DAFTAR ISI. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2. Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3. Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4

DAFTAR ISI

Halaman Laporan Auditor Independen

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

1-2

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

4

Laporan Arus Kas Konsolidasian

5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian

6-78

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK 31 Desember 2012, 2011 dan 1 Januari 2011/ 31 Desember 2010 (Disajikan Kembali) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

31 Desember 2011 (Disajikan Kembali)

31 Desember 2012

1 Januari 2011/ 31 Desember 2010 (Disajikan kembali)

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2e,2q,4 Piutang usaha Pihak ketiga setelah dikurangi penyisihanpiutang ragu-ragu 2d,2f,5 Pihak berelasi 2d,2f,2g,5,31 Piutang lain-lain 2d,6 Persediaan 2h,7 Pajak dibayar di muka 2u,16a Uang muka dan beban 2k,9 dibayar di muka

116.406.948.414

184.748.958.190

30.280.024.157

122.416.261.462 2.148.462.200 204.352.243 224.789.075.673 1.270.890.162 25.977.165.604

106.013.816.256 3.022.886.200 245.876.411 211.104.643.862 2.033.928.560 1.700.166.222

89.106.375.015 510.000.000 401.653.817 157.021.085.109 7.602.982.498 10.546.315.994

493.213.155.758

508.870.275.701

295.468.436.590

2d,2g,29 2m,10 2l,24

58.740.516.980 74.586.049.174 2.109.551.639

55.324.868.133 68.105.130.478 2.109.551.639

50.437.828.277 69.567.969.073 2.109.551.639

2i,8

214.094.086.055

211.882.747.743

191.786.225.800

2n,12

32.032.829.298

34.957.153.055

33.637.615.686

2o,11

11.602.567.974

13.288.287.856

14.902.948.427

-

-

2.557.380.783

JUMLAH ASET TIDAK LANCAR

393.165.601.120

385.667.738.904

364.999.519.685

JUMLAH ASET

886.378.756.878

894.538.014.605

660.467.956.275

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang dari pihak berelasi Penyertaan saham Goodwill Tanah yang belum dikembangkan Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 17.275.093.661 pada tahun 2012 Rp 13.691.525.535 pada tahun 2011 dan Rp 10.083.210.842 pada tahun 2010 Properti investasi – setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 22.648.881.170 pada tahun 2012 dan Rp 20.912.372.766 pada tahun 2011 dan Rp 19.213.874.247 pada tahun 2010 Aset lain-lain

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan

1

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK 31 Desember 2012, 2011 dan 1 Januari 2011/ 31 Desember 2010 (Disajikan Kembali) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31 Desember 2011 (Disajikan kembali)

1 Januari 2011/ 31 Desember 2010 (Disajikan kembali)

157.910.948.470

247.443.496.791

178.973.528.863

2d,15 2u,16b 18

14.897.739.540 5.435.251.827 11.711.754.382 39.866.985.943 5.172.805.086

14.462.009.810 2.958.675.006 10.182.603.546 32.350.545.825 3.674.913.610

29.384.374.556 2.151.452.325 6.190.306.365 38.114.146.297 3.337.628.694

17 19

25.149.733.001 34.711.122.020

18.106.961.148 20.446.318.403

32.906.733.584 17.490.021.763

294.856.340.269

349.625.524.139

308.548.192.447

35.648.925.259

21.061.821.210

33.809.137.154

5.268.121.380

4.084.757.904

2.719.145.477

26.666.666.667

-

-

67.583.713.306

25.146.579.114

36.528.282.631

362.440.053.575

374.772.103.253

345.076.475.078

20 21

335.000.000.000 117.365.904.715

335.000.000.000 117.365.904.715

250.000.000.000 -

2j,22

23.358.115.446 31.152.771.035

23.358.115.446 27.834.980.577

23.358.115.446 25.575.205.808

506.876.791.196

503.559.000.738

298.933.321.254

17.061.912.107

16.206.910.614

16.458.159.943

JUMLAH EKUITAS

523.938.703.303

519.765.911.352

315.391.481.197

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

886.378.756.878

894.538.014.605

660.467.956.275

Catatan

31 Desember 2012

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang bank dan lembaga keuangan lainnya yang jatuh tempo dalam setahun Utang usaha Pihak ketiga Pihak berelasi Utang lain-lain Utang pajak Beban yang masih harus dibayar Estimasi biaya penyelesaian proyek Pendapatan diterima di muka Jumlah Liabilitas Jangka Pendek

2d,13 2d,14

LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang kepada pihak berelasi 2d,2g,29 Provisi diestimasi atas imbalan kerja karyawan 2t,30 Bagian jangka panjang utang bank dan lembaga keuangan lainnya 2d,13 Jumlah Liabilitas Jangka Panjang JUMLAH LIABILITAS Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk Modal saham – nilai nominal Rp100 per saham modal dasar 10.000.000.000 saham modal ditempatkan dan disetor penuh 3.350.000.000, 3.350.000.000 saham & 2.500.000.000 saham masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Agio saham Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali

Saldo laba Jumlah Ekuitas Yang Dapat diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk Kepentingan non pengendali

24


2

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PENJUALAN USAHA BEBAN POKOK PENJUALAN

Catatan

2012

2r,25,29

109.022.049.506

99.443.229.829

2r,26

45.465.364.039

40.497.680.508

63.556.685.467

58.945.549.321

4.606.562.368 (3.816.870.040 ) 5.338.925.243 (5.644.866.052 ) (39.718.717.026 ) (3.342.952.107 ) (4.540.263.223 ) (11.166.374.075 ) 6.480.918.696

3.844.131.453 (1.442.565.377 ) 9.523.131.068 (2.735.314.858 ) (39.124.244.998 ) (2.199.841.245 ) (2.929.377.286 ) (14.534.389.741 ) (442.738.963 )

11.753.049.251

8.904.339.374

LABA BRUTO Pendapatan lainnya Beban lain-lain Penghasilan bunga Beban penjualan Beban umum dan administrasi Beban penyusutan dan amortisasi Beban penyisihan piutang ragu-ragu Beban bunga – bersih Bagian laba (rugi) entitas asosiasi

2r 2r 2r 2r,27 2r,28 2r 2r 2r,2s 2r

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN Pajak kini Pajak tangguhan

2u,16c

Jumlah Beban Pajak Penghasilan LABA TAHUN BERJALAN Pendapatan komprehensif lain LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN, SETELAH PAJAK Laba (Rugi) Tahun Berjalan Yang Diatribusikan Kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

25

Laba (Rugi) Komprehensif Yang Diatribusikan Kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

25

LABA (RUGI) PER SAHAM YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK: Jumlah saham beredar Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar Laba bersih per saham dasar pemilik entitas induk

2y,32

2011

(7.580.257.300 ) -

(6.897.794.613 ) -

(7.580.257.300 )

(6.897.794.613 )

4.172.791.951

2.006.544.761

-

-

4.172.791.951

2.006.544.761

3.317.790.458 855.001.493

2.259.774.763 (253.230.002 )

4.172.791.951

2.006.544.761

3.317.790.458 855.001.493

2.259.774.763 (253.230.002 )

4.172.791.951

2.006.544.761

3.350.000.000 3.350.000.000 1,25

3.350.000.000 3.137.500.000 0,64


3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saldo 31 Desember 2010

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

Tambahan Modal Disetor

Saldo laba Belum Ditentukan Penggunaannya

Telah Ditentukan Penggunaannya

Jumlah

Kepentingan Non Pengendali

Jumlah Ekuitas

250.000.000.000

-

23.358.115.446

-

25.575.205.808

298.933.321.254

16.460.140.616

315.393.461.870

85.000.000.000

-

-

-

-

85.000.000.000

-

85.000.000.000

Agio saham

-

117.365.904.715

-

-

-

117.365.904.715

-

117.365.904.715

Laba (rugi) komprehensif yang diatribusikan kepada: Pemegang entitas induk Kepentingan non pengendali

-

-

-

-

2.259.774.769 -

2.259.774.763 -

335.000.000.000

117.365.904.715

23.358.115.445

-

27.834.980.577

503.559.000.738

16.206.910.614

519.765.911.352

-

-

-

-

3.317.790.458

3.317.790.458

855.001.493

4.172.791.951

335.000.000.000

117.365.904.715

23.358.115.446

-

31.152.771.035

506.876.791.196

17.061.912.107

523.938.703.303

Penambahan modal

Saldo 31 Desember 2011 Laba (rugi) komprehensif yang diatribusikan kepada: Pemegang entitas induk Kepentingan non pengendali Saldo 31 Desember 2012

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan 4

(253.230.002 )

2.259.774.763 (253.230.002 )

Laporan Arus Kas Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan ARUS KAS DARI UNTUK AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada: Pemasok Karyawan Penghasilan bunga Beban keuangan Pajak penghasilan Pembayaran lainnya

2012

2011

103.218.568.694

69.763.525.637

(71.191.113.852 ) (20.100.138.238 ) 5.338.925.243 (11.166.374.075 ) (1.492.652.733 ) (14.580.082.721 )

(95.467.821.748 ) (19.728.336.264 ) 9.523.131.068 (14.534.389.741 ) (5.768.743.297 ) (16.803.403.180 )

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi

(9.972. 687.682 )

(73.016.037.525 )

ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Pelepasan aset tetap Penambahan properti investasi Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan

(753.429.375 ) 65.535.715 (50.788.522 ) (2.211.338.312 )

(3.403.302.063 ) (692.171.282 ) (20.096.521.944 )

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(2.950.020.494 )

(24.191.995.289 )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Tambahan modal disetor Agio saham Penerimaan (pembayaran) utang bank dan lembaga keuangan Pemberian piutang kepada pihak berelasi Penerimaan piutang dari pihak berelasi Penerimaan utang dari pihak berelasi Pembayaran utang pihak berelasi

(62.865.881.654 ) (8.849.965.847 ) 5.434.317.000 15.444.104.276 (4.581.695.375 )

66.945.417.928 (4.887.039.853 ) 27.900.000 (12.775.215.943 )

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

(55.419.121.600 )

251.676.966.847

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(68.342.009.776 )

154.468.934.033

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

184.748.958.187

30.280.024.157

116.406.948.414

184.748.958.190

-

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

2d,2p,4

85.000.000.000 117.365.904.715

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan 5

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM a.

Pendirian dan Informasi Umum PT Megapolitan Developments (d/h Megapolitan Developments Corporation) (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta No. 24 tanggal 10 September 1976 oleh Soeleman Ardjasasmita, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.Y.A.5/513/4, tanggal 5 November 1976, serta telah diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 23 November 1976 dan tambahan Berita Negara No. 855. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.9 tanggal 4 Oktober 2010 yang dibuat di hadapan Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M, mengenai : 1) Persetujuan perubahan status Perusahaan dari Perseroan Terbatas Tertutup/Non Publik menjadi Perseroan Terbuka/Publik, 2) Persetujuan melakukan Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat di Indonesia, 3) Persetujuan penjualan saham dalam simpanan Perusahaan sebanyak-banyaknya 850.000.000 saham atau sebesar Rp85.000.000.000 melalui Penawaran Umum dengan memperhatikan Peraturan Perundangan yang berlaku termasuk Peraturan Pasar Modal, 4) Persetujuan pemberian kuasa kepada Direksi Perusahaan untuk menyatakan dalam akta notaris tersendiri mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor, 5) Persetujuan perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan sehubungan dengan perubahan status Perusahaan. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat Keputusan No. AHU-48137.AH.01.02. Tahun 2010 tanggal 13 Oktober 2010. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 91 tanggal 27 September 2012 yang dibuat di hadapan Notaris DR. Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., mengenai pengunduran diri Komisaris Independen Perusahaan dan penegasan susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Perusahaan terutama bergerak dalam bidang pembangunan real estat. Pada saat ini ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah pembangunan pertokoan dan pemukiman. Proyek-proyek yang dikembangkan Perusahaan adalah Graha Cinere yang berlokasi di Cinere, Depok dan Tatya Asri yang berlokasi di Bogor. Perusahaan memulai aktivitas usaha komersialnya sejak tahun 1978. Perusahaan berdomisili di Bellagio Residence, Jl. Kawasan Mega Kuningan Barat Kav. E4 No.3, Kuningan Timur, Setia Budi, Jakarta Selatan 12950.

b.

Penawaran Umum Pada tanggal 31 Desember 2010, Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) menerbitkan Surat Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran sehubungan dengan Penawaran Umum Saham Perdana Perusahaan sebanyak 850.000.000 lembar saham, sesuai dengan Surat Keputusan Bapepam-LK No. S-11766/BL/2010 tanggal 31 Desember 2010. Pada tanggal 12 Januari 2011, saham Perusahaan mulai mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia dengan harga penawaran perdana sebesar Rp 250 (Rupiah penuh) per saham.

6


UMUM (Lanjutan) c.

Susunan Direksi dan Komisaris Susunan pengurus Perusahaan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 91 tanggal 27 September 2012 dan 31 Desember 2011 sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 94 tanggal 27 Desember 2011, adalah sebagai berikut: 31 Desember 2012 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen

: Sudjono Barak Rimba : Jennifer Barak Rimba : Hongisisilia, SE, Ak

Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Tidak Terafiliasi

: : : :

Komite Audit Ketua Anggota

: Hongisisilia, SE, Ak : Ir. Andreas Bahana, MBA

31 Desember 2011 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen

: Sudjono Barak Rimba : Jennifer Barak Rimba : Prof. DR. Wahjudi Prakarsa

Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Tidak Terafiliasi

: : : :

Komite Audit Ketua Anggota Anggota

: Prof. DR. Wahjudi Prakarsa : Hongisisilia, SE, Ak : Ir. Andreas Bahana, MBA

Lora Melani Lowas Barak Rimba Sentosa Budiman Barbara Angela Barak Rimba Fanny Setiati Sutanto

Lora Melani Lowas Barak Rimba Sentosa Budiman Barbara Angela Barak Rimba Fanny Setiati Sutanto

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 jumlah karyawan tetap Perusahaan dan Entitas Anak masing-masing adalah 60 dan 68 (tidak diaudit). Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Komisaris dan Direksi Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut: 2012

2011

Dewan Komisaris Dewan Direksi

980.000.000 5.157.938.241

650.000.000 5.616.076.029

Jumlah

6.137.938.241

6.266.076.029

Kompensasi Personil Manajemen Kunci. Besarnya imbalan pasca kerja untuk direksi dan komisaris per 31 Desember 2012 berdasarkan perhitungan aktuaris adalah sebesar Rp3.363.419.122.

7


UMUM (Lanjutan) d.

Struktur Perusahaan dan Entitas Anak Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Entitas Anak yang dimiliki secara langsung lebih dari 50% dengan rincian sebagai berikut:

Entitas Anak Kepemilikan Langsung PT Mega Limo Estate PT PT Tirta Persada Developments PT Mega Pasanggrahan Indah

PT Eltranindo Bina Cipta PT Graha Mentari Persada PT Titan Property

Lokasi Proyek

Tahun Pendirian

Cinere, Depok

1982

Cimandala, Bogor Cinere, Depok dan Cijunti, Purwakarta -

2007

Cinere, Depok

2007

Tanggerang

2006

Kegiatan Usaha Pembangunan perumahan Pembangunan perumahan Pembangunan perumahan dan pusat pembelanjaan Pembangunan perumahan Pembangunan perumahan Apartemen

1983

2000

Adapun persentase kepemilikannya adalah sebagai berikut: Entitas Anak

2012

PT PT Mega Limo Estate PT PT Tirta Persada Developments PT PT Mega Pasanggrahan Indah PT PT Eltranindo Bina Cipta PT Graha Mentari Persada PT Titan Property

99,66% 99,58% 99,38% 75,00% 99,00% 99,995%

2011 99,66% 99,58% 99,38% 75,00% 99,00% 99,995%

Adapun jumlah aset masing-masing Entitas Anak yang dikonsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, adalah sebagai berikut: Entitas Anak Kepemilikan Langsung PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah PT Eltranindo Bina Cipta PT Tirta Persada Developments PT Graha Mentari Persada PT Titan Property

8

2012

2011

145.353.881.116 231.971.790.070 68.338.001.212 26.253.245.257 8.195.273.539 120.432.809.819

144.362.654.941 205.804.535.278 61.680.374.600 35.806.067.146 8.125.321.681 118.572.138.306


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia adalah Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – IAI) serta peraturan regulator pasar modal, yaitu Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (atau dahulu disebut Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)), untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya. Berikut SAK yang mulai berlaku pada tahun berjalan: a.

Peraturan Baru Bapepam-LK Ketua Bapepam-LK telah menerbitkan Surat Keputusan No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 mengenai ketentuan Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik sebagaimana diatur dalam Peraturan No. VIII.G.7 yang berlaku untuk laporan keuangan yang berakhir pada atau setelah tanggal 31 Desember 2012. Berdasarkan keputusan ini maka keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP554/BL/2010 dan No. KEP-06/PM/2000, serta Surat Edaran Ketua Bapepam-LK No. SE03/BL/2011, No. SE-02/PM/2002 dan SE-02/BL/2008 telah dicabut dan dinyatakan tidak berlaku sejak 31 Desember 2012. Dalam rangka implementasi ketentuan ini, Perusahaan telah melakukan penyesuaian nama-nama pos laporan keuangan konsolidasian, pengelompokan pos-pos laporan keuangan konsolidasian dalam komponen utama yang sama serta penyesuaian terhadap pengungkapan dan penyajian dalam laporan keuangan konsolidasian.

b.

Pernyataan Kepatuhan dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 tahun 2012 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan Surat Edaran No. SE02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Real Estat. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto dan yang terkait dengan properti investasi dan investasi pada efek ekuitas yang diklasifikasikan sebagai “tersedia untuk dijual”. Laporan keuangan konsolidasian disusun menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian. Laporan posisi keuangan konsolidasian disajikan dengan menggunakan metode tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar (unclassified basis) sesuai dengan PSAK No. 44 mengenai “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

9


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) b.

Pernyataan Kepatuhan dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Standar Akuntansi Baru Berikut ini adalah Pernyataan (PSAK), Interpretasi (ISAK) dan Pernyataan Pencabutan (PPSAK) yang telah keluarkan oleh DSAK-IAI untuk diterapkan pada tahun buku laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012, yaitu: -

PSAK No. 10 (Revisi 2010)

:

Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing

-


:

Properti Investasi

-


:

Aset Tetap

-


:

Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya

-


:

Imbalan Kerja

-


:

Biaya Pinjaman

-


:

-


:

Akuntansi Kontrak Asuransi Kerugian, revisi berlaku sejak 11 Desember 2012 Sewa

-


:

-


:

-


:

-


:

Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa, revisi berlaku sejak 11 Desember 2012 Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba

-


:

Pajak Penghasilan

-


:

Instrumen Keuangan; Penyajian

-


:

Pembayaran Berbasis Saham

-


:

Instrumen Keuangan; Pengakuan dan Pengukuran

-


:

Laba Per Saham

-


:

Instrumen Keuangan Pengungkapan

-


:

-


:

Akuntansi Hibah Pemerintah Bantuan Pemerintah Kontrak Asuransi

-


:

elaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi

-


:

-

ISAK No. 13 (Revisi 2010)

:

-


:

-


:

Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi Pada Pertambangan Sumber Daya Mineral Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya Perjanjian Konsesi Jasa

-


:

-


:

-


:

-


:

Bantuan Pemerintah - Tidak Berelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK No. 63 Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi Pajak Penghasilan - Perubahan Status Pajak Entitas atau Pemegang Saham Entitas Perjanjian Konsesi Jasa Pengungkapan

-


:

Sewa Operasi – Insentif

Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah Dan Pengelolaan Lingkungan Hidup Pada Pertambangan Umum Kontrak Konstruksi

10

dan

Pengungkapan



Pernyataan Kepatuhan dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Standar Akuntansi Baru (Lanjutan) -


:

-


:

Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa Hak Atas Tanah


:

Penilaian Ulang Derivatif Melekat

PPSAK No. 8 (Revisi 2011)

:

Pencabutan PSAK 27 Akuntansi Perkoperasian


:

-


:

Pencabutan ISAK 5 Interpretasi atas Paragraf 14 PSAK No. 50 (1998) tentang Pelaporan Perubahan Nilai Wajar Investasi Efek dalam Kelompok Tersedia Untuk Dijual Pencabutan PSAK No. 39 Akuntansi Kerja Sama Operasi

yang

Berikut adalah standar akuntansi keuangan di atas yang berdampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian ini, yaitu: -

PSAK No. 13 (Revisi 2011): “Properti Investasi” Revisi standar ini memperkenalkan persyaratan baru untuk aset dalam penyelesaian sebagai properti investasi. Sebelumnya, aset dalam penyelesaian tersebut dicatat sebagai aset tetap sampai dengan selesai masa pembangunan (kecuali untuk properti yang diakui sebagai persediaan), tanpa memandang penggunaannya untuk digunakan sendiri atau properti investasi di masa depan. Properti dalam penyelesaian yang dimaksudkan untuk digunakan sebagai properti investasi setelah konstruksi selesai harus dicatat sebagai properti investasi. Properti investasi dalam penyelesaian harus dihitung secara konsisten menggunakan akuntansi investasi properti, yang dinyatakan berdasarkan model nilai wajar atau model biaya. Pengukuran kembali aset dalam penyelesaian disyaratkan untuk dilakukan pada setiap tahun bila model nilai wajar diterapkan. Bila nilai wajar properti investasi dalam penyelesaian tidak bisa diukur secara andal, properti tersebut diukur sebesar biaya perolehan yang terjadi sampai pembangunan selesai atau sampai dengan saat di mana nilai wajar dapat diukur secara andal.

-

PSAK No. 24 (Revisi 2010): “Imbalan Kerja” Beberapa revisi penting pada standar ini relevan bagi Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai berikut: 1.

Pengakuan keuntungan dan kerugian aktuarial Standar yang direvisi ini memperkenalkan alternatif metode baru untuk mengakui keuntungan dan kerugian aktuarial, yaitu dengan mengakui seluruh keuntungan dan kerugian aktuarial melalui pendapatan komprehensif lainnya.

11



Pernyataan Kepatuhan dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Standar Akuntansi Baru (Lanjutan) -

PSAK No. 24 (Revisi 2010): “Imbalan Kerja” (Lanjutan) 2.

Item-item pengungkapan Standar yang direvisi ini mengemukakan beberapa persyaratan pengungkapan, antara lain: jumlah atas nilai kini liabilitas imbalan pasti dan nilai wajar aset program untuk tahun berjalan dan empat tahun sebelumnya.

-

PSAK No. 60: “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” Revisi standar ini mensyaratkan pengungkapan lebih ekstensif atas manajemen risiko keuangan entitas dibandingkan dengan PSAK No. 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan". Pengungkapan tersebut antara lain:  

-

Instrumen keuangan signifikan atas posisi keuangan dan kinerja entitas. Pengungkapan sejalan dengan PSAK No. 50 (Revisi 2010). Informasi kualitatif dan kuantitatif atas eksposur risiko yang timbul dari instrumen keuangan, termasuk pengungkapan minimum atas risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar. Pengungkapan kualitatif memberikan informasi tentang tujuan manajemen, kebijakan dan proses untuk mengelola risiko tersebut. Pengungkapan kuantitatif memberikan informasi tentang batas risiko yang dihadapi entitas, berdasarkan informasi yang disajikan secara internal kepada personil manajemen kunci.

PPSAK 7 tentang Pencabutan PSAK 44, Akuntansi Aktivitas Pengembang Real Estat, paragraf 47 – 48 dan 56 - 61: Penyajian, yang berlaku efektif untuk periode tahun yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012. Perusahaan dan Entitas Anak menyajikan aset dan liabilitas tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar dalam posisi keuangan sesuai dengan standar sebelumnya. Oleh karena PPSAK 7, Perusahaan dan Entitas menyajikan aset dan liabilitas berdasarkan aset dan liabilitas berdasarkan aset lancar dan tidak lancar atau liabilitas jangka pendek dan jangka panjang sebagai klasifikasi yang terpisah dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2012 dan menyajikan kembali laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2011, dan 1 Januari 2011/31 Desember 2010.

c.

Prinsip Konsolidasian Sejak Tanggal 1 Januari 2011 Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan secara retrospektif PSAK No. 4 (Revisi 2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”, kecuali beberapa hal berikut yang diterapkan secara prospektif: (i)

rugi Entitas Anak yang menyebabkan saldo defisit bagi kepentingan non pengendali (”KNP”); (ii) kehilangan pengendalian pada Entitas Anak; (iii) hak suara potensial dalam menentukan keberadaan pengendalian; dan (iv) konsolidasi atas Entitas Anak yang memiliki pembatasan jangka panjang. 12


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) c. Prinsip Konsolidasian PSAK No. 4 (Revisi 2009) mengatur penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian suatu Entitas Induk, dan akuntansi untuk investasi pada Entitas Anak, pengendalian bersama entitas, dan Entitas Asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai informasi tambahan. Seperti diuraikan pada bagian ini, penerapan PSAK No. 4 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang tidak signifikan terhadap pelaporan keuangan berikut pengungkapan terkait dalam laporan keuangan konsolidasian. Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun Perusahaan dan Entitas Anak, yang dimiliki secara langsung dengan persentase kepemilikan lebih dari 50%. Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antara Perusahaan dengan Entitas Anak telah dieliminasi. Entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan dan Entitas Anak memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal Entitas Induk kehilangan pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas. Pengendalian juga ada ketika Entitas Induk memiliki setengah atau kurang kekuasaan suara suatu entitas jika terdapat: (a) Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain; (b) Kekuasaan yang mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian; (c) Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar direksi atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut; atau (d) Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan direksi atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut. (e) Rugi Entitas Anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. Jika kehilangan pengendalian atas suatu Entitas Anak, maka Perusahaan dan Entitas Anak: (i) Menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas Entitas Anak; (ii) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; (iii) Menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; (iv) Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; (v) Mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; (vi) Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian; dan (vii) Mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba.

13


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) c. Prinsip Konsolidasian KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari Entitas-entitas Anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk. Kebijakan akuntasi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan Entitas Anak telah mengacu pada kebijakan akuntansi Perusahaan, kecuali dinyatakan lain. Sebelum tanggal 1 Januari 2011 Bagian pemilikan pemegang saham minoritas pada aset neto dan laba atau rugi neto dari Entitas Anak yang dikonsolidasi; sebelumnya disajikan sebagai "Hak Minoritas" pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan sebagai "Hak Minoritas Atas Rugi (Laba) Neto Entitas Anak" dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Kerugian yang menjadi bagian dari pemegang saham minoritas pada suatu Entitas Anak dapat melebihi bagiannya dalam modal disetor Entitas Anak tersebut. Kelebihan tersebut dan kerugian lebih lanjut yang menjadi bagian pemegang saham minoritas dibebankan kepada Perusahaan sebagai pemegang saham mayoritas, kecuali pemegang saham minoritas memiliki kepentingan jangka panjang lainnya pada Entitas Anak terkait atau terdapat liabilitas yang mengikat pemegang saham minoritas untuk menutupi kerugian tersebut dan pemegang saham minoritas mampu memenuhi liabilitasnya. Apabila pada periode selanjutnya Entitas Anak melaporkan laba, maka laba tersebut harus dialokasikan kepada pemegang saham mayoritas, dalam hal ini, Perusahaan, sampai seluruh bagian kerugian pemegang saham minoritas yang sebelumnya dibebankan kepada Perusahaan dapat dipulihkan. d. Instrumen Keuangan Efektif 1 Januari 2010, Perusahaan dan Entitas Anak mengadopsi PSAK No. 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pelaporan" (PSAK No. 50), dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran" (PSAK No. 55). Penerapan PSAK revisi ini dilakukan secara prospektif. Biaya transaksi atas kontrak pembiayaan yang sudah terjadi pada saat standar diterapkan tidak diperhitungkan dalam perhitungan suku bunga efektif dari kontrak tersebut. PSAK No. 50 mengatur persyaratan tentang penyajian instrumen keuangan dan mengidentifikasi informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, liabilitas keuangan, dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan di mana aset keuangan dan liabilitas keuangan akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang digunakan untuk instrumen tersebut. PSAK No. 55 mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualan item non keuangan. Pernyataan ini, antara lain, memberikan definisi dan karakteristik terhadap derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung nilai. 14


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) d.

Instrumen Keuangan (Lanjutan) 1.

Aset Keuangan Pengakuan awal Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan. Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, nilai wajar tersebut ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Aset keuangan Perusahaan dan Entitas Anak mencakup kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha, piutang sewa pembiayaan, piutang bukan usaha pihak ketiga dan piutang pihak berelasi. Penqukuran setelah pengakuan awal Pengukuran setelah pengakuan awal dari aset keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai berikut: a)

Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi meliputi aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awalnya telah ditetapkan untuk dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

15




Aset Keuangan (Lanjutan) b)

Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode tingkat bunga efektif. Laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha, piutang sewa pembiayaan, piutang bukan usaha - pihak ketiga dan piutang pihak berelasi. Perusahaan dan Entitas Anak termasuk dalam kategori ini.

c)

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasi sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo jika Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai maksud dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Metode ini menggunakan suku bunga efektif untuk mendiskonto penerimaan kas di masa yang akan datang selama perkiraan umur aset keuangan menjadi nilai tercatat bersihnya. Laba atau rugi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika investasi dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Perusahaan dan Entitas Anak tidak mempunyai investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

d)

Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam tiga kategori sebelumnya. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan laba atau rugi yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat itu, laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus direklasifikasi ke dalam laba atau rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Investasi yang diklasifikasi sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:

16




Aset Keuangan (Lanjutan) Penqukuran setelah pengakuan awal (Lanjutan) d)

Aset keuangan tersedia untuk dijual (Lanjutan) -

2.

Investasi pada saham yang tidak tersedia nilai wajarnya dengan kepemilikan kurang dari 20,00% dan investasi jangka panjang lainnya dicatat pada biaya perolehannya. Investasi dalam modal saham yang tersedia nilai wajarnya dengan kepemilikan kurang dari 20,00% dicatat pada nilai wajar.

Liabilitas Keuangan Pengakuan awal Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan, dalam hal utang dan pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Liabilitas keuangan Perusahaan dan Entitas Anak mencakup pinjaman jangka pendek, utang usaha, utang bukan usaha - pihak ketiga, beban masih harus dibayar, utang pihak berelasi dan liabilitas jangka panjang. Pengukuran liabilitas keuangan bergantung pada klasifikasi sebagai berikut: a)

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi mencakup liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan awalnya, telah ditetapkan, diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Laba atau rugi atas liabilitas dalam kelompok diperdagangkan harus diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

a)

Utang dan pinjaman Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi harus diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasinya.

17

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) d.


Saling Hapus Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.

4.

Nilai Wajar Instrumen Keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar yang berlaku pada penutupan pasar pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arm's-length market transactions), referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisis arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lainnya. Penyesuaian risiko kredit Perusahaan dan Entitas Anak menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit pihak yang bertransaksi antara instrumen yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam penentuan nilai wajar posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Perusahaan dan Entitas Anak terkait dengan instrumen keuangan tersebut ikut diperhitungkan.

5.

Biaya Perolehan yang Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penyisihan penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh premi atau diskonto pada saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi serta komisi yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

6. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap tanggal Laporan Posisi Keuangan, Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. a)

Aset keuangan dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortisasi Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perusahaan dan Entitas Anak terlebih dahulu menentukan bahwa terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.

18




Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan) a)

Aset keuangan dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortisasi (Lanjutan) Jika Perusahaan dan Entitas Anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto dengan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku. Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi melalui penggunaan pos cadangan penurunan nilai dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan cadangan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan yang realistis atas pemulihan di masa mendatang dan seluruh agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan dan Entitas Anak. Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurang karena peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya bertambah atau berkurang dengan menyesuaikan pos cadangan penurunan nilai. Jika di masa mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan, jumlah pemulihan tersebut diakui pada laba atau rugi.

b)

Aset keuangan yang tersedia untuk dijual Dalam hal investasi ekuitas diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan termasuk penurunan nilai wajar yang signifikan dan berkepanjangan di bawah nilai perolehan investasi tersebut. Ketika terdapat bukti penurunan nilai, kerugian kumulatif - yang diukur sebagai selisih antara biaya perolehan dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai investasi yang sebelumnya diakui pada laba atau rugi direklasifikasikan dari ekuitas ke dalam laba atau rugi. Kerugian penurunan nilai atas investasi ekuitas tidak dihapuskan melalui laba atau rugi; sedangkan peningkatan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui dalam ekuitas. Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual, indikasi penurunan nilai dievaluasi berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi.

19

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) d.


Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan) b)

Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (Lanjutan) Penghasilan bunga di masa mendatang didasarkan pada nilai tercatat yang diturunkan nilainya dan diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Penghasilan bunga yang masih harus dibayar tersebut dicatat sebagai bagian dari akun "Penghasilan Bunga" pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Jika pada tahun berikutnya, nilai wajar atas instrumen utang meningkat dan peningkatan tersebut secara obyektif dapat dikaitkan dengan peristiwa yang timbul setelah pengakuan kerugian penurunan nilai melalui laba atau rugi, kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laba atau rugi.

7.

Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Aset keuanqan Penghentian pengakuan atas suatu aset keuangan (atau, apabila dapat diterapkan untuk bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau (2) Perusahaan dan Entitas Anak memindahkan hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut atau menanggung liabilitas untuk membayar arus kas yang diterima tersebut tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga melalui suatu kesepakatan penyerahan dan salah satu di antara (a) Perusahaan dan Entitas Anak secara substansial memindahkan seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (b) Perusahaan dan Entitas Anak secara substansial tidak memindahkan dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, namun telah memindahkan pengendalian atas aset tersebut. Liabilitas keuanqan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan ketentuan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial atas liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laba atau rugi.

e.

Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas di tangan dan kas di bank yang tidak dibatasi penggunaannya. Setara kas adalah deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan.

20


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) f.

Piutang Usaha Piutang dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan (net realizable value). Berdasarkan penelaahan masing-masing piutang pada akhir periode, piutang yang nyatanyata tidak tertagih, akan dihapuskan dan dibebankan langsung ke dalam perhitungan laba rugi tahun berjalan.

g.

Transaksi dengan Pihak berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam hal ini dirujuk sebagai "entitas pelapor"). a.

Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i. ii. iii.

b.

Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; Memiliki pengaruh signifikan atas pelapor atau entitas pelapor; atau Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dan entitas pelapor.

Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: i.

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya Entitas Induk, Entitas Anak, dan Entitas Anak berikutnya terkait dengan entitas lain). ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah Entitas Asosiasi dari entitas ketiga. v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. vii. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). viii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihakpihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan.

21


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) g.

Transaksi dengan Pihak berelasi (Lanjutan) Sebelum 1 Januari 2011 Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7, "Pengungkapan atas Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa", yang dimaksud dengan hubungan istimewa adalah sebagai berikut: a. b. c.

d.

e.

h.

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries). Perusahaan asosiasi (associated company); Perusahaan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut. Yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor. Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat. Sedangkan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam jumlah signifikan, yang dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama atau tidak sama dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower cost or net realizable value) secara agregat. Biaya perolehan persediaan dialokasikan menurut masing-masing proyek yang ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus (specific identification method) untuk beban yang langsung berkaitan dengan proyek pembangunan perumahan dan berdasarkan rata-rata meter persegi untuk beban fasilitas umum dan sosial sesuai dengan sektor yang dikembangkan. Biaya perolehan jasa konstruksi meliputi biaya yang langsung berhubungan dengan proyek dan biaya pinjaman serta dipindahkan pada aset bangunan jasa konstruksi pada saat selesai dibangun dan siap diserahkan pada pemilik. Biaya perolehan bangunan dalam konstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi dan biaya pinjaman serta dipindahkan ke aset tanah dan bangunan pada saat selesai dibangun dan siap dijual dengan menggunakan metode identifikasi khusus. Biaya pinjaman yang berhubungan dengan kegiatan pengembangan dikapitalisasi ke proyek pengembangan. Kapitalisasi dihentikan pada saat proyek pengembangan tersebut secara substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya atau aktivitas pembangunan ditunda atau ditangguhkan dalam suatu periode yang cukup lama.

22


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) i.

Tanah Yang Belum Dikembangkan Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan, yang terdiri dari biaya pra-perolehan, perolehan tanah, serta biaya pinjaman yang dikapitalisasi, dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pengembangan tanah akan dimulai. Biaya perolehan tanah yang dimaksud mencakup biaya pembelian area tanah, termasuk semua biaya yang secara langsung mengakibatkan tanah tersebut siap digunakan sesuai dengan tujuan yang telah ditetapkan, mencakup, tetapi tidak terbatas sebagai berikut: -

biaya perolehan tanah, termasuk biaya perolehan bangunan (yang tidak akan digunakan sebagai bangunan), tanaman, dan lain-lain yang berada di atas tanah tersebut; biaya gambar topografi; biaya pembuatan cetak biru (master plan); biaya pengurusan dokumen hukum dan pengamanan aset; bea balik nama; komisi untuk perantara; imbalan jasa profesional seperti ahli lingkungan hidup, ahli pertanahan, ahli hukum, ahli konstruksi, dan lain-lain; biaya pematangan tanah, termasuk biaya peruntuhan bangunan.

Tanah yang belum dikembangkan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). j.

Restrukturisasi Entitas Sepengendali Transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali dicatat sesuai dengan PSAKNo. 38 (Revisi 2004) tentang “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. Berdasarkan standar ini, transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali yang dilakukan dalam rangka reorganisasi perusahaan yang berada dalam suatu kelompok usaha yang sama, bukan merupakan perubahan pemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi demikian tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok perusahaan ataupun bagi entitas individual dalam kelompok perusahaan tersebut dan harus dicatat sesuai dengan nilai buku dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest). Dalam metode penyatuan kepemilikan, laporan keuangan dari perusahaan yang direstrukturisasi disajikan sedemikian rupa seolah-olah perusahaan tersebut telah bergabung sejak permulaan periode penyajian laporan keuangan konsolidasian. Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku bersih Entitas Anak yang diakuisisi yang berasal dari transaksi restrukturisasi entitas sepengendali dicatat sebagai “Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali” pada bagian Ekuitas.

k.

Beban Dibayar di Muka Beban dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama masa manfaat masing-masing biaya.

23


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) l.

Akuisisi Sebelum Januari 2011, transaksi akuisisi dengan Entitas Anak dicatat dengan menggunakan metode pembelian (Purchase Method). Pada saat akuisisi aset dan liabilitasEntitas Anak diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara harga perolehan dan nilai wajar aset bersih Entitas Anak yang diakuisisi dibukukan sebagai “Goodwill” dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 tahun. Jika biaya perolehan lebih rendah dari bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi pada tanggal akuisisi, nilai wajar aset non-moneter dikurangi secara proporsional sampai seluruh selisih tersebut dieliminasi. Kepemilikan pemegang saham minoritas dicatat sebagai bagian dari minoritas atas biaya historis dari aset bersih. Sejak awal 1 Januari 2011 perlu dilakukan uji penurunan nilai atas goodwill positif dan tidak lagi diamortisasi (sesuai dengan PSAK 48 ( Revisi 2009), sedangkan untuk goodwill negatif yang terjadi dari kombinasi bisnis yang tanggal akuisisinya sebelum 1 Januari 2011 dihentikan pengakuannya dengan melakukan penyesuaian saldo laba awal periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011 dengan demikian pengakuan goodwill negatif sejak akuisisi tanggal 1 Januari 2011 dicatat sebagai pendapatan lain-lain periode berjalan. Perusahaan melakukan pengujian nilai wajar goodwill setiap akhir tahun dengan menggunakan jasa ahli independen.

m. Penyertaan Saham Penyertaan jangka panjang pada Perusahaan Asosiasi dengan kepemilikan di bawah 20% yang dimiliki untuk sementara waktu dicatat sebesar harga perolehan. Penyertaan jangka panjang pada perusahaan dengan kepemilikan antara 20% sampai dengan 50% (Perusahaan Asosiasi) dicatat dengan metode ekuitas. Berdasarkan metode ini, investasi saham pada Perusahaan Asosiasi disesuaikan dengan jumlah neto kenaikan atau penurunan laba atau rugi neto Perusahaan Asosiasi dan dividen yang diterima sejak tanggal akuisisi. Namun bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut. n.

Aset Tetap Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap”. Revisi PSAK No. 16 ini mengatur akuntansi tanah dan mencabut PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”. Penerapan SAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah nilai tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya.

24


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) n.

Aset Tetap (Lanjutan) Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus untuk bangunan dan prasarana dan metode saldo menurun ganda untuk seluruh aset tetap lainnya selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut: Jenis Aset

Tahun

Bangunan Inventaris kantor Inventaris proyek Kendaraan

20 4-8 4-8 4-8

Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak diamortisasi karena manajemen berpendapat bahwa besar kemungkinan hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Efektif 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapkan ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”. SAK No. 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang dikeluarkan ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atau umur ekonomik tanah, mana yang lebih pendek. Aset dalam penyelesaian disajikan dalam “Aset Tetap” dan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan untuk aset dalam penyelesaian akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan sesuai dengan tujuannya. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya. Biaya-biaya pemugaran dan penambahan dalam jumIah signifikan dikapitalisasi. Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode yang bersangkutan. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi tercermin dalam operasi tahun berjalan. o.

Properti Investasi Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan Entitas Anak telah menerapkan PSAK No. 13 (Revisi 2007), “Properti Investasi”, yang menggantikan PSAK No. 13 (Revisi 1994), “Akuntansi untuk Investasi” menggunakan model biaya. Properti investasi terdiri dari bangunan dan prasarana untuk menghasilkan rental dan tidak untuk digunakan dalam operasi untuk tujuan administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari. Properti investasi diukur sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Biaya perolehan meliputi biaya konstruksi sampai dengan saat pembangunan atau pengembangan selesai.

25


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) o.

Properti Investasi (Lanjutan) Properti investasi disusutkan dengan metode garis lurus (straight-line method) selama estimasi masa manfaatnya yakni 20 (duapuluh) tahun. Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut. Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau selesainya pembangunan atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual.

p.

Penurunan Nilai Aset Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset”, setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perusahaan dan Entitas Anak menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset. Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya, termasuk aset tidak berwujud ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi kerugian akibat penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi antara harga jual neto dan nilai pakai aset.

q.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. Kurs yang digunakan dan dihitung berdasarkan kurs tengah jual dan beli uang kertas asing dan/atau nilai tukar transaksi yang diterbitkan oleh Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masing-masing adalah sebesar 1 Dolar AS = Rp 9.670 dan Rp 9.068.

26

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) r.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Penghasilan dari penjualan real estat diakui berdasarkan PSAK No. 44, “Akuntansi Pengembangan Real Estat”. Pengakuan pendapatan atas penjualan real estat diakui penuh bila seluruh syarat berikut telah terpenuhi: 1.

Penjualan bangunan rumah, ruko dan bangunan sejenis lainnya beserta tanah diatas dimana bangunan tersebut didirikan diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) apabila seluruh kriteria di bawah ini dipenuhi: -

2.

Proses penjualan telah selesai; Tagihan penjual tidak bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain; Harga jual akan tertagih, dimana jumlah pembayaran yang diterima sekurangkurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati; Penjual telah mengalihkan kepada pembeli seluruh risiko dan manfaat kepemilikan kepada pembeli dan penjual tidak mempunyai liabilitas atau terlibat lagi secara signifikan dengan unit bangunan tersebut. Dalam hal ini, bangunan tersebut telah selesai dan siap ditempati/digunakan.

Sebelumnya Perusahaan menerapkan metode akrual penuh (full accrual method) dan pada tahun 2011 Perusahaan melakukan perubahan kebijakan akuntansi pengakuan penjualan kavling tanah tanpa bangunan dengan menggunakan metode deposit (deposit method). Penerapan metode deposit adalah sebagai berikut: a) b) c)

d)

3.

Penjual tidak mengakui pendapatan atas transaksi penjualan real estat, penerimaan pembayaran oleh pembeli dibukukan sebagai uang muka; Piutang dari transaksi penjualan unit real estat tidak diakui; Unit real estat tersebut tetap dicatat sebagai aset penjual, demikian juga dengan liabilitas yang terkait dengan unit real estat tersebut, walaupun liabilitas tersebut telah dialihkan ke pembeli; Khusus untuk unit real estat, penyusutan atas unit real estat tersebut tetap diakui oleh penjual.

Penjualan bangunan kondominium, apartemen, pusat perbelanjaan dan bangunan sejenisnya diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian (percentage completion method) apabila seluruh kriteria di bawah ini dipenuhi, yaitu: -

Proses konstruksi melampaui tahap awal yaitu fondasi telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai bangunan telah selesai; Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali; Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi dengan handal.

Apabila persyaratan tersebut di atas tidak dapat dipenuhi, maka seluruh uang yang diterima dari pembeli diperlakukan sebagai uang muka penjualan dan dicatat dengan deposit method sampai seluruh persyaratan tersebut terpenuhi.

27


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) r.

Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) Pendapatan jasa konstruksi diakui dengan metode kontrak selesai (completed contract method) apabila memenuhi syarat sebagai berikut: (1) Jumlah pembayaran oleh pemberi kerja telah mencapai 20% dari harga kontrak yang telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pemberi kerja. (2) Jumlah pendapatan kontrak dan biaya unit bangunan konstruksi dapat diestimasi dengan andal; bila bangunan telah selesai dan diserahkan kepada pemberi kerja. Beban pokok penjualan tanah meliputi harga perolehan tanah ditambah pengeluaranpengeluaran lain untuk pengembangan tanah. Beban pokok penjualan rumah tinggal, apartemen, dan sejenisnya meliputi tanah dan seluruh beban pembangunan rumah tinggal sampai siap ditempati/digunakan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

s.

Biaya Pinjaman Efektif tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan mengadopsi PSAK No. 26 (Revisi 2008), “Biaya Pinjaman”, yang mengharuskan biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan, pembangunan, atau pembuatan aset kualifikasian pembangunan dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset tersebut, persyaratan untuk mulai mengkapitalisasi biaya pinjaman, penghentian sementara dan penghentiannya. Adopsi PSAK No.2 yang direvisi tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan. Bunga biaya komitmen dan biaya pinjaman lainnya yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan, pengembangan dan konstruksi proyek-proyek dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset dalam penyelesaian. Kapitalisasi biaya pinjaman akan dihentikan apabila konstruksi sudah selesai dan aset siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya.

t.

Provisi Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan Efektif 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. Revisi SAK ini antara lain memperbolehkan entitas untuk menerapkan metode sistematis atas pengakuan yang lebih cepat dari keuntungan/kerugian aktuaria yang timbul dari imbalan pasti, antara lain Pengakuan langsung keuntungan/kerugian yang terjadi pada tahun berjalan ke dalam pendapatan komprehensif lain. Kelompok Usaha memilih metode ini dalam pengakuan keuntungan/kerugian aktuaria, karenanya penerapan awal PSAK No. 24 (Revisi 2010) ini berdampak signifikan terhadap laporan keuangan Kelompok Usaha. Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), beban imbalan pasca kerja manfaat pasti ditentukan dengan metode penilaian aktuaris Projected Unit Credit dan keun tungan dan kerugian aktuaria diakui pada tahun dimana keuntungan dan kerugian terjadi dalam pendapatan komprehensif lain. Biaya jasa lalu atas pengenalan program manfaat pasti atau perubahan utang imbalan dari program yang ada diamortisasi sepanjang tahun sampai imbalan tersebut menjadi hak atau vested.

28


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) t.

Provisi Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan (Lanjutan) Beban imbalan jangka panjang lainnya ditentukan dengan metode penilaian aktuaris Projected Unit Credit di mana keuntungan dan kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu langsung diakui dalam tahun berjalan.

u.

Perpajakan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian kecuali untuk entitas yang berbeda atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Pada tanggal 4 November 2008, telah dikeluarkan Peraturan Pemerintah No. 71 tahun 2008 mengenai Pajak Penghasilan dari Penghasilan Atas Pengalihan Hak Atas Tanah dan/atau Bangunan. Peraturan ini menyatakan bahwa penghasilan atas kepemilikan tanah dan/atau bangunan dikenakan pajak bersifat final. Peraturan ini berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2009. Atas pendapatan yang terkena pajak final, seperti pendapatan sewa tersebut, tidak terdapat beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal. Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final untuk laporan komersial berbeda dengan nilai untuk pelaporan fiskal, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. Beban secara pajak diakui proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada laporan keuangan konsolidasian periode berjalan.

v. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak. Bentuk primer pelaporan segmen primer adalah segmen usaha. Sedangkan segmen sekunder adalah berdasarkan lokasi geografis kegiatan usaha, namun segmen tersebut tidak disajikan karena seluruh kegiatan usaha Perusahaandan Entitas Anak berada di Kabupaten Bogor, di wilayah Jawa Barat. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan suatu produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Efektif tanggal 1 Januari 2011, Grup menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi di mana entitas beroperasi. 29


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) v. Informasi Segmen (Lanjutan) Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai terhadap segmen tersebut, Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Grup, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasian. w. Biaya Emisi Saham Berdasarkan Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No.KEP554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010, biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang agio saham. x.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

y.

Laba Per Saham Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) neto tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar, setelah memperhitungkan pengaruh dari perubahan jumlah saham beredar. Jumlah rata-rata tertimbang saham per saham dasar untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masingmasing sebesar 3.350.000.000 saham dan 3.137.500.000 saham.

3.

PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK a.

Pada tanggal 15 Desember 2007, Perusahaan mendirikan Entitas Anak baru dengan nama PT Tirta Persada Developments (TPD). TPD didirikan dengan cara menyetorkan modal berupa tanah seluas +17ha, yang berlokasi di Bogor City Center, yang diperhitungkan menggunakan nilai buku sebesar Rp 1.673.000.000. Nilai tersebut mewakili kepemilikan Perusahaan terhadap TPD sebesar 99,58%.

b.

Pada tanggal 15 Desember 2007, Perusahaan mendirikan Entitas Anak baru dengan nama PT Megapolitan Mentari Persada (MMP). MMP didirikan dengan cara menyetorkan modal berupa tanah seluas + 195ha, yang berlokasi di Desa Pasirlaja, Kecamatan Sukaraja, Kabupaten Bogor, Jawa Barat, yang dikenal dengan Megapolitan Sentul City, yang diperhitungkan menggunakan nilai buku sebesar Rp 17.161.000.000. Nilai tersebut mewakili kepemilikan Perusahaan terhadap MMP sebesar 99,77%.

30


PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK (Lanjutan) Pada tanggal 25 Agustus 2008, Perusahaan melepas kepemilikannya di MMP senilai Rp 10.281.000.000 kepada Pan Asia Holding Investment Ltd, sehingga kepemilikan Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2008 menjadi 40%. c.

Pada tanggal 15 Desember 2007, Perusahaan mendirikan Entitas Anak baru dengan nama PT Graha Mentari Persada (GMP). GMP didirikan dengan cara menyetorkan modal berupa tanah seluas + 30ha, di Graha Cinere yang berlokasi di Kelurahan Limo (d/h Desa Limo), Kecamatan Limo (d/h Kecamatan Sawangan), Kota Depok (d/h Kabupaten Bogor) dan Kelurahan Krukut (d/h desa Krukut), Kecamatan Limo (d/h Kecamatan Sawangan), Kota Depok (d/h Kabupaten Bogor), yang diperhitungkan menggunakan nilai buku sebesar Rp 6.216.000.000. Nilai tersebut mewakili kepemilikan Perusahaan terhadap GMP sebesar 99%.

d.

Bahwa adanya peningkatan modal dalam Perusahaan dilakukan dengan cara mengambil alih porsi kepemilikan saham Lora Melani Lowas Barak Rimba (LML) dan Sudjono Barak Rimba (SBR) pada PT Eltranindo Bina Cipta (EBC), sehingga kepemilikan saham LML dan SBR masing-masing sejumlah Rp 9.380.000.000 atau sebanyak 938 lembar saham dan Rp 9.370.000.000 atau sebanyak 937 lembar saham EBC beralih kepada Perusahaan, sehingga 75% kepemilikan saham EBC dikuasai oleh Perusahaan. Inbreng yang dilakukan dengan menyerahkan saham kepemilikan LML dan SBR di Perusahaan sesuai dengan Akta No 39 dan 40, tanggal 6 Desember 2007 yang dibuat di hadapan Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M.

e.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 83 tanggal 16 November 2007 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, Perusahaan meningkatkan modal dasar dari Rp 30.000.000.000 menjadi Rp 150.000.000.000, dan meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 15.660.000.000 menjadi sebesar Rp 42.510.000.000. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 26.850.000.000 tersebut dilakukan dengan inbreng saham dan diambil bagian oleh: Lora Melani Lowas Barak Rimba (LM) dengan nilai nominal sebesar Rp 8.100.000.000 saham miliknya di PT Mega Limo Estate (MLE), Entitas Anak dan sebesar Rp 11.250.000.000 sahamnya di PT Mega Pasanggarahan Indah (MPI), Entitas Anak, sehingga yang diambil bagian berjumlah Rp 19.350.000.000; Jennifer Barak Rimba (JBR) dengan nilai nominal sebesar Rp 6.250.000.000 saham miliknya di MLE dan sebesar dengan nilai nominal Rp 1.250.000.000 sahamnya di MPI, sehingga yang diambil bagian berjumlah Rp 7.500.000.000.

f.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 tanggal 6 Desember 2007 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn. LL.M., Notaris di Jakarta, Perusahaan meningkatkan modal dasar dari Rp 150.000.000.000 menjadi Rp 200.000.000.000, dan meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 42.510.000.000 menjadi sebesar Rp 87.573.000.000. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 45.053.000.000 tersebut diambil bagian oleh: LML sebesar Rp 9.380.000.000 dengan cara penyetoran tunai. SBR sebesar Rp 28.183.000.000 yang dilakukan dengan cara penyetoran tunai sejumlah Rp 9.370.000.000 serta imbreng saham dengan nilai nominal sejumlah Rp 7.813.000.000 atas saham yang dimiliki di MLE dan dengan nilai nominal sejumlah Rp 11.000.000.000 saham yang dimiliki di MPI. Barbara Angela Barak Rimba (BABR) sejumlah Rp 7.500.000.000 yang dilakukan dengan cara inbreng saham dengan nilai nominal sejumlah Rp 6.250.000.000 atas saham yang dimiliki di MLE dan sejumlah Rp 1.250.000.000 saham yang dimiliki di MPI.

31


PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK (Lanjutan) Sehingga pada tahun 2007, berdasarkan akta-akta tersebut di atas Perusahaan telah memiliki saham MLE dan MPI dan kedua perusahaan tersebut menjadi Entitas Anak dengan kepemilikan MLE dan MPI masing-masing sebesar 99,66% dan 99,38%. g.

4.

Berdasarkan Akta perjanjian No. 3 tanggal 1 September 2008 Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., telah dilakukan pengambilalihan saham PT Titan Property (TP) di mana sebanyak 10.000 saham atas nama PT Pada Investama dan sebanyak 9.999 saham atas nama PT Sam Investama oleh PT Megapolitan Developments senilai Rp 18.000.000.000 dan sebanyak 1 saham atas nama PT Sam Investama diambil alih oleh Tn. Sudjono Barak Rimba, kepemilikan saham TP 99,995% dikuasai oleh Perusahaan.

KAS DAN SETARA KAS Rincian kas dan setara kas adalah sebagai berikut:

Kas Bank: Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Sinar Mas PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Sub Jumlah Bank – Rupiah Dolar Amerika Serikat: PT Bank CIMB Niaga Tbk (AS$ 254 pada tahun 2011) Jumlah Bank

32

31 Desember 2012

31 Desember 2011

71.545.268

43.934.223

7.718.859.714 4.310.636.756 2.840.420.695 1.526.332.663 983.572.478 854.918.801 826.146.214 635.610.023 225.880.432 136.049.840 125.070.032 85.827.602 65.408.374 669.522

5.410.659.461 828.875.132 2.631.308.418 1.549.432.936 45.519.671 829.131.214 170.589.808 1.674.004.816 241.762.933 171.566.262 124.701.934 1.744.000 22.754.397 669.522

20.335.403.146

13.702.720.504

-

2.303.460

20.335.403.146

13.705.023.964


KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 31 Desember 2012

31 Desember 2011

60.000.000.000 20.000.000.000 16.000.000.000 -

80.000.000.000 20.000.000.000 71.000.000.000

Jumlah Deposito Berjangka

96.000.000.000

171.000.000.000

Jumlah Kas dan Setara Kas

116.406.948.414

184.748.958.187

7,75% 7,25% 7,5% -

7% 7,25% 5%

31 Desember 2012

31 Desember 2011

46.219.981.374 44.703.027.984 35.228.913.339 5.883.651.488 225.541.083

43.286.522.158 43.025.208.151 19.434.294.558 5.484.705.233 225.541.083

132.261.115.268

111.456.271.182

Deposito berjangka: Rupiah PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank ICBC Indonesia

Tingkat suku bunga deposito rata-rata pertahun: PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank ICBC Indonesia 5.

PIUTANG USAHA Akun ini terdiri dari:

Pihak ketiga: Penjualan apartemen Penjualan rumah dan tanah Penjualan ruko Pusat perbelanjaan Piutang retensi

Penyisihan piutang tak tertagih

(9.844.853.806 )

Jumlah Piutang Usaha Pihak berelasi: Penjualan apartemen Penjualan tanah

Jumlah Piutang Usaha – Bersih

(5.442.454.926 )

122.416.261.462

106.013.816.256

1.868.462.200 280.000.000

2.632.886.200 390.000.000

2.148.462.200

3.022.886.200

124.564.723.662

109.036.702.456

Piutang Perusahaan dan Entitas Anak sebesar Rp75.000.000.000 dijadikan jaminan atas pinjaman pada PT Bank Danamon Indonesia Tbk dan sebesar Rp 30.000.000.000 dijadikan jaminan atas line facility musyarakah yang diperoleh dari PT Bank Syariah Mandiri (Catatan 13). 33


PIUTANG USAHA (Lanjutan) Berdasarkan hasil penelaahan atas kolektibilitas akun piutang masing-masing pelanggan, Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut dan telah mencerminkan nilai wajarnya pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut:

Kurang dari 30 hari 31 s/d 60 hari 60 s/d 90 hari >90 hari Jumlah

31 Desember 2012

31 Desember 2011

46.429.233.812 3.736.352.263 2.163.191.760 72.235.945.827

67.590.361.439 4.240.376.265 4.202.693.895 33.003.270.857

124.564.723.662

109.036.702.456

Rincian piutang usaha menurut jatuh temponya adalah sebagai berikut: 31 Desember 2012

31 Desember 2011

43.730.634.154

62.212.105.336

2.698.599.658 3.736.352.263 2.163.191.760 72.235.945.827

5.378.256.103 4.240.376.265 4.202.693.895 33.003.270.857

124.564.723.662

109.036.702.456

31 Desember 2012

31 Desember 2011

PT Mitra Bina Cipta Kekurangan titipan listrik/telepon Karyawan Lain-lain

10.700.000 8.305.308 185.346.935

10.700.000 8.753.797 90.041.673 136.380.941

Jumlah Piutang lain-lain

204.352.243

245.876.411

Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo 1 s/d 30 hari 31 s/d 60 hari 61 s/d 90 hari >90 hari Jumlah

6.

PIUTANG LAIN-LAIN

34


PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari: 31 Desember 2012

31 Desember 2011

Bangunan dalam konstruksi Tanah kavling Bangunan siap dijual

66.920.385.536 156.595.356.781 1.273.333.356

46.019.155.041 163.404.729.893 1.680.758.928

Jumlah

224.789.075.673

211.104.643.862

31 Desember 2012

31 Desember 2011

79.895.599.900 52.133.781.297 24.565.975.584

76.081.371.693 59.625.882.912 27.697.475.288

156.595.356.781

163.404.729.893

Rincian tanah kavling adalah sebagai berikut: Lokasi Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri dan tanah Cijujung Puri Cinere Griya Cinere II dan Bukit Griya Cinere Jumlah Rincian mutasi tanah kavling adalah sebagai berikut: 2012

2011

Tanah Kavling: Saldo awal Penambahan Pengurangan

163.404.729.893 14.528.668.140 (21.338.041.252 )

Saldo akhir

156.595.356.781

78.363.723.529 87.228.173.784 (2.187.167.420 ) 163.404.729.893

Rincian luas tanah kavling adalah sebagai berikut: Lokasi

Luas tanah (m2) 31 Desember 2012

31 Desember 2011

Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri dan tanah Cijujung Griya Cinere II dan Bukit Griya Cinere Puri Cinere dan Graha Cinere

468.178 34.011 187.268

472.824 35.721 208.653

Jumlah

689.457

717.198

35


PERSEDIAAN (Lanjutan) Rincian bangunan dalam konstruksi adalah sebagai berikut: Lokasi

31 Desember 2012

31 Desember 2011

Puri Cinere Urbana University Village Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri dan tanah Cijujung Griya Cinere II dan Bukit Griya Cinere

14.555.929.797 30.500.950.062

1.135.032.405 24.604.454.785

20.691.433.385 1.172.072.292

20.164.216.066 115.451.785

Jumlah

66.920.385.536

46.019.155.041

Rincian mutasi bangunan dalam konstruksi adalah sebagai berikut: 2012

2011

Bangunan dalam kontruksi Saldo awal Penambahan Pengurangan

46.019.155.040 22.382.649.989 (1.481.419.493 )

46.096.148.465 34.284.820.387 (34.361.813.811 )

Saldo akhir

66.920.385.536

46.019.155.041

Rincian luas bangunan dalam kontruksi adalah sebagai berikut: Lokasi


31 Desember 2011

Puri Cinere dan Urbana Cinere Apartment Urbana University Village Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri dan tanah Cijujung Griya Cinere II dan Bukit Griya Cinere

16.729 12.910

558 13.747

3.138 5.241

2.977 5.241

Jumlah

38.018

22.523

Bangunan dalam kontruksi pada PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI), Entitas Anak, merupakan jumlah yang terdiri dari tanah dalam pengembangan untuk pembangunan dan proyek dalam pelaksanaan pembangunan Ruko Cinere I. Nilai untuk proyek dalam pelaksanaan pembangunan ruko untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp14.555.929.797. Bangunan dalam kontruksi pada PT Titan Property (TP), Entitas Anak, merupakan jumlah yang terdiri dari tanah dalam pengembangan untuk pembangunan apartemen dan proyek dalam pelaksanaan pembangunan apartemen. Nilai dari tanah dalam pengembangan tersebut untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp862.900.410 dan Rp10.388.267.662, sedangkan untuk proyek dalam pelaksanaan pembangunan apartemen untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 882.594.064 dan Rp 29.889.164.044.

36


PERSEDIAAN (Lanjutan) Rincian mutasi bangunan siap jual adalah sebagai berikut: 2012

2011

Persediaan bangunan siap dijual Saldo awal Penambahan Pengurangan

1.680.758.928 360.054.000 (767.479.572)

295.582.740 1.385.176.188 -

Saldo Akhir

1.273.333.356

1.680.758.928

Rincian luas tanah bangunan siap jual adalah sebagai berikut: Lokasi


31 Desember 2011

Tatya Asri Cimandala

186 131

558 144

Jumlah

317

702

Beban pinjaman yang telah dikapitalisasi ke dalam bangunan dalam konstruksi meliputi biaya bunga dan biaya administrasi pinjaman dengan saldo beban pinjaman dikapitalisasi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp15.421.862.529 dan Rp 5.920.777.559 di TP, Entitas Anak. Sampai dengan tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Perusahaan belum mengasuransikan seluruh persediaan milik Perusahaan, karena sebagian besar persediaan masih berupa tanah dan sisanya adalah rumah dalam kontruksi. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun persediaan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, manajemen berkeyakinan bahwa nilai persediaan telah mencerminkan nilai realisasi bersihnya, sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan atas persediaan tersebut. Semua persediaan di atas merupakan persediaan yang dimiliki Perusahaan dan Entitas Anak. Tanah berikut bangunan yang sedang dikonstruksi untuk proyek Urbana University Village seluas 27.920m2 digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Tanah Cinere yang terletak di perumahan Graha Cinere, Sawangan, Depok, Jawa Barat, atas nama PT Megapolitan Developments, seluas 213.930 m2, digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh Perusahaan dari PT Bank ICBC Indonesia (Catatan 13).

37


TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN 31 Desember 2012

31 Desember 2011

Tanah Limo Tanah Cinere Tanah Tangerang Tanah Cijujung Tanah Cimandala

117.880.257.219 54.404.863.987 27.825.466.062 9.340.645.605 4.642.853.182

117.322.943.145 53.745.013.432 27.737.424.035 9.136.572.606 3.940.794.525

Jumlah

214.094.086.055

211.882.747.743

Rincian luas tanah yang belum dikembangkan adalah sebagai berikut: Lokasi


31 Desember 2011

Tanah Limo Tanah Cinere Tanah Cimandala Tanah Cijujung Tanah Tangerang

409.512 129.792 162.085 106.887 9.148

409.512 129.792 162.085 106.887 9.148

Jumlah

817.424

817.424

Rincian mutasi tanah belum dikembangkan adalah sebagai berikut: 2012

2011

Saldo awal Penambahan Pengurangan

211.882.747.743 2.211.338.312 -

191.786.225.800 20.096.521.943 -

Saldo Akhir

214.094.086.055

211.882.747.743

Penambahan atas tanah yang belum dikembangkan merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh manajemen dikapitalisasi ke dalam tanah yang belum dikembangkan sehubungan dengan biaya-biaya keterkaitan perolehan tanah meliputi biaya pembuatan cetak biru (master plan), biaya pengurusan hukum, bea balik nama, komisi untuk pengacara, imbalan jasa profesional, biaya pengamanan, dan lainnya sampai dengan tahun 2012.

38


UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA Akun ini terdiri dari:

Uang muka: Pemasok/kontraktor Rancangan proyek Lainnya

Beban dibayar dimuka: Asuransi Lainnya

Jumlah

31 Desember 2012

31 Desember 2011

24.120.630.309 1.598.237.500 17.312.540

829.344.300 741.562.500 35.919.000

25.736.180.349

1.606.825.800

40.006.300 200.978.955

74.740.262 18.600.160

240.985.255

93.340.422

25.977.165.604

1.700.166.222

Dari uang muka kontraktor sebesar Rp 24.120.630.309, terdapat pembayaran uang muka 10% dari nilai kontrak pembangunan apartemen Cinere Bellevue Suites sebesar Rp 23.992.090.909 kepada PT Waskita Karya 10. PENYERTAAN SAHAM Rincian investasi pada perusahaan asosiasi yang dicatat dengan metode ekuitas adalah sebagai berikut: 2012 PT Centra Lingga Perkasa Harga perolehan Akumulasi laba (rugi) awal tahun Laba (rugi) tahun berjalan Nilai tercatat PT Megapolitan Mentari Persada Harga perolehan Akumulasi laba (rugi) awal tahun Laba (rugi) tahun berjalan Nilai tercatat Jumlah nilai tercatat

2011

25.000.000.000 36.755.960.869 6.394.333.628

25.000.000.000 37.934.610.163 (1.178.649.294 )

68.150.294.497

61.755.960.869

6.880.000.000 (530.830.391 ) 86.585.068

6.880.000.000 (246.641.090 ) (284.189.301 )

6.435.754.677

6.349.169.609

74.586.049.174

68.105.130.478

31 Desember 2012

31 Desember 2011

50% 40%

50% 40%

Persentase kepemilikan adalah sebagai berikut:

PT Centra Lingga Perkasa PT PT Megapolitan Mentari Persada

39

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. PROPERTI INVESTASI 2012 Harga perolehan Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Akumulasi penyusutan Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Nilai buku bersih

2011

34.200.660.622 50.788.522 -

33.508.489.340 692.171.282 -

34.251.449.144

34.200.660.622

(20.912.372.766 ) (1.736.508.404 ) -

(19.213.874.247 ) (1.698.498.519 ) -

(22.648.881.170 )

(20.912.372.766 )

11.602.567.974

13.288.287.856

Pendapatan sewa properti investasi yang diakui untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31+Desember 2012 dan 2011 masing-masing adalah sebesar Rp 41.450.172.456 dan Rp 38.512.662.428, yang disajikan sebagai pendapatan sewa pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Properti investasi dijadikan jaminan pinjaman MPI, Entitas Anak, di PT Bank ICBC Indonesia (Catatan 13). Properti investasi di Entitas Anak sampai dengan tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 terdiri dari tanah kavling Cinere seluas 600m 2 dan bangunan mal Cinere seluas 18.294 m 2, yang disewakan kepada pihak ketiga berdasarkan perjanjian sewa. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali dari properti investasi, manajemen Perusahaan dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

40

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. ASET TETAP 2012 Saldo Awal Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Inventaris mesin Inventaris kantor Inventaris proyek Kendaraan Bangunan dalam Pelaksanaan Jumlah Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Inventaris mesin Inventaris kantor Inventaris proyek Kendaraan Sub Jumlah Nilai Buku

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

8.426.157.733 18.111.581.976 1.205.886.083 5.857.070.117 7.712.497.788 7.335.484.893

83.295.455 102.725.250 67.408.670 -

4.035.000 90.150.000

-

8.426.157.733 18.111.581.976 1.289.181.538 5.959.795.367 7.775.871.458 7.245.334.893

-

500.000.000

-

-

500.000.000

48.498.227.281

753.429.375

94.185.000

-

49.307.922.965

2.161.154.712 1.109.981.059 3.232.455.072 2.911.824.587 4.276.110.105

869.153.477 177.945.487 1.188.767.019 817.807.304 548.464.923

409.437 18.160.637

-

3.030.308.189 1.287.926.546 4.421.222.091 3.729.222.454 4.806.414.387

13.691.525.531

3.602.138.210

18.570.074

-

17.275.093.667

34.957.153.059

32.032.829.298

2011 Saldo Awal Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Inventaris mesin Inventaris kantor Inventaris proyek Kendaraan Bangunan dalam Pelaksanaan

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

8.426.157.733 7.470.532.501 1.180.086.083 3.474.110.894 7.143.192.788 6.355.359.893

969.662.840 25.800.000 2.382.959.223 569.305.000 980.125.000

-

9.671.386.635 -

9.671.386.635

-

-

(9.671.386.635 )

43.720.826.527

4.927.852.063

-

-

48.648.678.590

1.430.183.675 899.056.021 2.248.797.204 2.133.831.966 3.371.341.976

730.971.037 210.925.038 983.657.868 777.992.621 904.768.129

-

-

2.161.154.712 1.109.981.059 3.232.455.072 2.911.824.587 4.276.110.105

Jumlah

10.083.210.842

3.608.314.693

-

-

13.691.525.535

Nilai Buku

33.637.615.685

Jumlah Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Inventaris mesin Inventaris kantor Inventaris proyek Kendaraan

8.426.157.733 18.111.581.976 1.205.886.083 5.857.070.117 7.712.497.788 7.335.484.893 -

34.957.153.055

Pengurangan aset tetap selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 merupakan penjualan kendaraan dan inventaris proyek, dengan nilai buku masing-masing sebesar Rp 71.989.363 dan Rp 3.625.563, yang menghasilkan laba (rugi) penjualan aset tetap masing-masing sebesar (Rp 16.453.648) dan Rp 6.374.437.

41

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. ASET TETAP (Lanjutan) Alokasi penyusutan tahun berjalan adalah sebagai berikut: 2012

2011

Beban pokok penjualan Beban penyusutan dan amortisasi

259.186.103 3.342.952.107

1.408.473.448 2.199.841.245

Jumlah

3.602.138.210

3.608.314.693

Penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2012

2011

Hasil penjualan Nilai buku

65.535.715 (75.614.926 )

-

Rugi Penjualan Aset Tetap

(10.079.211 )

-

Pengurangan aset dalam penyelesaian – bangunan merupakan reklasifikasi aset dalam penyelesaian – bangunan ke dalam aset tetap. Pada tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Perusahaan dan Entitas Anak telah mengasuransikan bangunan dan kendaraan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 406.223.086.190 dan Rp 5.851.125.000 untuk tahun 2012 dan Rp534.723.086.190 dan Rp6.343.665.000, kepada pihak ketiga, AIG, PT Asuransi Bintang Tbk, PT Asuransi Allianz Utama Indonesia, PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk, PT Asuransi Permata Nipponkoa Indonesia, PT Asuransi Central Asia dan PT Asuransi Dayin Mitra Tbk. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul di masa yang akan datang. Berdasarkan hasil penelaahan manajemen Perusahaan dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa tidak ada situasi atau keadaan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai atas aset tetap.

42

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA Utang bank dan lembaga keuangan lainnya terdiri dari:

Bank PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank ICBC Indonesia

31 Desember 2012

31 Desember 2011

75.477.651.500 60.000.000.000 47.531.971.000 6.666.666 -

61.827.000.000 60.000.000.000 47.531.971.000 86.666.658 74.729.450.667 -

183.016.289.166

244.175.088.325

802.709.080 758.616.891 -

1.734.455.063 1.478.356.824 55.596.579

1.561.325.971

3.268.408.466

Jumlah

184.577.615.137

247.443.496.791

Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

157.910.948.470

247.443.496.791

26.666.666.667

-

Lembaga keuangan lainnya PT Chandra Sakti Utama Leasing PT Orix Indonesia Finance PT BCA Finance

Bagian Jangka Panjang

43

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) Perusahaan PT Bank ICBC Indonesia Pinjaman Rekening Koran (PRK) Berdasarkan Akta No. 127 Tanggal 19 Mei 2010 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSI, Notaris di Jakarta, dan Perjanjian Kredit No. 043/ICBC-TCT/PRK/V/2010 tanggal 19 Mei 2010, Perusahaan telah mendapat Fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) sebesar Rp 10.000.000.000 dengan tingkat suku bunga 12,5% per tahun dengan jangka waktu selama 12 (dua belas) bulan. Fasilitas Kredit Pinjaman Rekening Koran tersebut telah mengalami perubahan yaitu berdasarkan Surat Perubahan dan Perpanjangan Perjanjian Kredit No. 043/ICBC-TCT/PRK/V/2010/PR1 pada tanggal 19 Mei 2011 mengenai perpanjangan jangka waktu kredit yang akan berakhir pada tanggal 19 Mei 2012 dengan perolehan Fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) menjadi sebesar Rp 7.500.000.000 dan bunga sebesar 12,5% p.a. Atas fasilitas ini, Perusahaan telah menjaminkan sebidang tanah SHGB No.529/Pangkalan Jati, seluas 13.780 m2 yang terletak di Desa Pangkalan Jati, Kecamatan Cinere, Kabupaten Depok, Propinsi Jawa Barat atas nama PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak, yang telah dibebani Hak Tanggungan peringkat I dengan nilai pertanggungan sebesar Rp46.250.000.000 dan Corporate Guarantee yang diberikan oleh PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak. Pada tahun 2012 perusahaan telah melunasi utangnya. Pinjaman Tetap On Demand (PTD) Berdasarkan Perjanjian Kredit nomor 059/ICBC-TCT/PTD/V/2011 tanggal 19 Mei 2011, Perusahaan telah mendapat Fasilitas Pinjaman Tetap on Demand (PTD) sebesar Rp 70.000.000.000 dengan tingkat suku bunga 5,75% per tahun dengan jangka waktu selama 12 (dua belas) bulan dan dapat diperpanjang kembali. Pada tanggal 27 Januari 2012, keseluruhan fasilitas kredit Pinjaman Tetap On Demand (PTD) sebesar Rp 70.000.000.000 telah dilunasi Perusahaan. Fasilitas Pinjaman Tetap On Installment (PTI) Berdasarkan Akta No. 128 Tanggal 19 Mei 2010 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSI, Notaris di Jakarta, dan Perjanjian Kredit No. 042/ICBC-TCT/PTI/V/2010 tanggal 19 Mei 2010, Perusahaan telah mendapat Fasilitas Pinjaman Tetap On Installment (PTI) untuk tujuan investasi sebesar Rp27.000.000.000 dengan tingkat suku bunga 11% per tahun dengan jangka waktu selama 36 (tigapuluh enam) bulan dan dapat diperpanjang kembali. Atas fasilitas ini, Perusahaan telah menjaminkan sebidang tanah SHGB No. 4 Krukut, seluas 213.930 m2 yang terletak di Kelurahan Krukut Kecamatan Sawangan Kabupaten Bogor Propinsi Jawa Barat yang akan diikat dengan Hak Tanggungan peringkat I sebesar Rp46.250.000.000 (empat puluh enam milyar dua ratus lima puluh juta rupiah) yang disetujui kreditur. Berdasarkan surat dari PT Bank ICBC Indonesia No. 274/ICBC/XII/2011 tanggal 15 Desember 2011 fasiltas Pinjaman Tetap On Installment (PTI) sebesar Rp 27.000.000.000 telah dilunasi oleh Perusahaan. Surat Keterangan Lunas nomor 03/SK/ICBC-TCT/I/12 tanggal 30 Januari 2012 dari PT Bank ICBC Indonesia, Perusahaan telah melunasi utang kepada PT Bank ICBC Indonesia yaitu utang atas fasilitas kredit Pinjaman Tetap dalam bentuk On Demand (PTD) dengan Plafond IDR sebesar Rp70.000.000.000 pada tanggal 27 Januari 2012.

44

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) Perusahaan (Lanjutan) PT Bank Danamon Indonesia Tbk Berdasarkan Perjanjian Kredit No. PK/468/1211 tanggal 23 Desember 2011, Perusahaan telah mendapat Fasilitas Kredit Berjangka (uncommitted/revolving) sebesar Rp60.000.000.000 dengan jangka waktu selama 12 (dua belas) bulan dan dapat diperpanjang kembali. Atas fasilitas pinjaman Kredit Berjangka tersebut, Perusahaan telah menjaminkan piutang usaha sebesar Rp75.000.000.000. Berdasarkan perjanjian perpanjangan dan perubahan terhadap perjanjian kredit No. PPWKP/110/1212 tanggal 21 Desemberi 2012, jangka waktu pinjaman atas fasilitas kredit berjangka sebesar Rp60.000.000.000 telah diperpanjang sampai dengan 23 Desember 2013. PT Bank Syariah Mandiri Pada tanggal 30 November 2007, Perusahaan telah menandatangani Perjanjian Akad line facility Murabahah (Akad Pembiayaan al Murabahah) dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk tujuan pembiayaan pembangunan Perumahan Tatya Asri di Bogor dengan limit pembiayaan sebesar Rp20.000.000.000 dengan cara pencairan bertahap sesuai dengan rencana kebutuhan/RAB dan bukti pengeluaran investasi non bangunan komersial. Selama pembiayaan belum selesai Perusahaan tidak diperkenankan (negative covenant) untuk: (1) melakukan pembelian/penambahan aset kendaraan ataupun rumah di atas Rp1.000.000.000; (2) melakukan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) yang mengagendakan perubahan Anggaran Dasar, susunan pengurus, pemegang saham dan struktur modal; (3) melunasi utang pemegang saham dan membayar dividen; (4) mengeluarkan pernyataan berutang dalam bentuk pinjaman, penyewaan atau garansi kepada pihak lain; (5) meminta pembiayaan baru atau tambahan dari Bank atau lembaga pembiayaan lainnya untuk proyek yang sama; (6) membubarkan Perusahaan, merger dengan perusahaan lain, mengakuisisi perusahaan lain dan mohon dinyatakan pailit kepada instansi yang berwenang; (7) melakukan penjualan atau mengalihkan kepemilikan sebagian atau seluruh aset Perusahaan; (8) menjamin, menjual atau membebani dengan liabilitas seluruh atau sebagian aset Perusahaan termasuk pendapatan yang telah dan akan diterima. Perusahaan berjanji untuk membayar kembali jumlah seluruh utangnya kepada Bank dalam jangka waktu 36 (tiga puluh enam) bulan terhitung sejak tanggal pencairan dan atas kesepakatan kedua belah pihak dapat diperpanjang kembali. Atas fasilitas ini, Perusahaan menyerahkan jaminan berupa: (1) 24 Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun yang terletak di Daerah Khusus Ibukota Jakarta, Kotamadya Jakarta Selatan, Kecamatan Setiabudi, Kelurahan Kuningan Timur, terdaftar atas nama PT Centra Lingga Perkasa, berkedudukan di Jakarta. (2) Personal guarantee dari Tn. Sudjono Barak Rimba (pemegang saham).

45

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) Perusahaan (Lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri (Lanjutan) Pada tanggal 30 April 2009, Perusahaan juga menandatangani perjanjian akad line facility (akad pembiayaan al Murabahah) dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk tujuan pembiayaan pembangunan cluster Mahapraya yang terletak di perumahan Tatya Asri, Desa Cijujung, Kabupaten Bogor, Provinsi Jawa Barat dengan limit pembiayaan sebesar Rp10.000.000.000. Selama pembiayaan Perusahaan tidak diperkenankan untuk (negative covenant): (1) Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham dengan agenda dan keputusannya adalah untuk mengubah status Perusahaan, tujuan Perusahaan, anggaran dasar Perusahaan, susunan pengurus, susunan pemegang saham dan struktur modal dan/atau membubarkan Perusahaan; (2) Melunasi utang pemegang saham dan membayar dividen; (3) Mengeluarkan pernyataan berutang dalam bentuk pinjaman, penyewaan atau garansi kepada pihak lain; (4) Meminta pembiayaan baru atau tambahan dari Bank atau lembaga pembiayaan lainnya untuk proyek yang sama; (5) Melakukan penjualan atau mengalihkan kepemilikan sebagian atau seluruh aset Perusahaan; (6) Melakukan merger dengan perusahaan lain, mengakuisisi perusahaan lain atau mendirikan Entitas Anak baru; (7) Minta dinyatakan pailit kepada pihak yang berwenang; (8) Menggunakan Keuangan Perusahaan yang tidak berhubungan dengan usaha yang dijalankan atau dibiayai bank; (9) Menjaminkan, menjual atau mengalihkan kepemilikan sebagian atau seluruh aset Perusahaan termasuk pendapatan yang telah dan atau akan diterima. Perusahaan berjanji untuk membayar kembali jumlah seluruh utangnya kepada Bank dalam jangka waktu 18 bulan termasuk grace period selama 6 bulan terhitung sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian tersebut. Atas fasilitas ini, Perusahaan menyerahkan jaminan berupa: (1) 23 (dua puluh tiga) unit apartemen milik PT Centra Lingga Persada (CLP), Entitas Asosiasi, yang terletak di The Bellagio Residence yang diikat dengan hak tanggungan peringkat I. (2) Jaminan-jaminan yang sebelumnya yang telah dijaminkan oleh Perusahaan atas pembiayaan lain yang telah diterima oleh Perusahaan sebelumnya dari bank yaitu berupa 12 (duabelas) unit rumah susun atau apartemen milik CLP yang telah diikat dengan hak tangungan peringkat I. (3) Jaminan Perusahaan (Corporate Guarantee) dari MPI, Entitas Anak. (4) Jaminan pribadi (Personal Guarantee) dari Tn Sudjono Barak Rimba (komisaris).

46

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) Perusahaan (Lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri (Lanjutan) Berdasarkan Surat Penegasan Persetujuan Pembiayaan No. 12/102-3/SP3/DKI tanggal 24 November 2010, Perusahaan telah memperoleh persetujuan pembiayaan modal kerja Perusahaan dari PT Bank Syariah Mandiri dengan ketentuan sebagai berikut: Fasilitas

: Line facility al Musyarakah (perpanjangan dan perubahan peruntukan pembiayaan).

Tujuan Pembiayaan

: Modal kerja Perusahaan PT Megapolitan Developments Tbk

Limit Pembiayaan

: Rp30.000.000.000 (Tiga Puluh Miliyar Rupiah)

Tenor

: 12 bulan, revolving

Biaya Administrasi

: Rp300.000.000 per tahun dibayar di muka

Jaminan

: -

-

Fidusia tagihan milik Megapolitan Developments Group sebesar Rp30.000.000.000 Hak tanggungan atas 19 Unit apartemen Bellagio Residence yaitu 16 unit prestigia, 2 unit catania corner dan 1 unit catania seluruhnya seluas 3.757m2 dengan nilai Hak Tanggungan sebesar Rp31.494.000.000 Borgtocht Personal Guarantee a.n Sudjono Barak Rimba

Berdasarkan Addendum Akad Komitmen Limit Fasilitas Pembiayaan (Line Facility) No. 014/001/ADD-Line facility/I/2011 tanggal 26 Januari 2012 dan Surat Penegasan Persetujuan Perpanjangan Sementara Fasilitas Pembiayaan PT Megapolitan Developments TbkNo. 14/020-3/SP/DKI, jangka waktu pinjaman atas fasilitas “Line Facility Al Musyarakah” dengan limit pencairan sebesar Rp30.000.000.000 telah diperpanjang sampai dengan 20 Maret 2012. Fasilitas Pembiayaan Al-Musyarakah Perusahaan telah memperoleh persetujuan pinjaman pembiayaan Al-Musyarakah sebesar Rp 20.000.000.000 dengan Nisbah Bagi Hasil yaitu Bank : 0,08% dan Nasabah : 99,92%. Jangka waktu pinjaman atas Fasilitas Pembiayaan Al-Musyarakah tersebut adalah sampai dengan 23 Maret 2012. Addendum Akad Komitmen Limit Fasilitas Pembiayaan (Line Facility) nomor 014/001/ADD-Line facility/I/2011 tanggal 26 Januari 2012 dan Surat Penegasan Persetujuan Perpanjangan Sementara Fasilitas Pembiayaan PT Megapolitan Developments Tbk No. 14/020-3/SP/DKI, Perusahaan telah memperoleh persetujuan dari PT Bank Syariah Mandiri berupa jangka waktu perpanjangan sementara sampai dengan tanggal 20 Maret 2012 yaitu atas utang dengan jenis fasilitas “Line Facility Al Musyarakah” dengan limit pencairan sebesar Rp30.000.000.000.

47

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) Entitas Anak PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI) a.

PT Bank ICBC Indonesia (ICBC) MPI, Entitas Anak, mendapatkan pinjaman dari ICBC dengan fasilitas pinjaman sebagai berikut : Pinjaman Tetap On Installment 1 (PTI 1) Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 031/KGD/PTI/IX/2009 tanggal 11 September 2009, MPI, Entitas Anak, telah memperoleh fasilitas kredit pinjaman tetap dalam bentuk Pinjaman Tetap On Installment 1 (PTI 1) dari ICBC sebesar Rp 25.000.000.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 12% per tahun. Jangka waktu pinjaman 3 tahun yang akan dimulai pada tanggal 11 September 2009 sampai dengan 11 September 2012. Pada tahun 2012 perusahaan telah melunasi utangnya. Pinjaman Tetap On Installment 2 (PTI 2) Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 032/KGD/PTI/IX/2009 tanggal 11 September 2009. MPI,Entitas Anak, telah memperoleh fasilitas kredit pinjaman tetap dalam bentuk Pinjaman Tetap On Installment 2 (PTI 2) dari ICBC sebesar Rp5.000.000.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 12% per tahun. Jangka waktu pinjaman 3 tahun yang akan dimulai pada tanggal 11 September 2009 sampai dengan 11 September 2012. Pada tahun 2012 perusahaan telah melunasi utangnya. Pinjaman Tetap On Installment (PTI) Berdasarkan Perjanjian Kredit nomor 041/ICBC-KG/PTI/V/2010 tanggal 10 Mei 2010, MPI, Entitas Anak, telah memperoleh Fasilitas Pinjaman Tetap On Installment (PTI) dari ICBC sebesar Rp25.000.000.000 dengan tingkat suku bunga 11% per tahun. Jangka waktu pinjaman adalah 5 (lima) tahun dan dapat diperpanjang kembali. Jaminan atas ketiga fasilitas kredit pinjaman dari ICBC adalah Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 529/Desa Pangkalan Jati, sebagaimana diuraikan dalam gambar situasi tanggal 5 Agustus 1993, No. 5364/1993, seluas 13.780m2, terletak di Desa Pangkalan Jati Kecamatan Limo, Kabupaten Depok Propinsi Jawa Barat atas nama PT Mega Pasanggrahan Indah. Berdasarkan surat dari ICBC No. 275/ICBC/XII/2011 tanggal 15 Desember 2011, MPI, Entitas Anak, telah melunasi fasilitas pinjaman dari ICBC yaitu untuk fasilitas Pinjaman Tetap On Installment 1 (PTI 1) sebesar Rp25.000.000.000, Pinjaman Tetap On Installment 2 (PTI 2) sebesar Rp5.000.000.000 dan Pinjaman Tetap On Installment (PTI) sebesar Rp25.000.000.000.

b. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) Berdasarkan Akta Perjanjian Membuka Kredit No. 1 tanggal 2 September 2008 yang dibuat di hadapan Hana Tresna Widjaja, S.H., Notaris di Jakarta, MPI, Entitas Anak, telah memperoleh fasilitas kredit konsumtif dari BRI sebesar Rp1.558.000.0000 yang dipergunakan untuk pembelian kendaraan. Tingkat bunga atas fasilitas kredit tersebut yaitu 6% pertahun flat rate yang dibayar secara efektif tiap bulan dengan jangka waktu 36 (tigapuluh enam) bulan atau 3 (tiga) tahun lamanya terhitung sejak penandatanganan Akta tersebut. Jaminan atas fasilitas tersebut adalah 1 (satu) unit kendaraan bermotor milik pemberi fidusia sesuai dengan Akta Jaminan Fidusia No. 2 tanggal 2 September 2008 yang dibuat di hadapan Hana Tresna Widjaja, S.H., Notaris di Jakarta. 48

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI) (Lanjutan) c.

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (BTN) Berdasarkan Perjajian Kredit No. 843/S/KK.UT/HCL/XII/2012 tanggal 6 Desember 2012, MPI Entitas anak memperoleh Fasilitas Pinjaman KYG (Kredit Yasa Griya): Rp100.000.000.000 dan KI (Kredit Investasi) : Rp 60.000.000 dengan tingkat suku bunga KYG:11,50% p.a, KI: 12,00%p.a. Jangka waktu pinjaman KYG adalah 36 (tiga puluh enam) bulan, KI: 72 (Ttujuh puluh dua) bulan atau 6 (enam) tahun terhitung sejak penandatangan perjanjian kredit dan dapat diperpanjang kembali. Pinjaman ditujukan untuk pembangungan 636 unit apartemen “Bellevue Suites dan Bellevue Mall” terdiri dari 2 tower (Tower A dan Tower B) dan 251 unit “Citywalk Retail” beserta sarana dan prasarananya. Jaminan atas kredit pinjaman dari BTN adalah tanah lokasi proyek beserta bangunan yang ada dan yang akan ada di atasnya, yang terletak di Jl. Cinere Raya, Kel. Pangkalan Jati, Kec. Cinere, Kotamadya Depok, Propinsi Jawa Barat, dengan total lahan seluas 16.543 m2, dengan bukti kepemilikan berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan atas nama PT Mega Pasanggrahan Indah.

PT Titan Property (TP) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (BTN) Berdasarkan pada Surat Persetujuan Pemberian Kredit (SP2K) No. 82/Tgr.Ut/SP2K/VI/2008 tanggal 19 Juni 2008, TP, Entitas Anak, memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja Konstruksi (KYG) dari BTN dengan plafond kredit Rp73.600.000.000 yang digunakan untuk pembangunan apartemen Urbana University Village yang terletak di Desa Bencongan. Kecamatan Curug, Kabupaten Banten, Propinsi Banten. Jangka waktu pinjaman 36 (tiga puluh enam) bulan terhitung sejak penandatanganan perjanjian kredit dan dapat diperpanjang. Atas pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12.5 % p.a. (adjustable rate). Pinjaman ini dijamin dengan agunan pokok berupa tanah lokasi proyek beserta bangunan yang ada dan yang akan ada di atasnya seluas minimal 28.703 m2, yang terletak di Desa Bencongan, Kecamatan Curug, Kabupaten Banten, Propinsi Banten dengan bukti kepemilikan berupa kepemilikan atas nama TP, Entitas Anak. Perjanjian pinjaman ini telah diperpanjang 24 (duapuluh empat) bulan sampai dengan Desember 2013 sesuai dengan Surat Persetujuan Pemberian Kredit – Addendum (SP2K-Add) No. 06/Tgr.Ut/HCL/SP2K-Add/II/2012 tanggal 14 Februari 2012. Addendum Akad Komitmen Limit Fasilitas Pembiayaan (Line Facility)No. 06-/Tgr.Ut/HCL/SP2KAdd/II/2012 tanggal 14 Februari 2012 dan Surat Penegasan Persetujuan Perpanjangan Sementara Fasilitas Pembiayaan PT Titan Property, Entitas Anak, No. 0536/TP/DIR/VIII/11, Perusahaan tanggal 19 Agustus 2011, Perusahaan telah memperoleh persetujuan dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berupa jangka waktu perpanjangan sementara sampai dengan 24 (duapuluh empat) bulan sejak penandatanganan addendum Perjanjian Kredit yaitu atas utang dengan jenis Fasilitas “Non Revolving” dengan limit pencairan sebesar Rp61.827.000.000.

49

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) Perusahaan PT Chandra Sakti Utama Berdasarkan pada Surat Perjanjian Induk Pembiayaan No. 10-LS-0006431-001 (2216-001-J6431) pada tanggal 6 Agustus 2010 Perusahaanmendapat pinjaman dari PT Chandra Sakti Utama berupa fasilitas Pembiayaan barang modal berupa 2 (dua) unit traktor merek Caterpillar dan dikenakan bunga 16%. Berdasarkan Akta No. 09 yang dibuat di hadapan Nathalia Alvina Jinata, S.H., Notaris di Jakarta, tanggal 6 Agustus 2010, tentang Perjanjian Induk Pembiayaan atas barang modal antara Perusahaan dengan PT Chandra Sakti Utama berupa 2 (dua) unit traktor merek Caterpillar. PT Orix Indonesia Finance Berdasarkan pada Surat Perjanjian Pembiayaan No. L09J01330E tanggal 13 April 2010, Perusahaan mendapat pinjaman dari PT Orix Indonesia Finance dengan sisa utang Rp563.640.000 sampai dengan tanggal 13 April 2013 dan dikenakan bunga 9.13%. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan dokumen kepemilikan lengkap (Invoice/Faktur asli/BPKB, kuitansi asli dan surat jalan). Berdasarkan perjanjian pembiayaan No. L11J-01995A pada tanggal 10 Agustus 2011, Perusahaan telah memperoleh persetujuan fasilitas pembiayaan dari PT Orix Indonesia Finance dengan persyaratan dan ketentuan sebagai berikut : Barang Pembiayaan Nilai Pembelian Simpanan Jaminan Nilai Pembiayaan Tingkat Bunga Masa Pembiayaan Jaminan

: : : : : :

1 Unit Nissan Dump Truck CW520 1998 @ Rp 482.500.000 Rp 482.500.000 Rp 96.500.000 Rp 386.000.000 9,409% p.a flat 36 Bulan (18 Agustus 2011 s/d 18 Juli 2014) BPKB Kendaraan Asli (berikut kelengkapan faktur dan kuitansi kosong) Pengikatan kontrak L11J-01994E sampai masa kontrak berakhir Surat Persetujuan Dewan Komisaris

Berdasarkan perjanjian pembiayaan No. L11J-01994E pada tanggal 10 Agustus 2011, Perusahaan telah memperoleh persetujuan fasilitas pembiayaan dari PT Orix Indonesia Finance dengan persyaratan dan ketentuan sebagai berikut : Barang Pembiayaan Nilai Pembelian Simpanan Jaminan Nilai Pembiayaan Tingkat Bunga Masa Pembiayaan Jaminan

: : : : : : :

1 Unit Caterpillar Excavator Rp 525.000.000 Rp 105.000.000 Rp 420.000.000 9,409% p.a flat 36 Bulan (18 Agustus 2011 s/d 18 Juli 2014) Dokumen Kepemilikan Lengkap (Invoice/Faktur asli, Kuitansi Asli dan Surat Jalan) Pengikatan kontrak L11J-01995A sampai masa kontrak berakhir Surat Persetujuan Dewan Komisaris

50

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) PT Orix Indonesia Finance (Lanjutan) Berdasarkan perjanjian pembiayaan No. L11J-02319A pada tanggal 27 September 2011, Perusahaan telah memperoleh persetujuan fasilitas pembiayaan dari PT Orix Indonesia Finance dengan persyaratan dan ketentuan sebagai berikut : Barang Pembiayaan Nilai Pembelian Simpanan Jaminan Nilai Pembiayaan Tingkat Bunga Masa Pembiayaan Jaminan

: : : : : :

1 Unit Nissan Dump Truck CW54H 1996 @ Rp 472.500.000 Rp 472.500.000 Rp 94.500.000 Rp 378.000.000 9,4095% p.a flat 36 Bulan (21 Oktober 2011 s/d 21 September 2014) BPKB Kendaraan Asli (berikut kelengkapan faktur dan kuitansi kosong) Pengikatan kontrak L11J-01994E sampai masa kontrak berakhir Surat Persetujuan Dewan Komisaris

PT BCA Finance Perusahaan melakukan kerjasama dalam permohonan kredit kendaraan dengan PT BCA Finance dengan kontrak No. 9760339609-PK-001 dan 9760339609-PK-004. Nilai Fasilitas Kredit sebesar Rp113.960.000 dan Rp64.000.000 dengan angsuran perbulan Rp3.725.900 dan Rp2.145.800 dengan jangka waktu kredit 36 (tigapuluh enam) bulan. Entitas Anak PT Titan Property (TP) PT BCA Finance TP, Entitas Anak, melakukan kerjasama dalam permohonan kredit kendaraan dengan PT BCA Finance dengan kontrak No. 9760339561-PK-001, 9760339561-PK-003 dan 9760339561-PK004. nilai Fasilitas Kredit sebesar Rp113.960.000, Rp113.960.000 dan Rp157.500.000 dengan angsuran perbulan Rp3.725.900, Rp3.725.900 dan Rp5.280.700 dengan jangka waktu kredit 36 (tigapuluh enam) bulan. Pada tahun 2012 perusahaan telah melunasi utangnya. 14. UTANG USAHA Akun ini terdiri dari:

Pihak Ketiga PT Catur Bangun Mandiri PT Anugerah Lestari Konstruksi Nusantara PT Cushman & Wakefield PT AJC PT ISS Security PT Armananta Eka Putra PT Virquaria PT Roda Prima Saldo dipindahkan

51

31 Desember 2012

31 Desember 2011

2.903.996.819 1.546.204.889 1.198.075.700 1.053.031.909 704.764.885 560.391.956 529.580.444 522.403.185

5.103.996.819 709.868.769 1.000.584.478 946.831.909 676.315.405 451.568.871 659.077.774

9.018.449.787

9.548.244.025

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. UTANG USAHA (Lanjutan) 31 Desember 2012

31 Desember 2011

9.018.449.787 393.195.000 388.445.743 385.668.500 297.000.000 150.000.000 274.216.250 233.360.875 230.000.000 184.516.711 170.646.000 163.026.000 159.705.000 153.678.800 136.240.000 136.124.450 134.550.000 101.750.000 97.400.000 93.321.724 88.337.260 82.500.000 78.075.000 74.120.000 74.000.000 74.000.000 69.575.000 54.600.000 51.114.410 1.350.123.030

9.548.244.025 442.695.000 146.098.804 150.000.000 233.360.875 230.000.000 290.026.830 241.269.000 176.550.000 134.550.000 152.500.000 251.114.410 2.465.600.866

Sub Total Pihak Ketiga

14.897.739.540

14.462.009.810

Pihak berelasi PT Rajawali Mitra Selaras Barbara Barak Rimba PT Melrimba Mitra

5.085.100.027 271.819.800 78.332.000

2.712.616.106 245.843.900 215.000

Sub Total Pihak Berelasi

5.435.251.827

2.958.675.006

20.332.991.367

17.420.684.817

Pihak Ketiga Saldo pindahan PT SO Office System Hotma Sitompoel PT Media Grafika PT Megatika International PT Markasia PT Meco Systech Internusa IPD International PT Henan Putihrai PT Kartasantosa Unggul PT Astramedia Indonesia PT Sinar Jernih Indonesia PT Mitra Simetris PT Trimitra Jaya Persada Ridwan Budijanto PT Duta Kreasi Bersama Realtindo Dinar Maharta Advertising PT Urbane Indonesia IFCA Consulting PT Greatech Artanindo PT Trijaya Tekhnika Warrens & Partner PT Debindo Adhiswati PT ISS Indonesia PT Satria Adi Traco PT Wahana Megah PT Alvadiwipa Anugerah PT Gunung Kencana PT Sapta Kencana Kharisma Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 50 juta)

Jumlah

52

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. UTANG USAHA (Lanjutan) Ringkasan utang usaha menurut umur utang usaha adalah sebagai berikut: 31 Desember 2012

31 Desember 2011

Kurang dari 30 hari 31 - 60 hari 60 - 90 hari > 90 hari

3.729.120.842 1.290.507.674 1.009.539.074 14.303.823.777

6.562.718.339 1.083.854.455 717.256.001 9.056.856.022

Jumlah

20.332.991.367

17.420.684.817

31 Desember 2012

31 Desember 2011

Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo

1.637.664.257 18.695.327.110

6.562.718.339 10.857.966.478

Jumlah utang usaha

20.332.991.367

17.420.684.817

PT Rajawali Mitra Selaras sebagian sahamnya dimiliki oleh Ny. Lora Melani Lowas Barak Rimba dari tanggal 6 Mei 2010 sampai dengan 29 Januari 2011.

15. UTANG LAIN-LAIN Akun ini merupakan titipan, deposit dan jaminan yang diserahkan oleh pelanggan, atas penyewaan ruko. Saldo utang lain-lain pada pihak ketiga adalah sebagai berikut:

Titipan uang muka Titipan deposit sewa, service charge, listrik, iklan Titipan retensi Titipan PPAT, HGB, BPHTB, AJB, PBB dan balik nama Deposit telepon dan kerusakan sarana Titipan pajak Lainnya Jumlah

31 Desember 2012

31 Desember 2011

3.458.961.325 3.315.192.675 2.472.091.809

2.001.421.375 3.293.299.116 1.517.561.809

1.383.977.440 44.539.675 1.036.991.458

2.929.802.497 55.039.675 110.177.268 275.301.806

11.711.754.382

10.182.603.546

Titipan uang muka merupakan titipan uang muka pembelian dari konsumen yang belum dapat diakui sebagai uang muka penjualan.

53

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. PERPAJAKAN a.

Pajak dibayar di muka 31 Desember 2012

31 Desember 2011

829.472.308 441.417.854

174.885 719.540.751 872.795.070 441.417.854

1.270.890.162

2.033.928.560

31 Desember 2012

31 Desember 2011

Pajak Penghasilan: Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai

21.011.759.336 1.527.121.914 1.183.007.558 14.595.013 2.018.578.174 14.111.923.948

17.266.854.316 1.038.356.887 1.197.382.274 14.595.013 2.018.578.174 10.814.779.161

Jumlah

39.866.985.943

32.350.545.825

Pajak Penghasilan Pasal 22 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Pajak Penghasilan Pasal 28 Jumlah

b.

Utang pajak

UU No.36 Tahun 2008 tentang perubahan keempat atas UU No.7 Tahun 1983 tentang pajak penghasilan pasal 4 ayat 2d mengenai PPh final dijelaskan penghasilan dari transaksi pengalihan harta berupa tanah dan/ atau bangunan, usaha jasa kontruksi, usaha real estat. dan persewaan tanah dan bangunan. PP No. 51/2008 untuk perhitungan Pajak Penghasilan bagi usaha kontruksi dengan kualifikasi usaha menengah dan besar dikenakan PPh final sebesar 3%. Peraturan Menteri Keuangan No. 243/PMK.03/2008 tanggal 31 Desember 2008 yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2009 tentang pelaksanaan pembayaran pajak penghasilan atas pengalihan hak atas tanah dan/ atau bangunan dikenakan PPh final sebesar 5% kecuali untuk rumah sederhana dan rumah susun sederhana dikenakan PPh final 1%. c. Beban pajak 2012 Kini Perusahaan Entitas Anak PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah PT Titan Property PT Tirta Persada Developments Jumlah pajak kini

54

2011

(533.297.218)

(208.300.523)

(480.897.681) (5.944.657.981) (621.404.420) -

(16.431.818) (4.242.657.493) (2.419.604.779) (10.800.000)

(7.580.257.300)

(6.897.794.613)

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. PERPAJAKAN (Lanjutan) d.

Rekonsiliasi pajak Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran Pajak Penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut: 2012

2011

Laba sebelum taksiran Pajak Penghasilan Ditambah (dikurangi): (laba)/rugi bersih Entitas Anak sebelum pajak

11.753.049.251

8.904.339.374

(31.312.141.885)

(6.689.200.173)

Laba (rugi) sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan

(19.559.092.634)

2.215.139.201

Penyesuaian untuk beban (pendapatan) yang bersifat final untuk Developer: Pendapatan penjualan Beban usaha Lain-lain bersih

(10.665.944.363) 22.718.477.856 7.506.559.141

(4.166.010.458) 21.049.718.518 (19.098.847.261)

19.559.092.634

(2.215.139.201)

Jumlah Laba sebelum pajak penghasilan tidak final

-

-

Pajak penghasilan final Perusahaan Final 5% atas pendapatan penjualan 5% x 11.128.308.800tahun 2012 5% x 4.166.010.458 tahun 2011

533.297.218 -

449.221.092

Beban pajak kini final

533.297.218

208.300.523

480.897.681 5.944.657.981 621.404.420

10.800.000 16.431.818 4.242.657.493 2.419.604.779

7.046.960.082

6.689.494.090

Jumlah Beban (Manfaat) Pajak

7.580.257.300

6.897.794.613

Entitas Anak Final 5% PT Tirta Persada Developments PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah PT Titan Property

480.897.681 5.944.657.981 621.404.420

10.800.000 16.431.818 4.242.657.493 2.419.604.779

7.046.960.082

6.689.494.090

7.580.257.300

6.897.794.613

Anak Perusahaan PT TPD PT MLE PT MPI PT TP

Jumlah Entitas Anak Jumlah beban (manfaat) pajak

55


Rekonsiliasi pajak (Lanjutan) Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 di atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan (SPT) tahunan. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 tidak terdapat perbedaan antara di SPT dengan rekonsiliasi pajak dalam laporan keuangan konsolidasian yang telah diaudit. Pada bulan September 2008, Undang-undang No.7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” telah direvisi sebanyak empat kali, terakhir dengan Undang-Undang No.36 Tahun 2008. Revisi Undang-Undang ini mencakup perubahan tarif pajak penghasilan Badan dari tarif pajak marjinal menjadi tarif pajak tunggal yaitu 25% untuk tahun fiskal 2012 dan 2011. Pada tahun 2010, PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI), Entitas Anak, menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak atas pemeriksaan pajak tahun 2003 dengan rincian sebagai berikut: Surat Ketetapan Jenis Pajak Pajak Penghasilan (PPh Badan) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pajak Penghasilan Pasal 4(2) Final Pajak Penghasilan (PPh) 21 Pajak Penghasilan (PPh) 23 Pajak Penghasilan (PPh) 26

Lebih (Kurang) Bayar

Jumlah Lebih (Kurang) Bayar

Tahun

Nomor

Tanggal

2003

00005/506/03/431/10

13/04/2010

-

-

-

2003

00010/207/03/431/10

27/04/2010

288.352.321

138.409.114

426.761.435

2003

00029/240/03/412/10

08/04/2010

235.602.282

113.089.096

348.691.378

2003

00105/201/03/412/10

08/04/2010

73.712.016

36.856.008

110.568.024

2003

00071/203/03/412/10

08/04/2010

127.349.954

61.127.964

188.477.918

2003

00009/204/03/412/10

08/04/2010

1.168.768.000

561.008.640

1.729.776.640

1.893.784.573

910.490.822

2.804.275.395

Jumlah

Denda

Namun, MPI, Entitas Anak, telah melakukan upaya administrasi yaitu mengajukan keberatan atas beberapa Surat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak dengan rincian sebagai berikut: Surat Ketetapan Pajak Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Final Pajak Penghasilan (PPh) 21 Pajak Penghasilan (PPh) 23 Pajak Penghasilan (PPh) 26

Jenis

Nomor

Tanggal Terbit

STP

00002/107/03/431/10

13/04/2010

55.386.883

-

55.386.883

SKPKB

00010/207/03/431/10

7/07/2010

426.761.435

336.744.050

90.017.385

SKPKB

00029/240/03/412/10

7/07/2010

348.691.378

240.937.924

107.753.454

SKPKB

00105/201/03/412/10

7/07/2010

110.568.024

72.640.077

37.927.947

SKPKB

00071/203/03/412/10

7/072010

188.477.918

173.252.456

15.225.462

SKPKB

00009/204/03/412/10

7/07/2010

1.729.776.640

1.729.776.640

-

2.859.662.278

2.553.351.147

306.311.131

Jumlah

56

Jumlah Kewajiban

Nilai Keberatan

Nilai tidak keberatan


Rekonsiliasi pajak (Lanjutan) Sehubungan dengan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar/SKPKB PPN No. 00010/207/03/431/10 Masa Pajak Januari-Desember 2003 tanggal 27 April 2010 yang dikeluarkan oleh KPP Madya Bekasi, maka pihak MPI, Entitas Anak, mengajukan surat keberatan di mana keberatan tersebut diajukan atas jumlah pajak yang terutang dalam ketetapan pajak di atas sebesar Rp288.352.312 yang ditambahkan sanksi administrasi sebesar Rp138.409.114 sehingga jumlah pajak yang masih harus dibayar menjadi Rp426.761.435. Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar MPI, Entitas Anak, sebesar Rp2.859.662.278, MPI, Entitas Anak, telah melakukan pembebanan biaya Rp306.311.131 dan sisanya sebesar Rp2.553.351.147 ditangguhkan pembebanannya. Pada tahun 2011, MPI, Entitas Anak, menerima Surat Keputusan Direktur Jendral Pajak sehubungan dengan surat keberatan di atas dengan rincian sebagai berikut: Surat Keputusan Jenis Pajak Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pajak Penghasilan Pasal 4(2) Final Pajak Penghasilan (PPh) 21 Pajak Penghasilan (PPh) 23 Pajak Penghasilan (PPh) 26

Jumlah

Hasil Keberatan

Tahun

Nomor

Tanggal

2003

Kep-1257/WPJ.22/BD.06/2010

23/08/2011

426.761.435

426.761.435

426.761.435

2003

KEP-487/WPJ.22/BD.06/2011

29/03/2011

348.691.378

348.691.378

155.165.365

2003

KEP-950/WPJ.22/BD.06/2011

21/06/2011

110.568.021

57.358.650

110.568.021

2003

KEP-949/WPJ.22/BD.06/2011

21/06/2011

188.477.918

132.026.959

188.477.918

2003

KEP-987/WPJ.22/BD.06/2011

05/07/2011

1.729.776.640

14.565.013

14.565.013

2.804.275.392

979.403.435

895.537.752

Jumlah

Pembayaran

Selisih antara jumlah hasil keberatan dan jumlah pembayaran sebesar Rp83.965.683. Atas selisih tersebut, manajemen MPI, Entitas Anak, telah membuat surat pernyataan untuk melakukan pembayaran dengan cicilan sebesar Rp13.994.280 per bulan selama bulan Juni sampai dengan Desember 2012 dan per 31 Desember 2012 pembayaran telah lunas.

17. ESTIMASI BIAYA UNTUK MENYELESAIKAN PROYEK Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 estimasi biaya penyelesaikan proyek yang belum ditagih sebesar Rp25.149.733.001 dan Rp18.106.961.148, merupakan estimasi biaya penyelesaian atas proyek Aston Urbana dari PT Titan Property (TP), Entitas Anak, proyek Perumahan Riverside, Puri Cinere, dan ruko Cinere I dari PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI), Entitas Anak, proyek perumahan Bukit Cinere dan Griya Cinere dari PT Mega Limo Estate (MLE), Entitas Anak, proyek Perumahan Tatya Asri milik Perusahaan dan ruko Cimandala milik PT Tirta Persada Developments (TPD), Entitas Anak.

57

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 31 Desember 2012

31 Desember 2011

Gaji dan upah Utilitas Jasa profesional Lain-lain

3.123.537.634 964.886.972 852.106.428 232.274.052

1.663.872.083 877.711.765 657.831.428 475.498.334

Jumlah

5.172.805.086

3.674.913.610

19. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA Akun ini merupakan uang muka penjualan properti, apartemen dan real estate yang diterima dari pembeli dan sewa diterima dimuka dengan rincian sebagai berikut: 31 Desember 2012

31 Desember 2011

Uang muka penjualan Apartemen Perumahan Ruko Uang muka Mall

25.252.620.069 5.682.453.254 619.118.140 3.156.930.557

4.947.780.051 10.620.206.172 632.976.892 4.245.355.288

Jumlah

34.711.122.020

20.446.318.403

Dari peningkatan uang muka penjualan apartemen dengan jumlah Rp20.304.840.018, sebesar Rp19.456.923.762 merupakan pembayaran uang muka atas penjualan Apartemen Cinere Bellevue Suites.

20. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut (berdasarkan laporan dari Biro Administrasi Efek): 31 Desember 2012

Pemegang Saham

Jumlah Saham

PT Cosmopolitan Persada Developments PT Supra Securinvest Masyarakat sesuai DPS

2.237.018.320 170.340.000 942.641.680

66,78% 5,08% 28,14%

223.701.832.000 17.034.000.000 94.264.168.000

Jumlah

3.350.000.000

100,00%

335.000.000.000

58

Persentase Kepemilikan

Jumlah

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. MODAL SAHAM (Lanjutan) 31 Desember 2011

Pemegang Saham

Jumlah Saham

Persentase Kepemilikan

PT Cosmopolitan Persada Developments Masyarakat sesuai DPS

2.237.018.320 1.112.981.680

66,78% 33,22%

223.701.832.000 111.298.168.000

Jumlah

3.350.000.000

100,00%

335.000.000.000

Jumlah

Tahun 1999 Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.4 tanggal 11 Oktober 1999 yang dibuat di hadapan Esther Liliansari, S.H., Notaris Kabupaten Daerah Tingkat II Bogor di Cibinong, modal dasar Perusahaan sebesar Rp30.000.000.000 yang terbagi atas 30.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000.000 per saham. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.C19864.HT.01.04.TH.2001 tanggal 9 November 2001. Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) No. 3 tanggal 28 April 2003 yang dibuat di hadapan Leoni Surjadidjaja, S.H., Notaris di Kota Depok, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan modal disetor dari semula Rp8.500.000.000 yang terbagi atas 8.500 saham menjadi Rp15.660.000.000 yang terbagi atas 15.660 saham, dengan mengeluarkan 7.160 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp7.160.000.000 yang diambil bagian oleh: -

Sudjono Barak Rimba (SBR) sebanyak 290 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp290.000.000 Lora Melani Lowas barak Rimba (LML) sebanyak 290 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp290.000.000 Barbara Barak Rimba (BBR) sebanyak 3.290 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp3.290.000.000 Jennifer barak Rimba (JBR) sebanyak 3.290 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp3.290.000.000

Perubahan tahun 2007 Penyetoran atas saham-saham yang diambil bagian oleh masing-masing pemegang saham tersebut, telah dilakukan dengan uang tunai. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 83 tanggal 16 November 2007 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar dari semula Rp30.000.000.000 yang terbagi atas 30.000 saham menjadi Rp150.000.000.000 yang terbagi atas 150.000 saham, dan peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari semula Rp15.660.000.000 yang terbagi atas 15.660 saham menjadi Rp42.510.000.000 yang terbagi atas 42.510 saham. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sejumlah Rp26.850.000.000 yang terbagi atas 26.850 saham, diambil bagian oleh: -

LML sebanyak 19.350 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp19.350.000.000 dan; JBR sebanyak 7.500 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp7.500.000.000.

59

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. MODAL SAHAM (Lanjutan) Perubahan tahun 2007 (Lanjutan) Penyetoran atas saham-saham yang diambil bagian oleh masing-masing pemegang saham, dilakukan dengan inbreng saham sebagai berikut (Catatan 3): -

-

LML sebesar Rp8.100.000.000 saham miliknya di MLE, Entitas Anak, dan sebesar Rp11.250.000.000 sahamnya di MPI, Entitas Anak, sehingga yang diambil bagian berjumlah Rp 19.350.000.000; JBR sebesar Rp6.250.000.000 saham miliknya di MLE dan sebesar Rp1.250.000.000 sahamnya di MPI, sehingga yang diambil bagian berjumlah Rp7.500.000.000.

Penyetoran dengan cara inbreng saham tersebut telah dilaksanakan berdasarkan masingmasing Perjanjian Pemasukan Saham dalam PT Megapolitan Developments tanggal 16 November 2007. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C-04865 HT.01.04-TH 2007 tanggal 29 November 2007. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 tanggal 6 Desember 2007 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar dari semula Rp150.000.000.000 yang terbagi atas 150.000 saham menjadi Rp200.000.000.000 yang terbagi atas 200.000 saham, dan peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari semula Rp42.510.000.000 yang terbagi atas 42.510 saham menjadi Rp87.573.000.000 yang terbagi atas 87.573 saham. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sejumlah Rp45.063.000.000 yang terbagi atas 45.063 saham, diambil bagian oleh: -

SBR sebanyak 28.183 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp28.183.000.000; LML sebanyak 9.380 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp9.380.000.000; BBR sebanyak 7.500 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp7.500.000.000;

Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat Keputusan No.C-05915 HT.01.04-TH 2007 tanggal 10 Desember 2007. Penyetoran atas saham-saham yang diambil bagian oleh masing-masing pemegang saham, dilakukan dengan (Catatan 3): a.

Penyetoran tunai -

b.

Sebesar Rp9.370.000.000 disetor oleh SBR Sebesar Rp9.380.000.000 disetor oleh LML

Inbreng saham -

-

Saham milik SBR pada MLE, Entitas Anak, sebanyak 7.813 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp7.813.000.000 dan MPI sebanyak 11.000 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp11.000.000.000; Saham milik BBR pada MLE, Entitas Anak, sebanyak 6.250 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp6.250.000.000 dan MPI, Entitas Anak, sebanyak 1.250 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp1.250.000.000.

60

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. MODAL SAHAM (Lanjutan) Perubahan tahun 2007 (Lanjutan) b.

Inbreng saham (Lanjutan) Penyetoran dengan cara inbreng saham tersebut telah dilaksanakan berdasarkan masingmasing Perjanjian Pemasukan Saham dalam PT Megapolitan Developments tanggal 6 Desember 2007.

Perubahan tahun 2008 Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 153 tanggal 20 Februari 2008 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui pemasukan (inbreng) hak-hak saham Perusahaan yang dimiliki oleh (i) LML sebanyak 20.145 saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp20.145.000.000; (ii) SBR sebanyak 19.598 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp19.598.000.000; (iii) BBR dan JBR, masing-masing sebanyak 11.415 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 11.415.000.000 ke dalam PT Cosmopolitan Persada Developments (CPD), Entitas Induk. Pemasukan (inbreng) hakhak atas saham sebagaimana tersebut di atas telah dilaksanakan berdasarkan masing-masing perjanjian Pemasukan saham dalam CPD, Entitas Induk, tanggal 20 Februari 2008. Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 3 Mei 2008 yang dituangkan dalam Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.16 tanggal 3 Mei 2008 dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.AHU-23524.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 7 Mei 2008, para pemegang saham Perusahaan antara lain menyetujui (i) peningkatan modal dasar Perusahaan yang semula sebesar Rp200.000.000.000 menjadi sebesar Rp1.000.000.000.000 serta modal ditempatkan dan disetor yang semula sebesar Rp87.573.000.000 menjadi sebesar Rp250.000.000.000; dan (ii) perubahan nilai nominal saham yang semula sebesar Rp1.000.000 menjadi sebesar Rp100. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan sejumlah Rp162.427.000.000 yang terbagi atas 1.624.270.000 saham, telah diambil bagian oleh: -

CPD, Entitas Induk, sebanyak 1.611.288.320 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp161.128.832.000; SBR sebanyak 6.490.840 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp649.084.000 dan; LML sebanyak 6.490.840 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp649.084.000.

Penyetoran atas saham-saham yang diambil bagian oleh masing-masing pemegang saham Perusahaan, telah dilakukan dengan: a.

Penyetoran tunai ke dalam rekening Perusahaan sebesar Rp13.970.000.000 (tiga belas miliar sembilan ratus tujuh puluh juta rupiah) disetor oleh CPD, Entitas Induk, sesuai dengan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.16 tanggal 3+Mei+2008 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di jakarta, yang dipertegas oleh Surat Pernyataan tanggal 11+Juli 2008 dari para pemegang saham Perusahaan, penyetoran modal tersebut merupakan setoran tunai.

61


Konversi utang Perusahaan kepada CPD, Entitas induk, sebesar Rp136.117.000.000, dengan perincian sebagai berikut: -

Sebesar Rp50.000.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 20 Februari 2008; Sebesar Rp5.800.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 25 Februari 2008; Sebesar Rp8.000.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 25 Februari 2008; Sebesar Rp51.675.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 25 Februari 2008; Sebesar Rp7.642.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 28 Februari 2008; dan Sebesar Rp13.000.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 28 Februari 2008.

Kapitalisasi laba ditahan sebesar Rp12.340.000.000 yang diambil oleh: -

CPD, Entitas Induk, sebesar Rp11.041.832.000; SBR sebesar Rp649.084.000; dan LML sebesar Rp649.084.000.

Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 45 tanggal 7 Mei 2008, yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No.AHU-24587.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 12 Mei 2008 dan diubah dengan Akta Risalah rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 154 tanggal 17 Juli 2008, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No.AHU-44017.AH.01.02. tahun 2008 tanggal 23 Juli 2008 yang keduanya dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui antara lain: -

perubahan status Perusahaan dari Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka. untuk melakukan Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat. penjualan saham dalam simpanan Perusahaan sebanyak-banyaknya 850.000.000 saham atau sebesar Rp85.000.000.000 melalui Penawaran Umum.

Perubahan tahun 2009 a.

Berdasarkan akta Risalah Rapat Umum Pemegang saham Luar Biasa No. 48 tanggal 21 April 2009, yang telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No.AHU-19489.AH.01.02. tahun 2009 tanggal 8 Mei 2009 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui antara lain: -

Memberikan persetujuan perubahan status Perusahaan dari Perusahaan Terbuka menjadi Perusahaan Tertutup Memberikan persetujuan perubahan seluruh anggaran dasar Perusahaan sehubungan dengan perubahan status Perusahaan

62


Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.38 tanggal 10 September 2009, yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat Keputusan No. AHU46386.A.H.01.02 tahun 2009 tanggal 24 September 2009 yang dibuat di hadapan Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., telah disetujui keputusan mengenai: 1) 2) 3)

4) 5)

Persetujuan perubahan status Perusahaan dari Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka, Persetujuan melakukan penawaran umum perdana kepada masyarakat di Indonesia, Persetujuan penjualan saham dalam simpanan Perusahaan sebanyak-banyaknya 850.000.000 saham atau sebesar Rp85.000.000.000 melalui Penawaran Umum dengan memperhatikan Peraturan Perundangan yang berlaku termasuk peraturan pasar modal Menyetujui untuk mengubah seluruh anggaran dasar Perusahaan sehubungan dengan perubahan status Perusahaan, Menyetujui perubahan susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris

Perubahan tahun 2010 Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.9 tanggal 4 Oktober 2010 yang dibuat di hadapan Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M, mengenai : 1) 2) 3) 4) 5)

Persetujuan perubahan status Perusahaan dari Perseroan Terbatas Tertutup/Non Publik menjadi Perseroan Terbuka/Publik, Persetujuan melakukan Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat di Indonesia, Persetujuan penjualan saham dalam simpanan Perusahaan sebanyak-banyaknya 850.000.000 saham atau sebesar Rp85.000.000.000 melalui Penawaran Umum dengan memperhatikan Peraturan Perundangan yang berlaku termasuk Peraturan Pasar Modal, Persetujuan pemberian kuasa kepada Direksi Perusahaan untuk menyatakan dalam akta notaris tersendiri mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor, Persetujuan perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan sehubungan dengan perubahan status Perusahaan.

21. AGIO SAHAM Pada tanggal 12 Januari 2011, Perusahaan dan Entitas Anak telah mencatatkan sahamnya pada Bursa Efek Indonesia dengan jumlah saham yang ditawarkan sebanyak 850.000.000 saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp100 per saham yang ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp250 per saham, atau dengan jumlah keseluruhan sebanyak Rp212.500.000.000.

63

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. AGIO SAHAM (Lanjutan) Adapun agio saham – bersih tahun 2011 hasil penawaran umum saham adalah sebagai berikut: 31 Desember 2011 Hasil penawaran saham Nilai nominal

@ Rp 250 x 850.000.000 = @ Rp 100 x 850.000.000 =

212.500.000.000 85.000.000.000

Sub jumlah Biaya emisi saham

127.500.000.000 (10.134.095.285 )

Agio – Bersih

117.365.904.715

22. SELISIH NILAI TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS SEPENGENDALI Pada bulan Desember 2007, Perusahaan mengakuisisi masing-masing sebesar 75%, 99% dan 99% kepemilikan saham pada EBC, MLE dan MPI. Sesuai dengan PSAK No. 38 “Akuntansi untuk Transaksi Entitas Sepengendali”, transaksi akuisisi ini dicatat dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest), sehingga penyajian penggabungan usaha antar entitas sepengendali ini seolah-olah terjadi sejak awal periode penyajian laporan keuangan konsolidasian. Akuisisi tersebut di atas dibiayai dari penerimaan atas penerbitan saham sebanyak 71.913 saham atau sebesar Rp71.913.000.000 di bulan Desember 2007. Selisih antara harga pengalihan dan nilai buku dari perusahaan-perusahaan yang diakuisisi sebesar Rp23.358.115.446 disajikan dalam akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasi. Rincian harga pengalihan, nilai buku dan selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali perusahaan-perusahaan yang diakusisi adalah sebagai berikut: Harga Pengalihan

Nilai Buku Bersih

Selisih

PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah PT Eltranindo Bina Cipta

28.413.000.000 24.750.000.000 18.750.000.000

22.926.445.124 36.409.196.884 35.935.473.438

(5.486.554.876 ) 11.659.196.884 17.185.473.438

Jumlah

71.913.000.000

95.271.115.446

23.358.115.446

23. GOODWILL Pada bulan September 2008, Perusahaan mengakuisisi sebesar 99,995% kepemilikan saham pada PT Titan Property dari PT Sam Investama dan PT Pada Investama. Transaksi akuisisi ini dicatat dengan menggunakan metode pembelian (Purchase Method). Akuisisi tersebut dibiayai dengan pengeluaran kas sebesar Rp 18 Miliar (Catatan 3g).

64

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. GOODWILL (Lanjutan) Selisih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill. Penilaian atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi dilakukan oleh manejemen. Perusahaan telah menghitung nilai wajar aset dan liabilitas dan telah dilakukan assessment terhadap perhitungan tersebut oleh Kantor Akuntan Publik Doli Bambang Sudarmadji & Dadang berdasarkan laporan No. 017/OL2.10210/DBSD tanggal 1 Februari 2010 dengan hasil assessment sebagai berikut: 30 Agustus 2008 Aset real estat Kas dan setara kas Aset tetap Aset lain-lain

67.871.778.991 6.147.074.578 746.160.008 2.665.261.716

Jumlah

77.430.275.293

Utang Bank Liabilitas lain-lain

37.560.564.286 25.825.120.323 63.385.684.609

Aset neto Goodwill

14.044.590.684 3.955.409.316

Jumlah Harga Perolehan

18.000.000.000

Dikurangi: Kas dan Setara Kas pada Entitas Anak yang diakuisisi

6.147.074.578

Arus kas keluar akibat akuisisi

11.852.925.422

Amortisasi Goodwill: Goodwill Akumulasi amortisasi Goodwill

3.955.409.316 (1.845.857.677 )

Saldo per 31 Desember 2010

2.109.551.639

Akumulasi amortisasi

-

Saldo per 31 Desember 2011

2.109.551.639

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi atas penurunan nilai goodwill sampai dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 sesuai dengan hasil analisa bisnis dan proyeksi laporan keuangan yang dihasilkan manajemen.

65

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. KEPENTINGAN NON PENGENDALI Kepentingan non pengendali atas aset bersih Entitas Anak: 31 Desember 2012

31 Desember 2011

PT Eltranindo Bina Cipta PT Mega Pasanggrahan Indah PT Mega Limo Estate PT Graha Mentari Persada PT Tirta Persada Developments PT Titan Property

15.895.110.053 779.824.832 284.896.305 58.685.423 42.468.012 927.482

15.167.701.444 640.857.251 278.054.955 59.110.904 60.303.336 882.724

Jumlah

17.061.912.107

16.206.910.614

Kepentingan non pengendali atas laba (rugi) bersih Entitas Anak: 2012

2011

PT Graha Mentari Persada PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah PT Tirta Persada Developments PT Titan Property PT Eltranindo Bina Cipta

(425.481 ) 6.841.350 138.967.581 (17.835.324 ) 44.758 727.408.609

(1.788.596 ) (3.417.138 ) 88.350.344 (5.522.742 ) 681.513 (331.533.383 )

Jumlah

855.001.493

(253.230.002 )

25. PENJUALAN USAHA Akun ini terdiri dari: 2012 Pihak ketiga Pendapatan sewa Penjualan ruko Penjualan tanah Penjualan apartemen Penjualan rumah Sub jumlah pihak ketiga

41.540.767.098 33.218.849.637 17.524.400.000 12.428.088.408 4.309.944.363

38.512.662.428 8.372.461.364 44.994.773.579 4.166.010.458

109.022.049.506

96.045.907.829

-

3.397.322.000

109.022.049.506

99.443.229.829

Pihak berelasi Penjualan apartemen Jumlah

2011

Transaksi penjualan berada di lokasi Depok, Bogor dan Tangerang. Tidak terdapat penjualan dan pendapatan usaha dari satu pelanggan yang melebihi 10% dari penjualan dan pendapatan usaha.

66

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 26. BEBAN POKOK PENJUALAN Akun ini terdiri dari: 2012

2011

Beban pokok pusat perbelanjaan Beban pokok penjualan ruko Beban pokok penjualan tanah Beban pokok penjualan apartemen Beban pokok penjualan rumah

11.647.994.403 20.528.568.789 5.436.811.792 5.445.340.509 2.406.648.546

11.907.030.364 577.959.102 26.024.988.093 1.987.702.949

Jumlah

45.465.364.039

40.497.680.508

Tidak terdapat pembelian dan beban kepada pihak berelasi. Tidak terdapat pembelian yang melebihi 10% dari total pembelian.

27. BEBAN PENJUALAN Akun ini terdiri dari: 2012

2011

Komisi Promosi Konsultan pemasaran Transportasi Kelengkapan promosi Lainnya

2.328.384.466 2.138.008.304 750.955.832 28.459.190 11.100.000 387.958.260

1.327.267.727 1.089.742.701 55.123.472 212.753.591 50.427.367

Jumlah Beban Penjualan

5.644.866.052

2.735.314.858

28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Akun ini terdiri dari: 2012

2011

Gaji dan tunjangan Jasa profesional Beban pajak Perlengkapan kantor Imbalan kerja (Catatan 30) Listrik Perbaikan dan pemeliharaan Utilitas Sewa Perjalanan dinas Jamuan

19.842.704.886 3.362.591.445 3.679.970.526 2.967.768.864 1.440.796.828 1.343.155.582 1.286.829.201 811.462.766 800.751.790 502.067.668 449.146.375

19.303.966.986 5.484.512.455 1.510.622.141 299.226.510 1.472.412.304 1.154.268.585 1.945.672.726 698.744.259 1.129.272.178 936.520.468 627.700.339

Saldo dipindahkan

36.487.245.931

34.562.918.951

67

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (Lanjutan) 2012

2011

Saldo dipindahkan Operasional Jamsostek Pajak bumi bangunan Asuransi Retribusi, iuran dan sumbangan Tunjangan kesehatan Fasilitas direksi Perizinan Keamanan Pelatihan Lainnya

36.487.245.931 506.449.010 418.063.307 397.109.083 353.737.865 346.253.483 211.427.818 118.810.480 80.675.399 95.518.818 13.065.000 690.360.832

34.562.918.951 868.743.125 463.869.950 233.783.874 361.425.726 206.238.024 522.295.191 203.165.920 129.039.517 56.982.955 5.100.000 1.510.681.765

Jumlah Beban Umum dan Administrasi

39.718.717.026

39.124.244.998

29. SIFAT, SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan melakukan transaksi keuangan dengan pihak berelasi. Sifat Pihak Berelasi: Keterangan Nama PT Megapolitan Developments Tbk PT Eltranindo Bina Cipta PT Cosmopolitan Persada Developments Spectrum Instrument Pte, Ltd PAN Asia Holding Ltd Ny. Lora Melani Lowas Barak Rimba Tn. Sudjono Barak Rimba Sentosa Budiman Jennifer Barak Rimba Barbara Angela Barak Rimba Keterangan PT Rajawali Mitra Selaras

MD

MPI

MLE

TP

PS

PS

PS

TPD MMP GMP EBC PS

PS

PS

CLP

PS PS

PS PS PS,DU DU DU KU DU PS,KU PS,D PS,D PS,K PS,D PS,D DU K K K K D K K K

PS D KU

DU PS,D

DU D

PS,K PS,DU

K K

Sifat Transaksi 2011 2010 Ny. Lora Melani Lowas Barak Ny. Lora Melani Lowas Barak Rimba mengalihkan kepada Rimba selaku pemegang Ny. Sondang Nira Utami saham

Keterangan: KU = Komisaris Utama K = Komisaris KI = Komisaris Independen DU = Direktur Utama D = Direktur DI = Direktur Independen PS = Pemegang Saham MD = PT Megapolitan Developments Tbk

68

TP MMP GMP EBC CLP TPD MLE MPI

= = = = = = = =

PT Titan Property PT Megapolitan Mentari Persada PT Graha Mentari Persada PT Eltranindo Bina Cipta PT Centra Lingga Perkasa PT Tirta Persada Developments PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. SIFAT, SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) Sedangkan PT Melrimba Mitra, PT Melrimba Sentra Agrotama, Mega 2000, PT Rimba Astritama dan PT Strawin Industri merupakan perusahaan yang berada dalam kendali Direksi dan Komisaris Perusahaan. Transaksi dengan pihak berelasi: Pihak-pihak berelasi PT Mega 2000 Ny. Lora Melani Lowas Barak Rimba Tn. Sudjono Barak Rimba Jennifer Barak Rimba Barbara Angela Barak Rimba Alexander Barak Rimba PT Megapolitan Mentari Perkasa PT Strawin Industri PT Rimba Asritama Abraham S Budiman PT Cosmopolitan Persada Developments PT Centra Lingga Perkasa PT Rajawali Mitra Selaras

Jenis transaksi Pinjaman Pinjaman Pembelian tanah Penjualan apartemen Penjualan apartemen Penjualan apartemen Pinjaman Pinjaman Pinjaman Pinjaman Pinjaman Pinjaman Jasa kontraktor

Piutang dari pihak berelasi: 31 Desember 2012

31 Desember 2011

PT Megapolitan Mentari Persada Lora Melani Lowas Barak Rimba PT Centra Lingga Perkasa PT Strawin Industri PT Mega 2000 PT Melrimba Sentra Agrotama Abraham Sentosa Budiman PT Rimba Asritama Karyawan Arena Health Center Pasar Ikan Higienis PT Kusuma Megatama Perkasa Sudjono Barak Rimba Lain-lain

26.353.094.100 11.493.525.603 4.960.906.458 4.775.928.585 3.912.807.053 2.244.144.739 1.696.406.044 1.526.546.704 586.679.677 262.248.800 163.056.615 146.540.000 618.632.602

20.650.488.674 11.443.525.602 4.960.906.458 4.475.928.585 3.742.172.825 2.244.144.739 1.696.406.044 1.526.546.704 113.451.000 262.248.800 99.196.226 145.990.000 3.311.232.283 652.630.193

Jumlah

58.740.516.980

55.324.868.133

69

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. SIFAT, SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) Persentase piutang dari pihak berelasi terhadap jumlah aset: 31 Desember 2012

31 Desember 2011

PT Megapolitan Mentari Persada Lora Melani Lowas Barak Rimba PT Centra Lingga Perkasa PT Strawin Industri PT Mega 2000 PT Melrimba Sentra Agrotama Abraham Sentosa Budiman PT Rimba Asritama Karyawan Arena Health Center Pasar Ikan Higienis PT Kusuma Megatama Perkasa Sudjono Barak Rimba Lainnya

2,97% 1,30% 0,56% 0,54% 0,44% 0,25% 0,19% 0,17% 0,07% 0,03% 0,02% 0,02% 0,07%

2,31% 1,28% 0,55% 0,50% 0,42% 0,25% 0,19% 0,17% 0,01% 0,03% 0,01% 0,02% 0,37% 0,07%

Jumlah

6,63%

6,18%

Pada tanggal 31 Desember 2010 telah ditandatangani suatu perjanjian piutang antara Perusahaan dan PT Megapolitan Mentari Persada (MMP), Entitas Anak, sebesar Rp 19.492.648.333. Pinjaman tersebut telah dipergunakan oleh MMP, Entitas Anak, untuk biaya pengurusan tanah di Pasirlaja, Kabupaten Bogor. Selisih piutang MMP, Entitas Anak, sebesar Rp 341.307.200 merupakan piutang yang dimiliki oleh MPI dan MLE, masing-masing Entitas Anak. Piutang kepada pihak berelasi lainnya tidak dikenakan bunga dan jangka waktu pengembaliannya tahun 2013. Piutang tersebut timbul dari biaya yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Perusahaan. Rincian dari utang usaha kepada pihak berelasi adalah sebagai berikut:

PT Rajawali Mitra Selaras

31 Desember 2012

31 Desember 2011

5.085.100.027

2.712.616.106

Persentase utang usaha kepada pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas:

PT Rajawali Mitra Selaras

70

31 Desember 2012

31 Desember 2011

0,83%

0,71%

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. SIFAT, SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) Rincian dari utang kepada pihak berelasi adalah sebagai berikut: 31 Desember 2012

31 Desember 2011

PT Cosmopolitan Persada Developments PT Centra Lingga Perkasa Sudjono Barak Rimba Barbara Barak Rimba PT Mitra Bina Cipta PT Melrimba Mitra

29.560.611.605 3.724.695.148 2.122.117.717 154.965.350 66.500.000 20.035.439

20.825.366.500 162.829.850 66.500.000 7.124.860

Jumlah

35.648.925.259

21.061.821.210

Persentase utang kepada pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas: 31 Desember 2012

31 Desember 2011

PT Cosmopolitan Persada Developments PT Centra Lingga Perkasa Sudjono Barak Rimba Barbara Barak Rimba PT Mitra Bina Cipta PT Melrimba Mitra

8,16% 1,03% 0,59% 0,04% 0,02% 0,01%

5,56% 0,00% 0,00% 0,04% 0,02% 0,00%

Jumlah

9,85%

5,62%

Utang kepada PT Cosmopolitan Persada Developments, merupakan utang Perusahaan yang berasal dari pengalihan utang atas pengoperan hak atas tanah dari Jeferson Daliaha dan Iyus Hendar selaku pemegang hak tanah tersebut kepada MLE, Entitas Anak, yang pembayarannya dilakukan dengan menerbitkan surat promes, dengan jatuh tempo pembayaran tanggal 20 Februari 2011 dengan selambat-lambatnya pembayaran yang dilakukan oleh Perusahaan sampai dengan tanggal 29 Januari 2012 (sesuai dengan pengakuan utang yang dibuat tanggal 29 Januari 2010 yang didaftarkan oleh Notaris Dr. Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M.). Sebelum berakhirnya jatuh tempo Perusahaan telah melakukan addendum perjanjian atas pinjaman tersebut untuk meminta jangka waktu pengembaliannya sampai dengan 31 Desember 2013.

71

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. PROVISI DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN Perusahaan menghitung dan membukukan provisi diestimasi atas imbalan kerja untuk karyawan yang dikualifikasi sesuai dengan undang-undang yang berlaku. Jumlah yang diakui dalam penghasilan sehubungan dengan imbalan kerja adalah sebagai berikut:

31 Des. 2012

Beban jasa kini Beban bunga Biaya jasa lalu Laba (rugi) aktuaria Neto

3.829.924.415 835.292.125 54.438.172 548.466.668 5.268.121.380

31 Des. 2011 (Disajikan kembali)

3.357.998.483 387.903.742 27.219.086 311.636.593 4.084.757.904


751.712.443 361.082.042 27.219.086 244.652.026 1.384.665.597



524.898.834 171.758.429 69.774.476 (234.976.847) 576.311.532

123.093.561 326.608.450 44.897.740 756.419 495.356.170

Perubahan liabilitas neto tahun berjalan adalah sebagai berikut: 2012

2011

Saldo awal tahun Pembayaran manfaat Jumlah yang dibebankan pada laba rugi Penyesuaian

4.084.757.904 (201.937.255 ) 1.440.796.828 (55.496.097 )

2.719.145.477 (4.750.000 ) 1.472.412.304 (102.049.877 )

Jumlah

5.268.121.380

4.084.757.904

Biaya untuk mencadangkan imbalan kerja untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, dihitung oleh aktuaris independen PT Dian Artha Tama. Penilaian aktuaria telah dilakukan dengan menggunakan data dan asumsi berikut ini:

Usia pensiun Tingkat mortalita Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Tingkat kematian

2012

2011

55 tahun Indonesia – II (1999) 5% 7% 5%

55 tahun Indonesia – II (1999) 8% 7% 5%

31. LABA PER SAHAM Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih setelah dan sebelum penyesuaian sehubungan dengan penyatuan kepemilikan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan setelah memperhitungkan efek retroaktif dari penerbitan saham sehubungan dengan transaksi restrukturisasi entitas sepengendali (Catatan 2w, 23).

72

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. LABA PER SAHAM (Lanjutan) 2012 Laba per saham dasar: Laba bersih Rata-rata tertimbang jumlah saham Laba bersih per saham dasar pemilik entitas induk

2011

3.317.790.459

2.259.774.769

3.350.000.000

3.137.500.000

1,25

0,64

32. PERIKATAN DAN PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING a.

Pada tanggal 28 Desember 2009, TP, Entitas Anak, menandatangani Perjanjian Kerja Sama dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dalam pemasaran dan pemberian fasilitas BNI Griya kepada pembeli untuk membeli unit apartemen. Perjanjian ini berlaku sejak ditandatangani sampai dengan diakhirinya oleh masing pihak baik secara mandiri ataupun bersama-sama.

b.

Pada tanggal 19 Juli 2006, Perusahaan telah menandatangani Perjanjian Kerjasama dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk atas penyediaan fasilitas kredit kepemilikan rumah (BNI Griya). Fasilitas ini digunakan untuk pembelian perumahan Tatya Asri terletak di Kabupaten Bogor dan perumahan Graha Cinere Depok. Perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak ditandatanganinya perjanjian ini dan dapat diperpanjang atas dasar kesepakatan kedua belah pihak. Perjanjian ini telah diperpanjang dengan Perjanjian No. PDM/3/3935 tanggal 4 Oktober 2011.

c.

Pada tanggal 11 Oktober 2004, Perusahaan telah menandatangani Perjanjian Kerjasama dengan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk atas penyaluran fasilitas Kredit Pemilikan Rumah Bank Tabungan Negara (KPR-BTN) terhadap penjualan rumah-rumah yang dibangun oleh Perusahaan di lokasi Perumahan Megapolitan Sentul yang terletak di Desa Pasirlaja, kecamatan Sukaraja, Kabupaten Bogor, kepada konsumen/pembeli.

d.

Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Dengan Pemberian Jaminan No. 68 tanggal 22 Oktober 2002 dibuat di hadapan Siti Rayhana, S.H., pengganti dari B.R.AY. Mahyastoeti Notonagoro, S.H., Notaris di Jakarta dan addendum II Perjanjian Kerjasama Dengan Pemberian Jaminan No.CNB.CLN/032/2007 tanggal 4 Mei 2007 dibuat di bawah tangan yang ditandatangani oleh MD dan Bank Mandiri, Perusahaan bersama-sama dengan MLE dan MPI, Entitas Anak, menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, berupa penyediaan fasilitas kredit pemilikan rumah Graha Mandiri kepada konsumen, secara perorangan untuk membeli tanah dan bangunan di Perumahan Puri Cinere, Graha Cinere, Tatya Asri dan Cimandala City Center (d/h Perumahan Sentra Niaga) yang kemudian berubah menjadi Bogor City Centre, Griya Cinere II, Bukit Griya Cinere.

e.

Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Pemasaran No 0645/MD/PDIR/IX/2012 pada tertanggal 18 September 2012 PT Megapolitan Developments Tbk melakukan perjanjian kerja sama pemasaran property dengan PT Panca Pilar Megah Perkasa (Goldsmith). Perjanjian ini berlaku selama 24 (dua puluh empat) bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini dan dapat diperpanjang atas dasar kesepakatan kedua belah pihak.

73

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. PERIKATAN DAN PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) f.

Berdasarkan Perjanjian Kerjasama No 0878/MPI/PDIR/X/2012 tertanggal 1 Oktober 2012, PT Mega Pasanggrahan Indah melakukan perjanjian kerja sama dengan PT Istana Makmur Sejahtera dalam hal In-house Marketing and Sales atas Bellevue Suites. Perjanjian ini berlaku dari tanggal 1 Oktober 2012 sampai dengan 30 September 2014 dan dapat diperpanjang atas dasar kesepakatan kedua belah pihak.

g.

Berdasarkan Surat Perintah Kerja (SPK) No. 0956/MPI/OPRS-2-a-456/X/12 tertanggal 1 November 2012, PT Mega Pasanggrahan Indah melakukan kerjasama dengan PT Waskita Karya dalam hal pelaksanaan pekerjaan struktur, arsitektur, plumbing pada proyek pembangunan mall apartemen Urbana Cinere Citywalk. Waktu penyelesaian pekerjaan dalam waktu 540 (lima ratus empat puluh) hari kalender sejak ditandatangani SPK.

h.

Berdasarkan perjanjian kerjasama pemasaran tanggal 24 Oktober 2012, PT Titan Property, entitas anak telah berkerjasama dengan PT Multi Hokkindo Addji (Benhokk Property) mengenai Marketing Consultant dan Project Sales Coordinator secara exlusive untuk memasarkan dan mempromosikan KONDOTEL milik PT Titan Property, entitas anak.

i.

Berdasarkan Nota Kesepakatan tanggal 12 Oktober 2012, PT Titan Property, entitas anak telah memperoleh kesepakatan dengan Swiss-Pacific limited mengenai penyediaan jasa tehnik yang berkaitan dengan pembangunan hotel dan mengelola Hotel sebagai sebuah hotel bintang 3 (tiga) yang mana PT Titan Property, entitas anak bermaksud untuk membangun sebuah hotel dengan nama Swiss-Belinn Karawaci Tangerang berlokasi dijalan Flamboyan, Perum Harapan Kita, Kelapa Dua, Karawaci, Tangerang (Hotel) yang terdiri dari 106 Kamar (tahap pertama) dan 200 kamar (tahap kedua).

j.

Berdasarkan Surat Perintah Kerja no. 0374/MPI/OPRS-2-a-464/III/11, PT Mega Pasanggrahan Indah, entitas anak telah memperoleh kesepakatan dengan PT Meco Systech Internusa mengenai Pekerjaan Mekanikal dan Elektrikal Design Urbana Cinere Apartemen dan City Walk.

k.

Berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 0632/MPI/OPRS-2-a-159/III/10 tanggal 29 Maret 2010 PT Mega Pasanggrahan Indah, entitas anak telah memperoleh kesepakatan dengan PT Megatika International mengenai perencanaan konsep master plan dan desain proyek Urbana Cinere Apartemen.

l.

Berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 1142/SPJB/SCW-MPI/VII/2011 tanggal 20 Juli 2011 PT Mega Pasanggrahan Indah, entitas anak dengan PT Saeti Concretindo Wahana telah bersepakat dan menyetujui membuat perjanjian jual beli tiang pancang beton pracetak pratekan Squarepile dengan mutu beton K. 500 kg/cm2 dan kabel pratekan sesuai ASTM A416 Grade 270 Low Relaxation untuk proyek Urbana Cinere City Walk yang berlokasi di Cinere Raya Depok.

m. Berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 1244/MPI/PDIR/XII/2011 tanggal 13 Desember 2011 PT Mega Pasanggrahan Indah, entitas anak telah memperoleh kesepakatan dengan PT Trimatra Jaya Persada mengenai Pekerjaan Jasa Manajemen Konstruksi Proyek Cinere Bellevue Suites dan City Walk yang berlokasi di Cinere Raya Depok.

74

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. PERIKATAN DAN PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) n.

Berdasarkan Surat Perintah Kerja No. 1834/MPI/OPRS-2-a-421/XI/2010 tanggal 03 Nopember 2010 PT Mega Pasanggrahan Indah, entitas anak telah memperoleh kesepakatan dengan PT Ketira Engineering Consultants mengenai Pekerjaan Perhitungan dan Perancangan/Design Struktur Proyek Puri Cinere Apartement dan Citywalk.

33. INFORMASI SEGMEN Perusahaan melakukan pembagian segmen usaha berdasarkan aktivitas usahanya adalah sebagai berikut: a. b.

Properti: meliputi kegiatan di bidang usaha penyediaan dan penjualan perbelanjaan, ruko, apartemen, hotel dan penjualan tanah. Pusat Perbelanjaan: meliputi kegiatan usaha sewa menyewa ruangan pusat perbelanjaan termasuk service charge, maintenance fee dari penyewa ruangan.

Informasi bentuk segmen primer yang berupa segmen usaha Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut: 2012 Properti

Pusat perbelanjaan 41.450.172.456 31.797.872.556

Jumlah

Penjualan bersih Laba bruto

67.571.877.050 31.758.812.911

Pendapatan (beban) lain-lain

(2.121.149.503 )

(975.951.527)

(3.097.101.030 )

Laba sebelum pajak Beban pajak Kepentingan non pengendali

(8.373.969.900 ) (3.577.876.644 ) (855.001.493 )

20.127.019.151 (4.002.380.656) -

11.753.049.251 (7.580.257.300 ) (855.001.493 )

Laba (rugi) bersih

(12.806.848.037 )

16.124.638.495

3.317.790.458

Informasi lainnya Aset segmen Liabilitas segmen

769.512.630.883 327.150.371.079

116.866.125.996 35.289.682.496

886.378.756.879 362.440.053.575

2011 Properti

109.022.049.506 63.556.685.467

60.930.567.401 29.908.275.594

Pusat perbelanjaan 38.512.662.428 29.037.273.728

Pendapatan (beban) lain-lain

5.968.318.437

139.490.409

Laba sebelum pajak Beban pajak Kepentingan non pengendali

(8.909.435.123 ) (3.192.395.077 ) 253.230.002

17.813.774.497 (3.705.399.536) -

8.904.339.374 (6.897.794.613 ) 253.230.002

Laba bersih

(12.101.830.200 )

14.108.374.961

2.006.544.761

Informasi lainnya Aset segmen Liabilitas segmen

803.303.205.765 339.822.798.141

98.441.274.234 34.949.305.112

901.744.479.999 374.772.103.253

Penjualan usaha Laba bruto

75

Jumlah 99.443.229.829 58.945.549.322 (5.981.808.846 )

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. MANAJEMEN RISIKO a.

Risiko terhadap kenaikan suku bunga, baik suku bunga KPR maupun suku bunga pinjaman. Risiko suku bunga juga dapat dihadapi oleh Perusahaan, di mana apabila terjadi peningkatan suku bunga maka dapat secara langsung meningkatkan beban bunga pinjaman Perusahaan dan Entitas Anak. Dalam mengendalikan rasio kenaikan suku bunga pinjaman ini Perusahaan dan Entitas Anak cukup berhati-hati dalam melakukan penambahan pinjaman dan selalu menyesuaikan jangka waktu serta jumlah pinjaman sesuai dengan proyek yang akan dilakukan. Kenaikan suku bunga juga dapat mempengaruhi kemampuan atau daya beli konsumen. Untuk mengendalikan risiko tersebut Perusahaan dan Entitas Anak menawarkan program-program penjualan dalam rangka meningkatkan daya beli konsumen seperti program cash back, subsidi bunga KPR/KPA, program cicilan tanpa bunga serta diskon.

b.

Risiko terhadap kenaikan bahan baku Sebagai pengembang property, Perusahaan dan Entitas Anak dipengaruhi oleh risiko terjadinya peningkatan harga bahan baku konstruksi di mana bahan baku tersebut merupakan komoditas global yang harganya terpengaruh siklus dan berfluktuasi tergantung pada kondisi pasar global yang pada akhirnya dapat mempengaruhi peningkatan biaya dan selanjutnya akan menurunkan marjin Perusahaan dan Entitas Anak. Untuk mengendalikan risiko tersebut, selain pembelian bahan baku konstruksi tersebut dilakukan oleh para kontraktor, Perusahaan dan Entitas Anak juga melakukan kontrak pembelian terhadap beberapa bahan baku kepada pemasok-pemasok tertentu.

c.

Risiko kolektibilitas Perusahaan dan Entitas Anak juga menghadapi risiko kolektibilitas dari pembeli yang melakukan cicilan/angsuran, terutama apabila pembeli mengalami kegagalan dalam melakukan pembayaran cicilan/angsuran kepada Perusahaan dan Entitas Anak. Dalam mengendalikan risiko tersebut Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan pengenaan denda atas keterlambatan pembayaran, dan pembatalan jual beli. Untuk segmen penyewaan, Perusahaan dan Entitas Anak mengelola risiko yang timbul dari penyewa yang gagal membayar sewa dengan cara meminta penyewa untuk memberikan deposit tunai dan/atau garansi bank untuk sewa selama 3 bulan di muka sebelum tanggal awal masa sewa. Selain itu Perusahaan dan Entitas Anak juga melakukan penelaahan berkala terhadap kolektibilitas para pelanggan.

d.

Risiko Likuiditas Perusahaan dan Entitas Anak menghadapi risiko jika Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki arus kas yang cukup untuk memenuhi kegiatan operasional dan liabilitas keuangan pada saat jatuh tempo. Perusahaan dan Entitas Anak mengelola profil likuiditas dengan melakukan pre-selling dan pre-leasing untuk pengembangan proyek serta dengan mendapatkan fasilitas kredit jangka panjang. Perusahaan dan Entitas Anak juga menetapkan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati dengan mempertahankan saldo kas yang dihasilkan dari arus kas internal dan memastikan ketersediaan sumber pendanaan yang cukup dari fasilitas kredit yang diperoleh, melakukan pengelolaan tenor pembayaran yang disesuaikan dengan segmen dari proyek pembangunan dan tenor pendanaan dari penjualan, serta mempertahankan kebijakan penagihan hasil penjualan secara intensif. Dengan mempertimbangkan kondisi dan perencanaan di masa yang akan datang, Perusahaan berkeyakinan bahwa kondisi likuiditas atau arus kas dapat dikelola dengan baik.

76

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) Jadwal jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Perusahaan adalah sebagai berikut: Nilai Tercatat 31 Desember 2012

Nilai Wajar 31 Desember 2012

Aset Piutang usaha Piutang Lain – lain Piutang dari pihak berelasi

124.564.723.662 204.352.243 58.740.516.980

124.564.723.662 204.352.243 58.740.516.980

Jumlah Aset

183.509.592.885

183.509.592.885

Liabilitas Utang bank dan lembaga keuangan lainnya Utang usaha Utang Lain – lain Utang pihak berelasi

184.577.615.137 20.332.991.367 11.711.754.382 35.648.925.259

184.577.615.137 20.332.991.367 11.703.754.382 35.648.925.259

Jumlah liabilitas

252.271.286.145

252.263.286.145

35. KONTINJENSI Perkara Perdata terkait gugatan dari Charles Dulles Marpaung yang ditujukan kepada Perusahaan, PT Cosmopolitan Persada Developments, Sudjono Barak Rimba dan Lora Melani Lowas Barak Rimba dengan Register Perkara No. 103/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Sel tertanggal 18 Februari 2011 dengan putusan No. 103/PDT/G/2011/PN.JKT.Sel tanggal 18 Oktober 2011 yang amar putusannnya menolak gugatan Penggugat seluruhnya.

36. REKLASIFIKASI AKUN Perusahaan melakukan reklasifikasi akun dalam laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 2012 sebagai berikut: Nama Akun

Sebelum Reklasifikasi

Setelah Reklasifikasi

Alasan

31 Desember 2011 PPN dibayar di muka Utang PPN

7.123.858.918

-

Offset Pajak Pertambahan Nilai Masukan dan keluaran

18.021.244.556

10.814.779.161

Offset Pajak Pertambahan Nilai Masukan dan keluaran

77

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. AKTIVITAS TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI KAS Berikut ini adalah rincian dari transaksi yang tidak mempengaruhi kas dan setara kas adalah sebagai berikut :

Kapitalisasi bunga pinjaman ke persediaan Perolehan aset tetap: Piutang bukan usaha Reklasifikasi dari aset dalam penyelesaian ke bangunan Penambahan aset tetap melalui utang Beban usaha yang dibayar melalui utang pihak berelasi

31 Desember 2012

31 Desember 2011

15.421.862.529

5.920.777.559

-

9.671.386.636 1.524.550.000

3.724.695.148

-

38. STANDAR AKUNTANSI BARU Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntansi Indonesia (DSAK-IAI) telah melakukan revisi atas PSAK 38 – Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2013 dan PSAK 60 – Penyesuaian Standar Akuntansi Keuangan atas PSAK 60 yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2013 namun penerapan dini diperbolehkan. Perusahaan dan entitas anak sedang mengevaluasi dampak yang timbul dari penerapan PSAK 60 sejak tanggal 31 Desember 2012. DSAK-IAI juga melakukan pencabutan terhadap PPSAK 10 – Pencabutan PSAK 51 : Akuntansi Kuasi-reorganisasi yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2013. Perusahaan dan entitas anak sedang mengevaluasi dampak dari penerapan revisi standar PSAK 38.

39. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian terlampir yang diselesaikan tanggal 25 Maret 2013.

78

DAFTAR ISI. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2. Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3. Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4

Recommend Documents