalen Rupiah

2 0 0 8 A SET Kas dan Setara Kas - Dalam Dolar Amerika Serikat Investasi Surat Berharga - Dalam Dolar Amerika Serikat Piutang Usaha - Dalam Dolar Amerika Serikat

USD

145.253

1.590.520.350

USD

366.500

4.013.175.000

USD

134

1.465.383

Jumlah Aset

5.605.160.733

KEWAJIBAN

-

ASET BERSIH

5.605.160.733

34


21.

ESTIMASI KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA Rincian di bawah ini merupakan ringkasan komponen beban imbalan pasca kerja yang diakui pada Laporan Laba Rugi dan Neraca sebagai penyisihan imbalan kerja, seperti yang tercantum pada laporan aktuaris independen PT Bestama Aktuaria tanggal 13 Pebruari 2010 untuk tahun 2009 dan PT Jasa Aktuaria Tiwikrama tanggal 27 Pebruari 2009 untuk tahun 2008. a.

Beban Imbalan Pasca Kerja 2009 Perusahaan Biaya Jasa Kini Biaya Bunga Kerugian Aktuaria yang Diakui

80.578.343 110.869.031 10.749.324

65.280.852 93.545.520 -

J u m l a h

202.196.698

158.826.372

Anak Perusahaan Biaya Jasa Kini Biaya Bunga (Keuntungan) Kerugian Aktuaria yang Diakui

23.558.986 31.957.449 (16.996.113)

27.915.149 46.919.686 31.302.213

J u m l a h

38.520.322

106.137.048

240.717.020

264.963.420

Jumlah Konsolidasi

b.

2008

Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 2009 Perusahaan Nilai kini Kewajiban yang Tidak Didanai Kerugian Aktuaria yang Belum Diakui J u m l a h Anak Perusahaan Nilai kini Kewajiban yang Tidak Didanai Keuntungan Aktuaria yang Belum Diakui J u m l a h Jumlah Konsolidasi

35

2008

1.426.819.827 (370.538.167)

1.108.690.306 (250.610.244)

1.056.281.660

858.080.062

362.716.556 190.392.267

319.574.490 198.200.011

553.108.823

517.774.501

1.609.390.483

1.375.854.563


21.

ESTIMASI KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) c.

Mutasi Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 2009 Perusahaan Saldo Awal Tahun Beban Imbalan Pasca Kerja Tahun Berjalan Pembayaran Imbalan Pasca Kerja

858.080.062 202.196.698 (3.995.100)

Saldo Akhir Tahun

1.056.281.660

Anak Perusahaan Saldo Awal Tahun Beban Imbalan Pasca Kerja Tahun Berjalan Pembayaran Manfaat Saldo Akhir Tahun Saldo Akhir Tahun Konsolidasi

d.

22.

2008

699.253.690 158.826.372 858.080.062

517.774.501 38.520.322 (3.186.000)

640.193.123 106.137.048 (228.555.670)

553.108.823

517.774.501

1.609.390.483

1.375.854.563

Estimasi kewajiban imbalan pasca kerja ditentukan dengan menggunakan asumsi sebagai berikut : 2 0 0 9

2 0 0 8

Tingkat Diskonto

:

9,96 % - 10,79 % per tahun

10 % per tahun

Kenaikan Biaya Upah (Gaji)

:

8 % per tahun

8 % per tahun

Umur Pensiun

:

55 Tahun

55 Tahun

Tingkat Mortalita

:

TM I - 2000

TM I - 2000

Tingkat Cacat

:

10 % dari tingkat mortalita

10 % dari tingkat mortalita

Tingkat Pengunduran Diri

:

1 % pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai usia 55 tahun

1 % pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai usia 55 tahun

Metode Perhitungan Aktuaria

:

Projected Unit Credit

Projected Unit Credit

Jumlah Karyawan

:

33 orang

37 orang

PERJANJIAN SEWA BANGUNAN Pada tanggal 29 Agustus 2005, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa dengan PT Bank DBS Indonesia atas bangunan milik Perusahaan yang berlokasi di Jalan Muara Karang Raya No. 293 – 301. Periode sewa bangunan adalah dari tanggal 1 Pebruari 2006 sampai dengan tanggal 31 Januari 2009. Perjanjian sewa tersebut telah diperpanjang sampai dengan 31 Januari 2011 dan uang pendapatan sewa sebesar Rp 1.200.000.000 telah diterima oleh Perusahaan pada tanggal 9 Pebruari 2009.

36


23.

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN

Laba Bersih Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham Biasa untuk Laba Bersih per Saham Dasar Pengaruh Efek Berpotensi Saham Biasa yang Dilutif Waran Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham Biasa untuk Perhitungan Laba Bersih per Saham Dilusian Laba Bersih per Saham : - Dasar - Dilusian

*

24.

2009

2008

8.404.394.320

9.425.637.267

73.435.616

52.000.000

614.987

-

74.050.603

52.000.000

114 113

181 * 181 *

Disajikan kembali sehubungan dengan penerbitan HMETD di tahun 2009.

WARAN Waran Seri I adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 525 per saham yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan Waran, yaitu mulai dari tanggal 25 Januari 2010 sampai dengan 11 Juli 2014, dimana setiap pemegang 4 (empat) saham baru hasil pelaksanaan HMETD berhak memperoleh 1 (satu) Waran yang dapat digunakan untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan pada harga pelaksanaannya. Pemegang Waran tidak mempunyai hak suara sebelum dilaksanakan menjadi saham. Apabila Waran tidak dilaksanakan sampai dengan batas akhir periode pelaksanaan, maka Waran tersebut menjadi kadaluarsa, tidak bernilai, dan tidak berlaku. Jangka waktu Waran tidak akan diperpanjang.

25.

STANDAR AKUNTANSI BARU Terdapat beberapa standar akuntansi yang belum efektif untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009, dan belum diterapkan di dalam penyusunan Laporan Keuangan ini, yaitu sebagai berikut : Standar akuntansi yang akan berlaku efektif untuk Laporan Keuangan untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010 dan diterapkan secara prospektif : -

PSAK No. 50 (Revisi 2006) – Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pengungkapan. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 50 (1998), ”Akuntansi Investasi Efek Tertentu”.

-

PSAK No. 55 (Revisi 2006) – Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 55 (Revisi 1999), ”Akuntansi untuk Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”.

37


25.

STANDAR AKUNTANSI BARU (Lanjutan) Standar akuntansi yang akan berlaku efektif untuk Laporan Keuangan untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011 : -

PSAK No. 1 (Revisi 2009), ”Penyajian Laporan Keuangan”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 1 (1998), ” Penyajian Laporan Keuangan”.

-

PSAK No. 2 (Revisi 2009), ”Laporan Arus Kas”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 2 (1994), ” Laporan Arus Kas”.

-

PSAK No. 4 (Revisi 2009), ”Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 4 (1994), ” Laporan Keuangan Konsolidasi”.

-

PSAK No. 5 (Revisi 2009), ”Segmen Operasi”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 5 (Revisi 2000), ” Segmen Operasi”.

-

PSAK No. 25 (Revisi 2009), ”Kebijakan Akuntansi Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 25 (1994), ” Laba atau Rugi Bersih untuk Periode Berjalan, Kesalahan Mendasar dan Perubahan Kebijakan Akuntansi”.

-

PSAK No. 48 (Revisi 2009), ”Penurunan Nilai Aset”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 48 (2007), ” Penurunan Nilai Aktiva”.

-

PSAK No. 57 (Revisi 2009), ”Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontinjensi dan Aset Kontijensi”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 57 (2000), ” Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontinjensi dan Aset Kontijensi”.

Perusahaan dan Anak Perusahaan sedang dalam tahap proses menganalisa dampak yang akan ditimbulkan dari penerapan standar-standar akuntansi ini.

26.

KEJADIAN SETELAH TANGGAL NERACA Sampai dengan tanggal Laporan Keuangan ini diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, tidak ada kejadian setelah tanggal neraca yang signifikan.

27.

PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen Perusahaan bertanggung jawab terhadap Konsolidasi yang diselesaikan pada tanggal 25 Maret 2010.

38

penyusunan

Laporan

Keuangan

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

Recommend Documents