Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen PT Bank Antardaerah 31 Desember 2010 dan 2009

Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen PT Bank Antardaerah 31 Desember 2010 dan 2009

DAFTAR ISI

Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Halaman Laporan Keuangan Neraca

1

Laporan Laba Rugi

3

Laporan Perubahan Ekuitas

4

Laporan Arus Kas

5

Catatan atas Laporan Keuangan

7

PT BANK ANTARDAERAH NERACA 31 Desember 2010 dan 2009

ASET Catatan

Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain – setelah cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 118.418.365 pada tahun 2010 (2009 : Rp 318.592.034). – Pihak yang mempunyai hubungan istimewa – Pihak ke tiga Penempatan pada bank lain – setelah dikurangi cadangan keruigan penurunan nilai sebesar Rp 3.104.806.446 pada tahun 2010 (2009 : Rp 2.469.000.000). – Pihak yang mempunyai hubungan istimewa – Pihak ke tiga Efek-efek – setelah cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 5.900.150 pada tahun 2010 (2009 : Rp 10.565.968). – Pihak yang mempunyai hubungan istimewa – Pihak ke tiga Surat berharga dibeli dengan janji untuk dijual kembali Kredit yang diberikan – setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 7.217.837.676 pada tahun 2010 (2009 : Rp 5.709.074.164). – Pihak yang mempunyai hubungan istimewa – Pihak ke tiga Tagihan akseptasi – setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 33.975.843 pada tahun 2009. – Pihak yang mempunyai hubungan istimewa – Pihak ke tiga Penyertaan saham – setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 60.000 pada 2010 dan 2009 Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 29.559.249.943 pada tahun 2010 (2009 : Rp 29.033.679.914) Aset pajak tangguhan Aset lain-lain dan biaya dibayar dimuka – setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 250.104.113 pada tahun 2010 (2009 : Rp 455.014.691)

2a, 3 2a,4 2a,5

2010 Rp

2009 Rp

30.763.115.941 74.282.586.921

26.151.132.336 38.466.015.851

– 11.694.100.180

– 28.540.611.433

– 156.837.713.931

– 47.318.758.950

– 38.182.254.856

– 216.853.675.875

2b,2c,6

2d,7

8 92.576.478.379

–

2e,2i,9,38

7.560.530.738 663.029.371.096

1.261.983.438 575.380.008.960

2g,2h

– –

– 3.363.608.470

2f,2g,10 5.940.000

5.940.000

19.696.747.661 879.206.650

21.694.391.626 723.461.860

16.376.339.029

9.929.233.371

1.111.884.385.382

969.688.822.170

2j,11

2s,19c 2g,2k,2l,12

JUMLAH ASET

Catatan atas laporan auditor independen merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 1

PT BANK ANTARDAERAH N E R A C A (Lanjutan) 31 Desember 2010 dan 2009

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan

KEWAJIBAN Kewajiban segera Simpanan nasabah : Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi Kewajiban lain-lain Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja

2m,13 2i,2n,14

2n,15 16 2s,19b 2g,2h,17 18 2o,20

Jumlah kewajiban EKUITAS Modal saham biasa Modal dasar 2.000.000 lembar saham, ditempatkan dan disetor penuh 952.500 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100.000 per saham Keuntungan/(kerugian) bersih yang belum direalisasi dari penurunan nilai wajar efek- efek dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Laba ditahan (akumulasi defisit)

21

2010 Rp

4.746.022.523 00 0 66.071.286.971 895.562.861.984 28.331.223.812 100.385.311 1.116.348.248 0 548.778.148 2.370.668.518 3.516.826.599

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

8.491.838.264 0 16.377.368.768 794.996.000.214 35.524.611.683 4.246.061.561 1.211.128.129 617.103.978 2.404.557.252 2.583.792.358

1.002.364.402.114

866.452.462.207

100.250.000.000 0

100.250.000.000

(1.123.083.622) 10.393.066.890

Jumlah ekuitas

2009 Rp

– 2.986.359.963

109.519.983.268

103.236.359.963

1.111.884.385.382

969.688.822.170


PT BANK ANTARDAERAH LAPORAN LABA RUGI Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009

Catatan

2010 Rp

2009 Rp

Pendapatan bunga Provisi dan komisi

2i,2p,22 2q,23

112.571.502.708 6.428.545.071

102.285.667.194 5.759.085.558

Beban bunga

2i,2p,24

119.000.047.779 (56.959.527.717)

108.044.752.752 (53.145.161.423)

62.040.520.062

54.899.591.329

25

3.138.656.040

3.182.037.394

Pemulihan / (penurunan nilai) aktiva produktif

2g,26

(2.681.797.570)

(2.143.000.000)

Beban operasional lainnya : Tenaga kerja Umum dan administrasi

2o,27 28

(32.380.415.905) (20.871.605.851)

(27.792.712.510) (19.791.327.884)

(53.252.021.756)

(47.584.040.394)

Pendapatan bunga bersih Pendapatan operasional lainnya

Jumlah beban operasional lainnya Laba operasional Pendapatan (beban) non operasional – bersih Laba sebelum pajak penghasilan Pajak penghasilan : Kini Tangguhan Laba bersih tahun berjalan

29

9.245.356.776 912.932.861

8.354.588.329 (515.034.754) 7.839.553.575

2t,19a 2t,19d

10.158.289.637 0 (2.907.327.500) 155.744.790

(2.349.069.520) (395.191.822)

7.406.706.927

5.095.292.233


PT BANK ANTARDAERAH LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009

Modal saham Rp

Keuntungan / (kerugian) bersih yang belum direalisasi dari penurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Rp

Laba ditahan (akumulasi defisit) Rp

Jumlah Rp

Saldo per 31 Desember 2008 Penambahan modal saham Laba bersih tahun berjalan

95.250.000.000 5.000.000.000 –

– – –

(2.108.932.270) – 5.095.292.233

93.141.067.730 5.000.000.000 5.095.292.233

Saldo per 31 Desember 2009 Keuntungan/(kerugian) bersih yang belum direalisasi dari penurunan nilai wajar efekefek dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Laba bersih tahun berjalan

100.250.000.000

–

2.986.359.963

103.236.359.963 0

– –

(1.123.083.622) –

– 7.406.706.927

Saldo per 31 Desember 2010

100.250.000.000

(1.123.083.622)

10.393.066.890

(1.123.083.622) 7.406.706.927 109.519.983.268


PT BANK ANTARDAERAH LAPORAN ARUS KAS Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009

2010 Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Laba bersih tahun berjalan Penyesuaian untuk rekonsiliasi hasil usaha bersih ke kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi : Penyusutan aset tetap Laba penjualan aset tetap Beban (pendapatan) pajak tangguhan Laba sebelum perubahan modal kerja Kenaikan penempatan pada bank lain Penurunan (kenaikan) efek-efek Kenaikan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kenaikan kredit yang diberikan Penurunan (kenaikan) tagihan akseptasi Penurunan (kenaikan) aset lain-lain Kenaikan (penurunan) kewajiban segera Kenaikan simpanan nasabah Kenaikan (penurunan) simpanan dari bank lain Penurunan pinjaman yang diterima Kenaikan (penurunan) hutang pajak Kenaikan (penurunan) estimasi kerugian komitmen dan kontijensi Kenaikan kewajiban lain-lain Kenaikan (penurunan) kewajiban diestimasi atas imbalan kerja Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi

2009 Rp

7.406.706.927 0

5.095.292.233

2.878.581.504 (1.232.336.645) (155.744.790)

2.942.066.199 (335.241.608) 395.191.822

8.897.206.996 (109.518.954.981) 178.671.421.019

8.097.308.646 (36.527.758.950) (59.023.723.994)

(92.576.478.379) (93.947.909.436) 3.363.608.470 (6.447.105.658) (3.745.815.741) 150.260.779.973 (7.193.387.871) (4.145.676.250) (94.779.881)

– (66.798.937.451) (3.363.608.470) 1.250.798.290 4.781.472.100 145.108.668.919 18.221.216.374 (4.154.319.131) 793.563.547

(68.325.830) (33.888.734)

159.044.147 608.064.695

933.034.241

(914.231.400)

24.353.727.938

8.237.557.322


PT BANK ANTARDAERAH LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009

2010 Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan aset tetap Pembelian aset tetap Keuntungan/(kerugian) bersih yang belum direalisasi dari penurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual

4.378.478.690 (4.027.079.584)

2009 Rp

704.566.628 (3.006.819.459)

(1.123.083.622)

Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi

(771.684.516)

– (2.302.252.831)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan modal disetor

–

5.000.000.000

Kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan

–

5.000.000.000

Kenaikan bersih kas dan setara kas Kas dan setara kas awal tahun Kas dan setara kas akhir tahun Kas dan setara kas terdiri dari : Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain

23.582.043.422 93.157.759.620

10.935.304.491 82.222.455.129

116.739.803.042

93.157.759.620

30.763.115.941 74.282.586.921 11.694.100.180

26.151.132.336 38.466.015.851 28.540.611.433


PT BANK ANTARDAERAH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2010 dan 2009

1.

UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Bank Antardaerah (untuk selanjutnya disebut Bank) didirikan berdasarkan akta notaris Anwar Mahayudin, SH, notaris di Surabaya No 30 tanggal 17 Maret 1958 dengan nama PT Bank Republik. Selanjutnya berdasarkan akta perubahan No 41 tanggal 11 Juli 1958, yang dibuat dihadapan Meester Liem Hie Thaij, notaris pengganti dari Anwar Mahayudin, Bank telah berganti nama menjadi Interregional Bank PT atau Bank Antardaerah PT dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. J.A.5/113/7 tanggal 23 Nopember 1958 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No 83 tanggal 14 Oktober 1960, tambahan No 643/1960. Berdasarkan Akta Notaris Imam Sudjono Hermanto, SH., Notaris di Surabaya Nomor 37 tanggal 25 Januari 2002, Bank melakukan perubahan nama menjadi PT Bank Antardaerah, perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor C-03259.HT.01.04.TH.2002 tanggal Pebruari 2002. Berdasarkan Akta Notaris Imam Sudjono Hermanto, SH., notaris di Surabaya, Nomor 3 tanggal 5 Januari 2009, Bank telah melakukan perubahan anggaran dasar seluruhnya untuk disesuaikan dengan Undang-undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 23 Pebruari 2009 dengan Nomor AHU-005004.AH.01.02 Tahun 2009. Kegiatan utama Bank adalah menjalankan usaha sebagai bank umum, baik domestik maupun internasional. Bank memperoleh izin usaha sebagai bank umum berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan No 191546/U.M.II, tanggal 28 Oktober 1958. Pada tahun 1992 PT Bank Antardaerah telah ditunjuk sebagai Bank Devisa, sesuai dengan Surat Keputusan Direktur Bank Indonesia Nomor 25/74/KEP/DIR tanggal 16 Oktober 1992 tentang penunjukan PT Bank Antardaerah menjadi Bank Devisa. Kantor Pusat Bank berkedudukan di Jalan Bongkaran Nomor 28 – 30, Surabaya, Jawa Timur, Bank mempunyai kantor pusat, kantor cabang, kantor cabang pembantu dan kantor kas, sebagai berikut :

Kantor pusat Kantor cabang Kantor cabang pembantu Kantor kas

7

2010

2009

1 8 16 2

1 8 15 2

PT BANK ANTARDAERAH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 31 Desember 2010 dan 2009

1.

U M U M (Lanjutan) b.

Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan Susunan pengurus Bank diangkat berdasarkan Akta Notaris Imam Sudjono Hermanto, SH, No 30 tanggal 17 September 2009. Berdasarkan rapat pemegang saham tanggal 28 Agustus 2009, yang telah diaktakan berdasarkan Akta Notaris Imam Sudjono Hermanto, SH, Notaris di Surabaya No 44 tanggal 28 Agustus 2009, telah menyetujui pengunduran diri Tn Rukman Hakim Jodistiro dari jabatannya sebagai Presiden Direktur terhitung sejak tanggal 7 September 2009. Berdasarkan rapat pemegang saham tanggal 10 Nopember 2009, yang telah diaktakan berdasarkan Akta Notaris Imam Sudjono Hermanto, SH, Notaris di Surabaya No 06 tanggal 10 Nopember 2009, telah diangkat Tn Buyung Rudijanto Hanani sebagai Presiden Direktur. Berdasarkan Surat Gubernur Bank Indonesia No 12/5/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 14 Januari 2010, perihal Keputusan atas pengangkatan Presiden Direktur PT Bank Antardaerah, Bank Indonesia telah menyetujui atas pengangkatan Tn. Buyung Rudijanto Hanani tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, anggota Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan adalah sebagai berikut : 2010 Dewan Komisaris : Presiden Komisaris : Tn. Ahadiat Wargana Komisaris : Tn. Yudo Sutanso, B.Sc : Tn. Dodu Blasyus, SE.,MM : Tn. Imbang Setiamihardja, SH Direksi : Presiden Direktur Direktur

Komite Audit : Ketua Anggota

2009 Tn. Ahadiat Wargana Tn. Yudo Sutanso, B.Sc Tn. Dodu Blasyus, SE.,MM Tn. Imbang Setiamihardja, SH

: Tn. Buyung Rudijanto Hanani : Tn. Tang Amir, SE., MM : Tn. Yayat Supriatna, SE : Tn. Argo Budi Tjahyono, SE., M.Ak.,Ak

Tn. Buyung Rudijanto Hanani Tn. Tang Amir, SE., MM Tn. Yayat Supriatna, SE Tn. Argo Budi Tjahyono, SE.,M.Ak.,Ak

: Tn. Dodu Blasyus, S.E., M.M. : Tn. Drs. Onny Argojono Tn. Drs. Agus Subiyantara, Ak., M.M.

Tn. Dodu Blasyus, S.E., M.M. Tn. Drs. Onny Argojono Tn. Drs. Agus Subiyantara, Ak., M.M.

Jumlah karyawan pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebanyak karyawan tetap 444 dan 492.

8


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Suatu ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Bank yang mempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanya, dijelaskan di bawah ini : a.

Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Stándar Akuntansi Keuangan dan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia. Laporan keuangan disusun dengan dasar pengukuran biaya historis kecuali untuk instrumen keuangan tertentu seperti surat berharga yang diperdagangkan atau tersedia untuk dijual. Laporan keuangan juga telah disusun berdasarkan basis akrual, kecuali untuk tagihan bunga atas aktiva produktif yang digolongkan sebagai ”non-performing” dicatat secara dasar kas. Laporan arus kas disusun berdasarkan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan dengan menggunakan metode tidak langsung. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang Rupiah yang merupakan mata uang fungsional.

b.

Perubahan Kebijakan Akuntansi Sejak tanggal 1 Januari 2010, Bank telah mengadopsi kebijakan akuntansi baru di bawah ini sehubungan dengan implementasi PSAK 50 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan dan PSAK 55 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. PSAK ini diterapkan secara prospektif, oleh karena itu tidak terdapat penyajian kembali pada informasi pembanding mengenai dampak penerapan awal PSAK 55 (Revisi 2006) (lihat Catatan 30). (i). Aset dan kewajiban keuangan Bank mengklasifikasikan asset keuangannya dalam kategori (a) asset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, (b) pinjaman yang diberikan dan piutang, (c) aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan (d) asset keuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.

9


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b.

Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (i). Aset dan kewajiban keuangan (Lanjutan) A.

Aset keuangan (a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan ini merupakan asset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek (short term profit-taking) yang terkini. Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok diperdagangkan, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan terdiri dari efek-efek, Obligasi Pemerintah dan tagihan derivatif. Instrumen keuangan yang dikelompokan ke dalam kategori ini diakui pada nilai wajarnya pada saat pengakuan awal; biaya transaksi diakui secara langsung ke dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar dan penjualan instrument keuangan diakui di dalam laporan laba rugi dan dicatat masing-masing sebagai “Keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan” dan “Keuntungan/(kerugian) dari penjualan instrumen keuangan”. Pendapatan bunga dari instrumen keuangan dalam kelompok diperdagangkan dicatat sebagai “Pendapatan bunga”. (b) Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali : • yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi; • yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; atau;

10


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (i). Aset dan kewajiban keuangan (Lanjutan) A. Aset keuangan (Lanjutan) (b) Pinjaman yang diberikan dan piutang (Lanjutan) • dalam hal pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan bunga”. Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari asset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang, dan diakui di dalam laporan laba rugi sebagai “Cadangan Kerugian Penurunan Nilai”. (c) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah asset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, kecuali : • investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi; • investasi yang ditetapkan oleh Bank dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan • investasi yang memiliki definisi pinjaman yang diberikan dan piutang. Pada saat pengakuan awal, asset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif. Pendapatan bunga dari investasi dimiliki hingga jatuh tempo dicatat dalam laporan laba rugi dan diakui sebagai “Pendapatan bunga”. Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat investasi dan diakui didalam laporan keuangan sebagai “Cadangan Kerugian Penurunan Nilai”.

11


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (i). Aset dan kewajiban keuangan (Lanjutan) A. Aset keuangan (Lanjutan) (d) Aset keuangan tersedia untuk dijual Investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah asset keuangan nonderivatif yang ditetapkan untuk dimiliki untuk periode tertentu dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau asset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana keuntungan atau kerugian diakui pada laporan perubahan ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi selisih kurs, hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika asset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di laporan perubahan ekuitas, diakui pada laporan laba rugi. Pendapatan bunga dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian yang timbul akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi. (e) Pengakuan Bank menggunakan akuntansi tanggal penyelesaian untuk mencatat seluruh transaksi asset keuangan yang lazim (regular). Aset keuangan yang dialihkan kepada pihak ketiga tetapi tidak memenuhi syarat penghentian pengakuan disajikan di dalam neraca sebagai "Aset yang dijaminkan", jika pihak penerima memiliki hak untuk menjual atau mentransfer kembali. B.

Kewajiban keuangan Bank mengklasifikasikan kewajiban keuangan dalam kategori (a) kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (b) kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Kewajiban keuangan dikeluarkan ketika kewajiban telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

12


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (i). Aset dan kewajiban keuangan (Lanjutan) B.

Kewajiban keuangan (Lanjutan) (a) Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Kewajiban keuangan ini merupakan kewajiban keuangan yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan. Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai kewajiban diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar kewajiban keuangan yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat dalam laporan laba rugi sebagai “Keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrument keuangan”. Beban bunga dari kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat di dalam “Beban bunga”. (b) Kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi Pada saat pengakuan awal, kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

C.

Penghentian pengakuan Penghentian pengakuan asset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual untuk atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut beakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset telah ditransfer (jika, secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka Bank melakukan evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yang masih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan). Kewajiban keuangan dihentikan pengakuannya ketika kewajiban telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

13


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (i). Aset dan kewajiban keuangan (Lanjutan) C.

Penghentian pengakuan (Lanjutan) Agunan yang diserahkan oleh Bank di dalam perjanjian dijual dengan janji untuk dibeli kembali dan transaksi securities lending dan borrowing tidak dihentikan pengakuannya karena Bank secara substansial masih memiliki seluruh risiko dan manfaat agunan tersebut, berdasarkan ketentuan bahwa harga pembelian kembali telah ditentukan di awal, sehingga criteria penghentian pengakuan tidak terpenuhi.

(ii). Reklasifikasi aset keuangan Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke kategori instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selama instrument keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan. Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan total nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut : (a) dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar asset keuangan tersebut; (b) terjadi setelah Bank telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok asset keuangan tersebut sesuai jadual pembayaran atau Bank telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau (c) terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi.

14


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (iii). Klasifikasi atas instrumen keuangan Bank mengklasifikasikan instrument keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini. Golongan (ditentukan oleh Bank)

Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 (Revisi 2006)

Sub golongan Efek-efek/Marketable securities

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/Financial assets at fair value through profit or loss

Aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan/ Obligasi Pemerintah / Financial assets held for Government Bonds trading Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables – Non hedging related

Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank lain/Current accounts with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/Placements with Bank Indonesia and other banks Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Aset Pinjaman yang diberikan dan kembali/Securities purchased under resale agreements keuangan/ piutang/Loans and receivables Aset yang dijaminkan/Plegde assets Financial Kredit yang diberikan/Loans assets Tagihan akseptasi/Acceptance receivables Aset lain-lain/Other assets Pendapatan yang masih akan diterima/Accrued income Aset keuangan dimiliki hingga Efek-efek /Marketable securities jatuh tempo/Held-to-maturity Obligasi Pemerintah/Government Bonds investments Aset keuangan tersedia untuk dijual/Available-for-sale financial assets

Efek-efek/Marketable securities Obligasi Pemerintah/Government Bonds

Derivatif lindung nilai/Hedgingderivatives

Lindung nilai atas nilai Tagihan derivatif Terkait wajar/Hedging instruments lindung nilai atas nilai in fair value hedges wajar/Derivative receivables - Hedging instruments in fair value hedges related

15


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (iii). Klasifikasi atas instrumen keuangan (Lanjutan) Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 (Revisi 2006) Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/Financial assets at fair value through profit or loss

Golongan (ditentukan oleh Bank)

Sub golongan

Kewajiban keuangan dalam kelompok diperdagangkan/ Financial liabilities held for trading

Kewajiban derivatif bukan lindung nilai/Derivative payables – non hedging

Kewajiban segera/Obligation due immediately Simpanan dari nasabah/Deposits from customers Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks Hutang atas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Aset Kewajiban keuangan yang kembali/Securities keuangan/ diukur dengan biaya perolehan sold under repurchase agreements Financial diamortisasi/Financial Kewajiban akseptasi/Acceptance payables assets liabilities at amortised cost Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued Pinjaman yang diterima/ Borrowings Biaya yang masih harus dibayar/Accured expenses Obligasi subordinasi/Subordinated bonds Derivatif lindung nilai/Hedgingderivatives

Lindung nilai atas nilai Kewajiban derivatif – wajar/Hedging instruments Terkait lindung nilai atas in fair value hedges nilai wajar/Derivative payabless - Hedging instruments in fair value hedges related Rekening Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted administratif/ Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit Off-balance sheet financial Garansi yang diberikan/Guarantees issued instruments

(iv). Saling hapus instrumen keuangan Aset keuangan dan kewajiban keuangan saling hapus buku dan nilai bersihnya disajikan dalam neraca jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajibannya secara simultan.

16


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (v). Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (A)

Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi Pada setiap tanggal neraca, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa asset keuangan atau kelompok asset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (“peristiwa yang merugikan”), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut : a)

kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;

b)

pelanggaran kontrak, seperti pembayaran pokok atau bunga;

c)

pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;

d)

terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;

e)

hilangnya pasar aktif dari asset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau

f)

data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi.

terjadinya

wanprestasi

atau

tunggakan

Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Bank pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan. Cadangan kerugian penurunan nilai atas asset yang mengalami penurunan nilai dihitung secara individual dengan menggunakan metode discounted cash flows.

17


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (v). Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) (A)

Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan) Untuk aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai cadangan kerugian penurunan nilainya dinilai secara kolektif berdasarkan data kerugian historis. Jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi melalui akun cadangan kerugian penurunan nilai dan beban kerugian diakui pada laporan laba rugi. Jika pinjaman yang diberikan atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak. Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas asset keuangan dengan agunan (collateralised financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit tersebut dapat dihapus buku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan. Beban penurunan nilai yang terkait dengan kredit yang diberikan dan efek-efek serta Obligasi Pemerintah (di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang) diklasifikasikan ke dalam “Cadangan kerugian penurunan nilai”. Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi. Penerimaan kemudian atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan sebelumnya, jika pada periode berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun cadangan.

18


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (v). Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) (B)

Aset yang tersedia untuk dijual Pada setiap tanggal neraca, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa asset keuangan atau kelompok asset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar dari investasi dalam instrumen hutang di bawah biaya perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan nilai. Ketika terdapat bukti tersebut diatas untuk aset yang tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif, yang merupakan selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi. Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporanlaba rugi. Sebelum 1 Januari 2010, cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif ditentukan berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan Peraturan Bank Indonesia No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 yang mengklasifikasikan aset produktif menjadi lima kategori dengan persentase penyisihan kerugian sebagai berikut : Persentase di atas berlaku untuk asset produktif dan komitmen dan kontinjensi, dikurangi nilai agunan, kecuali untuk aset produktif dan komitmen dan kontinjensi yang dikategorikan sebagai lancar, dimana persentasenya berlaku langsung atas saldo aset produktif dan komitmen dan kontinjensi yang dikategorikan sebagai lancar, dimana persentasenya berlaku langsung atas saldo aset produktif dan komitmen dan kontinjensi yang bersangkutan. Aset produktif dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, digolongkan sebagai asset produktif tidak bermasalah. Sedangkan untuk aset produktif dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet digolongkan sebagai aset produktif bermasalah.

19


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (v).

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) (B) Aset yang tersedia untuk dijual (Lanjutan) Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum” yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, Peraturan Bank Indonesia No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 dan Peraturan Bank Indonesia No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009, untuk aset produktif dengan nilai sama dengan atau di atas Rp 5.000, agunan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan penyisihan penghapusan aset produktif adalah apabila penilaian agunan tidak melampaui jangka waktu 24 bulan dan dilakukan oleh penilai independen. Cadangan kerugian atas komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif disajikan sebagai kewajiban di neraca. Sampai dengan saat ini cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif tetap dihitung dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005.

(vi). Ketentuan Transisi Penerapan Awal PSAK 50 (Revisi 2006) dan PSAK 55 (Revisi 2006) Perhitungan Suku Bunga Efektif Perhitungan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi yang diperoleh sebelumnya dan masih bersaldo pada tanggal 1 Januari 2010 ditentukan berdasarkan arus kas masa depan yang akan diperoleh sejak penerapan awal PSAK 55 (Revisi 2006) sampai dengan jatuh tempo instrument keuangan tersebut.

Penghentian Pengakuan Instrumen keuangan yang sudah dihentikan pengakuannya sebelum tanggal 1 Januari 2010 tidak dievaluasi kembali berdasarkan ketentuan penghentian pengakuan dalam PSAK 55 (Revisi 2006).

20


2.


Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) (vi). Ketentuan Transisi Penerapan Awal PSAK 50 (Revisi 2006) dan PSAK 55 (Revisi 2006) (Lanjutan) Klasifikasi Instrumen Keuangan sebagai Kewajiban atau Ekuitas Pada tanggal 1 Januari 2010, Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan sebagai kewajiban atau ekuitas sesuai dengan paragraf 11 PSAK 50 (Revisi 2006). Penurunan Nilai Instrumen Keuangan Pada tanggal 1 Januari 2010, Bank menentukan penurunan nilai instrument keuangan berdasarkan kondisi pada saat itu. Selisih antara penurunan nilai ini dengan penurunan nilai yang ditentukan berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku sebelumnya diakui langsung ke saldo laba pada pada tanggal 1 Januari 2010. Jika Bank menentukan penurunan nilai berdasarkan PSAK 55 (Revisi 2006) tidak di 1 Januari 2010, maka Bank memisahkan penurunan nilai yang berasal dari periode berjalan yang diakui dalam laporan laba rugi dan penurunan nilai yang berasal dari periode sebelumnya diakui langsung ke saldo laba. Jika Bank tidak dapat memisahkan penurunan nilai tersebut, maka penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan fakta tersebut diungkapkan secara memadai dalam catatan atas laporan keuangan.

c.

Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi.

d. Penempatan Pada Bank Lain Penempatan pada bank lain disajikan sebesar nilai nominal penyetoran atau nilai yang diperjanjikan sesuai dengan penempatan dikurangi dengan penyisihan penghapusan.

21


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) e.

Surat Berharga Surat berharga terdiri dari surat-surat berharga yang diperdagangkan di pasar uang dan di bursa efek yang dinyatakan sesuai dengan PSAK No 50 tentang ”Akuntansi Investasi Efek Tertentu” adalah sebagai berikut : • Surat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai wajar, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. • Surat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah ditambah atau dikurangi dengan saldo premi atau diskonto yang belum ditambah atau diamortisasi dan disajikan bersih setelah dikurangi dengan penyisihan penghapusan dan penyisihan kerugian untuk penurunan yang bersifat permanen. Amortisasi premi atau diskonto dilakukan berdasarkan metode garis lurus sejak surat berharga tersebut dibeli hingga tanggal jatuh temponya. • Surat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai wajar, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar tidak diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan, melainkan disajikan secara terpisah sebagai komponen ekuitas. Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi tersebut dilaporkan dalam laporan laba rugi pada saat realisasi. Penurunan nilai wajar surat berharga dibawah biaya perolehan yang merupakan penurunan bersifat permanen dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Pemindahan surat berharga antar kelompok dicatat berdasarkan nilai wajar. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi dan penjualan surat berharga, ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus dan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan.

f.

Kredit Yang Diberikan Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi hutang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu. Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan langsung dan pembiayaan bersama serta penerusan dicatat sesuai dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh Bank dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2b untuk kebijakan akuntansi atas pinjaman yang diberikan dan piutang.

22


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) f.

Kredit Yang Diberikan (Lanjutan) Sebelum 1 Januari 2010, pinjaman yang diberikan dinyatakan sebesar saldo pinjaman yang diberikan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi.

g.

Penyertaan Saham Penyertaan saham merupakan investasi jangka panjang pada perusahaan nonpublik. Penyertaan saham di perusahaan asosiasi dengan persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% dicatat dengan metode ekuitas yaitu penyertaan dicatat sebesar biaya perolehan disesuaikan dengan bagian Bank atas ekuitas perusahaan asosiasi dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tangagl perolehan, dikurangi cadangaN kerugian penurunan nilai. Penyertaan saham lainnya dicatat dengan metode biaya yaitu sebesar biaya perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

h.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Non Keuangan Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum” yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 20 Januari 2006, Bank juga wajib melakukan pembentukan penyisihan kerugian khusus terhadap aset non-keuangan (non-produktif) seperti agunan yang diambil alih, property terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts. Dalam peraturan tersebut, klasifikasi agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai ditetapkan sebagai berikut : Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet

Sampai dengan 1 tahun Lebih dari 1 tahun sampai dengan 3 tahun Lebih dari 3 tahun sampai dengan 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Klasifikasi untuk rekening antar kantor dan suspense accounts ditetapkan sebagai berikut : Lancar Macet

Sampai dengan 180 hari Lebih dari 180 hari

23


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) i.

Tagihan dan Kewajiban Akseptasi Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letter of Credit (L/C) atau nilai yang dapat direalisasi atas L/C yang diaksep oleh bank pengaksep. Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurang akun tagihan akseptasi.

j.

Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Dalam kegiatan usahanya Bank melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan ketentuan PSAK No 7 mengenai ”Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga diungkapkan dalam laporan keuangan. Akun yang berkaitan dengan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa diantaranya : Biaya dibayar dimuka, kredit yang diberikan dan simpanan.

k.

Aset Tetap Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yang terdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset. Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantian komponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlah tercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut dapat diukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yang diganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya. Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Penyusutan diakui dengan menggunakan metode saldo menurun (diminishing of balance method) untuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali tanah. Tanah diakui sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban-beban tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang tahun yang lebih pendek antara hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. Beban ditangguhkan ini disajikan dalam akun “Aset Lain-lain” pada neraca.

24


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) k. Aset Tetap (Lanjutan) Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut :

Bangunan Inventaris Golongan I Inventaris Golongan II Inventaris Golongan III

Masa manfaat Tahun

% per tahun

20 4 8 10

5 50 25 10

Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review setiap akhir tahun buku untuk memastikan nilai residu, umur manfaat dan metode depresiasi diterapkan secara konsisten sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset tersebut. Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap akan dimasukkan dalam laporan laba rugi. Efektif sejak 1 Januari 2008, Perusahan menerapkan PSAK No. 16 tentang Aset Tetap (Revisi 2007), yang menggantikan PSAK No. 16 tentang Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain (1994) dan PSAK No. 17 tentang Akuntansi Penyusutan (1994). Berdasarkan PSAK yang telah direvisi, suatu entitas harus memilih antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi dan menerapkan kebijakan tersebut terhadap seluruh aset tetap dalam kelompok yang sama. Jika entitas memiliki aset tetap yang direvaluasi sebelum penerapan revisi PSAK dan mengadopsi model biaya, maka nilai revaluasi dari aset tersebut dianggap sebagai biaya perolehan. Saldo selisih nilai revaluasi aset tetap pada saat penerapan pertama kali revisi PSAK ini harus direklasifikasikan ke saldo laba. Perusahaan memilih untuk menerapkan model biaya, sehingga aset tetap Perusahaan dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada.

l.

Agunan yang Diambil-alih Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan sisa pokok pinjaman yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laporan laba rugi tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan yang bersangkutan.

25


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) l.

Agunan yang Diambil-alih (Lanjutan) Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba rugi pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

m. Biaya dibayar dimuka dan aset lain-lain Terdiri dari aset yang tidak material yang tidak dapat digolongkan dalam pos-pos sebelumnya. Termasuk dalam aset lain-lain adalah biaya dibayar di muka. Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi, penurunan nilai dan penyisihan kerugian aset. Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). n.

Kewajiban Segera Kewajiban segera dicatat pada saat timbulnya kewajiban atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Kewajiban segera disajikan sebesar jumlah kewajiban bank.

o.

Simpanan Nasabah dan Simpanan dari Bank Lain Simpanan nasabah di bank berupa : giro, tabungan, dan deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada nasabah. Simpanan dinilai sebagai berikut : • • •

Giro dinilai sebesar kewajiban bank kepada pemegang giro; Tabungan dinilai sebesar jumlah kewajiban bank kepada pemilik tabungan; Deposito dinilai sebesar jumlah pokok deposito yang tercantum dalam perjanjian antara bank dan pemegang deposito berjangka; dan

26


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) o.

Simpanan Nasabah dan Simpanan dari Bank Lain (Lanjutan) •

•

p.

Sertifikat deposito dinilai sebesar nilai nominal dikurangi saldo bunga dibayar dimuka; selisih antara jumlah tunai yang diterima dan nilai nominal (diskonto) dinilai sebagai bunga dibayar di muka dan di amortisasi selama jangka waktu sertifikat deposito (PSAK 31 paragraf 76). Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Simpanan dari bank lain disajikan sebesar jumlah kewajiban terhadap bank lain.

Kewajiban Imbalan Kerja Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) telah menerbitkan PSAK No 24 (Revisi) tentang “Imbalan Kerja”, PSAK ini mengatur mengenai pengakuan, pengukuran, dan pengungkapan atas imbalan kerja. Bank menghitung Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja sesuai dengan UndangUndang Ketenagakerjaan No 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Jumlah estimasi kewajiban didasarkan pada perhitungan yang dilakukan oleh aktuaria independen. Perhitungan imbalan kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui sebagai metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

q.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual, kecuali pendapatan bunga atas kredit dan aktiva produktif lainnya yang diklasifikasi sebagai kurang lancar, diragukan dan macet (nonperforming). Pendapatan bunga yang diakui tetapi belum tertagih harus dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan non-performing. Pendapatan bunga atas aktiva non-performing yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dalam akun administratif. Pendapatan bunga atas kredit yang diklasifikasikan non performing diakui pada saat pendapatan tersebut telah diterima. Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan kredit non-performing yang diklasifikasikan diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

27


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) q.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga (Lanjutan) Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yang direstrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsional pada saat diterima pembayaran angsuran pokok.

r.

Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi dari kegiatan yang berkaitan dengan kegiatan perkreditan dan mempunyai jangka waktu diperlakukan sebagai pendapatan yang ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktunya. Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan diakui pada saat terjadinya.

s.

Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs pada saat transaksi terjadi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang rupiah berdasarkan kurs tengah Reuters pada pukul 16.00 WIB yang berlaku pada tanggal neraca. Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dan transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi. Berikut ini adalah kurs mata uang utama yang digunakan untuk penjabaran ke dalam Rupiah pada 31 Desember 2010 dan 2009 : 2010 2009 Rp Rp Euro Dolar Amerika Serikat Dolar Singapore Dolar Australia Dolar Hongkong Yen Jepang

12.017,99 9.010,00 7.025,89 9.169,48 1.159,08 110,75

28

13.542,43 9.395,00 6.704,50 8.453,16 1.211,48 102,19


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) t.

Pajak Penghasilan Pajak penghasilan ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan. Bank melakukan penangguhan pajak (deferred tax) atas perbedaan waktu pengakuan pendapatan dan beban antara laporan keuangan untuk tujuan komersial dan pajak termasuk akumulasi rugi fiskal yang memungkinkan dapat direalisasikan. Perlakuan tersebut telah sesuai dengan PSAK No 46 mengenai “Akuntansi Pajak Penghasilan”. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substantial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

u.

Informasi Segmen Sebuah segmen usaha adalah sekelompok aktiva dan operasi yang menyediakan barang atau jasa yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen usaha lainnya. Sebuah segmen geografis menyediakan barang maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain. Bank menyajikan informasi keuangan berdasarkan segmen segmen geografis (segmen sekunder). Segmen sekunder dibagi ke dalam Jawa Timur, Nusa Tenggara, Bali, dan lainnya dan lainnya.

3.

KAS

Rupiah Mata uang asing Jumlah

2010 Rp

2009 Rp

29.890.407.341 872.708.600

25.320.426.436 830.705.900

30.763.115.941

26.151.132.336

Kas diasuransikan terhadap risiko asuransi kebongkaran untuk cash in save dan cash in transit kepada PT Asuransi Wahana Tata (bukan perusahaan afiliasi) dengan nilai pertanggungan masingmasing sebesar Rp 1.108.050.000.000 (2010) dan Rp 920.100.000.000 (2009). Direksi Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas kas yang dipertanggungkan.

29


4.

GIRO PADA BANK INDONESIA

Rupiah Mata uang asing Jumlah

2010 Rp

2009 Rp

73.832.086.921 450.500.000

37.996.265.851 469.750.000

74.282.586.921

38.466.015.851

Giro wajib minimum dalam mata uang Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010 2009 Rupiah Mata uang asing

8,11% 1,44%

5,03 % 1,07 %

Giro Wajib Minimum (GWM) Bank telah sesuai dengan PBI No. 7/29/PBI/2005 tanggal 6 September 2005 yang telah diubah terakhir dengan PBI No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada BI dalam Rupiah yang terdiri dari GWM Utama dan GWM Sekunder pada 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebesar 8,00% dan 2,50% (2010) dan 5,00% dan 2,50% (2009), dan valuta asing sebesar 1,00% (2010) dan 1,00% (2009). GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, sedangkan GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank berupa SBI, Surat Utang Negara (SUN) dan/atau kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Bank dari GWM Utama yang dipelihara di Bank Indonesia.

5.

GIRO PADA BANK LAIN 2010 Rp a.

Berdasarkan : Mata uang Rupiah : PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk Citibank, NA PT Bank OCBC NISP Tbk

30

2009 Rp

1.323.756.765 239.804.215 163.847.157 3.798.468 –

1.493.476.736 161.897.659 240.390.150 2.623.581 203.151.799

1.731.206.605

2.101.539.925


5.

GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 2010 Rp a.

Berdasarkan : (Lanjutan) Mata uang asing : Dollar Amerika Serikat : HSBC Standard Chartered Bank Citibank, NA PT Bank Central Asia Tbk

Dollar Singapore : Standard Chartered Bank OCBC Singapore

Euro : Citibak, NA Indover Bank

Australian Dollar – ANZ Melbourne Japanese Yen – Bank Of Tokyo UFJ Japan Hongkong Dollar – Standard Cartered Bank

Dikurangi : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Jumlah

2009 Rp

6.073.589.373 2.896.263.599 260.043.286 249.060.300

9.758.808.504 11.330.210.191 5.448.464.241 –

9.478.956.558

26.537.482.936

13.127.875 11.876.424

21.042.527 25.227.875

25.004.299

46.270.402

534.837.691 –

40.852.892 31.292.481

534.837.691

72.145.373

23.937.661 10.578.508 7.997.223

63.526.474 15.334.223 22.904.134

11.812.518.545 (118.418.365)

28.859.203.467 (318.592.034)

11.694.100.180

28.540.611.433

Seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 merupakan giro pada pihak ketiga.

b.

Berdasarkan kolektibilitas Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 diklasifikasikan; lancar Rp11.812.518.545 (2009 : lancar sebesar Rp 28.827.910.986 dan kurang lancar sebesar Rp 31.292.481).

31


5.

GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) c.

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun

Rupiah Mata uang asing d.

2010 %

2009 %

0,00 – 0,013 0,00

0,00 – 3,25 0,00

Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai giro pada bank lain adalah sebagai berikut : 2010 Rp Saldo awal tahun Pencadangan/ (pemulihan) tahun berjalan (lihat Catatan 26) Saldo akhir tahun

2009 Rp

318.592.034

173.872.182

(200.173.669)

144.719.852

118.418.365

318.592.034

Direksi Bank berpendapat bahwa jumlah Cadangan Kerugian Peurunan Nilai giro pada bank lain cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan terjadi. 6.

PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK INDONESIA 2010 Rp Rupiah : Bank Indonesia FTK/FAS Bank Indonesia Dikurangi : Diskonto PT Prima Master Bank

Mata uang asing : Euro : Indover Bank – Amsterdam, Belanda Dikurangi : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

Jumlah

32

2009 Rp

157.300.000.000 (462.286.069)

37.400.000.000 (7.241.050)

156.837.713.931 –

37.392.758.950 3.000.000.000

156.837.713.931

40.392.758.950

3.104.806.446 (3.104.806.446)

9.395.000.000 (2.469.000.000)

–

6.926.000.000

156.837.713.931

47.318.758.950


6.

PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK INDONESIA (Lanjutan) Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut : 2010 Rp

2009 Rp

Saldo awal tahun Pencadangan/ (pemulihan) tahun berjalan (lihat Catatan 26)

2.469.000.000 635.806.446

109.000.000 2.360.000.000

Saldo akhir tahun

3.104.806.446

2.469.000.000

Penempatan pada Bank Indover – Amsterdam, Belanda per 31 Desember 2010 dan 2009 sebesar Rp 9.395.000.000 dan Rp 3.104.806.446. Bank tersebut telah dibekukan pada tanggal 7 Oktober 2008 oleh DNB (Bank Central Belanda). Berdasarkan pasal 24 Peraturan Bank Indonesia No 7/2/PBI/2005 sebagaimana telah diubah dengan PBI No 11/2/PBI/2009 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum, maka kolektibilitas penempatan tersebut diklasifikasikan macet. Sesuai pasal 45, maka Bank diwajibkan untuk membentuk Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif berupa cadangan khusus sebesar 100%. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2010 cadangan yang sudah dibentuk Bank telah mencapai 100% atau sebesar Rp 3.104.806.446. Direksi Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak dapat ditariknya kembali penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia.

7.

EFEK – EFEK Bank memiliki surat berharga dengan tujuan untuk dimiliki hingga jatuh tempo (Held To Maturity) dan tersedia untuk dijual (Available For Sales). Transaksi surat berharga dilakukan dengan pihak ketiga dalam mata uang Rupiah dan mata uang asing dengan penjelasan sebagai berikut : 2010 Rp Berdasarkan jenis dan mata uang : Rupiah : Sertifikat Bank Indonesia Bunga yang belum diamortisasi

– –

2009 Rp

217.000.000.000 (1.192.354.981)

Obligasi – Pemerintah Obligasi – Non Pemerintah

– 37.598.140.000 590.015.006

215.807.645.019 – 590.015.005

Jumlah Rupiah (Dilanjutkan)

38.188.155.006

216.397.660.024

33


7.

EFEK – EFEK (Lanjutan) 2010 Rp Berdasarkan jenis dan mata uang : (Lanjutan) Jumlah Rupiah (Lanjutan) Mata uang asing : Dollar Amerika Serikat : Negoisasi Wesel Ekspor

38.188.155.006

–

Jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Jumlah

2009 Rp 216.397.660.024

466.581.819

38.188.155.006 (5.900.150)

216.864.241.843 (10.565.968)

38.182.254.856

216.853.675.875

Obligasi Pemerintah Peringkat

Jumlah

Bunga

Tanggal mulai

Jatuh tempo

Dimiliki hingga jatuh tempo : Rupiah : Sukuk 002

B1a

15.000.000.000

8,700%

10 Pebruari 2010

10 Pebruari 2023

Tersedia untuk dijual : Rupiah : FR0054 FR0054 FR0056 FR0056 FR0056

B1a B1a B1a B1a B1a

5.125.150.000 5.125.150.000 4.944.600.000 1.977.840.000 5.425.400.000

9,500% 9,500% 8,375% 8,375% 10,250%

Obligasi Pemerintah

11 Nopember 2010 15 Juli 2031 11 Nopember 2010 15 Juli 2031 15 Desember 2010 15 September 2026 16 Desember 2010 15 September 2026 14 Oktober 2010 12 Maret 2030

22.598.140.000 Jumlah

37.598.140.000

Obligasi Non Pemerintah Penerbit

Pihak ketiga : PT Jasa Marga (Persero) PT Jasa Marga (Persero) PT Jasa Marga (Persero) PT Jasa Marga (Persero)

Seri

Peringkat *)

Jorr I Th 2003 Jorr II 2005 Trache A Jorr II 2005 Trache B Jorr II 2005 Trache C

A+

Jumlah Rp

Kupon %

302.315.995 Floating SBI 3 bulan 86.309.703 5 th I fixed 12,50 berikutnya 15,25 86.309.703 5 th I fixed 11,50 berikutnya 15,25 115.079.605 5 th I fixed 13,50 berikutnya 15,50 590.015.006

A+ A+ A+

Jumlah

Obligasi diatas mempunyai frekuensi pembayaran bunga semesteran.

34

Jatuh tempo

19 Nopember 2013 5 Januari 2016 5 Januari 2018 5 Januari 2021


7.

EFEK – EFEK (Lanjutan) Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai surat berharga adalah sebagai berikut : 2010 Rp Saldo awal tahun Pencadangan / (pemulihan) selama tahun berjalan (lihat Catatan 26) Saldo akhir tahun

2009 Rp

10.565.968 (4.665.818 )

16.323.633 (5.757.665 )

5.900.150

10.565.968

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh surat berharga pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 digolongkan lancar. Direksi Bank berpendapat bahwa jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai surat berharga tersebut telah memadai. 8.

EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI Berdasarkan jenis dan mata uang

Jenis efek

Rupiah : Obligasi FR00047 Obligasi FR00032 Obligasi II Bank Lampung Obligasi FR00040

Mata uang asing : USY20721AA74 USY30721AA74

Tanggal dimulai

Tanggal jatuh tempo

Nilai jual kembali Rp

29/12/2010 27/12/2010 16/12/2010 01/12/2010

31/1/2011 27/1/2011 18/1/2011 10/1/2011

15.745.924.500 23.199.056.000 10.751.123.900 29.618.475.000

(133.245.000) (170.240.407) (57.775.822) (75.043.125)

15.612.679.500 23.028.815.593 10.693.348.078 29.543.431.875

79.314.579.400

(436.304.354)

78.878.275.046

9.148.153.303 4.574.076.697

(15.016.663) (9.010.004)

9.133.136.640 4.565.066.693

13.722.230.000

(24.026.667)

13.698.203.333

93.036.809.400

(460.331.021)

92.576.478.379

11/10/2010 13/10/2010

11/1/2011 13/1/2011

Jumlah

Pendapatan bunga belum direalisasi Rp

Nilai bersih Rp

Pada tanggal 31 Desember 2010, tidak terdapat efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang mengalami penurunan nilai. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali akan diselesaikan dalam waktu tidak lebih dari 12 bulan setelah tanggal neraca.

35


9.

KREDIT YANG DIBERIKAN a.

Berdasarkan Jenis Kredit

Rupiah : Kredit Modal Kerja Kredit Investasi Kredit Konsumsi Kredit Karyawan Kredit Program Pemerintah

Dikurangi : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Jumlah

b.

2010 Rp

2009 Rp

451.798.263.543 93.243.710.140 31.295.570.237 4.382.773.923 97.087.421.667

364.406.455.662 92.364.869.955 28.737.592.999 2.862.754.298 93.979.393.648

677.807.739.510 (7.217.837.676)

582.351.066.562 (5.709.074.164)

670.589.901.834

576.641.992.398

Berdasarkan Kolektibilitas Kredit Kolektibilitas kredit yang diberikan adalah sebagai berikut : 2 0 1 0

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah

2 0 0 9

Jumlah pinjaman yang diberikan Rp

Cadangan kerugian penurunan nilai Rp

Jumlah pinjaman yang diberikan Rp

Cadangan kerugian penurunan nilai Rp

667.010.523.506 8.651.236.530 – 598.577.120 1.547.402.354

6.670.105.235 432.561.827 – – 115.170.614

559.884.325.959 16.639.771.721 1.977.241.150 74.703.405 3.775.024.327

5.475.737.641 61.671.050 5.067.862 – 166.597.611

677.807.739.510

7.217.837.676

582.351.066.562

5.709.074.164

Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, persentase Cadangan Kerugian Penurunan Nilai pinjaman yang telah dibentuk terhadap jumlah minimum Cadangan Kerugian Penurunan Nilai pinjaman sesuai ketentuan Bank Indonesia adalah masing-masing sebesar 100 % dan 101,17%.

36


9.

KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) c.

Berdasarkan Sektor Ekonomi

Perdagangan, restoran dan hotel Industri pengolahan Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Jasa-jasa sosial masyarakat Listrik, gas dan air Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Lain-lain

Dikurangi : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

2010 Rp

2009 Rp

292.265.947.715 119.074.196.589 58.199.534.303 84.404.991.497 41.430.070.802 23.653.714.314 6.064.183.477 6.112.926.010 46.602.174.803

243.158.865.809 96.691.898.097 74.215.827.192 55.390.847.181 43.231.499.124 17.712.244.161 6.810.830.976 7.597.871.382 37.541.182.640

677.807.739.510

582.351.066.562

(7.217.837.676)

Jumlah

670.589.901.834

(5.709.074.164) 576.641.992.398

Kolektibilitas dan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai kredit berdasarkan sektor ekonomi per 31 Desember 2010 : Sektor ekonomi

Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Pertambangan Industri pengolahan Listrik, gas dan air Konstruksi Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial / masyarakat Lain-lain *)

Lancar Rp

DPK Rp

Kolektibilitas kurang lancar Rp

Diragukan Rp

Macet Rp

Total Rp

6.112.926.010 – 114.800.736.418 6.064.183.477 41.229.591.139

– – 3.591.951.333 – –

– – – – –

– – – – –

– – 681.508.838 – 200.479.663

6.112.926.010 – 119.074.196.589 6.064.183.477 41.430.070.802

287.326.482.214

4.193.485.607

–

528.733.894

217.246.000

292.265.947.715

57.541.040.742 84.076.499.003

658.493.561 –

– –

– 258.649.268

58.199.534.303 84.404.991.497

23.653.714.314 46.205.350.189

– 207.306.029

– –

– 189.518.585

23.653.714.314 46.602.174.803

Cadangan Kerugian

667.010.523.506 (6.670.105.235)

8.651.236.530 (432.561.827)

– –

598.577.120 –

1.547.402.354 (115.170.614)

677.807.739.510 (7.217.837.676)

Bersih

660.340.418.271

8.218.674.703

–

598.577.120

1.432.231.740

670.589.901.834

37

– 69.843.226 – –


9.

KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) c.

Berdasarkan Sektor Ekonomi (Lanjutan) Kolektibilitas dan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai kredit berdasarkan sektor ekonomi per 31 Desember 2009 :

Sektor ekonomi

Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Pertambangan Industri pengolahan Listrik, gas dan air Konstruksi Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial / masyarakat Lain-lain *)

Lancar Rp

DPK Rp

Kolektibilitas kurang lancar Rp

Diragukan Rp

Macet Rp

Total Rp

7.597.871.382 – 96.105.857.799 6.810.830.976 37.030.806.176

– – 586.040.298 – 6.000.219.285

– – – – –

– – – – –

– – – – 200.473.663

7.597.871.382 – 96.691.898.097 6.810.830.976 43.231.499.124

237.171.980.008

3.081.731.920

1.977.241.150

–

927.912.731

243.158.865.809

74.179.368.871 51.495.048.753

36.458.321 1.524.611.363

– –

– –

– 2.371.187.065

74.215.827.192 55.390.847.181

12.561.968.586 36.930.593.408

5.150.275.575 260.434.959

– –

– 74.703.405

– 275.450.868

17.712.244.161 37.541.182.640

Cadangan Kerugian

559.884.325.959 (5.475.737.641)

16.639.771.721 (61.671.050)

1.977.241.150 (5.067.862)

74.703.405 –

3.775.024.327 (166.597.611)

582.351.066.562 (5.709.074.164)

Bersih

554.408.588.318

16.578.100.671

1.972.173.288

74.703.405

3.608.426.716

576.641.992.398

d.

Berdasarkan Periode Perjanjian Jangka waktu kredit diklasifikasikan berdasarkan periode pinjaman sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh temponya. 2010 Rp

2009 Rp

Sampai dengan 1 tahun > 1 s.d 2 tahun > 2 s.d 5 tahun > 5 tahun

498.585.428.634 31.306.843.504 122.768.181.963 25.147.285.409

350.233.909.108 39.989.479.736 139.285.272.618 52.842.405.100

Jumlah Dikurangi : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

677.807.739.510

582.351.066.562

Bersih

670.589.901.834

(7.217.837.676)

38

(5.709.074.164) 576.641.992.398


9.

KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) e.

f.

Berdasarkan Jatuh Tempo 2010 Rp

2009 Rp

Sampai dengan 1 tahun > 1 s.d 2 tahun > 2 s.d 5 tahun > 5 tahun

394.984.747.932 17.703.372.283 172.770.413.457 92.349.205.838

422.236.661.332 43.504.211.918 101.025.628.519 15.584.564.793


677.807.739.510

582.351.066.562

Bersih

670.589.901.834

(7.217.837.676)

(5.709.074.164) 576.641.992.398

Berdasarkan Kredit Bermasalah Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 rincian kredit bermasalah (klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet) menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut : 2010 Rp Perdagangan, restoran dan hotel Industri pengolahan Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Jasa-jasa sosial masyarakat Listrik, gas dan air Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Lain-lain

Dikurangi : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Bersih

39

2009 Rp

745.979.894 681.508.839 – 328.492.494 200.479.663 – – – 189.518.584

2.905.153.881 – – 2.371.187.065 200.473.663 – – – 350.154.273

2.145.979.474 (115.170.614)

5.826.968.882 (171.665.473)

2.030.808.860

5.655.303.409


9.

KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) g. Kredit yang Diberikan yang Direstrukturisasi Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 rincian kredit direstrukturisasi adalah : 2010 Rp Perpanjangan jangka waktu Perpanjangan jangka waktu dan penurunan tingkat suku bunga Perpanjangan jangka waktu, penurunan tingkat suku bunga dan pengurangan tunggakkan bunga kredit Pengurangan tingkat suku bunga dan pengurangan tunggakkan bunga kredit Penambahan fasilitas kredit dan pengurangan tunggakkan bunga kredit

516.000.000

Jumlah

336.484.762

–

961.775.747

–

13.956.910

–

212.631.761

–

Dikurangi : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

2009 Rp

–

516.000.000 (2.910.000)

1.524.849.180 (197.004.963)

513.090.000

1.327.844.217

Kredit yang direstrukturisasi pada 31 Desember 2010 sebanyak 3 (tiga) debitur dengan total kredit sebesar Rp 516.000.000. Kondisi kredit pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut : kolektibilitas lancar sebesar Rp 291.000.000 dan kolektibilitas diragukan sebesar Rp 225.000.000. Kredit yang direstrukturisasi pada 31 Desember 2009 sebanyak 4 (empat) debitur dengan total kredit sebesar Rp 1.524.849.180. Kondisi kredit pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut : kolektibilitas lancar sebesar Rp 226.588.671 dan kolektibilitas kurang lancar sebesar Rp 1.298.260.509.

h. Kredit yang Diberikan yang Dihapusbukukan 2010 Rp

2009 Rp

Saldo awal tahun Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan Penghapusan selama tahun berjalan

524.098.204

518.218.177

(22.882.793) 1.072.163.141

(65.000.000) 70.880.027

Saldo akhir tahun

1.573.378.552

524.098.204

40


9.

KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) i.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai kredit yang diberikan Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai kredit yang diberikan adalah sebagai berikut : 2010 Rp Saldo awal tahun Pencadangan / (pemulihan) selama tahun berjalan (lihat Catatan 26) Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan Penghapusan selama tahun berjalan

5.709.074.164

Saldo akhir tahun

2009 Rp 6.281.790.619

2.558.042.860

(566.836.428)

22.883.793 (1.072.163.141)

65.000.000 (70.880.027)

7.217.837.676

5.709.074.164

Direksi berpendapat bahwa jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya pinjaman yang diberikan.

j.

Suku Bunga Kredit yang Diberikan Suku bunga kredit yang diberikan sebagai berikut :

Kredit modal kerja Kredit investasi Kredit konsumsi

41

2010 Berkisar antara %


6,00 – 24,00 12,00 – 19,00 5,00 – 20,00

8,50 – 40,00 10,00 – 19,00 8,25 – 29,50


9.

KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) k.

Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) Pada tanggal 20 Januari 2005, Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No. 7/3/PBI/2005 tentang ”Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum”. Peraturan tersebut menetapkan batas maksimum penyediaan dana kepada satu peminjam yang bukan merupakan pihak terkait tidak melebihi 20% dari modal Bank. Saldo pinjaman yang diberikan kepada pihak terkait per 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 7.636.899.735 dan Rp 1.274.489.463 Peraturan tersebut juga menetapkan batas maksimum penyediaan dana kepada satu kelompok peminjam yang bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari modal Bank. Saldo pinjaman yang diberikan kepada satu kelompok peminjam yang bukan pihak terkait per 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 15.663.070.335 dan Rp 14.366.760.222. Peraturan ini berlaku efektif sejak tanggal 20 Januari 2005. Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, Bank tidak melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada pihak terkait maupun pihak ketiga.

l.

Berdasarkan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa 2010 Rp

2009 Rp

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga

7.636.899.735 670.170.839.775

1.274.489.463 581.076.577.099


677.807.739.510 (7.217.837.676)

582.351.066.562 (5.709.074.164)

670.589.901.834

576.641.992.398

1,13 %

0,22 %

Jumlah bersih Persentase pihak yang mempunyai hubungan istimewa dari total kredit yang diberikan

42


9.

KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) m. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :

Kredit untuk usaha kecil Kredit lainnya Total kredit Persentase kredit usaha kecil terhadap total kredit

n.

pada tanggal

2010 Rp

2009 Rp

177.690.536.594 500.117.202.916

93.979.393.648 488.371.672.914

677.807.739.510

582.351.066.562

26,22%

16,14%

Rasio Non Performing Loan (NPL) pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010 2009 % % NPL Gross NPL Neto

0,32 0,30

1,00 0,98

NPL Gross pada 31 Desember 2010 dan 2009 masih di bawah angka 5% yang merupakan nilai maksimum NPL yang disyaratkan oleh Bank Indonesia.

o.

Informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diberikan Kredit yang diberikan dijamin dengan deposito, agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank. Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, jumlah kredit yang diberikan yang dijamin dengan jaminan tunai berupa giro dan deposito berjangka yang diblokir masing-masing adalah sebesar Rp 19.704.717.988 dan Rp 17.870.201.944. Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 kredit yang telah dihentikan pembebanan bunganya (Non performing loan) masing-masing sebesar Rp 2.145.979.474 dan Rp 5.826.968.882. Ratio kredit terhadap total simpanan (Loan to Deposit Ratio) pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebesar 68,47% (2010) dan 68,76% (2009). Pinjaman yang diberikan kepada karyawan Bank terdiri dari pinjaman yang diberikan untuk pembelian kendaraan, rumah dan keperluan lainnya dengan berbagai jangka waktu yang pelunasannya dilakukan melalui pemotongan gaji setiap bulan.

43


10.

PENYERTAAN

PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia Dikurangi : Penyisihan kerugian

2010 Rp

2009 Rp

6.000.000

6.000.000

(60.000)

Jumlah

5.940.000

(60.000) 5.940.000

Bank memiliki penyertaan dalam bentuk saham pada PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia, perusahaan yang bergerak dalam bidang modal ventura dengan pemilikan sebesar 0,012%. Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai penyertaan adalah sebagai berikut : 2010 Rp

2009 Rp

Saldo awal tahun Penyisihan / (pemulihan) tahun berjalan

60.000 –

60.000 –

Saldo akhir tahun

60.000

60.000

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas penyertaan pada PT Sarana Bersama Pembiayaan digolongkan lancar. Direksi Bank berpendapat bahwa jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai penyertaan cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak dapat ditariknya kembali penyertaan tersebut.

44


11.

ASET TETAP 2 0 1 0 Tanah Rp

Jumlah tercatat bruto : Saldo 1 Januari 2010 Penambahan Pelepasan Reklasifikasi Saldo 31 Desember 2010 Akumulasi penyusutan : Saldo 1 Januari 2010 Penambahan Pelepasan Reklasifikasi Saldo 31 Desember 2010

Bangunan Rp

Inventaris Rp

Kendaraan Rp

Jumlah Rp

9.731.498.324 – (1.993.640.607) –

17.200.900.092 563.601.104 (1.299.475.663) –

16.534.640.474 2.494.091.480 (42.360.650) –

7.261.032.650 969.387.000 (2.166.600.750) –

50.728.071.540 4.027.079.584 (5.502.077.670) –

7.737.857.717

16.465.025.533

18.986.371.304

6.063.818.900

49.253.073.454

– – – –

9.768.247.860 792.109.575 (458.135.059) –

14.539.832.729 1.306.505.672 (43.245.379) –

4.725.599.325 779.966.257 (1.854.555.187) –

29.033.679.914 2.878.581.504 (2.355.935.625) –

–

10.102.222.376

15.803.093.022

3.651.010.395

29.556.325.793

Jumlah tercatat 31 Desember 2010

19.696.747.661

2 0 0 9 Tanah Rp Jumlah tercatat bruto : Saldo 1 Januari 2009 Penambahan Pelepasan Reklasifikasi Saldo 31 Desember 2009 Akumulasi penyusutan : Saldo 1 Januari 2009 Penambahan Pelepasan Reklasifikasi Saldo 31 Desember 2009

Bangunan Rp

Inventaris Rp

Kendaraan Rp

Jumlah Rp

8.647.473.012 1.161.640.607 (77.615.295) –

16.672.330.693 659.714.131 (131.144.732) –

16.084.222.743 713.414.721 (262.996.990) –

6.955.422.650 472.050.000 (166.440.000) –

48.359.449.098 3.006.819.459 (638.197.017) –

9.731.498.324

17.200.900.092

16.534.640.474

7.261.032.650

50.728.071.540

– – – –

8.992.991.074 906.401.518 (131.144.732) –

13.509.081.947 1.189.793.433 (159.042.651) –

4.046.168.077 845.871.248 (166.440.000) –

26.548.241.098 2.942.066.199 (456.627.383) –

–

9.768.247.860

14.539.832.729

4.725.599.325

29.033.679.914

Jumlah tercatat 31 Desember 2009

21.694.391.626

45


11.

ASET TETAP (Lanjutan) Beban penyusutan seluruhnya dialokasikan pada beban umum dan administrasi. Hak atas tanah berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan dan Hak Guna Usaha yang dapat diperbaharui. Sisa umur hak atas tanah tersebut berkisar antara 6 bulan sampai dengan 20 tahun dan dapat diperpanjang. Direksi Bank berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah, karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang sah. Aset tetap kecuali tanah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Allianz Utama Indonesia dan PT Asuransi Jasindo (bukan perusahaan afiliasi) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 30.973.400.208. Direksi berpendapat bahwa nilai pertanggungan cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan terjadi.

12.

ASET LAIN-LAIN 2010 Rp Agunan yang diambil alih Dikurangi : Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih

Pendapatan bunga yang akan diterima Biaya dibayar dimuka *) Uang muka Tagihan lainnya Aktiva dalam proses Lainnya Jumlah

5.295.950.792 (250.104.113)

2009 Rp 1.711.072.041 (455.014.691)

5.045.846.679 4.931.191.363 3.270.034.032 304.384.732 462.566.236 1.863.579.301 498.736.686

1.256.057.350 4.543.749.800 2.229.949.147 373.966.000 118.343.167 1.118.238.000 288.929.907

16.376.339.029

9.929.233.371

Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut : 2010 Rp Saldo awal tahun Pencadangan / (pemulihan) tahun berjalan (lihat Catatan 26) Saldo akhir tahun

46

2009 Rp

455.014.691 (204.910.578)

437.160.441 17.854.250

250.104.113

455.014.691


12.

ASET LAIN-LAIN (Lanjutan) Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas agunan yang diambil alih pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebagai berikut: 2010: lancar Rp 4.813.723.000 kurang lancar Rp 482.227.792 dan (2009: lancar Rp 482.227.792, kurang lancar Rp 359.157.449, diragukan Rp 869.686.800). Direksi Bank berpendapat jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas agunan yang diambil alih telah memadai. *)

13.

Termasuk dalam biaya dibayar dimuka adalah biaya sewa, biaya asuransi, persediaan dan biaya promosi.

KEWAJIBAN SEGERA 2010 Rp Rupiah : Bunga yang masih harus dibayar Titipan transfer, kliring dan inkaso

Mata uang asing : Titipan transfer, kliring dan inkaso Bunga yang masih harus dibayar Lainnya

Jumlah

14.

2009 Rp

3.352.278.016 895.869.329

2.899.297.260 633.728.286

4.248.147.345

3.533.025.546

466.351.350 31.523.828 –

4.434.131.468 37.231.070 487.450.180

497.875.178

4.958.812.718

4.746.022.523

8.491.838.264

SIMPANAN NASABAH

a.

2010 Rp

2009 Rp

143.269.762.700 201.661.032.071 584.816.386.553

121.781.447.878 209.837.043.749 444.342.597.449

929.747.181.324

775.961.089.076

Berdasarkan jenis dan mata uang Rupiah : Giro Tabungan Deposito berjangka

47


14.

SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 2010 Rp a.

Berdasarkan jenis dan mata uang (Lanjutan) Mata uang asing : Giro Tabungan Deposito berjangka

20.039.689.348 – 11.847.278.283

18.379.626.118 – 17.032.653.788

31.886.967.631

35.412.279.906

961.634.148.955

811.373.368.982

143.269.762.700

121.781.447.878

Tabungan : Kurang dari 1 bulan

201.661.032.071

209.837.043.749

Deposito : Deposito berjangka 1 bulan Deposito berjangka 3 bulan Deposito berjangka 6 bulan Deposito berjangka 12 bulan Deposito berjangka > 12 bulan

464.418.975.369 117.842.565.447 2.166.845.737 388.000.000 –

365.115.121.082 73.602.097.237 4.887.021.204 738.357.926 –

584.816.386.553

444.342.597.449

929.747.181.324

775.961.089.076

20.039.689.348

18.379.626.118

Jumlah b.

2009 Rp

Berdasarkan jatuh tempo Rupiah : Giro : Kurang dari 1 bulan

Mata uang asing : Giro : Kurang dari 1 bulan Tabungan : Kurang dari 1 bulan

–


Jumlah

48

–

10.478.130.666 1.369.147.617 – – –

16.523.676.657 391.539.631 – 117.437.500 –

11.847.278.283

17.032.653.788

31.886.967.631

35.412.279.906

961.634.148.955

811.373.368.982


14.

SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) c.

Simpanan berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga : 2010 Rp

2009 Rp

Giro : Rupiah : Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ke tiga

6.085.330.949 137.184.431.750

1.852.795.694 119.928.652.184

Mata uang asing : Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ke tiga

823.824.935 19.215.864.413

359.550.501 18.020.075.617

Tabungan : Rupiah : Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ke tiga

5.167.848.443 196.493.183.628

1.219.019.531 208.618.024.218

– –

– –

Deposito berjangka: Rupiah : Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ke tiga

53.856.350.446 530.960.036.107

12.897.811.108 431.444.786.341


137.932.198 11.709.346.085

48.191.934 16.984.461.854

961.634.148.954

811.373.368.982


Jumlah

49


14.

SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) d.

Suku bunga simpanan sebagai berikut : 2010 Berkisar antara %


Rupiah : Giro Tabungan Deposito

0,00 – 2,92 3,94 – 4,18 7,92 – 8,09

0,00 – 8,00 4,00 – 10,00 6,25 – 13,00

Mata uang asing : Giro Tabungan Deposito

0,00 – 1,00 – 1,83 – 1,98

0,00 – 2,00 – 1,50 – 3,25

Suku bunga yang diberikan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan sesuai dengan tingkat bunga yang berlaku untuk pihak ketiga.

15.

SIMPANAN DARI BANK LAIN

a.

Berdasarkan jenis dan mata uang Rupiah : Giro Tabungan Deposito berjangka

Mata uang asing : Giro Tabungan Deposito berjangka

Jumlah

50

2010 Rp

2009 Rp

4.967.256.663 9.163.967.149 14.200.000.000

7.198.154.700 7.476.456.983 20.850.000.000

28.331.223.812

35.524.611.683

– – –

– – –

–

–

28.331.223.812

35.524.611.683


15.

SIMPANAN DARI BANK LAIN (Lanjutan) 2010 Rp b.

Berdasarkan jatuh tempo Rupiah : Giro : Kurang dari 1 bulan

2009 Rp

4.967.256.663

7.198.154.700

9.163.967.149

7.476.456.983

14.200.000.000 – – – –

19.150.000.000 1.700.000.000 – – –

14.200.000.000

20.850.000.000

28.331.223.812

35.524.611.683

Mata uang asing : Giro : Kurang dari 1 bulan

–

–

Tabungan : Kurang dari 1 bulan

–

–


– – – – –

– – – – –

–

–

28.331.223.812

35.524.611.683

Tabungan : Kurang dari 1 bulan Deposito : Deposito berjangka 1 bulan Deposito berjangka 3 bulan Deposito berjangka 6 bulan Deposito berjangka 12 bulan Deposito berjangka > 12 bulan

Jumlah

51


15.

SIMPANAN DARI BANK LAIN (Lanjutan) Suku bunga simpanan dari bank lain sebagai berikut :

Rupiah : Giro Tabungan Simpanan berjangka Mata uang asing : Giro Tabungan Simpanan berjangka

16.



0,00 – 5,00 4,00 – 8,84 5,00 – 9,25

0,00 – 8,00 4,00 – 10,00 6,25 – 13,00

– – –

0,00 – 2,00 – 1,50 – 3,25

2010 Rp

2009 Rp

PINJAMAN YANG DITERIMA

Bank Indonesia : Two – Step Loan KLBI – RS/RSS PT Bank Tabungan Negara (Persero) Jumlah

– 39.092.811 61.292.500

4.105.530.000 48.592.811 91.938.750

100.385.311

4.246.061.561

Pinjaman Bank Indonesia Pinjaman Kredit Likuiditas Bank Indonesia (KLBI) – Rumah Sederhana / Rumah Sangat Sederhana (RS/RSS) merupakan fasilitas likuiditas Kredit Rumah Sederhana dan Rumah Sangat Sederhana. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 20 tahun, mulai 14 Mei 1999 sampai dengan 14 Desember 2019 dengan tingkat suku bunga 9% per tahun. Pemerintah Republik Indonesia Pinjaman Rekening Dana Investasi adalah pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia yang pengelolaannya dikordinasikan melalui PT Bank Tabungan Negara (Persero). Pinjaman Rekening Dana Investasi adalah fasilitas kredit yang diterima dalam rangka pembiayaan Program Perumahan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Rumah Sangat Sederhana (RSS) dan Rumah Sederhana (RS). Jangka waktu pinjaman adalah 15 (lima belas tahun) termasuk masa tenggang 3 (tiga) tahun, mulai tanggal 17 Pebruari 1998 sampai dengan 1 Januari 2013. Tingkat bunga pinjaman per tahun masing-masing, RSS sebesar 2%, RS T. 21 sebesar 2,5% dan RS T. 36 sebesar 3%.

52


17.

ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang lazim dalam kegiatan usaha Bank adalah sebagai berikut : 2010 2009 Rp Rp Rupiah : Bank Garansi Letters of Credit yang masih berjalan

495.751.128 –

567.884.596 –

Mata uang asing : Bank Garansi Letters of Credit yang masih berjalan

– 53.027.020

– 49.219.382

548.778.148

617.103.978

Jumlah

Perubahan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut : 2010 Rp

2009 Rp

Saldo awal tahun Penyisihan / (pemulihan) estimasi kerugian selama tahun berjalan (lihat Catatan 26)

617.103.978

458.059.831

(68.325.828)

159.044.147

Saldo akhir tahun

548.778.150

617.103.978

Direksi Bank berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi telah memadai.

18.

KEWAJIBAN LAIN-LAIN

Provisi dan administrasi diterima dimuka Biaya yang akan dibayar Lain-lain Jumlah

53

2010 Rp

2009 Rp

1.619.209.538 77.689.603 673.769.377

1.368.610.520 644.818.729 391.128.003

2.370.668.518

2.404.557.252


19.

PERPAJAKAN a.

Taksiran pajak penghasilan badan Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut : 2010 2009 Rp Rp Laba sebelum pajak penghasilan Perbedaan tetap : Beban yang tidak diperkenankan

10.158.289.637

7.839.553.575

537.986.464

549.980.976

Perbedaan waktu : Beban imbalan kerja Pembayaran pesangon

4.375.657.491 (3.442.623.250)

– –

Laba kena pajak

11.629.310.342

8.389.534.551

2.907.327.500 –

– 2.349.069.520

2.907.327.500

2.349.069.520

Perhitungan PPh Badan : 25% x Rp 11.629.310.342 = 28% x Rp 8.389.534.000 = Jumlah

Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2010 merupakan taksiran pajak penghasilan terhutang. Bank belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak tahun. Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2009 telah sesuai dengan SPT Bank.

54


19.

PERPAJAKAN (Lanjutan) b.

Hutang pajak

Taksiran pajak penghasilan badan Dikurangi : Pajak dibayar dimuka Pajak penghasilan pasal 29 Hutang pajak lainnya : PPh pasal 4 ayat 2 PPh pasal 21 PPh pasal 23 PPh pasal 25 Jumlah hutang pajak

c.

2010 Rp

2009 Rp

2.907.327.500

2.349.069.520

(2.818.366.800)

(2.100.176.100)

88.960.700 0 443.745.712 410.146.691 9.931.745 163.563.400

248.893.420

1.116.348.248

1.211.128.129

458.454.359 284.252.350 854.100 218.673.900

Pajak tangguhan Perhitungan jumlah aset dan kewajiban pajak tangguhan adalah sebagai berikut :

Saldo awal Rp Aset pajak tangguhan : Kewajiban imbalan kerja

723.461.860

Aset pajak tangguhan : Kewajiban imbalan kerja

2 0 1 0 Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi Rp

Saldo akhir Rp

155.744.790

879.206.650

Saldo awal Rp

2 0 0 9 Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi Rp

Saldo akhir Rp

1.118.653.682

(395.191.822)

723.461.860

Direksi berkeyakinan bahwa aktiva pajak tangguhan dapat dipulihkan dan dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa mendatang. 55


19.

PERPAJAKAN (Lanjutan) d.

Beban (penghasilan) pajak tangguhan 2010 Rp Pajak kini Pajak Tangguhan Jumlah

e.

2009 Rp

2.907.327.500 (155.744.790)

2.349.069.520 395.191.822

2.751.582.710

2.744.261.342

Administrasi Pada tanggal 2 September 2008, Pemerintah telah mengumumkan adanya perubahan terhadap pajak penghasilan yang akan berlaku sejak 1 Januari 2009, yang menyatakan bahwa pajak penghasilan untuk Bank akan dikenakan satu tarif sebesar 28% tetap 2009 dan akan berkurang menjadi 25% sejak 2010. Perubahan dalam tarif pajak ini menyebabkan penyesuaian dalam perhitungan pajak tangguhan. Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak.

20.

KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja dibentuk untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang Ketenagakerjaan No 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 dan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja. Perhitungan Cadangan Imbalan Kerja per 31 Desember 2010 dan 2009 dihitung sendiri oleh Bank dengan menggunakan asumsi sebagai berikut : Tingkat kematian Usia pension normal Tingkat kenaikan gaji Tingkat suku bunga

CSO 1980 55 tahun 7% 12%

Jumlah karyawan per 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing adalah sebagai berikut: (2010: karyawan tetap 444 orang, karyawan honorer 4 orang) dan (2009: karyawan tetap 484 orang, karyawan honorer 8 orang). Jumlah karyawan yang pensiun dan berhenti bekerja selama tahun 2010 dan 2009 masing-masing sebanyak sebanyak 40 dan 34 orang. 56


20.

KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) Cadangan imbalan kerja yang telah dibentuk per 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebagai berikut : 2010 2009 Rp Rp Saldo awal Pembentukan cadangan imbalan kerja tahun berjalan Pemanfaatan cadangan imbalan kerja tahun berjalan Jumlah

21.

2.583.792.358 4.375.657.491 (3.442.623.250)

3.498.023.758 1.490.000.000 (2.404.231.400)

3.516.826.599

2.583.792.358

MODAL SAHAM Berdasarkan akta notaris Imam Sudjono Hermanto, SH., notaris di Surabaya, Nomor 53 tanggal 19 Mei 2008 yang telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH.01.10-16021 tanggal 25 Juni 2008, menetapkan modal dasar Bank sebesar Rp 200.000.000.000 yang terbagi dalam 2.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100.000 per lembar saham. Selanjutnya Bank telah melakukan penambahan modal disetor dan ditempatkan sehingga seluruhnya menjadi Rp 95.250.000.000. Berdasarkan akta notaris Imam Sudjono Hermanto, SH., notaris di Surabaya, Nomor 36 tanggal 21 Desember 2009, Bank telah melakukan perubahan anggaran dasar sehubungan dengan peningkatan modal disetor sebesar Rp 5.000.000.000, sehingga modal disetor dan ditempatkan menjadi Rp 100.250.000.000. Pemilikan saham pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :

Pemegang saham

Lembar saham

Tuan Ahadiat Wargana Nyonya Indrawati Tuan Yudo Sutanto Tuan Hendra Setiawan Tuan Djasmajuni

501.250 160.506 130.119 119.062 91.563

50,00 16,01 12,98 11,88 9,13

50.125.000.000 16.050.600.000 13.011.900.000 11.906.200.000 9.156.300.000

1.002.500

100,00

100.250.000.000

Jumlah

57

Persentase kepemilikan %

Jumlah Rp


22.

PENDAPATAN BUNGA

Bunga dari kredit yang diberikan Bunga efek-efek Bunga Sertifikat Bank Indonesia Bunga simpanan lainnya Bunga pada bank lain Bunga lainnya Jumlah

23.

2009 Rp

93.506.228.017 12.582.785.539 6.102.619.859 285.086.331 20.622.365 74.160.597

86.224.762.730 65.820.812 15.667.703.701 299.936.253 21.562.278 5.881.420

112.571.502.708

102.285.667.194

2010 Rp

2009 Rp

PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI

Kredit yang diberikan Lainnya Jumlah

24.

2010 Rp

5.275.606.395 1.152.938.676

4.718.505.253 1.040.580.305

6.428.545.071

5.759.085.558

BEBAN BUNGA

Deposito Tabungan Giro Premi jaminan sumber dana Pinjaman yang diterima Efek-efek Lainnya Jumlah

58

2010 Rp

2009 Rp

42.521.629.471 8.490.770.709 4.123.860.330 1.814.768.333 5.919.708 2.579.166 –

36.367.172.770 10.554.317.301 4.198.745.424 1.437.434.500 582.846.854 4.336.944 307.630

56.959.527.717

53.145.161.423


25.

PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 2010 Rp

26.

2009 Rp

Administrasi Selisih kurs Lainnya

1.307.389.037 244.276.525 1.586.990.478

1.211.145.556 388.146.898 1.582.744.940

Jumlah

3.138.656.040

3.182.037.394

BEBAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI AKTIVA PRODUKTIF 2010 Rp Pencadangan / (pemulihan) giro pada bank lain (lihat Catatan 5d) Pencadangan / (pemulihan) penempatan pada bank lain dan bank indonesia (lihat Catatan 6) Pencadangan / (pemulihan) penghapusan surat berharga (lihat Catatan 7) Pencadangan / (pemulihan) kredit yang diberikan (lihat Catatan 8j) Pencadangan / (pemulihan) penghapusan tagihan akseptasi Pencadangan / (pemulihan) penghapusan agunan yang diambil alih (lihat Catatan 12) Pencadangan / (pemulihan) komitmen dan kontinjensi (lihat Catatan 17) Jumlah

(200.173.669)

635.806.446 (4.665.818) 2.558.042.860

144.719.852

2.360.000.000 (5.757.665) (566.836.428)

(33.975.843)

33.975.843

(204.910.578)

17.854.250

(68.325.828)

159.044.148

2.681.797.570

59

2009 Rp

2.143.000.000


27.

TENAGA KERJA

Gaji dan honorarium Tunjangan karyawan Imbalan pasca kerja Lainnya Jumlah

28.

2010 Rp

2009 Rp

20.370.637.697 7.395.669.724 4.375.657.491 238.450.993

19.420.441.730 6.677.028.178 1.490.000.000 205.242.602

32.380.415.905

27.792.712.510

2010 Rp

2009 Rp

UMUM DAN ADMINISTRASI

Beban listrik, telepon, network dan air Beban penyusutan dan amortisasi Beban sewa BBeban pemeliharaan aset tetap Beban perjalanan dinas Beban jasa pihak ketiga Pendidikan dan pelatihan Beban promosi Beban ATK, foto copy dan perlengkapan kantor Beban iuran keanggotaan Beban asuransi Beban administrasi bank lain Beban pajak Beban pengiriman Beban penagihan Beban perpustakaan, surat kabar dan majalah Beban lainnya Jumlah

60

4.386.732.758 2.878.581.504 1.768.263.164 1.696.915.018 1.551.928.313 1.548.672.506 1.543.891.310 1.194.569.159 931.529.690 570.397.280 549.884.737 324.636.018 317.503.326 299.858.696 55.750.000 42.054.060 1.210.438.312

4.232.025.496 2.942.066.199 824.699.808 1.884.678.004 1.521.142.391 326.157.119 1.497.651.078 1.781.990.805 1.039.413.944 542.542.334 526.235.479 379.601.259 716.786.762 283.324.362 214.263.300 43.974.700 1.034.774.844

20.871.605.851

19.791.327.884


29.

PENDAPATAN / BEBAN NON-OPERASIONAL 2010 Rp Pendapatan non operasional : Laba penjualan aset tetap Pendapatan denda Laba penjualan agunan yang diambil alih Lainnya Sub Jumlah Beban non operasional : Sumbangan Aktivitas karyawan Rugi penjualan agunan yang diambil alih Denda Lainnya Sub Jumlah Pendapatan / (beban) – bersih

30.

2009 Rp

1.232.336.645 114.701.936 – 701.962.656

335.241.608 113.305.698 7.835.643 27.865.298

2.049.001.237

484.248.247

534.062.329 283.590.960 266.061.800 14.350.000 38.003.287

549.980.976 426.540.549 – 1.650.000 21.111.476

1.136.068.376

999.283.001

912.932.861

(515.034.754)

DAMPAK PENERAPAN PSAK 55 (REVISI 2006) Sebagai akibat penerapan awal PSAK 55 (Revisi 2006) secara prospektif, pada tanggal 1 Januari 2010, Bank telah melakukan perhitungan kembali Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan sesuai dengan ketentuan transisi pada Catatan 2b (vi). Tidak terdapat perbedaan antara saldo cadangan tersebut per 31 Desember 2009 dengan saldo cadangan yang dihitung berdasarkan PSAK 55 (Revisi 2006) per 1 Januari 2010. Jika ada perbedaan maka perbedaan tersebut disesuaikan ke saldo laba awal pada tanggal 1 Januari 2010.

61


31.

TAGIHAN SERTA KEWAJIBAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI

KOMITMEN : Tagihan komitmen : Kontrak pembelian derivatif Kewajiban komitmen : Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik : Rupiah Mata uang asing Letters of Credit yang masih berjalan Sight Letters of Credit yang masih berjalan Usance Jumlah kewajiban Kewajiban komitmen – bersih KONTINJENSI : Tagihan kontinjensi : Pendapatan bunga yang akan diterima

2010 Rp

2009 Rp

–

–

239.796.815.395 679.354.000 5.302.702.062 –

212.276.171.767 3.758.000.000 661.881.132 4.260.057.056

245.778.871.457

220.956.109.955

(245.778.871.457)

(220.956.109.955)

281.542.020

1.379.331.330

281.542.020

1.379.331.330

44.575.783.910 259.488.000

58.468.018.736 270.576.000

44.835.271.910

58.738.594.736

21.599.854.230 –

17.943.032.265 –

21.599.854.230

17.943.032.265

66.435.126.140

76.681.627.001

Kewajiban kontijensi – Bersih

66.153.584.120

75.302.295.671

Lainnya : Penghapusan aktiva produktif

430.335.384

453.218.177

Jumlah tagihan Kewajiban kontinjensi : Bank garansi yang diterbitkan : Rupiah Mata uang asing

Lain-lain yang bersifat administratif : Rupiah Mata uang asing

62


32.

INFORMASI SEGMEN 2 0 1 0 Jawa Timur Rp

PENDAPATAN : Pendapatan bunga Pendapatan lainnya

HASIL : Hasil segmen Laba sebelum pajak Laba bersih

Nusa Tenggara Barat Rp

Bali Rp

Lainnya Rp

Eliminasi Rp

Jumlah Rp

91.370.913.637 1.649.339.529

28.817.255.736 496.652.305

14.632.737.326 450.468.554

30.087.271.852 542.195.652

(45.908.130.772) –

119.000.047.779 3.138.656.040

93.020.253.166

29.313.908.041

15.083.205.880

30.629.467.504

(45.908.130.772)

122.138.703.819

93.020.253.166 (6.867.686.651) –

29.313.908.041 8.059.903.782 –

15.083.205.880 5.110.266.452 –

30.629.467.504 3.855.806.054 –

(45.908.130.772) – –

122.138.703.819 10.158.289.637 7.406.706.927

INFORMASI LAINNYA ASET : Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain-bersih Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lainnya – bersih Efek-efek – bersih Kredit yang diberikan – bersih Tagihan akseptasi – bersih Penyertaan – bersih Aset tetap – bersih Aset lainnya

– –

74.282.586.921 11.694.100.180

– –

– –

156.837.713.931 130.758.733.235

181.637.522.202 – – 897.589.600 7.485.821.840

– – – – –

670.589.901.834 – 5.940.000 19.696.747.661 48.018.661.620

590.939.681.849 152.926.949.098 102.594.964.412

265.422.790.023

–

1.111.884.385.382

KEWAJIBAN : Simpanan Kewajiban lainnya

514.866.102.496 176.897.851.379 8.406.360.671 1.197.373.899

120.977.495.946 667.058.846

177.223.922.946 2.128.235.931

– –

989.965.372.767 12.399.029.347

Jumlah kewajiban

523.272.463.167 178.095.225.278

121.644.554.792

179.352.158.877

–

1.002.364.402.114

– –

– –

4.027.079.584 2.878.581.504

Jumlah aset

Pengeluaran modal Penyusutan

450.500.000 10.124.330.720

– –

– –

156.837.713.931 130.758.733.235

– –

– –

262.715.655.987 129.176.545.018 – – 5.940.000 – 17.781.419.400 420.314.244 12.265.388.576 23.330.089.836

– –

97.060.178.627 – – 597.424.417 4.937.361.368

– –

– –

63

73.832.086.921 1.569.769.460


32.

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 2 0 0 9 Jawa Timur Rp

PENDAPATAN : Pendapatan bunga Pendapatan lainnya

HASIL : Hasil segmen Laba sebelum pajak Laba bersih

Nusa Tenggara Barat Rp

Bali Rp

Lainnya Rp

Eliminasi Rp

Jumlah Rp

55.980.729.415 30.424.360.791

18.591.700.434 10.923.140.001

11.337.294.845 2.457.386.445

22.135.028.058 5.755.565.416

– (46.378.415.259)

108.044.752.752 3.182.037.394

86.405.090.206

29.514.840.435

13.794.681.290

27.890.593.474

(46.378.415.259)

111.226.790.146

89.516.680.564 (6.477.766.771) –

21.971.114.147 7.530.811.928 –

9.875.542.753 3.867.804.732 –

25.026.774.124 2.918.703.686 –

(46.378.415.259) – –

100.011.696.329 7.839.553.575 5.095.292.233

INFORMASI LAINNYA ASET : Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain-bersih Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lainnya – bersih Efek-efek – bersih Kredit yang diberikan – bersih Tagihan akseptasi – bersih Penyertaan – bersih Aset tetap – bersih Aset lainnya

469.750.000 26.566.193.326

– –

– –

47.318.758.950 216.853.675.875

– –

– –

– –

– –

38.466.015.851 28.540.611.433

– –

47.318.758.950 216.853.675.875

80.305.376.083 – – 850.352.221 33.702.739.985

145.724.962.496 – – – – – 700.182.574 – 8.094.812.804 (358.038.570.129)

576.641.992.398 3.363.608.470 5.940.000 21.694.391.626 36.803.827.567

827.076.191.067 191.302.091.111 114.858.468.289

194.490.641.832 (358.038.570.129)

969.688.822.170

KEWAJIBAN : Simpanan Kewajiban lainnya

426.882.393.603 183.547.280.178 110.751.675.071 308.604.943.479 1.113.425.492 807.800.291

125.716.631.813 – 67.066.882.409 (358.038.570.129)

846.897.980.665 19.554.481.542

Jumlah kewajiban

735.487.337.082 184.660.705.670 111.559.475.362

192.783.514.222 (358.038.570.129)

866.452.462.207

Jumlah aset

Pengeluaran modal Penyusutan

241.164.036.299 109.447.617.520 3.363.608.470 – 5.940.000 – 19.554.464.718 589.392.113 271.779.763.429 81.265.081.478

37.996.265.851 1.974.418.107

– –

– –

– –

64

– –

– –

3.006.819.459 2.942.066.199


33.

MANAJEMEN RISIKO Penerapan manajemen risiko di Bank mengacu pada Peraturan Bank Indonesia No 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 dan Surat Edaran Bank Indonesia No 5/21/DPNP tanggal 29 September 2003 perihal Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum.

Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah potensi timbulnya kerugian akibat dari ketidakmampuan Bank dalam membayar penarikan oleh nasabah, mendanai pertumbuhan aktiva dan memenuhi kewajiban sesuai kontrak melalui akses tak terbatas untuk pendanaan pada tingkat suku bunga pasar yang layak pada umumnya. Risiko Likuiditas juga timbul dari situasi dimana Bank tidak dapat mencairkan atau menjual aset karena pasar tidak bisa memperdagangkan aset tersebut. Risiko ini melekat pada aktivitas perkreditan, khususnya pada kemampuan bank dalam memenuhi komitmen kredit, aktivitas treasury, dan aktivitas pendanaan, serta instrumen utang. Likuiditas Bank mempunyai peran yang sangat penting karena apabila Bank gagal dalam mengelola likuditasnya, maka kepercayaan masyarakat akan turun. Atas dasar tersebut diperlukan strategi khusus untuk menghindari kegagalan penyediaan lkiuditas tersebut, misalnya dengan penanaman dana dalam surat berharga seperti Sertifikat Bank Indonesia (SBI).

Risiko Kredit Risiko Kredit adalah risiko yang disebabkan oleh kegagalan pihak lawan (counterparty) dalam memenuhi kewajibannya terhadap Bank. Risiko kredit dapat timbul dari aktivitas fungsional Bank yaitu perkreditan (penyediaan dana) serta treasury dan investasi. Dalam rangka penilaian profil risiko kredit, Bank telah menetapkan indikator-indikator penilaian sebagai dasar pengukuran risiko. Bank telah membuat kebijakan dan prosedur tertulis sebagai pedoman dalam pemberian kredit yang dituangkan dalam Pedoman Pelaksanaan Kebijakan Perkreditan Bank (PPKPB), dan untuk melengkapi pedoman tersebut diantaranya juga telah dikeluarkan Surat Edaran dan Surat Keputusan Direksi untuk memberikan petunjuk pelaksanaan yang lebih rinci. Dalam pedoman tersebut telah dituangkan tentang kriteria pemberian kredit yang sehat, termasuk mekanisme pemberian kredit mulai dari permohonan, proses analisa, persetujuan, sampai dengan pelunasan, termasuk proses restrukturisasi kredit bermasalah. Dengan beberapa ketentuan tersebut, diharapkan risiko yang timbul akibat kegagalan pemberian kredit dapat diminimalisir.

65


33.

MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) Risiko Pasar Risiko pasar adalah potensi timbulnya kerugian bagi Bank karena adanya perubahan yang tidak menguntungkan dalam tingkat bunga dan nilai tukar valas di pasar uang dimana Bank beroperasi. Risiko pasar adalah melekat pada hampir seluruh kegiatan dan aktivitas Bank baik di banking book maupun di trading. Adapun risiko pasar yang dihadapi bank hanya meliputi risiko karena perubahan tingkat suku bunga, sedangkan risiko karena pergerakan nilai tukar tidak ada, karena Bank hanya melakukan banking book.

Risiko Operasional Risiko operasional adalah potensi timbulnya kerugian sebagai akibat dari kejadian-kejadian yang melibatkan manusia, proses, sistem dan kejadian-kejadian diluar Bank. Seluruh aktivitas kegiatan Bank senantiasa dihadapkan pada kemungkinan terjadinya 4 (empat) permasalahan tersebut diatas, sehingga dengan sendirinya potensial terjadinya risiko operasional memiliki kesempatan lebih tinggi dibanding dengan risiko-risiko yang lain. Bank telah memiliki Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Operasional, bank juga telah melakukan identifikasi risio operasional pada semua aktivitas fungsional, seperti aktivitas treasury dan investasi, aktivitas pembiayaan perdagangan, aktivitas pendanaan dan instrumen utang.

Risiko Lainnya Selain melakukan pengelolaan terhadap 4 (empat) jenis risiko tersebut, Bank juga melakukan pengelolaan terhadap risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategik, dan risiko kepatuhan yang dilakukan oleh Unit Kerja Manajmen Risiko.

Sertifikasi Manajemen Risiko Selain itu dalam rangka meningkatkan kualifikasi SDM dalam penerapan manajemen risiko, Komisaris, seluruh Direksi dan pejabat eksekutif Bank telah mengikuti sertifikasi manajemen risiko yang diselenggarakan oleh lembaga independen diluar Bank Indonesia yaitu Badan Sertifikasi Manajemen Risiko (BSMR).

66


34.

RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM / KPMM Berikut ini rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No 5/12/PBI 2005 adalah sebagai berikut :

Modal Inti : Modal disetor Cadangan tambahan modal : Agio saham Cadangan umum Saldo laba (rugi) tahun lalu Laba tahun berjalan Jumlah modal inti Modal Pelengkap : Cadangan Revaluasi Aktiva Tetap Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Produktif (1,25% x ATMR) Modal Pinjaman Pinjaman Subordinasi – TSL (50% x ATMR) Jumlah modal pelengkap Jumlah modal inti dan modal pelengkap Modal pengurang : Penyertaan pada anak perusahaan

2010 Rp

2009 Rp

100.250.000.000 0 0 0 2.262.898.103 3.625.481.069

100.250.000.000

106.138.379.172

99.767.656.076

– 10.644.669.488 –

8.272.583.824 4.105.530.000

10.644.669.488

12.378.113.824

116.783.048.660

112.145.769.900

(6.000.000)

Jumlah modal

– – (3.227.585.952) 2.745.242.028

(6.000.000)

116.777.048.660

112.139.769.900

851.573.559.040

661.806.705.880

Rasio KPMM Bank untuk risiko kredit Rasio KPMM Bank untuk risiko pasar

13,71%

16,94%

Rasio KPMM yang diwajibkan

8,00%

8,00%

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) kredit Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) pasar

67


35.

POSISI DEVISA NETO Berikut adalah Posisi Devisa Neto per mata uang dan posisi aset dan kewajiban dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia (ekuivalen Rupiah) : 2 0 1 0 Dolar Amerika Serikat

Aktiva Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek – efek Aktiva lainnya

Dolar Hongkong

Euro

872.708.600 450.500.000 9.478.956.535

– – 534.837.691

3.104.806.446 13.515.000.000 5.475.808.849

– – –

– – 7.997.223 – – –

Dolar Singapore

– – 25.004.299 – – 2.107.767

Yen Japan

– – 10.578.508 – – –

Dolar Australia

– – 23.937.661 – – –

Penyisihan kerugian

32.897.780.430 (3.251.367.471)

534.837.691 (5.348.377)

7.997.223 (79.972)

27.112.066 (250.043)

10.578.508 (105.785)

23.937.661 (239.377)

Jumlah aktiva

29.646.412.959

529.489.314

7.917.251

26.862.023

10.472.723

23.698.284

Kewajiban Giro Deposito Kewajiban lainnya

20.039.689.349 11.847.278.283 43.312.872

– – 456.683.620

– – –

– – –

– – –

– – –

Jumlah kewajiban

31.930.280.504

456.683.620

–

–

–

–

Aktiva bersih

(2.283.867.545)

72.805.694

7.917.251

26.862.023

10.472.723

Jumlah

23.698.284 (2.142.111.570)

Rekening Administratif Tagihan Kewajiban

– –

– –

– –

– –

– –

– –

Jumlah rekening administratif – bersih

–

–

–

–

–

–

Posisi Devisa Neto Posisi Devisa Neto – Absolut

(2.283.867.545)

72.805.694

7.917.251

26.862.023

10.472.723

23.698.284

2.283.867.545

72.805.694

7.917.251

26.862.023

10.472.723

23.698.284

Jumlah

2.425.623.520

Modal

116.777.048.660

PDN (Neraca)

2,08%

PDN (Rekening Administratif)

2,08%

68


35.

POSISI DEVISA NETO (Lanjutan) 2 0 0 9 Euro

Dolar Hongkong

Dolar Singapore

Yen Japan

830.705.900 469.750.000 26.537.482.935

– – 72.145.374

– – 22.904.134

– – 46.270.402

– – 15.334.223

9.395.000.000 466.581.818 3.509.689.465

– – –

– – –

– – –

– – –

Dolar Amerika Serikat Aktiva Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek - efek Aktiva lainnya

Dolar Australia

– – 63.526.474 – – –

Penyisihan kerugian

41.209.210.118 (2.785.390.228)

72.145.374 (721.454)

22.904.134 (229.041)

46.270.402 (462.704)

15.334.223 (153.342)

63.526.474 (635.265)

Jumlah aktiva

38.423.819.890

71.423.920

22.675.093

45.807.698

15.180.881

62.891.209

Kewajiban Giro Deposito Kewajiban lainnya

18.379.626.118 17.032.653.788 4.961.478.925

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

Jumlah kewajiban

40.373.758.831

–

–

–

–

–

Aktiva bersih

(1.949.938.941)

71.423.920

22.675.093

45.807.698

15.180.881

Jumlah

62.891.209 (1.731.960.140)

Rekening Administratif Tagihan Kewajiban

– –

– –

– –

– –

– –

– –

Jumlah rekening administratif – bersih

–

–

–

–

–

–

(1.949.938.941)

71.423.920

22.675.093

45.807.698

15.180.881

62.891.209

1.949.938.941

71.423.920

22.675.093

45.807.698

15.180.881

62.891.209

Posisi Devisa Neto Posisi Devisa Neto – Absolut Jumlah

2.167.917.742

Modal

112.139.769.900

PDN (Neraca)

1,93 %

PDN (Rekening Administratif)

1,93 %

69


36.

ANALISA JATUH TEMPO AKTIVA DAN KEWJIBAN Berikut ini adalah jatuh tempo aktiva dan kewajiban menurut kelompok jatuh temponya berdasarkan periode yang tersisa terhitung sejak tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 sampai dengan tanggal jatuh tempo : 31 Desember 2010 Lain – lain Rp

Sampai dengan 1 bulan Rp

> 1 bulan s.d 3 bulan



> 12 bulan

Jumlah

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain Cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain Penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia Cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia Efek - efek Efek – efek repo Cadangan kerugian penurunan nilai efek - efek Kredit yang diberikan Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Penyisihan kerugian tagihan akseptasi Penyertaan Penyisihan kerugian Cadangan kerugian penurunan nilai Penyertaan Aset tetap – bersih Aset pajak Tangguhan Aset lain-lain Jumlah aset

– – –

(118.418.365) –

30.763.115.941 74.282.586.921 3.122.390.159

– 104.495.281.864

– – 2.108.340.000

– 52.342.432.067

– – 522.580.000

– – 855.950.000

– – 5.203.258.386

–

30.763.115.941 74.282.586.921 11.812.518.545

–

–

–

–

– – –

– – –

38.188.155.006 –

(3.104.806.446) 38.188.155.006 92.576.478.379

– 224.577.159.415

– 178.535.294.968

(5.900.150) 677.807.739.510

3.104.806.446

(118.418.365) 159.942.520.377

– (3.104.806.446) – –

– – 92.576.478.379

– – –

(5.900.150) –

– 70.457.646.131

– 105.365.432.668

(7.217.837.676) –

– 98.872.206.328

– –

–

– –

– –

– –

– 6.000.000

– –

– –

– –

– –

(60.000) 19.696.747.661

– –

– –

– –

– –

– –

(60.000) 19.696.747.661

879.206.650 16.376.339.029

– –

– –

– –

– –

– –

879.206.650 16.376.339.029

26.505.270.703

375.703.499.395

159.816.204.735

99.394.786.328

225.433.109.415

225.031.514.806

1.111.884.385.382

– –

4.746.022.523 507.894.325.868

– 152.599.807.518

– 48.205.214.804

– 82.181.627.215

– 170.753.173.550

4.746.022.523 961.634.148.955

– – –

14.200.000.000 – 1.116.348.248

4.125.321.153 – –

3.624.575.632 – –

5.121.478.982 15.323.125 –

1.259.848.045 85.062.186 –

28.331.223.812 100.385.311 1.116.348.248

–

(7.217.837.676) – – 6.000.000

Kewajiban Kewajiban segera Simpanan Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi Kewajiban lain-lain Cadangan imbalan kerja Jumlah kewajiban

Selisih

548.778.148 2.370.668.518 3.516.826.599

– – –

– – –

– – –

6.436.273.265

527.956.696.639

156.725.128.671

51.829.790.436

87.318.429.322

172.098.083.781

1.002.364.402.114

20.068.997.438

(152.253.197.244)

3.091.076.064

47.564.995.892

138.114.680.093

52.933.431.025

109.519.983.268

70

– – –

– – –

548.778.148 2.370.668.518 3.516.826.599


36.

ANALISA JATUH TEMPO AKTIVA DAN KEWAJIBAN (Lanjutan)

31 Desember 2009 > 1 bulan s.d 3 bulan



> 12 bulan

Jumlah

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

– – –

– – –

– – –

– – –

–

–

–

–

49.787.758.950

–

–

–

–

(2.469.000.000) –

– 216.274.226.835

– –

– –

– –

(10.565.968) –

– 44.129.051.449

Lain – lain Rp

Sampai dengan 1 bulan Rp

Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain Cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain Penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia Cadangan kerugian penurunan nilai Penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia Efek - efek Cadangan kerugian penurunan nilai efek - efek Kredit yang diberikan Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi Penyertaan Cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan Aset tetap – bersih Aset pajak tangguhan Aset lain-lain Jumlah aset

– – –

(318.592.034) –

26.151.132.336 38.466.015.851 28.859.203.467

–

(5.709.074.164) –

– –

(33.975.843) 6.000.000

– –

(60.000) 21.694.391.626

– 60.001.706.988

– 3.397.584.313

– 89.937.407.851

– 226.818.495.046

26.151.132.336 38.466.015.851 28.859.203.467

(318.592.034) 49.787.758.950

– 590.015.008

(2.469.000.000) 216.864.241.843

– 161.464.405.228

(10.565.968) 582.351.066.562

– –

– –

– –

(5.709.074.164) 3.397.584.313

– –

– –

– –

– –

(33.975.843) 6.000.000

– –

– –

– –

– –

– –

(60.000) 21.694.391.626

723.461.860 9.929.233.371

– –

– –

– –

– –

– –

723.461.860 9.929.233.371

23.811.818.848

403.667.388.888

63.399.291.301

89.937.407.851

226.818.495.046

162.054.420.236

969.688.822.170

– –

8.491.838.264 457.615.667.903

– 48.355.351.413

– 76.406.872.715

– 218.364.301.641

– 10.631.175.310

8.491.838.264 811.373.368.982

– – –

20.850.000.000 – 962.234.709

10.345.635.342 – 248.893.420

2.454.944.013 2.053.000.000 –

1.874.032.328 2.068.000.000 –

– 125.061.561 –

35.524.611.683 4.246.061.561 1.211.128.129

Kewajiban Kewajiban segera Simpanan Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi Kewajiban lain-lain Cadangan imbalan kerja Jumlah kewajiban

Selisih

617.103.978 2.404.557.252 2.583.792.358

– – –

– – –

– – –

5.605.453.588

487.919.740.876

58.949.880.175

80.914.816.728

222.306.333.969

10.756.236.871

866.452.462.207

18.206.365.260

(84.252.351.988)

4.449.411.126

9.022.591.123

4.512.161.077

151.298.183.365

103.236.359.963

71

– – –

– – –

617.103.978 2.404.557.252 2.583.792.358


37.

JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Peraturan LPS No 1 tanggal 9 Maret 2006, simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan simpanan dari bank lain. Pada tanggal 22 September 2004, Presiden Republik Indonesia mengesahkan Undang-Undang No 24 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). Berdasarkan Undang-Undang tersebut, LPS berfungsi menjamin simpanan nasabah sampai dengan Rp 100 dan turut aktif dalam memelihara stabilitas sistem perbankan sesuai dengan kewenangannya. Undang-undang tersebut berlaku efektif sejak tanggal 22 September 2005 dan sejak tanggal tersebut LPS resmi beroperasi. Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah No 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan yang dijamin LPS. Berdasarkan Peraturan tersebut, nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank yang semula berdasarkan Undang- Undang No 24 Tahun 2004 ditetapkan maksimum Rp 100.000.000 diubah menjadi maksimum Rp 2.000.000.000. Beban premi penjaminan yang dibayar selama tahun 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 1.814.768.333 dan Rp 1.437.434.500 .

38.

INFORMASI ISTIMEWA

MENGENAI

PIHAK-PIHAK

YANG

MEMPUNYAI

HUBUNGAN

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan dan perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langusung maupun tidak langsung dengan bank. Sifat hubungan istimewa : Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Sifat dari hubungan

Sifat dari transaksi

PT Tri Jaya Abadi Sentausa

Pemegang saham, keluarga Pengurus Bank

Pinjaman yang diberikan

Direksi dan karyawan

Sebagai pengelola Bank

Pinjaman yang diberikan dan simpanan.

Transaksi dengan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa : Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi-transaksi tersebut meliputi : a.

Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 persentase kredit yang diberikan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah keseluruhan kredit yang diberikan adalah masing-masing sebesar 1,13% dan 0,22%. 72


38.

INFORMASI MENGENAI ISTIMEWA (Lanjutan)

PIHAK-PIHAK

YANG

MEMPUNYAI

HUBUNGAN

Transaksi dengan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa (Lanjutan) : b.

Penempatan dana dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam bentuk simpanan : • Giro Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 persentase rekening giro dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah rekening giro masing-masing sebesar 4,11% dan 1,58%. • Tabungan Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 persentase rekening tabungan dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah rekening tabungan masing-masing sebesar 2,45% dan 0,58%. • Simpanan berjangka Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 persentase simpanan berjangka dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah simpanan berjangka adalah sebesar 8,84% dan 2,81%.

39.

STANDAR AKUNTANSI BARU Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah melakukan revisi atas beberapa Standar Akuntansi yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2011 sebagai berikut : -

PSAK 1 (Revisi 2009) – Penyajian Laporan Keuangan, PSAK 2 (Revisi 2009) – Laporan Arus Kas, PSAK 4 (Revisi 2009) – Laporan Keuangan dan Laporan Keuangan Tersendiri, PSAK 5 (Revisi 2009) – Segmen Operasi, PSAK 15 (Revisi 2009) – Investasi dalam Entitas Asosiasi, PSAK 19 (Revisi 2010) – Aset Tak Berwujud, PSAK 22 (Revisi 2010) – Kombinasi Bisnis, PSAK 25 (Revisi 2009) – Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan, PSAK 48 (Revisi 2009) – Penurunan Nilai Aset, PSAK 57 (Revisi 2009) – Provisi, Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontinjensi, PSAK 58 (Revisi 2009) – Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan, ISAK 7 (Revisi 2009) – Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus, ISAK 9 – Perubahan Atas Liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi, dan Liabilitas Serupa, ISAK 10 – Program Loyalitas Pelanggan, ISAK 11 – Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik, ISAK 14 – Aset Tak Berwujud – Biaya Situs Web.

73


39.

STANDAR AKUNTANSI BARU (Lanjutan) DSAK-IAI juga telah mengeluarkan revisi atas beberapa standard akuntansi yang berlaku untuk periode laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012 sebagai berikut : - PSAK 7 (Revisi 2010) – Pengungkapan Pihak-pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa, - PSAK 10 (Revisi 2010) – Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing, Bank sedang mengevaluasi dampak dari penerapan revisi standar ini terhadap Laporan Keuangan .

40.

PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Direksi Bank bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan dan setuju untuk diterbitkan pada tanggal 15 Pebruari 2011.

74

Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen PT Bank Antardaerah 31 Desember 2010 dan 2009

Recommend Documents