Ontwerpbegroting 2014 Meerjarenbegroting

Ontwerpbegroting 2014 Meerjarenbegroting 2015 - 2017

Avalex Den Haag, 25 april 2013

Ontwerpbegroting 2014 Meerjarenbegroting 2015-2017

-

Programmabegroting Resultatenraming Investeringen Toelichtingen

Ontwerpbegroting 2014 en Meerjarenraming 2015-2017

Pagina 2

1. Voorwoord

Ontwerpbegroting Dit is de ontwerpprogrammabegroting 2014 en de meerjarenbegroting 2015-2017 van Avalex. Zij geven inzicht in de te verwachten baten, kosten en investeringsuitgaven in de genoemde jaren volgens een zo recent mogelijk inzicht. De cijfers in de ontwerpbegroting 2014 zijn afgeleid van de gewijzigde begroting 2013, ook samengesteld voor 25 april 2013. De meerjarenbegroting geeft het cijfermatig perspectief in de jaren 2015 tot en met 2017. Ontwikkeling Avalex is sterk in beweging. Na de verlieslatende situatie van vorige jaren is majeur ingegrepen in de bedrijfsvoering en zijn op veel terreinen maatregelen genomen. 2012 heeft met behulp van interim management veranderingen teweeg gebracht om weer ‘in control’ te komen. In 2013 is de directie en het managementteam vast ingevuld. In mei 2013 start de heer Kuin als algemeen directeur. De heer Kuin is een ervaren en een deskundig man met jaren ervaring juist in de afvalketen. Het management team is verder aangevuld met de heer Laarman als hoofd financiën/controller; de heer Laarman heeft een brede scope en ervaring vanuit financieel en bedrijfskundig inzicht. Het Bestuur laat de huidige (governance) structuur onderzoeken en voorgenomen besluitvorming vindt in de zomermaanden plaats. Het huidige Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsmodel past niet bij de huidige marktsituatie. Mocht een andere (governance) structuur beter passen bij de Avalex organisatie dan doet zich een gehele nieuwe situatie voor. Mogelijke andere (governance) structuren zijn de overheids NV of een uitbestedingvariant. Het mag dan duidelijk zijn dat de gepresenteerde cijfers voor toekomstige jaren in de mogelijk nieuwe situatie in een ander daglicht komen te staan. Verder vooruitkijkend op de markt dwingt het Avalex de verschillende DVO’s in het gehele voorzieningsgebied in 2013 te uniformeren zodat standaardisatie en optimalisatie van de Avalex bedrijfsactiviteiten bereikt kunnen worden. Mede als gevolge daarvan wordt tevens de ondersteunende automatisering (SAP) nader onderzocht met als doel meer effectiviteit en kostenverlaging. In de bedrijfsvoering is een breed kostenbeheersingprogramma opgestart zodat deze gewijzigde begroting behaald gaat worden. ‘In Control’ Daarnaast heeft 2012 in het teken gestaan van ‘in control’ geraken. Op basis van de 5 pijlers van Deloitte (adequate risicoanalyse, adequate procesopzet, goede verbijzonderde interne controle, adequate automatiseringsomgeving en voldoende frequente managementinformatie) zijn door Avalex de volgende initiatieven gestart: AO/IC: procesbeschrijvingen en beheersmaatregelen aanscherpen; Regelgeving: bestaande regelgeving reviseren; EDP-audit: bevindingen t.a.v. SAP en Pfister opvolgen; P&C-cyclus: (maandelijkse) cyclus opzetten. Inmiddels zijn in het kader van AO/IC voor de belangrijkste financiële processen nieuwe procesbeschrijvingen gemaakt en beheersmaatregelen afgesproken; zijn er in de regelgeving 5 regelingen/statuten/verordeningen gereviseerd en ligt de mandaatregeling ter besluitvorming voor; is er ten aanzien van SAP en Pfister gezorgd voor aansluiting en afdoende functiescheiding en is er in de financiële administratie begonnen met maandelijks afsluiten en een P&C-cyclus aan de hand van vergelijkbare managementinformatie. In het hoofdstuk over bedrijfsvoering (6.4) wordt nader toegelicht welke stappen er zijn gezet en wat er bereikt is. Per pijler wordt in dit hoofdstuk beschreven hoe Avalex ‘in control’ is/komt.


Pagina 3

Inverdienmodel In 2012 heeft het Bestuur besloten tot het zogenaamde inverdienmodel om uit de verlieslatende situatie te komen. Dit model is op basis van de zero-based methode in de zomer van 2012 vertaald in de gewijzigde begroting 2012. In deze begroting werden kosten opgenomen welke uiteindelijk ten laste van het eigen vermogen zijn gekomen. Via taakstellingen nu en in de toekomst zal Avalex volgens een geregisseerd plan in het jaar 2014 weer positief bijdragen aan haar eigen vermogen. Middels deze targetstellende plannen wordt 2016 het laatste jaar met een negatief eigen vermogen. Voor de gewijzigde begroting 2013 geldt dezelfde afrekensystematiek als in het jaar 2012. Voor de deelnemende gemeenten betekent het dat de fixed price afrekensystematiek doorloopt tot en met jaar 2017. Bezuinigingen Avalex heeft inmiddels haar jaarstukken over het verslagjaar 2012 in concept opgesteld en voorgelegd aan haar accountant voor audit. Het bedrijfsresultaat eindigt op een resultaat van 2,9 miljoen negatief. Door verlaagde bijdrage van het alternerend inzamelen, aangekondigd in de memorie van toelichting 2012, is dit volgens verwachting gerealiseerd. In nauwe samenwerking met controllers van de deelnemende gemeenten als klankbordgroep heeft Avalex kunnen voorkomen dat zij onnoodzakelijke kosten zou maken en heeft mede met deze samenwerking geleid tot het realiseren van dit bedrijfsresultaat. Avalex heeft middels een strak geregisseerde organisatie en de hulp van de deelnemende gemeenten aan haar opgelegde taakstelling van 900K over jaar 2012 kunnen voldoen. Voor 2013 staat Avalex voor een aanvullende taakstelling van 530K aan ombuigingen. Voor de jaren 2014, 2015 en 2016 is de taakstelling respectievelijk 200K, 100K en 200K.

Containerbeheer Een grote verandering voor begroting 2013 is het eigendom, beheer en onderhoud van inzamelmiddelen. Het Bestuur heeft besloten deze geheel aan Avalex over te dragen. In de gewijzigde begroting 2012 werd deze wijziging al aangekondigd. De financiële consequenties voor de bijdragen per deelnemende gemeente voor de containers zijn uitgewerkt en worden gespecificeerd weergeven in het tabellenoverzicht van hoofdstuk 5.4. DVO’s In het najaar van 2013 worden de individuele dienstverleningsovereenkomsten 2014 opgesteld. Beleidswijzigingen kunnen in deze overeenkomsten worden verwerkt en vervolgens worden opgenomen in de dan aan u aan te bieden gewijzigde begroting 2014.


Pagina 4

2. Inhoudsopgave 1.

Voorwoord ................................................................................................... 3

2.

Inhoudsopgave ............................................................................................ 5

3.

Kerngegevens .............................................................................................. 6 3.1 De Gemeenschappelijke Regeling en haar Bestuur 3.2. Doel en Taken van de GR 3.3. Omvang verzorgingsgebied in kengetallen

4.

Programma’s. .............................................................................................. 8 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7.

5.

8 9 10 11 12 13 14

Winst- en risico opslag Dekking kosten apparaat Dekking kosten activiteiten Dekking kosten beheer containers

15 15 15 16

Het weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen

17 18 18 18 22

Overzicht van de baten en lasten Vergelijkende cijfers ontwerpbegroting 2014 Aandeel Avalex in het EMU-saldo Toelichting vergelijkende cijfers Meerjarenraming 2014 tot en met 2017 Toelichting meerjarenraming Ontwikkeling van de bijdragen DVO per gemeente

23 24 24 25 26 26 26

Uiteenzetting van de financiële positie ...................................................... 27 8.1. 8.2. 8.3. 8.4.

9.

Inzameling van afval Beheer en onderhoud afvalbrengstations Overslaan van afval Verwerking van afval en recyclables Beheer containers Overige Dienstverlening Zakelijke Dienstverlening

Financiële begroting .................................................................................. 23 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5. 7.6. 7.7.

8.

1: 2: 3: 4: 5: 6: 7:

Paragrafen................................................................................................. 17 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5.

7.

Programma Programma Programma Programma Programma Programma Programma

Algemene dekkingsmiddelen ..................................................................... 15 5.1. 5.2. 5.3. 5.4.

6.

6 7 7

Investeringen De financiering Reserves Voorzieningen

27 27 28 29

Impact inverdienmodel ............................................................................. 30

10. De algemene vaststelling begroting .......................................................... 31


Pagina 5

3. Kerngegevens 3.1

De Gemeenschappelijke Regeling en haar Bestuur

Het Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex is in het jaar 2001 voortgekomen uit de reinigingsdiensten van de gemeenten Rijswijk, Leidschendam en Voorburg (laatstgenoemden thans LeidschendamVoorburg). De Gemeenschappelijke Regeling is opgericht op grond van de raadsbesluiten van de gemeenten Leidschendam, d.d. 10 januari 2000, Rijswijk, d.d. 21 december 1999 en Voorburg, d.d. 23 december 1999. Provinciale goedkeuring is verleend op 20 maart 2000. De thans vigerende GR is door het Dagelijks Bestuur vastgesteld op 14 september 2009. Het bedrijf heeft de rechtsvorm van een Gemeenschappelijke Regeling op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. De deelnemers zijn sinds 1 januari 2010 de volgende Gemeenten: 

Delft;



Leidschendam-Voorburg;



Midden Delfland;



Pijnacker-Nootdorp;



Rijswijk;



Wassenaar.

Het Algemeen Bestuur bestaat per de datum van deze begroting uit de volgende leden: Namens de gemeente Delft: Dhr. L.P. Vokurka (wethouder), dhr. R.M. de Prez (wethouder), Namens de gemeente Leidschendam-Voorburg: Mevr. S. Bruines (wethouder), dhr. P.M.A. van Ostaijen (wethouder) Namens de gemeente Midden-Delfland: Dhr. J.P. Staalduinen (wethouder), Mw. A.M.J. de Goede – van Tiel (raadslid) Namens de gemeente Pijnacker-Nootdorp: Dhr. P. van Haagen (wethouder), dhr. F. van Kuppeveld (raadslid) Namens de gemeente Rijswijk: Dhr. D. Jense (wethouder), dhr. W.A. Mateman (wethouder) Namens de gemeente Wassenaar: Dhr. J.T. Hoekema (burgemeester), dhr. L.A. de Lange (wethouder) Het Dagelijks Bestuur bestaat per de datum van deze begroting uit de volgend leden: Dhr. L.P. Vokurka, voorzitter (wethouder Gemeente Delft) Dhr. S. Bruines, plv. voorzitter (wethouder Gemeente Leidschendam-Voorburg) Dhr. D. Jense, secretaris (wethouder Gemeente Rijswijk) Dhr. J.T. Hoekema, bestuurslid (burgemeester Gemeente Wassenaar) Dhr. J.P. van Staalduinen, bestuurslid (wethouder Gemeente Midden-Delfland) Dhr. P. van Haagen, penningmeester (wethouder Gemeente Pijnacker-Nootdorp) Het managementteam van Avalex wordt gevormd door dhr. J. Kuin (algemeen directeur), dhr. H. Laarman (CFO/hoofd financiën), dhr. Æ. Ruiter (hoofd middelen & innovatie), mevr. E. Carpenter (hoofd uitvoering) en mevr. M. Aarssen (hoofd P&O). Ten tijde van het opmaken van deze begroting werd de directeurspositie tijdelijk ingevuld door dhr. P.N. Lincklaen Arriëns.


Pagina 6

3.2.

Doel en Taken van de GR

Het doel van Avalex is omschreven in artikel 3 van de GR en luidt: het zo effectief en efficiënt mogelijk voorbereiden, waaronder gevraagd en ongevraagd adviseren, en (het doen) uitvoeren van de integrale reinigingstaken van de deelnemers. Daarbij maken het bedrijf en de deelnemers toetsbare afspraken over de omvang en kwaliteit van de te leveren producten en diensten, alsmede de daarbij behorende kosten. Als taken hebben de deelnemers in artikel 4 van de GR bepaald: 1. Het bedrijf voert ten behoeve van de deelnemers ten minste de volgende taken uit: a. de inzameling van huishoudelijke afvalstoffen zoals Groente- Fruit- en Tuinafval (GFT), papier, glas, textiel en restfractie, alsmede van Klein Gevaarlijk Afval (KGA); b. onderhoud en beheer van brengstations; c. onderhoud en beheer van inzamelmiddelen; d. zorg voor de verwerking van huishoudelijk afval; e. De inzameling van Kantoor-, Winkel- en Dienstenafval (KWD), Bedrijfsafval en overige commerciële dienstverlening voor de deelnemers en derden worden uitgevoerd door een privaatrechtelijke rechtspersoon waarvan het openbaar lichaam aandeelhouder is. 2. Het bedrijf treedt tegenover de deelnemers ten minste ook op als adviseur, coördinator en facilitair bedrijf voor de taken die zijn genoemd in lid 1. Een deelnemende gemeente kan aan het bedrijf opdracht geven om binnen redelijke termijn offerte uit te brengen voor adviezen, coördinerende werkzaamheden en facilitaire diensten voor de taken als omschreven in lid 1. 3. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor de voorbereiding, besluitvorming en uitvoering van reinigingstaken, zoals bedoeld in lid 1, die door het bedrijf worden verricht. 4. Het bedrijf is gerechtigd om met derden contracten te sluiten die verband houden met het uitvoeren van werkzaamheden op het terrein zoals dat is aangegeven in lid 1 van dit artikel. 5. De inzameling van Kantoor-, Winkel- en Dienstenafval (KWD) en overige commerciële dienstverlening voor de deelnemers en derden worden uitgevoerd door een privaatrechtelijke rechtspersoon waarvan het openbaar lichaam aandeelhouder is. De geschetste situatie ten aanzien van KWD in lid 5 artikel 4 van de GR is niet op deze wijze in de praktijk ingericht.

3.3.

Omvang verzorgingsgebied in kengetallen

Avalex verzorgt de inzameling van huishoudelijk afval in de gemeenten Delft, Leidschendam-Voorburg, Midden Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk, Wassenaar. Daarnaast zamelt zij bedrijfsafval in in de regio. In de volgende tabel zijn het aantal huisaansluitingen per gemeente weergegeven: Tabel: Aantal huisaansluitingen per gemeente ultimo jaar (Opgave CBS)

Gemeente / Jaar Delft Leidschendam-Voorburg Rijswijk Pijnacker-Nootdorp Wassenaar Midden Delfland Totaal Gemiddeld per jaar

2013 53.800 34.300 24.000 19.800 11.400 7.100 150.400 149.650

2014 54.800 34.400 24.100 20.500 11.400 7.200 152.400 151.400


2015 55.700 34.600 24.300 21.100 11.500 7.300 154.500 153.450

2016 56.300 34.800 24.400 21.600 11.500 7.400 156.000 155.250

2017 56.900 34.900 24.500 22.100 11.500 7.500 157.400 156.700

Pagina 7

4. Programma’s. 4.1.

Programma 1: Inzameling van afval

Omschrijving Het programma ‘Inzameling van afval’ bestaat uit het inzamelen en aftransporteren van huishoudelijke restafval en overige monostromen uit huishoudens van deelnemende Gemeenten. Doelstelling Met dit programma wordt uitvoering gegeven aan de aan Gemeenschappelijke Regeling opgedragen wettelijk taak van de Gemeenten Delft, Leidschendam-Voorburg, Midden Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk en Wassenaar tot inzameling van afval van inwoners. Beleid Het door middel van bestaande infrastructuur en uitrusting zo efficiënt mogelijk inzamelen en transporteren van afval, zoals bijvoorbeeld alternerend inzamelen. Naast de feitelijke uitvoering van beleid, zijn er voorbereidingen voor c.q. onderzoeken naar: Optimaliseren van routes Verbetering inzameltechniek Grensoverschrijdend inzamelen Product(en) Restafval GFT Grofvuil Papier Glas 1 Kunststofverpakkingsafval Papier Textiel Brengstation Kringloop Verenigingen/scholen Wijkbeheer Jaarwisseling Ophalen KCA Investeringen Wegen in de autolaadkraan Automatisering op voertuigen Digitalisering routes Risico’s Deelname aan het verkeer APV’s en afvalstoffen-verordening Aanbiedgedrag en -frequenties Arbo & Milieu-wetgeving (P-90 norm) Leeftijdsopbouw personeelsbestand

Omschrijving Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten

Programma 1 12.566.842 723.401 13.290.242

Verwerkingskosten Inzameling derden Tractiekosten Kosten beheer containers Opstallen en machinekosten Overige kosten Totaal directe kosten

670.140 3.427.001 94.621 4.191.762

(bedragen in €)

Personeelskosten Inhuur extern personeel Kantoorkosten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten Eenmalige kosten Taakstelling Totaal kosten

6.049.704 1.282.819 230.064 515.500 393.123 8.471.209 225.835 12.888.806 12.888.806

Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve

Resultaat


401.436

Pagina 8

4.2.

Programma 2: Beheer en onderhoud afvalbrengstations

Omschrijving Dit programma omvat het beheer en onderhoud van de afvalbrengstations voor de deelnemende Gemeenten. Inwoners uit Midden-Delfland maken gebruik van het brengstation van de Gemeente Delft. Op het brengstation van Wassenaar wordt ook aan burgers van de Gemeente Voorschoten gelegenheid gegeven tot het brengen van afval. Doelstelling Met dit programma wordt invulling gegeven aan de aan de Gemeenschappelijke Regeling opgedragen wettelijke taak van de deelnemende Gemeenten tot het onderhouden van een locatie waar burgers zich van hun afval kunnen ontdoen. Bij een aantal brengstation bestaat ook de mogelijkheid dat bedrijven hun afval brengen. Beleid Blijvende harmonisatie van de aanbiedvoorwaarden en desgewenst ondersteuning van de aanpassing van de APV’s en afvalstoffenverordeningen van de deelnemers. Product(en) Brengstation Verhuur Voorschoten Investeringen: Vervangingsinvesteringen Risico: Risico’s worden met name voorzien in de mate waarin de deelnemers van de brengstations voor aanvullende diensten gebruik blijven maken. Vergunning (bijvoorbeeld PN gaan we al over de vergunning heen van wat we mogen qua afval)


Programma 2 2.220.160 498.856 2.719.016


55.607 2.550 538.810 45.987 642.954

(bedragen in €)


1.326.404 303.592 59.526 77.987 86.405 1.853.913 193.592 2.690.459 2.690.459


Resultaat


28.557

Pagina 9

4.3.

Programma 3: Overslaan van afval

Omschrijving Dit programma omvat het overslaan van afvalstoffen voor gemeenten en bedrijven. Doelstelling Het op een effectieve manier doen overslaan van afvalstoffen voor Gemeenten en/of derden. Beleid Behoud van vergunde milieuruimte en het uitnutten van vergunde locaties om de kosten overslag en het beslag op het milieu zo minimaal als mogelijk te maken. Product(en) Reststromen Brengstation Grofvuil Restafval Investeringen Vervanging machines Risico’s Fluctuatie in hoeveelheden Afnameplicht Periodieke aanbesteding door grote aanbieders Aanpassing milieuvergunningen en APV’s Onderhoudsniveau overlaad

Omschrijving

van

Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten

Programma 3 1.446.350 467.906 1.914.256


-89.942 20.400 47.838 129.557 747.677 28.050 883.580

(bedragen in €)

Personeelskosten Inhuur extern personeel Kantoorkosten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten

660.338 82.582 24.319 33.178 37.499 837.915

Financieringskosten

264.651

Subtotaal kosten Eenmalige kosten Taakstelling Totaal kosten

1.986.146 1.986.146


Resultaat


-71.890

Pagina 10

4.4.

Programma 4: Verwerking van afval en recyclables

Omschrijving Dit programma omvat het doen verwerken van afval en recycables, welke zijn ingezameld in programma 1 “inzameling van afval” en programma 2 “beheer en onderhoud afvalbrengstations”. Doelstelling Effectieve verwerking van afvalstoffen tegen zo laag mogelijke kosten en met een zo hoog mogelijk milieurendement. Beleid Het zo veel als mogelijk bevorderen dat afvalstromen kunnen worden verwerkt of bewerkt met het oog op nuttige toepassing als secundair materiaal en het daartoe innemen van een positie op de afvalstoffenmarkt c.q. het aangaan van samenwerkingsverbanden die bijdragen aan dit beleid. Product(en) Brengstation GFT Grofvuil Papier Rest Glas Kunststof Papier Textiel Kringloop Verenigingen/scholen Wijkbeheer Ophalen KCA Investeringen Risico Aanbestedingen Afnameplicht Afhankelijkheid van derden Fluctuatie in tarieven Fluctuatie in hoeveelheden


Programma 4 7.979.403 4.090.774 1.353.117 13.423.294


12.130.657 12.130.657

(bedragen in €)


497.002 71.930 113.903 72.196 86.508 841.539 40.384 13.012.580 13.012.580


Resultaat


410.714

Pagina 11

4.5.

Programma 5: Beheer containers

Omschrijving Het beheer en onderhoud, inclusief aanschaf en vervanging, van alle containermiddelen die in het Avalex verzorgingsgebied worden ingezet voor de inzameling van afvalstoffen door Avalex. Doelstelling Effectiviteit en efficiëncy in de inzamelstructuur middels het eigen beheer van inzamelmiddelen en uniformering van gebruikte systemen en technieken op langere termijn. Beleid Behalen van kostenvoordelen door centraal beheer, onderhoud en inkoop van containermiddelen en het daartoe op termijn opbouwen van een ideaalmodel aan investeringen in containers.

Product(en) Exploitatie inzamelmiddelen Wassen containers Investeringen Vervanging minicontainers Vervanging rolcontainers Vervanging ondergrondse containers Nieuwe ondergrondse containers Aanschaf/Renovatie afzetcontainers Risico Stilstand- en onderbezettingverliezen door afnemende vraag der deelnemers. Onvoldoende middelen voor preventief onderhoud containers. Veiligheid Beschikbare KWD inzamelmiddelen


Programma 5 3.687.595 267.463 3.955.057


28.641 2.425.358 2.454.000

(bedragen in €)

Personeelskosten Inhuur extern personeel Kantoorkosten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten Eenmalige kosten Taakstelling

958.756 155.968 56.271 60.482 63.280 1.294.757 495.407 4.244.164 -

Totaal kosten

4.244.164


2.798.456 -2.798.456

Resultaat


-289.107

Pagina 12

4.6.

Programma 6: Overige Dienstverlening

Omschrijving In dit programma is de overige dienstverlening ten behoeve van de Gemeenten opgenomen. Doelstelling Het kunnen aanbieden en uitvoeren van overige diensten naar de wens van individuele Gemeenten, welke diensten niet standaard of integraal door alle Gemeenten worden afgenomen in programma 1 t/m 5. Beleid Differentiatie in de portfolio en kunnen voldoen aan de wens van individuele Gemeenten. Product(en) Wassen containers Kringloop Verengingen/scholen Sorteerproef Publieksvoorlichting Zoutloods Compostdag Extra opdrachten door nieuwbouw, verhoging inzamelfrequentie. Investeringen Risico’s te veel maatwerk per gemeente betekend mogelijkheden harmonisering inzameling minder.


Programma 6 723.164 5.279 728.442


5.415 49.725 331.103 386.243

(bedragen in €)


169.299 33.480 52.870 31.689 31.986 319.323 34.373 739.939 739.939


Resultaat


-11.497

Pagina 13

4.7.

Programma 7: Zakelijke Dienstverlening

Omschrijving Dit programma omvat de inzameling en verwijdering van afval van bedrijven en instellingen, evenals het uitvoeren van overige incidentele opdrachten voor deze organisaties. Doelstelling Er voor zorgen dat er in het verzorgingsgebied voor bedrijven en instellingen de mogelijkheid is om hun afval tegen verantwoorde kosten en op een milieuhygiënisch verantwoorde wijze te kunnen laten inzamelen. Beleid Optimaliseren zakelijke dienstverlening door: Klantspecifieke benadering. Productontwikkeling. Effectievere inzameling. Actieve acquisitie. Product(en) Bedrijfsafval Rest GFT Papier Glas Swill Wassen containers Grofvuil Gladheidsbestrijding Bedrijfsmatig milieustraat gemeenten Evenementen restafval KCA Investeringen Inzamelmiddelen. Automatisering


Programma 7 2.293.454 3.672 2.297.126


614.040 45.900 362.777 66.449 13.770 1.102.936

(bedragen in €)

Personeelskosten Inhuur extern personeel Kantoorkosten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten

664.136 166.903 87.669 59.493 45.355 1.023.556 29.018 2.155.510

Risico’s Afname van het aantal klanten Teruglopen van afvalhoeveelheden Concurrentie Crisis

Eenmalige kosten Taakstelling Totaal kosten

2.155.510


Resultaat


141.616

Pagina 14

5. Algemene dekkingsmiddelen 5.1.

Winst- en risico opslag

Avalex is sinds 2003 ondernemer in de zin van de Wet op de Omzetbelasting. De cijfers in de voorliggende begroting zijn dan ook exclusief BTW. Gemeenten kunnen de door Avalex in rekening gebrachte BTW compenseren uit het BTW compensatiefonds. Uitzondering hierop vormen de opbrengsten uit afval, zoals papier, glas en metalen zie artikel 24bb van het uitvoeringsbesluit omzetbelasting. Hier geldt de zogenaamde btw-verlegd regeling. Het functioneren als BTW-plichtig ondernemer dient jaarlijks aannemelijk gemaakt te worden door toepassing van opslagen voor winst en risico. Deze opslagen zijn:  Winst-opslag 1%;  Risico-opslag 1%.

5.2.

Dekking kosten apparaat

Apparaatskosten worden via vastgestelde verdeelsleutels toegerekend aan producten en activiteiten. Op die manier heeft ieder programma een aandeel in de apparaatskosten. De aandelen worden bij de begrotingsopstelling berekend en daarna gefixeerd toegerekend naar de deelnemende gemeenten en de activiteit zakelijke dienstverlening. Voor de gemeenten betekent dit dat de apparaatskosten jaarlijks vast worden afgerekend.

5.3.

Dekking kosten activiteiten

De kosten van activiteiten worden afgerekend volgens een afrekenmodel. Per programma is daartoe een calculatiemaatstaf en een afrekenmethode vastgelegd. Een vereenvoudigde weergave van het afrekenmodel herhalen wij in onderstaande tabel. Tabel: Afrekenmodel Avalex vereenvoudigd weergegeven

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Programma

Calculatiemaatstaf

Afrekening

Inzameling huishoudelijk afval Beheer en onderhoud brengstations Overslaan van afval Verwerking afval en recycables Beheer containers Overige diensten Zakelijke dienstverlening

Huisaansluitingen Huisaansluitingen Tonnage Tonnage Containeraansluitingen Variërend Variërend

Vast bedrag per kwartaal Vast bedrag per kwartaal Variabel per kwartaal Variabel per kwartaal Vast bedrag per kwartaal Factuur per dienst Factuur per dienst

NB: De bovenstaande afrekensystematiek zal niet van kracht zijn in boekjaren waarin volgens de vastgestelde jaarrekening sprake zal zijn van een negatief eigen vermogen. In dat geval zal worden afgerekend tegen de gemeentelijke bijdragen zoals in deze begroting vermeld. Overschrijdingen op niet door Avalex beïnvloedbare kosten (zijnde brandstofkosten en verwerkingskosten) en extra dienstverlening buiten de DVO zullen worden afgerekend op basis van werkelijke kosten. Zie voor een nadere toelichting de memorie van toelichting bij de gewijzigde begroting 2012 en ontwerpbegroting 2013 en meerjarenbegroting 2014-2016.


Pagina 15

5.4.

Dekking kosten beheer containers

In 2013 het Dagelijks Bestuur besloten hoe om te gaan met het eigendom, beheer en onderhoud van inzamelmiddelen. Op 28 november 2011 is door het AB besloten dat alle inzamelmiddelen per 1 januari 2010 eigendom worden van Avalex. De overdracht van het eigendom van de inzamelmiddelen is deels geëffectueerd. De ondergrondse containers van de gemeenten Rijswijk en Pijnacker-Nootdorp zijn nog niet overgedragen. In het bovengenoemde besluit is een vergoeding van € 12,00 per aansluiting afgesproken voor de dekking van de kapitaalslasten (afschrijving en rente), beheerskosten en onderhoudskosten. In juni 2012 is gebleken dat deze vergoeding de werkelijke kosten niet dekt. Dit is reeds gemeld in de Memorie van Toelichting bij de Gewijzigde Begroting 2012 en Ontwerpbegroting 2012. Op 28 maart 2013 heeft in het DB de volgende besluitvorming plaats gevonden: Voor het eigendom, beheer en onderhoud inzamelmiddelen is in een SLA (= Service Level Agreement) vastgelegd op welke wijze Avalex invulling geeft aan haar taken. Voor het eigendom, beheer en onderhoud van inzamelmiddelen is in een Verrekenmethode vastgelegd op welke wijze Avalex de kosten voor de uitvoering van de SLA aan de gemeenten toerekent. Avalex neemt alsnog de ondergrondse containers van de gemeenten Rijswijk en PijnackerNootdorp per 01-01-2010 over tegen boekwaarde. Conform bijgaande tabel zijn de financiële consequenties voor 2013 e.v. per gemeente uitgewerkt.


Pagina 16

6. Paragrafen 6.1.

Het weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen is de mate waarin onverwachte financiële risico’s kunnen worden opgevangen. Het geeft het vermogen van de organisatie weer om calamiteiten en andere eenmalige tegenvallers op te vangen zonder dat het invloed heeft op de voortzetting van het bestaande beleid. Bij het vaststellen van het weerstandvermogen wordt de weerstandcapaciteit afgezet tegen de risico’s die Avalex loopt. De weerstandscapaciteit is het geheel van middelen en mogelijkheden om deze niet begrote, onverwachte en substantiële kosten te dekken. De weerstandscapaciteit bestaat bijvoorbeeld uit reserves, bezuinigingsmogelijkheden en onbenutte belastingcapaciteit. Als reserves kunnen de vermogenspositie en bestemmingsreserves worden geteld. Avalex heeft in 2014 een negatief eigen vermogen van 3,3 miljoen en een bestemmingsreserve van 280K en daarnaast enkele voorzieningen (900K). Onbenutte belastingcapaciteit kent Avalex niet. Deloitte Accountants heeft in 2008 een risico-analyse uitgevoerd conform de “Best practice bepalingen inzake Risico en Control”, zoals die door de commissie Tabaksblat zijn opgesteld. Op basis van de geïnventariseerde risico’s en de toenmalige meerjarenbegroting kwam Deloitte Accountants tot een indeling van het risicoprofiel van Avalex in de categorie “Gemiddeld”. Deze classificatie komt overeen met een benodigde omvang van het weerstandsvermogen van Avalex van 15% van de omzet. De begrote omzet voor 2014 bedraagt € 38 miljoen, waardoor het benodigde weerstandsvermogen circa € 5,7 miljoen bedraagt. Mede gelet op het feit dat het eigen vermogen van Avalex als gevolg van de verlieslatende situatie in 2010, 2011 en 2012 negatief is geworden, is het duidelijk dat de reserves ontoereikend zijn voor een positief weerstandvermogen. Via taakstellingen nu en in de toekomst zal Avalex volgens een geregisseerd plan vanaf het jaar 2014 weer positief bijdragen aan haar eigen vermogen. Middels deze targetstellende plannen wordt 2016 het laatste jaar met een negatief eigen vermogen. Het inverdienmodel voorziet in een scenario dat in 2017 de reserves van Avalex positief zijn Tot die tijd heeft Avalex onvoldoende weerstandscapaciteit. Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling en de wet worden tekorten van Avalex gedekt door de deelnemende gemeenten. De deelnemers zijn verantwoordelijk voor de continuïteit, de financiering van de onderneming en staan zij garant voor de rente en aflossing van aangegane geldleningen en in rekening-courant opgenomen gelden. Daarmee is de continuïteit van de organisatie gewaarborgd. Het Bestuur laat de huidige (governance) structuur onderzoeken. Het huidige Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsmodel past niet geheel bij de huidige marktsituatie en wordt in de zomermaanden van 2013 herijkt. Mocht een andere (governance) structuur beter passen bij de Avalex organisatie dan doet zich een gehele nieuwe situatie voor. Het mag dan duidelijk zijn dat de gepresenteerde cijfers voor toekomstige jaren in de mogelijke nieuwe situatie in een ander daglicht komen te staan. In het onderzoek naar een nieuwe governance structuur wordt de gehele financieringspositie van Avalex meegenomen. Zowel de verhouding vreemd vermogen en eigen vermogen (reserves) als ook de noodzakelijke weerstandpositie in een mogelijke nieuwe structuur wordt hierin betrokken. De bedrijfsmatige ratio’s als liquiditeit en solvabliteit zijn onvoldoende vanuit een commerciële invalshoek bezien.


Pagina 17

6.2.

Onderhoud kapitaalgoederen

Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2013 heeft een wijziging plaatsgevonden voor het onderhouden van kapitaalgoederen. Naast de bestemmingreserve groot onderhoud, zijn nu voorzieningen opgenomen voor de diverse bedrijfspanden op basis van de bestaande meerjarenonderhoudsplannen. In 2013 zal een ‘update’ van de beheerplannen plaatsvinden. De toevoeging aan de bestemmingsreserve groot onderhoud vindt plaats bij winstbestemming, welke bestemming plaatsvindt bij besluit van het Algemeen Bestuur. De toevoeging aan de voorzieningen groot onderhoud geschiedt jaarlijks op basis van het meerjarenonderhoudsplan. Voor het verloop van de bestemmingsreserve en de voorzieningen wordt verwezen naar paragraaf 8.3 en 8.4.

6.3.

Financiering

Op 13 december 2012 is het nieuwe treasurystatuut vastgesteld door het Bestuur van Avalex. Dit treasurystatuut draagt bij aan een sterke verbetering op het gebied van risicobeheer van de financieringsportefeuille. Onder andere staat hierin beschreven dat er een treasuryberaad is ingesteld. Dit heeft als toegevoegde waarde dat de kennis op het gebied van financiering zal toenemen. van Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten die zijn opgenomen in het treasurystatuut: 1. Avalex verstrekt geen garanties, borgtochten of leningen aan derden. Als het geven van garanties toch nodig blijkt te zijn zal een garantiebeleid moeten worden opgesteld en door het Algemeen Bestuur moeten worden vastgesteld; 2. Avalex kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie indien deze uitzettingen een prudent (voorzichtig en verstandig) karakter hebben en niet zijn gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door middel van de richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut; 3. Het gebruik van derivaten is niet toegestaan. De rentevisie van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) sluit aan op de rentevisie van de Europese Centrale Bank (ECB). Hierbij is de verwachting dat de lange rentetarieven nauwelijks zullen oplopen vanwege de zwakke economische vooruitzichten. Het Bestuur laat het huidig governance structuur onderzoeken. In het onderzoek wordt de gehele financieringspositie van Avalex meegenomen. Zowel de verhouding vreemd vermogen en eigen vermogen (reserves) als ook de noodzakelijke weerstandpositie in een mogelijke nieuwe structuur wordt hierin betrokken.

6.4.

Bedrijfsvoering

Organisatiestructuur In het jaar 2012 heeft Avalex een aanpassing op haar organisatiestructuur doorgevoerd. Belangrijke reden daartoe was de aflatende “In Control” positie van de organisatie. De controlfunctie voor de organisatie heeft met de nieuwe organisatiestructuur een onafhankelijke positie verkregen. Daarmee kan het Hoofd Financiën/ Controller rechtstreeks aan het Dagelijks Bestuur adviseren en rapporteren. Daarnaast is het team financiën opgesplitst in de registrerende functie (“administratie”) en de bewakende functie (‘business control”). Het Bestuur heeft een Auditcommissie ingesteld bestaande uit leden uit het Dagelijks Bestuur, controllers uit deelnemende gemeenten, het Hoofd Financiën/Controller en de Algemeen Directeur. Ontwerpbegroting 2014 en Meerjarenraming 2015-2017

Pagina 18

Deze Auditcommissie toetst en beoordeelt met name financiële voorstellen inhoudelijk alvorens deze in het Bestuur ter besluitvorming worden ingebracht. In bijgaand figuur wordt de gehele organisatiestructuur van Avalex op hoofdlijnen weergegeven.

Audit committee

DB / AB

Advies commissie

Directeur

Hoofd Financiën/ controller Directiesecretariaat

Communicatie Controllers

Financiële administratie Relatiebeheer Hoofd P&O Hoofd Middelen en Innovatie

Technisch beheer

ICT

Inkoop/facilitair

Projecten

Hoofd Uitvoering

Bedrijfsafval

Bedrijfsbureau

Inzameling

KCC

Overlaad

Figuur: De organisatiestructuur van Avalex

Personeelsbeleid Personeelsformatie Avalex kent een formatieplan in 2013 van bijna 223 FTE. Avalex zet voor bedrijfsvoering zowel eigen medewerkers in als ook inhuurkrachten. Vooral bij de inzamelingsteams wordt gebruik gemaakt van inhuurkrachten. De formatie van deze teams worden voor 40% uitgenut door een flexibele schil van inhuurkrachten. Ook andere Avalex teams zetten inhuurkrachten in voor uitoefening van de bedrijfvoering en/of projecten. In de onderstaande tabel is het aantal formatieplaatsen 2013 weergegeven. Tabel: Overzicht formatie Avalex

Eenheid hoofdstructuur Directie, Staf en P&O Uitvoering Middelen en Innovatie Financiën Totaal

in

Formatie 10,10 183,04 19,80 10,00 222,94


Pagina 19

Ziekteverzuim Avalex kent een actief vitaliteitbeleid. Het onderwerp wordt veelvuldig besproken tussen medewerker en leidinggevende. Er is een actieve begeleiding van medewerkers die ziek zijn. Nadrukkelijke aandacht wordt besteedt aan het verkorten van de duur van het ziekteverzuim en het terugdringen van ziekmeldingfrequenties. In het jaar 2013 is rekening gehouden met 5,36% per jaar.

CAO en arbeidsvoorwaarden De medewerkers van Avalex vallen onder een CAO (CAR-UWO). Voor het personeel van de gemeenschappelijke Regeling Avalex wordt voorts de rechtspositieregeling van de Gemeente Rijswijk gevolgd.

Leeftijdsbewust personeelsbeleid Avalex is zich bewust van de toenemende vergrijzing van haar personeelsbestand. De vergrijzing van personeel vormt voor Avalex een belangrijk risico van personeelskostenniveau. Op dit moment kent Avalex vooral ambachtelijk en lichamelijk inspannend werk. Het snel vergrijzen van het personeelsbestand in relatie tot de huidige werkwijzen van werken geeft aanleiding om anders te denken over de uit te voeren taken. Verouderd personeel kan minder ingezet worden en daarmee neemt de beschikbare productiviteit de komende jaren snel af en wordt afvalinzameling een veel duurder programma doordat meer personeel ingezet moet worden. Een onwenselijke situatie. Voor de korte termijn zijn maatregelen genomen als het ontwikkelen van personeel naar meer allround functies voor een bredere en andere inzet en het instromen van oudere medewerkers naar beheersrollen. Deze maatregelen hebben echter een beperkte uitwerking.In vergelijk tot 2012 heeft Avalex in 2013 meer personeel (ca 125k) benodigd om haar huidig productiviteitniveau vast te houden. In 2013 wordt een project gestart hoe Avalex op de middenlange termijn haar leeftijdbewust personeelsbeleid kan ontwikkelen. Hierbij wordt gedacht aan vergaande mechanisatie met ondermeer zijladers en meer inzet van ondergrondse containers waarbij oudere werknemers meer productief kunnen blijven.

Financiële functie 5 Pijlers van Deloitte: Naar aanleiding van de bevindingen van Deloitte met betrekking tot het ‘in control’ komen van de organisatie heeft Avalex de volgende initiatieven op het gebied van de 5 pijlers ontwikkeld: AO/IC: procesbeschrijvingen en beheersmaatregelen aanscherpen Revisie van bestaande regelgeving rondom Avalex Opvolging van de bevindingen uit de EDP-audit (maandelijkse) P&C-cyclus opzetten

AO/IC: procesbeschrijvingen en beheersmaatregelen aanscherpen In samenwerking met Deloitte zijn volgende processen opnieuw beschreven: P&C-cyclus, opbrengsten, investeringen, inkopen, treasury en personeel. Hierbij zijn de volgende 5 stappen onderscheiden: Risico-analyse Proceshiërarchie Procesbeschrijvingen Beheersmaatregelen (V)IC’s

Revisie van bestaande regelgeving rondom Avalex In samenwerking met Deloitte zijn op basis van een inventarisatie van alle regelgeving rondom Avalex, een quick scan van de stand van zaken en een plan van aanpak de volgende items gereviseerd: Ontwerpbegroting 2014 en Meerjarenraming 2015-2017

Pagina 20

Financiële verordening Regeling inkoop en aanbesteding Besluit mandaat, volmacht en machtiging Budgethoudersregeling Treasurystatuut Mantelovereenkomst

Opvolging van de bevindingen uit de EDP-audit Uit een follow-up onderzoek van Deloitte naar onder andere de IT beheersmaatregelen van SAP, Pfister en de zogenaamde interface zijn de volgende risico’s naar voren gekomen: Functiescheidingen in SAP Functiescheidingen in Pfister Handmatige correcties Controle en aansluiting van de interface tussen SAP en Pfister Ten aanzien van de functiescheidingen in SAP is het beheer van de autorisatietabel belegd bij ICT en is een procedure vastgesteld hoe autorisaties worden verkregen en beëindigd. In FICA en WASTE zijn alle mogelijke functievermengingen opgeheven. Op weegbruggen wordt inmiddels persoongebonden met wachtwoord ingelogd. Het aantal rollen en rechten in Pfister is sterk gereduceerd en is er een procedure voor geaccordeerd. Van de handmatige correcties zijn die voor het grootste deel (> 99%) verklaard. Die van een aantal algemene accounts (<1%) worden opgeheven. Controle op de werkorders maakt duidelijk maken dat er ook sprake is van aansluiting op de afvalstoffenrapportage. Er is een controle op het gebruik van de interface tussen SAP en Pfister. Dit wordt in een logboek bijgehouden. Ter controle op de volledigheid wordt een check op totalen plaats vinden.

P&C-cyclus: Er bestaat een P&C-cyclus met opdrachtgevers en budgethouders op kwartaalbasis. Dit is nog vrij reactief, extern gericht en leidt niet tot snelle (interne) sturing en beheersing. Op basis van een maandrapportage(s) is nu georganiseerd dat met MT-leden en teamleiders in het bijzijn van hun leidinggevende en een controller maandelijks de belangrijkste afwijkingen in een oorzaak-actie-gevolg-aanpak worden besproken. De managementinformatie bestaat nu uit: Afvalstoffenrapportage (= tonnen) Urenrapportage personeel + tractie (= uren) Budgetrapportage (= euro’s) Formatie-bezettingsoverzicht (= fte’s)

Informatiebeleid Avalex beschikt over een integraal ERP systeem voor de ondersteuning van haar bedrijfsvoering. In 2013 zal de vraag beantwoord worden in hoeverre nieuwe, noodzakelijke functionaliteiten in dit systeem zullen worden geïntegreerd, of dat gekozen wordt voor andere oplossingen. De te maken keuzes zullen ook hun invloed hebben op de definitieve inrichting van de I&A-functie. Bij de samenstelling van deze ontwerpbegroting en meerjarenraming waren de bevindingen van genoemd onderzoek nog niet bekend.


Pagina 21

6.5.

Verbonden partijen

Avalex BV is een besloten vennootschap waarvan de aandelen voor 100% in handen zijn van de GR. Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 90.000, verdeeld over 90.000 gewone aandelen van elk € 1,- groot. De onderneming is gestart op 16 april 2010. De bedrijfsactiviteiten zijn statutair beschreven als het “inzamelen, bewerken en verwerken van bedrijfsafval en het verrichten van holdingactiviteiten.” De onderneming is opgericht met als doel om de activiteiten van Avalex op het gebied van bedrijfsafval in onder te brengen, om zodoende meer juridische scheiding aan te brengen tussen de ‘publiekrechtelijke’ taak van de inzameling van huishoudelijk afval en de meer ‘commerciële’ taak van inzameling van afval uit bedrijven. Genoemde activiteiten zijn bij het samenstellen van deze ontwerpbegroting nog niet in de vennootschap ondergebracht. Het voornemen bestaat om de vennootschap per 1 januari 2014 volledig operationeel te hebben. Het is thans nog onduidelijk welke gevolgen dit heeft voor de verslaglegging en begroting in programma 7.


Pagina 22

7. Financiële begroting 7.1.

Overzicht van de baten en lasten


Programma 1 12.566.842 723.401 13.290.242

Programma 2 2.220.160 498.856 2.719.016

Programma 3 1.446.350 467.906 1.914.256

Programma 4 7.979.403 4.090.774 1.353.117 13.423.294

Programma 5 3.687.595 267.463 3.955.057

Programma 6 723.164 5.279 728.442

Programma 7 2.293.454 3.672 2.297.126

28.623.513 8.347.132 1.356.789 38.327.434


670.140 3.427.001 94.621 4.191.762

55.607 2.550 538.810 45.987 642.954

-89.942 20.400 47.838 129.557 747.677 28.050 883.580

12.130.657 12.130.657

28.641 2.425.358 2.454.000

5.415 49.725 331.103 386.243

614.040 45.900 362.777 66.449 13.770 1.102.936

12.654.755 736.440 3.927.279 2.623.914 1.336.212 513.531 21.792.132

6.049.704 1.282.819 230.064 515.500 393.123 8.471.209

1.326.404 303.592 59.526 77.987 86.405 1.853.913

660.338 82.582 24.319 33.178 37.499 837.915

497.002 71.930 113.903 72.196 86.508 841.539

958.756 155.968 56.271 60.482 63.280 1.294.757

169.299 33.480 52.870 31.689 31.986 319.323

664.136 166.903 87.669 59.493 45.355 1.023.556

10.325.637 2.097.274 624.622 850.523 744.155 14.642.212

225.835

193.592

264.651

40.384

495.407

34.373

29.018

1.283.260

12.888.806

2.690.459

1.986.146

13.012.580

4.244.164

739.939

2.155.510

37.717.604

-

-

-

-

-

-

-

-

12.888.806

2.690.459

1.986.146

13.012.580

4.244.164

739.939

2.155.510

37.717.604

-11.497

141.616

609.830

(bedragen in €)


2.798.456 -2.798.456


Resultaat

Totaal

401.436

Ontwerpbegroting 2014 en Meerjarenraming 2015-2017 Pagina 23

28.557

-71.890

410.714

-289.107

Pagina 23

7.2.

Vergelijkende cijfers ontwerpbegroting 2014

Omschrijving (bedragen in €)

Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten

Realisatie 2012

2014

36.857.239

28.000.005 8.178.560 1.330.185 37.508.750

28.623.513 8.347.132 1.356.789 38.327.434


12.318.753 801.922 3.754.106 2.230.274 1.150.165 567.423 20.822.643

12.406.623 722.000 3.880.911 2.572.465 1.334.522 503.462 21.419.982

12.654.755 736.440 3.927.279 2.623.914 1.336.212 513.531 21.792.132

Personeelskosten Inhuur extern personeel Kantoorkosten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten

9.186.535 2.974.356 1.448.636 824.237 1.560.422 15.994.186

10.221.213 2.503.946 1.448.649 833.846 729.564 15.737.218

10.325.637 2.097.274 624.622 850.523 744.155 14.642.212

1.045.271

1.176.201

1.283.260

37.862.100

38.333.401

37.717.604

2.106.510 -

1.400.000

-

39.968.610

39.733.401

37.717.604

1.949.412 -2.170.123

2.743.584 -2.743.584

2.798.456 -2.798.456

-2.890.660

-2.224.651

609.830

Financieringskosten Subtotaal kosten Eenmalige kosten Taakstelling Totaal kosten Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve

Resultaat

7.3.

26.519.057 10.338.183

Gewijzigde begroting 2013

Aandeel Avalex in het EMU-saldo

Tabel: Aandeel Avalex in EMU-saldo (bedragen *€1 mln)

Omschrijving EMU-Saldo Resultaat Avalex Aandeel in EMU-saldo

2013 -18.200 -2,19 0,00


2014 -20.300 0,38 -0,00

2015 -17.800 1,43 -0,00

Pagina 24

7.4.

Toelichting vergelijkende cijfers

Bijdrage gemeenten DVO De bijdrage gemeenten 2014 is geïndexeerd met 2% t.o.v. de gewijzigde begroting 2013. De stijging van de huisaansluitingen worden voor 50% van de CBS-prognose meegenomen. De bijdragen zijn als gevolg van alternerend inzamelen lager dan in het inverdienmodel vermeld stond.

Opbrengsten derden De opbrengsten derden zijn in de gewijzigde begroting 2013 opnieuw vastgesteld door opgave van budgethouders en vervolgens voor 2014 geïndexeerd met 2%.

Opbrengsten verwerking Opbrengsten verwerking zijn bij de gewijzigde begroting 2013 opnieuw vastgesteld. Dit onderdeel laat een daling zien ten opzichte van de prognose 2012, welke ook wordt veroorzaakt door het stoppen van de pilot Ryck. Voor 2014 is deze wel geïndexeerd met 2%. Alle kostensoorten zijn voor 2014 geïndexeerd met 2%, tenzij anders vermeld. Personeelskosten zijn conform de index voor overheidspersoneel geïndexeerd.

Verwerkingskosten De stijging van de verwerkingskosten wordt veroorzaakt door reguliere tariefstijgingen.

Opstallen en machinekosten De stijging van de kosten meerjarenonderhoudsplannen.

van

opstallen

en

machinekosten

houden

verband

met

de

Personeelskosten De stijging van de personeelskosten deels veroorzaakt door een verschuiving van inhuur naar vast personeel en deels doordat in 2012 een aantal functies niet zijn ingevuld, maar geen structurele bezuiniging betekenen.

Inhuur externen De daling t.o.v. 2012 wordt veroorzaakt door een verschuiving van inhuur naar vast personeel. De daling t.o.v. de gewijzigde begroting 2013 wordt veroorzaakt door het budget ‘In Control’ dat in 2013 een hoger bedrag betreft dan in 2014.

Kantoorkosten De daling t.o.v. 2012 en 2013 wordt veroorzaakt door de voorgenomen uitfasering van SAP.

Huisvestingskosten De stijging van de huisvestingskosten houden verband met de meerjarenonderhoudsplannen.


Pagina 25

7.5.

Meerjarenraming 2014 tot en met 2017

In onderstaande tabel is een meerjarenraming 2014-2017 opgenomen. In deze tabel zijn de eenmalige kosten en taakstellingen opgenomen. Tabel: Meerjarenraming 2014-2017 (alle bedragen in hele euro’s)

Omschrijving

2014

2015

2016

2017

(bedragen in €)

Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten Totaal directe kosten Totaal apparaatskosten Financieringskosten Totaal kosten Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve

Resultaat

7.6.

28.623.513 8.347.132 1.356.789 38.327.434

29.343.967 8.514.074 1.383.924 39.241.966

30.081.762 8.764.356 1.411.603 40.257.720

30.837.303 8.939.643 1.439.835 41.216.781

21.792.132 14.642.212 1.283.260

22.127.975 14.835.056 1.279.965

22.520.534 15.061.758 1.249.996

22.970.945 15.362.993 1.207.233

37.717.604

38.242.996

38.832.287

39.541.170

2.798.456 -2.798.456

2.854.425 -2.854.425

2.911.514 -2.911.514

2.969.744 -2.969.744

609.830

998.970

1.425.433

1.675.610

Toelichting meerjarenraming

Voor het opstellen van de meerjarenraming is de gewijzigde begroting 2013 als basis gebruikt. Voor de vertaling van de gewijzigde begroting 2013 naar de volgende jaren is gebruik gemaakt van de volgende uitgangspunten: 50% van de huisaansluitingen volgens prognose CBS. Inflatiepercentage 2% o.b.v. de prognose van het CEP.

7.7.

Ontwikkeling van de bijdragen DVO per gemeente

Tabel: DVO-bijdrage per gemeente* (alle bedragen in hele euro’s) Gemeente Delft Leidschendam-Voorburg Rijswijk Pijnacker-Nootdorp Wassenaar Midden-Delfland Totaal

2013 7.490.602 7.071.734 4.770.083 3.762.440 3.574.999 1.330.147 28.000.005

2014 7.612.947 7.223.433 4.877.430 3.895.871 3.649.632 1.364.201 28.623.513

2015 7.820.413 7.378.370 4.987.162 4.033.116 3.725.821 1.399.085 29.343.967

2016 8.033.125 7.536.615 5.099.332 4.174.275 3.803.597 1.434.818 30.081.762

2017 8.251.209 7.698.239 5.213.993 4.319.450 3.882.993 1.471.420 30.837.303

* Deze bijdragen per gemeente zijn exclusief de bijdragen voor de inzet van extra minicontainers en de dekking van het exploitatietekort.


Pagina 26

8. Uiteenzetting van de financiële positie

8.1.

Investeringen

In formele zin worden volgens het BBV de materiële vaste activa onderscheiden naar investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn en/of kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Laatst genoemde is van toepassing op alle items die zijn opgenomen in de onderstaande tabel met geplande investeringen. Tabel: Geplande investeringen 2014 - 2017 (alle bedragen in hele euro’s, tenzij anders vermeld)

Nr. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Omschrijving Containers ICT Machines en installaties Inventaris/Kantoorinrichting Gebouwen Mobiliteit Totaal

€ € € € € €

2014 1.786.000 700.000 75.000 4.930 50.000 80.000 2.695.930

€ € € € € €

2015 1.836.000 50.000 75.000 12.969 80.000 2.053.969

€ € € € € €

2016 1.886.000 50.000 75.000 91.543 80.000 2.182.543

€ € € € € €

2017 1.886.000 50.000 75.000 32.465 80.000 2.123.465

Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2013 is in 2014 een extra investering in ICT gepland. Dit houdt verband met de uitfasering van SAP.

8.2.

De financiering

Deze paragraaf geeft inzicht in de financiering en renterisico’s. In de volgende tabel zien we een overzicht van de door Avalex aangetrokken langlopende leningen per 1 januari 2013. Tabel: Overzicht langlopende leningen per 1-1-2013 (alle bedragen in hele euro’s, tenzij anders vermeld)

Instelling BNG BNG BNG Rabobank Rabobank Rabobank BNG BNG BNG Totaal

Hoofdsom in euro 2.500.000 3.500.000 3.000.000 1.400.000 4.000.000 4.000.000 5.000.000 10.000.000 7.000.000 40.400.000

Perc Aanvang % 5,00% dec-03 4,72% mei-04 3,78% nov-04 3,73% dec-05 4,52% jun-09 3,91% jun-09 2,59% jul-11 3,28% jul-11 3,13% aug-12

Einde

Aflossing

dec-33 Lineair mei-24 Lineair nov-14 Lineair dec-25 Lineair jun-19 Aflossing vrij jun-19 Lineair jul-16 Lineair jul-21 Lineair aug-32 Lineair

In 2013 wordt middels optimaal cashmanagement het werkkapitaal beheerst. Door in en uitgaande gelden optimaal te plannen wordt getracht het gebruik van kortlopend krediet (kasgeldleningen) te beperken. Werkkapitaal wordt binnen de kaders van de wet FIDO uitgevoerd. Avalex kent een treasuryberaad als adviesorgaan. Middels deze adviescommissie wordt kennis en ervaring gedeeld vanuit Avalex, gemeentelijke treasury functionarissen en het Bestuur. De geprognosticeerde behoefte vanaf 2014 aan (lang)geld, komt voornamelijk voort uit herfinancieringen. Vanaf 2014 is de verwachting dat Avalex weer winst gaat maken en daardoor waardoor de reserves weer aangevuld worden.


Pagina 27

Het Bestuur laat het huidig (governance) structuur onderzoeken. In het onderzoek wordt de gehele financieringspositie van Avalex meegenomen. Zowel de verhouding vreemd vermogen en eigen vermogen (reserves) als ook de noodzakelijke weerstandpositie in een mogelijke nieuwe structuur wordt hierin betrokken.

8.3.

Reserves

In het BBV worden de reserves onderscheiden naar: de algemene reserve. De algemene reserve heeft een bufferfunctie, namelijk het dekken van onvoorziene risico’s en van risico’s, die (nog) niet kunnen worden gekwantificeerd. bestemmingsreserves, die dienen voor het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht, maar die niet specifiek besteed hoeven te worden. Hieronder wordt de stand en het verloop van de algemene reserve en de bestemmingsreserve groot onderhoud voor de jaren 2014-2017 weergegeven. Tabel: Algemene reserve 2014 - 2017 (alle bedragen in hele euro’s, tenzij anders vermeld)

Omschrijving Stand 1-1 Dotatie Onttrekking Stand 31-12

2014 -4.348.345 1.034.393 -3.313.952

2015 -3.313.952 1.446.699 -1.867.252

2016 -1.867.252 1.897.563 30.310

2017 30.310 2.146.448 2.176.759

2016 280.000 280.000

2017 280.000 280.000

Tabel: Bestemmingsreserve groot onderhoud 2014 - 2017 (alle bedragen in hele euro’s, tenzij anders vermeld)


2014 280.000 280.000

2015 280.000 280.000

De Algemene reserve zal jaarlijks toenemen met het begrote resultaat. De Bestemmingsreserve groot onderhoud blijft onveranderd; er zal met de behandeling van de jaarrekening 2012 worden voorgesteld deze te laten vrij vallen en toe te voegen aan de Algemene reserve.


Pagina 28

8.4.

Voorzieningen

Voorzieningen worden in het BBV omschreven als (risico’s ten aanzien van) verplichtingen en verliezen, waarvan de omvang op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten. Hieronder wordt de stand en het verloop van de voorziening groot onderhoud (Delft en Den Haag), voormalig personeel en dubieuze debiteuren weergegeven. Tabel: Voorziening groot onderhoud Delft 2014 - 2017 (alle bedragen in hele euro’s, tenzij anders vermeld)


2014 44.055 396.599 235.495 205.159

2015 205.159 396.599 510.741 91.017

2016 91.017 396.599 530.054 -42.439

2017 -42.439 396.599 139.231 214.929

2015 205.131 144.026 84.773 264.383

2016 264.383 144.026 82.694 325.715

2017 325.715 144.026 113.681 356.060

2015 242.464 156.060 153.020 245.504

2016 245.504 159.181 156.080 248.605

2017 248.605 162.365 159.202 251.768

Tabel: Voorziening groot onderhoud Den Haag 2014 - 2017 (alle bedragen in hele euro’s, tenzij anders vermeld)


2014 161.813 144.026 100.708 205.131

Tabel: Voorziening Voormalig personeel 2014 - 2017 (alle bedragen in hele euro’s, tenzij anders vermeld)


2014 247.154 153.000 157.690 242.464

Tabel: Voorziening Dubieuze Debiteuren 2014 - 2017 (alle bedragen in hele euro’s, tenzij anders vermeld)


2014 194.482 51.000 30.600 214.882


2015 214.882 52.020 31.212 235.690

2016 235.690 53.060 31.836 256.914

2017 256.914 54.122 32.473 278.562

Pagina 29

9. Impact inverdienmodel Bij de gewijzigde begroting van 2012 is het Inverdienmodel geïntroduceerd. De essentie van het inverdienmodel is dat negatieve resultaten van het verleden en de verwachte negatieve resultaten t/m 2013 opgevangen worden binnen de reserves van Avalex. Echter leidt dit er wel toe dat de reserves een negatief saldo hebben t/m 2016. Avalex kent gedurende deze periode een aangepaste afrekensystematiek, waarbij zij haar diensten aan gemeenten fixed price afrekenen (met uitzondering van de afrekenbare kosten). Via taakstellingen nu en in de toekomst zal Avalex volgens een geregisseerd plan vanaf het jaar 2014 weer positief bijdragen aan haar eigen vermogen. Middels deze targetstellende plannen wordt 2016 het laatste jaar met een negatief eigen vermogen. Voor de deelnemende gemeenten betekent het dat de fixed price afrekensystematiek doorloopt tot het moment dat Avalex beschikt over een positief eigen vermogen. Het Bestuur laat de huidige (governance) structuur onderzoeken. Het huidige Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsmodel past niet bij de huidige marktsituatie en wordt in de zomermaanden van 2013 herijkt. Mocht een andere (governance) structuur beter passen bij de Avalex organisatie dan doet zich een gehele nieuwe situatie voor. Het mag dan duidelijk zijn dat de gepresenteerde cijfers voor toekomstige jaren in de mogelijke nieuwe situatie in een ander daglicht komen te staan. Tabel: Impact inverdienmodel 2013 – 2017 in vergelijking met de realisatie 2012 (alle bedragen x €1.000)

36.857

2013 28.000 8.179 1.330 37.509

2014 28.624 8.347 1.357 38.327

2015 29.344 8.514 1.384 39.242

2016 30.082 8.764 1.412 40.258

2017 30.837 8.940 1.440 41.217

Directe kosten Apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten

20.823 15.994 1.045 37.862

21.420 15.737 1.176 38.333

21.792 14.642 1.283 37.718

22.128 14.835 1.280 38.243

22.521 15.062 1.250 38.832

22.971 15.363 1.207 39.541

Eenmalige kosten Eenmalige kosten

2.107 2.107

1.400 1.400

-

-

-

-

Totaal kosten

39.969

39.733

37.718

38.243

38.832

39.541

Resultaat voor bestemming

-3.112

-2.225

610

999

1.425

1.676


1.949 -2.170

2.744 -2.744

2.798 -2.798

2.854 -2.854

2.912 -2.912

2.970 -2.970

Resultaat na bestemming

-2.891

-2.225

610

999

1.425

1.676

Algemene reserve begin Algemene reserve eind Overige reserves Beschikbaar EV eind

767 -2.124 280 -1.844

-2.124 -4.349 280 -4.069

-4.349 -3.739 280 -3.459

-3.739 -2.740 280 -2.460

-2.740 -1.314 280 -1.034

-1.314 361 280 641

Bijdrage gemeenten Overige opbrengsten Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten

2012 26.519 10.338


Pagina 30

10.

De algemene vaststelling begroting

Besluit Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Avalex, in openbare vergadering bijeen op ………. 2013, Constaterende dat: 1. het quorum aanwezig is, 2. conform het daartoe bepaalde in art. 30 lid 1 van de GR, het Dagelijks Bestuur een ontwerpbegroting van baten en lasten voor het jaar 2013, alsmede voor de aansluitende periode van drie jaar, een ontwerpbegroting heeft opgesteld, 3. onderhavig document het bedoelde document is, 4. conform het daartoe bepaalde in art. 30 lid 2 van de GR, het Dagelijks Bestuur de deelnemers in de GR de ontwerpbegroting en de ontwerp-meerjarenbegroting, opgesteld overeenkomstig het voor de besturen van de deelnemers geldende Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, aan elk van de raden van de deelnemers en de leden van het algemeen bestuur aangeboden heeft, 5. in de periode van twee maanden na de datum van aanbieding de deelnemers in de gelegenheid zijn tot het maken van opmerkingen aangaande deze begroting, 6. het Algemeen Bestuur zal besluiten over de door de deelnemers gemaakte opmerkingen en zal toezien op adequate adressering van deze punten door het Dagelijks Bestuur, besluit tot het vaststellen van de ontwerpbegroting voor het jaar 2014 en de meerjarenraming voor de jaren 2015-2017.

de Voorzitter,

de Secretaris,

De heer L.P. Vokurka

De heer D. Jense


Pagina 31

Ontwerpbegroting 2014 Meerjarenbegroting

Recommend Documents