ANALISIS PENGARUH NPL (NON PERFORMING LOAN) DAN CAR (CAPITAL ADEQUACY RASIO) TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA BPR KONVENSIONAL DI WILAYAH JAWA TENGAH PERIODE DESEMBER 2011
Oleh : WADONNA LUZATTY NIM : 232008104
KERTAS KERJA Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Guna Memenuhi Sebagian dari Persyaratan-Persyaratan untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi
FAKULTAS : EKONOMIKA DAN BISNIS PROGRAM STUDI : AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA SALATIGA 2012
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA Jalan Diponegoro 52-60 Telepon : (0298)21212, 311881 Telex 22364 ukswsa ia Salatiga 50711 – Indonesia Fax. (0298) – 21433
PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI
Yang bertanda tangan di bawah ini, Nama : Wadonna Luzatty NIM : 232008104 Program Studi : Akuntansi Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi Judul : Analisis Pengaruh NPL (Non Performing Loan) dan CAR (Capital Adequacy Rasio) terhadap Jumlah Penyaluran Kredit pada BPR Konvensional di Wilayah Jawa Tengah periode Desember 2011 Pembimbing : Linda Ariany Mahastanti, SE., MSc. Tanggal diuji : 10 Agustus 2012 Adalah benar-benar karya saya. Didalam skripsi ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan atau gagasan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang saya aku seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya. Apabila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran bersedia menerima sanksi sesuai peraturan yag berlaku di Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga, termasuk kesarjanaan yang telah saya peroleh.
tindakan menyalin saya sendiri, saya Fakultas Ekonomi pencabutan gelar
Salatiga, Agustus 2012 Yang memberi pernyataan,
Wadonna Luzatty
ii
ANALISIS PENGARUH NPL (NON PERFORMING LOAN) DAN CAR (CAPITAL ADEQUACY RASIO) TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA BPR KONVENSIONAL DI WILAYAH JAWA TENGAH PERIODE DESEMBER 2011
Oleh : WADONNA LUZATTY NIM : 232008104
KERTAS KERJA Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Guna Memenuhi Sebagian dari Persyaratan-Persyaratan untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi
FAKULTAS : EKONOMIKA DAN BISNIS PROGRAM STUDI : AKUNTANSI
Disetujui oleh :
Linda Ariany Mahastanti, SE. MSc. Pembimbing
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA SALATIGA 2012
iii
ABSTRACT BPR is a kind of banks which serves microeconomics, low to middle class, whose location is generally near low to middle class people who tend to need them more. Then, the research uses secondary data such as a financial report of conventional BPR publication in the area of Central Java on the period December 2011. Meanwhile, the used analysis technique is a double linear regression. Furthermore, the hypothesis test uses t-test to examine variable influence parcially; not to mention, F-test to examine it simultaneously with the significance increase 10 %. The regression result shows that the Non Performing Loan (NPL) variable and the Capital Adequacy Ratio (CAR) are parcially and simultaneously influential towards loan distribution on conventional BPRs in Central Java. Moreover, Non Performing Loan (NPL) and Capital Adequacy Ratio (CAR) causes negative and significant towards loan distribution.
Keywords: Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), and loan
iv
SARIPATI BPR adalah salah satu jenis bank yang dikenal melayani golongan pengusaha mikro, kecil dan menengah dengan lokasi yang pada umumnya dekat dengan tempat masyarakat yang membutuhkan. Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan publikasi BPR konvensional di wilayah Jawa Tengah pada periode Desember 2011. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda. Sementara uji hipotesis menggunakan uji t-test untuk menguji pengaruh variabel secara parsial serta uji F-test untuk menguji pengaruh variabel secara simultan dengan tingkat signifikan 10%. Hasil regresi menunjukan bahwa variabel Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) secara parsial dan simultan berpengaruh terhadap jumlah penyaluran kredit pada BPR Konvensional di Jawa Tengah. Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap penyaluran kredit.
Kata Kunci : Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Kredit
v
KATA PENGANTAR Puji syukur kehadiran Tuhan Yang Maha Esa atas berkah dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan kertas kerja ini dengan judul “Analisis Pengaruh NPL (Non Performing Loan) dan CAR (Capital Adequacy Rasio) terhadap Penyaluran Kredit pada BPR Konvensional di Wilayah Jawa Tengah Periode Desember 2011”. Tujuan dari penyusunan kertas kerja ini adalah untuk melengkapi syarat dalam meraih gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga. Peneitian ini membahas tentang faktor-faktor yang mempengaruhi penyaluran kredit, adapun variabel yang digunakan adalah Rasio NPL (Non Performing Loan) dan CAR (Capital Adequacy Rasio). Hasil yang diperolah bahwa rasio NPL dan CAR semuanya berpengaruh terhadap penyaluran kredit. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, baik dari segi isi maupun penyusunan. Hal itu disebabkan oleh keterbatasan kemampuan pengetahuan maupun pengalaman yang penulis miliki. Oleh sebab itu, penulis mengharapkan segala masukan atau saran yang bersifat membangun guna penyempurnaan isi maupun teknik penulisan. Salatiga, Agustus 2012
Penulis
vi
UCAPAN TERIMA KASIH Penulis menyadari bahwa terselesaikannya kertas kerja ini tidak lepas dari bantuan berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada : 1.
Bapak Hari Sunarto, SE., MBA, Ph.D Selaku Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kriisten Satya Wacana
2.
Ibu Linda Ariany Mahastanti, SE, MSc. selaku pembimbing yang dengan penuh perhatian telah memberikan dorongan, bimbingan dan memberi saran kepada penulis dari awal penulisan hingga selesainya kertas kerja ini.
3.
Ibu Supatmi, SE., M,Ak., Akt dan Ibu Yeterina Widi Nugrahanti, SE., M.Acc selaku dosen penguji yang telah meluangkan waktunya untuk menguji kertas kerja ini.
4.
Ibu Sally Dwijayanti, SE, M.SM selaku wali studi yang selalu memberikan semangat, pengarahan dan tuntunan akademis selama perkuliahan.
5.
Seluruh staf pengajar Fakultas Ekonomika dan Bisnis UKSW yang telah banyak memberikan bekal ilmu pengetahuan yang berharga dan seluruh staf Tata Usaha Fakultas Ekonomika dan Bisnis UKSW yang telah memberikan kemudahan dan melayani penulis dengan baik selama perkuliahan.
6.
Mama, papa dan kakakku tercinta yang selalu memberikan dukungan baik moral maupun material selama kuliah dan penyusunan kertas kerja ini.
7.
Fadhli Rahmat Wijaya yang telah memberikan dorongan dan motivasi selama penyusunan skripsi ini.
vii
8.
Sahabat-sahabatku tercinta, Asta, Yolla, Ivone, Ganes, Nana dan Risha terimakasih untuk keceriaan, dan dukungan kalian selama perkuliahan di kampus ini. Semangat kawan!!
9.
Teman-teman seangkatan Ekonomi Golden 2008 yang tidak dapat saya sebutkan satu-satu, semangat teman semoga kita menjadi orang-orang yang sukses di kemudian hari.
10.
Dan semua pihak baik secara langsung maupun tidak langsung membantu daalam penulisan kertas kerja ini yang tidak dapat saya sebutkan satu per satu.
Sekali lagi terima kasih semua untuk dukunganya. Terima kasih.
viii
DAFTAR ISI
Halaman Judul ....................................................................................................... i Surat Penyertaan Keaslian Skripsi .......................................................................... ii Halaman Persetujuan ............................................................................................. iii Abstract ................................................................................................................. iv Saripati .................................................................................................................. v Kata Pengantar ....................................................................................................... vi Ucapan Terimakasih .............................................................................................. vii Daftar isi ................................................................................................................ ix Daftar table ............................................................................................................ xi Daftar gambar ........................................................................................................ xii Daftar Lampiran..................................................................................................... xiii
Pendahuluan .......................................................................................................... 1 Landasan Teori dan Pengembangan Hipotesis ........................................................ 5 Teori Bank ............................................................................................................. 5 Teori Kredit..................................................................................................................... 6 Teori Non Performing Loan (NPL) ........................................................................ 6 Teori Capital Adequacy Rasio (CAR) .................................................................... 7 Metode Penelitian.......................................................................................................9 Populasi dan Sample Penelitian .............................................................................. 9 Pengukuran Variabel .............................................................................................. 10
ix
Teknik Analisis ...................................................................................................... 11 Analisis dan pembahasan ....................................................................................... 12 Pembahasan ........................................................................................................... 12 Kesimpulan dan saran ............................................................................................ 18 Daftar Pustaka Lampiran-lampiran Daftar Riwayat Hidup
x
DAFTAR TABEL
Tabel 1
Kinerja BPR konvensional di Jawa Tengah pada triwulan III-2010 s/d triwulan IV-2011 Seleksi Sampel ......................................... 2
Tabel 2
Tabel Seleksi Sample…………………………………………… 10
Tabel 3
Table NPL…………………..…………....................................... 12
Tabel 4
Tabel CAR…………………………............................................ 13
Tabel 5
Pengujian Statistik Deskriptif……………………...................... 13
Tabel 6
Pengujian hipotesis, pengujian regresi berganda dan Koefisien Determinasi................................................................................... 16
xi
DAFTAR GAMBAR Gambar 1 : Model Penelitian untuk menduga pengaruh NPL dan CAR terhadap penyaluran kredit…………………………………………………… 9
xii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1
Daftar Perusahaan Sample, Rasio CAR, Rasio NPL dan Penyaluran Kredit
Lampiran 2
Hasil Uji Asumsi Klasik
Lampiran 3
Hasil Regresi
xiii
