Ontwerpbegroting Meerjarenbegroting

Ontwerpbegroting 2015 Meerjarenbegroting 2016 - 2018

Den Haag, 6 maart 2014

Ontwerpbegroting 2015 Meerjarenbegroting 2016-2018

-

Programmabegroting Resultatenraming Investeringen Toelichtingen

Ontwerpbegroting 2015 en Meerjarenraming 2016-2018

Pagina 2

1. Voorwoord

Ontwerpbegroting Dit is de ontwerpprogrammabegroting 2015 en de meerjarenbegroting 2016-2018 van Avalex. Het laat de te verwachten baten, kosten en investeringsuitgaven in de genoemde jaren volgens een zo recent mogelijk inzicht zien. De cijfers in de ontwerpbegroting 2015 en meerjarenraming zijn afgeleid van de begroting 2014, Voor de jaren 2015-2018 zijn de ontwikkelingen op basis van de verwachte veranderingen in de markt en onderzoeken van Centraal Plan Bureau (CPB) en Centraal bureau Statistiek (CBS) doorgevoerd. De meerjarenbegroting geeft het cijfermatig perspectief in de jaren 2016 tot en met 2018. Ontwikkeling Het management van Avalex heeft een nieuwe missie/opdracht voor haar organisatie vastgesteld. De missie/opdracht van Avalex luidt: “Avalex is de natuurlijke partner op het gebied van alle “schoontaken” gecombineerd met een streven naar maximaal maatschappelijke meerwaarde”. Deze missie is uitgewerkt in de volgende visie:  Avalex levert maatschappelijke meerwaarde op het gebied van burgerparticipatie, werk en milieu.  Avalex is, binnen de gestelde kaders, dienstbaar aan de samenleving als geheel.  Avalex biedt een breed dienstpakket en is kennisdrager op het gebied van ruimtelijke beheerstaken.  Avalex is een kenniscentrum en behoort tot de top 5 in de branche.  De relatie van Avalex met haar bestuur is gebaseerd op wederzijds vertrouwen.  Avalex is efficiënt binnen de gestelde kaders.  De medewerkers zijn professioneel en de ambassadeurs van Avalex.

Om de visie te kunnen realiseren vindt Avalex het belangrijk dat zij een zichtbare en toegankelijke organisatie is. Avalex werkt daarbij vanuit een klantgerichte focus. Avalex heeft daarvoor doelen vastgelegd op basis van “één loketgedachte” en het sturen op klanttevredenheid. Voor het nieuwe jaar wordt de innovatiekracht van Avalex verder vorm gegeven. Belangrijke uitgangspunten vormen daarbij de bevindingen en de visie uit het document “beleidsvisiedocument Avalex 2020”. Van essentieel belang voor de organisatie wordt een gedragen visie en daarbij een voldoende speelruimte voor MT en/of uitvoering van activiteiten. Managementinformatie wordt verder op maat ontwikkeld en ingezet als sturing en het monitoren van processen. In het jaar 2014 wordt een nieuw ICT landschap ingericht zodat automatisering op de juiste wijze de bedrijfsprocessen vanaf halverwege het jaar 2015 kan ondersteunen. Op gebied van management van personeel wordt ingezet op flexibele inzet van medewerkers. Avalex blijft resultaat- en servicegerichtheid van medewerkers als een belangrijk speerpunt voor het jaar 2015 zien.


Pagina 3

‘In Control’ Avalex heeft naar aanleiding van missie en visie in het jaar 2014 een (jaar)plan opgesteld. Aan het einde van het jaar 2014 wordt dit jaarplan geëvalueerd en vervolgens opnieuw opgesteld voor het jaar 2015. In het jaarplan zijn de resultaatgebieden voor de organisatie gedefinieerd. Aan de hand van de missie en visie zijn resultaatgebieden voor bestuur, medewerkers, klanten en maatschappij vastgelegd. Verder wordt richting gegeven aan de organisatie op gebied van strategie, leiderschap en inzet van medewerkers. Het beheersen van het beschikbare budget voor de te realiseren doelen wordt hierin bewaakt. In de planning en control cyclus (P&C cyclus) van Avalex wordt gestuurd op de te behalen (jaarplan) doelen. Belangrijk uitgangspunt bij de P&C cyclus blijven daarbij de vijf pijlers van “incontrol” opgesteld door Deloitte. Deze vijf pijlers zijn adequate risicoanalyse, adequate procesopzet, goede verbijzonderde interne controle, adequate automatiseringsomgeving en voldoende frequente managementinformatie. Op deze wijze werkt Avalex aan haar “in-control” positie. Op basis van haar jaarplan verwacht Avalex haar missie te voldoen binnen de gestelde kaders (begroting).

Afrekensystematiek Het Bestuur heeft in het jaar 2012 besloten tot het fixed fee afrekensystematiek om uit de in het verleden ontstane verlieslatende situatie te komen. Voor de jaren 2012 tot en met 2014 geldt daarmee eenzelfde afrekensystematiek gebaseerd op een vaste bijdrage voor de jaarlijkse Avalex exploitatie. Avalex brengt een vaste bedrage over de standaarddienstverlening in rekening bij de deelnemende gemeenten. Op basis van deze werkwijze wordt verwacht dat de verliezen uit het verleden in de komende jaren worden aangezuiverd. Avalex kent daarnaast een mogelijke kostenafrekening op brandstoffen, verwerkingskosten en kosten van containerbeheer. Extra uitgevoerde dienstverlening wordt separaat in rekening gebracht bij de klant. De verwachting is dat Avalex op 1 juli 2015 technisch in staat is op basis van uitgevoerde activiteiten naar individuele gemeenten te kunnen factureren. Het fixed fee afrekensystematiek kan daarmee mogelijk worden vervangen. Om het afrekenen per activiteit voor Avalex mogelijk te maken is een nieuw ICT landschap benodigd. In het jaar 2014 wordt hiervoor een nieuw (software) systeem ingericht. Op basis van het door het bestuur vastgestelde ICT projectplan is de verwachte datum van 1 juli 2015 als eerst mogelijke datum van wijziging afrekeningmethodiek vastgesteld. In deze ontwerpbegroting 2015 en de meerjarenraming 2015-2018 is echter uitgegaan van de uitgangspunten van de fixed fee afrekensystematiek. Op basis van de opgenomen financiële resultaten verwacht Avalex einde van het kalenderjaar 2016 een positief vermogen te verkrijgen van circa 1.3 MIO euro.

DVO’s Aan het einde van het jaar 2013 zijn de individuele dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) voor het jaar 2014 opgesteld en voorgelegd aan de gemeenten. Deze DVO’s vormen de basis van de dienstverlening en financiële uitwerking in ontwerpbegroting 2015 en de meerjarenraming over de jaren 2016 – 2018.


Pagina 4

2. Inhoudsopgave 1.

Voorwoord ................................................................................................... 3

2.

Inhoudsopgave ............................................................................................ 5

3.

Kerngegevens .............................................................................................. 6 3.1 De Gemeenschappelijke Regeling en haar Bestuur 3.2. Doel en Taken van de GR 3.3. Omvang verzorgingsgebied in kengetallen

4.

Programma’s. .............................................................................................. 9 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7.

5.

9 10 11 12 13 14 15

Winst- en risico opslag Dekking kosten apparaat Dekking kosten activiteiten Dekking kosten beheer containers

16 16 16 17

Het weerstandsvermogen en risicoanalyse Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen

18 18 19 19 23

Overzicht van de baten en lasten Vergelijkende cijfers ontwerpbegroting 2014 Aandeel Avalex in het EMU-saldo Toelichting vergelijkende cijfers Meerjarenraming 2014 tot en met 2018 Toelichting meerjarenraming Ontwikkeling van de bijdragen DVO per gemeente

24 25 25 26 28 28 29

Uiteenzetting van de financiële positie ...................................................... 30 8.1. 8.2. 8.3. 8.4.

9.

Inzameling van afval Beheer en onderhoud afvalbrengstations Overslaan van afval Verwerking van afval en recyclables Beheer containers Overige Dienstverlening Zakelijke dienstverlening

Financiële begroting .................................................................................. 24 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5. 7.6. 7.7.

8.

1: 2: 3: 4: 5: 6: 7:

Paragrafen................................................................................................. 18 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5.

7.

Programma Programma Programma Programma Programma Programma Programma

Algemene dekkingsmiddelen ..................................................................... 16 5.1. 5.2. 5.3. 5.4.

6.

6 7 8

Investeringen Financiering Ontwikkeling van reserves Voorzieningen

30 31 31 32

Impact afrekensystematiek ....................................................................... 33

10. De algemene vaststelling begroting .......................................................... 34


Pagina 5

3. Kerngegevens 3.1

De Gemeenschappelijke Regeling en haar Bestuur

Het Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex is in het jaar 2001 voortgekomen uit de reinigingsdiensten van de gemeenten Rijswijk, Leidschendam en Voorburg (laatstgenoemden thans LeidschendamVoorburg). De Gemeenschappelijke Regeling is opgericht op grond van de raadsbesluiten van de gemeenten Leidschendam, d.d. 10 januari 2000, Rijswijk, d.d. 21 december 1999 en Voorburg, d.d. 23 december 1999. Provinciale goedkeuring is verleend op 20 maart 2000. De thans vigerende GR is door het Dagelijks Bestuur vastgesteld op 14 september 2009. Het bedrijf heeft de rechtsvorm van een Gemeenschappelijke Regeling op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. De deelnemers zijn sinds 1 januari 2010 de volgende Gemeenten: 

Delft;



Leidschendam-Voorburg;



Midden Delfland;



Pijnacker-Nootdorp;



Rijswijk;



Wassenaar.

Het Algemeen Bestuur bestaat per 26 februari 2014 uit de volgende leden: Namens de gemeente Delft: Dhr. S.M. Brandligt (wethouder), dhr. R.M. de Prez (wethouder), Namens de gemeente Leidschendam-Voorburg: Mevr. S. Bruines (wethouder), dhr. P.M.A. van Ostaijen (wethouder) Namens de gemeente Midden-Delfland: Dhr. J.P. Staalduinen (wethouder), Mw. A.M.J. de Goede – van Tiel (raadslid) Namens de gemeente Pijnacker-Nootdorp: Dhr. P. van Haagen (wethouder), dhr. F. van Kuppeveld (raadslid) Namens de gemeente Rijswijk: Dhr. D. Jense (wethouder), dhr. W.A. Mateman (wethouder) Namens de gemeente Wassenaar: Dhr. J.T. Hoekema (burgemeester), dhr. L.A. de Lange (wethouder) Het Dagelijks Bestuur bestaat per 26 februari 2014 uit de volgend leden: Dhr. J.T. Hoekema, voorzitter (burgemeester Gemeente Wassenaar) Mevr. S. Bruines, plv. voorzitter (wethouder Gemeente Leidschendam-Voorburg) Dhr. D. Jense, secretaris (wethouder Gemeente Rijswijk) Dhr. S.M. Brandligt, bestuurslid (wethouder Gemeente Delft) Dhr. J.P. van Staalduinen, bestuurslid (wethouder Gemeente Midden-Delfland) Dhr. P. van Haagen, penningmeester (wethouder Gemeente Pijnacker-Nootdorp) Het managementteam van Avalex wordt gevormd door dhr. J.R. Kuin (algemeen directeur), dhr. H. Laarman (hoofd financiën en control), dhr. Æ.B. Ruiter (hoofd middelen & innovatie) en mevr. M.A. Aarssen (hoofd P&O).


Pagina 6

3.2.

Doel en Taken van de GR

Het doel van Avalex is omschreven in artikel 3 van de GR en luidt: het zo effectief en efficiënt mogelijk voorbereiden, waaronder gevraagd en ongevraagd adviseren, en (het doen) uitvoeren van de integrale reinigingstaken van de deelnemers. Daarbij maken het bedrijf en de deelnemers toetsbare afspraken over de omvang en kwaliteit van de te leveren producten en diensten, evenals de daarbij behorende kosten. Als taken hebben de deelnemers in artikel 4 van de GR bepaald: 1. Het bedrijf voert ten behoeve van de deelnemers ten minste de volgende taken uit: a. de inzameling van huishoudelijke afvalstoffen zoals Groente- Fruit- en Tuinafval (GFT), papier, glas, textiel en restfractie, alsmede van Klein Gevaarlijk Afval (KGA); b. onderhoud en beheer van brengstations; c. onderhoud en beheer van inzamelmiddelen; d. zorg voor de verwerking van huishoudelijk afval; e. De inzameling van Kantoor-, Winkel- en Dienstenafval (KWD) en overige commerciële dienstverlening voor de deelnemers en derden worden uitgevoerd door een privaatrechtelijke rechtspersoon waarvan het openbaar lichaam aandeelhouder is. 2. Het bedrijf treedt tegenover de deelnemers ten minste ook op als adviseur, coördinator en facilitair bedrijf voor de taken die zijn genoemd in lid 1. Een deelnemende gemeente kan aan het bedrijf opdracht geven om binnen redelijke termijn offerte uit te brengen voor adviezen, coördinerende werkzaamheden en facilitaire diensten voor de taken als omschreven in lid 1. 3. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor de voorbereiding, besluitvorming en uitvoering van reinigingstaken, zoals bedoeld in lid 1, die door het bedrijf worden verricht. 4. Het bedrijf is gerechtigd om met derden contracten te sluiten die verband houden met het uitvoeren van werkzaamheden op het terrein zoals dat is aangegeven in lid 1 van dit artikel. 5. De inzameling van Kantoor-, Winkel- en Dienstenafval (KWD) en overige commerciële dienstverlening voor de deelnemers en derden worden uitgevoerd door een privaatrechtelijke rechtspersoon waarvan het openbaar lichaam aandeelhouder is. De geschetste situatie ten aanzien van KWD in lid 5 artikel 4 van de GR is niet op deze wijze in de praktijk ingericht. Deze activiteiten worden integraal door de GR Avalex uitgevoerd.


Pagina 7

3.3.

Omvang verzorgingsgebied in kengetallen

Avalex verzorgt de inzameling van huishoudelijk afval in de gemeenten Delft, LeidschendamVoorburg, Midden Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk en Wassenaar. Daarnaast zamelt zij in de regio het bedrijfsafval in. Voor het doorrekenen van de bijdrage per gemeente wordt onder andere de stijging van het aantal huisaansluiting doorgerekend. De gemiddelde stijging van de toename in het aantal huisaansluitingen wordt voor 50% in de gewijzigde bijdrage van de individuele gemeenten meegenomen. In de volgende tabellen zijn het aantal huisaansluitingen en inwoners per gemeente weergegeven: Tabel 1: Aantal huisaansluitingen per gemeente ultimo jaar (Opgave CBS prognose 3 oktober 2013) Gemeente / Jaar 2014 2015 2016

2017

2018

Delft

54.800

55.700

56.300

56.900

57.600

Leidschendam-Voorburg

34.400

34.600

34.800

34.900

35.000

7.200

7.300

7.400

7.500

7.500

Pijnacker-Nootdorp

20.500

21.100

21.600

22.100

22.500

Rijswijk

24.100

24.300

24.400

24.500

24.700

Wassenaar

11.400

11.500

11.500

11.500

11.600

Totaal

152.400

154.500

156.000

157.400

158.900

Gemiddeld per jaar

151.400

153.450

155.250

156.700

158.150

Midden-Delfland

Tabel 2: Aantal inwoners per gemeente ultimo jaar (Opgave CBS prognose 3 oktober 2013) Gemeente / Jaar 2014 2015

Delft

2016

2017

2018

103.500

105.300

106.600

107.700

109.100


72.400

72.900

73.600

74.000

74.400

Midden-Delfland

18.200

18.200

18.200

18.200

18.300

Pijnacker-Nootdorp

52.300

53.200

53.700

54.200

54.900

Rijswijk

48.200

48.700

49.300

49.600

50.200

Wassenaar

25.300

25.200

25.200

25.000

25.000

Totaal

319.900

323.500

326.600

328.700

331.900

Gemiddeld per jaar

317.950

321.700

325.050

327.650

330.300


Pagina 8

4. Programma’s. 4.1.

Programma 1: Inzameling van afval

Omschrijving Het programma ‘Inzameling van afval’ bestaat uit het inzamelen en aftransporteren van huishoudelijke restafval en overige monostromen uit huishoudens van deelnemende Gemeenten. Doelstelling Met dit programma wordt uitvoering gegeven aan de aan Gemeenschappelijke Regeling opgedragen wettelijk taak van de Gemeenten Delft, Leidschendam-Voorburg, Midden Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk en Wassenaar tot inzameling van afval van inwoners. Beleid Het door middel van bestaande infrastructuur en uitrusting zo efficiënt mogelijk inzamelen en transporteren van afval, bijvoorbeeld alternerend inzamelen. Naast de feitelijke uitvoering van beleid, zijn er voorbereidingen voor c.q. onderzoeken naar:  Optimaliseren van routes  Verbetering inzameltechniek  Grensoverschrijdend inzamelen Product(en)  Restafval  GFT  Grofvuil  Papier  Glas  Kunststofverpakkingsafval  Papier  Textiel  Afvalbrengstations  Kringloop  Verenigingen/scholen  Wijkbeheer  Ophalen KCA  Jaarwisseling Investeringen  Wegen in de autolaadkraan  Automatisering op voertuigen  Digitalisering routes Risico’s  Deelname aan het verkeer  APV’s en afvalstoffenverordening  Aanbiedgedrag en frequenties  Leeftijdsopbouw personeelsbestand

Programma 1 Omschrijving Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige

Prognose Begroting Begroting 2013 2014 2015 12.300

12.518

12.849

688

1.582

1.590

12.988

14.099

14.439

Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten Verwerkingskosten Inzameling derden Tractiekosten

583

480

489

3.328

3.413

3.543

Kosten beheer containers Opstallen en machinekosten Overige kosten

67

60

61

3.977

3.953

4.094

Personeelskosten

5.612

6.239

6.368

Inhuur extern personeel

1.908

1.457

1.470

Kantoorkosten

734

1.026

408

Huisvestingskosten

506

491

496

Algemene kosten

348

717

716

9.108

9.930

9.458

207

200

201

13.292

14.083

13.752

14.083

13.752

17

687

Totaal directe kosten

Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten Desinvestering SAP Totaal kosten Resultaat


401 13.694 -706

Pagina 9

4.2.

Programma 2: Beheer en onderhoud afvalbrengstations

Omschrijving Dit programma omvat het beheer en onderhoud van de afvalbrengstations voor de deelnemende gemeenten. Doelstelling Met dit programma wordt invulling gegeven aan de aan de Gemeenschappelijke Regeling opgedragen wettelijke taak van de deelnemende Gemeenten tot het onderhouden van een locatie waar burgers zich van hun afval kunnen ontdoen. Bij een aantal afvalbrengstations bestaat de mogelijkheid dat bedrijven hun afval brengen. Beleid Blijvende harmonisatie van de aanbiedvoorwaarden en desgewenst ondersteuning van de aanpassing van de APV’s en afvalstoffenverordeningen van de deelnemers. Service bieden aan klanten Product(en)  Afvalbrengstations  Verhuur Voorschoten Investeringen: 

Vervangingsinvesteringen

Programma 2 Omschrijving Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten

Risico:  Risico’s worden met name voorzien in de mate waarin de deelnemers van de brengstations voor aanvullende diensten gebruik blijven maken.  Vergunning (met name voor veiligheid, aanbiedregels, aantal afvalstoffen en herkomst)

Verwerkingskosten

Prognose 2013

Begroting 2014

Begroting 2015

2.163

2.225

2.284

483

459

464

2.685

2.748

597

591

-1 2.646 1

Inzameling derden Tractiekosten Kosten beheer containers Opstallen en machinekosten Overige kosten Totaal directe kosten Personeelskosten

14 1 558

6

84

6

6

659

603

603

1.218

1.153

1.177


445

269

272

Kantoorkosten

170

190

75

Huisvestingskosten

77

91

92

Algemene kosten

77

133

132

1.986

1.836

1.748

184

172

172

2.828

2.610

2.524

2.610

2.524

75

224



88 2.916 -271

Pagina 10

4.3.

Programma 3: Overslaan van afval

Omschrijving Dit programma omvat het overslaan van afvalstoffen voor gemeenten en derden. Doelstelling Het op een effectieve manier doen overslaan van afvalstoffen voor Gemeenten en/of derden. Beleid Behoud van vergunde milieuruimte en het uitnutten van vergunde locaties om de kosten van overslag en het beslag op het milieu zo minimaal als mogelijk te maken. Product(en)  Reststromen op afvalbrengstations  Grofvuil  Restafval

Programma 3 Omschrijving

Investeringen  

Vervanging machines Aanschaf/Renovatie bootcontainers

Risico’s  Fluctuatie in hoeveelheden  Afnameplicht  Periodieke aanbesteding door grote aanbieders  Aanpassing milieuvergunningen en APV’s  Onderhoudsniveau overlaad  Uitvallen overlaadstation

Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten


1.452

1.491

450

446

450

1.898

1.942

2 1.867

Verwerkingskosten

-176

Inzameling derden

53

Tractiekosten

-48

-48

26

Kosten beheer containers

133

144

148

Opstallen en machinekosten

689

677

684

9

1

1

733

775

785

Personeelskosten

633

524

535


137

122

124

Kantoorkosten

74

86

34

Huisvestingskosten

33

41

42

Algemene kosten

33

60

60

Totaal apparaatskosten

910

834

795

Financieringskosten

252

239

240

1.896

1.848

1.819

1.848

1.819

50

122

Overige kosten Totaal directe kosten

Subtotaal kosten Desinvestering SAP Totaal kosten Resultaat


40 1.935 -69

Pagina 11

4.4.

Programma 4: Verwerking van afval en recyclables

Omschrijving Dit programma omvat het doen verwerken van afval en recycables, welke zijn ingezameld in programma 1 “inzameling van afval” en programma 2 “beheer en onderhoud afvalbrengstations”. Doelstelling Effectieve verwerking van afvalstoffen tegen zo laag mogelijke kosten of hoog mogelijke opbrengsten en met een zo hoog mogelijk milieurendement. Beleid Het zo veel als mogelijk bevorderen dat afvalstromen kunnen worden verwerkt of bewerkt met het oog op nuttige toepassing als secundair materiaal en het daartoe innemen van een positie op de afvalstoffenmarkt c.q. het aangaan van samenwerkingsverbanden die bijdragen aan dit beleid. Product(en)             

Afvalbrengstations GFT Grofvuil Papier Rest Glas Kunststof Papier Textiel Kringloop Verenigingen/scholen Wijkbeheer KCA

Investeringen Risico     

Aanbestedingen Afnameplicht Afhankelijkheid van derden Fluctuatie in tarieven Fluctuatie in hoeveelheden


Prognose Begroting Begroting 2013 2014 2015

Bijdrage gemeente DVO

7.806

8.004

8.219

Opbrengsten derden/overige

3.710

3.790

3.828

Opbrengsten verwerking

1.406

1.297

1.298

12.922

13.091

13.344

11.565

11.521

11.636

89

91

34

43

43

11.598

11.653

11.770

Personeelskosten

489

839

856


123

196

198

Kantoorkosten

168

138

54

71

66

67

Totaal opbrengsten Verwerkingskosten Inzameling derden Tractiekosten

-

Kosten beheer containers Opstallen en machinekosten Overige kosten Totaal directe kosten

Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten Desinvestering SAP Totaal kosten Resultaat


77

96

96

927

1.335

1.271

37

27

27

12.562

13.015

13.068

13.015

13.068

76

276

40 12.602 320

Pagina 12

4.5.

Programma 5: Beheer containers

Omschrijving Het beheer en onderhoud, inclusief aanschaf en vervanging, van alle containermiddelen die in het Avalex verzorgingsgebied worden ingezet voor de inzameling van afvalstoffen door Avalex. Doelstelling Effectiviteit en efficiency in de inzamelstructuur middels het eigen beheer van inzamelmiddelen en uniformering van gebruikte systemen. Beleid Behalen van kostenvoordelen door centraal beheer, onderhoud en inkoop van containermiddelen en het daartoe op termijn opbouwen van een ideaalmodel aan investeringen in containers.

Product(en)  Onderhoud, beheer en eigendom inzamelmiddelen  Wassen containers

Programma 5 Omschrijving Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige

Investeringen  Vervanging & nieuwe minicontainers  Vervanging & nieuwe rolcontainers  Vervanging & nieuwe bovengrondse containers  Vervanging & nieuwe ondergrondse containers  Aanschaf/Renovatie afzetcontainers Risico 

 

 

Mogelijke onderbezettingverliezen door afnemende vraag van de deelnemers Verandering inzameltechnieken Onvoldoende middelen voor correctief onderhoud containers Veiligheid Beschikbare KWD inzamelmiddelen


3.700

3.800

257

1.194

1.349

Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten

3.866

12

12

4.906

5.162

Verwerkingskosten Inzameling derden Tractiekosten

27

13

14

2.359

3.110

3.339

1

1

1

2.476

3.124

3.354

Personeelskosten

941

734

749


245

171

173

Kantoorkosten

134

121

48

Huisvestingskosten

59

58

58

Algemene kosten

56

84

84

1.436

1.168

1.113

380

413

415

4.291

4.706

4.882

4.706

4.882

200

280

Kosten beheer containers Opstallen en machinekosten Overige kosten Totaal directe kosten


89

61 4.352 -487

In hoofdstuk 5.4 “Dekking kostenbeheer containers” wordt een nadere toelichting gegeven over het beleid in containers en de stijgende kostenlijn van deze programmarekening.


Pagina 13

4.6.

Programma 6: Overige Dienstverlening

Omschrijving In dit programma is de overige dienstverlening ten behoeve van de gemeenten opgenomen. Doelstelling Het kunnen aanbieden en uitvoeren van overige diensten naar de wens van individuele gemeenten, welke diensten niet standaard of integraal door alle Gemeenten worden afgenomen in programma 1 t/m 5. Beleid Differentiatie in de portfolio en kunnen voldoen aan de wens van individuele gemeenten. Product(en)  Kringloop  Verengingen/scholen  Sorteerproef  Publieksvoorlichting  Zoutloods  Compostdag  Extra opdrachten door nieuwbouw, verhoging inzamelfrequentie.

Programma 6 Omschrijving Bijdrage gemeente DVO

-

725

744

35

35

708

760

780

5

6

6

Tractiekosten

6

3

3


2

2

2

47

54

50


Inzameling derden


Risico’s  Maatwerk in dienstverlening kan een risico veroorzaken in de uitwerking van vergaande harmonisering van de inzameling.

708


Verwerkingskosten

Investeringen


Overige kosten Totaal directe kosten Personeelskosten

290

183

186

350

248

248

168

294

300


54

69

69

Kantoorkosten

74

48

19

Huisvestingskosten

31

23

23

Algemene kosten Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten Desinvestering SAP Totaal kosten Resultaat


28

34

34

355

467

445

32

24

24

738

739

718

739

718

21

62

15 753 -45

Pagina 14

4.7.

Programma 7: Zakelijke dienstverlening

Omschrijving Dit programma omvat de inzameling en verwijdering van afval van bedrijven en instellingen, evenals het uitvoeren van overige incidentele opdrachten voor deze organisaties. Doelstelling Er voor zorgen dat er in het verzorgingsgebied voor bedrijven en instellingen de mogelijkheid is om hun afval tegen verantwoorde kosten en op een milieuhygiënisch verantwoorde wijze te kunnen laten inzamelen. Beleid Optimaliseren zakelijke dienstverlening door:  Klantspecifieke benadering.  Productontwikkeling.  Effectievere inzameling.  Actieve acquisitie. Product(en)  Bedrijfsafval  GFT  Papier  Glas  Wassen containers  Grofvuil  Afvalbrengstations  Evenementen restafval  KCA


Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige

2.217

2.164

2

4

4

2.219

2.168

2.190

Verwerkingskosten

575

560

566

Inzameling derden

43

45

46

334

278

291

74

21

24


Tractiekosten Kosten beheer containers

Risico’s  Concurrentie met als risico’s: o Afname van het aantal klanten o Diversiteit aan dienstverlening  Teruglopen van afvalhoeveelheden

2.186

Opstallen en machinekosten Overige kosten

Investeringen  Inzamelmiddelen  Automatisering


27

48

48

1.052

952

975

Personeelskosten

606

703

717


Totaal directe kosten

203

164

166

Kantoorkosten

91

115

45

Huisvestingskosten

58

55

56

Algemene kosten

40

81

81

999

1.118

1.064

27

28

28

2.079

2.098

2.067

2.079

2.098

2.067


141

70

122

In dit programma worden geen activiteiten voor gemeenten uitgevoerd. Het betreft commerciele (KWD) dienstverlening. Naast een normale dekking van de benodigde apparaatkosten voor de uitvoering van deze dienstverlening wordt een positieve marge van circa 6% in het jaar 2015 begroot. Er worden geen kosten en/of opbrengsten vermengd met de kosten en/of opbrengsten vanuit de dienstverlening voor gemeenten. Ontwerpbegroting 2015 en Meerjarenraming 2016-2018

Pagina 15

5. Algemene dekkingsmiddelen In 2012 heeft het bestuur besloten tot een fixed fee afrekensystematiek om uit de in het verleden ontstane verlieslatende situatie te komen. In dit model is vastgelegd dat door middel van een vaste bijdrage per gemeente de exploitatie van Avalex wordt afgerekend. Naast deze vaste bijdrage worden extra uitgevoerde dienstverlening gescheiden in rekening gebracht. Avalex kent een aantal kostenposten uit de reguliere Avalex exploitatierekening met een eigen verrekeningsystematiek met de deelnemende gemeenten.

5.1.

Winst- en risico opslag

Avalex is sinds 2003 ondernemer in de zin van de Wet op de Omzetbelasting. De cijfers in de voorliggende begroting zijn dan ook exclusief BTW. Gemeenten kunnen de door Avalex in rekening gebrachte BTW compenseren uit het BTW compensatiefonds. Uitzondering hierop vormen de opbrengsten uit afval, zoals papier, glas en metalen. Voor deze dienstverlening geldt de zogenaamde btw-verlegd regeling. Het functioneren als BTW-plichtig ondernemer dient jaarlijks aannemelijk gemaakt te worden door toepassing van opslagen voor winst en risico. Deze opslagen zijn:  Winst-opslag 1%;  Risico-opslag 1%.

5.2.

Dekking kosten apparaat

Apparaatskosten worden via vastgestelde verdeelsleutels toegerekend aan producten en activiteiten. Op deze manier heeft ieder programma een aandeel in de apparaatskosten. De aandelen worden bij de begrotingsopstelling berekend en daarna gefixeerd toegerekend aan de deelnemende gemeenten en de activiteit zakelijke dienstverlening.

5.3.

Dekking kosten activiteiten

De vaste bijdragen per gemeente zijn van kracht gedurende de boekjaren waarin volgens de vastgestelde jaarrekening sprake zal zijn van een negatief vermogen. In dat geval zal worden afgerekend tegen de vaste bijdragen zoals in deze begroting vermeld. Overschrijdingen op niet door Avalex beïnvloedbare kosten (zijnde brandstofkosten en verwerkingskosten) en extra dienstverlening buiten de DVO worden afgerekend op basis van werkelijke kosten. De memorie van toelichting bij de gewijzigde begroting 2012 geeft inzicht en nadere uitwerking van de dekking van kosten. De kosten van programma 5 “beheer containers” kent een eigen afrekensystematiek. In de memorie van toelichting bij de gewijzigde begroting 2012 werd deze programmarekening benoemd als uitzondering op de vaste bijdrage en op 28 maart 2013 is door een bestuursbesluit de kostendekking vastgelegd. In hoofdstuk 5.4 wordt de kostendekking van deze programmarekening verder toegelicht. De kostendekking van het grofvuil beleid is per december 2013 verder ingeregeld. De exploitatiekosten van deze dienstverlening worden omgeslagen naar het aantal aansluitingen per gemeenten zolang de nieuwe inzamelstructuur niet integraal is doorgevoerd. Zodra een gemeente de nieuwe inzamelstructuur doorvoert vindt verrekening plaats op de vaste bijdrage.


Pagina 16

5.4.

Dekking kosten beheer containers

Het programma 5 “containerbeheer” kent het beleid van het behalen van kostenvoordelen door centraal beheer, onderhoud en inkoop van containermiddelen en het daartoe op termijn opbouwen van een ideaalmodel aan investeringen in containers. In de memorie van toelichting over de gewijzigde begroting 2012 en volgende jaren is vastgesteld dat op dat moment geen transparant inzicht was in de verwachte kosten voor containerbeheer. Het ontbreken van onderhoudsplannen, aantallen containers en inzicht in (vanuit gemeenten over te dragen) containers was daar debet aan. In de memorie van toelichting werd gesproken over een kostensprong omdat de dekking van de kosten ver onder de kostprijs lag en dat bovendien de aantallen nieuw te plaatsen (ondergrondse) containers toenemen. In het jaar 2012/2013 heeft Avalex inzicht verkregen in de ontbrekende informatie. Het Bestuur heeft op basis van de nieuwe informatie op 28 maart 2013 besloten hoe om te gaan met het eigendom, beheer en onderhoud van inzamelmiddelen. Voor het eigendom, beheer en onderhoud inzamelmiddelen is in een Service Level Agreement vastgelegd op welke wijze Avalex invulling geeft aan haar taken. In hetzelfde besluit is de dekking van de kosten vastgelegd. Na afloop van een kalenderjaar worden de werkelijke kosten geëvalueerd en het werkelijke aantal containers per jaareinde vastgesteld. Op basis van deze gegevens stelt Avalex de werkelijke Taken Kostensoort Verrekenmethode bijdrage per gemeente vast. Het eventuele Omschrijving Eigendom tekort of overschot wordt verrekend met de Aanschaf containers Afschrijving Werkelijke lasten Plaatsing/inname Afschrijving per gemeente van gemeente. De opbouw van de verrekenLevensduurverlengd Afschrijving afschrijvingen en Rentelasten Rente rente methode is samengevat in tabel 3 (de Beheer Voorraadbeheer Beheerkosten Gemiddelde exacte werking van de verrekenmethodiek Plaatsing/inname Beheerkosten beheerskosten per ICT Beheerkosten container x aantal is opgenomen in het bestuurbesluit). Op Energieverbruik Beheerkosten containers deze wijze is de afrekening in de Onderhoud Keuren Onderhoudskosten Gemiddelde Reinigen Onderhoudskosten beheerskosten per ontwerpbegroting en meerjarenraming Preventief onderhoud Onderhoudskosten container x aantal opgenomen. Correctief onderhoud Onderhoudskosten containers Tabel 3: Afrekenmodel programma 5 nieuwe systematiek

Avalex voorziet vanaf het jaar 2014 een stijgende kostenlijn. In het jaar 2014 wordt namelijk een aanvang gemaakt met het preventieve onderhoud aan de ondergrondse containers; dit veroorzaakt een stijging van jaarlijks circa € 275 per container.

Miljoenen

Daarnaast voorziet Avalex een stijging in de afschrijvingskosten. Er zijn drie oorzaken van deze kostenstijging. In figuur 1 wordt de kostenontwikkeling schematisch weergegeven. De drie oorzaken zijn: (1) 2,5 Containers worden Vervangen containers om vervangen welke “om niet” niet (1) 2 zijn verkregen. (2) Het verlengen van de Vervangen containers (2) economische levensduur uit 1,5 het verleden geeft een kostenstijging bij 1 Nieuwe containers (3) vervanging. (3) Uitbreiding van het containerpark geeft 0,5 een stijging. Vanaf 2015 Afschrijving niveau 2013 (4) wordt uitgegaan van 200 0 nieuwe ondergrondse containers per jaar. Onder (4) wordt de huidige Figuur 1: Afschrijvingskosten containers afschrijving weer-gegeven. Het na te streven ideaalmodel van vervanging en de bijbehorende kostennivellering wordt omstreeks het jaar 2025 verwacht. Tot het moment van bereiken van het ideaalmodel wordt een jaarlijkse stijging in de afschrijvingskosten verwacht. Figuur 1 geeft inzicht in deze verwachte kostenstijging. Ontwerpbegroting 2015 en Meerjarenraming 2016-2018

Pagina 17

6. Paragrafen 6.1.

Het weerstandsvermogen en risicoanalyse

Het weerstandsvermogen is de mate waarin onverwachte financiële risico’s kunnen worden opgevangen. Het geeft het vermogen van de organisatie weer om calamiteiten en andere eenmalige tegenvallers op te vangen zonder dat het invloed heeft op de voortzetting van het bestaande beleid. Bij het vaststellen van het weerstandvermogen wordt de weerstandcapaciteit afgezet tegen de risico’s die Avalex loopt. De weerstandscapaciteit is het geheel van middelen en mogelijkheden om deze niet begrote, onverwachte en substantiële kosten te dekken. De weerstandscapaciteit bestaat bijvoorbeeld uit reserves, bezuinigingsmogelijkheden en onbenutte belastingcapaciteit. Als reserves kunnen de vermogenspositie en bestemmingsreserves worden geteld. Avalex heeft in 2015 naar verwachting een negatief vermogen (zie paragraaf 8.3 reserves). Onbenutte belastingcapaciteit kent Avalex niet. Deloitte Accountants heeft in 2008 een risico-analyse uitgevoerd conform de “Best practice bepalingen inzake Risico en Control”, zoals die door de commissie Tabaksblat zijn opgesteld. Op basis van de geïnventariseerde risico’s en de toenmalige meerjarenbegroting kwam Deloitte Accountants tot een indeling van het risicoprofiel van Avalex in de categorie “Gemiddeld”. Deze classificatie komt overeen met een benodigde omvang van het weerstandsvermogen van Avalex van 15% van de omzet. De begrote omzet voor 2015 bedraagt circa veertig miljoen, waardoor het benodigde weerstandsvermogen circa zes miljoen bedraagt. Mede gelet op het feit dat het vermogen van Avalex als gevolg van de verlieslatende situatie in 2010 t/m 2012 negatief is geworden, is het duidelijk dat de reserves ontoereikend zijn voor een positief weerstandvermogen. Avalex verwacht met een geregisseerd plan vanaf het jaar 2014 weer positief bij te dragen aan haar vermogen. Door deze targetstellende plannen wordt 2016 het laatste jaar met een negatief vermogen. De fixed fee afrekensystematiek voorziet in een scenario dat in 2016 de reserves van Avalex positief zijn, echter nog niet het benodigde weerstandsvermogen van zes miljoen. Avalex heeft daarmee een onvoldoende weerstandscapaciteit. Avalex heeft een beperkte risicoanalyse opgesteld met daarbij mitigerende maatregelen. Enkele belangrijke risico’s zijn waardevolle grondstofstromen die uit het werkproces verdwijnen en inkoopprocessen met partners welke niet voldoen aan kwaliteitseisen. Avalex werkt aan verbetering van haar (financiële) risicoanalyses en voert komende jaren hier verbeteringen op door. Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling en de wet worden tekorten van Avalex gedekt door de deelnemende gemeenten. De deelnemers zijn verantwoordelijk voor de continuïteit, de financiering van de onderneming en staan zij garant voor de rente en aflossing van aangegane geldleningen en in rekening-courant opgenomen gelden. Daarmee is de continuïteit van de organisatie gewaarborgd.

6.2.

Onderhoud kapitaalgoederen

In deze ontwerpbegroting zijn de meest recente inzichten verwerkt voor het onderhouden van kapitaalgoederen. In december 2013 is een nieuw meerjaren onderhoudsplan voor de diverse terreinen en gebouwen samengeteld. Deze nieuwe inzichten zijn vertaald naar een verwacht verloop van de voorziening groot onderhoud.


Pagina 18

6.3.

Financiering

Avalex werkt voortdurend aan de optimale positie van liquide middelen en geleend vermogen. Daarbij worden bedrijfsmatige afwegingen gemaakt. Het Avalex treasury-beraad helpt Avalex deze positie te houden en adviseert de organisatie hieromtrent voor haar besluitvorming. De kennis op het gebied van financiering binnen Avalex is daarmee flink toegenomen. Aan het einde van het jaar 2013 is verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden doorgevoerd. Schatkistbankieren heeft als voornaamste doel de externe financieringsbehoefte van het Rijk te verminderen wat leidt tot lagere financieringskosten voor het Rijk. Conform deze wet parkeert Avalex haar overtollige geldmiddelen bij het ministerie van financiën. Het bedrag dat Avalex op haar eigen bankrekening gemiddeld mag aanhouden is circa € 200.000. Dagelijks worden de bankstanden gemonitord. Over de geparkeerde geldmiddelen bij het ministerie van financiën wordt een rentevergoeding ontvangen. Deze rentevergoeding vindt plaats op basis van het vergoedingspercentage “Eonia”. Het Ministerie van financiën biedt ook de mogelijkheid om gelden uit te zetten in een deposito. Mochten hier financiële voordelen te behalen zijn voor Avalex zal hiervan worden gebruik gemaakt.

6.4.

Bedrijfsvoering

Organisatiestructuur In het jaar 2012 heeft Avalex een aanpassing op haar organisatiestructuur doorgevoerd. Mede op basis van extern advies is deze aanpassing gedaan. Belangrijke reden daartoe was de aflatende “in control” positie van de organisatie. De controlfunctie voor de organisatie heeft met de nieuwe organisatiestructuur een onafhankelijke positie verkregen. Daarmee kan het Hoofd Financiën/ Controller rechtstreeks aan het Dagelijks Bestuur adviseren en rapporteren. Daarnaast is het team financiën opgesplitst in de registrerende functie (“administratie”) en de bewakende functie (‘business control”). Het Bestuur heeft een Auditcommissie ingesteld bestaande uit leden uit het Dagelijks Bestuur, controllers uit deelnemende gemeenten, het Hoofd Financiën/Controller en de Algemeen Directeur. Deze Auditcommissie toetst en beoordeelt de toegevoegde informatiewaarde van de financiële voorstellen alvorens deze in het Bestuur ter besluitvorming worden ingebracht.


Pagina 19

In bijgaand figuur wordt de gehele organisatiestructuur van Avalex op hoofdlijnen weergegeven.

Audit committee

DB / AB

Advies commissie

Directeur

Hoofd Financiën/ controller Directiesecretariaat

Communicatie Controllers

Financiële administratie Relatiebeheer Hoofd P&O Hoofd Middelen en Innovatie

Technisch beheer

ICT

Inkoop/facilitair

Projecten

Hoofd Uitvoering

Bedrijfsafval

Bedrijfsbureau

Inzameling

KCC

Overlaad

Figuur 2: De organisatiestructuur van Avalex

Personeelsbeleid Avalex kent over het jaar 2014 een formatieplan van 223 FTE. Avalex zet voor bedrijfsvoering zowel eigen medewerkers in als ook inhuurkrachten. Vooral bij de inzamelingsteams wordt gebruik gemaakt van inhuurkrachten. De formatie van deze teams worden voor 40% uitgenut door een flexibele schil van inhuurkrachten. Ook andere Avalex teams zetten inhuurkrachten in voor uitoefening van de bedrijfsvoering en/of projecten. De begroting over 2014 gaat ook uit van een formatie van 223 FTE. Tabel 4: Overzicht formatie Avalex (in fte)

Eenheid in hoofdstructuur Directie, Staf en P&O Uitvoering Middelen en Innovatie Financiën Totaal

Formatie 10,1 183,04 19,8 10 222,94


Pagina 20

Ziekteverzuim Avalex kent een actief vitaliteitbeleid. Het onderwerp wordt veelvuldig besproken tussen medewerker en leidinggevende. Er is een actieve begeleiding van medewerkers die ziek zijn. Nadrukkelijke aandacht wordt besteedt aan het verkorten van de duur van het ziekteverzuim en het terugdringen van ziekmeldingfrequenties. In het jaar 2014 en verder is rekening gehouden met 5,5% per jaar. CAO en arbeidsvoorwaarden De medewerkers van Avalex vallen onder een CAO (CAR-UWO). Voor het personeel van de gemeenschappelijke Regeling Avalex wordt voorts de rechtspositieregeling van de Gemeente Rijswijk gevolgd. Leeftijdsbewust personeelsbeleid Avalex is zich bewust van de toenemende vergrijzing van haar personeelsbestand. De vergrijzing van personeel vormt voor Avalex een belangrijk risico van personeelskostenniveau. Op dit moment kent Avalex vooral ambachtelijk en lichamelijk inspannend werk. Het snel vergrijzen van het personeelsbestand in relatie tot de huidige werkwijzen van werken geeft aanleiding om anders te denken over de uit te voeren taken. Verouderd personeel kan minder ingezet worden en daarmee neemt de beschikbare productiviteit de komende jaren snel af en wordt afvalinzameling een veel duurder programma doordat meer personeel ingezet moet worden. Een onwenselijke situatie. Voor de korte termijn zijn maatregelen genomen als het ontwikkelen van personeel naar meer allround functies voor een bredere en andere inzet en het instromen van oudere medewerkers naar beheersrollen. Deze maatregelen hebben echter een beperkte uitwerking. In vergelijk tot 2012 heeft Avalex in 2014 meer personeel (ca 125k) benodigd om haar huidig productiviteitniveau vast te houden. In 2014 wordt een project gestart hoe Avalex op de middenlange termijn haar leeftijdbewust personeelsbeleid kan ontwikkelen. Hierbij wordt gedacht aan vergaande mechanisatie met ondermeer zijladers en meer inzet van ondergrondse containers waarbij oudere werknemers meer productief kunnen blijven.


Pagina 21

Financiële functie P&C-cyclus: De P&C-cyclus met MT-leden en teamleiders kent een frequentie van een maand. Maandelijks wordt informatie verstrekt aan budgethouder en deel-budgethouders. In de P&C gesprekken worden in het bijzijn van de manager en een controller maandelijks de belangrijkste afwijkingen in een oorzaak-actie-gevolg-aanpak besproken. Met nadruk worden de beoogde bedrijfsdoelen besproken in relatie tot het beschikbare budget. De managementinformatie bestaat ondermeer uit:  Exploitatieoverzicht (begroot versus gerealiseerd)  Afvalstoffenrapportage (= tonnen)  Urenrapportage personeel + tractie (= uren)  Formatie - bezettingsoverzicht (= fte’s)  Ziekteverzuimcijfers.

Relatie met bestuur. Periodiek wordt het bestuur op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen. Per kwartaal wordt een kwartaalrapportage opgesteld. In deze kwartaalrapportage wordt gelaagd aandacht gegeven aan relevante financiële en niet financiële ontwikkelingen. Detailinzicht wordt gegeven in financiering, investeringen, formatie, ziekte en afvalstromen.

Interne controle Plan. In navolging van het controleprotocol van de GR Avalex is, in nauw overleg met de externe auditor (accountant), een interne control programma opgesteld. Dit interne controle programma helpt de organisatie de “in-control” status vast te houden en inzicht te verkrijgen in verbeterkansen. Dit programma gaat uitgebreid ingegaan op belangrijke onderwerpen als:  Risico – en fraude analyse  Proceshiërarchie  Procesbeschrijvingen  Beheersmaatregelen  Verbijzonderde interne controles. De bevindingen worden telkens met het MT gedeeld en vervolgens mogelijke verbeteringen in het proces doorgevoerd. Belangrijk speerpunt voor verbetering is de risico- en fraudeanalyse. Hier wordt in 2014 een verbeterplan opgesteld.

Informatiebeleid Avalex beschikt over een integraal ERP systeem voor de ondersteuning van haar bedrijfsvoering. In het jaar 2014 wordt het gehele systeem vervangen door een nieuw systeem. Het huidige ERP systeem is in het jaar 2014 geheel afgeschreven. Vanaf het 1 juli 2015 zal naar verwachting het systeem de processen van Avalex volledig ondersteunen. Vanuit de informatiebehoefteinventarisatie wordt de informatie geleverd aan de verschillende (deel-)budgethouders en verantwoordelijke managers. Tot het moment van invoering van het nieuwe ICT systeem worden verbeteringen doorgevoerd op de huidige informatievoorziening.


Pagina 22

6.5.

Verbonden partijen

Avalex BV is een besloten vennootschap waarvan de aandelen voor 100% in handen zijn van de GR. Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 90.000, verdeeld over 90.000 gewone aandelen van elk € 1,- groot. De onderneming is gestart op 16 april 2010. De bedrijfsactiviteiten zijn statutair beschreven als het “inzamelen, bewerken en verwerken van bedrijfsafval en het verrichten van holdingactiviteiten.” De onderneming is opgericht met als doel om de activiteiten van Avalex op het gebied van bedrijfsafval in onder te brengen, om zodoende meer juridische scheiding aan te brengen tussen de ‘publiekrechtelijke’ taak van de inzameling van huishoudelijk afval en de meer ‘commerciële’ taak van inzameling van afval uit bedrijven. Genoemde activiteiten zijn bij het samenstellen van deze ontwerpbegroting niet in deze vennootschap ondergebracht. De vennootschap betreft een “lege” vennootschap: het kent geen activiteiten. De vennootschap wordt aangehouden omdat er een voornemen tot wetswijziging van commerciële activiteiten door overheidsbedrijven ligt. Het ligt in de verwachting dat deze activiteiten onder de vennootschapbelasting worden gebracht. In de ontwerpbegroting 2015 en meerjarenraming 2016-2018 is niet geanticipeerd op mogelijke wijzigingen ten gevolge van een eventuele wetswijziging.


Pagina 23

7. Financiële begroting 7.1.

Overzicht van de baten en lasten

(bedragen * € 1.000) Programma 1 Omschrijving Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige

12.849

Programma 2 Beheer en onderhoud brengstations 2.284

1.590

464

Inzameling van afval

Programma 3

1.491

Programma 4 Verwerking van afval en recyclables 8.219

3.800

744

450

3.828

1.349

35

1.298

12

13.344

5.162

Overslaan van afval


14.439

2.748

Verwerkingskosten Inzameling derden Tractiekosten

1.942 -48

489

Programma 5

Programma 6

Programma 7

Beheer containers

Overige dienstverlening

Zakelijke dienstverlening

11.636 14


1.313

2.190

40.603

6

566

12.160

46

626

3

291

3.851

24

3.519

6

148

3.339

2

684

1

50

61

6

1

43

4.094

603

785

11.770

Personeelskosten

6.368

1.177

535


1.470

272

124

Kantoorkosten

408

75

Huisvestingskosten

496

Algemene kosten


Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten

9.904

780

591


29.386 2.186 4

91

3.543

Totaal

1.327

186

48

346

3.354

248

975

21.828

856

749

300

717

10.702

198

173

69

166

2.471

34

55

48

19

46

685

92

42

67

58

23

56

834

716

132

60

96

84

34

81

1.204

9.458

1.748

795

1.272

1.113

445

1.065

15.895

201

172

240

27

415

24

28

1.107

13.752

2.524

1.819

13.069

4.882

718

2.068

38.831

13.752

2.524

1.819

13.069

4.882

718

2.068

38.831

687

224

122

276

280

62

122

1.772

Incidentele kosten Totaal kosten Resultaat

Ontwerpbegroting 2015 en Meerjarenraming 2016-2018 Pagina 24

Pagina 24

7.2.

Vergelijkende cijfers ontwerpbegroting 2014

(bedragen * € 1.000)

28.000

Ontwerp begroting 2014 28.624


7.806

8.347

9.670

9.904


1.408

1.357

1.312

1.313

37.215

38.327

39.606

40.603

Verwerkingskosten

11.970

12.655

12.040

12.160

Inzameling derden

679

736

614

626

Tractiekosten

3.735

3.927

3.708

3.851


2.570

2.624

3.277

3.519


1.294

1.336

1.328

1.327

598

514

340

346

20.846

21.792

21.306

21.828

Personeelskosten

9.668

10.326

10.486

10.702


3.115

2.097

2.449

2.471

Kantoorkosten

1.445

625

1.724

685

835

851

825

834

Prognose 2013

Omschrijving Bijdrage gemeente DVO

Totaal opbrengsten


Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten Incidentele kosten

Begroting 2015

28.624

29.386

659

744

1.206

1.204

15.722

14.642

16.689

15.895

1.119

1.283

1.103

1.107

37.686

37.718

39.098

38.831

37.718

39.098

38.831

610

508

1.772

645

Totaal kosten

38.331

Resultaat

7.3.

Begroting 2014

-1.117

Aandeel Avalex in het EMU-saldo

Tabel 5: Aandeel Avalex in EMU-saldo (bedragen *€1 mln)

Omschrijving EMU-Saldo Resultaat Avalex Aandeel in EMU-saldo

2013 -18.200 -1,12 0,01%

2014 -19.942 0,51 0,00%

2015 -17.389 1,77 -0,01%


2016 -16.855 1,96 -0,01%

2017 -16.160 2,14 -0,01%

Pagina 25

7.4.

Toelichting vergelijkende cijfers

Bijdrage gemeenten DVO De bijdrage gemeenten 2015 is geïndexeerd met 2% t.o.v. de gewijzigde begroting 2014. De stijging van de huisaansluitingen worden voor 50% van de CBS-prognose meegenomen. In de standaard DVO bijdrage is rekening gehouden met de daling van verwerkingskosten inzake het Gevulei contract. Deze verwachte daling in verwerkingskosten in het jaar 2016 heeft vervolgens een positieve uitwerking van de DVO-bijdrage van de gemeente Wassenaar.

Opbrengsten derden/overige De opbrengsten derden is met de helft van het verwachte CPI geïndexeerd. De verwachte CPI bedraagt 2%, ofwel er is een stijging van 1% toegepast.

Extra bijdragen t.b.v. negatief exploitatie tekort In de jaren 2012 en 2013 is een extra bijdrage naar aanleiding van het negatieve exploitatieresultaat in rekening gebracht. Het verwachte resultaat van Avalex voor de komende jaren is positief waardoor de extra bijdrage niet (meer) benodigd is. Deze beëindigen van deze jaarlijkse financiële injectie van exploitatie bijdrage dient door het bestuur bevestigd te worden.

Opbrengsten verwerking De tarieven van opbrengsten uit het verwerken van afval ontwikkelen zich redelijk stabiel, mede door prijsafspraken. In sommige gevallen is er sprake van een lichte dalende trend. De verwerkingskosten zijn conform huidig prijsinzicht in de begroting opgenomen. Avalex ziet per 1 januari 2015 grote veranderingen in de raamovereenkomst verpakkingen 20132022. Een materieel financieel impact voor Avalex wordt op moment van opstellen van deze begroting voor Avalex niet gezien. Een toename in hoeveelheid plastic kan verwacht worden. De vaste bijdrage (en/of marktwaarde) voor deze grondstof verloopt nu niet door de financiële huishouding van Avalex. De financiële uitgangspunten voor Avalex van het jaar 2013 zijn nu als basis genomen voor de vervolgjaren.

Verwerkingskosten De stijging van de verwerkingskosten ten opzichte van de realisatie 2013 wordt veroorzaakt doordat de tarieven zijn geïndexeerd met de helft van de verwachte CPI van 2%, ofwel een stijging van 1%. Ten opzichte van de ontwerpbegroting is een daling te zien. Deze daling wordt voornamelijk veroorzaakt door tariefsdruk. Vanaf 1 januari 2016 is rekening gehouden met een daling van verwerkingkosten vanwege het aflopen van een huidig verwerkingscontract (gemeente Wassenaar).

Inzameling derden De stijging van CPI is 2% en deze is op de inzameling van derden toegepast.

Tractiekosten Voor de tractiekosten is rekening gehouden met de gecontracteerde tariefstijging van het huidige leasecontract. De brandstofkosten zijn conform huidige prijsinzicht vastgesteld.


Pagina 26

Kosten beheer containers De stijging van de kosten voor het beheren van containers bestaat enerzijds uit een stijging van de afschrijvingslasten en anderzijds een stijging van de onderhoudskosten. De stijging van de afschrijvingslasten wordt veroorzaakt door de plaatsing van ondergrondse containers op nieuwe locaties. In het verleden zijn containers overgenomen door Avalex met een lagere boekwaarde dan vervangingswaarde, meerkosten worden zichtbaar wanneer deze vervangen worden. De onderhoudskosten stijgen vanwege de volgende drie aspecten:  Toename aantallen ondergrondse containers  Indexatie op de onderhoudstarieven  Het herijken van het onderhoudsplan De kosten voor het eigendom, beheer en onderhoud van containers wordt afgerekend met de gemeenten conform bestuursbesluit 28 maart 2013.

Apparaatskosten Bij de apparaatskosten is voornamelijk de verwachte CPI indexatie van 2% toegepast. Daarbij zijn wel een aantal uitzondering waaronder de volgende:  Vanaf 2015 wordt gebruikt gemaakt van een vernieuwd ICT landschap. De verwachting is dat dit ICT landschap aanzienlijk minder gaat kosten (circa 1 miljoen euro).  De Energiekosten zijn conform huidig prijsinzicht vastgesteld.  Afschrijvingslasten zijn gecalculeerd op basis van de verwachte investeringen.  Loonstijgingen op basis van verwachting CBP (2,25%).  De algemene kosten stijgen vanwege een verschuiving van juridische kosten die in het verleden onder Inhuur personeel werden opgenomen en nu onder de Algemene kosten worden opgenomen.  Vanuit het strategische communicatieplan zijn de verwachte meerkosten van 2014 ook doorgevoerd naar 2015.


Pagina 27

7.5.

Meerjarenraming 2014 tot en met 2018

In onderstaande tabel is een meerjarenraming 2015-2018 opgenomen. In deze tabel zijn de eenmalige kosten en taakstellingen opgenomen. Tabel 6: Meerjarenraming 2014-2018 (alle bedragen in hele euro’s) Omschrijving

2014

Bijdrage gemeente DVO

2015

2016

2017

2018

28.623.513

29.385.954

29.806.869

30.535.623

31.296.742


9.670.422

9.903.858

10.061.330

10.227.761

10.373.737


1.312.421

1.313.403

1.314.394

1.315.395

1.316.407

39.606.356

40.603.214

41.182.593

42.078.779

42.986.886

Verwerkingskosten

12.039.861

12.160.260

11.985.955

12.108.774

12.232.821

Inzameling derden

613.500

625.770

638.285

651.051

664.072

Tractiekosten

3.707.791

3.850.533

3.982.299

4.119.387

4.216.110


3.276.864

3.518.949

3.662.366

3.814.648

3.947.980


1.328.054

1.326.560

1.341.846

1.349.596

1.366.636

340.321

346.382

352.557

358.851

365.265

21.306.392

21.828.452

21.963.310

22.402.307

22.792.884

Totaal opbrengsten

Overige kosten Totaal directe kosten Personeelskosten

10.485.752

10.702.406

10.923.972

11.150.564

11.382.299


2.448.674

2.470.712

2.492.948

2.515.385

2.538.023

Kantoorkosten

1.723.858

684.979

689.661

703.216

714.694

824.771

833.690

833.866

845.543

859.726

1.205.524

1.203.604

1.206.126

1.208.718

1.211.382

16.688.579

15.895.391

16.146.573

16.423.425

16.706.124

1.103.234

1.107.390

1.111.561

1.115.749

1.119.953

39.098.205

38.831.233

39.221.444

39.941.481

40.618.960

508.151

1.771.981

1.961.149

2.137.298

2.367.926

Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten Incidentele kosten 0 Financieringskosten Subtotaal kosten Resultaat Resultaatmarge

7.6.

1,3%

4,4%

4,8%

5,1%

5,5%

Toelichting meerjarenraming

Voor het opstellen van de meerjarenraming zijn dezelfde aannames in prijsontwikkeling als de ontwerpbegroting 2015 toegepast. Avalex verwacht dat de resultaatmarge in de jaren 2014 tot en met 2018 zal stijgen van 1,3% naar een resultaatmarge van 5,5%.


Pagina 28

7.7.

Ontwikkeling van de bijdragen DVO per gemeente

Tabel 7: DVO-bijdrage per gemeente (alle bedragen in hele euro’s) Gemeente

2014

2015

2016

2017

2018

Delft

7.612.947

7.828.971

8.028.911

8.233.717

8.451.022


7.223.433

7.389.320

7.558.953

7.721.274

7.887.064

Rijswijk

4.877.430

4.995.621

5.106.062

5.218.922

5.345.207

Pijnacker-Nootdorp

3.895.871

4.031.941

4.162.010

4.295.669

4.422.724

Wassenaar

3.649.632

3.738.952

3.511.906

3.588.180

3.683.307

Midden-Delfland

1.364.201

1.401.148

1.439.028

1.477.862

1.507.419

28.623.513

29.385.954

29.806.869

30.535.623

31.296.742

Totaal

Overschrijdingen op niet door Avalex beïnvloedbare kosten (zijnde brandstofkosten en verwerkingskosten) en extra dienstverlening buiten de DVO worden afgerekend op basis van werkelijke kosten. Voor een nadere uitwerking zie paragraaf 5.3 “Dekking kosten activiteiten”. Voor programma 5 zal er een verrekening plaatsvinden wanneer het werkelijk aantal containers per jaareinde bekend zijn. Op basis van deze gegevens stelt Avalex de werkelijke kosten (op basis van de werkelijke gemiddelde kostprijs) per gemeente vast. Het eventuele tekort of overschot wordt verrekend met de gemeente. Voor een nadere uitwerking zie paragraaf 5.4 “Dekking kosten beheer containers”.


Pagina 29

8. Uiteenzetting van de financiële positie 8.1.

Investeringen

In onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in het benodigd investeringsniveau. Het eigendom van de containers is in de afgelopen jaren toegenomen doordat het containerpark van de gemeenten naar Avalex verschoven. In het meerjarenperspectief is alleen rekening gehouden met vervanging van de huidige activabestanddelen. Nieuwe investeringen zijn buiten beschouwing gelaten. Tabel 8: Geplande investeringen 2015 – 2018 (alle bedragen in hele euro’s)

Nr. Omschrijving

2015

2016

2017

2018

Containers - Minicontainers

251.802

251.802

251.802

251.802

- Bovengronds

190.973

190.973

190.973

190.973

- Ondergronds

1.197.717

1.197.717

1.197.717

1.197.717

- Afzetcontainers - Bootcontainers

-

-

-

-

1.

Totaal containers

2.

ICT, Hardware

3.

ICT, Software

-

-

-

-

4.

Machines en installaties

-

-

-

-

5.

Inventaries en kantoorinrichting

-

-

-

-

6.

Gebouwen

-

-

-

-

7.

Mobiliteit Totaal

1.640.492

1.640.492

1.640.492

1.640.492

10.000

10.000

10.000

10.000

80.000

80.000

80.000

80.000

1.730.492

1.730.492

1.730.492

1.730.492


Pagina 30

8.2.

Financiering

Deze paragraaf geeft inzicht in de financiering en renterisico’s. In de volgende tabel zien we een de langlopende leningen per 1 januari 2014. Tabel 9: Overzicht langlopende leningen per 1-1-2014 Hoofdsom in Instelling Perc % Aanvang euro BNG 2.500.000 5,00% dec-03

Einde

Aflossing

dec-33

Lineair

BNG

3.500.000

4,72%

mei-04

mei-24

Lineair

BNG

3.000.000

3,78%

nov-04

nov-14

Lineair

Rabobank

1.400.000

3,73%

dec-05

dec-25

Lineair

Rabobank

4.000.000

4,52%

jun-09

jun-19

Rabobank

4.000.000

3,91%

jun-09

jun-19

Aflossing vrij Lineair

BNG

5.000.000

2,59%

jul-11

jul-16

Lineair

BNG

10.000.000

3,28%

jul-11

jul-21

Lineair

BNG

7.000.000

3,13%

aug-12

aug-32

Lineair

Totaal

40.400.000

Vanaf september 2012 zijn er geen langlopende leningen aangetrokken. Dit komt mede door het optimaal cashmanagement waarbij het werkkapitaal wordt beheerst. Door in en uitgaande gelden optimaal te plannen wordt getracht het gebruik van kortlopend krediet (kasgeldleningen) te beperken. Gezien de huidige rentestanden van kasgeldleningen probeert Avalex deze in de toekomst wel zo optimaal mogelijk te benutten voordat er langlopende leningen worden aangetrokken. Werkkapitaal wordt binnen de kaders van de wet FIDO uitgevoerd. Avalex kent een treasuryberaad als adviesorgaan. Middels deze adviescommissie wordt kennis en ervaring gedeeld vanuit Avalex, gemeentelijke treasury functionarissen en het Bestuur. Avalex verwacht voor haar nieuwe jaarlijkse investeringen een passend financieringsarrangement af te sluiten. Eventuele meer en/of minder rentekosten naar aanleiding van een nieuw financieringsarrangement zijn niet opgenomen in de ontwerpbegroting en meerjarenraming.

8.3.

Ontwikkeling van reserves

In het algemeen bestaan er twee types reserves: 

de algemene reserve. De algemene reserve heeft een bufferfunctie, namelijk het dekken van onvoorziene risico’s en van risico’s, die (nog) niet kunnen worden gekwantificeerd.



bestemmingsreserves, die dienen voor het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht, maar die niet specifiek besteed hoeven te worden. Avalex heeft geen bestemmingsreserve.

Onder hoofdstuk 9 impact afrekensystematiek wordt het verloop van de algemene reserve voor de jaren 2015-2018 weergegeven. De algemene reserve neemt jaarlijks toe met het begroot positief resultaat.


Pagina 31

8.4.

Voorzieningen

Avalex heeft een aantal voorzieningen voor risico’s ten aanzien van verplichtingen en verliezen, waarvan de omvang op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten. Deze voorzieningen zijn: 1) 2) 3) 4)

Voorziening Voorziening Voorziening Voorziening

groot onderhoud (Delft en Den Haag); verplichting huidig personeel; verplichtingen voormalig personeel; dubieuze debiteuren.

Het verloop van deze voorzieningen worden in tabelvorm weergegeven. (alle bedragen in €1.000, tenzij anders vermeld) Tabel 10: Voorziening groot onderhoud Delft 2015 – 2018

Omschrijving Beginsaldo Dotatie Ontrekking Eindsaldo

2015 161 350 -482 28

2016 28 350 -405 -27

2017 -27 350 -108 216

2018 216 350 -253 312

Tabel 11: Voorziening groot onderhoud Den Haag 2015 - 2018


2015 208 186 -118 276

2016 276 186 -88 375

2017 375 186 -148 413

2018 413 186 -78 521

Tabel 12: Voorziening Voormalig personeel 2015 - 2018


2015 657 159 -197 619

2016 619 162 -201 580

2017 580 166 -205 540

2018 540 169 -209 500

Tabel 13: Voorziening Dubieuze Debiteuren 2015 - 2018


2015 36 31 -31 36

2016 36 31 -32 35

2017 35 32 -32 34

2018 34 32 -33 34

Tabel 14: Voorziening studiefaciliteit personeel


2015 15

2016 0

2017 0

2018 0

-15 0

0

0

0


Pagina 32

9. Impact afrekensystematiek Bij de gewijzigde begroting van 2012 is de fixed fee afrekensystematiek geïntroduceerd. De uitwerking is vastgelegd in de memorie van toelichting bij de gewijzigde begroting over het jaar 2012. De essentie van de fixed fee afrekensystematiek is dat negatieve resultaten van het verleden en de verwachte negatieve resultaten t/m 2013 opgevangen worden binnen de reserves van Avalex. Avalex kent gedurende deze periode een afrekensystematiek waarbij de dienstverlening aan gemeenten conform een vaste bijdrage afrekenen. Enkele kostencategorieën kennen hun eigen afrekensystematiek. Via taakstellingen nu en in de toekomst zal Avalex volgens een geregisseerd plan vanaf het jaar 2014 weer positief bijdragen aan haar vermogen. In tabel 15 wordt de verwachte financiële ontwikkeling weergegeven over de komende jaren.

Tabel 15: Impact afrekensystematiek 2013 – 2018 (alle bedragen x €1.000) 2013

2014

2015

2016

2017

2018

Bijdrage gemeenten Overige opbrengsten Opbrengsten verwerking

28.000 7.806 1.408

28.624 9.670 1.312

29.386 9.904 1.313

29.807 10.061 1.314

30.536 10.228 1.315

31.297 10.374 1.316

Totaal opbrengsten

37.215

39.606

40.603

41.183

42.079

42.987

Direkte kosten Apparaatskosten Financieringskosten

20.846 15.722 1.119

21.306 16.689 1.103

21.828 15.895 1.107

21.963 16.147 1.112

22.402 16.423 1.116

22.793 16.706 1.120

Subtotaal kosten

37.686

39.098

38.831

39.221

39.941

40.619

Incidentele kosten

645

Totaal kosten

38.331

39.098

38.831

39.221

39.941

40.619

Resultaat

-1.117

508

1.772

1.961

2.137

2.368

Algemene reserve begin

-1.844

-2.961

-2.452

-681

1.281

3.418

Algemene reserve eind

-2.961

-2.452

-681

1.281

3.418

5.786

-2.961

-2.452

-681

1.281

3.418

5.786

Overige reserves Beschikbaar EV eind


Pagina 33

10.

De algemene vaststelling begroting

Besluit Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Avalex, in openbare vergadering bijeen op 10 juli 2014, Constaterende dat: 1. het quorum aanwezig is, 2. conform het daartoe bepaalde in art. 30 lid 1 van de GR, het Dagelijks Bestuur een ontwerpbegroting van baten en lasten voor het jaar 2013, alsmede voor de aansluitende periode van drie jaar, een ontwerpbegroting heeft opgesteld, 3. onderhavig document het bedoelde document is, 4. conform het daartoe bepaalde in art. 30 lid 2 van de GR, het Dagelijks Bestuur de deelnemers in de GR de ontwerpbegroting en de ontwerp-meerjarenbegroting, opgesteld overeenkomstig het voor de besturen van de deelnemers geldende Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, aan elk van de raden van de deelnemers en de leden van het algemeen bestuur aangeboden heeft, 5. in de periode van twee maanden na de datum van aanbieding de deelnemers in de gelegenheid zijn tot het maken van opmerkingen aangaande deze begroting, 6. het Algemeen Bestuur zal besluiten over de door de deelnemers gemaakte opmerkingen en zal toezien op adequate adressering van deze punten door het Dagelijks Bestuur, Besluit tot het vaststellen van de ontwerpbegroting voor het jaar 2015 en de meerjarenraming voor de jaren 2016-2018.

De Voorzitter,

De Secretaris,

J. Th. Hoekema

N. Dierdorp


Pagina 34

Ontwerpbegroting Meerjarenbegroting

Recommend Documents