DAFTAR ISI. Hal. Surat Pernyataan Direksi. Laporan Review. Laporan Posisi Keuangan (Neraca) Konsolidasi 1 2. Laporan Laba Rugi Konsolidasi 3

DAFTAR ISI Hal Surat Pernyataan Direksi Laporan Review Laporan Posisi Keuangan (Neraca) Konsolidasi

1‐2

Laporan Laba Rugi Konsolidasi

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi

4

Laporan Arus Kas Konsolidasi

5

Penjelasan Pos‐pos Posisi Keuangan Dan Laba Rugi

6‐31

                                           

SURAT PERNYATAAN DIREKSI  (FORM VIII.G.11)                                                     

                                           

PERNYATAAN AUDITOR INDEPENDEN                                                       

                                           

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI  PT PERDANA KARYA PERKASA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN  PER 31 MARET 2011                                                   

   

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010  Dalam Rupiah

ASET Aset Lancar Kas dan setara kas Piutang usaha Retensi Piutang lain‐lain Persediaan Pekerjaan dalam pelaksanaan Pajak dibayar di muka Biaya dibayar di muka dan uang muka Aset Tidak Lancar Beban eksplorasi ditangguhkan Aset tetap Nilai bersih setelah dikurangi akumulasi penyusutan pada 31 Maret 2011 dan 31 Des 2010 masing‐ masing sebesar Rp. dan Rp. Jaminan pengadilan pajak Aset lain‐lain

Catatan

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

2.d.1.2, 4 2.d.1.2, 5 6 7 8 9 2.h, 20.a 10

     13.287.475.453      34.507.718.460      16.385.302.939            827.711.525      25.581.739.955      65.457.329.847        4.523.159.907      15.142.576.204    175.713.014.289

        16.295.937.999         60.551.862.570         11.308.289.616               966.975.057         26.374.921.753         51.173.874.539         10.918.682.059           5.734.315.979      183.324.859.573

2.i, 11 2.e, 12

     56.498.696.899    196.215.087.606

        56.747.943.508       191.186.144.106

13 14

     26.407.177.566      15.549.848.978    294.670.811.050

        26.407.177.566         10.138.534.659      284.479.799.840

   470.383.825.339

     467.804.659.412

JUMLAH ASET

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi Sebagai Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Secara Keseluruhan 1

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010  Dalam Rupiah

LIABILITAS Liabilitas Jangka Pendek Hutang usaha Pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Pajak yang masih harus dibayar Biaya yang masih harus dibayar Liabilitas keuangan akan jatuh tempo dalam jangka waktu satu tahun : Bank Sewa pembiayaan Liabilitas Jangka Panjang Pajak tangguhan Hutang hubungan istimewa Imbalan kerja karyawan Liabilitas keuangan akan jatuh tempo dalam jangka waktu lebih dari satu tahun : Bank Sewa pembiayaan MODAL Modal saham Modal dasar 1.500.000.000 saham dengan nilai nominal Rp. 200,‐ per Saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 600.000.000 saham Tambahan modal disetor Modal saham diperoleh kembali, berdasarkan harga perolehannya Kepentingan Non Pengendali Saldo laba ditahan

Catatan

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

2.g, 16 2.g, 3, 16, 31 2.h, 20.b 2.f, 18

     20.756.786.678        4.877.652.704        6.558.138.436      15.076.805.360

        11.900.491.086           4.715.664.722           6.591.713.361         16.135.054.177

16 17

     96.578.809.396      26.405.835.465    170.254.028.039

        96.081.223.937         18.180.103.374      153.604.250.656

2.h, 20.c 3, 31 2.k, 19

     35.219.732.510      23.739.764.083        1.694.741.432

        34.640.019.397         23.739.764.083           1.625.505.934

16 17

     41.742.104.032        6.100.348.865    108.496.690.923

        49.922.622.965         12.875.443.241      122.803.355.620

21

   120.000.000.000

      120.000.000.000

22

     19.972.351.354

        19.972.351.354

23 29

    (26.009.555.250)             (15.301.735)      77.685.612.008    191.633.106.377

       (26.009.555.250)               (15.301.735)         77.449.558.766       191.397.053.136

   470.383.825.339

     467.804.659.412

JUMLAH LIABILITAS DAN MODAL

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi Sebagai Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Secara Keseluruhan 2

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010  Dalam Rupiah

Pendapatan usaha Beban pokok pendapatan usaha

Catatan

31‐Mar‐11

31‐Mar‐10

2.g, 24 2.g, 25

     46.596.981.220      37.387.124.918

        96.215.444.317         76.494.609.935

       9.209.856.302

        19.720.834.382

           361.173.302        3.169.611.118        3.530.784.420        5.679.071.882

              894.929.190           6.923.508.893           7.818.438.083         11.902.396.299

Laba kotor Beban usaha Beban penjualan Beban administrasi umum

2.g, 26 2.g, 26

Laba usaha Pendapatan (beban) di luar usaha Laba sebelum hak minoritas dan taksiran pajak

27

      (4.770.459.252)          (4.327.447.787)            908.612.630           7.574.948.512

Kepentingan Non Pengendali

                                ‐

                                  ‐

Pendapatan sebelum taksiran pajak

           908.612.630

          7.574.948.512

            (92.846.275)                                 ‐          (579.713.113)          (672.559.388)

            (847.591.748)                                   ‐          (1.103.403.678)          (1.950.995.426)

LABA (RUGI) BERSIH

          236.053.242

          5.623.953.086

Laba per Saham Laba usaha Laba bersih

                             11                                0

                               22                                10

Taksiran pajak Pajak kini Pajak final Pajak tidak final Pajak tangguhan

2.h, 20.c 2.h, 20.c

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi Sebagai Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Secara Keseluruhan 3

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 Dengan Angka Perbandingan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010

Catatan

SALDO LABA DITAHAN Telah ditentukan Belum ditentukan

Modal ditempatkan dan disetor penuh

Modal saham diperoleh kembali

Tambahan modal disetor

Kepentingan Non Pengendali

           1.000.000.000                                    ‐                                    ‐                                    ‐            1.000.000.000

         75.382.708.916                  15.301.735           (5.848.642.853)            6.900.190.969          76.449.558.766

       190.345.505.020                                     ‐           (5.848.642.853)            6.900.190.969       191.397.053.136

                                   ‐            1.000.000.000

               236.053.242          76.685.612.008

               236.053.242                236.053.242

Saldo awal per 31 Desember 2009 Kepentingan Non Pengendali Deviden tunai tahun 2009 Laba periode berjalan Saldo akhir per 31 Desember 2010

       120.000.000.000

        (26.009.555.250)

        19.972.351.354

                                   ‐                                    ‐       120.000.000.000

                                   ‐                                    ‐        (26.009.555.250)

                                    ‐                                     ‐          19.972.351.354

                                    ‐                 (15.301.735)                                     ‐                                     ‐                 (15.301.735)

Laba bersih periode berjalan Saldo akhir per 31 Maret 2011

                                   ‐       120.000.000.000

                                   ‐        (26.009.555.250)

                                    ‐          19.972.351.354

                                    ‐                 (15.301.735)

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi Sebagai Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Secara Keseluruhan 4

JUMLAH EKUITAS

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010  Dalam Rupiah Catatan ARUS KAS AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan dan karyawan Pembayaran kepada pemasok dan karyawan Hasil dari kegiatan operasi Pembayaran pajak Pembayaran bunga Hasil dari kegiatan usaha lainnya Arus kas dihasilkan dari (dipergunakan untuk) Aktivitas Operasi ARUS KAS AKTIVITAS INVESTASI Pembelian aset tetap Hasil dari penjualan aset tetap Kenaikan aset lain‐lain Arus Kas dihasilkan dari (dipergunakan untuk) Aktivitas Investasi

31‐Mar‐11

31‐Mar‐10

     67.703.375.539     (46.454.667.681)      21.248.707.859       (6.429.097.077)       (4.600.910.722)          (169.548.530)

        94.605.483.894        (59.048.649.439)         35.556.834.455          (1.182.786.078)          (4.824.310.598)               325.597.407

     10.049.151.530

        29.875.335.186

      (1.414.004.000)                                   ‐                                 ‐               170.628.182       (5.411.314.318)           3.055.399.579       (6.825.318.318)           3.226.027.761

ARUS KAS AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan (pembayaran) hutang bank Penerimaan (pembayaran) sewa pembiayaan Arus Kas Dihasilkan Dari (Dipergunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan

      (7.682.933.474)        (11.749.209.155)        1.450.637.715          (3.095.597.769)       (6.232.295.758)       (14.844.806.924)

PENERIMAAN (PEMBAYARAN) BERSIH ARUS KAS

      (3.008.462.546)         18.256.556.023

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

     16.295.937.999

          6.906.352.794

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

     13.287.475.453

        25.162.908.817

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi Sebagai Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Secara Keseluruhan 5

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Perdana Karya Perkasa Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Perdana Karya Kaltim berdasarkan Akta No. 17 tanggal 7 Desember 1983 yang diubah dengan Akta No.4 tanggal 4 November 1998, keduanya oleh Laden Mering, SH, pada waktu itu Calon Notaris di Samarinda. Akta pendirian ini telah memperoleh pengesahan dari instansi yang berwenang berdasarkan Surat Keputusan No.C24475.HT.01.01.TH.86 tanggal 24 Juni 1986 dan telah diumumkan melalui Berita Negara RI No.10611/2006, Tambahan Berita Negara No.79/2006 tanggal 3 Oktober 2006. Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, di antaranya sebagai berikut : - Akta Pernyataan Keputusan Rapat (PKR) No.9 tanggal 20 September 2006 oleh Marina Soewana, SH, notaris di Jakarta, tentang peningkatan modal dasar dan modal disetor. Akta perubahan ini telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang berdasarkan Surat Keputusan No.W7-00616.HT.01.04.TH.2006 tanggal 15 September 2006. - Akta PKR No.46 tanggal 28 September 2006 oleh Marina Soewana, SH, notaris di Jakarta, tentang perubahan status Perusahaan menjadi sebuah Perusahaan Terbuka, perubahan nilai nominal saham menjadi Rp.200,- per saham, dan pelaksanaan Penawaran Umum Saham kepada masyarakat melalui Pasar Modal. Akta ini telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang berdasarkan Surat Keputusan No.W7-01276.HT.01.04.TH.2006 tanggal 4 Oktober 2006. - Akta No.9 tanggal 6 Agustus 2008 oleh Lia Chittawan Nanda Gunawan, SH, notaris di Samarinda, tentang penyesuaian seluruh anggaran dasar Perusahaan terhadai Undang-undang No,40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang berdasarkan Surat Keputusan No.AHU-86263.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 14 November 2008. - Akta No.7 tanggal 10 November 2009 oleh Lia Chittawan Nanda Gunawan, SH, notaris di Samarinda, tentang persetujuan pengunduran diri Bp. Suroso dan pengangkatan Bp. Untung Haryono masing-masing sebagai Pengurus Perusahaan. Perubahan data Perusahaan ini telah dilaporkan dan diterima kepada/oleh instansi berwenang berdasarkan. Perusahaan berkedudukan di Graha Perdana, Jalan Sentosa 56, Kelurahan Sungai Pinang Dalam, Kecamatan Samarinda Utara, Kotamadya Samarinda, Kalimantan Timur. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasarnya, Perusahaan melaksanakan kegiatan usaha dalam bidang-bidang pembangunan, perdagangan, pertanian, pengangkutan darat, perbengkelan dan jasa-jasa melalui divisi-divisi usaha jasa konstruksi penunjang migas, persewaan alat berat, dan pertambangan batubara. Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal-tanggal 31 Maret 2011, 31 Desember 2010, dan 31 Maret 2010 masing-masing 961 orang, 963 orang, dan 1.263 orang. b. Penawaran Umum Saham Perdana Perusahaan Perusahaan melaksanakan Penawaran Umum Saham Perdana sebanyak 125.000.000 saham atau 20,83% dari seluruh sahamsahamnya berjumlah 600.000.000 saham berdasarkan Surat Pemberitahuan Efektif No.S-3178/BL/2007 tanggal 27 Juni 2007 atas Pernyataan Pendaftaran yang disampaikan kepada Bapepam LK. Selanjutnya mulai tanggal 11 Juli 2007 saham-saham Perusahaan untuk pertama kalinya tercatat dan diperdagangkan pada PT. Bursa Efek Indonesia. c. Susunan Direksi Dan Komisaris Susunan Direksi Dan Komisaris Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2011, 31 Desember 2010, dan 31 Maret 2010 berdasarkan Akta No.7 tanggal 10 November 2009 dari Lia Chittawan Nanda Gunawan, SH, notaris di Samarinda adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Tn. Lie Hendry Widyanto Ny. Fanny Listiawati Tn. Istiardjo

: Komisaris Utama : Komisaris : Komisaris Independen

Direksi Tn. Ir. Soerjadi Soedarsono Tn. Tukidi Tn. Untung Haryono

: Direktur Utama : Direktur : Direktur

6

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 1. UMUM (lanjutan) d. Anak Perusahaan Perusahaan memiliki Anak Perusahaan, PT Semoi Prima Lestari, didirikan di Samarinda berdasarkan Akta No. 31 tanggal 23 Maret 2005 oleh Khairu Subhan, SH, notaris di Samarinda, akta pendirian mana telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang berdasarkan Surat Keputusan No.C-12097.HT.01.01.TH.2005 tanggal 4 Mei 2005. Kepemilikan saham Anak Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2011. 31 Desember 2010, dan 31 Maret 2010 berdasarkan Akta No.10 Tanggal 20 November 2006 dari Lia Chittawan Nanda Gunawan, SH, notaris di Samarinda, adalah sebagai berikut : No 1 2 3

Pemegang Saham Kevin Wijaya Santoso Yuwono Siauw PT Perdana Karya Perkasa Tbk JUMLAH

Volume 20 60 320 400

Nominal (Rp) 20.000.000 60.000.000 320.000.000 400.000.000

% 5,00 15,00 80,00 100,00

Anak Perusahaan bergerak di bidang usaha pertambangan batubara dengan memiliki Kuasa Pertambangan batubara seluas 3.557 ha berlokasi di Sepaku, Kabupaten Penajam Paser Utara, Kalimantan Timur. Anak Perusahaan hingga periode laporan keuangan belum beroperasi secara komersial. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Interim Konsolidasi Laporan keuangan interim konsolidasi disajikan sesuai dengan PSAK No.1 (Revisi 2009) tentang Penyajian Laporan Keuangan, dan PSAK No.3 (Revisi 2010) tentang Penyajian Laporan Keuangan Interim, serta Peraturan Bapepam LK No.VIII.G.7, lampiran Surat Keputusan Ketua Bapepam LK No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang Pedoman dan Penyajian Laporan Keuangan. Dasar pengukuran laporan adalah konsep biaya historis, kecuali akun-akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Dalam penyusunan laporan keuangan interim konsolidasi, sesuain dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: - Nilai aset dan kewajiban dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan interim konsolidasi - Jumlah pendapatan dan beban selama periode berjalan Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. Mata uang yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan interim konsolidasi adalah mata uang Rupiah. b. Akuntansi Grup Anak Perusahaan - Semuia Anak Perusahaan dikonsolidasi. Anak Perusahaan adalah entitas (termasuk Entitas Bertujuan Khusus) di mana Grup memiliki lebih dari 50% hak suara, atau dapat dibuktikan adanya pengendalian kebijakan keuangan dan operasional oleh Grup. - Anak Perusahaan dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian atas Anak Perusahaan tersebut beralih kepada Grup, dan tidak lagi dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian tidak lagi dimiliki oleh Grup. Dalam mencatat akuisisi Anak Perusahaan digunakan metode pembelian. Biaya akuisisi diukur sebesar nilai wajar aset yang diserahkan, saham yang diterbitkan, atau kewajiban yang diambil alih pada tanggal akuisisi ditambah biaya yang berkaitan secara langsung dengan akuisisi. Kelebihan biaya akuisisi atas nilai wajar aset bersih Anak Perusahaan dicatat sebagai goodwill. - Transaksi antar perusahaan dalam Grup, saldo dan keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi antar perusahaan dalam Grup dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi, kecuali apabila harga perolehan tidak dapat diperoleh kembali. Jika diperlukan kebijakan akuntansi Anak Perusahaan diubah agar konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup. - Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan investasi dan nilai wajar bagian Grup atas aset bersih Anak Perusahaan / perusahaan asosiasi pada tanggal akuisisi. Goodwill diamortisasi dengan metode garis lurus selama estimasi masa manfaatnya, yaitu 5 tahun. Manajemen menentukan estimasi masa manfaat goodwill berdasarkan evaluasi atas perusahaan yang bersangkutan

7

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) b. Akuntansi Grup (lanjutan) Anak Perusahaan (lanjutan) pada saat akuisisi, dengan mempertimbangkan faktor-faktor seperti pangsa pasar yang ada, tingkat perttumbuhan potensial dan faktor lain yang terdapat dalam perusahaan yang diakuisisi. Anak Perusahaan yang dikonsolidasi dengan Perusahaan pada tanggal laporan keuangan sebagai berikut : Anak Perusahaan

No 1

PT Semoi Prima Lestari

Domisili Samarinda

Bidang Usaha Pertambangan batubara

Jumlah Aset Rp. 8.842.061.412,-

% 80,00%

c. Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat transaksi. Pada tanggal laporan keuangan, aset dan kewajiban moneter dalam mata usang asing dijabarkan dengan kurs tengah yang berlaku pada tanggal laporan keuangan sebagai berikut : Valuta Asing USD.1

31 Maret 2011 Rp. 8.709,-

31 Desember 2010 Rp. 8.991,-

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian, kecuali apabila ditangguhkan pada bagian ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. d. Instrumen Keuangan Perusahaan telah menerapkan PSAK No.50 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK No.55 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran” yang menggantikan PSAK No.50 : “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” dan PSAK No.55 (Revisi 1999) : “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai” untuk laporan keuangan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010. PSAK No.50 (Revisi 2006) berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan mengindentifikasikan informasi yang harus diungkapan. Persyaratan pengungkapan berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, kewajiban keuangan, dan instrumen ekuita; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan; dan keadaan di mana aset keuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang suatu entitas yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan. d.1. Aset Keuangan Aset keuangn dalam lingkup PSAK No.55 (Revisi 2006) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, mana yang sesuai. Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan diperlukan, mengevaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir periode keuangan. Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah (dalam hal investasi yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pembelian dan penjualan aset keuangan yang memerlukan pengiriman aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar (perdagangan yang lazim) diakuis pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. Aset keuangan Perusahaan meliputi kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lainnya, instrumen keuangan yang memiliki dan tidak dimiliki kuotasi, instrumen keuangan derivatif dan aset keuangan lancar, serta tidak lancar lainnya. Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut : 8

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d.1. Aset Keuangan (lanjutan) 1) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan dalam laporan neraca pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi. Derivatif yang melekat pada kontrak utama dicatat sebagai derivatif terpisah apabila karakteristik dan risikonya tidak berkaitan erat dengan kontrak utama, dan kontrak utama tersebut tidak dinyatakan dengan nilai wajar. Derivatif melekat ini diukur dengan nilai wajar dengan laba atau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada laporan laba rugi. Penilaian kembali hanya terjadi jika terdapat perubahan dalam ketentuan-ketentuan kontrak yang secara signifikan mengubah arus kas yang akan diperlukan. 2) Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi (amortized cost) dengan menggunakan metode suku bunga efektif (effective interest rate). Keuntungan dan kjerugian diakui dalam laporan laba rugi pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, demikian juga pada saat proses amortisasi. Kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lainnya, piutang hubungan istimewa, aset keuangan lancar lainnya, piutang jangka panjang dan aset keuangan tidak lancar lainnya dari Perusahaan termasuk dalam kategori ini. - Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank serta deposito berjangka dengan jangka waktu 3(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan hutang serta tidak dibatasi penggunaanya. - Piutang Usaha Piutang usaha adalah jumlah tagihan dari pelanggan untuk penjualan batubara, pekerjaan konstruksi, dan pekerjaanpekerjaan lain yang dihitung berdasarkan pemakaian peralatan (persewaan peralatan). Jika pembayaran piutang diharapkan diterima dalam satu tahun atau kurang (atau dalam siklus normal usaha Perusahaan, jika lebih lama), piutang tersebut dikelompokkan sebagai aset lancar. Jika tidak piutang tersebut dikelompokkan sebagai aset tidak lancar. Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan kemudian diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi dengan provisi untuk penurunan nilai. Penghapus bukuan piutang harus memdapat persetujuan dari pemegang saham, atau Komisaris sesuai dengan anggaran dasar Perusahaan berdasarkan salah satu kriteria pokok pelanggan sebagai berikut:  Telah dinyatakan pailit berdasarkan putusan Pengadilan bagi debitur yang berbentuk Badan Usaha  Telah dinyatakan tidak dapat ditagih oleh PUPLN/Pengadilan  Dokumen pendukung tagihan kepada pelanggan hilang dan tidak diperoleh dokumen pengganti yang sah dan relevan. d.2. Kewajiban Keuangan Pengakuan Awal Kewajiban keuangan dalam lingkup PSAK No.55 (Revisi 2006) dapat dikategorikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman dan hutang, atau derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai. Perusahaan menentukan klasifikasi kewajiban keuangan mereka pada saat pengakuan awal. Kewajiban keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan hutang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Kewajiban keuangan Perusahaan meliputi hutang usaha, hutang pembiayaan, hutang sewa pembiayaan, hutang hubungan istimewa, biaya yang masih harus dibayar, dan kewajiban-kewajiban keuangan lainnya yang diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan lancar dan tidak lancar. 9

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d.2. Kewajiban Keuangan (lanjutan) Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Pengukuran kewajiban keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai berikut : - Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, termasuk kewajiban keuangan untuk diperdagangkan dan kewajiban keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Kewajiban derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. Keuntungan atau kerugian atas kewajiban yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi. - Pinjaman dan Hutang Setelah pengakuan awal, pinjaman dan hutang yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi pada saat kewajiban tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi. d.3. Penghentian Pengakuan Aset Dan Kewajiban Keuangan Aset Keuangan Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan, atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada saat : - Hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir, atau - Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ‘pass-through’ dan baik (a) Perusahaan telah secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat aset, atau (b) Perusahaan secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko atau manfaat suatu aset, tetapi telah mentransfer kendali atas aset tersebut. Kewajiban Keuangan Kewajiban keuangan dihentikan pengakuannya pada saat kewajiban tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika suatu kewajiban keuangan yang ada digantikan oleh kewajiban keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial persyaratan dari suatu kewajiban yang saat ini ada, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan kewajiban awal dan pengakuan kewajiban baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing kewajiban diakui dalam laporan laba rugi. Hutang usaha adalah kewajiban untuk membayar atas barang atau jasa yang telah diperoleh dari pemasok dalam transaksi usaha pada umumnya. Hutang usaha dikelompokkan sebagai kewajiban lancar, apabila pembayaran jatuh tempo dalam jangka waktu satu tahun atau kurang (dalam siklus normal operasi usaha, jika lebih lama). Jika tidak, hutang usaha tersebut disajikan sebagai kewajiban tidak lancar. Hutang usaha pada awalnya diakui pada nilai wajar dan kemudian diukur pada biaya perolehan doamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. e. Aset Tetap Dan Penyusutan Aset tetap diakui sebesar biaya perolehannya setelah dikurangi akumulasi penyusutan menggunakan metode garis lurus pada masing-masing kelompok aset tetap sebagai berikut: Kelompok Aset Tetap Bangunan Alat berat Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris kantor Inventaris proyek

Umur Manfaat 20 tahun 8 tahun 8 tahun 4 tahun 4 tahun 4 tahun

10

Tarif Penyusutan 5,00% 12,50% 12,50% 25,00% 25,00% 25,00%

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) e. Aset Tetap Dan Penyusutan (lanjutan) Perusahaan melakukan revisi terhadap nilai residu dan umur manfaat aset tetap pada setiap akhir tahun buku. Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran biaya yang memperpanjang masa manfaat aset dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif penyusutan kelompok aset yang sesuai. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang dijasilkan diakui dalam laporan laba rugi. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa pembiayaan disajikan sebesar nilai kini pembayaran minimum sewa pembiayaan ditambah harga opsi yang akan dibayar oleh Perusahaan pada akhir masa sewa pembiayaan. Kewajiban yang terkait juga diakui dan setiap pembayaran sewa dialokasi sebagai pelunasan kewajiban dan pembayaran beban bunga. Aset sewa pembiayaan disusutkan dengan metode yang sama dengan metode penyusutan aset tetap yang dimiliki. Aset tetap ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi kerugian akibat penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan keadaan yang mengidentifikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Ketugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Penurunan Nilai Aset Sesuai dengan PSAKA No.48 “Penurunan Nilai Aset” Perusahaan menelaah aset untuk menentukan kemungkinan penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan kondisi yang mengindikasikan nilai tercatat aset tersebut mungkin tidak dapat diperoleh kembali. Jika nilai aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kambali, kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual netto dengan nilai pakai aset. Harga jual neto adalah jumlah yang diperoleh dari penjualan aset dalam transaksi antar pihak-pihak bebas, setelah dikurangi biaya yang terkait. Nilai pakai adalah nilai sekarang dari taksiran aliran kas masa depan yang diharapkan akan diterima atas penggunaan aset dan dari penghentian penggunaan aset pada akhir masa manfaatnya. Nilai yang dapat diperoleh kembali ditentukan untuk aset secara individual, atau jika tidak memungkinkan, untuk unit terkecil penghasil kas. f.

Biaya Yang Masih Harus Dibayar Biaya atas proses yang telah terjadi dan manfaatnya telah dirasakan pada periode berjalan, tetapi pembayaran belum dilaksanakan pada periode yang sama.

g. Pengakuan Pendapatan Dan Beban Pendapatan diakui pada saat barang atau jasa telah selesai dan diserahkan kepada pelanggan, dan/atau proses penyerahan barang atau jasa berdasarkan kontran yang disetujui kedua pihak. Sedangkan beban diakui pada saat barang atau jasa diterima atau diselesaikan sesuai progres fisik (accrual basis) h. Perpajakan Pajak penghasilan tangguhan disajikan dalam jumlah penuh dengan menggunakan metode kewajiban. Pajak penghasilan tangguhan timbul akibat perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban dengan pajak dengan nilai tercatat aset dan kewajiban dalam laporan keuangan. Tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan. Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Amandemen terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat diterimanya Surat Ketetapan Pajak, atau apabila dilakukan banding, ketika hasil banding diputuskan. i.

Beban Ditangguhkan : Biaya Eksplorasi Dan Pengembangan Sesuai PSAK No.33 Akuntansi Pertambangan Umum, biaya yang tibmul atas kegiatan eksplorasi dan evaluasi di suatu area of interest wajib dibebankan pada periode berjalan, kecuali bilamana memenuhi salah satu dari kondisi di bawah ini, maka biaya tersebut ditangguhkan pembebannya.

11

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) i.

Beban Ditangguhkan : Biaya Eksplorasi Dan Pengembangan (lanjutan) - Ijin untuk melaksanakan eksplorasi di area of interest tersebut masih berlaku dan kegiatan eksplorasinya pada tanggal neraca masih belum selesai, serta kegiatan eksplorasi yang berarti (significant) dalam area of interest terkait masih berl;angsung, sehingga pada tahap ini belum dapat ditentukan apakah eksplorasi tersebut akan dapat menghasilkan cadangan terbukti. - Ijin untuk melaksanakan kegiatan penambangan di area of interest tersebut masih berlaku dan dapat dibuktikan bahwa biaya eksplorasi yang terjadi diharapkan dapat diperoleh kembali (recovered) dari hasil produksi Cadangan Terbukti yang bersangkutan atau dari hasil yang akan diperoleh bilamana hak penambangannya dipindah-tangankan atau dialihkan kepada pihak lain. Amortisasi biaya eksplorasi dan pengembangan tangguhan dihitung berdasarkan taksiran umur ekonomis dari area of interest, yaitu 15 tahun, terhitung sejak Perusahaan beroperasi secara komersial. (Lihak Catatan No. )

j.

Pelunasan Hutang Melalui Penyerahan Saham Pelunasan hutang melalui penerbitan saham baru atau penyerahan saham Perusahaan dicatat sebesar nilai wajar saham. Perbedaan nilai wajar yang diterbitkan dengan nilai tercatat hutang yang diselesaikan diakui sebagai keuntungan yang timbul sebagai akibat restrukturisasi hutang. Keuntungan neto atas restrukturisasi hutang setelah pajak penghasilan terkait diakui dalam perhitungan laba bersih untuk periode terjadinya restrukturisasi dan diklasifikasikan sebagai pos luar biasa.

k. Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan telah mengimplementasikan PSAKA 24 (Revisi 2004) Imbalan Kerja. Perhitungan estimasi kewajiban imbalan pasca kerja karyawan ditentukan dengan metode aktuaria “Projected Unit Credit” l.

Laba Rugi Per Saham Laba per Saham dihitung dengan cara membagi laba yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan tidak termasuk saham yang dibeli kembali oleh Perusahaan dan disimpan sebagai saham treasury.

m. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. n. Goodwill Negatif Yang Timbul Dari Akuisisi Jika biaya perolehan (cost of acquisition) lebih rendah dari bagian (interest) pengakuisisi atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diindentifikasi yang diakuisisi pada tanggal transaksi, maka nilai wajar aset non moneter yang diakuisisi harus diturunkan secara proporsional, sampai seluruh selisih tersebut dieliminasi. Apabila nilai wajar aset non moneter sudah diturunkan seluruhnya , ternyata masih terdapat sisa selisih yang belum dieliminasi, maka sisa selisih tersebut diakui sebagai pendapatan ditangguhkan (deffered income) dan diakui sebagai pendapatan secara sistematis selama suatu periode yang tidak kurang dari 20 tahun. 3. TRANSAKSI DENGAN PARA PENDIRI, PIHAK AFILIASI, DAN BENTURAN KEPENTINGAN TRANSAKSI TERTENTU Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, didefinisikan dalam PSAK No.07 Pengungkapan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa, dan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam No.VIII.G.7. Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dimaksud adalah : a. Perusahaan, yang melalui satu atau lebih perantara (intermediries) mengendalikan, atau dikendalikan oleh atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding company, subsidiaries dan fellow subsidiaries) 12

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 3. TRANSAKSI DENGAN PARA PENDIRI, PIHAK AFILIASI, DAN BENTURAN KEPENTINGAN TRANSAKSI TERTENTU (lanjutan) b. Perusahaan asosiasi (Associated Company) c. Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang diharapkan mempengaruhi dan dipengaruhi peroeangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor) d. Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direkso dan manajer serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; e. Perusahaan dimana kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, oleh setiap orang yang diuraikan dalam c dan d atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. Berdasarkan ketentuan Peraturan Bapepam LK No.IX.E.1 Lampiran Surat Keputusan Ketua Bapepam LK No.Kep-412/BL/2009 tanggal 25 November 2009 Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu dan Transaksi Afiliasi diatur ketentuan sebagai berikut : a. Benturan kepentingan adalah perbedaan kepentingan ekonomis antara Perusahaan dengan pribadi direksi, komisaris, dan pemegang saham utama Perusahaan dalam suatu transaksi yang dapat merugikan Perusahaan karena adanya penetapan harga yang tidak wajar. b. Transaksi afiliasi adalah transaksi antara Perusahaan dengan pribadi direksi, komisaris dan pemegang saham utama Perusahaan, baik secara langsung maupun tidak langsung. c. Atas transaksi afiliasi meliputi nilai 5% dari jumlah aset tercatat, atau sejumlah sama dengan atau lebih dari Rp. 5 milyar, harus dilakukan penilaian oleh Penilai Independen. Setiap transaksi afiliasi harus diberitahukan kepada Bapepam LK selambat-lambatnya 2(Dua) hari setelah pelaksanaan transaksi. d. Apabila berdasarkan penilaian independen dinyatakan terdapat perbedaan kepentingan ekonomis, maka transaksi tersebut merupakan transaksi benturan kepentingan dan harus terlebih dahulu memperoleh persetujuan dari para pemegang saham independen’ Berdasarkan PSAK No.7, semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan tingkat harga dan persyaratan normal maupun tidak, telah diungkapan pada catatan atas laporan keuangan untuk masing-masing akun. 4. KAS DAN SETARA KAS

Kas Bank Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank BNI (Persero) Tbk PT Bank BRI (Persero) Tbk PT Bank BPD Kaltim PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Danamon Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Ekspor Indonesia Sub‐jumlah

13

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

         810.684.420

           860.621.880

      5.162.315.807       2.605.351.413               6.238.279                  908.000               5.497.188             18.537.992             42.349.820            10.423.410               2.373.715               1.116.549                                ‐          448.978.799       8.304.090.972

       1.778.111.493        6.293.398.311                6.313.279                   866.000                5.572.368            636.510.298              42.535.820              10.629.069                2.496.714                1.174.267                   100.000                                ‐        8.777.707.619

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 31‐Mar‐11

31‐Des‐10

            99.410.622       3.717.642.008             14.340.152             27.077.500               6.623.543          292.878.183             14.728.051                                ‐       4.172.700.060

           606.237.436        5.482.327.410              15.555.997              29.299.526                7.472.744            469.383.403              16.101.882              31.230.102        6.657.608.500

   13.287.475.453

     16.295.937.999

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

    9.813.403.285   14.126.363.824   10.567.951.351

     12.548.638.421      40.092.129.920        7.911.094.229

  34.507.718.460

     60.551.862.570

USD PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank BNI (Persero) Tbk PT Bank BPD Kaltim PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk Sub‐jumlah JUMLAH

5. PIUTANG USAHA Pihak ketiga Rupiah Piutang batubara Piutang konstruksi Piutang persewaan peralatan JUMLAH Piutang usaha berdasarkan umurnya Umur piutang 1‐30 hari 31‐90 hari 91‐180 hari Lebih dari 180 hari JUMLAH

31‐Mar‐11 Jumlah     6.594.424.998   23.002.845.125     3.839.569.135     1.070.879.202   34.507.718.460

Piutang batubara PT Asia Pacific Mining Resources CV Batu Mas Jaya PT Core Mineral Resources PT Indoutama Bara Jaya PT Indomineral Mega Perkasa CV Merry Jaya PT Prima Putra Sentosa PT Sentosa Laju Energy PT Sarana Marine Perkasa PT Rama Bumi Indo

Piutang konstruksi PT Vico Indonesia Total E&P Indonesie PT FMC Santana PT Sembrani Persada Oil PT Mawar Mahakam

14

% 19,11% 66,66% 11,13% 3,10% 100,00%

31‐Des‐10 Jumlah   25.661.328.858   28.336.571.690     5.483.082.821     1.070.879.202   60.551.862.570

% 42,38% 46,80% 9,06% 1,77% 100,00%

          21.272.420         527.910.985         815.831.850           74.844.846             6.895.348     1.396.379.360     1.405.762.700     2.054.613.001     2.882.083.576         627.660.160     9.813.254.246

             21.272.420              10.361.060            808.750.000              74.844.846            206.895.348        3.738.479.735        1.405.762.700        3.040.583.701        2.882.043.576                                ‐      12.188.993.386

  14.052.747.231                 649.951                   50.004           72.786.019                 130.619   14.126.363.824

     34.917.271.546        2.479.990.947            449.585.964        1.070.879.202        1.174.402.262      40.092.129.920

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 5. PIUTANG USAHA (lanjutan)

Piutang persewaan peralatan PT Pamapersada Nusantara PT Smart Tbk PT IMC PT Fajar Surya Swadaya PT Kresna Duta Agroindo PT Meindo Elang Indah PT BKPL PT Bumi Timur Adistira

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

    5.298.516.557     4.418.730.057         483.056.711         137.175.000         219.169.109         137.175.000                 129.720             1.920.000   10.695.872.154

       3.532.104.332        3.642.464.771            483.056.711              25.045.109            219.169.109                9.254.197                                ‐                                ‐        7.911.094.229

6. RETENSI Retensi adalah bagian dari pembayaran invoice pekerjaan jasa, biasanya meliputi 10%, yang ditahan sebagai jaminan pemeliharaan setelah barang atau jasa diserahkan kepada pelanggan. Setelah berakhirnya masa pemeliharaan sebagaimana ditentukan dalam kontrak, piutang retensi dibayar kepada Perusahaan. Piutang retensi pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 sebagai berikut :

PT Vico Indonesia PT IMC JUMLAH

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

  16.385.302.939                              ‐

       8.927.723.762        2.380.565.854

  16.385.302.939

     11.308.289.616

7. PIUTANG LAIN-LAIN Piutang lain-lain adalah piutang kepada karyawan Perusahaan dengan pembayaran melalui pemotongan gaji bulanan dan tidak dikenakan bunga. Saldo piutang lain-lain pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing sebesar Rp. 827.711.525,- dan Rp. 966.975.057,8. PERSEDIAAN

Material dan suku cadang BBM dan pelumas Batubara JUMLAH

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

  18.418.067.351         496.127.730     6.667.544.874

     13.864.608.072            285.258.907      12.225.054.774

  25.581.739.955

     26.374.921.753

9. PEKERJAAN DALAM PELAKSANAAN

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

PT Vico Indonesia Total E&P Indonesie PT Smart Tbk

    58.031.592.585       4.453.375.103       2.972.362.159

    44.687.334.193       5.048.016.381       1.438.523.965

JUMLAH

    65.457.329.847

    51.173.874.539

15

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA

Fee konsesi dibayar di muka Uang muka pembelian aset tetap Uang muka pembelian material Uang muka pemeliharaan Uang muka kerja JUMLAH

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

    3.736.846.912         680.131.545     6.343.438.602     1.000.670.000     3.381.489.145

           976.150.601        1.069.243.757        1.337.979.153            646.207.535        1.704.734.933

  15.142.576.204

       5.734.315.979

        976.150.601     3.336.903.763     4.313.054.365

       1.449.881.716        8.446.732.368        9.896.614.084

Perincian pembayaran fee konsesi batubara : Saldo awal Pembayaran Beban fee konsesi periode berjalan :

Teluk dalam Bantuas Dondang

Volume (MT) 31‐Mar‐11 31‐Des‐10                              ‐                 17.563                              ‐                 37.778                   26.465               384.733               440.074

Saldo akhir

Jumlah 31‐Mar‐11 31‐Des‐10                              ‐            473.731.115                              ‐        1.528.462.807         576.207.453        6.918.269.561         576.207.453        8.920.463.483     3.736.846.912           976.150.601

Perusahaan mengelola pengusahaan batubara pada area pertambangan Teluk Dalam, Kelurahan Air Putih, Kotamadya Samarinda seluas 97,35 ha berdasarkan perjanjian kerjasama yang dilegalisasi oleh Notaris Ruddyantho Tantry, SH, pada tanggal 7 Oktober 2002 dengan KUD Kopta Samarinda selaku pemegang Kuasa Penambangan (KP) yang berlaku sampai cadangan batubara habis ditambang. Penambangan dan penjualan batubara dilakukan Perusahaan, dan KUD Kopta selaku pemegang KP memperoleh fee konsesi USD.2 per ton batubara asalan (raw coal) yang dijual. Selanjutnya pada 21 Juli 2006 perjanjian kerjasama tersebut dirubah dengan Akta No.190/LEG/108 mengenai ketentuan perhitungan fee konsesi menjadi USD.2 per ton untuk batubara asalan (raw coal) dan USD.3 per ton untuk batubara olahan (crushed coal). Pada akhir tahun 2010 area Teluk Dalam telah ditutup. Perusahaan mengelola pengusahaan batubara pada area pertambangan seluas 100 ha berlokasi Dondang, Muara Jawa,, Kabupaten Kutai Kartanegara, berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 596/LEG/0108 tanggal 9 Januari 2008 oleh Notaris Ruddyantho Tantry, SH, dengan CV. Mery Jaya selaku pemegang Kuasa Penambangan. Kegiatan penambangan dan penjualan batubara dilakukan oleh Perusahaan, dan CV Mery Jaya memperoleh fee konsesi sebesar USD.2 per ton batubara yang dijual. Perusahaan mengelola pengusahaan batubara pada area pertambangan seluas 81 ha berlokasi di Bantuas, Loa Janan, Kabupaten Kutai Kartanegara, berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. Tanggal oleh Notaris Ruddyantho Tantry, SH, dengan PT Energi Mineral Kartanegara selaku pemegang kuasa pertambangan (KP). Kegiatan penambangan dan penjualan batubara dilakukan oleh Perusahaan, dan PT EMK selaku pemegang KP memperoleh fee konsesi sebesar USD.4,50 per ton batubara. 11. BEBAN EKSPLORASI DITANGGUHKAN Induk Perusahaan Saldo awal Penambahan beban Akumulasi amortisasi : Saldo awal Beban periode berjalan : Area Teluk Dalam Bantuas Dondang

Volume (MT) 31‐Mar‐11 31‐Des‐10                              ‐                 17.563                              ‐                 37.778                   26.465               384.733                   26.465               440.074

Subjumlah

16

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

  63.249.894.595                              ‐   63.249.894.595

     61.909.879.911        1.340.014.684      63.249.894.595

  14.834.372.221

     10.294.693.036

Jumlah 31‐Mar‐11 31‐Des‐10                              ‐              76.505.125                              ‐            839.758.270         249.246.609        3.623.415.790         249.246.609        4.539.679.185   15.083.618.830      14.834.372.221   48.166.275.765      48.415.522.374

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 11. BEBAN EKSPLORASI DITANGGUHKAN (lanjutan) 31‐Mar‐11

31‐Des‐10

    8.332.421.135                              ‐     8.332.421.135

       8.332.421.135                                ‐        8.332.421.135

  56.498.696.900

     56.747.943.509

Jumlah beban

Cadangan

Tarif

   5.098.912.855 14.537.766.000 21.316.529.955    7.924.876.170    8.205.460.407    4.192.030.092       634.304.429    1.340.014.684 63.249.894.592

            1.170.549                 654.000             2.263.427                              ‐                              ‐                              ‐                              ‐

                       4.356                     22.229                        9.418

   8.332.421.135 71.582.315.727

            2.600.000             6.687.976

Anak Perusahaan Saldo awal Penambahan beban Subjumlah JUMLAH Rincian beban eksplorasi per area konsesi sebagai berikut : Status Area Konsesi Perusahaan 1. Teluk Dalam Beroperasi 2. Bantuas Beroperasi 3. Dondang Beroperasi 4. Bantuas 2 Belum beroperasi 5. Marangkayu Belum beroperasi 6. Malinau Belum beroperasi 7. Samarinda Belum beroperasi 8. Windu Kencana Belum beroperasi Anak Perusahaan 1. Sepaku JUMLAH

Belum beroperasi

12. ASET TETAP Saldo awal Harga perolehan Kepemilikan langsung Tanah Bangunan Alat berat Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris kantor Inventaris proyek Sewa Pembiayaan Alat berat Mesin dan Peralatan Kendaraan Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Bangunan Alat berat Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris kantor Inventaris proyek Sewa Pembiayaan Alat berat Mesin dan Peralatan Kendaraan

NILAI BUKU

            4.087.976

31‐Mar‐11 Penambahan Pengurangan

Saldo akhir

     11.463.891.086        4.770.108.914    185.313.727.740      16.744.844.215      25.658.597.771        1.188.911.916            823.806.698

                           ‐                            ‐                            ‐                            ‐                            ‐                            ‐                            ‐

                               ‐                                ‐                                ‐                                ‐                                ‐                                ‐                                ‐

     11.463.891.086        4.770.108.914    185.313.727.740      16.744.844.215      25.658.597.771        1.188.911.916            823.806.698

   101.599.548.375        1.305.122.000            996.000.000    349.864.558.716

13.503.600.000    1.086.572.500    3.329.600.000

                               ‐                                ‐                                ‐

   115.103.148.375        2.391.694.500        4.325.600.000    367.784.331.216

       1.013.648.144      98.028.781.625        7.691.613.619      19.095.931.892            766.147.524            969.435.816

        59.626.361    7.909.658.388       437.195.703    1.207.720.415         49.904.639         56.155.405

                               ‐                                ‐                                ‐                                ‐                                ‐                                ‐

       1.073.274.506    105.938.440.014        8.128.809.322      20.303.652.307            816.052.162        1.025.591.221

     31.090.690.989              22.165.000                                 ‐    158.678.414.610

   3.048.391.995         20.134.427       102.041.667

                               ‐                                ‐                                ‐

     34.139.082.984              42.299.427            102.041.667    171.569.243.609

  191.186.144.106

17

  196.215.087.606

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 12. ASET TETAP (lanjutan)

Saldo awal Harga perolehan Kepemilikan langsung Tanah Bangunan Alat berat Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris kantor Inventaris proyek Sewa Pembiayaan Alat berat Mesin dan Peralatan Kendaraan Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Bangunan Alat berat Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris kantor Inventaris proyek Sewa Pembiayaan Alat berat Mesin dan Peralatan Kendaraan

NILAI BUKU

31‐Des‐10 Penambahan Pengurangan

Saldo akhir

     11.463.891.086        4.770.108.914    212.470.152.985      14.719.381.357      22.348.424.027        1.188.911.916            823.806.698

                           ‐                            ‐                            ‐    2.025.462.858    7.325.974.411                            ‐                            ‐

                             ‐                              ‐   27.156.425.245                              ‐     4.015.800.667                              ‐                              ‐

     11.463.891.086        4.770.108.914    185.313.727.740      16.744.844.215      25.658.597.771        1.188.911.916            823.806.698

     87.378.335.875        2.025.462.858        7.325.974.411    364.514.450.127

14.221.212.500    1.305.122.000       996.000.000 25.873.771.769

                             ‐     2.025.462.858     7.325.974.411   40.523.663.180

   101.599.548.375        1.305.122.000            996.000.000    349.864.558.716

           775.142.699      84.931.005.802        5.942.830.808      17.866.790.956            566.528.969            744.814.198

      238.505.446 31.638.633.554    1.748.782.811    4.830.881.662       199.618.555       224.621.618

                             ‐   18.540.857.731                              ‐     3.601.740.726                              ‐                              ‐

       1.013.648.144      98.028.781.625        7.691.613.619      19.095.931.892            766.147.524            969.435.816

     19.738.623.010            314.952.322        2.921.018.943    133.801.707.708

11.352.067.979         22.165.000                            ‐ 50.255.276.624

                             ‐         314.952.322     2.921.018.943   25.378.569.722

     31.090.690.989              22.165.000                                ‐    158.678.414.610

  230.712.742.419

  191.186.144.106

13. JAMINAN PENGADILAN PAJAK Atas hasil pemeriksaan pajak Perusahaan tahun 2006 berdasarkan SKPKN No.0019/206/06/08 tanggal 20 Juni 2008 terdapat kurang bayar ppk badan pokok berikut denda sebesar Rp.32.607.621.244,-, SKPKB No.0039/203/06/725/08 tanggal 20 Juni 2008 terdapat kurang bayar pph pasal 23 pokok berikut denda sebesar Rp.13.398.560.989,-, dan SKPKB No.0042/207/06/725/08 terdapat kurang bayar pajak pertambahan nilai pokok berikut denda sebesar Rp. 32.149.378.468,- -Perusahaan mengajukan keberatan dan selanjutnya banding kepada Pengadilan Pajak di Jakarta. Sesuai dengan ketentuan proses banding pajak, Perusahaan harus membayar jaminan sebesar 50% dari jumlah pajak yang dipersengkatan, jumlah bersih jaminan pajak setelah dikurangi pajak-pajak yang telah dibayar Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing sebesar Rp. 26.407.177.566,14. ASET LAIN-LAIN

Pajak penghasilan badan tahun 2006, lebih bayar Jaminan bank garansi JUMLAH

18

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

    4.786.626.521   10.763.222.458

       4.786.626.521        5.351.908.139

  15.549.848.979

     10.138.534.660

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 15. HUTANG BANK

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Eskpor Indonesia PT Bank OCBC NISP Tbk JUMLAH

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

    69.036.249.691       4.329.535.705     34.508.529.065     30.446.598.967                                ‐

     65.964.594.834        5.853.605.103      38.189.047.998      31.346.598.967        4.650.000.000

138.320.913.428

  146.003.846.902

    69.036.249.691       4.329.535.705     19.613.024.000       3.600.000.000                                ‐

     65.964.594.834        5.853.605.103      19.613.024.000                                ‐        4.650.000.000

   96.578.809.396

     96.081.223.937

    14.895.505.065     26.846.598.967

     18.576.023.998      31.346.598.967

   41.742.104.032

     49.922.622.965

Hutang bank, bagian yang akan jatuh tempo dalam satu tahun PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Eskpor Indonesia PT Bank OCBC NISP Tbk JUMLAH

Hutang bank, bagian jangka panjang PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Eskpor Indonesia JUMLAH

PT Bank Central Asia Tbk Perusahaan memperoleh beberapa fasilitan pembiayaan kredit dari PT Bank Central Asia Tbk yang telah beberapa kali dirubah, berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.109 Tanggal 21 November 2007 oleh Harryantho Tantry, SH, notaris di Samarinda, dan di antara fasilitas pembiayaan yang masih berlaku pada tanggal laporan keuangan sebagai berikut : - Kredit Time Loan Revolving dengan plafon sebesar Rp. 6.000.000.000,- (Enam miliar Rupiah) dengan tingkat bunga 15,5% per tahun jangka waktu berdasarkan surat perpanjangan terakhir berlaku sampai dengan 21 Februari 2012. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Kantor Cabang CBC Bekasi berdasarkan surat perjanjian No.CBC.BKS/SPPK/PKP-094/2009 tanggal 6 Oktober 2009 sebagai berikut : - Kredit modal kerja (Revolving) plafon sebesar Rp. 5.000.000.000,- bunga 12,50% per tahun jangka waktu 12 bulan berdasarkan perpanjangan terakhir dengan surat No.CRO.RCO.JKG/264/PK.KMK/2009 tanggal 12 Oktober 2010 berlaku sampai dengan 6 Oktober 2011. - Kredit modal kerja konstruksi dengan plafon sebesar Rp. 60.000.000.000,- bunga 12,50% per tahun jangka waktu 12 bulan berdasarkan perpanjangan terakhir dengan surat No.CRO.RCO.JKG/265/PK-KMK/2009 tanggal 8 Oktober 2010 berlaku sampai dengan 6 Oktober 2011. Penggunaan fasilitas ini berdasarkan work order (WO) atas kontrak konstruksi dengan maksimum pembiayaan sebesar 70% dari nilai WO. - Fasilitas Bank Garansi plafon USD.1.000.000,- (Non Cash Loan) dengan jaminan (block-fund) sebesar 5% dari nilai NCL yang diterbitkan, jangka waktu 12 bulan berdasarkan perpanjangan terakhir dengan surat No.RCO.CRO.JKG/266/PK-NCL/2009 tanggal 8 Oktober 2010 berlaku sampai dengan 6 Oktober 2011. - Fasilitas Treasury Line (Forward USD/IDR) untuk kontrak pembelian USD/IDR untuk memenuhi kewajiban-kewajiban dalam mata uang USD, plafon USD.1.000.000,- jangka waktu 12 bulan berdasarkan perpanjangnan terakhir dengan surat No.CRO.RCO.JKG/267/PKTL/2009 tanggal 12 Oktober 2010 berlaku sampai dengan 6 Oktober 2011. Fasilitas pinjaman ini secara bersama-sama dijamin oleh 43 unit peralatan berat milik Perusahaan, dan beberapa bidang tanah milik keluarga pemegang saham utama Perusahaan sebagai berikut : a. Jaminan 43 unit alat berat milik Perusahaan : - 1 unit Komatsu PC400LCSE tahun 2004 19

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 15. HUTANG BANK (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) - 1 unit Komatsu PC200-7 tahun 2004 - 1 unit Komatsu PC200-6 tahun 2000 - 1 unit Komatsu PC200-6 tahun 1997 - 1 unit Komatsu PC200-7 tahun 2005 - 3 unit Komatsu D85ESS-2 tahun 2004 - 1 unit Komatsu D85ESS-2 tahun1999 - 4 unit Nissan Diesel CWB520 tahun 2006 - 2 unit Nissan Diesel CWB520 tahun 2003 - 17 unit Nissan Diesel CWB432 tahun 2005 - 3 unit Hino FM290 tahun 2006 - 2 unit Nissan Diesel TZA520 tahun 2005 - 3 unit Nissan Diesel PKD211 Boomcrane tahun 2005 - 1 unit Nissan Diesel TZA520 Boomcrane tahun 2005 - 2 unit Hino FM260 tahun 2005 b. 12 bidang tanah/bangunan milik keluarga pemegang saham utama Perusahaan : - SHM 638 an. Dewi Kusumawati atas tanah kosong seluas 19.400m2 berlokasi di Lampake, Samarinda - SHM 639, 640, dan 641 an. Fanny Listiawati atas tanah-tanah kosong masing-masing seluas 20.000m2, 19.999m2, dan 19.190m2 berlokasi di Lempake, Samarinda. - SHM 643 an. Dewi Kusumawati atas tanah kosong seluas 19.665m2 berlokasi di Sei Siring, Samarinda. - SHM 1705 an. Dewi Kusumawati atas tanah kosong seluas 19.670m2 berlokasi di Lempake, Samarinda. - SHM 1707 an. Fanny Listiawati atas tanah kosong seluas 19.230m2 berlokasi di Lempake, Samarinda. - SHM 562 an. Fanny Listiawati atas tanah dan bangunan seluas 166m2 berlokasi di Sei Pinang Luar, Samarinda. - SHM 561 an.Soerjadi Soedarsono atas tanah dan bangunan seluas 174m2 berlokasi di Sei Pinang Luar, Samarinda. - SHM 602 dan 214 an. Fanny Listiawati atas tanah dan bangunan masing-masing seluas 54m2 dan 175m2 berlokasi di Air Hitam, Samarinda. - SHM 7530 an. Fanny Listiawati atas tanah dan bangunan seluas 233m2 berlokasi di Sei Pinang Dalam, Samarinda. PT Bank CIMB Niaga Tbk Perusahaan memperoleh fasilitas kredit berupa Pinjaman Transaksi Khusus dari PT Bank CIMB Niaga Tbk pertama kali berdasarkan Perjanjian Kredit No.054/PK-Comm/Add/PTK/07 tanggal 1 Agustus 2007 plafon Rp.1.300.000.000,- bunga 11,50% jangka waktu 12 bulan berdasarkan perpanjangan terlaku berlaku sampai dengan 19 Desember 2011. Fasilitas pinjaman ini dijamin oleh hak tanggungan atas 4(Empat) bidang tanah dan bangunan SHGB 75, 76, 77, dan 368 an. Fanny Listiawati masing-masing seluas 74m2 berlokasi di Komplek Ruko Mal Lembuswana, Samarinda, dan personal guarantee dari Ir Soerjadi Soedarsono. Perusahaan juga memperoleh fasilitas pinjaman untuk pembelian alat berat dari PT Bank Lippo Tbk yang selanjutnya merger dan bergantu nama menjadi PT Bank CIMB Niaga Tbk masing-masing sebesar : - PTA-OD I berdasarkan Perjanjian Kredit No.046/PK/LBSAM/VI/2007 tanggal 26 Juni 2007 dengan plafon Rp.30.000.000.000,- jangka waktu 46 bulan sejak 10 Juli 2007 sampai dengan 10 Januari 2011 tingkat bunga 12,75% - PTA-OD II berdasarkan Perjanjian Kredit No.119/LBSAM/KRD/III/08 tanggal 4 Mare3t 2008 dengan plafon Rp.50.000.000.000,- jangka waktu 44 bulan sejak 4 Maret 2008 sampai dengan 4 Desember 2012 tingkat bunga 11% Fasilitas pinjaman ini dijamin oleh peralatan berat yang dibeli. PT Bank Ekspor Indonesia Perusahaan memperoleh fasilitas pembiayaan syariah berdasarkan Surat No.BS.00143/SY/09/2008 tanggal 19 September 2008 sebagai berikut : - Pembiayaan 1 Musyarakah plafon Rp.30.000.000.000,- tingkat bagi hasil 11,75% pert ahun jangka waktu 12 bulan. - Pembiayaan 2 Musyarakah/Murabahah dengan plafon Rp. 13.000.000.000,- tingkat bagi hasil 11,75% jangka waktu 12 bulan. Kedua fasilitas diperpanjang dan dirubah persyaratan jangka waktunya berdasarkan akta No.53 tanggal 17 November 2009 oleh Imas Fatimah, SH, notaris di Jakarta, masing-masing pembiayaan 1 menjadi berjangka waktu 36 bulan dan Pembiayaan 2 menjadi 24 bulan berlaku sejak tanggal perpanjangannya tersebut. Fasilitas pinjaman ini dijamin oleh tanah milik keluarga pemegang saham utama Perusahaan sebagai berikut : - SHM 171, 172, 173, 174, dan 175 an. Fanny Listiawati atas tanah-tanah kosong seluas total 54.262m2 berlokasi di Pulau Atas, Samarinda. - SHM 787 an. Fanny Listiawati atas tanah kosong seluas 40.680m2 berlokasi di Loa Janan (Ring Road), Samarinda - SHM 443, 381, 440, 406, dan 407 an. Fanny Listiawati atas tanah dan bangunan ruko berlokasi di Jl Pelabuhan, Samarinda/

20

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 16. HUTANG USAHA

Pihak ketiga Rupiah Aneka Asia Aneka Filter Alwi R Abadi Tehnik Bintang Jaya Motor Borneo Bengkel Las & Bubut Fisfa Berti Fusung Bangun Sarana Baja Core Mining Resources Cipta Karya Mandiri Ciptamas Mandiri Kaltim Daya Utama Dermaga Jaya Group Damar Tua Eka Citra Harapan Baru Diesel Hexindo Adiperkasa H Asro Handil Transportation Karya Lestari Karya Mandiri Utama Kawan Sejati Kontrol Power Utama Kwalita Investindo Dinamika Linda Hanta Wijaya Merlin Wiajaya Murni Gas Raya Makmur Sentosa Diesel, UD Multi Berdikari Nagarindo PPG Coating Indonesia Petrolog Indah Sinar Jaya Rifqi Rental Sumber Jaya Motor Surya Abadi Suardi Sumadi Sumber Harapan Jaya Sriwijaya Tehnik Trinity Mahakam Jaya Titian Kaltim United Tractors UMMS Uston Pratama Wengkie Wijaya Diesel Lain‐lain di bawah Rp. 100 Juta

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

           352.606.250            110.416.200            533.132.000            122.158.500            171.521.500            190.840.000            518.400.000            101.086.000            385.525.550            211.000.000            679.377.500            176.238.720            126.727.450            135.650.000            318.600.000            108.000.000            250.126.000                                 ‐            180.000.000            207.360.000            302.732.680            131.785.000            369.825.000            638.674.558            397.715.400            393.974.500        1.772.260.000            208.141.000            683.758.100            124.200.000                                 ‐            148.515.400            195.920.000            518.580.000            103.880.000            420.175.500            457.435.000            171.852.044            346.931.480            383.119.200            435.819.620            277.834.250            126.609.890            794.468.155            220.616.000

          490.621.000                                ‐                                ‐                                ‐           351.792.000           238.480.000                                ‐                                ‐                                ‐           211.000.000           497.790.000                                ‐                                ‐           135.720.000                                ‐                                ‐           169.123.500           105.662.836                                ‐                                ‐                                ‐           185.005.000           428.135.000                                ‐                                ‐           455.983.000        1.679.720.014           120.206.000           361.864.600                                ‐           214.035.000                                ‐                                ‐           923.721.500                                ‐           115.007.500           452.221.000                                ‐                                ‐                                ‐                                ‐           210.715.850                                ‐                                ‐                                ‐           588.702.140           506.490.000           505.140.000        1.350.064.562      10.297.200.502

       1.330.035.000            186.440.500       2.489.876.715    18.509.940.662

21

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 16. HUTANG USAHA (lanjutan) Pihak Ketiga USD Akzo Nobel Isuzu Astra PT Parikesit United Tractors Kontrol Power Utama Lain‐lain di bawah Rp. 100 Juta

JUMLAH

Pihak Hubungan Istimewa Fresmon Pacific Prima Perdana Karya Intimotor Pacific Tehnik Jaya JUMLAH

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

746.991.930 135.402.537 427.510.014 311.462.450 484.728.451 140.750.634       2.246.846.016

           646.330.802            134.653.712            425.145.729            309.739.950

   20.756.786.678

     11.900.491.087

      7.351.619.000          492.729.514          635.597.500

       3.644.090.769            629.891.250            573.745.514

      8.479.946.014

       4.847.727.533

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

    22.405.835.465     12.766.621.489       9.311.859.501       4.327.354.476     48.811.670.931   (16.305.486.600)     32.506.184.331     26.405.835.465       6.100.348.865

     21.834.626.431      10.439.591.771        4.455.717.649            568.326.155      37.298.262.006       (6.242.715.391)      31.055.546.615      18.180.103.374      12.875.443.241

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

    13.590.651.000       5.514.177.000             32.331.000     12.200.697.731       1.018.023.600          150.304.000    32.506.184.331

       2.242.533.342      13.652.192.412            109.593.752      15.051.227.109                                ‐                                ‐      31.055.546.615

             87.420.392        1.603.290.585

17. SEWA PEMBIAYAAN

Berdasarkan masa jatuh temponya Dibawah 1 tahun 1‐2 tahun 2‐3 tahun 3‐4 tahun Bagian bunga belum jatuh tempo Nilai kini pembayaran minimum sewa Bagian jangka pendek Bagian jangka panjang

Berdasarkan lessor PT Astra Sedaya Finance PT Orix Finance PT BII Finance PT Komatsu Astra Finance PT BCA Finance PT Toyota Astra Finance JUMLAH

22

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 18. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Royalti batubara kepada Pemerintah Pemeliharaan lingkungan hidup Biaya usaha rutin JUMLAH

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

    14.701.302.147          192.909.275          182.593.938

     15.701.302.147            342.909.275              90.842.755

   15.076.805.360

     16.135.054.177

    15.701.302.147

     15.085.430.203

Perhitungan kewajiban royalti batubara : Saldo awal Beban periode berjalan

Teluk Dalam Bantuas Dondang

Vol (MT) 31‐Mar‐11 31‐Des‐10                                 ‐                 17.563                                 ‐                 37.778                      26.465               384.733

Pembayaran periode berjalan Saldo akhir kewajiban

JUMLAH 31‐Mar‐11 31‐Des‐10                                ‐            368.826.360                                ‐            566.664.000          254.917.182        4.616.796.504          254.917.182        5.552.286.864       1.254.917.182        4.936.414.920    14.701.302.147

     15.701.302.147

         342.909.275                                ‐          342.909.275         (150.000.000)

           742.909.275                                ‐            742.909.275          (400.000.000)

         192.909.275

          342.909.275

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

      1.625.505.934             69.235.498       1.694.741.432                                ‐

       1.782.785.170            273.480.217        2.056.265.387            430.759.453

      1.694.741.432

       1.625.505.934

Perhitungan kewajiban pemeliharaan lingkungan hidup : Saldo awal cadangan Pencadangan baru Realisasi pemeliharaan Saldo akhir kewajiban

19. IMBALAN KERJA KARYAWAN

Saldo awal kewajiban Beban periode berjalan Realisasi kewajiban Saldo akhir kewajiban

Asumsi perhitungan : Diskonto Kenaikan gaji Usia pensiun

11% 10% 55 tahun

23

11% 10% 55 tahun

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 20. PERPAJAKAN a.

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

      4.523.159.907

     10.918.682.059

      4.523.159.907

     10.918.682.059

         177.275.684       1.399.898.042             10.131.478       2.239.956.297             47.049.434       2.647.890.000             35.937.500

           210.850.609        1.399.898.042              10.131.478        2.239.956.297              47.049.434        2.647.890.000              35.937.500

      6.558.138.436

       6.591.713.361

            92.846.275                                ‐             92.846.275          579.713.113

           847.591.748                                ‐            847.591.748            500.126.980

         672.559.388

       1.347.718.728

         908.612.630                                ‐          908.612.630

       7.574.305.173                4.572.014        7.578.877.187

Pajak Dibayar Di Muka Pajak pertambahan nilai JUMLAH

b. Pajak Yang Masih Harus Dibayar Pph pasal 21 Pajak penghasilan pasal 23 atas fee batubara Pajak penghasilan pasal 23 Penilaian kembali aset tetap PPh pasal 23 atas deviden Pajak penghasilan pasal 29 periode berjalan Denda pajak PPh 23 atas bunga pinjaman Anak Perusahaan JUMLAH

c.

Pajak penghasilan Pajak kini Pajak penghasilan final Pajak penghasilan tidak final Pajak tangguhan JUMLAH

Perhitungan pajak penghasilan: Laba sebelum taksiran pajak menurut laporan laba rugi Rugi Anak Perusahaan yang dikonsolidasi Penyesuaian fiskal : Beda tetap Pendapatan dengan pajak final Pendapatan konstruksi dengan pajak final Beban‐beban konstruksi terkait pendapatan konstruksi dengan pajak final Beban tidak dapat dikurangkan menurut fiskal

            56.316.741              86.961.938      (4.642.313.743)     (42.379.587.407)

Beda waktu Angsuran sewa pembiayaan Penyusutan aset sewa pembiayaan Amortisasi beban ditangguhkan Imbalan kerja karyawan

Taksiran pajak penghasilan kini Pajak dibayar dimuka: Pph pasal 23 Taksiran pajak penghasilan periode berjalan

24

      3.667.427.857             19.456.300

     35.315.173.888                5.547.500

     (5.807.902.648)       3.170.568.089          249.246.609             69.235.498      (3.217.965.298)      (2.309.352.668)                                ‐

      (7.753.500.694)        3.022.805.691            678.885.397            111.082.186     (10.912.631.501)       (3.333.754.314)                                ‐

      2.799.834.169

       1.182.786.078

                              ‐

                               ‐

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 20. PERPAJAKAN (lanjutan) Pajak tangguhan Angsuran sewa pembiayaan Penyusutan aset sewa pembiayaan Amortisasi beban ditangguhkan Imbalan kerja karyawan Pajak tangguhan periode berjalan Koreksi penyesuaian tarif (2010) Aset (kewajiban) periode lalu Aset (kewajiban) sampai dengan periode berjalan

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

     (1.451.975.662)          792.642.022             62.311.652             17.308.875         (579.713.113)                                ‐   (34.640.019.397)   (35.219.732.510)

      (4.546.975.075)        2.843.558.245        1.134.919.796              68.370.054          (500.126.980)        3.816.808.318 (37.956.700.735)

   (34.640.019.397)

21. MODAL SAHAM

Modal saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 sebagai berikut :

1. 2. 3. 4. 5.

Pemegang Saham Ir Soerjadi Soedarsono Fanny Listiawati Tukidi Masyarakat Subtotal PT. Perdana Karya Perkasa Tbk TOTAL

Volume            150.276.148              75.639.324              23.456.790            289.996.238           539.368.500              60.631.500           600.000.000

Nominal     30.055.229.600     15.127.864.800       4.691.358.000     57.999.247.600 107.873.700.000     12.126.300.000 120.000.000.000

% 25,05% 12,61% 3,91% 48,33% 89,89% 10,11% 100,00%

Susunan Pemegang Saham Perusahaan di atas berdasarkan Daftar Pemegang Saham dari PT Raya Saham Registra selaku Biro Administrasi Efek (BAE) Perusahaan pada tanggal-tanggal yang dimaksud. 22. TAMBAHAN MODAL DISETOR Berdasarkan surat efektif atas Pernyataan Pendaftaran dari Bapepam LK No.S-3178/BL/2007 tanggal 27 Juni 2007, Perusahaan melaksanakan Penawaran Umum 125.000.000 saham dengan nilai nominal Rp.200,- per Saham pada harga pasar Rp. 400,- per Saham, atau Perusahaan memperoleh agio saham kotor sebesar Rp. 25.000.000.000,-. Berdasarkan Surat Keputusan Bapepam LK No.Kep6/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 biaya pelaksanaan Penawaran Umum Saham Perusahaan di atas sebesar Rp. 5.027.648.646,- dicatat sebagai pengurang agio saham yang diperoleh, atau agio Saham bersih sebesar Rp.19.972.351.354,23. MODAL SAHAM DIPEROLEH KEMBALI Perusahaan melaksanakan pembelian kembali saham-sahamnya berdasarkan Peraturan Bapepam No.XI.B.3, lampiran Surat Keputusan Ketua Bapepam LK No :Kep-405/BL/2008 tanggal 9 Oktober 2008 tentang Pembelian Kembali Saham Emiten Atau Perusahaan Tercatat Dalam Kondisi Pasar Berpotensi Krisis. Saham-saham yang dibeli kembali berjumlah 60.631.500 Saham dicatat sebagai Modal Saham Yang Diperoleh Kembali berdasarkan harga perolehannya sebesar Rp. 26.009.555.250,24. PENDAPATAN USAHA

Pendapatan batubara Pendapatan konstruksi Pendapatan sewa peralatan JUMLAH

25

31‐Mar‐11

31‐Mar‐10

      8.497.239.415     25.790.631.908     12.309.109.897

     43.372.470.016      42.379.587.407      10.463.386.894

   46.596.981.220

     96.215.444.317

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 25. BEBAN POKOK PENDAPATAN USAHA

Beban pokok pendapatan batubara Beban pokok pendapatan konstruksi Beban pokok pendapatan persewaan alat JUMLAH

31‐Mar‐11

31‐Mar‐10

      7.507.239.614     21.255.007.498       8.624.877.806

     36.068.783.398      35.315.173.888        5.110.652.648

   37.387.124.918

     76.494.609.935

    12.225.054.774       7.507.239.614     19.732.294.388   (12.225.054.774)

     26.122.052.637      34.509.659.519      60.631.712.156     (24.562.928.758)

      7.507.239.614

     36.068.783.398

      1.257.476.344          254.917.182          460.965.962                                ‐       1.973.359.489

     14.529.317.363        1.334.288.092        1.314.088.000            908.256.105      18.085.949.560

         488.755.125                                ‐          206.441.276          695.196.401

       4.390.302.656        3.529.458.998            688.674.926        8.608.436.581

              8.101.575                                ‐                                ‐          389.122.699       3.853.415.247          249.246.609             29.455.125               9.681.215          289.661.255             10.000.000       4.838.683.725

           779.949.143            124.024.479                                ‐            113.186.117        4.868.588.570            428.885.397        1.309.067.041                5.126.760              50.606.210            135.839.660        7.815.273.378

      7.507.239.614

     34.509.659.519

      4.800.586.698       3.607.952.596                                ‐       8.408.539.294

       9.990.650.150        3.251.524.814        3.317.389.254      16.559.564.219

Beban pokok pendapatan batubara Persediaan awal Produksi Persediaan akhir Beban pokok penjualan batubara

Perincian beban produksi batubara Beban material Royalti batubara Fee konsesi Hauling Beban langsung Gaji dan upah Suku cadang Kesejahteraan karyawan Beban tidak langsung Perijinan dan pajak Perlengkapan dan adm PLH Pemeliharaan Penyusutan  Amortisasi Angkutan (mobilisasi) Listrik dan air Sewa Lain‐lain

JUMLAH

Rincian beban pokok konstruksi Beban material dan jasa Material dan bahan baku BBM dan pelumas Suku cadang

26

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 26. BEBAN POKOK PENDAPATAN USAHA (lanjutan) Rincian beban pokok konstruksi (lanjutan) Beban langsung Gaji dan upah Pemakaian perlengkapan Kesejahteraan karyawan Sewa Perijinan Listrik dan air Beban tidak langsung Pemeliharaan Penyusutan Angkutan (mobilisasi) Lain‐lain

JUMLAH

31‐Mar‐11

31‐Mar‐10

      3.890.701.659          225.220.650       1.206.024.603       1.359.132.660             88.206.225             25.438.900       6.794.724.697

     10.862.372.790            307.108.601            561.110.255            106.595.310              21.290.310                3.819.225      11.862.296.490

         420.993.640       5.551.560.992            77.688.875               1.500.000       6.051.743.507

           131.200.021        4.757.136.838            253.631.210        1.751.345.110        6.893.313.179

   21.255.007.498

     35.315.173.888

            44.058.144       1.990.901.467       2.034.959.611

       1.432.612.822        1.110.256.877        2.542.869.699

      1.983.687.138          306.258.936       2.289.946.074

           911.470.632              72.655.483            984.126.115

         701.641.103       3.376.321.761            13.383.333          172.532.124             27.801.500                  336.000               7.956.300       4.299.972.121

           222.512.215        1.174.522.129              77.981.475              55.632.215              19.875.500                9.875.125              23.258.175        1.583.656.834

      8.624.877.806

       5.110.652.648

Rincian beban pokok persewaan peralatan Beban material dan jasa Pemakaian material dan bahan baku BBM dan pelumas Beban langsung Gaji dan upah Kesejahteraan karyawan Beban tidak langsung Pemeliharaan Penyusutan Angkutan (mobilisasi) Pemakaian perlengkapan Perijinan Listrik dan air Lain‐lain

JUMLAH

27. BEBAN USAHA

Beban penjualan dan pemasaran Beban administrasi umum JUMLAH

27

31‐Mar‐11

31‐Mar‐10

         361.173.302       3.169.611.118

          894.929.190        6.923.508.893

      3.530.784.420

       7.818.438.083

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 27. BEBAN USAHA (lanjutan) 31‐Mar‐11

31‐Mar‐10

Beban penjualan dan pemasaran: Beban pemasaran Beban pengujian dan sertifikasi Beban penjualan lainnya Sub‐jumlah

         118.185.377          236.297.925               6.690.000          361.173.302

          555.895.755           215.477.560           123.555.875           894.929.190

Beban adm umum Karyawan Perlengkapan kantor Penyusutan Pemeliharaan  Perjalanan Pos dan telekomunikasi Jasa profesional Perijinan dan pajak Pendidikan dan pelatihan Imbalan kerja Asuransi Sumbangan, jamuan dan representasi Lain‐lain Sub‐jumlah

      2.035.398.382          279.305.191          109.531.000          128.406.983          153.127.502             51.661.644             71.815.000          190.920.283                                ‐             69.235.498                                ‐             80.209.635                                ‐       3.169.611.118

       3.408.941.116           960.065.312              96.779.859           302.363.345           562.651.440           142.197.486           392.455.120           548.655.125              17.982.545           111.082.186           363.532.985                5.547.500              11.254.875        6.923.508.893

31‐Mar‐11

31‐Mar‐10

            56.316.741           (42.281.371)                                ‐      (4.600.910.722)           (39.253.479)         (144.330.421)                                ‐

             86.961.938                                ‐           170.628.182       (4.824.310.598)           146.863.168              92.409.523                                ‐

28. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Pendapatan bunga dan jasa giro Administrasi bank Hasil penjualan aset tetap Beban bunga Laba (rugi) selisih kurs Pendapatan (beban) kegiatan usaha lainnya  Denda pajak JUMLAH

    (4.770.459.252)      (4.327.447.787)

29. KEPENTINGAN NON PENGENDALI

31‐Mar‐11 PT Semoi Prima Lestari Modal saham Rugi ditahan, periode sebelumnya Rugi periode berjalan

31‐Des‐10

            80.000.000             80.000.000            (95.301.735)            (89.565.445)                                 ‐              (5.736.290)

JUMLAH

           (15.301.735)            (15.301.735)

30. INFORMASI SEGMEN Segmen usaha merupakan suatu komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan barang atau jasa, dan komponen tersebut memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis merupakan suartu komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan barang atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu dan komponen tersebut memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan komponen yang beroperasi pada lingkungan ekonomi lain. Untuk tujuan laporan keuangan, Perusahaan melalukajn klasifikasi kegiatan usahanya sebagai bentuk primer pelaporan segmen terdiri dari pertambangan batubara, jasa konstruksi dan jasa persewaan peralatan berat. 28

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 30. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Sedangkan untuk pelaporan segmen sekunder, Perusahaan tidak mengklasifikasikan kegiatan usahanya berdasarkan wilayah geografis, karena di antara wilayah geografis di mana Perusahan melaksanakan kegiatan usaha tidak terdapat perbedaan risiko dan imbalan yang signifikan satu sama lain. 31‐Mar‐11 Batubara Konstruksi Persewaan alat JUMLAH Hasil segmen Pendapatan pihak ketiga        8.497.239.415     25.790.631.908     12.309.109.897      46.596.981.220 Beban pokok pendapatan        7.507.239.614     21.255.007.498       8.624.877.806      37.387.124.918 Laba kotor            989.999.801       4.535.624.411       3.684.232.091        9.209.856.302 Beban tidak dialokasikan        3.530.784.420 Laba usaha        5.679.071.882 Pendapatan (beban) lain‐lain       (4.770.459.252)           908.612.630 Kepentingan non‐pengendali                                ‐ Pendapatan sebelum taksiran pajak           908.612.630 Pajak Pajak kini            (92.846.275) Pajak tangguhan          (579.713.113)          (672.559.388) LABA BERSIH           236.053.242

Batubara Hasil segmen Pendapatan pihak ketiga Beban pokok pendapatan Laba kotor Beban tidak dialokasikan Laba usaha Pendapatan (beban) lain‐lain

     43.372.470.016      36.068.783.398        7.303.686.617

31‐Mar‐10 Konstruksi Persewaan alat     42.379.587.407     35.315.173.888       7.064.413.519

    10.463.386.894       5.110.652.648       5.352.734.246

Kepentingan non‐pengendali Pendapatan sebelum taksiran pajak Pajak Pajak kini Pajak tangguhan

JUMLAH      96.215.444.317      76.494.609.935      19.720.834.382        7.818.438.083      11.902.396.299       (4.327.447.787)        7.574.948.512                                ‐        7.574.948.512          (847.591.748)       (1.103.403.678)       (1.950.995.426)        5.623.953.086

LABA BERSIH

31. TRANSAKSI DENGAN PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA 1. PT Fresmon Pacific Prima 2. PT Pacific Tehnik Jaya 3. PT Perdana Karya Intimotor 4. Ir Soerjadi Soedarsono

SIFAT HUBUNGAN Kepemilikan dan kepengurusan yang sama dengan Perusahaan Kepemilikan dan kepengurusan yang sama dengan Perusahaan Kepemilikan dan kepengurusan yang sama dengan Perusahaan Pemegang Saham utama dan Pengurus Perusahaan

TRANSAKSI Pembelian pelumas merk BP Pembelian alat tehnik dan material proyek Pembelian unit dan suku cadang Nissan Diesel Pinjaman dana

Saldo transaksi dengan pihak hubungan istimewa pada tanggal laporan keuangan sebagai berikut :

29

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 31. TRANSAKSI DENGAN PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Hutang usaha PT Perdana Karya Intimotor PT Fresmon Pacific Prima PT Pacific Tehnik Jaya JUMLAH

Hutang lain‐lain Ir Soerjadi Soedarsono JUMLAH

31‐Mar‐11

31‐Des‐10

         492.729.514       3.749.325.690          635.597.500

           573.745.514        3.512.027.958            629.891.250

      4.877.652.704

       4.715.664.722

    23.739.764.083

     23.739.764.083

   23.739.764.083

     23.739.764.083

Hutang lain-lain kepada Ir Soerjadi Soedarsono merupakan pinjaman dana untuk biaya eksplorasi Anak Perusahaan dan jaminan pengadilan banding pajak tahun 2006. Pinjaman dana untuk jaminan pengadilan banding pajak dilakukan berdasarkan Surat Perjanjian Pinjaman Dana tanggal 4 Januari 2010 dan telah dilakukan penilaian oleh KJPP Felix Sutandar & Rekan dengan pendapat “wajar” berdasarkan laporan penilaian No.FSR/FO-MK/02162/2011 tanggal 14 Februari 2011. 32. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING 31‐Mar‐11 Dalam USD Setara Rupiah Aset Kas dan setara kas Piutang usaha Kewajiban Hutang usaha Hutang sewa pembiayaan

JUMLAH BERSIH

$           479.125,05 $                             ‐ $           479.125,05

       4.172.700.060                                ‐        4.172.700.060

$           257.991,28 $             1.400.930 $       1.658.921,09

       2.246.846.016      12.200.697.731      14.447.543.747

$     (1.179.796,04)    (10.274.843.686)

31‐Des‐10 Dalam USD Setara Rupiah Aset Kas dan setara kas Piutang usaha Kewajiban Hutang usaha Hutang sewa pembiayaan

JUMLAH BERSIH

$           740.474,75 $           607.474,52 $       1.347.949,27

       6.657.608.500        5.461.803.409      12.119.411.909

$           178.321,72 $       1.674.032,60 $       1.852.354,32

       1.603.290.585      15.051.227.109      16.654.517.694

$         (504.405,05)      (4.535.105.784)

33. PERIKATAN Pada tanggal-tanggal laporan keuangan, Perusahaan memiliki perikatan yang masih berlaku selain perikatan-perikatan yang telah diungkapkan di atas sebagai berikut : Perikatan pekerjaan a. Konstruksi PT Vico Indonesia - Drilling Location Construction Services, Kontrak No.42900, masa berlaku 6 Oktober 2009 sampai dengan 5 Oktober 2011, dengan 30

PT Perdana Karya Perkasa Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2011 (Dengan Angka Perbandingan Periode Yang Berakhir Pada 31 Desember 2010 Dan Periode 3(Tiga) Bulan Yang Berakhir Pada 31 Maret 2010 Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain 33. PERIKATAN (lanjutan) Perikatan pekerjaan (lanjutan) a. Konstruksi (lanjutan) PT Vico Indonesia nilai kontrak sebesar Rp. 17.633.019.035,- Flowline Installation Services, Kontrak No.42980 jangka waktu 2(dua) tahun mulai 15 Juni 2010 sampai dengan 14 Juni 2012 dengan nilai kontrak sebesar Rp.65.825.102.975,- Pipeline Maintenance Services, Kontrak No.45400 jangka waktu 2(dua) tahun mulai 17 Desember 2010 sampai dengan 16 Desember 2012 dengan nilai kontrak sebesar Rp. 59.980.006.636,- Drilling Location Construction Services Central Area, Kontrak No. 47270 jangka waktu 6(enam) bulan mulai 8 Desember 2010 sampai dengan 7 Maret 2011, denga nilai kontrak sebesar Rp.48.721.099.894,Total E&P Indonesie - Provision of welding and hot/cold cutting services, Kontrak No.4600002312 masa berlaku 1 Oktober 2009 sampai dengan 30 September 2011, dengan nilai kontrak USD.1.303.784,96. - Handil Well Connection 2010-2011, Kontrak No.4600002529 masa berlaku 20 April 2010 sampai dengan 19 April 2012, dengan nilai kontrak sebesar USD.3.144.939,b. Persewaan peralatan PT BKPL - Kontrak sewa peralatan berat (Big Fleet Unit) terdiri dari 2(dua) unit Komatsu PC1250 dan 8(delapan) unit Komatsu HD465-7 jangka waktu sewa 3(tiga) tahun mulai 3 November 2009 sampai dengan 3 November 2012 dengan nilai kontrak USD.3.384.000,PT SMART Tbk - Land clearing region Kaltim PSM 3 lokasi Bukit Subur Estate, Kontrak No.BSRE/JKTO/04/10/002 masa berlaku Mei 2010 sampai dengan Mei 2011 dengan nilai kontrak sebesar Rp.31.791.168.000,- Sewa alat berat lokasi Bukit Subur Estate, Kontrak No.BSRE/JKTO/04/10/003 masa berlaku Mei 2011 sampai dengan Mei 2011, dengan nilai kontrak sebesar Rp.1.514.000.000,c. Lain-lain Perjanjian Pinjaman Dana - Pada tanggal 4 Januari 2010 Perusahaan menerima pinjaman dana dari Ir Soerjadi Soedarsono untuk keperluan biaya jaminan pengadilan banding pajak dengan jumlah pinjaman sebesar Rp.26.500.000.000,-. Jangka waktu pinjaman 2(dua) tahun mulai 4 Januari 2010 sampai dengan 4 Januari 2012 dengan persyaratan bunga 12% per tahun berlaku pada tahun kedua masa pinjaman. Saldo pinjaman pada tanggal laporan keuangan sebesar Rp.15.346.229.615,34. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA Kontrak Konstruksi Salamander Energy Ltd - Tender proyek Prov. Of Construction Equipment and Services for Well Site and Access Road di Bontang, No.SEB-0263-10 dengan nilai kontrak USD.3.214.864,75 dimenangkan Perusahaan berdasarkan Surat No.SEB/F/PROC/11/172 tanggal 7 April 2011. - Tender proyek Luwe Hulu Staging Area & Access Road Construction, lokasi Bangkanal, No.004-SEBK-RFQ-11 dengan nilai kontrak USD.4.468.651,66 dimenangkan Perusahaan berdasarkan Surat No.SEBK/F/PROC/11/143 tanggal 11 April 2011. - Tender proyek Sungai Lahei-1 Well Site & Access Road Construction, lokasi Sungai Lahei, No.008-SEBK-RFQ-11 dengan nilai kontrak USD.4.192.796.51 dimenangkan Perusahaan berdasarkan Surat No.SEBK/F/PROC/11/175 tanggal 15 April 2011. Santos - Blanket Construction Services for Variuos Development Activities, Kontrak No.901757 masa berlaku 2(dua) tahun mulai 18 April 2011 dengan nilai kontrak USD.3.993.594,Agenda RUPS Pada tanggal 23 Mei 2011 Perusahaan menyampaikan rencana penyelenggaraan RUPS Tahunan 2010 dan RUPSLB I Tahun 2011 kepada Bapepam LK pada tanggal 30 Juni 2011. 35. PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Perusahaan menyatakan bertanggung jawab atas laporan keuangan interim konsolidasi ini untuk diterbitkan pada tanggal 30 Mei 2011.

31