Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava
Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 21986/2016 KO
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Švábov se sídlem Švábov 37, 588 51 Batelov, IČO: 47367105 za rok 2015
Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 10. 9. 2015 podle § 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 7. října 2015 jako dílčí přezkoumání a dne 24. března 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 24. března 2016.
Místo provedení přezkoumání:
Obec Švábov Švábov 37 588 51 Batelov
Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 574/15
Ing. Libor Hartmann
Podklady předložili:
Evžen Háva - starosta Jana Hájková - účetní
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A. Výsledek př ezkoum ání Při přezkoumání hospodaření obce Švábov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail:
[email protected], Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Švábov byly využity následující písemnosti: Návrh rozpočtu - na rok 2015 zveřejněn na úřední desce a elektronické úřední desce od 3. 11. 2014 do 19. 11. 2014 Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 29. 11. 2014 Rozpočtová opatření - schválená starostou obce: č. 1/2015 dne 24. 2. 2015, č. 2/2015 dne 20. 3. 2015, č. 3/2015 dne 11. 5. 2015, č. 4/2015 dne 12. 6. 2015, č. 5/2015 dne 29. 7. 2015 a č. 6/2015 dne 26. 9. 2015 Závěrečný účet - za rok 2014 schválen zastupitelstvem obce dne 6. 3. 2015 bez výhrad, návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce a elektronické úřední desce od 9. 2. 2015 do 24. 2. 2015 Účetní závěrka obce za rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 6. 3. 2014 Kniha odeslaných faktur - za období leden až září 2015 (faktura č. 1/2015 až 4/2015) Kniha došlých faktur - za období leden až září 2015 (faktura č. 1 až 87) Faktury - zálohová faktura č. 155300002 ze dne 31. 1. 2015 na částku 74 444,- Kč a uhrazena dne 9. 2. 2015, přijatá faktura č. 15500065 ze dne 13. 4. 2015 na částku 210 183,- Kč a uhrazena dne 5. 5. 2015 a přijatá faktura č. 155000118 ze dne 28. 5. 2015 na částku 15 633,- Kč a uhrazena dne 4. 6. 2015 Evidence poplatků - za období leden až září 2015 (psi, komunální odpad, vodné, stočné) Pokladní kniha - k 30. 9. 2015 Pokladní doklady - za měsíc červenec 2015 (doklad č. 200039 až 200051) a září 2015 (doklad č. 200058 až 200063) Účetní doklady - za měsíc září 2015 (doklad č. 100271 až 100300) Mzdová agenda - Mzdy za měsíc červen 2015 Bankovní výpisy - k běžným účtům k 30. 9. 2015 Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 30. 9. 2015 Příloha rozvahy - sestavena k 30. 9. 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 30. 9. 2015 Rozvaha - sestavena k 30. 9. 2015 Smlouvy o dílo - Smlouva o dodání a šéfmontáží výrobků, herních prvků a jejich kombinací č. 15/001/15-3216-33 ze dne 3. 2. 2015 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace ZZ01120.0193 ze dne 25. 5. 2015 na realizaci akce "Vybavení víceúčelového hřiště", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 4. 8. 2015 Dohody o provedení práce - ze dne 30. 4. 2015 (péče o veřejnou zeleň a veřejná prostranství, oprava a údržba obecního majetku, práce v obecních lesích) a ze dne 20. 5. 2015 (lesních práce v obecních lesích, údržba veřejných prostranství) Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva č. 1/2015 na koupi pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 15. 7. 2015 (nákup pozemků schválen zastupitelstvem obce dne 22. 5. 2015) Kupní smlouva č. 2/2015 na koupi pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 15. 7. 2015 (nákup pozemků schválen zastupitelstvem obce dne 22. 5. 2015) Kupní smlouva č. 3/2015 na koupi pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 15. 7. 2015 (nákup pozemků schválen zastupitelstvem obce dne 22. 5. 2015) Dohoda o pracovní činnosti ze dne 28. 12. 2014 (lesní hospodář) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne 29. 11. 2014, 6. 3. 2015, 22. 5. 2015 a 21. 8. 2015 Zápis o činnosti kontrolního výboru ze dne 5. 2. 2015, 30. 4. 2015 a 22. 5. 2015 Zápis o činnosti finančního výboru ze dne 7. 4. 2015 a 6. 8. 2015
-2-
Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti:
Rozpočtová opatření - č. 7/2015 schváleno starostou obce dne 30. 10. 2015, č. 8/2015 schváleno zastupitelstvem obce dne 5. 12. 2015 a č. 9/2015 schváleno starostou obce dne 30. 12. 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31. 12. 2015 Rozvaha - sestavena k 31. 12. 2015 Příloha rozvahy - sestavena k 31. 12. 2015 Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31. 12. 2015 Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k 31. 12. 2015, Inventarizační zpráva ze dne 9. 1. 2016, Plán inventur ze dne 10. 10. 2015 Faktury – faktura č. 201503 vystavena dne 20. 7. 2015 na částku 7 000,- Kč, uhrazena dne 3. 8. 2015 a faktura č. 150100002 vystavena dne 1. 7. 2015 na částku 6 000,- Kč, uhrazena dne 1. 7. 2015 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace ZZ01176.0050 ze dne 8. 4. 2015, neinvestiční dotace ve výši 7 200,- Kč na realizaci akce "120 let založení SDH Švábov", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 23. 9. 2015 Darovací smlouva - ze dne 28. 11. 2015 (finanční dar schválen zastupitelstvem obce dne 16. 10. 2015) Bankovní výpisy – k běžným účtům k 31. 12. 2015 (Česká spořitelna, a.s., ČNB) Kniha došlých faktur - za období říjen až prosinec 2015 (faktura č. 88 až 107) Kniha odeslaných faktur - za období říjen až prosinec 2015 (faktura č.5/2015) Evidence poplatků - k 31. 12. 2015 Dohoda o provedení práce - ze dne 30. 11. 2015 (zpracování a zapsání obecní kroniky) Pokladní kniha - k 31. 12. 2015 Pokladní doklady - za měsíc prosinec 2015 (doklad č. 75 až 93) Účetní doklady - za měsíc prosinec 2015 (bankovní výpis č. 100336 - 100368, Česká spořitelna, a.s.) C. Plnění opatření při jat ých k nápravě chyb a nedostat ků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny.
Při dílčím přezkoumání za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D. Závěr I.
Při přezkoumání hospodaření obce Švábov za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
II.
Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
-3-
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel
Hodnota ukazatele
Podíl pohledávek na rozpočtu
1,05 %
Podíl závazků na rozpočtu
1,49 %
Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku
0%
Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům
0,37 %
Ukazatel dluhové služby
0%
Podíl provozního salda k běžným příjmům
42,15 %
Švábov 24. března 2016
Za Krajský úřad Kraje Vysočina
Ing. Libor Hartmann ………………………………………….
………………………………………….
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání
Územní celek má na základě § 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh dílčího přezkoumání.
zprávy
o
výsledku
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
i
výsledky
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Švábov s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření dne 24. března 2016.
-4-
Evžen Háva …………………………………………..
…………………………………………..
starosta
podpis starosty
Rozdělovník: Předáno
Převzal
Stejnopis
Počet výtisků
1
1x
Obec Švábov
Evžen Háva
2
1x
Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
-5-
