Jaarrekening 2014
Inhoudsopgave
Ondertekening
2
Verslag kascontrole
3
Lasten en baten
4
Toelichting algemeen en bestemming resultaat
4
Toelichting op lasten en baten
5
BALANS per 31 december 2014
7
Toelichting op de BALANS per 31 december 2014
8
1
ONDERTEKENING DOOR HET BESTUUR
Artikel 1 lid 3 van de Statuten vermeld daarover o.a. het volgende: De balans en de staat van baten en lasten worden ondertekend door de bestuurders. Om praktische redenen vindt de ondertekening plaats op deze pagina. De bestuurders ondertekenen daarmee de Jaarrekening 2014, die bestaat uit de beide in de Statuten genoemde documenten. Apeldoorn, 10 maart 2015.
Hermien Jacobs, Voorzitter
Mariska Kingma, Secretaris
Johan te Winkel, Penningmeester
Karlien Vinke, Vice-voorzitter en Sociale zaken
Willem Bonestro, Verkeer, Milieu, Openbare Veiligheid en Bestemmingsplannen
Wendy Le Griep, Communicatie & Wijkkijker
Marloes Bouwmeester, Bestuurlijke Ontwikkeling – Algemene Zaken
De ondertekende Jaarrekening is gearchiveerd, maar wordt niet gepubliceerd. 2
Verslag van de kascontrole van Wijkraad Osseveld-Woudhuis over het jaar 2014 Penningmeester Johan te Winkel Leden kascontrolecommissie: Jan Beuse Jolande Oortwijn
1 De kascontrole Op donderdag 12 februari 2015 heeft de kascontrolecommissie ten huize van de penningmeester de financiële administratie en onderliggende documenten over het boekjaar 2014 ingezien, teneinde zich een oordeel te kunnen vellen over het door de penningmeester opgestelde financieel overzicht over 2014.
2 De commissie heeft onderzoek gedaan naar de volgende aspecten: 1. Rechtmatigheid van de uitgaven 2. Aanwezigheid van de liquide middelen Ad 1 Rechtmatigheid van de uitgaven De uitgaven zijn steekproefsgewijs gecontroleerd. Van alle gecontroleerde uitgaven zijn de onderliggende stukken (nota’s, declaraties, emailverkeer) aanwezig. Er is een lijst van de vaste vergoedingen opgesteld die goedgekeurd is door het bestuur De declaraties van het bestuur zijn voldoende onderbouwd. Ad 2 Aanwezigheid liquide middelen De saldi van de lopende rekening en de spaarrekening stemmen overeen met de in het financieel verslag voorkomende bedragen.
3 Conclusie Op grond van het gedane onderzoek zijn wij van mening dat het financieel verslag van de penningmeester een getrouw beeld geeft van de inkomsten, uitgaven en liquide middelen van de vereniging over 2014. De administratie maakt een zeer verzorgde indruk en wij complimenteren de penningmeester met zijn inzet, zorgvuldigheid en nauwgezetheid. Wij stellen voor aan de ledenvergadering om aan het bestuur decharge te verlenen. Apeldoorn, 12 februari 2015 Jan Beuse
Jolande Oortwijn
De ondertekende Jaarrekening is gearchiveerd, maar wordt niet gepubliceerd. 3
JAARREKENING 2014
Lasten en baten
Lasten
Personeelslasten/uitbesteed werk Bestuursvergoeding Huisvestingskosten Overige lasten: ALV, communicatie, advies, administratie enz. Kosten wijkkijker (is wijkblad Osseveld-Woudhuis) Sponsoring activiteiten in de wijk Verkeer, Openbare ruimte, enz.
Rekening 2013
Begroting 2014
Rekening 2014
8.257 3.350 745 30.229
4.000 3.500 900 31.672
3.765 3.075 308 31.105
5.161
5.597
1.907
22.715
18.100
18.292
2.353
2.575
2.760
0
5.400
Buitengewone lasten
Rente Afschrijving Totaal lasten
0 8.145
0 0 42.581
0 0 40.072
0 0 38.252
Rekening 2013
Begroting 2014
Rekening 2014
Subsidie gemeente Apeldoorn Contributie leden Sponsoren/Inkomsten advertenties Rente Overige baten Totaal baten
35.591 0 8.475 359 397 44.822
31.772 0 8.000 300 0 40.072
32.097 0 9.245 367 6.225 47.934
Resultaat (lasten - baten)
-2.241
0
-9.682
Baten
Toelichting algemeen en bestemming resultaat: De Jaarrekening is opgesteld conform het model en omschrijvingen van de gemeente Apeldoorn. Om de leesbaarheid te bevorderen zijn de "Overige lasten" wat meer gespecificeerd (zie kleine letters en cijfers).
Bestemming resultaat Bestemmingsreserve Organisatie Familiebeurs Algemene reserve
6.600 3.082 9.682 4
Toelichting op de lasten en baten: Lasten: Personeelslasten/uitbesteed werk Het betreft de kosten van inhuur voor secretariaatswerkzaamheden. In 2014 hebben we er voor gekozen nog wel het notuleren uit te besteden, maar de overige secretariaatswerkzaamheden in eigen beheer uit te voeren. Bestuursvergoeding In voorgaande jaren werd een vrijwilligersvergoeding gegeven van € 500 per bestuurslid per jaar. In 2014 is deze vergoeding voor het eerst onderverdeeld in een vaste vergoeding van € 450 voor de zes bestuursleden, een vergoeding van € 275 voor de adviseur en een variabele vergoeding op declaratiebasis voor de noodzakelijk te maken kosten voor oppas. Voor oppas is in 2014 in totaal slechts € 99,75 gedeclareerd. De verwachting is dat de declaratie voor oppas in 2015 zullen toenemen. Huisvestingskosten Betreft de huur voor gebruik van de bestuurskamer en de grote zaal in wijkcentrum "Het Bolwerk". De lasten zijn verlaagd door selectief te huren. Eventuele huisvesting t.b.v. activiteiten die we subsidiëren worden geraamd onder sponsering. Overige lasten ALV, communicatie, advies en administratie Algemene ledenvergadering ICT en Administratie Deskundigheidsbevordering en advies Representatie
Rekening 2013 1.287 2.406 0 1.468 5.161
Begroting 2014 1.000 2.597 0 2.000 5.597
Rekening 2014 195 1.156 68 488 1.907
De lasten zijn in 2014 laag uitgevallen. Deels door bezuinigingen zoals het beëindigen van het telefoonabonnement, maar ook door incidentele meevallers zoals een ALV die minder kosten met zich meebracht. Kosten wijkkijker (is wijkblad OsseveldWoudhuis) Drukkosten Wijkkijker Verspreiding wijkkijker Vergoedingen en ov. kosten wijkkijker Uitbesteed werk - Wijkkijker
Rekening 2013 18.915 1.116 375 2.309 22.715
Begroting 2014 16.000 1.200 900 0 18.100
Rekening 2014 16.080 1.464 749 0 18.292
De drukkosten zijn in 2014 ongeveer even hoog als in 2013, maar belast met 6% BTW (2013 21%). Ook de te veel in rekening gebrachte BTW 2011 - 2013 is wel gecrediteerd en is in 2014 verantwoord onder "Overige baten". De vergoeding Wijkkijker betreft een vergoeding van € 80 per redactielid en € 120 voor de hoofdredacteur per jaar. Ook de overige kosten die verband houden met de wijkkijker worden onder deze post verantwoord.
5
Sponsoring activiteiten in de wijk Betreft het verstrekken van bijdragen aan activiteiten voor Denktank Breed, Ouderensoos, WOOS Olympics, lezingen en theatervoorstellingen. Verkeer, Openbare ruimte enz. Het betreft de kosten voor onderzoek, ondersteuning en organisatie van activiteiten op deze portefeuilles. De uitgaven hiervoor zijn wisselend van karakter. Evenals in 2013 dienden zich in 2014 geen actuele zaken aan. Wel hebben we bij de gemeente Apeldoorn een beroep gedaan op budgetten voor Wijkbeheer en Sport & Spel. In overleg met de stadsdeelmanager zijn uit die budgetten de "Herinrichting speelplek Balustrade achterzijde" en de nieuwe speeltoestellen Anna Blamanplantsoen gerealiseerd. Ook de nieuwe skatebaan Laan van Erika is door de gemeente Apeldoorn betaald. Buitengewone lasten In 2011 heeft de toenmalige penningmeester een verzoek gedaan aan de belastingdienst om onder de BTW regeling te mogen vallen. In de jaren 2011 t/m 2014 is daar op een verkeerde manier invulling aan gegeven. In januari 2015 hebben we de eerder ontvangen bedragen totaal € 5.145 in de aangifte 2014 verwerkt en teruggestort naar de Belastingdienst. We gaan in overleg met de belastingdienst over hoe 2011 t/m 2014 kan worden afgehandeld en of we in de toekomst nog onder de BTW plicht vallen. We zullen over de afgelopen vijf jaar nog moeten bijbetalen, maar weten nog niet hoeveel dat bedraagt voor rente, aanvullende afdrachten en/of boete. We hebben daarvoor een voorziening getroffen van € 3.000. Baten: Subsidie gemeente Apeldoorn De wijkraad ontvangt van de gemeente subsidie die gebaseerd is op de Verordening dorps- en wijkraden. De subsidie bedraagt een vast bedrag van € 4.000, verhoogd met € 325 subsidie voor de website en afgerond € 1,94 per inwoner. In de berekening is uitgegaan van 14.291 inwoners. Sponsoren/inkomsten uit advertenties Het betreft de inkomsten uit advertenties in het wijkblad "Wijkkijker" welke 4x per jaar verschijnt. Door wanbetaling en faillissement blijken twee facturen oninbaar. Bedrag € 396. Rente Betreft de rente 2014 uit spaartegoeden. Overige baten De overige baten hebben betrekking op voorgaande jaren: Restitutie BTW drukwerk wijkkijkers 2011 - 2013 (ten onrechte hoog tarief berekend) Verder de restitutie van een onverschuldigde betaling in 2012
4.897 1.329 6.225
6
BALANS per 31 december 2014 ACTIVA
PASSIVA Omschrijving
Ultimo jaar 2014
Ultimo jaar 2013
Vaste activa
0
0
Vlottende Activa
0
0
Liquide Middelen
54.457
43.758
617
288
7.539
359
62.614
44.405
Vorderingen op korte termijn
Overlopende Activa
Totalen
Omschrijving
Eigen vermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserves
Ultimo jaar 2014
Ultimo jaar 2013
52.537 31.026 21.511
42.856 27.945 14.911
Voorzieningen
3.000
0
Overlopende passiva
7.076
1.549
62.614
44.405
Totalen
7
Toelichting op de BALANS per 31 december 2014 Ultimo jaar 2014
Ultimo jaar 2014
Ultimo 2013
ACTIVA
PASSIVA
Liquide Middelen Rabobank rekening-courant Rabobank spaarrekening
Algemene reserve Reserve per 1-1Toevoeging uit resultaat boekjaar
Vorderingen op korte termijn Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren
Overlopende Activa Nog te ontvangen rente spaarrekening Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen
3.233 51.224 54.457
942 -325 617
367 7.172 7.539
10.393 33.366 43.758
436 -148 288
359 0 0 359
Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Kasteelgracht Bestemmingsreserve Verkeersvoorzieningen Uit resultaat boekjaar 2014: Bestemmingsreserve Organisatie Familiebeurs Voorzieningen Voorziening afwikkeling BTW Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen
Ultimo 2013
27.945 3.082 31.026
25.704 2.240 27.945
5.477 9.434
5.477 9.434
6.600 21.511
0 14.911
3.000 3.000
0 0
6.289 787 7.076
1.273 276 1.549
8
Toelichting op de BALANS per 31 december 2014 (vervolg) Inhoudelijke toelichting: ACTIVA Overige vorderingen Het betreft de vordering op Publizone (drukker voor de wijkkijkers) voor te veel in rekening gebrachte BTW 2011 - 2014.
PASSIVA Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserve Kasteelgracht is bestemd voor onderzoek en alle activiteiten w.o. procesbegeleiding rondom de problematiek Kasteelgracht. In 2014 zijn er door de Wijkraad nog geen kosten gemaakt voor dit project. Dit project is wellicht actueel in 2015. Dan kan definitief worden beoordeeld welk deel van de middelen noodzakelijk zijn voor dit doel. De bestemmingsreserve Verkeersvoorzieningen is bestemd voor onderzoek en activiteiten voor verkeersproblematiek in de wijk en project Zutphensestraat. In 2015 wordt het project Zutphensestraat afgerond en zal worden beoordeeld welke middelen nog noodzakelijk zijn voor eventueel andere verkeersvoorzieningen. De bestemmingsreserve organisatie familiebeurs is gevormd uit het positief saldo jaarrekening 2014. Deze bestemmingsreserve wordt ingezet voor de Gezinsmarkt die wordt georganiseerd op zaterdag 11 april 2015 in het Bolwerk. Voorziening afwikkeling BTW De voorziening is getroffen voor rente, eventuele aanvullende afdrachten 2011-2014 en/of boete te betalen aan de Belastingdienst. Nog te betalen bedragen Belastingdienst aangifte 4e kwartaal 2014, betaald januari 2015 Crediteuren en declaraties, betaald in 2015
5.145 1.144 6.289
Vooruit ontvangen bedragen Adverteerders kunnen met korting vier keer in achtereenvolgende wijkkijkers adverteren (Jaartarief), maar betalen deze bij de plaatsing van de eerste advertentie. De reeds betaalde maar nog niet geplaatste advertenties worden als opbrengsten 2015 verantwoord. 9
