LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006

Global Reports LLC

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI

Halaman

SURAT PERNYATAAN DIREKSI

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

i

NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006

iii

LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006

v

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006

vi

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006

vii

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

Global Reports LLC

1 - 36

Global Reports LLC

Global Reports LLC

Global Reports LLC

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

A S E T Catatan ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Investasi Jangka Pendek : - Deposito Berjangka - Surat Berharga Piutang Usaha - Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa - Pihak Ketiga Piutang Lain-lain Persediaan Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka

2008

3.985.661.152

12.367.095.368

11.027.072.358

2d,2l,4&17 2d,2l,5&17 2e

22.287.000.000 59.833.727.928

8.883.800.000 82.869.177.351

9.332.642.275 71.896.844.315

229.048.881 631.811.883 376.498.709 34.396.750 15.743.435

299.702.418 355.080.206 290.144.058 32.701.350 19.000.293

222.303.516 163.134.538 198.935.227 40.032.000 16.116.152

87.393.888.738

105.116.701.044

92.897.080.381

474.849.304 31.470.567.548

544.954.611 25.789.132.948

603.717.661 28.445.091.062

9.072.617.671 (5.353.263.879)

8.961.069.671 (4.969.517.855)

8.814.793.181 (4.563.272.047)

3.719.353.792

3.991.551.816

4.251.521.134

315.338.812 378.448.419 692.515.536

282.759.476 336.974.742 699.414.505

460.508.402 242.536.542 559.452.867

37.051.073.411

31.644.788.098

34.562.827.668

124.444.962.149

136.761.489.142

127.459.908.049

2f & 15 2e & 16b 2g 2i

2e,2f&15 2d & 6 2h,2p&7

Jumlah Tercatat Pajak Dibayar Dimuka Aset Pajak Tangguhan Aset Lain-lain

2m & 8 2m & 8 2h

Jumlah Aset Tidak Lancar

JUMLAH ASET

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi

iii

Global Reports LLC

2006

2c,2l,3&17

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang Lain-lain - Hubungan Istimewa Investasi dalam Saham - Jangka Panjang Aset Tetap : Biaya Perolehan Akumulasi Penyusutan

2007

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006 (Lanjutan) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha Hutang Pajak Beban Masih Harus Dibayar Hutang Lain-lain Pendapatan Diterima Dimuka

2008

2m & 8 11 19

Jumlah Kewajiban Lancar

2007

126.677.271 331.091.302 294.280.814 7.827.616.470 62.254.545

126.677.271 194.972.604 196.988.158 5.851.697.044 666.566.613

126.677.271 65.758.134 128.666.747 4.813.943.303 548.965.981

8.641.920.402

7.036.901.690

5.684.011.436

1.375.854.563

1.339.446.813

969.201.920

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja

2r,2s&18

SELISIH LEBIH ASET BERSIH ATAS BIAYA PEROLEHAN ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2j

6.293.255

7.342.130

8.391.005

HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b

139.618.981

44.533.266

(31.907.649)

9 10

25.000.000.000 4.400.000.000

25.000.000.000 4.400.000.000

25.000.000.000 4.400.000.000

2d & 5

(11.368.906.079)

-

-

11

550.000.000 95.700.181.027

550.000.000 98.383.265.243

500.000.000 90.930.211.337

114.281.274.948

128.333.265.243

120.830.211.337

124.444.962.149

136.761.489.142

127.459.908.049

E K U I TA S Modal Saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal Dasar - 200.000.000 saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - 50.000.000 saham Tambahan Modal Disetor Kerugian yang Belum Direalisasi atas Efek Tersedia untuk Dijual Saldo Laba : Telah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya Jumlah Ekuitas

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


iv

Global Reports LLC

2006

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

PENDAPATAN USAHA BEBAN USAHA

2008

12.612.733.288

17.477.461.684

21.391.808.460

2k,14&18

(4.568.148.302)

(4.023.409.087)

(4.085.853.705)

8.044.584.986

13.454.052.597

17.305.954.755

2k & 2l

15b

Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Pajak Kini Pajak Tangguhan

LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS RUGI (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

733.325.974 12.178.014 9.065.758 (77.250.000) (160.375.161) 27.820.897

(1.184.973.044) 8.265.084 30.217.661 49.999.999 (226.050.000) (426.149) 89.892.342

1.609.084.055

544.765.482

(1.233.074.107)

9.653.669.041

13.998.818.079

(109.046.800) 94.438.200

4.872.287

(216.804.623)

(14.608.600)

4.872.287

13.984.209.479

16.077.752.935

23.559.085

25.605.313

9.425.637.267

14.007.768.564

16.103.358.248

189

280

322

2b (11.227.151)

2n & 20


v

Global Reports LLC

16.072.880.648

(258.278.300) 41.473.677

9.436.864.418

LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM

1.097.777.049 297.628.313 9.954.171 3.654.310 1.500.000 (6.250.000) (5.575.000) (1.102.989) 211.498.201

2m & 8

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - Bersih

HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2006

2k,5,13,15&19

LABA USAHA PENGHASILAN LAIN-LAIN Laba Selisih Kurs Penghapusan Hutang Jasa Giro Pendapatan Bunga Pinjaman Laba Penjualan Aset Tetap Beban Pajak Penyisihan Piutang Lain-lain Denda Pajak Lain-lain - Bersih

2007

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan SALDO PER 31 DESEMBER 2005 LABA BERSIH

Keuntungan (Kerugian) Belum Direalisasi atas Efek Tersedia untuk Dijual

Tambahan Modal Disetor

Modal Saham 25.000.000.000

4.400.000.000

-

-

(1.304.803.045)

Jumlah Ekuitas

450.000.000

77.276.853.089

105.822.050.044

-

-

16.103.358.248

16.103.358.248 (2.400.000.000)

DIVIDEN TUNAI

11

-

-

-

-

(2.400.000.000)

PENAMBAHAN CADANGAN UMUM

11

-

-

-

50.000.000

(50.000.000)

PENGARUH ATAS PERUBAHAN KEBIJAKAN PENGELOMPOKKAN INVESTASI

2d

-

-

1.304.803.045

-

-

1.304.803.045

25.000.000.000

4.400.000.000

-

500.000.000

90.930.211.337

120.830.211.337

-

-

-

-

14.007.768.564

14.007.768.564

SALDO PER 31 DESEMBER 2006 LABA BERSIH

-

PENYESUAIAN SALDO LABA TAHUN LALU

6

-

-

-

-

(504.714.658)

(504.714.658)

DIVIDEN TUNAI

11

-

-

-

-

(6.000.000.000)

(6.000.000.000)

PENAMBAHAN CADANGAN UMUM

11

-

-

-

50.000.000

(50.000.000)

25.000.000.000

4.400.000.000

-

550.000.000

98.383.265.243

128.333.265.243

-

-

-

-

9.425.637.267

9.425.637.267

SALDO PER 31 DESEMBER 2007 LABA BERSIH

-

DIVIDEN TUNAI

11

-

-

-

-

(12.000.000.000)

(12.000.000.000)

SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ANAK PERUSAHAAN

2q

-

-

-

-

(108.721.483)

(108.721.483)

PENGARUH ATAS PERUBAHAN KEBIJAKAN PENGELOMPOKKAN INVESTASI

2d & 5

-

-

(11.368.906.079)

-

-

25.000.000.000

4.400.000.000

(11.368.906.079)

550.000.000

95.700.181.027

SALDO PER 31 DESEMBER 2008


vi

Global Reports LLC

Saldo Laba Telah Belum Ditentukan Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya

(11.368.906.079) 114.281.274.948

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2008 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan

2007

6.964.983.140

10.125.928.997

2006

13.819.222.105

Pembayaran Kas kepada : Pemasok

(1.893.257.868)

(1.275.494.822)

(877.104.069)

Direksi dan Karyawan

(2.961.571.263)

(2.332.241.548)

(2.902.545.382)

2.110.154.009

6.518.192.627

10.039.572.654

9.954.171

12.178.014

8.265.084

247.013.882

(307.939.699)

37.937.414

(191.736.142)

(67.934.146)

(328.147.834)

Kas Diperoleh dari Aktivitas Operasi Penerimaan dari Penghasilan Bunga Penerimaan (Pengeluaran) Lain-lain - Bersih Pembayaran Pajak Penerimaan Kembali Pajak Penghasilan

-

17.373.765

-

2.175.385.920

6.171.870.561

9.757.627.318

36.510.167.076 1.500.000

51.989.123.212 -

4.883.473.914 50.000.000

Penempatan Deposito Berjangka

(41.613.076.255)

(232.710.522.287)

(157.592.869.579)

Penempatan Reksa Dana Pencairan Deposito Berjangka Perolehan Aset Tetap Uang Jaminan

(23.762.001.247) 28.209.876.255 (115.548.000) (247.000)

(51.174.738.593) 231.980.601.693 (146.276.490) -

(47.332.919.813) 189.463.701.698 (1.958.778.587) -

(769.329.171)

(61.812.465)

(12.487.392.367)

(9.857.596.272)

100.000.000 (4.928.798.136)

(1.971.519.255)

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan Reksa Dana Penjualan Aset Tetap

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penyetoran Modal Saham Anak Perusahaan oleh Pemegang Saham Minoritas Pembayaran Dividen Tunai Penurunan (Peningkatan) Piutang Hubungan Istimewa Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

70.105.307

58.763.050

(424.024.661)

(9.787.490.965)

(4.770.035.086)

(2.395.543.916)

(8.381.434.216)

1.340.023.010

(5.125.308.965)

KAS DAN SETARA KAS, AWAL TAHUN

12.367.095.368

11.027.072.358

16.152.381.323

KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN

3.985.661.152

12.367.095.368

11.027.072.358

PENINGKATAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS


vii

Global Reports LLC

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN a.

Pendirian Perusahaan PT Pool Advista Indonesia Tbk (d/h PT Pool Asuransi Indonesia Tbk) didirikan pada tanggal 26 Agustus 1958 berdasarkan Akta Notaris Meester Liem Hie Thaij No. 86, pengganti Notaris Anwar Mahajudin. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. J.A5/104/10 tanggal 1 Desember 1958, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 55, Tambahan No. 322 tanggal 11 Juli 1961. Perusahaan telah memperoleh Surat Ijin Operasi dari Departemen Keuangan, terakhir berdasarkan Surat Keputusan Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri No. Kep6649/MD/1986 tanggal 13 Oktober 1986 yang berlaku sejak tanggal 11 Nopember 1986. Akta Pendirian Perusahaan tersebut telah mengalami perubahan beberapa kali terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 dari Notaris Veronica Lily Dharma, SH tanggal 30 Juni 2003. Dalam Rapat tersebut telah diputuskan untuk : 1.

Mengubah nama Perusahaan menjadi PT Pool Advista Indonesia Tbk.

2.

Mengubah kegiatan usaha utama Perusahaan menjadi Perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa konsultasi dan pengembangan investasi.

Atas perubahan Anggaran Dasar tersebut, Perusahaan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. C-6244.HT.01.04. TH.2003 pada tanggal 3 Nopember 2003. Selain itu, Perusahaan telah menerima pembaharuan Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) dari Dinas Perindustrian dan Perdagangan serta Pembaharuan Tanda Daftar Perusahaan (TDP) No. 09.01.74.02327 tanggal 2 April 2004 yang berlaku sampai dengan 6 April 2009. Sehubungan dengan hal tersebut di atas, Perusahaan telah mengajukan surat permohonan kepada Departemen Keuangan untuk mengembalikan ijin usaha asuransi kerugiannya. Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-346/KM.6/2004 tanggal 19 Agustus 2004, pengajuan pengembalian ijin usaha dibidang asuransi kerugian Perusahaan telah dikabulkan. Sesuai dengan ketentuan yang berlaku, Perusahaan telah melakukan pengumuman dan pelaporan yang diperlukan. Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 30 Juni 2008 No. 239 dari Notaris Eliwaty Tjitra, SH, Anggaran Dasar Perusahaan telah disesuaikan dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007. Penyesuaian atas Anggaran Dasar Perusahaan tersebut masih dalam proses mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha saat ini adalah bergerak dalam bidang jasa konsultasi dan pengembangan investasi. Sebelumnya perusahaan bergerak dalam bidang asuransi kerugian. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan lokasi kantor di Jl. Kali Besar Timur No. 28A.

1

Global Reports LLC


1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (Lanjutan) b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 5 April 1991, Perusahaan melakukan emisi saham sejumlah 1.800.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dan harga perdana Rp 9.000 per saham melalui bursa efek di Indonesia. Sebelum dilakukan penawaran umum saham kepada masyarakat, jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh adalah 4.200.000 saham, sehingga sesudah penawaran umum tersebut, jumlah saham adalah 6.000.000 saham. Pada tanggal 31 Juli 1992, Perusahaan menerbitkan saham bonus dengan ketentuan setiap pemegang saham akan mendapatkan 7 (tujuh) saham baru untuk setiap 3 (tiga) saham lama yang dimiliki sehingga jumlah saham beredar menjadi 20.000.000 saham. Pada tanggal 1 Juli 1994, Perusahaan melakukan penawaran umum terbatas dengan hak memesan efek terlebih dahulu sejumlah 5.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dimana setiap pemegang 4 (empat) saham mempunyai hak untuk memesan 1 (satu) saham dengan harga Rp 1.800 per saham. Pada tanggal 28 Juli 1997, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 per saham sehingga jumlah saham beredar menjadi 50.000.000 saham. Pemecahan nilai nominal saham tersebut telah efektif diberlakukan di Bursa Efek sejak tanggal 5 Desember 2003. Saham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia sejak tanggal 20 Mei 1991.

c.

Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan Pada tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006, Perusahaan mempunyai anak perusahaan sebagai berikut : Nama Anak Perusahaan

2008 PT Meganindo Intisakti PT Widya Dharma Artha 2007 PT Meganindo Intisakti PT Widya Dharma Artha 2006 PT Meganindo Intisakti

Domisili

Persentase Kepemilikan

Jakarta

95,56%

1.370.377.354

1994

Jakarta

80%

770.110.250

2007

Jakarta

90%

1.739.007.180

1994

Jakarta

80%

625.041.028

2007

Jakarta

90%

874.201.672

1994

2

Global Reports LLC

Jumlah Aset

Tahun Beroperasi

Aktivitas Utama

Jasa reparasi dan perawatan kendaraan bermotor Jasa pendidikan

Jasa reparasi dan perawatan kendaraan bermotor Jasa pendidikan

Jasa reparasi dan perawatan kendaraan bermotor


1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (Lanjutan) d.

Karyawan, Direksi dan Komisaris Susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut : 2 0 0 8

2007 dan 2006

Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris

: : : :

Tn. Bambang Gunawan Tanudjaja Tn. Sugiharto Tandjung Tn. Muda Markus Dolopoto Tn. Sukamto Tandjung

Tn. Bambang Gunawan Tanudjaja Tn. Sugiharto Tandjung Tn. Yas Budiman Tn. Sukamto Tandjung

Direktur Utama Direktur

: :

Ny. Endang Pratomo Sulaksono Ny. Fony Tanjung

Ny. Endang Pratomo Sulaksono Ny. Fony Tanjung

Kompensasi yang diterima Komisaris dan Direksi Perusahaan dan Anak Perusahaan masing-masing sebesar Rp 1.358.867.888, Rp 1.082.557.640 dan Rp 1.988.642.226 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006. Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki 40, 37 dan 34 karyawan masing-masing pada tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006. e.

Komite Audit Susunan Komite Audit pada tanggal 31 Desember adalah sebagai berikut : 2 0 0 8 Ketua Komite Audit

:

Tn. Muda Markus Dolopoto

Tn. Yas Budiman

Anggota

:

Tn. Benny Haryono Ny. Veronica Sukamto

Tn. Benny Haryono Ny. Veronica Sukamto

3

Global Reports LLC

2007 dan 2006


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Kebijakan akuntansi yang signifikan yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut : a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi dan praktek yang berlaku umum di Indonesia dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000. Laporan Keuangan Konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi tertentu berupa saham yang dimaksudkan untuk diperdagangkan atau tersedia untuk dijual yang dicatat berdasarkan nilai pasar, reksadana yang dicatat berdasarkan nilai aset bersih, penyertaan saham tertentu yang dicatat dengan metode Ekuitas (Equity method), dan persediaan PT Meganindo Intisakti (MI), Anak Perusahaan, yang dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (nilai pasar). Laporan Keuangan Konsolidasi disajikan dengan dasar Akrual (accrual basis). Laporan Arus Kas Konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dan disajikan dengan metode Langsung. Dalam penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi : -

Jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal Laporan Keuangan Konsolidasi.

-

Jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam Laporan Keuangan Konsolidasi adalah Rupiah.

4

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) b.

Prinsip Konsolidasi Laporan Keuangan Konsolidasi meliputi Laporan Keuangan Perusahaan, PT Meganindo Intisakti (MI) dan PT Widya Dharma Artha (WDA) yang sahamnya dimiliki oleh Perusahaan masing-masing sebesar 95,56 % dan 80 % pada tahun 2008, 90 % dan 80 % pada tahun 2007 dan 90 % (MI) pada tahun 2006. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Bagian pemegang saham minoritas atas ekuitas anak perusahaan disajikan dalam “Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan” dalam Neraca Konsolidasi. Laporan Keuangan PT Meganindo Intisakti dan PT Widya Dharma Arta, Anak Perusahaan, diaudit oleh auditor independen lain.

c.

Kas dan Setara Kas Kas dan Setara Kas terdiri dari Kas, Bank dan Deposito Berjangka dengan jangka waktu tidak lebih dari 3 bulan yang tidak dibatasi penggunaannya, serta tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima.

d.

Investasi Efek Deposito disajikan sebesar nilai nominal. Investasi dalam Saham yang terdaftar di Bursa Efek dan Reksa Dana diklasifikasikan atas dasar tujuan investasi sebagai berikut : 1.

Dimiliki hingga Jatuh Tempo Efek dalam kategori ini dinyatakan berdasarkan biaya perolehan yang disesuaikan dengan jumlah amortisasi premi atau diskonto sampai tanggal jatuh tempo.

2.

Diperdagangkan Efek dengan tujuan untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang terjadi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar dibukukan dalam Laporan Laba Rugi tahun yang bersangkutan.

3.

Tersedia untuk Dijual Efek yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang terjadi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar disajikan dalam komponen ekuitas.

Efek yang dimiliki oleh Perusahaan adalah dimaksudkan untuk diperdagangkan dalam tahun 2007 dan 2006.

5

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) d.

Investasi Efek (Lanjutan) Saham yang diperdagangkan di bursa efek disajikan berdasarkan harga pasar efek tersebut. Keuntungan (kerugian) yang berasal dari kenaikan (penurunan) harga pasar saham dibukukan dalam Laporan Laba Rugi tahun berjalan. Reksa Dana disajikan sebesar nilai aset bersih. Keuntungan (Kerugian) yang berasal dari kenaikan (penurunan) nilai aset bersih reksadana dibukukan dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi tahun berjalan. Pada tahun 2008, manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan mengubah kelompok investasi dalam Reksa Dana yang sebelumnya diklasifikasikan dalam kelompok “Diperdagangkan” menjadi kelompok “Tersedia untuk Dijual” karena tidak untuk diperdagangkan dalam waktu dekat kecuali untuk Reksa Dana Manulife Dana Kas dan Manulife Pendapatan Bulanan. Perubahan tersebut diterapkan secara prospektif. Oleh karena itu, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai aset bersih Reksa Dana disajikan sebagai komponen Ekuitas pada tahun 2008. Pada tahun 2006, manajemen Perusahaan mengubah kelompok investasi dalam Reksa Dana yang sebelumnya diklasifikasikan dalam kelompok “Tersedia untuk Dijual” menjadi kelompok “Diperdagangkan”. Perubahan tersebut diterapkan secara prospektif. Oleh karena itu, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai aktiva bersih Reksa Dana disajikan dalam komponen Pendapatan Usaha di Laporan Laba Rugi Konsolidasi pada tahun 2006. Investasi jangka panjang dalam bentuk penyertaan saham dimana Perusahaan memiliki saham kurang dari 20 % dicatat sebesar biaya perolehan. Apabila terjadi penurunan permanen atas nilai investasi, biaya perolehan investasi dikurangkan untuk mengakui penurunan tersebut. Investasi jangka panjang dalam bentuk penyertaan saham dimana Perusahaan memiliki saham paling sedikit 20 % tetapi tidak lebih dari 50 % dicatat dengan metode Ekuitas (Equity method), dimana biaya perolehan penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan. Dividen tunai dicatat mengurangi nilai penyertaan. Bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi atas selisih lebih aset bersih atas biaya perolehan investasi perusahaan asosiasi. Bunga dan dividen yang berkaitan dengan investasi diakui dan disajikan sebagai bagian dari hasil usaha.

e.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang tak tertagih berdasarkan hasil penelaahan manajemen terhadap keadaan masing-masing akun piutang pada akhir tahun.

6

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) f.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, mengenai “Pengungkapan atas Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”, yang dimaksud dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : (i)

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (temasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);

(ii)

Perusahaan asosiasi (associated company);

(iii)

Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor);

(iv)

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

(v)

Perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (iii) dan (iv), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan persyaratan yang normal seperti pada pihak ketiga, diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi. g.

Persediaan Persediaan milik Anak Perusahaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode “Masuk Pertama, Keluar Pertama (FIFO)”.

7

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) h.

Aset Tetap Aset tetap, kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya perolehan mencakup semua pengeluaran yang terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. Setelah pengakuan awal, aset tetap diukur dengan model biaya. Aset tetap, Perusahaan dan Anak Perusahaan (PT Meganindo Intisakti - MI) kecuali bangunan, disusutkan dengan menggunakan metode Saldo Menurun Ganda (DoubleDeclining Balance method) sedangkan aset tetap Anak Perusahaan (PT Widya Dharma Artha - WDA) disusutkan dengan menggunakan metode Garis Lurus masing-masing dengan persentase sebagai berikut : Anak Perusahaan

Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perabot Mesin dan Instalasi

Perusahaan

MI

WDA

50 % 25 % 25 % - 50 % -

50 % 50 % 25 %

25 % 25 % 12,5 %

Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 20 tahun. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok Aset Tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi tahun yang bersangkutan. Biaya perpanjangan ijin hak atas tanah dibukukan sebagai “Beban Ditangguhkan – Hak atas Tanah”, dalam akun Aset Lain-lain pada Neraca Konsolidasi dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah. i.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka dibebankan selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method).

j.

Selisih Lebih Aset Bersih atas Biaya Perolehan Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Selisih lebih aset bersih atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) selama 20 (dua puluh) tahun.

8

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) k.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, pokok dan tingkat bunga yang berlaku. Pendapatan dividen atas investasi jangka pendek dalam saham diakui pada saat diumumkan. Pendapatan dari jasa manajemen, jasa pembukuan, jasa reparasi dan perbaikan, jasa kursus dan seminar dan sewa bangunan/ruangan diakui pada saat jasa diserahkan dan manfaat jasa tersebut telah dinikmati oleh pelanggan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (Accrual basis).

l.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal Neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada Laporan Laba Rugi tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006, kurs yang digunakan adalah masingmasing sebesar Rp 10.950, Rp 9.419 dan Rp 9.020 untuk 1 Dolar AS dan Rp 8.260,48 dan Rp 7.381,65 untuk Dolar CHF pada tahun 2007 dan 2006 berdasarkan kurs tengah yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia masing-masing pada tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006.

m.

Perpajakan Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan metode aset dan kewajiban dalam menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui setiap tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aset dan kewajiban untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, seperti kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan. Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa datang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika mengajukan keberatan/banding, pada saat keputusan atas keberatan/banding tersebut ditetapkan.

9

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) n.

Laba per Saham Laba per Saham (LPS) dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih pada tahun yang bersangkutan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun tersebut. LPS dilusian dihitung dengan menyesuaikan LPS dasar atas dampak dari semua potensial saham yang dilutif. Jumlah saham yang beredar pada tahun 2008, 2007 dan 2006 masing-masing 50.000.000 saham. Pada tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006, Perusahaan tidak mempunyai efek yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham biasa.

o.

Informasi Segmen Informasi segmen Perusahaan dan Anak Perusahaan disajikan menurut pengelompokan (segmen) usaha dan geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

p.

Penurunan Nilai Aset Pada setiap tanggal Neraca, manajemen melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai aset. Perusahaan akan mengakui rugi penurunan nilai aset apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aset lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan.

q.

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan yang mempengaruhi persentase pemilikan saham Perusahaan dan/atau bagian atas aset bersih Anak Perusahaan dicatat sebagai selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan dalam kelompok Ekuitas.

10

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) r.

Imbalan Kerja Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan berdasarkan metode Akrual. Imbalan Kerja Jangka Panjang dan Imbalan Pasca-Kerja Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca-kerja, seperti pensiun, uang pesagon, uang penghargaan dan imbalan lainnya, dhitung berdasarkan “Peraturan Perseroan“ yang telah sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU 13/2003“). Kewajiban imbalan pasca-kerja yang diakui di neraca dihitung berdasarkan nilai kini dari estimasi kewajiban imbalan pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode Projected Unit Credit. Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) selama rata-rata sisa masa kerja karyawan hingga imbalan pasca-kerja menjadi hak karyawan (vested). Imbalan pasca-kerja yang telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi. Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10 % dari nilai kini imbalan pasca-kerja pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) selama sisa masa kerja rata-rata karyawan hingga imbalan pascakerja menjadi hak karyawan (vested).

s.

Kewajiban Diestimasi Kewajiban diestimasi diakui apabila Perusahaan mempunyai kewajiban hukum kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya dan kewajiban tersebut dapat diestimasi dengan andal.

11

Global Reports LLC


3.

KAS DAN SETARA KAS Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2008 Kas Kas Kecil Bank PT Bank Central Asia Tbk : Rekening Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk : Rekening Rupiah Rekening Dolar AS (USD 9.171.57 pada tahun 2008, USD 9.128,94 pada tahun 2007 dan USD 9.082.65 pada tahun 2006) Standard Chartered Bank : Rekening Rupiah PT Bank DBS Indonesia : Rekening Rupiah Rekening Dollar AS (USD 12.640,76 pada tahun 2008, USD 6.004,41 pada tahun 2007 dan USD 2.889,84 pada tahun 2006) PT Bank Commonwealth : Rekening Rupiah Rekening Dollar AS (USD 314,05 pada tahun 2008) Jumlah Bank

2007

2006

50.035.328

83.921.965

36.709.826

110.125.512

258.280.237

91.319.639

48.856.473

168.400.472

62.610.082

100.428.698

85.985.585

81.925.503

35.886.601

130.995.176

31.723.105

270.945.132

232.691.056

2.195.851

138.416.340

56.555.556

26.066.355

72.748

50.804.823

13.797.192

3.438.847

-

-

708.170.351

983.712.905

309.637.727

248.872.914

1.903.716.758

640.899.414

1.002.706.525 876.514.211

8.500.000.000 492.260.026

9.681.589.804 85.618.329

1.099.361.823 -

403.483.714

272.617.258

Deposito Berjangka Rekening Dolar AS PT Bank DBS Indonesia (USD 22.728,12 pada tahun 2008, USD 202.114,53 pada tahun 2007 dan USD 71.053,15 pada tahun 2006) Rekening Rupiah PT Bank DBS Indonesia PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Commonwealth : Rekening Dollar AS (USD 100.398,34 pada tahun 2008) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jumlah Deposito Berjangka

3.227.455.473

11.299.460.498

10.680.724.805

Jumlah Kas dan Setara Kas

3.985.661.152

12.367.095.368

11.027.072.358

Tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Dolar Amerika Serikat adalah berkisar antara 1,25 % - 6,5 % per tahun pada tahun 2008, 4,05 % - 13,8 % per tahun pada tahun 2007 dan 3,2 % - 5 % per tahun pada tahun 2006 dan dalam mata uang Rupiah berkisar antara 5 % - 13,3 % per tahun pada tahun 2008, 4 % - 15 % per tahun pada tahun 2007 dan 7 % - 19,8 % per tahun pada tahun 2006.

12

Global Reports LLC


4.

DEPOSITO BERJANGKA Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2008

Rekening Rupiah PT Bank DBS Indonesia PT Bank Commonwealth Jumlah dalam Rekening Rupiah

2007

2006

21.732.000.000 555.000.000

7.000.000.000 -

3.000.000.000 -

22.287.000.000

7.000.000.000

3.000.000.000

-

1.883.800.000

1.804.000.000

-

-

4.528.642.275

-

1.883.800.000

6.332.642.275

22.287.000.000

8.883.800.000

9.332.642.275

Rekening Mata Uang Asing PT Bank DBS Indonesia (USD 200.000 pada tahun 2007 dan 2006) PT Bank DBS Indonesia (CHF 613.500 pada tahun 2006) Jumlah dalam Rekening Mata Uang Asing J u m l a h

Deposito berjangka waktu antara 6 bulan sampai dengan 1 tahun dalam mata uang Rupiah menghasilkan pendapatan bunga tahunan dengan tingkat suku bunga berkisar antara 8,5 % 17 % per tahun pada tahun 2008, 14 % - 20 % per tahun pada tahun 2007 dan 15 % - 15,5 % per tahun pada tahun 2006 dan dalam mata uang Dolar Amerika Serikat berkisar antara 5 % - 5,5 % per tahun pada tahun 2008, 5 % - 5,25 % per tahun pada tahun 2007 dan 3,50 % - 5 % per tahun pada tahun 2006 dan dalam mata uang Swiss dengan tingkat suku bunga sebesar 4 % per tahun pada tahun 2007 dan 2006.

5.

INVESTASI DALAM SURAT BERHARGA Rincian per 31 Desember sebagai berikut :

Saham yang Diperdagangkan PT International Nickel Indonesia Tbk PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk J u m l a h

13

Global Reports LLC

2008

2007

2006

169.840.000 7.107.286

847.000.000 18.594.644

272.800.000 7.437.858

176.947.286

865.594.644

280.237.858


5.

INVESTASI DALAM SURAT BERHARGA (Lanjutan) 2008 Reksa Dana yang Tersedia untuk Dijual Bahan Optima Protected Fund 10 Manulife Obligasi Negara Indonesia Si Dana Proteksi Batavia Dividen VII Danareksa Proteksi Melati Optima III Bahana Optima Protected Fund 4 3 years First to Default Non - PPN Tranche 2 (USD 366.500 pada tahun 2008) Schroder Dana Kombinasi Allianz Primavest Manulife Dana Saham First State Indoequity Sectoral Fund First State Indonesian Bond Fund Fortis Ekuitas Schroder Dana Prestasi Plus Manulife Dana Tumbuh Berimbang Manulife Dana Stabil Berimbang Si Dana Proteksi Batavia Dividen III Manulife Saham Andalan Mandiri Capital Protected Fund I J u m l a h Reksa Dana yang Diperdagangan Manulife Dana Kas Manulife Pendapatan Bulanan Reksadana Terproteksi Premium Protected Fund Bahan Optima Protected Fund 10 Reksadana Terproteksi Premium Protected Fund 6 Manulife Obligasi Negara Indonesia Manulife Dana Saham Bahana Optima Protected Fund 4 First State Indoequity Sectoral Fund Schroder Dana Kombinasi Fortis Ekuitas Nikkei Upside Principal Protected Note Tranche 6 & 8 (USD 350.000 pada tahun 2007) Schroder Dana Prestasi Plus First State Indonesian Bond Fund Euro Stoxx 50 P Upside Principal Protected Note (USD 100.000 pada tahun 2007) Manulife Saham Andalan Danareksa Proteksi Dinamis DAA Balance Fund Fortis Equitra Schroder Fixed Maturity Plan VI Gold Link Bull Note Tranche 3 J u m l a h J U M L A H

14

Global Reports LLC

2007

2006

10.010.809.327 7.472.313.718 7.192.990.000

-

-

4.903.050.000 4.345.979.938

-

-

4.013.175.000 3.778.079.511 3.433.923.207 2.831.735.128 2.183.707.180 2.087.105.437 1.549.242.135 1.512.718.236 925.828.087 856.264.841 399.904.000 156.716.957 38.276.500

-

-

57.691.819.202

-

-

1.685.984.933 278.976.507 -

2.179.092.521 22.333.512.000 10.441.110.000 8.226.287.488 7.162.272.870 5.577.244.728 4.634.361.266 4.233.332.431 4.114.897.386 3.395.934.099

2.065.346.238 25.677.622.000 6.099.604.266 5.767.037.822 -

-

3.285.709.420 2.601.600.498 2.040.631.959

2.953.328.400 2.648.290.270

-

937.941.920 309.654.121 530.000.000 -

991.478.400 533.252.422 16.552.932.000 5.368.260.839 2.046.720.000 912.733.800

1.964.961.440

82.003.582.707

71.616.606.457

59.833.727.928

82.869.177.351

71.896.844.315


5.

INVESTASI DALAM SURAT BERHARGA (Lanjutan) Keuntungan (rugi) belum direalisasi atas kenaikan (penurunan) harga pasar saham adalah sebesar (Rp 688.647.357), Rp 585.356.786 dan Rp 153.361.072 pada tahun 2008, 2007 dan 2006. Kenaikan nilai aset bersih Reksa Dana Perusahaan yang Diperdagangkan yang belum terealisasi sebesar Rp 77.547.412, Rp 6.966.473.190 dan Rp 8.643.945.082 pada tahun 2008, 2007 dan 2006 disajikan dalam akun Pendapatan Usaha pada Laporan Laba Rugi. Kenaikan nilai aset bersih Reksa Dana Anak Perusahaan yang Diperdagangkan yang belum terealisasi sebesar Rp 45.607.536, Rp 8.136.597 dan Rp 38.705.947 pada tahun 2008, 2007 dan 2006 disajikan dalam akun Pendapatan Lain-lain pada Laporan Laba Rugi. Pada tahun 2008, manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan (MI) mengubah kelompok investasi dalam Reksa Dana yang sebelumnya diklasifikasikan dalam kelompok “Diperdagangkan” menjadi kelompok “Tersedia untuk Dijual” kecuali untuk Reksa Dana Manulife Dana Kas dan Manulife Pendapatan Bulanan. Perubahan tersebut diterapkan secara prospektif. Oleh karena itu, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai aset bersih Reksa Dana disajikan sebagai Ekuitas pada tahun 2008. Penurunan nilai aset bersih Reksa Dana yang Tersedia untuk Dijual yang belum terealisasi sebesar Rp 11.368.906.079 disajikan dalam akun “Kerugian yang Belum Direalisasi atas Efek Tersedia untuk Dijual” sebagai bagian dari Ekuitas pada tahun 2008.

6.

INVESTASI DALAM SAHAM – JANGKA PANJANG Rincian per 31 Desember sebagai berikut :

Persentase Pemilikan Metode Ekuitas PT Asuransi QBE Pool Indonesia Metode Biaya Perolehan PT Menara Proteksi Indonesia J u m l a h

Nilai Tercatat Awal

Pendapatan Dividen

Nilai Tercatat Akhir

40%

25.689.132.948

5.681.434.600

-

31.370.567.548

2,5 %

100.000.000

-

-

100.000.000

25.789.132.948

5.681.434.600

-

31.470.567.548

15

Global Reports LLC

2 0 0 8 Bagian atas Laba Bersih Perusahaan Asosiasi


6.

INVESTASI DALAM SAHAM – JANGKA PANJANG (Lanjutan) 2

40%

28.345.091.062

1.848.756.544

(4.000.000.000)

2,5 %

100.000.000

-

28.445.091.062

1.848.756.544

Penyesuaian atas Saldo Laba Tahun Lalu

-

(4.000.000.000)

Nilai Tercatat Awal

40 %

25.643.332.614

5.701.758.448

2,5 %

100.000.000

-

25.743.332.614

5.701.758.448


(504.714.658)

-

2 0 0 Bagian atas Laba Bersih Perusahaan Asosiasi

Persentase Pemilikan

J u m l a h

7

Pendapatan Dividen

J u m l a h

Metode Ekuitas PT Asuransi QBE Pool Indonesia Metode Biaya Perolehan PT Menara Proteksi Indonesia

0

Nilai Tercatat Awal

Persentase Pemilikan Metode Ekuitas PT Asuransi QBE Pool Indonesia Metode Biaya Perolehan PT Menara Proteksi Indonesia

0

Bagian atas Laba Bersih Perusahaan Asosiasi

(504.714.658)

25.689.132.948 100.000.000 25.789.132.948

6

Pendapatan Dividen


(3.000.000.000) (3.000.000.000)

28.345.091.062 100.000.000 28.445.091.062

Sejak tahun 1994, Perusahaan melakukan penyertaan pada PT Asuransi QBE Pool Indonesia (QBE Pool) sebanyak 45 saham yang merupakan 30 % hak kepemilikan. Pada tahun 1998, Perusahaan menambah penyertaan pada QBE Pool sebanyak 15 saham sehingga jumlah kepemilikan Perusahaan meningkat menjadi sebanyak 60 saham atau 40 %. QBE Pool menerapkan PSAK No. 24 “Imbalan Kerja” dalam menentukan besarnya estimasi kewajiban imbalan pasca kerja. Sehubungan dengan hal tersebut, nilai investasi dalam saham QBE Pool disesuaikan sebesar Rp 504.714.658. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham Luar Biasa PT Asuransi QBE Pool Indonesia No. 15 tanggal 20 Juni 2005 dari Notaris Veronica Lily Dharma, SH, disetujui peningkatan modal ditempatkan dan modal disetor perusahaan asosiasi menjadi Rp 30.000.000.000 dengan cara mengkapitalisasi saldo laba perusahaan asosiasi, sehingga jumlah saham milik Perusahaan meningkat menjadi 120 saham dengan persentase kepemilikan perusahaan tetap sebesar 40%. Pendapatan dividen saham yang diterima Perusahaan disajikan dengan menggunakan metode Ekuitas sehingga tidak mempengaruhi nilai tercatat atas investasi. Berdasarkan Akta Notulen Umum Pemegang Saham PT QBE Pool Indonesia tanggal 8 Agustus 2006 No. 11 dari Notaris Veronica Lily Dharma, SH, disetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 7.500.000.000 dimana Perusahaan memperoleh dividen sebesar Rp 3.000.000.000. Berdasarkan Rapat Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 15 Mei 2007 sebagaimana telah diaktakan dengan Akta Notulen Rapat Umum Pemegang Saham PT QBE Pool Indonesia tanggal 5 Pebruari 2008 No. 4 dari Notaris Veronica Lily Dharma, SH, disetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 10.000.000.000 dimana Perusahaan memperoleh dividen sebesar Rp 4.000.000.000. Berdasarkan Rapat Pemegang Saham Tahunan PT Asuransi QBE Pool Indonesia yang diadakan pada tanggal 26 Mei 2008, disetujui tidak ada pembagian dividen di tahun 2008.

16

Global Reports LLC


6.

INVESTASI DALAM SAHAM – JANGKA PANJANG (Lanjutan) PT Asuransi QBE Pool Indonesia berdomisili di Jakarta dan aktivitas utamanya adalah penyediaan jasa asuransi kerugian.

7.

ASET TETAP Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2 0 Penambahan

Saldo Awal

8 Pengurangan

Saldo Akhir

Biaya Perolehan Tanah Bangunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perabot Mesin dan Instalasi

101.600.000 6.683.278.227 573.082.395 1.217.605.159 211.624.090 173.879.800

10.000.000 27.108.000 53.710.000 12.500.000 12.230.000

4.000.000 -

101.600.000 6.693.278.227 596.190.395 1.271.315.159 224.124.090 186.109.800

J u m l a h

8.961.069.671

115.548.000

4.000.000

9.072.617.671

3.128.009.805 568.519.938 919.997.752 191.543.895 161.446.465

276.440.393 13.247.384 85.512.906 7.782.010 4.763.331

4.000.000 -

3.404.450.198 577.767.322 1.005.510.658 199.325.905 166.209.796

4.969.517.855

387.746.024

4.000.000

5.353.263.879

Akumulasi Penyusutan Bangunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perabot Mesin dan Instalasi J u m l a h Jumlah Tercatat

3.991.551.816

3.719.353.792 2 0 Penambahan

Saldo Awal

0

7 Pengurangan

Saldo Akhir


101.600.000 6.622.188.227 573.082.395 1.143.318.669 202.274.090 172.329.800

61.090.000 74.286.490 9.350.000 1.550.000

-

101.600.000 6.683.278.227 573.082.395 1.217.605.159 211.624.090 173.879.800

J u m l a h

8.814.793.181

146.276.490

-

8.961.069.671

2.835.144.097 563.957.499 822.245.578 184.352.019 157.572.854

292.865.708 4.562.439 97.752.174 7.191.876 3.873.611

-

3.128.009.805 568.519.938 919.997.752 191.543.895 161.446.465

4.563.272.047

406.245.808

-

4.969.517.855


4.251.521.134

17

Global Reports LLC

0

3.991.551.816


7.

ASET TETAP (Lanjutan) Saldo Awal

2 0 Penambahan


101.600.000 4.931.495.140 648.232.395 876.709.169 200.798.090 172.329.800

1.690.693.087 266.609.500 1.476.000 -

75.150.000 -

101.600.000 6.622.188.227 573.082.395 1.143.318.669 202.274.090 172.329.800

J u m l a h

6.931.164.594

1.958.778.587

75.150.000

8.814.793.181

2.590.795.604 629.680.684 727.468.250 170.670.814 152.653.873

244.348.493 9.426.815 94.777.328 13.681.205 4.918.981

75.150.000 -

2.835.144.097 563.957.499 822.245.578 184.352.019 157.572.854

4.271.269.225

367.152.822

75.150.000

4.563.272.047


0

6 Pengurangan

2.659.895.369

Saldo Akhir

4.251.521.134

Beban penyusutan yang dibebankan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006 masing-masing sebesar Rp 387.746.024, Rp 406.245.808 dan Rp 367.152.822. Aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp 10.526.480.000 pada tahun 2008, Rp 10.292.500.000 pada tahun 2007 dan Rp 14.949.882.500 pada tahun 2006. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) dan Hak Milik (HM) sebagai berikut : Nomor HGB dan HM

Tanggal Berakhir HGB

HGB No. 1249/Medan, Sumatera Utara HGB No. 186/Pekanbaru, Riau HGB No. 1250/Medan, Sumatera Utara HGB No. 798/Kebon Sirih, Jakarta Pusat HGB No. 4417/Pluit, Jakarta Utara HGB No. 9653/Pluit, Jakarta Utara HGB No. 2734/Pinangsia, Jakarta Utara HGB No. 2/Desa Kupang Raya, Lampung HGB No. 90/Cirebon, Jawa Barat HGB No. 103/BW/Bandar Lampung, Lampung HM No. 59/Bogor, Jawa Barat

26 Mei 2022 18 Juli 2010 17 Juni 2022 27 Oktober 2032 10 September 2011 4 Juni 2027 14 Mei 2022 16 Desember 2011 18 September 2037 13 September 2027 -

18

Global Reports LLC


7.

ASET TETAP (Lanjutan) Manajemen berkeyakinan bahwa sertifikat HGB tersebut di atas dapat diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir. Sertifikat HM No. 59 adalah atas nama Sambas Atmadina dan pada saat ini sedang dalam proses pengurusan balik nama menjadi atas nama Perusahaan. Pada tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai dalam nilai tercatat aset tetap.

8.

PERPAJAKAN Pajak Dibayar Dimuka Rincian per 31 Desember sebagai berikut :

Perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 23 - 2006 Pajak Penghasilan Pasal 25 - 2006 Pajak Penghasilan Pasal 29 - SKPKB tahun 2006 Pajak Penghasilan Pasal 28A - 2005 J u m l a h

2008

2007

2006

76.926.655 205.832.821

76.926.655 205.832.821

76.926.655 205.832.821

32.579.336 -

-

177.748.926

315.338.812

282.759.476

460.508.402

Hutang Pajak Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2008 Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai J u m l a h Anak Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pasal 4 (2) Pajak Pertambahan Nilai J u m l a h J U M L A H

19

Global Reports LLC

2007

2006

100.686.800 60.287 2.158.263 136.745.235 27.979.249

113.649.650 2.047.713 25.899.154 23.605.646

43.675.247 34.939 13.220.358

267.629.834

165.202.163

56.930.544

59.520.918 2.609.900 1.267.800 62.850 -

13.309.941 747.000 15.213.500 500.000 -

6.430.561 2.397.029

63.461.468

29.770.441

8.827.590

331.091.302

194.972.604

65.758.134


8.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Pajak Penghasilan Badan Rincian beban pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut : 2008 Perusahaan Kini Tangguhan J u m l ah Anak Perusahaan Kini Tangguhan J u m l ah Konsolidasi Kini Tangguhan J u m l ah

2007

2006

242.654.300 (12.171.340)

93.833.300 (18.842.400)

6.214.500

230.482.960

74.990.900

6.214.500

15.624.000 (29.302.337)

15.213.500 (75.595.800)

(11.086.787)

(13.678.337)

(60.382.300)

(11.086.787)

258.278.300 (41.473.677)

109.046.800 (94.438.200)

(4.872.287)

216.804.623

14.608.600

(4.872.287)

Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi, dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut : 2008 Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasi Rugi sebelum Taksiran Pajak Penghasilan dari Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Laba Perusahaan sebelum Taksiran Beban Pajak

2006

9.653.669.041

13.998.818.079

16.072.880.648

15.966.127

377.908.508

267.139.913

9.669.635.168

14.376.726.587

16.340.020.561

Beda Waktu : Estimasi Imbalan Pasca Kerja Penyusutan Aset Tetap Amortisasi Biaya Ditangguhkan Jumlah Beda Waktu

20

Global Reports LLC

2007

158.826.372 (37.912.217) -

118.775.910 (55.987.913) 20.000

77.589.222 15.151.448 -

120.914.155

62.807.997

92.740.670


8.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) 2008 Beda Tetap : Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Amortisasi Selisih Lebih Aset Bersih atas Biaya Perolehan Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Penurunan (Kenaikan) Harga Pasar Saham Pendapatan Reksadana Penyisihan Piutang Lain-lain Pendapatan Bunga dan Sewa Gedung yang Pajaknya Bersifat Final Pajak Penghasilan Pasal 21 Beban atas Pendapatan Sewa yang Pajaknya Bersifat Final Denda Pajak Beban Pajak Lain-lain Jumlah Beda Tetap

2006

(5.681.434.600)

(1.848.756.544)

(5.701.758.448)

(1.048.875) 688.647.357 (2.929.695.279) 5.575.000

(1.048.875) (585.356.786) (11.021.810.869) -

(1.048.875) (153.361.072) (8.921.114.944) -

(2.171.858.173) 74.552.650

(1.880.843.423) 95.249.650

(5.262.078.663) -

401.433.805 1.102.989 3.250.000 686.107.332 (8.923.367.794)

369.324.480 160.375.161 77.250.000 567.193.666 (14.068.423.540)

167.164.889 426.149 226.050.000 203.010.868 (19.442.710.096)

Taksiran Penghasilan Kena Pajak (Rugi Fiskal)

867.181.529

371.111.044

Dibulatkan

867.181.000

371.111.000

-

Perhitungan Pajak Penghasilan Kini Perusahaan : 10 % x Rp 50.000.000 15 % x Rp 50.000.000 30 % x Rp 767.181.000 30 % x Rp 271.111.000

5.000.000 7.500.000 230.154.300 -

5.000.000 7.500.000 81.333.300

-

Jumlah Pajak Penghasilan Kini Perusahaan

242.654.300

93.833.300

-

Pajak Dibayar di Muka : Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 25

(84.326.435) (21.582.630)

(67.934.146) -

-

Pajak Penghasilan Pasal 29

136.745.235

25.899.154

-

21

Global Reports LLC

2007

(3.009.948.865)


8.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Perhitungan taksiran beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : 2008

2007

2006

Taksiran Penghasilan Kena Pajak (Rugi Fiskal) : Perusahaan Anak Perusahaan

867.181.529 129.642.909

371.111.044 (84.386.276)

Taksiran Pajak Penghasilan Kini : Perusahaan Anak Perusahaan

242.654.300 15.624.000

93.833.300 15.213.500

-

Taksiran Pajak Penghasilan Kini dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi

258.278.300

109.046.800

-

Pajak Penghasilan Dibayar Dimuka : Perusahaan Anak Perusahaan

105.909.065 15.561.150

67.934.146 -

282.759.476 -

121.470.215

67.934.146

282.759.476

136.745.235 62.850

25.899.154 15.213.500

(282.759.476) -

136.808.085

41.112.654

(282.759.476)

J u m l a h Pajak Penghasilan Pasal 29 : Perusahaan Anak Perusahaan J u m l a h

(3.009.948.861) (235.585.272)

Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun 2008 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada saat Perusahaan dan Anak Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya. Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun 2007 dan 2006 sesuai dengan SPT Perusahaan dan Anak Perusahaan. Manfaat pajak tangguhan atas perbedaan waktu untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006, dengan tarif pajak maksimum sebesar 30 %, adalah sebagai berikut : 2008 Perusahaan Penyusutan Aset Tetap Amortisasi Biaya Ditangguhkan Estimasi Imbalan Pasca Kerja Penyesuaian atas Perubahan Tarif Pajak Penyesuaian atas Saldo Tahun Sebelumnya

(11.373.600) 47.647.800 (24.102.860)

Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan Perusahaan

22

Global Reports LLC

2007

2006

(16.796.373) 6.000 35.632.773 -

4.545.400 23.276.700 -

-

-

(34.036.600)

12.171.340

18.842.400

(6.214.500)


8.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) 2008 Anak Perusahaan Estimasi Imbalan Pasca Kerja Aset Tetap

2007

2006

31.840.880 (2.538.543)

75.440.695 155.105

10.822.794 263.993

Manfaat Pajak Tangguhan - Anak Perusahaan

29.302.337

75.595.800

11.086.787

Jumlah Taksiran Manfaat Pajak Tangguhan - Konsolidasi

41.473.677

94.438.200

4.872.287

Rincian Aset Pajak Tangguhan – Bersih adalah sebagai berikut : 2008

2007

2006

Perusahaan Aset Pajak Tangguhan Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Penyisihan Piutang Tak Tertagih Beban Ditangguhkan - Hak atas Tanah

214.520.000 5.731.250 5.250

209.775.900 6.877.500 6.000

174.143.663 6.877.500 -

220.256.500

216.659.400

181.021.163

(69.993.660) -

(78.567.900) -

(27.735.563) (34.036.500)

(69.993.660)

(78.567.900)

(61.772.063)

Aset Pajak Tangguhan - Perusahaan (Bersih)

150.262.840

138.091.500

119.249.100

Aset Pajak Tangguhan - Anak Perusahaan

228.185.579

198.883.242

123.287.442

378.448.419

336.974.742

242.536.542

J u m l a h Kewajiban Pajak Tangguhan Aset Tetap Penyesuaian atas Saldo Tahun Sebelumnya J u m l a h

J U M L A H

23

Global Reports LLC


8.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba sebelum taksiran pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut : 2008 Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Konsolidasi Rugi sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Anak Perusahaan

2007

2006

9.653.669.041

13.998.818.079

16.072.880.648

15.966.127

377.908.508

267.139.913

Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Perusahaan

9.669.635.168

14.376.726.587

16.340.020.561

Pajak dihitung pada Tarif Pajak yang Berlaku

2.883.390.500

4.295.517.800

4.902.006.000

(2.677.010.400) -

(4.220.526.900) -

(5.832.813.000) 34.036.600 902.984.900

Beban Pajak Penghasilan Perusahaan Penyesuaian atas Perubahan Tarif Pajak Manfaat Pajak Penghasilan Anak Perusahaan

206.380.100 24.102.860 (13.678.337)

74.990.900 (60.382.300)

6.214.500 (11.086.787)

Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan Konsolidasi - Bersih

216.804.623

14.608.600

(4.872.287)

Pengaruh Pajak atas : Beda Tetap Penyesuaian atas Saldo Tahun Sebelumnya Rugi Fiskal yang Belum Ditentukan Manfaatnya

Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebesar Rp 24.102.860 sebagai bagian dari beban pajak pada tahun berjalan. Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer dapat direalisasikan pada periode mendatang. Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00090/406/01/054/03 tanggal 14 Mei 2003, rugi fiskal Perusahaan tahun 2001 sebesar Rp 2.100.662.586 dikoreksi oleh kantor pajak menjadi sebesar Rp 1.296.805.740. Pada tanggal 6 Agustus 2003, Perusahaan telah mengajukan Surat Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak tersebut. Berdasarkan Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. Kep-231/Wpj.07/Kp.0809/2004 tanggal 5 Agustus 2004, keberatan Perusahaan atas SKPLB di atas telah ditolak. Perusahaan kemudian mengajukan banding melalui Surat No. 153/D.Adm/Ltr/1004 tanggal 29 Oktober 2004 ke Pengadilan Pajak atas Surat Keputusan Dirjen Pajak tersebut dan banding Perusahaan di atas juga telah ditolak. Selanjutnya, Perusahaan mengajukan permohonan peninjauan kembali melalui Surat No. 002/D.Adm/Ltr/0106 tanggal 17 Januari 2006 kepada Mahkamah Agung Republik Indonesia.

24

Global Reports LLC


8.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Sampai dengan tanggal penerbitan Laporan Keuangan ini, hasil dari permohonan peninjauan kembali belum dapat ditentukan. Pada tanggal 15 Januari 2008, Perusahaan mendapatkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar dari Direktorat Jenderal Pajak dengan rincian sebagai berikut : No. 1 2 3

Hasil Ketetapan Kurang Bayar Kurang Bayar Kurang Bayar

Tahun Pajak

Jenis Pajak Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Badan Pajak Pertambahan Nilai

2006 2006 2006

Jumlah Pokok 2.932.246 22.013.065 513.000

Denda Bunga 1.348.879 10.566.271 246.241

Jumlah 4.281.125 32.579.336 759.241

Perusahaan telah mengajukan Surat Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak yang telah diterima tersebut di atas dan telah mendapatkan hasil sebagai berikut : 1.

Untuk SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 dengan jumlah Rp 4.281.225, telah diterima keputusannya dimana keberatan tersebut diterima sebagian, sehingga pajak yang kurang bayar untuk Pajak Penghasilan Pasal 21 turun menjadi sebesar Rp 886.848. Atas keputusan tersebut, kelebihan pembayaran telah diterima kembali oleh Perusahaan pada tanggal 19 Desember 2008.

2.

Untuk SKPKB Pajak Penghasilan Badan dengan jumlah sebesar Rp 32.579.336 telah ditolak pada tanggal 23 Desember 2008. Perusahaan telah mengajukan permohonan banding pada tanggal 20 Maret 2009.

3.

Untuk SKPKB PPN dengan jumlah sebesar Rp 759.241 telah ditolak dan Perusahaan tidak mengajukan banding atas keputusan tersebut.

Berdasarkan Surat Ketetapan Lebih Bayar (SKPLB) dari Direktorat Jenderal Pajak No. 00107/406/05/054/07 tanggal 29 Maret 2007, Lebih Bayar Pajak Penghasilan Badan Perusahaan tahun 2005 adalah sebesar Rp 109.530.426. Selisih antara nilai SKPLB dengan nilai pajak dibayar di muka dalam pembukuan sebesar Rp 68.218.500 dibebankan ke dalam Laba Rugi tahun 2007. Selain itu, Perusahaan menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak dengan rincian sebagai berikut : No. 1 2 3 4 5

Hasil Ketetapan Kurang Bayar Kurang Bayar Kurang Bayar Kurang Bayar Kurang Bayar

Tahun Pajak

Jenis Pajak Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Badan Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 23

2005 2005 2004 2004 2004

Jumlah Pokok 312.456 724.695 59.677.800 839.094 840.109

Denda Bunga 93.737 217.409 28.645.344 402.765 403.252

Jumlah 406.193 942.104 88.323.144 1.241.859 1.243.361

Perusahaan telah setuju dengan seluruh SKPKB tersebut di atas dan telah melakukan pembayaran.

25

Global Reports LLC


9.

MODAL SAHAM Susunan pemegang saham Perusahaan per 31 Desember 2008, 2007 dan 2006 sebagai berikut :

Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham

PT Titanusa Setiyoso Masyarakat Fujinomiya Nominees Ltd., Hongkong PT Buanamas Investindo Endang Pratomo Sulaksono, Direktur Utama Fony Tanjung, Direktur Lain-lain (Masing-masing di bawah 5 %) J u m l a h

10.

Persentase Pemilikan %

Jumlah

34.950.000

69,900

17.475.000.000

7.350.000 3.572.666

14,700 7,145

3.675.000.000 1.786.333.000

5.000 1.000 4.121.334

0,010 0,002 8,243

2.500.000 500.000 2.060.667.000

50.000.000

100,000

25.000.000.000

TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan selisih lebih harga saham pada saat penawaran umum dan harga saham pada saat penawaran saham dengan hak memesan efek terlebih dahulu yang diterbitkan di atas nilai nominal saham setelah diperhitungkan dengan pembagian saham bonus yang berasal dari agio saham. Rincian per 31 Desember 2008, 2007 dan 2006 sebagai berikut : Jumlah Saham Penjualan Saham Perdana pada tahun 1991 Pembagian Saham Bonus pada tahun 1992 Penjualan Saham (Right Issue) pada tahun 1994 J u m l a h

8.000 1.000 800

Jumlah 14.400.000.000 (14.000.000.000) 4.000.000.000 4.400.000.000

26

Global Reports LLC

1.800.000 14.000.000 5.000.000

Agio per Saham


11.

DIVIDEN TUNAI DAN SALDO LABA YANG DITENTUKAN PENGGUNAANNYA Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 24 Juni 2008, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 12.000.000.000 atau Rp 240 per saham. Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 26 Juni 2007, para pemegang saham Perusahaan menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 6.000.000.000 atau Rp 120 per saham dan penambahan dana cadangan umum sebesar Rp 50.000.000. Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 28 Juni 2006, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 2.400.000.000 atau Rp 48 per saham dan penambahan dana cadangan umum sebesar Rp 50.000.000. Pada tanggal 31 Desember 2008, 2007 dan 2006, dividen yang belum diambil oleh pemegang saham sebesar Rp 7.447.022.950, Rp 5.304.619.222 dan Rp 4.233.417.358 disajikan sebagai bagian dari akun “Hutang Lain-lain” pada Neraca Konsolidasi.

12.

INFORMASI SEGMEN Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan lini bisnisnya atas pengembangan investasi, bengkel dan kursus untuk pelaporan informasi segmen primernya. Untuk pelaporan informasi segmen geografis sebagai segmen sekunder, Perusahaan dan Anak Perusahaan berdomisili dan beroperasi di Jakarta. Informasi segmen usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : 2 Induk Perusahaan (Pengembangan Investasi) Pendapatan Usaha Beban Usaha Beban Pokok Penjualan Laba (Rugi) Usaha Penghasilan Lain-lain - Bersih Pajak Penghasilan Laba (Rugi) sebelum Hak Minoritas atas Rugi (Laba) Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan

356.043.567 (615.322.603) (331.329.403)

8

Anak Perusahaan (Kursus) 1.127.667.056 (545.428.408) (522.502.487)

Jumlah 13.515.603.578 (4.630.701.643) (853.831.890)

8.561.942.323

(590.608.439)

59.736.161

8.031.070.045

488.475.342 23.106.937

26.430.809 (9.428.600)

1.609.084.055 (216.804.623)

9.425.637.267

(79.026.160)

76.738.370

9.423.349.477

-

-

-

-

-

9.425.637.267 9.425.637.267

27

Global Reports LLC

0

1.094.177.904 (230.482.960)

Eliminasi Bersih

Anak Perusahaan (Bengkel)

12.031.892.955 (3.469.950.632) -

Hak Minoritas atas Laba Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Laba Bersih

0

(11.227.151) 9.412.122.326 13.514.941 9.425.637.267


12.

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) Segmen Usaha (Primer) (Lanjutan) 2 Induk Perusahaan (Pengembangan Investasi)

Aset dan Kewajiban Aset Eliminasi Bersih Kewajiban Eliminasi Bersih Informasi Segmen Lainnya Pengeluaran Modal Penyusutan


Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih Pajak Penghasilan Laba (Rugi) sebelum Hak Minoritas atas Rugi Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan

Aset dan Kewajiban Aset Eliminasi Bersih Kewajiban Eliminasi Bersih Informasi Segmen Lainnya Pengeluaran Modal Penyusutan

122.994.808.909

1.374.175.354

800.656.025

124.444.962.149

8.713.533.961

1.196.602.485

141.982.294

10.052.118.740 (34.343.775)

8.713.533.961

1.196.602.485

141.982.294

10.017.774.965

96.818.000 372.262.734

4.750.000 13.036.102

13.980.000 2.447.188

115.548.000 387.746.024

0


0

7

Anak Perusahaan (Kursus)

Jumlah

16.771.397.514 (3.139.429.779) -

457.234.654 (695.459.385) (324.677.515)

479.507.875 (188.519.923) (199.967.967)

17.708.140.043 (4.023.409.087) (524.645.482)

13.631.967.735

(562.902.246)

91.019.985

13.160.085.474

87.844.877 75.595.800

6.128.876 (15.213.500)

(399.461.569)

81.935.361

450.791.729 (74.990.900)

14.007.768.564 -

-

-

14.007.768.564 -

544.765.482 (14.608.600)

13.690.242.356 23.559.085 13.713.801.441

-

-

14.007.768.564

293.967.123 14.007.768.564

135.862.989.224 -

1.742.805.180 -

625.041.028 -

138.230.835.432 (1.469.346.290)

135.862.989.224

1.742.805.180

625.041.028

136.761.489.142

6.875.697.604

1.461.343.232

43.105.667

8.380.146.503 (3.798.000)

6.875.697.604

1.461.343.232

43.105.667

8.376.348.503

141.276.490 384.434.361

1.050.000 21.557.280

3.950.000 254.167

146.276.490 406.245.808

28

Global Reports LLC

Jumlah

125.169.640.288 (724.678.139)

Eliminasi Bersih

Anak Perusahaan (Kursus)

800.656.025

Hak Minoritas atas Rugi Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Laba Bersih

8

1.374.175.354

2

Laba (Rugi) Usaha

0

122.994.808.909

Induk Perusahaan (Pengembangan Investasi) Pendapatan Usaha Beban Usaha Beban Pokok Penjualan

0


12.

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) Segmen Usaha (Primer) (Lanjutan) 2 Induk Perusahaan (Pengembangan Investasi) Pendapatan Usaha Beban Usaha Beban Pokok Penjualan

0

6


Jumlah

21.113.497.526 (3.631.975.893) -

349.999.446 (453.877.812) (302.136.325)

21.463.496.972 (4.085.853.705) (302.136.325)

17.481.521.633

(406.014.691)

17.075.506.942

Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih Pajak Penghasilan

(1.371.948.885) (6.214.500)

138.874.778 11.086.787

(1.233.074.107) 4.872.287

Laba (Rugi) sebelum Hak Minoritas atas Rugi Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Hak Minoritas atas Rugi Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan

16.103.358.248

(256.053.126)

15.847.305.122

Laba (Rugi) Usaha

Laba Bersih

-

-

16.103.358.248

Eliminasi

-

25.605.313 15.872.910.435

-

230.447.813

Bersih

16.103.358.248

Aktiva dan Kewajiban Aktiva Eliminasi

126.585.706.377 -

874.201.672 -

127.459.908.049 -

Bersih

126.585.706.377

874.201.672

127.459.908.049

Kewajiban Eliminasi

5.459.935.201 -

1.193.278.155 -

6.653.213.356 -

Bersih

5.459.935.201

1.193.278.155

6.653.213.356

1.958.778.587 326.804.007

40.348.815

1.958.778.587 367.152.822

Informasi Segmen Lainnya Pengeluaran Modal Penyusutan

29

Global Reports LLC

0

16.103.358.248


13.

PENDAPATAN USAHA 2008 Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Laba Penjualan Reksadana Jasa Manajemen Bunga Deposito Sewa dan Jasa Pengelolaan Gedung Pendapatan Kursus - Bersih Jasa Pembukuan Kenaikan Nilai Aset Bersih Reksadana Pendapatan Bengkel - Bersih Amortisasi Selisih Lebih Aset Bersih atas Biaya Perolehan Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Keuntungan (Rugi) Belum Direalisasi atas Peningkatan (Penurunan) Harga Pasar Saham Lain-lain

14.

1.848.756.544 4.279.009.183 1.429.447.700 1.178.762.869 695.309.490 279.539.908 80.200.000 6.966.473.190 132.557.139

5.701.758.448 314.756.039 1.238.645.867 4.627.951.184 627.106.746 34.772.026 8.643.945.082 47.863.121

1.048.875

1.048.875

1.048.875

585.356.786 1.000.000

153.361.072 600.000

17.477.461.684

21.391.808.460

12.612.733.288

BEBAN USAHA

Gaji dan Tunjangan Penyusutan Estimasi Imbalan Pasca Kerja Umum Kantor Perjalanan dan Transportasi Pajak Penghasilan Pasal 21 Jasa Tenaga Ahli Listrik dan Air Komunikasi Jamuan dan Representasi Alat Tulis, Materai, Fotocopy Sewa Kantor Pajak Bumi dan Bangunan Iklan dan Promosi Perbaikan dan Pemeliharaan Asuransi Biaya Pencatatan Saham Pendidikan Amortisasi atas Beban Ditangguhkan Sumbangan Sosial Lain-lain J u m l a h

2008

2007

2006

2.583.546.401 387.746.024 264.963.420 194.760.148 185.683.428 152.977.329 127.810.000 117.034.180 114.666.321 94.876.605 54.628.807 54.337.500 51.902.496 49.436.690 29.773.400 23.223.433 22.291.667 17.935.200 7.145.969 2.346.000 31.063.284

2.194.034.620 406.245.808 370.244.893 75.514.463 160.130.887 117.818.674 82.260.000 99.245.842 80.587.387 27.422.493 39.292.943 45.000.000 45.346.358 33.045.050 64.562.410 23.019.110 40.000.000 6.441.250 2.957.762 11.780.500 98.458.637

2.816.007.154 367.152.822 113.665.200 67.878.555 139.220.259 12.350.774 69.344.250 94.892.091 72.867.417 53.771.345 22.705.717 40.000.000 41.886.883 29.978.650 49.849.482 25.276.691 35.833.340 2.634.900 6.475.000 24.063.175

4.568.148.302

4.023.409.087

4.085.853.705

30

Global Reports LLC

2006

5.681.434.600 2.852.147.867 1.789.267.529 1.474.146.489 661.439.340 605.164.569 87.100.000 77.547.412 24.714.164

(688.647.357) 47.369.800

J u m l a h

2007


15.

TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dilakukan dengan tingkat harga dan persyaratan yang wajar. Transaksi-transaksi penting dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa meliputi : a.

Perusahaan menerima pendapatan jasa manajemen dari QBE Pool, atas pemberian nasehat di bidang investasi, perpajakan, internal audit dan hal-hal lainnya pada tahun 2008, 2007 dan 2006 sebesar Rp 1.789.267.529, Rp 1.429.447.700 dan Rp 1.238.645.867. Hal ini merupakan bagian dari kegiatan lain yang dapat meningkatkan efisiensi dan laba, sesuai perjanjian kerjasama dengan QBE Pool seperti tersebut dalam Catatan 16a atas Laporan Keuangan dan disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan Usaha” dalam Laporan Laba Rugi.

b.

Perusahaan dan Anak Perusahaan memberikan fasilitas pinjaman kepada Direksi dan Karyawan Perusahaan. Atas pinjaman tersebut, Perusahaan membebankan bunga antara 0 % - 10 % per tahun. Pendapatan bunga yang diperoleh Perusahaan pada tahun 2008, 2007 dan 2006 adalah sebesar Rp 3.654.310, Rp 9.065.758 dan Rp 30.217.661 dan disajikan sebagai penghasilan lain-lain dalam Laporan Laba Rugi.

c.

Perusahaan menyewakan bangunannya kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan rincian sebagai berikut : Nama Penyewa

Lokasi

Periode Sewa

2008

Kolonel Sugiono, Medan Hasyim Ashari, Pekanbaru Ruko Pulasaren, Cirebon Yos Sudarso, Lampung

Jan'05-Des'09 Jan'05-Des'09 Jan'05-Des'09 Jan'05-Mei'06

82.000.000 22.000.000 16.000.000 -

82.000.000 22.000.000 16.000.000 -

80.000.000 20.000.000 15.000.000 17.500.000

PT Widya Dharma Artha

Wahid Hasyim, Menteng

Jan'08-Des'08

30.000.000

-

-

PT Tamarindo Utama

Kali Besar Timur, Jakarta

Jan'08-Des'08

2.500.000

2.500.000

-

Yayasan Widya Dharma Artha

Graha Pool, Bogor Wahid Hasyim, Menteng

Mei'08-Juli'08 Jan'06-Des'07

1.363.636 -

30.000.000

30.000.000

PT Wahana Nusa Indah Permai

Kali Besar Timur, Jakarta

Jan'06-Des'07

-

4.500.000

4.500.000

153.863.636

157.000.000

167.000.000

Perusahaan memberikan jasa pembukuan kepada beberapa perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa dengan rincian sebagai berikut : 2008 PT Titanusa Setiyoso PT Wahana Nusa Indah Permai PT Tamarindo Utama PT Fortuna Urbanindo Yayasan Widya Dharma Artha J u m l a h

31

Global Reports LLC

2006

PT Asuransi QBE Pool Indonesia

J u m l a h

d.

Harga Sewa per Tahun 2007

2007

2006

10.000.000 6.000.000 5.300.000 4.800.000 2.000.000

6.600.000 4.800.000 4.800.000 6.400.000

4.400.000 4.800.000 5.800.000

28.100.000

22.600.000

15.000.000


15.

TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) Saldo piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa per 31 Desember 2008, 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut : 2008

221.347.381 5.591.500 2.110.000 -

275.859.418 5.064.000 6.752.000 6.963.000 5.064.000

208.873.142 13.430.374 -

J u m l a h

229.048.881

299.702.418

222.303.516

317.844.737 157.004.567

459.454.611 85.500.000

597.717.661 6.000.000

474.849.304

544.954.611

603.717.661

J u m l a h

IKATAN, KERJASAMA DAN PERJANJIAN PENTING a.

Perusahaan memiliki kerjasama dengan QBE Pool dan PT Widya Dharma Artha, perusahaan asosiasi dan anak perusahaan, berupa pemberian jasa manajemen yang dapat meningkatkan efisiensi dan laba usaha melalui pemberian nasehat di bidang investasi, perpajakan, internal audit dan lainnya.

b.

Pada tanggal 25 Juni 2003 antara Perusahaan dan PT Sun Life Financial Indonesia telah ditandatangani suatu perjanjian kerjasama untuk menutup program asuransi jiwa dengan nama asuransi jiwa individu Brilliance. Penutupan asuransi ini dimaksudkan sebagai jaminan pemenuhan kewajiban Perusahaan kepada karyawan apabila terjadi pemutusan hubungan kerja antara Perusahaan dengan karyawan serta meningkatkan nilai tambah bagi karyawan Perusahaan.

32

Global Reports LLC

2006

Piutang Usaha PT Asuransi QBE Pool Indonesia PT Tamarindo Utama Yayasan Widya Dharma Artha PT Titanusa Setiyoso PT Fortuna Urbanindo

Piutang Lain-lain Direksi Karyawan

16.

2007


17.

ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Rincian per 31 Desember sebagai berikut : Ekuivalen Rupiah

2 0 0 8 A SET Kas dan Setara Kas - Dalam Dolar Amerika Serikat Investasi - Dalam Dolar Amerika Serikat

USD

145.253

1.590.520.350

USD

366.500

4.013.175.000

Jumlah Aset

5.603.695.350

KEWAJIBAN

-

ASET BERSIH

5.603.695.350 Ekuivalen Rupiah

2 0 0 7 ASET Kas dan Setara Kas - Dalam Dolar Amerika Serikat Investasi - Dalam Dolar Amerika Serikat

USD

217.248

2.046.257.899

USD

650.000

6.107.451.340

Jumlah Aset

8.153.709.239

KEWAJIBAN

-

ASET BERSIH

8.153.709.239 Ekuivalen Rupiah

2 0 0 6

ASET Kas dan Setara Kas - Dalam Dolar Amerika Serikat Investasi - Dalam Dolar Amerika Serikat - Dalam Dolar Swiss

USD

83.028

748.912.560

USD CHF

637.340 613.500

5.748.806.800 4.528.642.275

Jumlah Aset

11.026.361.635

KEWAJIBAN

-

ASET BERSIH

11.026.361.635

33

Global Reports LLC

-


18.

ESTIMASI KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA Rincian dibawah ini merupakan ringkasan komponen beban imbalan pasca kerja yang diakui pada Laporan Laba Rugi dan Neraca sebagai penyisihan imbalan kerja, seperti yang tercantum pada laporan aktuaris independen PT Jasa Aktuaria Tiwikrama tanggal 27 Pebruari 2009 untuk tahun 2008, tanggal 3 Maret 2008 untuk tahun 2007 dan PT Bestama Aktuaria tanggal 9 Maret 2007 untuk tahun 2006. a.

Beban Imbalan Pasca Kerja

Perusahaan Biaya Jasa Kini Biaya Bunga (Keuntungan) Kerugian Aktuaria yang Diakui

2007

2007

65.280.852 93.545.520

56.627.410 62.148.500

23.024.019 49.050.369 5.514.834

J u m l a h

158.826.372

118.775.910

77.589.222

27.915.149 46.919.686

21.931.675 31.738.322

8.576.293 29.702.059

31.302.213

197.798.986

(2.202.374)

J u m l a h

106.137.048

251.468.983

36.075.978

Jumlah Konsolidasi

264.963.420

370.244.893

113.665.200

Anak Perusahaan Biaya Jasa Kini Biaya Bunga (Keuntungan) Kerugian Aktuaria yang Diakui

b.

2008

Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 2008 Perusahaan Nilai kini Kewajiban yang Tidak Didanai Keuntungan (Kerugian) Aktuaria yang Belum Diakui

1.108.690.306

2006

935.455.204

621.484.998

(250.610.244)

(236.201.514)

(41.007.218)

J u m l a h

858.080.062

699.253.690

580.477.780

Anak Perusahaan Nilai kini Kewajiban yang Tidak Didanai Keuntungan (Kerugian) Aktuaria yang Belum Diakui

319.574.490

469.196.864

317.383.211

198.200.011

170.996.259

71.340.929

J u m l a h

517.774.501

640.193.123

388.724.140

1.375.854.563

1.339.446.813

969.201.920

Jumlah Konsolidasi

34

Global Reports LLC

2007


18.

ESTIMASI KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) c.

Mutasi Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 2008 Perusahaan Saldo Awal Tahun Beban Imbalan Pasca Kerja Tahun Berjalan

580.477.780

502.888.558

158.826.372

118.775.910

77.589.222

858.080.062

699.253.690

580.477.780

640.193.123

388.724.140

352.648.162

106.137.048 (228.555.670)

251.468.983 -

36.075.978 -

517.774.501

640.193.123

388.724.140

1.375.854.563

1.339.446.813

969.201.920

Anak Perusahaan Saldo Awal Tahun Beban Imbalan Pasca Kerja Tahun Berjalan Pembayaran Manfaat Saldo Akhir Tahun

d.

19.

2006

699.253.690

Saldo Akhir Tahun

Saldo Akhir Tahun Konsolidasi

2007

Estimasi kewajiban imbalan pasca kerja ditentukan dengan menggunakan asumsi sebagai berikut : Tingkat Diskonto

:

10 % per tahun

Kenaikan Biaya Upah (Gaji)

:

8 % per tahun

Umur Pensiun

:

55 Tahun

Tingkat Mortalita

:

TM I - 2000

Tingkat Cacat

:

10 % dari tingkat mortalita

Tingkat Pengunduran Diri

:

1 % pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai usia 54 tahun

Metode Perhitungan Aktuaria

:

Projected Unit Credit

PERJANJIAN SEWA BANGUNAN Pada tanggal 29 Agustus 2005, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa dengan PT Bank DBS Indonesia atas bangunan milik Perusahaan yang berlokasi di Jalan Muara Karang Raya No. 293 – 301. Periode sewa bangunan adalah dari tanggal 1 Pebruari 2006 sampai dengan tanggal 31 Januari 2009. Perjanjian sewa tersebut telah diperpanjang sampai dengan 31 Januari 2011 dan uang pendapatan sewa sebesar Rp 1.200.000.000 telah diterima oleh Perusahaan pada tanggal 9 Pebruari 2009.

35

Global Reports LLC


20.

LABA BERSIH PER SAHAM 2008 Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham Laba Bersih yang Digunakan dalam Penghitungan Laba Bersih per Saham

2006

50.000.000

50.000.000

50.000.000

9.425.637.267

14.007.768.564

16.103.358.248

189

280

322

Laba Bersih per Saham

21.

2007

STANDAR AKUNTANSI BARU Perusahaan dan Anak Perusahaan belum menerapkan perubahan kebijakan akuntansi baru yang sudah diterbitkan pada tanggal Neraca tetapi belum berlaku efektif sebagai berikut : -

PSAK 50 (Revisi 2006) – Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pengungkapan (berlaku untuk periode Laporan Keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2010);

-

PSAK 55 (Revisi 2006) – Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran (berlaku untuk periode Laporan Keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2010);

Perusahaan sedang dalam tahap menganalisa dampak atas penerapan standar akuntansi tersebut.

22.

PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen Perusahaan bertanggung jawab terhadap Konsolidasi yang diselesaikan pada tanggal 25 Maret 2009.

36

Global Reports LLC

penyusunan

Laporan

Keuangan

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2008, 2007 DAN 2006

Recommend Documents