agendapunt 3.a.1 1244544
Aan College van Dijkgraaf en Hoogheemraden STRESS TEST Portefeuillehouder Datum Aard bespreking Afstemming Bijlagen Zaaknummer
Smits, M. 16 februari 2016 Informatief CTL/MCTL 1 48101
Gremia
Datum
Aard
D&H
16-02-2016
H
Advies/ besluit Conform
Parafering Geparafeerd door: Janssen, T.R.J.
Gevraagd besluit College van Dijkgraaf en Hoogheemraden 16-02-2016 Kennis te nemen van de "Financiële diagnose, Een financieel beeld van het Hoogheemraadschap van Delfland" van Deloitte Accountants Besluit College van Dijkgraaf en Hoogheemraden 16-02-2016 Aan de hand van de meegezonden presentatie verzorgt de concern controller een toelichting.
Stress test
1.
Probleemstelling - context
Deloitte Accountants stelt sinds 2013 jaarlijks op basis van openbare informatie een Financiële diagnose op van waterschappen. In deze financiële diagnose wordt de financiële positie van een waterschap individueel geanalyseerd en vergeleken met de andere waterschappen. Over de uitkomsten ontvangt Delfland een rapportage (bij Delfland bekend als de “stresstest”). 2.
Beoogd effect
Het informeren van het college over de uitkomsten van de Financiële diagnose van Delfland opgesteld door Deloitte. 3.
Kernboodschap
Het totaalbeeld dat uit de Financiële diagnose naar voren komt is dat de financiële positie van Delfland over het geheel aan het verbeteren is. Ten aanzien van de schuldpositie en aanwending van de financiering blijkt, ondanks de slechte score, in de afgelopen jaren voorzichtig een verbetering waarneembaar. Op het onderdeel (hoogte van de) Zuiveringsheffing scoort Delfland ten opzichte van andere waterschappen nog “zeer ongunstig”, ook is de score op de reserve positie “ongunstig”. Op een aantal onderdelen is de score van Delfland “zeer gunstig/gunstig”. Het gaat dan om de onderdelen Weerstandsvermogen, Begroting 2015-2019 en EMU saldo 2015-2019. De scores op deze onderdelen zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 4.
Historie - eerdere besluitvorming
Er is geen eerdere besluitvorming geweest over de Financiële diagnose van Deloitte. 5.
Regelgeving en Beleid
Niet van toepassing, dit betreft een zelfstandig instrument van Deloitte. 6.
Financiën
De “Financiële diagnose” heeft geen financiële consequenties. 7.
Duurzaamheid
Niet van toepassing. 8.
Organisatorische en personele consequenties
Niet van toepassing. 9.
OR/GO
Niet van toepassing.
10.
Risico- en beheersmaatregelen
De rapportage wijst op een aantal kwetsbare onderdelen van de financiële positie van Delfland. Deze punten zijn bekend bij Delfland en via de reguliere P&C-cyclus is hier reeds aandacht voor. 11.
Communicatie (in- en extern)
Over de “Financiële diagnose” hoeft niet verder gecommuniceerd te worden. 12.
Bekendmaking en vervolgprocedure
Niet van toepassing. 13.
Bevoegd orgaan
Het college van D&H. 14.
Toelichting
Deloitte voert jaarlijks op basis van openbare data een financiële diagnose uit van de Waterschappen. In deze Financiële diagnose wordt en waterschap individueel beoordeeld en vergeleken met andere waterschappen. Met de financiële positie wordt bedoeld: “Het vermogen van een waterschap in relatie tot de exploitatie, met inachtneming van de risico’s” Over de uitkomsten van de Financiële diagnose van Delfland hebben wij een rapportage ontvangen. In deze rapportage is de volgende samenvatting opgenomen:
Ter toelichting op deze scores: Het weerstandsvermogen van Delfland is “zeer gunstig/gunstig” (score van 4,9 ten opzichte van een landelijk gemiddelde van 2,1); Ook op de onderdelen Begroting 2015-2019 en EMU-saldo 2015-2019 scoort Delfland vanwege de geprognosticeerde positieve resultaten “zeer gunstig/gunstig”. De hoogte van de zuiveringsheffing scoort “zeer ongunstig” ten opzichte van andere waterschappen. Het tarief 2015 voor een meerpersoonshuishouden van Delfland bedraagt € 283 ten opzichte van het landelijk gemiddelde van € 168. De schuldpositie en de aanwending van de financiering scoren “zeer ongunstig/ongunstig”. De netto schuld per inwoner van Delfland bedraagt € 727 ten opzichte van een landelijk gemiddelde van € 397. De scores zijn ten opzichte van voorgaand jaar verbeterd. De scores op de reservepositie (“ongunstig”) en de verhouding activa/passiva (“neutraal”) zijn ook verbeterd ten opzichte van voorgaand jaar.
2
15.
Bijlagen
1. . “Financiële diagnose, Een financieel beeld van het Hoogheemraadschap van Delfland” van Deloitte Accountants.
3
Alleen in te vullen indien het een VV-voorstel betreft ** = in te vullen door team Bestuur
Kenmerk VV
:
…**
Vergaderdatum
:
…
Beleidsveld
:
…
Agendapunt
:
…**
De Verenigde Vergadering van Delfland, op voordracht van dijkgraaf en hoogheemraden van …(datum collegevergadering), kenmerk …(BIS-zaaknummer D&H besluit); gelezen het positieve/negatieve …(bij ondertekening doorstrepen wat niet van toepassing is) advies van de commissie(s) …(commissie noemen); overwegende dat: … (motiveer het besluit, waarom wordt dit besluit genomen). Gelet op: … artikel 84 van de Waterschapswet (bij D&H-voostellen); artikel 77 van de Waterschapswet (bij VV-voorstellen); alle andere wetgeving (zoals KRW, NBW, verordening Zuid-Holland, delegatiebesluit etc.; Besluit: … Dit moet in overeenstemming zijn met het ontwerpbesluit (ontwerpbesluit kopiëren).
Aldus besloten in de openbare vergadering van …(datum) De Verenigde Vergadering voornoemd, de Secretaris,
de Voorzitter,
mr. drs. P.I.M. van den Wijngaart
mr. M.A.P. van Haersma Buma
