LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN... iii 1. NERACA KONSOLIDASI LAPORAN LABA - RUGI KONSOLIDASI LAPORAN ARUS KAS... 4

1 1

daftar isi LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN .................................................................... iii

LAPORAN KEUANGAN

1. NERACA KONSOLIDASI ................................................................................... 1 2. LAPORAN LABA - RUGI KONSOLIDASI .......................................................... 2 3. LAPORAN ARUS KAS ....................................................................................... 4 4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS .................................................................... 6

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1. UMUM ............................................................................................................ 7 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI ................................................................................. 12 3. PENJELASAN POS - POS NERACA ........................................................... ....... 17 4. PENJELASAN POS - POS LABA RUGI .............................................................. 40 5. KOMITMEN DAN KONTINJENSI ..................................................................... 46 6. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA ......................................... ............. 46 7. REKLASIFIKASI AKUN ........................................................................ ............. 46 8. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN ................................................ ........ 46 9. CATATAN AUDITOR ........................................................................................ 47

2 2

KANTOR AKUNTAN JOHAN MALONDA ASTIKA & REKAN Registered Public Accountants License No. : KEP-055/KM.5/2005

Jl. Muding Indah I No. 5 Denpasar - 80361, Bali indonesia Tel. (62 - 361) 434 - 884 Fax. (62 - 361) 434 - 884 Email : [email protected] www.johanmalonda.com with office in Jakarta, Surabaya and Medan

Denpasar, 2 Maret 2010 Yth.

Dewan Komisaris dan Direksi PT Bank Pembangunan Daerah Bali Di – Jl Raya Niti Mandala Renon Denpasar

Nomor

: 36A III / LAI / DPS.1 / 2010

Perihal

:-

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Kami telah mengaudit Neraca PT Bank Pembangunan Daerah Bali tanggal 31 Desember 2009 serta Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Arus Kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan per 31 Desember 2008 diaudit oleh auditor lain sesuai Laporan Auditor Independen No. 04/LA/2009 tertanggal 20 Maret 2009 dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian ( Unqualified Opinion ). Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen bank. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami laporan keuangan yang kami sebut diatas, menyajikan secara Wajar Tanpa Pengecualian ( Unqualified Opinion ) dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Bank Pembangunan Daerah Bali pada tanggal 31 Desember 2009 dan hasil usaha, serta arus kas untuk

3 iii 3

tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

Kantor Akuntan Publik Johan Malonda Astika dan Rekan Cabang Denpasar Pimpinan Cabang

Astika, Drs. Putu Astika a, Ak. Ak. NIAP No. 01.1.0763

4 iv 4

2.7,3.4

2.7,3.5

- Surat Berharga Trading Book

- Surat Berharga Banking Book Penyisihan Penghapusan Banking Book

JUMLAH ASET

- Aset Lain-Lain Penyisihan Penghapusan Aktiva Non Produktif

- Aset Tetap dan Inventaris Akumulasi Penyusutan ATI

- Pendapatan Yang Masih Akan Diterima

- Penyertaan Penyisihan Penghapusan Penyertaan

- Pinjaman Yang Diberikan Penyisihan Penghapusan Pinjaman Y D

2.4,3.3

- Giro Pada Bank Lain Penyisihan Penghapusan Giro Pada Bank Lain

2.9

2.11-14,3.10

2.10,3.9

3.8

2.6,3.7

2.9

2.8,3.6

2.9

2.4,3.2

- Giro Pada Bank Indonesia

Catatan

2.1,3.1

ASET

- Kas

1 1

6,646,194,298,526.96

6,646,194,298,526.96

42,138,443,454.01 (125,885,000.00)

126,243,003,712.73 (75,765,617,760.02)

35,014,251,882.46

635,250,000.00 (101,004,750.00)

#

## #

## ##

##

# #

## ##

##

295,000,000,000.00

5,552,949,237,381.33 (91,541,040,322.00)

## ##

6,493,153,123.19 (68,856,591.99)

## ##

##

307,094,843,861.25

115,200,871,247.00 (1,372,080,941.00)

##

334,399,729,230.00

31 Des 2009 (Rp)

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

JUMLAH EKUITAS

- Modal Disetor Modal Dasar Modal Portopolio - Tambahan Modal Disetor - Cadangan Umum - Cadangan Tujuan - Laba Tahun Tahun Lalu - Saldo Laba (Defisit) Tahun Berjalan

EKUITAS

JUMLAH KEWAJIBAN

- Kewajiban Segera - Simpanan - Kewajiban Pada Bank Lain - Surat Berharga Yang Diterbitkan - Pinjaman Yang Diterima - Kewajiban Lain-Lain

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

6,005,324,569,104.27

25,163,193,017.00 (125,885,000.00)

111,945,936,384.73 (65,550,227,277.49)

28,856,929,090.39

635,250,000.00 (101,004,750.00)

4,547,328,863,509.14 (81,431,297,229.00)

115,348,509,844.00 (1,617,265,852.00)

720,000,000,000.00

3,658,295,033.54 (38,799,026.60)

319,933,284,795.56

281,318,786,565.00

31 Des 2008 (Rp)

PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI NERACA KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

31 DESEMBER 2009 DAN 2008

3,17

2.19,3.16

3.15

3.14

3.13

2.16,3.12

2.15,3.11

Catatan

PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI NERACA KONSOLIDASI

-

6,646,194,298,526.96 -

6,646,194,298,526.96

822,559,992,464.32

1,000,000,000,000.00 (581,005,000,000.00) 10,518,432,769.86 104,999,692,625.22 94,096,660,022.88 (5,002,450,802.00) 198,952,657,848.36

5,823,634,306,062.64

48,427,533,141.01 5,317,842,364,222.98 59,369,101,469.02 235,000,000,000.00 35,499,854,196.62 127,495,453,033.01

31 Des 2009 (Rp)

# ## ## ## ## ##

## ## ## ## ## ##

-

-

6,005,324,569,104.27

756,295,848,200.88

1,000,000,000,000.00 (588,805,000,000.00) 7,804,432,769.86 87,724,684,777.35 76,821,652,175.01 148,361,710.40 172,601,716,768.26

5,249,028,720,903.39

21,160,805,797.98 5,029,466,709,615.93 58,713,201,643.81 45,778,946,243.68 93,909,057,601.99

31 Des 2008 (Rp)

-

PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI LOPORAN LABA - RUGI KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

CATATAN

2009

2008

Rp

Rp

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Operasional Bunga

2.17, 4.1

808,254,273,527.18

715,152,419,338.86

Provisi dan komisi

2.18, 4.1

22,295,584,332.97

16,098,066,980.07

830,549,857,860.15

731,250,486,318.93

242,549,614,729.56

209,547,442,805.68

2,931,455,599.01

2,189,478,542.38

762,805,249.54

3,521,577,738.30

Jumlah Beban Operasional

246,243,875,578.11

215,258,499,086.36

Pendapatan Operasional Bersih

584,305,982,282.04

515,991,987,232.57

34,392,022,733.21

34,932,167,239.13

34,392,022,733.21

34,932,167,239.13

Jumlah Pendapatan Operasional

Beban Operasional Bunga

2.17, 4.2

Hadiah Provisi dan komisi

2.18, 4.2

Pendapatan Operasional Lainnya

4.3

Pendapatan Lainnya Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya

Beban Operasional Lainnya Penyisihan dan Penghapusan

4,4

12,826,826,903.04

25,835,434,691.69

Tenaga Kerja

4,5

248,685,525,093.11

215,557,625,118.43

Administrasi Dan Umum

4,6

56,446,532,856.52

56,910,351,404.21

Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris

4,7

10,209,873,560.26

9,849,329,866.00

Lainnya

4,8

16,741,896,265.77

14,441,521,126.76

344,910,654,678.70

322,594,262,207.09

Jumlah Beban Operasional Lainnya

2 2

LABA (RUGI) OPERASIONAL

273,787,350,336.55

228,329,892,264.61

4.9

359,409,850,843.38

32,425,860,891.44

4.10

344,152,051,611.57

9,310,925,787.79

15,257,799,231.81

23,114,935,103.65

289,045,149,568.36

251,444,827,368.26

(90,220,702,880.00)

(79,985,313,200.00)

128,211,160.00

1,142,202,600.00

Jumlah Beban (Penghasilan ) Pajak

(90,092,491,720.00)

(78,843,110,600.00)

LABA (RUGI) BERSIH

198,952,657,848.36

172,601,716,768.26

Pendapatan dan Beban Non Operasional Pendapatan Non operasional Beban Non operasional

Jumlah Pendapatan (Beban) Non Operasional

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

Beban (Penghasilan) Pajak Beban Pajak Kini Penghasilan Pajak Tangguhan

2.19, 3.9

3 3

PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI LOPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

2009

2008

Rp

Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI : 289,045,149,568.36

251,444,827,368.26

(90,092,491,720.00)

(82,308,176,900.00)

30,057,565.39

(2,669,937.87)

(245,184,911.00)

(139,489,323.18)

PPAP Pinjaman Yang Diberikan

10,109,743,093.00

12,507,162,277.52

Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris

10,215,390,482.53

(4,286,812,741.06)

-

125,885,000.00

219,062,664,078.28

177,340,725,743.67

425,000,000,000.00

319,042,850,000.00

147,638,597.00

(76,893,259,263.00)

Laba / Rugi Sebelum Pajak Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba / rugi bersih menjadi kas bersih diperoleh dari kegiatan operasi : PPH Badan PPAP Giro Pada Bank Lain PPAP Surat Berharga Banking Book

PPAP Non Produktif Arus kas operasi sebelum perubahan modal kerja

Perubahan modal kerja : Surat Berharga Trading Book Surat Berharga Banking Book Pinjaman Yang Diberikan Pendapatan Yang Masih Akan Diterima

(6,157,322,792.07)

(5,859,502,672.84)

(16,975,250,437.01)

(7,592,486,489.33)

27,266,727,343.03

(3,402,312,677.21)

288,375,654,607.05

871,823,708,177.77

655,899,825.21

5,327,431,016.32

Surat Berharga Yang Diterbitkan

235,000,000,000.00

-

Pinjaman Yang Diterima

(10,279,092,047.06)

(19,917,558,740.55)

33,586,395,431.02

25,936,666,090.06

(28,999,723,345.02)

(88,826,497,370.90)

Aset Lain Lain Kewajiban Segera Simpanan Kewajiban Pada Bank Lain

Kewajiban Lain Lain Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi

4 4

(1,005,620,373,872.19) (1,197,292,032,812.12)

ARUS KAS BERSIH DARI OPERASI

190,062,940,733.26

88,514,228,372.77

Penambahan aset tetap dan inventaris

(14,297,067,328.00)

886,031,014.95

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)

(14,297,067,328.00)

886,031,014.95

Modal Disetor

7,800,000,000.00

7,773,000,000.00

Tambahan Modal Disetor

2,714,000,000.00

1,027,000,000.00

Cadangan

34,550,015,695.74

29,511,085,148.66

Koreksi Laba (Rugi) Tahun Lalu

(5,094,341,987.00)

148,361,710.40

(172,658,187,293.66)

(147,555,425,743.29)

(132,688,513,584.92)

(109,095,978,884.23)

43,077,359,820.34

19,695,719,496.51)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

604,910,366,394.10

624,606,085,890.61

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

647,987,726,214.44

604,910,366,394.10

Kas

334,399,729,230.00

281,318,786,565.00

Giro Pada Bank Indonesia

307,094,843,861.25

319,933,284,795.56

6,493,153,123.19

3,658,295,033.54

647,987,726,214.44

604,910,366,394.10

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

aktivitas investasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Pembagian Laba Kas bersih diperoleh dari ( digunakan Untuk) aktivitas pendanaan

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

Kas dan setara kas akhir tahun

Giro Pada Bank Lain Jumlah Kas dan Setara Kas Akhir Tahun

5 5

6 6 -

Laba ( Rugi ) Tahun Lalu

Lada Tahun Berjalan

-

Tambahan Setoran Modal

Pembentukan Cadangan Umum

Pembentukan Cadangan Tujuan

Pembagian Jasa Produksi

Koreksi Laba ( Rugi ) Tahun Lalu

Lada Tahun Berjalan

418,995,000,000.00

7,800,000,000.00


Saldo pada tanggal 31 Desember 2009

-

Alokasi Pembagian Laba

411,195,000,000.00

-

Tambahan Cadangan


-

7,773,000,000.00


Penerbitan Saham

-

Pembagian Jasa Produksi

403,422,000,000.00

Modal Saham Ditempatkan Dan Disetor Penuh

-

Cat

Pembagian Deviden


URAIAN

10,518,432,769.86

-

-

-

-

-

10,514,000,000.00

(7,800,000,000.00)

-

7,804,432,769.86

-

-

-

1,027,000,000.00

-

-

-

6,777,432,769.86

Tambahan Setoran Modal

104,999,692,625.22

-

-

-

-

17,275,007,847.87

-

-

-

87,724,684,777.35

-

-

14,755,542,576.35

-

-

-

-

72,969,142,201.00

94,096,660,022.88

-

-

-

17,275,007,847.87

-

-

-

-

76,821,652,175.01

-

-

14,755,542,574.41

-

-

-

-

62,066,109,600.60

Saldo Laba Yang Telah Ditentukan Penggunaannya Cadangan Cadangan Umum Tujuan

193,950,207,046.36

198,952,657,848.36

(5,094,341,987.00)

-

-

-

-

-

(172,658,187,293.66)

172,750,078,478.66

172,601,716,768.26

148,361,710.40

(29,511,085,148.66)

-

-

(7,377,771,287.16)

(110,666,569,307.47)

147,555,425,743.29

Saldo Laba Yang Belum Ditentukan Penggunaannya

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI LOPORAN PERUBAHAN EKUITAS

822,559,992,464.32

198,952,657,848.36

(5,094,341,987.00)

-

17,275,007,847.87

17,275,007,847.87

10,514,000,000.00

-

(172,658,187,293.66)

756,295,848,200.88

172,601,716,768.26

148,361,710.40

-

1,027,000,000.00

7,773,000,000.00

(7,377,771,287.16)

(110,666,569,307.47)

692,790,110,314.75

Jumlah Ekuitas

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

I.

Umum

1.1

Dasar Pelaksanaan Audit General audit dilaksanakan berdasar pada Surat Perjanjian Kerja Nomor Bank : 0946.107.10.2009.2 dan Nomor KAP JM : 10242A/X/SPK/DPS.1/2009, tanggal 19 Oktober 2009.

1.2

Dasar Hukum Perusahaan Pada awal berdirinya Bank, berdasarkan akta nomor 131 tanggal 5 Juni 1962, dibuat dihada pan Sekretaris Derah Tingkat I Bali merangkap Notaris Ida Bagus Ketut Rurus, dengan status hukum perseroan terbatas dengan jumlah modal awal disetor sebesar Rp. 3.000.000,00 (tiga juta rupiah). Dengan berlakunya Undang-Undang Nomor 13 Tahun 1962 tanggal 16 Agustus 1962, status hukum perseroan terbatas otomatis tidak berlaku lagi mengingat pendirian Bank Daerah wajib dibentuk dengan Peraturan Daerah setempat. Peraturan yang mengatur pendirian Bank Daerah baru direalisasi tanggal 9 Pebruari 1965 dengan surat nomor : 6/DPRDGR dan disahkan oleh Menteri Dalam Negeri dalam keputusan nomor : Des.9/21/28-128 tanggal 14 Juli 1965, dan beberapa kali mengalami perubahan dan yang terakhir dengan Peraturan Daerah nomor : 15 tahun 1996 tertanggal 19 Desember 1996 tentang Pendirian Bank yang disyahkan oleh Mentri Dalam Negeri dalam Keputusan Nomor : 584.61-1028 tanggal 16 September 1997 diundangkan dalam Lembaran Propinsi Daerah Tingkat I Bali No. 247tanggal 30 September 1997 seri D nomor 246, permodalan diubah menjadi Rp.75.000.000.000,- (tujuh puluh lima milyar rupiah). Badan hukum Bank Pembangunan Daerah Bali telah berubah dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas. Perubahan status tersebut ditetapkan dengan Perda Provinsi Bali No.2 Tahun 2002 tentang Perubahan Bentuk Badan Hukum BPD Bali dari PD menjadi PT Bank BPD Bali dan telah diundangkan dalam Lembaran Daerah Propinsi Bali Tahun 2002 Nomor 6 Seri D Nomor 3. Proses perubahan badan hukum tersebut ditindaklanjuti dengan Akta Notaris Nomor 7 tanggal 12 Mei 2004, yang dibuat dihadapan Notaris Ida Bagus Alit Sudiatmika, SH, Notaris di Denpasar dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan HAM Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor: C-12858 HT.01.01 Tahun 2004 tertanggal 21 Mei 2004, serta telah didaftarkan pada Departemen Perindustrian dan Perdagangan dengan Tanda Daftar Perusahaan (TDP) Perseroan Terbatas (PT) Nomor : 22.09.1.65.00851 tertanggal 10 Juni 2004. Dengan perubahan bentuk badan hukum sebagaimana dimaksud diatas,

7 7

Perusahaan Daerah Bank Pembangunan Daerah Bali dinyatakan bubar pada saat pendirian Perseroan Terbatas Bank Pembangunan Daerah Bali (PT. Bank BPD Bali) dengan ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Akta Notaris Ida Bagus Alit Sudiatmika, SH No.7 tertanggal 12 Mei 2004, bahwa seluruh hak dan kewajiban, seluruh kekayaan, pegawai, usaha-usaha Perusahaan Daerah Bank Pembangunan Daerah Bali, ijin operasi serta ijin-ijin lainnya yang dimilki dalam melakukan aktivitas perusahaan daerah Bank Pembangunan Daerah Bali beralih kepada Perseroan Terbatas Bank Pembangunan Derah Bali. Perubahan bentuk badan hukum tersebut juga telah mendapatkan persetujuan dari Bank Indonesia melalui Keputusan Deputi Gubernur Senior Bank Indonesia nomor: 6/26/DGS/2004 tertanggal 19 Juli 2004 tentang Perubahan Bentuk Badan Hukum Perusahaan Daerah Bank Pembangunan Daerah Bali menjadi Perseroan Terbatas Bank Pembangunan Derah Bali disingkat PT. Bank BPD Bali. Kemudian diubah dengan Akta Notaris I Made Widiada, SH. No. 49 tanggal 31 Agustus 2004, yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No: C-30607 HT .01.01.TH.2004 tentang Persetujuan Akta Perubahan Anggaran Dasar Perseroan Terbatas PT Bank Pembangunan Daerah Bali tanggal 20 Desember 2004, Tambahan Berita Negara RI No. 7 Tanggal 25 Januari 2005 dan beberapa kali mengalami perubahan.Perubahan terakhir berdasarkan Akta No. 25 tanggal 8 Agustus 2008, yang dibuat oleh Notaris Made Widiada, SH Notaris di Denpasar. Dalam melakukan operasinya PT Bank BPD Bali pada tahun 2004 ditunjuk sebagai Bank Umum Devisa sesuai Keputusan Deputi Senior Gubernur Bank Indonesia Nomor : 6/32/KEP. DGS/2004 tertanggal 1 November 2004. 1.3

Susunan Pengurus Bank Susunan Dewan Komisaris sesuai dengan Akta Notaris Risalah Rapat Umum Pemegang Sa ham Luar Biasa PT Bank Pembangunan Daerah Bali yang tertuang dalam Akta Notaris I Made Widiada,SH, Akta Nomor: 194 tertanggal 30 Juli 2007 ditetapkan sebagai berikut: Komisaris Utama Idependen

: I Wayan Tantra

Komisaris Independen

: I Gusti Ngurah Gde Pudja, SH

Komisaris

: Drs. Made Adi Djaya, Ak

Susunan Direksi sesuai dengan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank

8 8

Pembangunan Daerah Bali Akta Notaris I Made Widiada,SH, Akta Nomor : 140 tertanggal 16 September 2009 ditetapkan sebagai berikut: Direktur Utama

: Ida Bagus Putu Gede, Bsc.,SH,MBA,MM

Direktur Pemasaran

: Drs. I Gusti Ngurah Karmana

Direktur Umum

: I Gusti Made Ari Suyana, SE

Direktur Kepatuhan

: I Gusti Ngurah Gde Pudja, SH

Besarnya gaji dan tunjangan Direksi tahun 2009 sejumlah Rp.8.249.504.892,81 dan tahun 2008 sejumlah Rp.9.667.132.337,32 serta besarnya gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris tahun 2009 sejumlah Rp.3.626.577.117,23 dan tahun 2008 sejumlah Rp.3.141.398.218,66. Terkait dengan Direktur Kepatuhan, ditetapkan I Gusti Ngurah Gde Pudja, SH sebagai pejabat untuk melaksanakan tugas-tugas Direktur Kepatuhan, sampai dengan ditetapkannya Direktur Kepatuhan secara definitive dan mencalonkan I Gusti Putu Senen Sila, SH sebagai Direktur Kepatuhan yang akan mengikuti Fit and Proper Test di Bank Indonesia. Terkait dengan penetapan Direktur Utama Ida Bagus Putu Gede,Bsc,SH,MBA,MM sesuai dengan hasil Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Pembangunan Daerah Bali tertuang dalam Akta Notaris I Made Widiada, SH, Nomor : 140 tertanggal 16 September 2009, Bank Indonesia tidak mengakui penetapan Sdr. Ida Bagus Putu Gede,Bsc,SH,MBA,MM sebagai Direktur Utama PT Bank Pembangunan Daerah Bali. Pada saat proses audit berlangsung terjadi pergantian Direksi sesuai dengan Berita Acara Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang tertuang dalam Akta Notaris Viddi Dandi Yanta, SH Nomor : 3 tertanggal 3 Pebruari 2010 . Adapun Susunan Direksi yang baru adalah sebagai berikut : Direktur Utama

: I Wayan Sudja,SE,MM

Direktur Pemasaran

: Drs. I Gusti Ngurah Karmana

Direktur Umum

: I Gusti Made Ari Suyana, SE

Direktur Kepatuhan

: Made Gde Sudharma Santosa,SE

Jumlah karyawan Bank pada akhir tahun 2009 sebanyak 1.041 orang dan tahun 2008 seban yak 1.013 orang.

9 9

1.4

Permodalan Modal perseroan terbatas menurut Akta Notaris I Made Widiada, SH No. 148 tanggal 27 April 2009 tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Bali, modal disetor bank berjumlah Rp. 418.995.000.000,00 yang terbagi atas 418.995 lembar saham dengan nilai nominal Rp. 1.000.000,- per lembar yang telah ditempatkan oleh para pendiri, yaitu Pemerintah Provinsi dan Kota / Kabupaten di Bali dengan rincian sebagai berikut: 2009 Nama Pemegang Saham

Jumlah

Persentase

Saham

Pemilikan

Modal

199,912

47.71%

199,912,000,000

Pemda Tk.II Kab. Badung

94,616

22.58%

94,616,000,000

Pemda Tk.II Kab. Karangasem

26,186

6.25%

26,186,000,000

Pemerintah Kota Denpasar

25,694

6.13%

25,694,000,000

Pemda Tk.II Kab. Buleleng

17,519

4.18%

17,519,000,000

Pemda Tk.II Kab. Tabanan

16,806

4.01%

16,806,000,000

Pemda Tk.II Kab. Klungkung

14,073

3.36%

14,073,000,000

Pemda Tk.II Kab. Gianyar

11,104

2.65%

11,104,000,000

Pemda Tk.II Kab. Jembrana

8,092

1.93%

8,092,000,000

Pemda Tk.II Kab. Bangli

4,993

1.19%

4,993,000,000

418,995

100%

418,995,000,000

Pemda Tk. I Prov. Bali

Jumlah

Jumlah

Perubahan komposisi kepemilikan bank telah mendapat pengesahan dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Nomor : 11/119/DS/Dpr tertanggal 30 September 2009. PT Bank BPD Bali memiliki 99 kantor terdiri dari : 1 Kantor Pusat, 1 Kantor Cabang Utama, 10 Kantor Cabang, 24 Kantor Cabang Pembantu, 14 Kantor Kas, 3 Unit Pelayanan, dan 46 ATM. 1.5

Tujuan dan Kegiatan PT Bank BPD Bali Dalam AD/ART Pada Akta Notaris I Made Widiada, SH. No. 49 tanggal 31 Agustus 2004. a.

Tujuan Pendirian Untuk membantu dan mendorong pertumbuhan perekonomian dan pembangunan daerah Provinsi Bali di segala bidang serta sebagai salah satu sumber pendapatan daerah dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.

10 10

b.

Kegiatan Organisasi Untuk mencapai tujuan pendirian sebagaimana dimaksud di atas PT Bank BPD Bali se bagai bank umum dan alat kelengkapan otonomi daerah menyelenggarakan kegiatan / usaha-usaha antara lain: (1)

Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan/atau bentuk lainnya yang dipersa makan dengan itu

(2)

Memberikan kredit

(3)

Menerbitkan surat pengakuan hutang

(4)

Membeli, menjual atau menjamin atas resiko maupun untuk kepentingan dan atas perintah nasabahnya

(5)

Memindahkan uang baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan nasabah

(6)

Menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkan dana kepada bank lain

(7)

Menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukan perhitun gan dengan atau antar pihak ketiga

(8)

Menyediakan tempat untuk penyimpanan barang dan surat berharga

(9)

Melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu kontrak

(10) Melakukan penempatan dana dari nasabah kepada nasabah lainnya dalam bentuk surat berharga yang tercatat di bursa efek (11) Melakukan kegiatan anjak piutang, usaha kartu kredit dan kegiatan wali amanat (12) Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan oleh bank sepanjang tidak berten tangan dengan undang-undang dan peraturan perundang-undangan yang berlaku (13) Melakukan kegiatan dalam valuta asing dengan memenuhi ketentuan yang ditetap kan oleh Bank Indonesia (14) Melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank lain atau perusahaan lain dibi dang keuangan seperti sewa guna usaha, modal ventura, perusahaan efek, asuransi, serta lembaga kliring penyelesaian dan penyimpanan dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia (15) Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat kega galan kredit dengan syarat harus menarik kembali penyertaannya dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia (16) Bertindak sebagai pendiri dana pensiun dan pengurus dana pensiun sesuai keten tuan dalam perundang-undangan dana pensiun yang berlaku

11 11

II. Kebijakan Akuntansi 2.1

Dasar Penyajian Laporan Keuangan Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan disusun mengacu pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.31 tentang Akuntansi Perbankan yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia serta prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Laporan keuangan disusun atas dasar akrual dan berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun berdasarkan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan ke dalam kegiatan operasi, investasi, dan pendanaan dengan menggunakan metode tidak langsung. Kas dan setara kas terdiri dari kas dan giro pada bank lain.

2.2

Transaksi Dengan Pihak –Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Jenis Transaksi dan saldo dengan pihak – pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang dinyatakan dalam PSAK No.7 tentang “ Pengungkapan Pihak Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa” dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak – pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan dalam laporan keuangan.

2.3

Kurs Valuta Asing Kurs transaksi valuta asing menggunakan kurs jual beli pada saat transaksi dilakukan, sedangkan rugi laba kurs valuta asing yang terjadi dibukukan sebagai pendapatan/biaya pada tahun buku yang berjalan. Kurs valuta asing yang digunakan dalam neraca per 31 Desember 2009 adalah kurs tengah Bank Indonesia per tanggal tersebut. Terhadap aset dan kewajiban valas per tanggal neraca dinilai dengan kurs tengah Bank Indonesia pada saat itu, selisih kurs yang timbul diakui sebagai pendapatan / beban pada tahun berjalan.

2.4

Giro Pada Bank Lain Giro pada bank lain disajikan sebesar saldo giro setelah dikurangi penyisihan penghapusan kerugian .

12 12

2.5

Penempatan Pada Bank Lain Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan. Bank menetapkan penyisihan kerugian berdasarkan review atas masing-masing saldo penempatan pada Bank lain pada akhir tahun. Penyisihan penempatan dibentuk 106% diatas ketentuan minimal Bank Indonesia yang merupakan komitmen manajemen untuk memenuhi salah satu unsur penilaian kinerja oleh Bank Indonesia sesuai SE BI No. 60/23/DPNP tanggal 31 Maret 2004.

2.6

Penyertaan Penyertaan dalam bentuk saham dicatat berdasarkan harga perolehannya, sepanjang pemilikan saham tersebut tidak melebihi 20% dari jumlah saham perusahaan yang bersangkutan. Atas penyertaan tersebut telah dibentuk penyisihan penyertaan sesuai SK Direksi BI No. 31/148/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998 tentang Kualitas Aktiva Produktif.

2.7

Surat-surat Berharga Surat-surat berharga disajikan terinci dalam neraca berdasarkan tujuannya yaitu surat berharga yang dibeli dengan tujuan diperdagangkan dan surat berharga yang dibeli dengan tujuan dimiliki hingga jatuh tempo. Nilai surat berharga yang diperdagangkan dicatat sebesar harga pasarnya sedangkan surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar biaya perolehan ditambah amortisasi diskontonya.

2.8

Kredit Yang Diberikan Kredit yang diberikan dinyatakan di neraca sebesar saldo kredit dikurangi dengan penyisihan penghapusan kredit (PPAP). Penyisihan tersebut merupakan jumlah kerugian yang mungkin diderita atas kredit yang diberikan, yang ditetapkan berdasarkan SK Direksi BI No.31/148/ KEP/DIR tanggal 12 November 1998 tentang Kualitas Aktiva Produktif. Kredit diklasifikasikan sebagai non performing pada saat pokok kredit telah jatuh tempo dan/ atau pada saat manajemen berpendapat bahwa penerimaan atas pokok atau bunga kredit tersebut diragukan. Pendapatan bunga kredit yang telah diklasifikasikan sebagai non performing tidak diperhitungkan dan akan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. Kredit tidak termasuk bentuk - bentuk pembiayaan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah.

13 13

2.9

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Aktiva produktif terdiri dari penempatan pada bank lain selain giro, surat berharga, kredit yang diberikan dan penyertaan termasuk komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif. Bank membentuk penyisihan penghapusan aktiva produktif berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas masing-masing aktiva produktif sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Berdasarkan Surat Edaran Direksi Bank Pembangunan Daerah Bali Nomor: 0293.10.80.98.2 tanggal 31 Desember 1998, manajemen mengambil kebijakan untuk tidak memperhitungkan nilai agunan kredit dalam menentukan besarnya Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Sedangkan pembentukan penyisihan penghapusan kredit dibentuk 106,00% di atas ketentuan minimal Bank Indonesia merupakan komitmen manajemen untuk memenuhi salah satu unsur penilaian kinerja oleh Bank Indonesia. Besarnya penyisihan aktiva produktif yang diklasifikasikan diatur dengan Surat Keputusan Direksi Bank Pembangunan Daerah Bali Nomor : 0476.102.10.2007.2 Tentang Penilaian Kualitas Aktiva PT. Bank Pembangunan Daerah Bali tanggal 28 Desember 2007 dengan ketentuan sebagai berkut:

Jenis/Kolektibilitas Cadangan Umum Lancar Cadangan Khusus dalam Perhatian Khusus

Besarnya Cadangan 1,00% dari aktiva produktif yang tergolong lancar 5,00% dari aktiva produktif yang tergolong dalam perhatian khusus

Cadangan Khusus Kurang Lancar

15,00% dari aktiva produktif yang tergolong kurang lancar dikurangi dengan nilai agunan 50,00% dari aktiva produktif yang tergolong diragu

Cadangan Khusus Diragukan Cadangan Khusus Macet

kan dikurangi dengan nilai agunan 100,00% dari aktiva produktif yang tergolong macet dikurangi dengan nilai agunan

Kredit dihapuskan pada saat manajemen berpendapat bahwa kredit tersebut sudah tidak akan tertagih lagi. Penerimaan kembali kredit yang telah dihapuskan diakui sebagai penambahan penyisihan penghapusan kredit.

14 14

2.10 Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan dalam penyajiannya kecuali tanah adalah setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan aktiva tetap memakai metode saldo menurun (double declining method ) kecuali atas bangunan memakai metode garis lurus (straight line method) sesuai dengan Ketetapan Menteri Keuangan No.138/KMK.3/2002 adalah sebagai berikut: Kelompok

Persentase Penyusutan

Umur Ekonomis

Bangunan Permanen

5%

20 tahun

10 %

10 tahun

Kelompok 1

50 %

4 tahun

Kelompok 2

25 %

8 tahun

Kelompok 3

12,5 %

16 tahun

Kelompok 4

5%

20 tahun

Bukan Permanen Bukan Bangunan

Pengeluaran untuk pemeliharaan dan perbaikan rutin dibebankan sebagai beban pada laporan laba rugi periode terjadinya, sedangkan pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau yang kemungkinan besar memberi manfaat keekonomisan dimasa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas ditambahkan pada jumlah tercatat aktiva yang bersangkutan atau di kapitalisasi. Aktiva tetap yang tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi tahun bersangkutan. 2.11 Aktiva Lain-lain Perkiraan ini digunakan untuk menampung uang muka, aktiva dalam penyelesaian, persedi aan barang cetakan, biaya yang ditangguhkan dan pos-pos dalam penyelesaian. 2.12 Agunan Yang Diambil Alih Agunan (jaminan) yang diambil alih merupakan agunan kredit yang diberikan yang telah diambil alih oleh Bank dan telah diikat secara notariil. Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit diakui sebagai aktiva sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi, yaitu nilai wajar agunan kredit setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan jika dijual. Apabila terdapat penurunan nilai permanen dari agunan kredit yang diambil alih, maka nilai agunan kredit tersebut wajib disesuaikan.

15 15

Dalam hal taksiran nilai agunan lebih rendah dari nilai kredit, maka selisih lebih dari saldo pinjaman yang tidak dapat ditagih lagi dibebankan ke penyisihan penghapusan kredit sebagai penghapusan tahun berjalan. Biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan pengambil-alihan agunan tersebut dibebankan ke rekening nasabah. Laba atau rugi akibat realisasi penjualan agunan yang diambil alih dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. 2.13 Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka dibebankan pada usaha sesuai dengan masa manfaatnya 2.14 Sewa Transaksi sewa dengan menggunakan metode sewa menyewa biasa dimana pembayaran sewa diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi dengan dasar garis lurus selama masa sewa. 2.15 Kewajiban Segera Kewajiban segera merupakan kewajiban bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban bank kepada pemberi amanat. 2.16 Simpanan Giro merupakan dana nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran dan bisa ditarik setiap saat melalui cek atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro. Tabungan merupakan dana nasabah yang dapat ditarik setiap saat melalui counter atau Anjungan Tunai Mandiri ( ATM ) . Tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang tabungan. Deposito berjangka merupakan dana nasabah yang dapat ditarik pada waktu tertentu sesuai perjanjian antara nasabah dengan bank. Deposito dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dengan bank.

16 16

2.17 Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual (acrual basis), kecuali pendapatan bunga dari kredit dan aktiva produktif lainnya dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet (non performing), diakui apabila pendapatan tersebut benar-benar telah diterima (cash basis). Pendapatan bunga atas aktiva produktif lancar yang akan diterima diungkap sebagai pendapatan bunga yang masih akan diterima pada pos neraca. Pendapatan bunga atas aktiva produktif dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet yang belum diterima diungkapkan sebagai pendapatan bunga dalam penyelesaian pada catatan atas laporan keuangan mengenai komitmen dan kontinjensi. 2.18 Pengakuan Pendapatan dan Beban atas Provisi dan Komisi Pendapatan dan beban atas provisi dan komisi diakui sebagai berikut: • Penerimaan pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan dengan kegiatan perkreditan diakui sebagai pendapatan (beban) provisi dan komisi secara akrual, serta diamortisasi selama jangka waktu kreditnya. • Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu, diakui sebagai pendapatan atau beban pada periode terjadinya transaksi. 2.19 Pajak Penghasilan Beban pajak ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Bank setiap bulan menyetor uang muka untuk PPh Badan ke Kas Negara yang diperhitungkan berdasarkan lumpsum masa triwulanan dari posisi laba triwulan sebelumnya. Penyetoran tersebut setiap bulan dilaporkan ke Kantor Pelayanan Pajak setempat.

III. Penjelasan Pos - Pos Neraca 3.1

Kas Kas yang dimiliki oleh bank pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing - masing sebesar Rp. 334.399.729.230,00 dan Rp. 281.318.786.565,00. Kas dalam Rupiah termasuk uang pada mesin ATM sejumlah Rp.9.451.320.000,00.

17 17

3.2

Giro Pada Bank Indonesia Giro pada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing – masing sebesar Rp. 307.094.843.861 ,25 dan Rp. 319.933.284.795,56.

31-Des-2009

31-Des-2008

Rupiah

Rupiah

307,033,776,361.25

319,933,284,795.56

61,067,500.00

-

307,094,843,861.25

319,933,284,795.56

Giro Pada Bank Indonesia : -

Giro - Rupiah

-

Giro - Valas

Jumlah Giro Bank Indonesia

3.3

Giro Pada Bank Lain Giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 dengan rincian sebagai berikut : 31-Des-2009

31-Des-2008

Rupiah

Rupiah

Giro Pada Bank Lain : Giro Rupiah : -

Giro Pada Bank Pemerintah

3,014,257,117.82

969,498,246.92

-

Giro Pada BPD Lainnya

409,258,813.30

446,206,780.84

-

Giro Pada Bank Swasta

584,233,763.36

379,143,296.78

4,007,749,694.48

1,794,848,324.54

260,356,454.21

304,035,867.50

Sub Jumlah Giro Valuta Asing : -

Giro Pada Bank Pemerintah

-

Giro Pada Bank Swasta/Asing

2,225,046,974.50

1,559,410,841.50

Sub Jumlah

2,485,403,428.71

1,863,446,709.00

6,493,153,123.19

3,658,295,033.54

(68,856,591.99)

(38,799,026.60)

6,424,296,531.20

3,619,496,006.94

Jumlah Giro Pada Bank Lain Penyisihan Kerugian Jumlah Netto Giro Pada Bank Lain

18 18

Data lebih rinci dari giro pada bank lain sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah Giro Pada Bank Pemerintah ( Rp ) : Giro BRI Giro BNI Giro Mandiri ( Ex BEII ) Giro Mandiri ( Ex BDN ) -

Giro Mandiri ( Ex BBD )

-

Giro Mandiri ( Ex Bapindo ) Jumlah

31-Des-2008 Rupiah

8,676,101.00 247,982,147.00 2,532,105,180.53 80,496,500.67

8,796,977.00 508,808,673.00 79,743,271.25 224,680,137.05

100,123,239.70

101,323,239.70

44,873,948.92 3,014,257,117.82

46,145,948.92 969,498,246.92

Giro Pada Bank Pemerintah ( USD ) : -

Giro Mandiri ( USD )

260,356,454.21

302,709,786.00

Jumlah

260,356,454.21

302,709,786.00

3,274,613,572.03

1,272,208,032.92

Jumlah Giro Pada Bank Pemerintah

31-Des-2009

31-Des-2008

Rupiah

Rupiah

Giro Pada BPD : -

Giro BPD Jatim Giro BPD NTB Giro BPD Lampung Giro BPD DKI Giro BPD Jabar

-

Giro BPD DIY Giro BPD Jateng

-

Giro BPD Kaltim Giro BPD Papua Giro BPD NTT Giro BPD Sulsel Giro BPD Sumbar Giro Bank Nagari WU

Jumlah Giro BPD

84,329,546.30 28,251,142.00 -

8,335,770.47 49,463,870.15 84,509,546.30 8,691,142.00 11,631,499.00

-

45,309,533.99 17,879,032.00

10,937,847.00 285,740,278.00

46,500,829.14 2,334,460.00 20,737,837.12 10,937,847.00 1,815,134.67 138,060,279.00

409,258,813.30

446,206,780.84

19 19

31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

555,416,454.36

350,445,256.78

28,817,309.00

28,698,040.00

584,233,763.36

379,143,296.78

Giro Pada Bank Swasta : -

Giro BCA

-

Giro Bank Andara

Jumlah Giro Pada Bank Swasta

Jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain dibentuk 6,00% di atas ketentuan Bank Indonesia yang merupakan komitmen manajemen untuk memenuhi salah satu unsur penilaian kinerja berdasarkan SE BI No.60/23/DPNP tanggal 31 Maret 2004. 3.4

Surat Berharga Trading Book Surat-surat berharga trading book pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 dengan rincian sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

Sertifikat Bank Indonesia

295,000,000,000.00

720,000,000,000.00

Jumlah Surat Berharga Trading Book

295,000,000,000.00

720,000,000,000.00

-

-

295,000,000,000.00

720,000,000,000.00

Surat Berharga Trading Book :

Penyisihan Kerugian Jumlah Netto Surat Berharga Trading Book

Saldo tersebut merupakan surat-surat berharga yang dimiliki oleh PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 untuk diperdagangkan. 3.5

Surat Berharga Banking Book Surat-surat berharga banking book pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 dengan rincian sebagai berikut :

20 20

31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

Surat Berharga Banking Book : -

Surat Berharga Pemerintah - SUN

-

Surat Berharga Bank - Obligasi Bank

-

Surat Berharga Swasta Lainnya

Jumlah Surat Berharga Banking Book Penyisihan Kerugian Jumlah Netto Surat Berharga Banking Book

103,934,790,306.00

103,922,787,342.00

10,000,000,000.00

10,000,000,000.00

1,266,080,941.00

1,425,722,502.00

115,200,871,247.00

115,348,509,844.00

(1,372,080,941.00)

(1,617,265,852.00)

113,828,790,306.00

113,731,243,992.00

Klasifikasi surat-surat berharga banking book berdasarkan kualitas (selain surat berharga pemerintah) sebagai berikut:

31-Des-2009

31-Des-2008

Rupiah

Rupiah

-

Lancar

10,000,000,000.00

10,000,000,000.00

-

Macet

1,266,080,941.00

1,425,722,502.00

11,266,080,941.00

11,425,722,502.00

Jumlah

Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif atas Surat Berharga Banking Book adalah sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah PPAP - SB Banking Book : -

Lancar

1.06%

10,000,000,000.00

106,000,000.00

-

Macet

100.00%

1,266,080,941.00

1,266,080,941.00

11,266,080,941.00

1,372,080,941.00

Jumlah PPAP SB BB

21 21

Surat berharga yang dalam kategori macet sebesar Rp1.266.080.941,00 merupakan obligasi PT Indah Kiat pada tanggal 1 November 2000 dan jatuh tempo tanggal 1 November 2004 yang dimiliki oleh PT Bank BPD Bali untuk dipertahankan hingga jatuh tempo, posisi per tanggal 31 Desember 2009 dan 2008. 3.6

Kredit Yang Diberikan Kredit yang diberikan kepada debitur pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing masing bersaldo sebesar Rp5.461.408.197.059,33 dan Rp.4.465.897.566.280,14 dengan rincian berdasarkan kolektibilitas kredit sebagai berikut: 31-Des-2009

31-Des-2008

Rupiah

Rupiah

Kredit Yang Diberikan : -

Lancar

5,491,874,508,083.18

98.90%

4,493,235,192,659.73

98.81%

-

Dalam Perhatian Khusus 23,508,712,117.40

0.42%

19,642,932,788.75

0.43%

-

Kurang Lancar

4,506,105,365.76

0.08%

2,820,309,520.06

0.06%

-

Diragukan

3,606,660,956.51

0.06%

2,291,914,046.78

0.05%

-

Macet

29,453,250,858.48

0.53%

29,338,514,493.82

0.65%

Jumlah Kredit PPAP-Kredit Jumlah Netto Kredit

5,552,949,237,381.33 100.00%

4,547,328,863,509.14 100.00%

(91,541,040,322.00)

-1.65%

(81,431,297,229.00)

-1.79%

5,461,408,197,059.33

98.35%

4,465,897,566,280.14

98.21%

Apabila dibandingkan dengan kredit pada tahun sebelumnya, pada tahun 2009 kredit yang tergolong lancar mengalami kenaikan sebesar Rp.998.639.315.423,45 atau 22,23%, kredit yang tergolong dalam perhatian khusus mengalami kenaikan sebesar Rp.3.865.779.328,65 atau 19,68%, kredit yang tergolong kurang lancar mengalami kenaikan sebesar Rp1.685.795.845,70 atau 59,77%, kredit dengan kolektibilitas diragukan mengalami kenaikan sebesar Rp.1.314.746.909,73 atau 57,36%, dan kredit yang macet juga mengalami kenaikan sebesar Rp.114..736.364,66 atau 0,39%. Kredit yang diberikan kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa sampai dengan tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut :

22 22

Debitur Pemda Tk II Badung

Hubungan

Jk.Waktu Sk. Bunga

Plafond

Baki Debet

Pemegang Saham

20 bln

9.84%

50,000,000,000

25,000,000,000

Pemda Tk II Gianyar Pemegang Saham

36 bln

11.50%

33,962,917,250

22,641,944,834

Pemda Tk II Tabanan Pemegang Saham

9 bln

11.50%

6,500,000,000

6,500,000,000

90,462,917,250

54,141,944,834

Jumlah

Atas bunga pinjaman pada Pemda Tingkat II Kabupaten Badung sebesar 9,84% yang lebih kecil dari bunga pinjaman umum merupakan kredit sindikasi yang dikordinir oleh PT. BPD DKI. Kredit yang diberikan diklasifikasikan berdasarkan jenis kredit pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

- Kredit Modal Kerja

732,238,282,544.31

13.19%

604,523,041,346.11

13.29%

- Kredit Investasi

500,135,842,237.92

9.01%

435,318,375,028.12

9.57%

- Kredit Konsumsi

4,320,575,112,599.10

77.81%

3,507,487,447,134.91

77.13%

Jumlah Bersih Kredit

5,552,949,237,381.33 100.00%

4,547,328,863,509.14 100.00%

Kredit yang diberikan diklasifikasikan berdasarkan sektor usaha serta kolektibilitas kreditnya pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut : Rp1=1.000,-

Sektor

Lancar

31 Des 2009 D. Perhatian Kurang Khusus

Diragukan

Macet

Lancar

Pertanian

28,228,055

35,163

438,000

42,503

2,370,783

Perindustrian

59,278,951

271,606

118,069

4,444

5,470,977

759,296

-

-

-

-

57,082,499

250,000

30,000

230,000

570,000

Lis, Gas dan Air Konstruksi Perdagangan

760,183,683

10,419,482

2,398,366

1,515,873

14,530,973

Rest dan Hotel

59,423,495

-

-

-

-

Pengangkutan

8,192,676

-

-

30,427

36,793

Jasa Dunia Usaha

127,558,277

1,583,846

93,391

268,222

1,356,934

Jas Sos Masy

158,038,862

33,641

280,447

251,135

70,257

Lain-lain

4,133,128,714

10,914,974

1,147,832

1,264,056

5,046,534

Jumlah

5,491,874,508

23,508,712

4,506,105

3,606,660

29,453,251

87,169

748

126

86

544

Jml Debitur

23 23

Kredit yang diberikan atas sektor lain lain sebesar Rp.4.151.502.110 ribu merupakan kredit konsumsi kepada pegawai negeri dan swasta dan usaha lainnya. Jumlah seluruh debitur kredit yang dimiliki bank per 31 Desember 2009 adalah sebanyak 88.673 orang. Kredit yang diberikan diklasifikasikan berdasarkan sektor ekonomi dan jenis pengguna pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut :

- Wholesale - Modal Kerja

31-Des-2008

Rupiah

Rupiah

98,921,276,696.84

99,085,239,578.73

- Wholesale - Investasi

203,936,680,833.87

166,160,729,459.55

- KUK - Modal Kerja

368,005,542,632.82

381,295,556,445.17

- KUK - Investasi

250,102,830,009.25

222,749,301,452.71

- KUK - Konsumsi Alat Alat RT

2,920,056.45

7,602,483.70

- KUK - Konsumsi Perumahan

4,158,192,602.46

5,713,296,566.63

- KUK - Konsumsi Kendaraan

51,871,388.00

-

33,903,274,198.26

30,756,477,872.68

- Non KUK - Konsumsi Bali Dwipa

244,648,918.33

423,633,513.17

- Non KUK - Konsumsi Kendaraan

68,870,262,007.76

23,863,016,474.08

175,201,525,526.25

143,464,527,577.93

8,748,709,962.00

1,847,685,072.00

26,033,925,416.00

27,136,059,910.00

157,234,806,187.67

98,103,418,670.60

3,633,617,334,589.84

3,208,939,509,175.46

246,410,915,944.34

122,130,943,013.55

12,193,057,196.54

15,651,866,243.18

261,663,810,283.80

-

3,647,652,930.85

-

5,552,949,237,381.33

4,547,328,863,509.14

- Non KUK - Investasi

- Non KUK - Modal Kerja Retail - Non KUK - Konsumsi Profesi - Non KUK - Konsumsi Pegawai BPD - Non KUK - Konsumsi Alat Rmh Tangga - Non KUK - Konsumsi Perumahan - Non KUK - Konsumsi Lainnya - Kredit UMKM dan Koperasi - KUK Retail Modal Kerja KUPP - KUK MK KS Prop Bali - BPD Bali Jumlah

24 24

31-Des-2009

Pinjaman Non KUK – Konsumsi Pegawai BPD merupakan pinjaman yang diberikan kepada karyawan dan direksi untuk keperluan konsumsi ( pembelian kendaraan, rumah dan lainnya ) dengan jangka waktu 1 (satu ) sampai dengan 20 ( dua puluh ) tahun dengan suku bunga rata rata 9% yang dilunasi dengan pemotongan gaji setiap bulannya. Pada tahun 2009 berdasarkan SK.No.0973.102.10.2009.2 tertanggal 2 November 2009, kredit yang diberikan memiliki tingkat suku bunga sebagai berikut: -

Kredit komersial umum minimal 11,50% pa dan maksimal 15% pa floating, dihitung se cara sliding. (khusus untuk pinjaman baru, penambahan pinjaman dan perpanjangan jangka waktu minimal 12,5% pa dan maksimal 15% pa floating, dihitung secara sliding)

-

Kredit SUP-005 ( Surat Utang Pemerintah ) untuk usaha kecil dan mikro minimal 12% pa

-

Kredit Pundi minimal 12% pa dan maksimal 14% pa floating, dihitung secara sliding.

-

Kredit SPKD ( Sarana Penjaminan Kredit Daerah ) sebesar 14% pa floating, dihitung se

dan maksimal 14% pa floating, dihitung secara sliding.

cara sliding. -

Kredit LPD ( Lembaga Perkreditan Desa ) sebesar 12% pa floating, dihitung secara sliding.

-

Kredit restrukturisasi minimal 11,50% pa dan maksimal 14,5% pa floting, dihitung se cara sliding.

-

Kredit back to back spread suku bunga minimal 2% diatas suku bunga simpanan floating dihitung secara sliding, dengan maksimum kredit sebesar 95% dari total simpanan.

-

-

-

KUPP ( kredit usaha persiapan pensiun ) : -

Jangka waktu sampai dengan 1 tahun , 12% anuitas.

-

Jangka waktu 1 s/d 2 tahun , 13 % anuitas.

-

Jangka waktu diatas2 tahun, 14% anuitas.

Kredit para pensiunan : -


-


-


Kredit multiguna : -


-


-


-

Skim Pembiayaan Pelayanan Koperasi Karyawan Bali Dwipa minimal 12% pa dan maksimal 14%.

-

Kredit Kepemilikan Rumah Bali Dwipa sebesar 12% pa anuitas murni, 10% anuitas flat.

-

Kredit untuk Pemprop / Pemkab / Pemkot sebesar 11,5% secara anuitas murni.

-

Kredit bagi anggota DPRD sebesar 13% anuitas murni.

25 25

-

Kredit bagi pengurus dan karyawan BPD Bali yang masih aktif sebesar 9% pa anuitas murni.

Perubahan penyisihan penghapusan aktiva produktif untuk kredit yang diberikan berdasarkan tingkat kolektibilitas kredit adalah sebagai berikut :

PPAP - Kredit : - Lancar - Dalam Perhatian Khusus

31-Des-2009

31-Des-2008

Rupiah

Rupiah

54,918,745,082.53 1,175,435,605.87

44,932,351,926.60 982,146,639.44

675,915,804.86

423,046,428.01

- Diragukan - Macet Jumlah PPAP Tambahan PPAP

1,803,330,478.26 29,453,250,858.48 88,026,677,830.00 3,514,362,492.00

1,145,957,023.39 29,338,514,493.82 76,822,016,511.26 4,609,280,717.74

Jumlah PPAP - Kredit

91,541,040,322.00

81,431,297,229.00

-

Kurang Lancar

Perubahan penyisihan penghapusan aktiva produktif untuk kredit yang diberikan berdasarkan mutasi pembentukannya adalah sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah Saldo Awal Tahun Koreksi PPAP Pendapatan PPAP

81,431,297,229.00 (1,923,536,011.48) (7,058,272,164.41)

68,924,134,951.48 (5,337,170,266.48)

Pembentukan PPAP Penghapusbukuan Penerimaan Kembali Kredit Hapus Buku Saldo Akhir Tahun

8,443,164,651.45 (670,307,128.75) 11,318,693,746.19 91,541,040,322.00

9,251,610,077.00 (2,571,753,537.00) 11,164,476,004.00 81,431,297,229.00

3.7

Penyertaan Penyertaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 dengan rincian sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah

Penyertaan : - Penyertaan - Penyisihan kerugian Jumlah Penyertaan

26 26

31-Des-2008 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

635,250,000.00

635,250,000.00

(101,004,750.00) 534,245,250.00

(101,004,750.00) 534,245,250.00

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor : 7 /2 / PBI / 2005 tentang Penilaian Kualitas Produktif Bagian Keenam Pasal 28 dan SK Direksi BI No. 31 / 148 / KEP / DIR tanggal 12 Nopember 1998 tentang Kualitas Aktiva Produktif. Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif atas penyertaan adalah sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah PPAP - Penyertaan : -

Kurang Lancar

15.00%

635,250,000.00

95,287,500.00

-

Kurang Lancar

106.00%

95,287,500.00

101,004,750.00

Saldo tersebut merupakan penyertaan dalam bentuk saham pada PT Sarana Bali Ventura yang dimulai pada tahun 1997, dengan nilai awal sebesar Rp 500.000.000,- dibukukan dengan menggunakan metode biaya ( cost method ) karena jumlah penyertaan masih di bawah 20%. 3.8

Pendapatan Yang Masih Akan Diterima Pendapatan yang masih akan diterima, merupakan pendapatan atas bunga kredit dengan kolektibilitas lancar yang masih akan diterima pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 dengan rincian sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

Pendapatan Yang Masih Akan Diterima : -

Tagihan Bunga Kredit Wholesale

1,405,915,236.00

952,033,392.00

-

Tagihan Bunga Kredit Retail KUK

3,369,752,588.89

1,647,036,419.10

-

Tagihan Bunga Kredit Retail Non KUK

164,710,559.00

151,136,654.53

-

Tagihan Bunga Kredit Konsumsi KUK

32,897,288.00

45,889,259.00

-

Tagihan Bunga Kredit Non KUK

29,985,030,723.00

25,968,563,652.00

-

Tagihan Bunga Kredit UMKM dan Koperasi

55,945,487.57

92,269,713.76

35,014,251,882.46

28,856,929,090.39

Jml Pendpt. Yang Masih Akan Diterima

Pendapatan yang masih akan diterima sebesar Rp.35.014.251.882,46 merupakan pendapatan bunga atas kredit dengan kolektibilitas lancar yang akan terselesaikan pada bulan berikutnya. Pendapatan bunga yang masih akan diterima tahun 2009 juga merupakan kelanjutan

27 27

dari pendapatan bunga yang akan diterima tahun 2008 karena kolektibilitas kredit debitur masih tergolong lancar. 3.9

Aset Tetap dan Inventaris Aset tetap dan Inventaris yang dimiliki oleh bank pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 terdiri dari : 31-Des-2009 Saldo

Mutasi tahun 2009

Saldo

31-12-2008

Penambahan

Pengurangan

31-12-2009

Rupiah

Rupiah

Rupiah

Rupiah

Harga Perolehan - Tanah

9,334,155,455.23

4,961,104,000.00

-

14,295,259,455.23

- Bangunan

33,842,334,866.61

1,257,292,929.00

-

35,099,627,795.61

- Inventaris Kelompok I

52,511,121,871.84

6,133,530,026.00

392,022.00

58,644,259,875.84

- Inventaris Kelompok II

15,490,392,191.05

1,945,532,395.00

-

17,435,924,586.05

767,932,000.00

-

-

767,932,000.00

111,945,936,384.73

14,297,459,350.00

392,022.00 126,243,003,712.73

-

-

- Inventaris Kelompok IV Jumlah Akum. penyusutan - Bangunan

12,479,260,426.71

1,586,459,103.78

-

14,065,719,530.49

- Inventaris Kelompok I

43,312,426,938.62

6,673,315,604.86

392,022.00

49,985,350,521.48

- Inventaris Kelompok II

9,327,086,413.43

1,917,041,899.62

-

11,244,128,313.05

437,362,443.00

33,056,952.00

-

470,419,395.00

65,550,227,277.49

10,209,873,560.26

392,022.00

75,765,617,760.02

- Inventaris Kelompok IV Jumlah Jumlah tercatat

46,395,709,107.24

50,477,385,952.71

Beban penyusutan aset tetap untuk tahun 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp.10.209.873.560,26 dan Rp.9.849.329.866,00. 3.10 Aset Lain-Lain Aset lain-lain yang dimiliki oleh bank pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 terdiri dari:

28 28

31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

- Persediaan Barang Cetak

1,116,860,120.00

1,224,862,860.00

- Beban Yang Ditangguhkan

5,736,376,168.86

5,065,786,303.99

- Aset Dalam Penyelesaian

18,995,006,055.00

10,169,848,512.28

- Biaya Dibayar Dimuka

15,019,787,350.15

7,560,492,740.73

- Aset Pajak Tangguhan

1,270,413,760.00

1,142,202,600.00

42,138,443,454.01

25,163,193,017.00

(125,885,000.00)

(125,885,000.00)

42,012,558,454.01

25,037,308,017.00

Aset Lain Lain :

Jumlah Aset Lain Lain - PPA Non Produktif Jumlah Netto Aset Lain Lain

Saldo Beban Ditangguhkan sebesar Rp.5.736.376.168,86 merupakan saldo atas bunga promes yang dibayar dimuka, biaya premi asuransi aktiva tetap dan inventaris, sewa gedung kantor kas dan sewa papan iklan yang menjadi beban tahun yang akan datang. Saldo Aset Dalam Penyelesaian, terdiri atas: 31-Des-2009 Rupiah -

Agunan dikuasai dalam penyelesaian

-

Rupa rupa aset dalam penyelesaian

-

Bunga yang masih akan diterima

-

31-Des-2008 Rupiah

125,885,000.00

125,885,000.00

13,277,006,866.00

4,930,722,320.28

4,160,176,391.00

4,154,297,224.00

Subsidi bunga KUT TP 1999/2000

752,913,692.00

677,542,039.00

-

Tagihan Hak ATM bersama

651,253,388.00

122,524,025.00

-

Tagihan kiriman uang Western Union

27,770,718.00

158,877,904.00

18,995,006,055.00

10,169,848,512.28

Jumlah

Agunan yang diambilalih sebesar Rp125.885.000,00 merupakan agunan tanah dengan SHM No. 960 dengan luas 3.100 m2 atas nama Ir. I Nyoman Budiartawan ( PT Swastika Niaga ) yang merupakan tanah pertanian terletak di Desa Penatih Denpasar dan besarnya Penyisihan Penghapusan Aset Non Produktif adalah Rp.125.885.000,00. Rupa rupa aset dalam penyelesaian sebesar Rp13.277.006.866,00 merupakan biaya pengadaan barang dan jasa berupa pengadaan sofware dan hardware IT, pedoman audit IT ,

29 29

ATM, biaya akuntan publik serta biaya lainnya yang masih dalam penyelesaian sampai dengan 31 Desember 2009. Saldo Biaya Dibayar dimuka, terdiri atas : 31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

-

Biaya sewa dibayar dimuka

3,178,371,388.58

1,602,045,028.04

-

Biaya tenaga kerja dibayar dimuka

5,930,600,000.00

5,910,304,447.50

-

Premi asuransi dibayar dimuka

16,260,430.60

6,627,339.51

-

Biaya lainnya dibayar dimuka

5,867,765,851.83

586,125.00

-

Premi asuransi KUMKSUP-005 DD

26,789,679.14

40,929,800.68

15,019,787,350.15

7,560,492,740.73

Jumlah

Saldo Aktiva Pajak Tangguhan adalah sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah Perbedaan temporer boleh dikurangkan ( Deductible Temporary Differences / DTD ) : -

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif - Kredit

3,514,362,493.70

-

Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris

1,022,829,793.00

Jumlah DTD

4,537,192,286.70

Jumlah DTD - Dibulatkan

4,537,192,000.00

Perhitungan Aktiva Pajak Tangguhan -

1,270,413,760.00

28% x Rp.4.537.192.000,-

Perhitungan penyebab timbulnya aktiva pajak tangguhan antara laporan keuangan komersial dibandingkan dengan laporan keuangan fiskal : Keterangan

Komersial

Fiskal

Selisih

PPAP - Kredit

91,541,040,322.00

88,026,677,828.30

3,514,362,493.70

Akm Penyusutan ATI

75,765,617,760.02

74,742,787,967.02

1,022,829,793.00

167,306,658,082.02

162,769,465,795.32

4,537,192,286.70

Jumlah

30 30

3.11 Kewajiban Segera Kewajiban segera bank pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 terdiri atas: 31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

Kewajiban Segera -

Transfer / kiriman uang

-

12,400,000.00

-

Setoran pajak kepada pemerintah

22,058,375,647.59

2,301,294,965.37

-

Setoran sementara

544,367,590.00

666,699,177.88

-

Biaya yang masih harus dibayar

778,014,385.00

594,595,215.00

-

Biaya tabungan yang masih harus dibayar

1,359,046,967.96

1,361,166,499.64

-

Biaya deposito yang masih harus dibayar

23,490,774.67

24,618,909.01

-

Biaya bunga lainnya yang masih harus dibayar 1,965,876,076.89

618,360,442.92

-

Titipan Jasa Treasury National Pooling

-

Titipan lainnya

-

Setoran jaminan bank garansi

-

Bunga deposito yang masih harus dibayar Jumlah Kewajiban Segera

100,852,856.00

-

16,067,983,153.00

10,971,248,748.00

406,526,702.00

659,893,780.00

5,122,998,987.90

3,950,528,060.16

48,427,533,141.01

21,160,805,797.98

Penjelasan setoran pajak -pajak kepada pemerintah adalah sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah Setoran Pajak Pemerintah : -

Pajak Bumi dan Bangunan

-

PPh Pasal 23

-

PPh Pasal 23 - Bunga Giro

-

PPh Pasal 23 - Bunga Tabungan

1,246,997,411.98

-

PPh Pasal 23 - Bunga Deposito

970,008,359.45

-

PPh Pasal 29 - Hutang Pajak PPh Wajib Pajak Badan

Jumlah

173,200,724.00 1,244,003.55 130,059,660.61

19,536,865,488.00 22,058,375,647.59

Rekonsiliasi perhitungan hutang pajak, wajib pajak badan PPh pasal 29 antara laba komersial dengan laba fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut:

31 31

2009 Rupiah 289,045,149,000.00

Laba Akuntansi - Komersial ( Dibulatkan ) Koreksi Fiskal Koreksi Positif Beda Tetap : - Biaya Tamu dan Souvenir 1,592,616,088.20 - Biaya Sumbangan 7,002,014,293.57 - Biaya Duka 280,654,513.00 - Biaya Cendramata 93,163,058.00 - Biaya Pemantapan Pelaksanaan Ibadah 1,430,983,154.00 - Kewajiban Corporate Social Responsibility 6,303,971,905.00 - Cadangan Umum Penghapusan Bank Garansi 1,392,242,057.19 - Cadangan Umum Fasilitas Kredit Yang Blm Ditarik 2,250,486,741.00 - PPAP Yang Belum Digunakan 8,581,302,949.00 Jumlah Beda Tetap : 28,927,434,758.96 -

Beda Waktu : PPAP - Kredit Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris Nilai Terpulih Akumulasi Penyusutan ATI

3,514,362,494.00 1,085,236,370.02 801,938,464.77

Jumlah Beda Waktu :

5,401,537,328.79

Sub Total Koreksi Positif

34,328,972,087.75

Koreksi Negatif -

Beda Temporer : Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Kredit Beban Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris Jumlah Beda Temporer :

(1,094,918,225.57) (62,406,577.00) (1,157,324,802.57)

Saldo Koreksi Fiskal

33,171,647,285.18

Laba Bersih Setelah Koreksi Fiskal Penghasilan Kena Pajak

322,216,796,285.18 322,216,796,000.00

Perhitungan Pajak Penghasilan 28% X DPP Jumlah Pajak Penghasilan Terutang

90,220,702,880.00 90,220,702,880.00

Uang Muka Pajak (Januari s/d November 2009) Kurang Bayar Pajak Tahun 2009

70,683,837,392.00 19,536,865,488.00

Kurang bayar pajak penghasilan tersebut diatas belum memperhitungkan SSP PPh Pasal 25 masa Desember 2009 yang dibayar pada Bulan Januari 2010 sebesar Rp.5.682.063.208,00.

32 32

3.12 Simpanan Merupakan dana pihak ketiga bukan bank yaitu berupa giro, tabungan dan deposito, masingmasing pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

Simpanan Giro - Giro Pemerintah Pusat - Giro Pemerintah Daerah - Giro Instansi Pemerintah Lainnya - Giro Swasta

18,513,302,288.71 1,026,822,157,287.97 73,155,170,322.78 331,314,311,654.39

18,328,160,892.00 1,267,416,133,349.48 55,334,482,392.05 425,113,984,735.34

14,637,305,426.94

19,292,532,825.39

1,464,442,246,980.79

1,785,485,294,194.26

368,678,528,917.54 1,993,230,759,327.11

304,146,368,927.14 1,803,047,500,090.06

5,812,820,647.40

2,774,884,010.04

2,367,722,108,892.05

2,109,968,753,027.24

1,087,717,700,389.00 147,593,117,999.00 58,927,818,000.00 191,156,371,962.14

797,477,694,346.29 121,901,351,999.00 75,063,944,087.00 139,126,671,962.14

283,000,000.00

443,000,000.00

Jumlah Deposito

1,485,678,008,350.14

1,134,012,662,394.43

Jumlah Simpanan

5,317,842,364,222.98

5,029,466,709,615.93

-

Pinjaman Bersaldo Kredit Jumlah Giro

Tabungan - Tabungan Simpeda - Tabungan Sibapa -

Tabungan Hari Tua Bali Dwipa Jumlah Tabungan

Deposito - 1 Bulan - 3 Bulan - 6 Bulan - 12 Bulan -

24 Bulan

Tingkat suku bunga giro, tabungan dan deposito pada tahun 2009 berdasarkan SK Direksi Nomor : 0973.102.10.2009.2 tanggal 2 November 2009 adalah sebagai berikut: Giro : -

Saldo s/d Rp.2.000.000,- sebesar 0% pa .

-

Saldo Rp.2.000.000,- s/d Rp.100.000.000,- sebesar 1,5% pa .

-

Saldo Rp.100.000.000,- s/d Rp1.000.000.000,- sebesar 2,5% pa .

-

Saldo diatas Rp.1.000.000.000,- sebesar 2,75% pa.

Tabungan : Umum : -

Saldo s/d Rp.250.000,- sebesar 0% pa .

33 33

-

Saldo Rp.250.000,- s/d Rp.5.000.000,- sebesar 2,25% pa .

-

Saldo Rp.5.000.000,- s/d Rp100.000.000,- sebesar 2,75% pa .

-


-

Saldo diatas Rp.500.000.000,- sebesar 3,75% pa.

Lembaga Perkreditan Desa -


-

Saldo Rp.250.000,- s/d Rp.5.000.000,- sebesar 3,75% pa .

-


-

Saldo Rp.100.000.000,- s/d Rp500.000.000,- sebesar 5% pa .

-

Saldo diatas Rp.500.000.000,- sebesar 6% pa.

THT Bali Dwipa -


-

Saldo Rp.250.000,- s/d Rp.5.000.000,- sebesar 6% pa .

-

Saldo Rp.5.000.000,- s/d Rp100.000.000,- sebesar 6% pa .

-


-

Saldo diatas Rp.500.000.000,- sebesar 7% pa.

Valuta Asing -

Saldo s/d USD.500,- sebesar 0% pa .

-

Saldo diatas USD.500,- sebesar 1,5% pa .

Deposito : Papan Umum -

1 bulan sebesar 7,5% pa .

-


-


-


-


Papan Pemda -


-


-


-


-


Papan LPD

34 34

-


-


-


-


-


Valuta Asing USD -

1 bulan sebesar 2% pa .

-


-


-


-


3.13 Kewajiban Kepada Bank Lain Kewajiban kepada bank lain pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

Kewajiban Kepada Bank Lain -

Giro

15,361,386,488.19

18,518,317,781.52

-

Tabungan

31,297,714,980.83

30,749,883,862.29

-

Deposito

12,710,000,000.00

9,445,000,000.00

59,369,101,469.02

58,713,201,643.81

Jumlah Kewajiban Kepada Bank Lain 3.14 Surat Berharga Yang Diterbitkan

Surat berharga yang diterbitkan merupakan Surat Berharga Yang Diterbitkan oleh PT Bank BPD Bali per 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 yang terdiri atas : 31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

Surat Berharga Yang Diterbitkan : - Indonesia Exim Bank ( LPEI ) - PT Bank Nagari - PT BPD Jabar - PT BPD Aceh

25,000,000,000.00 35,000,000,000.00 100,000,000,000.00 25,000,000,000.00

-

- PT Bank Panin Jumlah Surat Berharga Yang Diterbitkan

50,000,000,000.00 235,000,000,000.00

-

Surat Berharga Pasar Uang ( SBPU ) tersebut berupa promes yang merupakan penanaman dari bank lain . Tingkat suku bunga atas SBPU berdasarkan pada suku bunga pasar yang berlaku .

35 35

SBPU Indonesia Exim Bank - LPEI tersebut jatuh tempo pada 4 Januari 2010. SBPU PT BPD Nagari tersebut jatuh tempo pada 29 Januari 2010. SBPU PT BPD Jabar tersebut jatuh tempo pada 1 Februari 2010. SBPU PT BPD Aceh tersebut jatuh tempo pada 13 Januari 2010. SBPU PT Bank Panin tersebut jatuh tempo pada 2 Maret 2010. 3.15 Pinjaman Yang Diterima Pinjaman yang diterima pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : 31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

Pinjaman Yang Diterima : Pinjaman Likuiditas BI - KPRSS TH.2 Pelita VI - KPRSS TH 4 Pelita VI TH 97/98 - KPRS T.1 8 & T.21 Th 4 Pelita VI th 97/98 - KPRS T.27 & T.36 Th 4 Pelita 97/98 - KLI KKPA TA 1997/1998 - KP-RS T. 18- T.21 Th 5 Pelita VI 98/99 - KPRS T.27-T.36 Th 5 Pelita VI 98/99 - KL BI KUT MT TH. 1998/1999 - KL BI KUT MT TH. 1999 - KPRS T.18-21 TA 1999/2000

18,332,463.05 35,617,655.32 239,479,904.06 21,032,042.63 9,624,297.00 118,646,650.49 449,839,715.52 466,213,822.00 283,424,559.00 -

22,333,808.25 43,828,506.00 424,274,759.70 63,894,125.48 16,488,297.00 277,943,000.60 603,671,996.18 466,213,822.00 283,424,559.00 28,870,082.36

-

425,306,851.59

645,702,891.15

Jumlah Pinjaman Likuiditas BI

2,067,517,960.66

2,876,645,847.72

Pinjaman Dari Bank Lain & LKBB

3,044,952,694.00

3,695,816,354.00

KPRS T.27-36 TA 1999/2000

Pinjaman Dari Non Bank - Pinjaman SME-KFW - Pinjaman Dana Lingkungan Bergulir IEPC-KFW - ( Belum Tersalurkan Ke Debitur ) 5,801,946,038.00 - Pinjaman Dana Lingkungan Bergulir IEPC-KFW - ( Telah Tersalurkan Ke Debitur ) 5,299,506,780.00 - Pinjaman Investasi KPKM 1999/2000 15,985,930,723.96 -

36 36

Pinjaman KUMK.SUP-005 Tersalur

4,866,936,000.00 5,962,649,973.00 5,138,802,845.00 9,238,095,223.96

3,300,000,000.00

14,000,000,000.00

Jumlah Pinjaman Dari Non Bank

30,387,383,541.96

39,206,484,041.96

Jumlah Pinjaman Yang Diterima

35,499,854,196.62

45,778,946,243.68

Pinjaman dari non bank dilakukan dengan surat perjanjian antara Bank dengan Departemen Keuangan RI yang meneruskan pinjaman dari KFW Jerman. Dari pinjaman KFW Jerman terdapat dana pinjaman sebesar Rp5.801.946.038,00 yang belum tersalurkan ke masyarakat sedangkan yang sudah tersalurkan dan sudah dikembalikan pembayarannya oleh debitur sebesar Rp.5.299.506.780,00 namun dana tersebut belum dikembalikan ke KFW Jerman oleh bank. 3.16

Kewajiban Lain-Lain Kewajiban lain-lain pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : 31-Des-2009

31-Des-2008

Rupiah

Rupiah

Kewajiban Lain-Lain : Provisi Kredit Diterima Dimuka -

Provisi YDD Krd. Wholesale

1,812,156,325.57

2,250,780,053.93

-

Provisi YDD Krd. Retail KUK

6,027,877,479.13

4,076,466,667.54

-

Provisi YDD Krd. Retail Non KUK

429,400,990.03

413,501,963.14

-

Provisi YDD Krd. Kons. Non KUK

27,171,159,066.82

20,535,572,650.92

Jumlah Provisi Kedit Diterima Dimuka

35,440,593,861.55

27,276,321,335.53

Rupa-Rupa Kewajiban

25,924,972,081.04

44,502,334,703.51

11,084,833,241.34

1,112,142,120.75

Dana Kesejahteraan -

Jaminan Hari Tua

-

Penghargaan kepada Direksi

5,510,609,215.00

5,510,609,215.00

-

Penghargaan kepada Dekom

721,827,310.75

721,827,310.75

-

Penghargaan kepada Pegawai

1,010,470,024.99

1,746,166,975.42

-

Cadangan Bonus

21,143,346,960.00

-

-

Cadangan Tantiem

5,285,836,740.00

-

44,756,923,492.08

9,090,745,621.92

201,529,000.24

166,953,221.10

-

1,522,415,113.00

3,642,728,798.10

3,585,249,018.93

Jumlah Dana Kesejahteraan Provisi Bank Garansi Diterima Dimuka Cadangan Sosial dan Pendidikan Penyisihan Penghapusan Rek. Admin Kewajiban Program -

Kewajiban Corporate Sosial Responsibility

8,718,977,900.00

-

-

Kewajiban Dana Kesejahteraan Karyawan

8,809,727,900.00

-

-

7,765,038,588.00

127,495,453,033.01

93,909,057,601.99

Hutang Pajak PPh Badan Pasal 29 Jumlah Kewajiban Lain-Lain

37 37

3.17 Ekuitas Modal perseroan terbatas menurut Akta Notaris I Made Widiada, SH No. 148 tanggal 27 April 2009 tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Bali, modal disetor bank berjumlah Rp. 418.995.000.000,00 yang terbagi atas 418.995 lembar saham dengan nilai nominal Rp. 1.000.000,- per lembar yang telah ditempatkan oleh para pendiri, yaitu Pemerintah Provinsi dan Kota / Kabupaten di Bali dengan rincian sebagai berikut: 2009 Nama Pemegang Saham

Jumlah

Persentase

Jumlah

Saham

Pemilikan

Modal

199,912

47.71%

199,912,000,000.00


94,616

22.58%

94,616,000,000.00


26,186

6.25%

26,186,000,000.00


25,694

6.13%

25,694,000,000.00


17,519

4.18%

17,519,000,000.00


16,806

4.01%

16,806,000,000.00


14,073

3.36%

14,073,000,000.00


11,104

2.65%

11,104,000,000.00

Pemda Tk.II Kab. Jembrana

8,092

1.93%

8,092,000,000.00

Pemda Tk.II Kab. Bangli

4,993

1.19%

4,993,000,000.00

418,995

100%

418,995,000,000.00


Jumlah

2008 Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham

Persentase Pemilikan

199,912

48.62%

199,912,000,000.00


94,616

23.01%

94,616,000,000.00


26,186

6.37%

26,186,000,000.00


21,094

5.13%

21,094,000,000.00


17,019

4.14%

17,019,000,000.00


16,806

4.09%

16,806,000,000.00


12,573

3.06%

12,573,000,000.00


10,104

2.46%

10,104,000,000.00

8,092

1.97%

8,092,000,000.00

4,793 411,195

1.17% 100%

4,793,000,000.00 411,195,000,000.00


Pemda Tk.II Kab. Jembrana Pemda Tk.II Kab. Bangli Jumlah

38 38

Jumlah Modal

Perubahan komposisi kepemilikan bank telah mendapat pengesahan dari Bank Indonesia berdasarkan SK. Nomor : 11/119/DS/Dpr tertanggal 30 September 2009. Saldo ekuitas pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut :

31-Des-2009 Rupiah

31-Des-2008 Rupiah

Ekuitas : Modal Disetor -

Modal Dasar

1,000,000,000,000.00

1,000,000,000,000.00

-

Modal Saham dalam Portofolio

(581,005,000,000.00)

(588,805,000,000.00)

418,995,000,000.00

411,195,000,000.00

654,587.86

654,587.86

Jumlah Modal Disetor Tambahan Modal Disetor -

Pemda Tk. II - Kabupaten Badung

-


6,000,826,675.07

4,600,826,675.07

-

Pemda Tk. II - Kabupaten Karangasem

1,014,000,000.00

-

-

Pemda Tk. II - Kabupaten Buleleng

1,000,923,876.39

500,923,876.39

-

Pemda Tk. II - Kabupaten Gianyar

1,000,458,456.04

1,000,458,456.04

-

Pemda Tk. II - Kabupaten Jembrana

642,847.27

642,847.27

-

Pemda Tk. II - Kabupaten Klungkung

1,500,200,201.40

1,500,200,201.40

-

Pemda Tk. II - Kabupaten Bangli

726,125.83

200,726,125.83

10,518,432,769.86

7,804,432,769.86

Cadangan Umum

104,999,692,625.22

87,724,684,777.35

Cadangan Tujuan

94,096,660,022.88

76,821,652,175.01

Laba Rugi Tahun Lalu

(5,002,450,802.00)

148,361,710.40

Laba Bersih Tahun Berjalan

198,952,657,848.36

172,601,716,768.26

Jumlah Ekuitas

822,559,992,464.32

756,295,848,200.88

Jumlah Tambahan Modal Disetor

Pembentukan cadangan umum dan cadangan tujuan pada tahun 2009 masing masing sebesar Rp.17.275.007.847,87 yang diambil dari saldo laba tahun sebelumnya sebesar 10% dan tidak ada penggunaannya sebagai pengurang cadangan tersebut pada tahun 2009.

39 39

Laba Rugi tahun lalu sebesar Rp-5.002.450.802,00 disebabkan karena adanya koreksi atas : Saldo Awal -

Laba Tahun 2008

-

Alokasi Pembagian Laba

-

Kekurangan PPh Badan Tahun 2008

-

Kekurangan Penyusutan ATI Tahun 2008

-

Pengembalian Dana CSP

-

Salah Posting ATI Ke Biaya Pemeliharaan

148,361,710.40 172,601,716,768.26 (172,658,187,293.66) (5,416,390,500.00) (100,000.00) 290,435,513.00 31,713,000.00

Saldo Akhir

(5,002,450,802.00)

IV. Penjelasan Pos - Pos Laba Rugi 4.1

Pendapatan Operasional Pendapatan operasional untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2009 dan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut : 2009

2008

Rupiah

Rupiah

730,239,939,412.46

585,740,572,215.05

78,014,334,114.72

129,411,847,123.81

808,254,273,527.18

715,152,419,338.86

Pendapatan Bunga -

Pendapatan Bunga Kredit

-

Pendapatan Bunga Non Kredit

Jumlah Pendapatan Bunga Pendapatan Provisi Dan Komisi -

Pendapatan Provisi dan Komisi Kredit

17,828,833,861.98

16,098,066,980.07

-

Pendapatan Provisi dan Kom Jasa Bank

4,466,267,134.99

-

-

Pendapatan Valas

483,336.00

-

22,295,584,332.97

16,098,066,980.07

830,549,857,860.15

731,250,486,318.93

Jumlah Pendapatan Prov. Dan Kom. Jumlah Pendapatan Operasional 4.2

Beban Operasional Beban operasional untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2009 dan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

40 40

2009 Rupiah

2008 Rupiah

Beban Bunga -

Beban Bunga Giro

59,774,194,039.45

53,262,916,374.39

-

Beban Bunga Tabungan

78,580,057,598.77

74,611,604,081.61

-

Beban Bunga Simpanan berjangka

98,631,747,432.48

75,781,317,597.28

-

Beban Bunga KLBI

1,247,371,233.00

848,524,288.10

-

Beban Bunga Pinjaman yang diterima

4,316,244,425.86

3,388,962,748.65

-

Beban Bunga Dana Antar bank

Jumlah Beban Operasional

-

1,654,117,715.65

242,549,614,729.56

209,547,442,805.68

2,401,120,595.01

1,491,186,467.38

530,335,004.00

698,292,075.00

2,931,455,599.01

2,189,478,542.38

Beban Hadiah -

Hadiah Sibapa dan Simpeda

-

Perangsang Peningkatan Dana

Jumlah Beban Hadiah Beban Provisi dan Komisi -

Provisi Komisi/Penghimpunan Dana

337,989,975.00

3,477,198,914.74

-

Premi Asuransi Kredit

424,815,274.54

44,378,823.56

762,805,249.54

3,521,577,738.30

246,243,875,578.11

215,258,499,086.36

Jumlah Beban Provisi dan Komisi Jumlah Beban Operasional 4.3

Pendapatan Operasional Lainnya Pendapatan operasional lainnya untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2009 dan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: 2009

2008

Rupiah

Rupiah

Pendapatan Operasional Lainnya -

Komisi Transaksi Valas

74,593,031.32

75,772,121.60

-

Penalti Giro Valas

48,325.00

-

-

Provisi/Komisi Jasa Bank Lainnya

8,774,725,685.50

7,492,888,742.44

-

Kredit Hapus Buku

1,126,564,372.63

-

-

Restitusi ( Tata Usaha Kredit )

20,615,568,564.32

-

-

Lain-lain Pendapatan Operasional

3,800,522,754.44

27,363,506,375.09

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya

34,392,022,733.21

34,932,167,239.13

41 41

4.4

Beban Penyisihan Aktiva Produktif Beban penyisihan aktiva produktif untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2009 dan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2008 adalah masing-masing sebesar :

Beban Penyisihan Aktiva Produktif : - Penyisihan Penempatan Pada Bank - Penyisihan Kredit Yang Diberikan - Penyisihan Penghp Aktv Non Prod - Penyisihan Umum Resiko Aktv Prod -

Penyisihan Transaksi Rek Adm

Jumlah Beban PPAP 4.5

2009 Rupiah

2008 Rupiah

4,092,469,456.64 1,452,566,380.74 6,990,598,270.72

15,281,383,747.47 2,765,540,545.23 125,885,000.00 6,486,069,532.45

291,192,794.94

1,176,555,866.54

12,826,826,903.04

25,835,434,691.69

Beban Tenaga Kerja Beban tenaga kerja untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2009 dan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2008 adalah masing-masing sebesar :

Beban Tenaga Kerja - Beban Gaji/Upah - Beban Honorium - Beban Makan, Lembur dan Cuti - Beban Tunjangan dan Insentif - Beban Pendidikan dan Pelatihan -

Beban Representasi dan Penghargaan

Jumlah Beban Tenaga Kerja

2009

2008

Rupiah

Rupiah

68,723,118,472.36 684,969,607.60 6,812,929,395.96 127,862,420,187.51 9,363,175,829.68

70,901,395,070.67 932,642,870.72 6,561,630,876.28 122,543,083,166.80 7,200,751,133.96

35,238,911,600.00

7,418,122,000.00

248,685,525,093.11

215,557,625,118.43

Beban gaji, upah dan honorarium serta tunjangan kepada Dewan Komisaris, Direksi serta karyawan pada tahun 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : 2009 Rupiah

2008 Rupiah

Beban Gaji dan Tunjangan : -

Beban Honorarium Komisaris

3,626,577,117.23

3,141,398,218.66

-

Beban Gaji Direksi

8,249,504,892.81

9,667,132,337.32

-

Beban Gaji Karyawan

195,833,932,770.62

191,271,619,647.15

204,083,437,663.43

200,938,751,984.47

Jumlah Beban Gaji dan Tunjangan

42 42

4.6

Beban Administrasi Dan Umum Beban umum dan administrasi untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2009 dan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: 2009 Rupiah

2008 Rupiah

Beban Administrasi Dan Umum -

Beban Keperluan Kantor

12,544,694,371.85

9,973,873,085.10

-

Beban Otomasi

7,799,987,490.80

7,468,894,521.00

-

Beban Sewa

9,278,455,329.28

8,701,201,265.39

-

Beban Perbaikan dan Pemeliharaan

10,129,661,707.82

9,181,077,165.72

-

Beban Perjalanan Dinas

3,378,572,719.00

2,784,504,735.00

-

Beban Pengkajian dan Pengembangan

3,683,097,701.00

3,940,294,067.00

-

Beban Rapat

1,037,433,155.00

2,087,768,726.00

-

Beban Tamu, Souvenir, & Sumbangan

8,594,630,381.77

12,772,737,839.00

56,446,532,856.52

56,910,351,404.21

Jumlah Administrasi Dan Umum

4.7

Beban Penyusutan Aset Tetap dan Inventaris. Beban penyusutan aset tetap dan inventaris untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2009 dan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: 2009 Rupiah

2008 Rupiah

Beban Penyusutan Aset Tetap Inventaris -

Beban Penyusutan Gedung

1,586,459,103.78

1,423,687,095.00

-

Beban Penyusutan Inv Kel. I

6,658,013,260.48

8,292,199,055.00

-

Beban Penyusutan Inv Kel. II

1,932,344,244.00

96,713,768.00

-

Beban Penyusutan Inv Kel. IV

33,056,952.00

36,729,948.00

10,209,873,560.26

9,849,329,866.00

Jumlah Beban Penyusutan ATI

4.8

Beban Operasional Lainnya. Beban operasional lainnya untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2009 dan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

43 43

2009 Rupiah

2008 Rupiah

- Beban Premi Asuransi Non Pinjaman - Beban Operasional Lainnya

14,172,746,152.66 2,569,150,113.11

12,108,356,826.46 2,333,164,300.30

Jumlah Beban Operasional Lainnya

16,741,896,265.77

14,441,521,126.76

Beban Operasional Lainnya :

4.9

Pendapatan Non Operasional Pendapatan non operasional untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2009 dan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: 2009

2008

Rupiah

Rupiah

Pendapatan Non Operasional - Pendapatan Sewa

59,660,000.04

51,990,000.04

- Pendapatan Penjualan Aktiva

53,877,000.00

-

- Pendapatan Non Ops. Lainnya

359,296,313,843.34

32,373,870,891.40

Jumlah Pendapatan Non Operasional

359,409,850,843.38

32,425,860,891.44

Pendapatan atas penjualan aktiva tetap sebesar Rp.53.877.000,00 merupakan pendapatan penjualan aktiva tetap atas aktiva tetap yang telah dihapusbukukan pada tahun 2008. Pendapatan Non Operasional Lainnya sebesar Rp.359.296.313.843,34 terdiri dari : 2009 Rupiah Pendapatan Non Operasional Lainnya : - Pendapatan Rek Antar Kantor - Pendapatan Lainnya - Pendapatan Koreksi PPAP - Pendapatan Kor PP Trans Rek. Adm - Pendapatan Selisih Kurs

44 44

336,168,944,929.28 6,568,997,751.73 13,233,624,297.52 232,910,499.70 3,031,450,071.61

- Pendapatan Penggantian Swift - Pendapatan PPAP Valas

566,080.00 59,820,213.50

Jumlah Pendpt. Non Op. Lainnya

359,296,313,843.34

4.10 Beban Non Operasional Beban non operasional untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2009 dan periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: 2009 Rupiah

2008 Rupiah

- Denda Dibayar - Beban Duka dan Cinderamata - Beban Non Operasional Lainnya

110,925,000.00 373,817,571.00 343,667,309,040.57

367,383,175.00 376,871,872.00 8,566,670,740.79

Jumlah Beban Non Operasional

344,152,051,611.57

9,310,925,787.79

Beban Non Operasional

Pendapatan Non Operasional Lainnya sebesar Rp.343.667.309.040,57 terdiri dari : 2009 Rupiah Beban Non Operasional Lainnya : - Beban Rek Antar Kantor - Beban Lainnya - Beban Selisih Kurs - Beban Pemantapan Pelaksanaan Ibadah Jumlah Beban Non Op. Lainnya

336,168,944,929.28 2,940,787,967.27 3,126,592,990.02 1,430,983,154.00 343,667,309,040.57

Pengeluaran beban Porseni sebesar Rp.714.150.000,- dalam akun Beban Lainnya, sejalan dengan ketentuan Butir 8.2 Sumber Dana Porkes pada Bab VI tentang Fasilitas Karyawan BPP SDM yang menyatakan bahwa dalam rangka menunjang kegiatan Porkes sumber dananya antara lain dari bantuan perusahaan. Pengeluaran tersebut belum diajukan dalam Rencana Kerja Anggaran Perusahaan ( RKAP ) tahun 2009 sehingga belum mendapat persetujuan dari Dewan Komisaris.

45 45

V. Komitmen dan Kontinjensi 2009 Rupiah

2008 Rupiah

227,059,238,229.56 227,059,238,229.56

237,175,838,852.23 237,175,838,852.23

21,486,627,273.61 76,642,182,743.51 98,128,810,017.12

14,501,671,756.12 88,415,962,209.52 102,917,633,965.64

131,343,590,289.15 131,343,590,289.15

100,999,435,174.73 100,999,435,174.73

456,531,638,535.83

441,092,907,992.60

KOMITMENT Kewajiban Komitment - Fasilitas Kredit Nasabah Yang Blm Ditarik Jumlah Kewajiban Komitment KONTINJENSI Tagihan Kontinjensi - Pendapatan Bunga Dalam Penyelesaian - Aktiva Produktif Yang Dihapusbukukan Jumlah Tagihan Kontinjensi Kewajiban Kontinjensi - Bank Garansi Yang Diabaikan Jumlah Kewajiban Kontinjensi Jumlah Komitmen dan Kontinjensi

VI. Peristiwa Setelah Tanggal Neraca Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan. Tidak terdapat peristiwaperistiwa penting setelah tanggal neraca yang memerlukan pengungkapan dalam dan atau penyesuaian terhadap laporan keuangan.

VII. Reklasifikasi Akun Beberapa akun dalam laporan keuangan 2008 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan hasil audit tahun 2009.

VII. Penyelesaian Laporan Keuangan Manajemen perusahaan bertanggung jawab terhadap penyusunan laporan keuangan tahun buku tahun 2009 yang diselesaikan pada tanggal 2 Maret 2010 .

46 46

IX. C atatan Auditor Beberapa catatan yang perlu mendapat perhatian manajemen atas penyajian laporan keuangan, antara lain : 1. Penyusunan Daftar Aktiva Tetap dan Inventaris yang terkonsolidasi belum berdasarkan standar penyajian daftar aktiva tetap dan inventaris sesuai dengan standar PAPI, dimana mutasi penambah dan pengurang harga perolehan serta mutasi penambah dan pengurang akumulasi penyusutan daftar aktiva tetap dan inventaris belum tersaji sesuai dengan kelompok aktivanya. 2. Pembentukan Beban Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif - Kredit yang mengacu pada Surat Edaran Direksi Bank Pembangunan Daerah Bali Nomor: 0293.10.80.98.2 tanggal 31 Desember 1998 serta kebijakan manajemen untuk membentuk PPAP 106,00% diatas ketentuan minimal BI, tidak memperhitungkan nilai agunan kredit, mengakibatkan beban PPAP - Kredit menjadi overstated. 3. Bank belum menghitung kewajiban diestimasi atas imbalan pasca kerja sesuai dengan amanah PSAK.24 tentang Akuntansi Imbalan Kerja. Bank telah membentuk cadangan hari tua yang diurus oleh dana pensiun perusahaan sebagai imbalan bagi karyawan yang telah pensiun, sedangkan beban lain atas pemutusan hubungan kerja (PHK) sebagai mana diatur dalam UU 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 tentang Ketenagakerjaan, bank tidak membentuknya karena beban pesangon yang timbul pada saat PHK diperhitungkan sebagai beban operasional dalam tahun berjalan.

47 47

JARINGAN KANTOR KANTOR PUSAT

Jl. Raya Puputan, Niti Mandala, Denpasar 80235 Telp. (0361) 223301 - 5 Ext. Fax (0361) 229439 Website: www.bpdbali.co.id

KANTOR CABANG UTAMA

Jl. Gajah Mada No. 6 Denpasar 80111, Telp. (0361) 224981, 224028, 261409 Telex 357, Fax: (0361) 234865

KANTOR CABANG Kantor Cabang Singaraja Jl. Dewi Sartika No. 30, Singaraja 81116 Telp. (0362) 21245, 21186, 21147 Fax. (0362) 23240

Kantor Cabang Karangasem Jl. Diponegoro, Amlapura 80811 Telp. (0363) 21014, 21165, 21611. Fax. (0363) 21017 Kantor Cabang Badung Jl. Bakung Sari No. I Kuta Telp. (0361) 751351, 751432, 761481, 761482, 751419 Fax. (0361) 753417

Kantor Cabang Ubud Jl. Raya Ubud, Gianyar 80571 Telp. (0361) 977509, 977510, 977511 Kantor Cabang Klungkung Jl. Gajah Mada No. 4 Semarapura 80716 Telp. (0366) 21060, 21772, 24385 Fax: (0366) 21196 Kantor Cabang Gianyar Jl. Ngurah Rai No. 17, Gianyar 80511 Telp. (0361) 942341, 943093, 943094, 944412 Fax. (0361) 943977

Kantor Cabang Bangli Jl. Majapahit No. I Bangli 80661 Telp. (0366) 91191, 92356, 92293,91040 Fax.(0361) 753417 Kantor Cabang Seririt Jl. Jend. Sudirman No. I Seririt 81153 Telp. (0362) 92060, 92764, 92766, Fax. (0362) 92305

Kanto Cabang Negara Jl. Gatot Subroto No. 24, Negara 82511 Telp. (0365) 41120, 41159, 42638

Kantor Cabang Tabanan Jl. Gunung Batur No. 1 Tabanan 82114 Telp. (0361) 811253, 811560, 814762, 812622, 811524

KANTOR CABANG PEMBANTU Gatsu Barat Jl. Gatot Subroto Barat No. 14, Badung Telp. (0361) 417025, 417026

Gatsu Timur Jl. Gatot Subroto Timur No. 268, Blok C Denpasar 80237 Telp. (0361) 430378, 430377, 430382

Teuku Umar Jl. Teuku Umar No. 246, Denpasar 80113 Telp. (0361) 245766

Sanur Jl. By Pass Ngurah Rai, Ruko XXVI Sanur Raya 80227 Telp. (0361) 285362

Mengwi Komplek Pasar Beringkit, Mengwi 80351 Telp. (0361) 411223

Selat Desa Duda, Kec. Selat, Karangasem 80862 Telp. (0366) 23034

Kediri Jl. Ngurah Rai No. 86 Kediri, Tabanan 82123 Telp. (0361) 811646, 8712817

Gilimanuk Jl. Raya Pelabuhan Gilimanuk, Jembrana 82253 Telp. (0365) 61085, 61256

Nusa Penida Jl. Nusa Indah, Kec. Nusa penida, Klungkung 80771 Telp. (0366) 23583, Fax. (0366) 23584 Fakultas Ekonomi UNUD Jl. Ir. Ida Bagus Oka, Denpasar Telp. (0361) 241932 Payangan

48 Jl. Payangan, Kec. Payangan 48 Gianyar 810510, Telp. (0361) 978838

Candi Dasa Jl. Raya Candidasa, Kec. Manggis, Karangasem Telp. (0363) 41141 Sukawati Jl. Raya Pasar Sukawati, Kec. Sukawati, Gianyar 80582 Telp. (0361) 298936 Fax. (0361) 296727

Ngurah Rai Jl. By Pass Ngurah Rai, Komplek Pertokoan Segi Tiga Mas, Kuta Telp. (0361) 757911 (Hunting) Fax. (0361) 755033

KANTOR CABANG PEMBANTU Nusa Dua Komplek Pertokoan Niaga Blok No. 10 Nusa Dua Telp. (0361) 775688, Fax. (0361) 775688

Legian Jl. Legian No. 494 Legian Kaja, Kuta, Badung 80361 Telp. (0361) 757371, 763895, Fax. (0361) 763896

Kamboja Jl. Kamboja No. 23 Denpasar Telp. (0361) 261359, 264288, Fax. (0361) 261327, 261601

Monang Maning Jl. Gunung Batukaru No. 49 A Denpasar Telp. (0361) 489847

Penebel Jl. Raya Penebel, Kec. Penebel, Tabanan Telp. (0361) 819434

Pekutatan Jl. Raya Pekutatan, Jembrana Telp. (0365) 41904

Bajra Jl. Ngurah Rai No. 5, Bajra, Kec. Selemadeg, Tabanan Telp. (0361) 813914 Baturiti Jl. Raya Baturiti, Kec. Baturiti, Tabanan Telp. (0361) 21242

Abiansemal Jl. Raya Blahkiuh, Kec. Abiansemal, Badung Telp. (0361) 890780 Tohpati Jl. WR. Supratman 303 C, Tohpati - Denpasar Timur Telp. (0361) 46686

Tamblang Jl. Tamblang, Kab. Buleleng 81172 Telp. (0362) 25968

Kintamani Jl. Raya Kintamani, Bangli Telp. (0366) 51022

Pupuan Komp. Terminal, Pasar Pupuan, Kec. Pupuan, Tabanan 82163 Telp. (0362) 7114

KANTOR KAS Kantor Kas Warmadewa Komplek Universitas Warmadewa, Jl. Terompong No. 36, Denpasar 80235, Telp. (0361) 224230

Kantor Kas Dispenda Jl. Cok Agung Tresna, Komp. Dispenda Denpasar, Telp. (0361) 243267

Kantor Kas Gubernur Jl. Basuki Rahmat, Denpasar 80235 Telp. (0361) 224671, Psw. 308 Kantor Kas Sanglah Komplek RSUP Sanglah, Denpasar 80114 Telp. (0361) Kantor Kas RS. Bali Med Jl. Mahendradatta Denpasar Telp. -

Kantor Kas Pancasari Jl. Desa Pancasari, Kab. Buleleng 81162 Telp. (0361) Kantor Kas Lovina Jl. Raya Seririt, Kab. Buleleng Singaraja 81151 Telp. (0362) 41053 Kantor Kas Jungut Batu Jl. Menara, Br. Kaja, Ds. Jungut Batu, Nusa Penida Klungkung 80711, Telp. (0366) 23583

Kantor Kas Kusamba Jl. Raya Kusamba, Klungkung 80761 Telp. (0366) 22493

Kantor Kas RSUD Wangaya Jl Kartini Denpasar Telp. (0361) 237230

Kantor Kas Tampak Siring Jl. Raya Istana Tampak Siring, Gianyar Telp. (0361) 902043, Fax. (0361) 902043

Kantor Kas Puspem Badung Puspem Badung Sempidi Telp. (0361) 432618

Kantor Kas Bebandem Desa Bebandem, Karangasem Telp. (0363) 22664

Kantor Kas Bandara Ngurah Rai Jl. Kediri Blok I B / 43 Tuban (Depan Super Market Pepito), Telp. (0361) 766086

UNIT PELAYANAN PBB Pemkab. Badung Jl. Cokroaminoto No. 392 Ubung Denpasar Unit Pelayanan Terpadu Kantor Dinas Catatan Sipil Kota Denpasar Jl. Surapati No. 4 Denpasar

Unit Pelayanan di GKN Singaraja Jl. Udayana No. 10 Singaraja

49 49

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN... iii 1. NERACA KONSOLIDASI LAPORAN LABA - RUGI KONSOLIDASI LAPORAN ARUS KAS... 4

Recommend Documents