NVrREGVHAZA MEGVEI JOG Ú VAROS POLGARMESTERE

NVrREGVHAZA MEGVEI JOG Ú VAROS POLGARMESTERE

4401 NYIREGYHÁZA, KOSSUTH TÉR l. PF.: 83. TELEFON: +36 42 524'500 FAX: +36 41 514"501 E·MAfL; [email protected]

Ügyiratszám; VAGY/198/2016 Ügyintéző; Pócsik Ágnes

ELOTERJESZT~S - a Városstratéglal és Környezetvédelmi Bizottsághoz a S6st6-Gy6gyfQrd5k 2rt. 2016. évi üzleti tervének véleményezésére

Tisztelt Bizottsági

Nyfregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonának meghatározásáról, a vagyon feletti tulajdonjog gyakorlásának szabályozásáfÓl szóló 48/2012. (XI1.14.) önkormányzati rendelet (Ör.) 3. § (4) bekezdése értelmében az önkormányzat kizárólagos tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek esetében a legfőbb szerv hatáskörét· így az üzleti terv jóváhagyását is· a Polgármester gyakorolja. A KözgyOlés 30/2010. (XI.12.) számú rendelete a Városstratégiai és Környezetvédelmi Bizottság feladataként meghatározta a feladatköréhez kapcsolódó gazdasági társaságok esetében - a polgármesteri döntést megelőzően· Ilzleti tervük megtárgyalását és véleményezését. A 2016. január 28.·1 Közgy(lJés döntött az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló 1/2016.(1.28.) rendelet megalkotásáról, melynek figyelembe vételével a Sóstó Gyógyfürdők 2rt. elkészítette a 2016. évre vonatkozó üzleti tervét. A 2016. évi költségvetési rendeletben meghatározott előirányzat szerint módosításra került a Társaság és az Önkormányzat között létrejött medence·bérleti megállapodás 140.000 eFt értékben. Továbbá megállapodás jött létre a nyíregyházi lakosok fllrdőjegy kedvezményének megtérftéséről, melynek értékét az Önkormányzat 50.000 eFt/év mértékben maximálta. A benyújtott üzleti tervet - melyet a társaság Felügyelőbizottsága 2016. március 30. napján megtárgyalt és egyhangúlag elfogadásra javasolt· az alábbiak szerint értékeijOk; A Tulajdonos és a Menedzsment az elmúlt három gazdasági évben kifejtett egyllttmOködésével és intézkedéseivei a Társaság 2011. évi fizetésképtelenségét, súlyos szervezetlenségét mára teljesen felszámolta. A Cég egy rendezett, konszolidált és növekedési pályára állItott Társaság képét mutatja. A 2016. évi terv értékelésénél fontos kiemelni, hogy a 2016'05 évet már nem terheli árfolyam kockázat, és a kezelhetetlen kamatteher. A menedzsment gazdasági célja 2016. évben az árbevételek 2015'ösnél mérsékeltebb növekedése mellett, igen takarékos költséggazdálkodással ellensúlyozni az új létesftmények által indukált költségnövekedést és pozitív tartományban tartani az üzemi eredményt, illetve ezen túllépve elérni egy érzékelhető mértékO adózott eredményt.

1

(

A 2013. évi ü~leti évben a társaság sikeresen befejezte a Fürdőház hotel részének felújítását, 2014 évben megtörtént az 50 m-es uszoda lefedése és 2015 júliusában üzembe helye~ésre került az Élményfürdő új gyógyászati szárnya, amely 2016-tól mOködik először teljes évben. Ülletpolitikailag a 2016-os éva gyógyászati szolgáltatás fejlesztés éve lesz, a 2015-ben elkészített és továbbfejlesztett gyógyászati csomag értékesítésekkel - a térségi szállodákkal együttm(lködve megkezdik a felzárkózást a gyógyfürdő vonalon az ország jelentős gyógyfürdőihez. A Társaság az Aquarius fürdőben hajt végre a turista jegycsoportnál áremelést, a nyíregyházi jegyárak változatlan szinten tartása mellett, a többi egységben árváltozást nem terveznek. A 2016. évi üzleti tervben jelentős 93 MFt-os bevétel növekedést látunk. A fürd6 látogatószám némi csökkenésével számoltak, amit bevétel oldalról ellensúlyoz a régi/új s~olgáltatások visszaállásával kapcsolatos növekmények (pl: szauna), a már említett áremelés hatása, illetve jelentős részben a nyíregyházi jegyár különbözet Tulajdonos általi térítése. A terv 498 ezer látogatóval kalkulál, ami 3%-os csökkenés a tavalyi látogatószámhoz képest. A csökkenés a 2015-ös kiugróan jó szezon időjárási körülmények várt némi - de nem jelentős romlásához köthető. A szolgáltatásuk jellegéből adódóan a bevételi oldal még jelentősen függ a szezon időjárástól, meiy kockázat mérséklésére - tartalékok hiányában - sajnálatos módon a Társaság jelen állapotában nem képes. 2016. évben a Sóstó-Gyógyfürdő k 2rt. marketing költségeit az elmúlt évhez hasonlóan továbbra is alacsony szinten kívánja tartani. A tervezett 23.552 eFt-os összeget a nyomtatott és online sajtóban hirdetésekre, továbbá kiállításokon való megjelenésre kívánják elköltenI. Óriásplakátokra 2016-ban is rendelkezésre áll a Városi ESMA 2rt. által biztosított barter keret. 2016. évi üzleti tervben is részletesen kidolgozták a szezon programtervét, mely szerint a tavalyi évi nagysikerO rendezvények hagyományteremtő szándékkal az idén is megrendezésre kerülnek, tovább növelve Sóstógyógyfürdő hírnevét, turisztikai vonzerejét. Kiemeit fontosságot kap az Aquarius Gyógy-, Park-, és Éményfürdő gyógyászati tevékenységének, valamint újonnan kialakított gyógyászati csomag ajánlatainak megismertetése a nagyközönséggel. A 2016. évi marketingtevékenységük célcsoportja változatlanul a nyíregyházi és a környékbeli lakosok, illetve a belföldi és klllföldi, elsősorban szlovák, lengyel és román gyermekes családok, valamint a gyógyulni vágyó aktív korúak. A menedzsment elsődleges céljai között fogalmazta meg a 2016. évi Ilzleti terv készítésénél, hogy továbbra is törekszenek a társaság stabil likviditási helyzetének megőrzésére, a pozitív Ilzemi eredmény elérésére költségtakarékos gazdálkodással, a szolgáltatási színvonal fenntartására, javítására, a kereslet növelés aktív piac-befolyásoló eszközökkel a szolgáltatási színvonal javulásán uli. Fontosnak tartják az Éiményfürdő folyamatos mllködésének biztosítását a szezonon kívüli időszakban.

A 2rt. a nettó árbevételeinek tervezésénél 7,67 %-os növekedéssel számolt, az előző év várható tény adatá hoz viszonyítva. Ez 92.722 eFt többletbevételt jelent. A Júlia fürdő tervezési egységre 194.408 eFt-tal, a Fürdőház esetében 87.372 eFt-tal, a Tó fürdőnél 28.177 eFt-tal, az Élmény és Parfürdőnél 960.506 eFt-tal, az egyéb tervezési egységre 30.528 eFt-tal kalkuláltak. A társaság főbb tevékenységi ágai közül továbbra is a fürdőszolgáltatás a meghatározó a bevételi oldalon 72 %-kal, második helyen a gyógyszolgáltatás 011111 %-kal, harmadik helyen pedig a maga 9,2 %-val a vendéglátás áll. Az anyagjeIIegO ráfordítások címén a 2015. évi várható tény adathoz viszonyítva 2,97 % növekedést mutat a terv, összesen 652.813 eFt-tal kalkuláltak. A várható növekedés oka, hogy az Élményfürdő

folyamatosan nyitva tart, a gyógy szárnnyal történő bővítés egész éves üzeme. A legmagasabb költségnövekedést az energia költségek OkOlZák.

Az üzleti terv 23. oldalán található létszámtervből látszik, hogy a Társaság 2016-ra is jelent6s létszámnövekedéssel, azaz 11,4 f6s növekedéssel számol. A létszámigényt indokolja a fürd60rvosi felügyelet kiterjesztése, a gyógyszolgáltatási kapacitásb6vltés, az élményfürd6 gyógyászati medenceterének, szauna világának fürdőOzemeltetésl többlet létszám igénye. A személyi jellegü ráfordrtások a tervezett létszám növekedés következtében 51.300 eFt-tal, 11,5 %-al n6nek. A 11,5 %-05 bértömeg növekedés tükrözi a minimálbér emelés hatását, a tervezett 2 heti jutalmat az összes dolgozó vonatkozásában. Az értékcsökkenésilerrás költségei gyakorlatilag változatlan szinten maradnak. A 2016-ben tervezett beruházások amortlzáclója pótolja a nullára lerrt eszközök miatt kieső amortizáclót. Az egyéb ráfordítások 5.100 eFt-os csökkenése a Társaság tulajdonában álló 20 fér6helyes busz értékesítése miatti nettó érték kivezetése, a vízkészlet használati hozzájárulás cSökkenésévei áll összefüggésben. A Társaság üzemeltetett egységeinek tervezett eredményét mutatja be a terv 27. oldalán található részletes tábla, melyből jól látható, hogy az Élményfllrd6 meghatározó jelent6séggel brr a Társaság összeredményessége szempontjából. Az Élményfürd6 fedezeti összege 168.106 e Ft. A második helyen a Júlia Fürd6 áll 40.746 e Ft-tal, harmadik a T6fllrd6 8.564 E Ft-tal. A Fürd6ház tehervisel6 képessége az el6z6 évekhez képest jelent6sen romlott. Ennek oka, hogy a gyógyászati tevékenység megsz(lnt ebben az egységben. A negatív eredményből kiderül, hogy a hotel és a fürdő egyed III nem üzemeltethet6 nyereségesen. A Társaság pozltrv üzemi tevékenységének eredménye várhatóan 19.294 eFt. A pénzügyi mOve letek ráfordrtás oldalán megszünt a 9.500 eCHF értékű kötvén nyel kapcsolatos árfolyamveszteség. A 7.650 e Ft-os pénzügyi műveletek ráfordítása, a Társaság Ilkviditását biztosító folyószámlahitel évi kamatterhét fedezI. A Társaságnak betétállománya jellemzően nincs, így a pénzllgyl mOveletekb61 nem keletkezik bevételük. A várható pozltrv llzeml tevékenység eredménye mellett, a tervezett pénzügyi műveletek eredménye -7.650 e Ft veszteséget mutat, a -48.663 e Ft-os várható ténnyel szemben. A társaság igen jelentőS - több milliárdos - önkormányzati vagyont kezel, melynek felújrtásához a Társaságnál nem képződnek fejlesztési források, így saját forrásaiból próbálja ellátni ezen feladatokat, mClködőképesen tartani a kezelt szolgáltató egységeket. A menedzsment véleménye alapján 2016-ban feltétlenlll szllkséges lenne a Júlia Fürdő gyógyászati részlegének bővrtésére, felújitására, valamint a FOrd6ház elköltöző gyógyászati részlege helyének felújitására, "termelésbe vonására". E két feladat azonban forráshiány miatt a jelenlegi Információk szerint ebben a gazdasági évben elmarad. A Társaságnál 2015 évben 114,5 MFt beruházási forrás képződik, amelyb61 le nem kötött ténylegesen beruházásra fordítható - forrás 82,S MFt.

Beruházási terv

Beruházási, fehlJltás, eszközbeszerzés terv

összes e Ft

Padlósúroló gép beszerzés

750

Gyógyászat medencék zuhanyzó klalakltása

600

tlményfiirdő guruló fogasok eszközbeszerzés

300

Élményfiirdő csúszdaindltó állomások felújítása

1000

ÉlményfOrdő terasz fedése

1000

Pénztárgép, HUB, rácsatlakozás, kamera

1000

Beléptető kapu kialakítása, térburkolások

4000

Élményfürdő, Parkfürdő kamerák felülvizsgálata beszerzése

2000

Gyepszellőztető gép

+ fúmagvető kocsi

400

Központi keverő aknaosztó csere munkái

6500 16000

Locsoló hálózat kiépítése Pálmafa dézsák beszerzése 15 db

750

Iker termál töltő és ürltő cső és szerelvénvei felújítás

5000

Fürdőház kazán cseréje

1640

Iszapkezelő

zuhanyzó klalakltása

1000

Fizikoterápiás torony beszerzése

400

Masszázságy beszerzése

250

Gyógyászati betegirányItó szoftver

650

WEB áruház

800

Júlia Gyógyászat komplett tervezés Júlia Fürdő új termálkút fúrásának tervezési, engedélyeztetési munkái

250

Gőzgenerátor

beszerzése Júlia Fürdő

Utánfutó beszerzés elektromos koCSi hoz

1500 800

.

141,8

Notebook beszerzés 2 db

500

Mflhely előtető kiépltése (anval! klts.)

950

Vendéglátás krumpli és zöldség hámozók beszerzése

700

Mfnd6sszesem

48881,8

2016. évben megvalósltandó beruházási és felújltási feladataik legfőbb célja a meglévő tárgyi eszközeink korszerűsítése, illetve azok Uzembiztonságának fenntartása. Ezen tevékenységekhez kapcsolódóan tervezik a központi keverőakna osztójának felújítási munkált, ami a termelő kutak vizét osztja el a felhasználási helyekre, valamint az iker termál medencék elavult acél anyagú töltő és UritlS csőrendszerének és szerelvényeinek korszerű anyagokra történő kiváltását, felújltását.

Az épületgépészet beruházási munkái az állagmegóvás és üzembiztonság érdekében történnek. A FOrd6ház kazán cseréjének korszerOsftési munkái az energiatakarékosság és a karbantartási költségek megtakarltását szolgálják.

Az Élményfürdő gyógyászati részlegen a szolgáltatás fejlesztése érdekében további masszás ágy és fizikoterápiás torony beszerzését tervezik. A ParkfQrd6 zöldfelületén automata öntöz6hálózat hálózat fejlesztésével az éjszakai locsolás kapcsán felmerült bérköltség megtakarítása, illetve a tevékenységgel kapcsolatos eszköz-, vízdíj- és vízkivételi járulék költségek csökkentése a cél. A kés6bbiekben a Júlia Fürdőben tervezik a gyógyászati kezelések körében az iszapkezeléssel és szénsavfürd6vel történ6 szolgáltatásfejlesztését. Ennek tervezési és előkészítési feladatait kivánják megvalósltani az üzleti év során. 2015. évben elvégezték a létesltmény energetikai átvHágltását és az épület energetikai felmérését, auditálását. A komplett energetikai rendszer korszerClsltését egy új kút fúrásával a termálvlzre alapozott energia hasznosításával, a várhatón az önkormányzatok részére megnyíló pályázati forrásokból szeretné a Társaság a jöv6ben megvalósítani. A Fürdőházban korszerCl kazán beépltését tervezik az elavult, rossz hatásfokkal mOködő berendezés helyett. A Zrt. menedzsmentje fölhívta a Tulajdonos flgyelmét, a 2016. évi üzleti terv beruházási fejezetében néhány problémássá váló területre, melyek megoldásához forrásai elégtelenek: A Júlia Fürdőben feltétlen szükségessé fog válni egy teljes energetikai rekonstrukció, benne tet6 és épillet teljes h6szlgeteléssel, napelemes villamos energiatermeléssel, új - fIltési célra is hasznosítható - termálkút fúrással, és kapcsolódó fűtéskorszerűsítéssel. A rekonstrukclót egybe lehetne kötni az épület akadálymentesltésével, és a gyógyászati rész átalakításával is. A Júlia Fürdőben az előző bekezdéstől függetlenill szükségessé válik új termálvizes kút fúrása, mivel a szakértői vélemények szerint már megkezdődött a jelenlegi termálkút vízadó rétegének rétegomlása, amely belátható időn belOI a kút használhatatlanná válásához fog vezetnI. A Júlia Fürdő termálkútja 1964-ben létesült, az életciklusa végét járja, egy termálkút átlagos életciklusa 45-SO év. Az új kút létesítési költségei 110-120 MFt-ra tehetők. Az AQUARIUS Fürdőben szintén szükségesnek mutatkozik az energiaracionalizálás, a megújuló energiaforrások alkalmazásba vétele. A fürdőnek szükséges lenne egy 60 fokhoz közeli hőmérsékletO termálvizet adó új kút fúrására, amelyet már a fűtésre ls hasznosítani lehetne. Ezen túl, vagy ennek keretében a hat termálkút közül öt élettartama végéhez közelít, és az üzembiztos szolgáltatásnyújtáshoz szükségessé válik fokozatos felújításuk. A Tulajdonos és a Társaság menedzsmentje, mindent megtesz annak érdekében, hogy az emlitett problémák remélhetőleg uniós önkormányzati pályázatok útján megoldhatóvá váljanak. A fentiek figyelembe vételével a társaság 2016. évi Ozleti tervét a várható 1.334.201 eFt bevételIei, 1.261.277 eFt költséggel, ráfordítással, 19.294 eFt (Jzeml tevékenység eredménnyel, a 11.644 eFt adózás előtti eredménnyel, a Tisztelt Bizottság és az alapító felé jóváhagyásra javasoljuk. Nyíregyháza, 2016. áprllls ....

él:>

NY[REGYHÁZA

Hat6~zat-tervezet

NYlREGVHÁlA MEGVEI JOGÚ vÁRos KÖZGVOLBE

Városstratéglal és Környezetvédelmi Bizottsága ..../2016. (IVH"') száml:i határozata

a Sóstó-Gy6gyfllrd6k Zrt. 2016. évlllzletl tervének véleményezésér61

A Bizottság Nyíregyháza Megyei Jogű Város KözgyCllésének 30/2010. (XI.12.) számú - a KözgyOlés bizottsága i feladatai és hatáskörei megállapftásáról szóló - önkormányzati rendeletében kapott felhatalmazás alapján az el6terjesztést megtárgyalta, és

a S6stó-GyógyfOrd6k Zrt. 2015. évi üzleti tervét várható 1.334.201 eFt bevétellel, 1.322.557 eFt költséggel, ráfordftással 19.294 eFt üzemi tevékenység eredménnyel 11.062 eFt adózás el6tti eredménnyel, a Polgármesternek jóváhagyásra javasolja.

Nyfregyháza, 2016. április ....

A határozatot kapják: 1./ Városstratéglal és Környezetvédelmi Bizottság tagjai 2./ Nyfregyháza Megyei Jogú Város Polgármestere 3./ Nyíregyháza Megyei Jogú Város Cfmzetes F6jegyz6je 4./ Polgármesteri Kabinet (Helyben) S'/ Vagyongazdálkodási Osztály (Helyben) 6./ Sóstó-Gyógyfürd6k Zrt.

SÓSTÓ~ GYÓGYFÜRDŐK ZRT.

A SÓSTÓ-GYÓGYFÜRDŐK SZOLGÁLTATÓ ÉS FEJLESZTŐ ZARTKORUEN MUKODO RESZVENYTARSASAG ,

••

u

"

••

"

" , .

,

2016. ÜZLETI TERV Nyíregyháza, 20' 6, február 26,

vezérigazgató

"Sóstó - Gyógyfürdók" 1r1. Üzleti terv 2016.

Tartalomjegyzék 1.

BEVEZETŐ ... .. ..... .. ................... ...................................................................... .. .. . 3

2. VEZETŐi ÖSSZEFOGLALÓ ................................................................................ 5 2. 1./ Kiindulási po nt. tervezési alapok ................................................................................................. S

2.2 ./ Te rvezési bizonyta lanságok, e lté rések ...................................................................................... .. 6 2.3./ Gazda sági összefoglaló, 2016 . évi likviditás ................................................................................ 6

3.

BERUHÁZÁS, FELÚJíTÁS, KARBANTARTÁS ..................... ............................. 9 3.1. Beruházási források .......... ........ ....................... ..... .... ................................................................. ... 9 3. 2. Beruházások, felújítások ............................................................................................................... 9 3.3.

Karbantartás .......................................................................................................... ................ 12

4. A TÁRSASÁG MARKETING TEVÉKENySÉGE ................................ .................. 14 4.1./ Marketing célok, eszközök .......................... ............. ..... .. ...... .. ......... .. .. .. .. ..... ........ .. ........... .. ..... 14 4.2./ A 2016. évi szezon programte rve ... .. ...... .. ..... .. .......................... ..... .......................................... 15 4.3./ Marketing költségek ....... .......... .. .. .. .. ............. .. ..... ... ... .. .. .. .. .. .. ...... .. .............. ................... ......... 17

5.

EREDMÉNY TERV, MÉRLEG .................................................... .... ................... 19 5.1 Bevét elek ................................................................... ... .... ... .. ... .............. ......... ........ .. ............. ..... 19 5.2 . AnyagjeiiegO ráfordításo k ........ .... ......................................................................... ................ .. .... 22 5. 3. létszám, személyi jeiiegO ráfordításo k ....................................................................................... 23 5.4. Értékcsökkenés, egyéb rá fordítás .................... ......................................................... ......... ......... 26 5.5. Üzemi t evékenység eredménye, egységenkénti eredmény ....................................................... 27 5.6. Pénzügyi eredmény, adózott eredmény ..................................................................................... 28 5.7. Mérleg, eszközök, források ......................................................................................................... 29

6.

TULAJDONOSI JÓVÁHAGYÁS KÉRÉS E ..................................... ................... 30

"Sóstó - Gyógyfürdók" Zrt. Üzle ti terv 2016.

2

I.

Bevezető Fej les ztő

A társaság cég neve:

Sóstó-Gyógyfürdők Szolgáltató és Zártkörúen Múködó Részvénytársaság

A társaság rövidített cég neve:

Sóstá-Gyágyfürdők

A társaság alapítása: A társaság székhelye:

1995. 4431 Nyíregyháza. Szóda ház út 18. 4431 Nyíregyháza. Szódahóz út 18. Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Dr. Podlovics Roland vezérigazgató

A társaság címe:

Tulajdonos: Cégvezető:

Zrt.

A társaság telephelyei: Júlia

fürdő

Fürdőhóz

Parkfürdő Tófürdő

Svójci-Iak Víztorony Aquarius Élményfürdö

4400 Nyíregyháza. Matom utca 19. 4431 Nyíregyháza - Sóstógyógyfürdő. Sóstói út. 75. 4431 Nyíregyháza - Sóstógyógyfürdő. Berenát utca 1-3. 4431 Nyíregyháza - Sóstógyógyfürdő. Blaha Lujza sétány 4431 Nyíregyháza - Sóstógyógyfürdő. Sóstói út 77. 4431 Nyíregyháza - Sóstógyógyfürdő. Sóstói út 75. 4431 Nyíregyháza - Sóslógyógyfürdő. Berenát ulca 1-3.

A társaság alaptevékenységei:

• Fizikai közérzetet javító (fürdői szolgáltatás • Szálláshely szolgáltatás. vendéglátás Egyéb tevékenységek: • Egyéb humán-egészségügyi szolgáltatás • Ingatlanhasznosítás • t:pületfenntartás, korszerúsités •

Vagyonkezelés

• • • • •

Személyszállítás Iparcikk kiskereskedelem Parkoló üzemeltetés Hirdetés és reklám tevékenység Hévízértékesítés

A menedzsment tagjai: Vezérigazgató:

Dr. Podlovics Roland 20 II. február 18. napjától vezeti a Társaságot. 2003 Miskolci Egyetem. Állam- és Jogtudományi Kor jogász Nyelvismeret: angol társalgási szint

"Sóstó - Gyógyfürd6k " Irt. Üzleti terv 20 ló.

3

Gazdasági vezérigazgató-helyettes:

Szabó Zoltán

2011. június 1. napjótól tölti be jelenlegi beosztósót Közgazdasógtudomónyi Egyetem Budapest közgazdász Múszaki- és Üzemeltetési vezérigazgató-helyettes:

Pék János

2002. óprilis Ol. napjótól megszakitóssal tölti be jelenlegi beosztósót (a Tórsasóg jogelödjeinél 1975 óta van alkalmazósban) ÉVISZ telepűlés-vízgazdál ko dás i

technikus

OKJ képzés környezet és hidrotechnológus Főkönyvelő:

Soós Csillo

2010. januór 05. napjótól tölti be jelenlegi beosztósót 2001 Perfekt Zrt. mérlegképes könyvelő

2004 Nyiregyhózi Föiskola Közgazdász

2010 Okleveles könyvvizsgóló Nyelvismeret: angol középfok "C" Értékesítési vezető:

típus ú

Podlovics Lajos

2011. óprilis 6. napjótól tölti be jelenlegi beosztósót Gór Nagy Mária Színi Tanoda színész

Eszterhózy Kóroly Föiskola pedagógus Nyelvismeret:

Műszaki

Iroda Vezető

(Fömérnök)

a ngol társalgási szint német középfok "C" típusú

Ferkó András

2012. februór 10. napjótól tölti be jelenlegi beosztósót Műszaki Főiskola Kecskemét üzemmérnök MMK építésmúszaki ellenőr

"Sóstó - Gyógyfürdök" Irt. Üzleti terv 20 ló.

4

2. Vezetöi összefoglaló 2.1./ Kiindulási pont, tervezési alapok A

Tulajdonos

és

a

Menedzsment

elmúlt

tevékenységének és hathatós infézkedéseinek

gazdasági

köszönhetően

években

kifejtett

a Társaság 2011. évi

állapotá hoz képest la társaság egy fizetésképtelen helyzetben

l évő.

súlyosan

szervezetlen, o korábbi évek megfelelő színvonalú vezetésének hiánya miatt mind o gazdasági. mind o fürdószakmal. mind a beruházás bonyolitási területen elégtelen

állapotban lévő társaság volt) jelen t ős változáson esett át. Mára a cég egy rendezett. konszolidált és növekedési pályára állitott Társaság képét mu tatja. Pozi tívan hat a tórsaságra. hogya 2016-05 ével már nem terheli árfolyam kockázat, és kezelhetetlen kamatteher, bár O kötvényfarfozósból származó adósságszolgá lafi

kötelezettség mértéke még mindig mintegy 1.7 mrd Ft. A Tulajdonos 2016-ban is folytatja a Társaság tevékenységének. gazdálkodásának piaci felfételeknek való megfelelés felé való terelését. a koróbbi tékerendezés után ez évtől mentesíti o Társaságol a nyíregyházi lakosságnak, odófizefóknek nyújtott fürdójegy ártámogatások Idfermelési kötelezettségétől annak megtérítésével. amivel nagyban hozzájárul. hogy a Társaság képessé váljon a pozitív üzemi eredmény elérésén túllépni és adózott eredmény szintjén is nyereségessé válni . realizálva szolgáltatásai nak valós piaci értékét. A

menedzsment

gazdasági

célja

20 16.

évben

az

árbevételek

20 15-ösnél

mérsékeltebb növekedése mellett. igen takarékos költséggazdálkodással ellensúlyozni az új létesítmények á ltal indukált költségnövekedést és po~liv tartományban tartani a z üzemi eredményt. illetve ezen túllépve érzékelhető mértékú adózott eredmény elérése. A 20 13. évi üzleti évben o tá rsa ság sikeresen befejezte o Fürdőhóz hotel részének

felújítását. 2014 évben megtörtént az 50 m-es uszoda lefedése és 2015 júliusában üzembe helyezésre került az Élményfürdő új gyógyászati szárnya. amely 201 6-tól múködik

először

teljes évben.

A Társasóg oz Aquarius fürdőben hajt végre a turista jegycsoportnól óremelést. a nyíregyházi jegyórak változatlan szinten tartása mellett. a többi egységben árvóltozást nem tervezünk.

Üztetpolitikailag a 2Ot6-os év a gyógyászati szolgáltatás fejlesztés éve lesz. a 2015ben elkészített és továbbfejlesztett gyógyászati csomag értékesítésekkel - a térségi szállodákkal együttműködve - megkezdjük a felzárkózást a gyágyfürdő vonalon az ország jelentős gyógyfü rdőihez. A terv évben a beruházási lehetöségeink a tervezett szintú forrásképzödés esetén elsődlegesen o múködőképesség fenntartására. oz elhasználódott eszközök

pótlására irányul. Nagyobb fejlesztést egyedül a automata A

képződő

öntözőrendszer

Parkf ürdőnél

tervezünk. ahol

kerül kiépítésre.

beruházási forrósok egy részét likviditásjavításra szeretnénk fordítani.

"Sóstó - Gyógyfürdók" Irt. Üzleti terv 2016.

5

A továbbiakban feltétlen fontosnak tartjuk a fürdók energetikai racionalizálását (szigetelés, napelemes energia termelés stb.), az energia felhasználás/vásárlás csökkentését, mivel ez a táv lati rentábilis üzemelte tés alapfeltéfelévé fog vólni. Ehhez pályázati pénzek bevonásóra lesz szükség, melyeket várhafóon a Tulajdonos igen nagy támogatási infenzifással (80-100%) tud majd megszerezni.

2.2./ Tervezési bizonytala nságok, eltérések A korábbi fejleszfések középtávon várhafóon javítják a Társaság jövedelemtermelő képességét. Ugyanakkor a tárgyévben megelólegezett kapacitásbóvítéseket kell végrehajfanunk a gyógyószat területén (fürdóorvosi rendelés kiterjesztése), ami nem feltétlen térül meg egy év alatt. 2016-tól az üzemelési körülmények megváltozása miatt egy egységként kezeljük az Élményfürdöt és a Parkfürdót, mivel nyáron eddig is egy egységként működött, és szezonon kívűl is folyamatosan üzemel a Porkfürdóben elhelyezkedő uszoda és öltöző. A továbbiakban ahol Élményfürdót említünk azon az Aquarius Gyógy-, Park-, és Élményfürdót. min t egy egységet kell érteni.

2.3.! Gazdasági összefoglaló, 20J 6. évi likviditás Mint az alábbi táblázat mutatja, a Társaság 2016-ben is növeini kívánja bevételeit.

Nettó árbevétel MFt 1400 J'------------------------------------~ 1~ 20~8~~ 1200 (;-----------------------------,-= ,--"1000 J r - - - - - - - - - - - --9 800 Jr-------E_~c_= 600 400 Jr-l_~L 200

o

így o Társaság 2016. évi Üzleti tervében jelentős 93 MFt-os bevétel növekedést tervez. A fürdő látogatószóm némi csökkenésével számolunk, amit bevétel oldalról ellensúlyoz a régi/új szolgáltatások visszaállósával kapcsolatos növekmények (pl: szauna), a már említett áremelés hatása, illetve jelentős részben a nyíregyházi jegyér különbözet Tulajdonos általi térítése. utóbbira 2016-ban megtörtént a megállapodás aláírása az Önkormányzattal. E szerint a költségvetés tervezhetósége érekében az Önkormányzat évente egyeztetett mértékig (2016-os pénzügyi évben 46 MFt-ig) megtéríti a Társaságnak a nyíregyházi lakosok részére adott á rkedvezményeket.

"Sóstó - GyógyfOrdók" Irt. Üzleti terv 2016.

6

A Terv 498 ezer látogatóval kalkulál. ami 3%· os csökkenés a tavalyilátogatószámhoz képest. A csökkenés a 2015-ös kiugróan jó szezon időjárási körülmények várt némi de nem jelentős - romlásához köthető.

Látogatószám terv egységenként Júlia F ürd ő

2015 tény 20 16 Terv 13 1 835

1303

1.00%

33647

28780

-4867

· 14,46%

310499

307 100

·3399

· 1,09%

39 163

30600

-8563

·2 1,87%

513 841

498315

·15526

· 3,02%

Tófürd ő

Összesen

"

130532

Fürdőház

~Im é nyfürd ő

Változás

Júlia Fürdőnél nem tervezünk érdemi vál tozást (+1%), a Fürdőh ázná l az Élményfürdő új gyógyászati szárnyának beindulása miatt jelentős vendégszám csökkenéssel (-14.5 %) számolunk. A

AZ Élményfürdónél minimális 3,4 eFó (1 %) vendégszám csökkenéssel kalkulálunk folyamatos nyitva ta rtás mellett. A tervezett csökkenés szezonban nagyobb mértékű.

Szezonon kívül tervnövekedéssel számol a gyógyászat kisugárzó hatásakén t.

A

Tófürdő

időjárá si

vendégszáma terveink szerint okokból.

jelentősen,

mintegy 8,5 ezer

fővel

csökken

A Társaság a terv évben a 80 MFt-os folyószámlahi tel mellett mintegy 130 MFt-os rulírozó forgóeszköz finanszírozási hitel t vesz fel visszatérő jelleggel, hogy fizetóképességét stabilan tartsa a szezonon kívüli időszakban. A szolgáltatásunk jellegébél adódáan a bevételi oldalunk még jelentésen függ a szezon időjárástól. mely kockázat mérséklésére - tartalékak hiányában - sajnálatos módon a Társaság jelen állapotában nem képes. Ezen okokból igen komoly. hatékony marketing munkát kell a Társaságnak kifejtenie. hogy e negativ hatásokat kompenzálni tudja a 2015-ösnél kisebb keretbél. A tavalyinál alig valamivel rosszabb nyári szezonnal kalkuláltunk, bízunk abban, hogy az időj árá s miatt a tavalyi fü rdők iránti kereslet jelentősen nem csökken. Szerencsére a pia ci környezet mind bel·, mind külföldön kedvezőbbn ek igérkezik 20 16·ban, mint az előző években, ami elősegítheti a terv megvalósulását. Ezen felül a korábbi években kifejtett marke ting munka (gyógyhelyminésités. illetve egyéb turisztikai címek elnyerése és az ezekhez kapcsolódó marketing megjelenések, a gyógyásza ti csomagok bevezetése), valamint az új, bővülő és minőségileg is javuló szolgálta tások eredményeként bízunk a szezon során jelentkező növekvő érdeklődésre a fürdók iránt. A terv igen jelentős fejlődéssel számol az új dimenzióba lé pő gyógyászat területén az új gyógyászati szárny egész éves üzemelése kapcsán.

"Sóstó - Gyógyfürd6k " Irt. Üzleti terv 2016.

7

Mindezek eredményeként számol.

Q

Terv pozitív üzemi, és adózott eredménnyel (11 MFT)

2015. január 5-ével lejárt a Társaság által kibocsátott 9.500.000 CHF értékű kötvény. és megtörtént annak visszafizetése az OTP Bank Nyrt. felé a Tulajdonos segítségével. A Tulajdonos felé fennólIt kölcsönösszeg követelésünk beszómítósóval az ügylet kapcsán a Társaságnak több mint 1.677 MFt tartazása keletkezett az Önkormányzat felé, melyet a módosított kölcsönszerződés szerint további két év morafóriumma l egyenletes részletekben 2042·ig kell visszafizetni kamatmentesen. Döntően

ennek

köszönhetően

szaldója

kezelhető

pénzügyi múveleteink 2015·ben jelentős negativ mértékre csökkent. ami tovóbb sugárzik az adózott eredményre is.

A Ilkviditást rontja év végével , hogya korábbi tagi vissza 25 MFt.

"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 2016.

kölcsönből

tárgyévben

fize t endő

8

3. Beruházás, felújítá s, karbantartás 3.1. Beruházásí források A társaság igen jelentős - több milliárdos - önkormányzati vagyont kezel, melynek felújításához o Társaságnál nem képződnek fejlesztési források, így saját forrósaiból próbólja ellótni ezen feladatokat . múködőképesen tartani o kezelt szolgóltotó egységeket. Sajnos o képződő források mindig alatta maradnak a szükségleteknek. 201 6-ban feltétlenül szükséges lenne o Júlia Fürdő gyógyászati részlegének bóvítése, felújítása, valamint o Fürdőhóz elköltöző gyógyászati részlege helyének felújítása, "termelésbe vonása". E két feladat azonban forráshiány miatt ez évben is elmarad.

A Tórsosógnól 2015 évben 11 4.5 MFt beruhózósi forrós képződik. amelyből le nem kötöt! - ténylegesen beruhózósra fordítható - forró s 82.5 MFt.

Összeg

Megnevezés

eFt

Terv szerinti amortizáció· Kis

értékű

97219

eszközök amortizációja

6261

Adózott eredmény

11062

2016-bon képződő beruházási forrás

II

- Korábbi években realizál t támogatás Beruházásra

költhető

forrás

2016 évi beruházások összesen Terv szerint szabad forrás kölcsön törlesztésre

114542 -32 OOO 82542

II

55618 26924

A tervezett beruházások összértéke a kis értékű eszközbeszerzéssel együtt 55,6 MFt, igy 26,9 MFt szabad forrás képződik. Sajnos ez a szabad forrás év végén már nem javítja a likviditás L mivel törlesztenünk kell a 25 MFT tagi kölcsönt a tulajdonos felé.

3.2. Beruházások, felújítá sok A társaság igen jelen t ős - több milliárdos - önkormányzati vagyont kezeL melynek fe lújításához a Társaságnál nem képződnek fejlesztési források, igy saját forrásaiból próbálja ellá tni ezen feladatokat, múködőképesen tartani a kezelt szolgáltató egységeket. Sajnos o képződő forrósok mindig alatta maradnak o szükségleteknek. Ezen túl a beruhózási terv nél mindig figyelemmel kell lenni arra a tényre, hogy az idős eszközparkban bármikor bekövetkezhetnek olyan rendkivüli meghibásodások, amelyek elhárítása már meghaladja karba ntartás fogalomkörét, de az üzemeltetési feltételek biztosításához feltétlenül el kell hárítani a problémát.

"Sóstó - Gyógyfürdók" Zrt. Üzleti terv 2016.

9

Beruházási, felújítás , eszközbeszerzés terv

Összes e Ft

Padlósúroló aép beszerzés Gyóayászat medencék zuhanyzó kialakitása Élményfürdó gurulá fogasok eszközbeszerzés

750 600

300

Élményfürdő csúszdaindító állomások felúiitása

Pénztáraép, HUB, rácsatlakozás, kamera

1000 1000 1000

Beléptető

4000

beszerzése

2000 400 6500 16000 750

ÉlménYfürdő terasz fedése

kapu kia lakítása, térburkolások Élményfürdő, Parkfürdő kamerák felülvizsgálata Gyepszellőztető

qép + f ú maqvető kocsi

Központi keverő aknaosztó csere munkói

Locsoló hálózat kiépítése Pálmafa dézsák beszerzése 15 db Iker termól töltő és ürítő cső és szerelvénvei felúiítós Fűrdőhóz kazón cseréie

5000 1640 1000 400 250 650

Iszapkezelő

zuhanyzó kialakítása Fizikoterápiás torony beszerzése Masszózsógy beszerzése

Gyógyászati betegirányitó szoftver WEB áruház Júlia Gyóayászat komplett tervezés Júlia Fürdő új termólkút fúrósónak tervezési. engedélyeztetési munkái

800 250 1500 Boo 141,8 500 950 700 48881,8

Gőzqenerótor

beszerzése Júlia Fürdő Utónfutó beszerzés elektromos kocsihoz

Notebook beszerzés 2 db Múhely előtető kiépítése (anyag klts.) Vendéa látás krumpli és zöldséa hámozók beszerzése Mindösszesen:

Ezen felül kerül sor az elhasznólódó, vagy ad hoc szükségessé vóló kisértékú eszközök

pótlására. A

főbb

beruházósi e lemek ismertetése:

2016. évben megvalósitandó beruházási és felújítási feladataink meglévő

tórgyi

eszközeink

korszerűsítése ,

illetve

azok

l egfőbb

célja a

üzembiztonsógónak

fenntartása. Ezen tevékenységekhez kapcsolódóan tervezzük a központi keveróakna oszfójónak

felújítási munkáit. ami a

termelő

kutak vízét osztja el a felhasználási helyekre, valamint

az iker termól medencék elavult acél anyagú tö l tő és ürítő csőrendszerének és szerelvényeinek korszerű anyagokra történő kivóltósót , felújítósát.

"Sóstó - Gyógyfürdók" Irt. Üzleti terv 2016.

10

Az épületgépészet beruházási munkái az állagmegóvás és üzembiztonság érdekében történnek. A Fürdőház kazán cseréjének korszerűsítési munkái az energiatakarékosság és a karbantartási költségek megtakarítását szolgálják. Az Élményfürdő gyógyászati részJegen a szolgáltatás fejlesztése érdekében további masszás ágy és fizikoterápiás torony beszerzését tervezzük. A Parkfürdő zöldfelületén automata öntözőhálózat hálózat fejlesztésével az éjszakai locsolás kapcsán felmerült bérköltség megtakarítása, ille tve a tevékenységgel kapcsolatos eszköz-o vízdij- és vízkivételi járulék költségek csökkentése a célunk. A későbbiekben o Júlia Fürdőben tervezzük a gyógyászati kezelések körében az iszapkezeléssel és szénsavfürdővel történő szol gól tatás fejl esztését . Ennek tervezési és előkészítési feladatait kívánjuk megvalósítani az üzleti év során. 2015. évben elvégeztük a létesítmény energetikai átvilágítósát és az épület energetikai felmérését. a udi tálását. A komplett energetikai rendszer korszerűsítését egy új kút fúrásával a termálvízre alapozott energia hasznosításával. a vórhatón az önkormányzatok részére megnynó pályázati forrásokból kívánjuk a jövőben megvalósítani. A Fürdőhózban korszerű kazán beépítését tervezzük az elavult. rossz hatásfokkal működő berendezést kiváltondó. Problémás területek: A beruházási fejezetben feltétlen szükségesnek látjuk külön felhívni a figyelmet néhány lassan problémás sá váló területre, melyek megoldásához forrásaink elégtelenek: A Júlia Fürdőben feltétlen szükségessé fog válni egy teljes energetikai rekonstrukció. benne tető és épület teljes hőszigeteléssel. napelemes villamos energiatermeléssel, új - fűtési célra is hasznosítható - termálkút fúrással. és kapcsolódó fűtéskorszerúsítéssel. A rekonstrukciót egybe lehetne kötni az épÜlet akadály mentesítés ével. és a gyógyászati rész átalakításával is. A Júlia Fürdőben az előző bekezdésfől függetlenül szükségessé válik új termálvizes kút fúrása . mivel a szakértői vélemények szerint már megkezdődött a jelenlegi termálkút vízadó rétegének rétegomlása, amely belátható időn belül a kút használhatatlanná válásához fog vezetni. A Júlia Fürdő termál kútja 1964-ben létesült. az életciklusa végét járja, egy termólkút átlagos életciklusa 45-50 év. Az új kút létesitési költségei 110-120 MFt-ro teheték. Az AQUARIUS Fürdőben szintén szükségesnek mutatkozik az energia racionalizólás, o meg újuló energiaforrások alkalmazásba vétele. A fürdőnek szükséges lenne egy 60 fokhoz közeli hőmérsékletű termálvizet adó új kút fúrósóra , amelyet már a fűtésre is hasznosítani lehetne. Ezen fú l, vagy ennek keretében a hat termálkút közül öt élettartama végéhez közelít, és az üzembiztos szolgóltatásnyújtáshoz szükségessé válik fokozatos felújításuk. Az említett problémók remélhetőleg uniós önkormányzati pályázatok útján megoldhatók lesznek, így a Tulajdonosnak sem jelentenének komolyabb anyagi megterhelést .

.. Sóstó - Gyógyfürdók" 1rt. Üzleti terv 2016.

II

3.3.

Karbantartás

A karbantartásro. javításra fordítandó költségeink tervét az alábbi táblázatban

fogla ltuk össze bérköltség és járulékok nélkül: Terv eFt

Megnevezés Alkatrészek

17 323

Építési anyagok

4398

Javítási, karbantartási költségek

33733 55454

Összesen:

Az anyagköltségben

elsősorban

a saját karba ntartóink által elvégzett

karbantartásokhoz felhasznált anyagok értéke szerepel.

A javítási.

karbantartási

költségek soron o

kűlsó

vállalkozékkol

elvégezetett

karbantartási munkák szerepelnek összesen 33.7 MFt értékkel.

Ezek egy része átalánydíjas karbantartási költség [pl : számítógépek és hálózatuk karbantartása , lift karbantartás stb.). más része egyedi karbantartási munka. 2016. gazdasági évben a szezonális felkészülési munkákra /park és évhez hasonlóan mintegy 13 MFt értékben.

Tófűrdó)a

tavalyi

A karbantartási költségek egységenkénti tervezett megOSzlása o következő: Megnevezés

Összesen

Élményfürd6 karbantartási munkái

7828

Fürdőház

5250

Júlia

karbantartási munkái

fürdő

karbantartási munkái

Él ményfürd ő gyógyászat karbantartási munkái Tófürd ő

karbantartási munkái

685 400

Uszoda karbantartási munká i Parkfürd ő

karbantartása

Egyéb, ill. egységhez nem

12652 köthető

Mindösszesen

"Sóstó - Gyógyfürdók." lrt. Üzleti terv 20 16.

3600 600

karbantartás

2718 33733

12

JelentŐsebb

karbantartási munkák: Karba ntartási munka m egnevezése

Vá rható kts. e Ft

Termál medencék csempe burkolat javítása

6500

l égtechnikai berendezesek, klímák javítása

2500

tlményfü rdő te tő mosatási es karbantartási munkái

2300

Fürdőház

2100

medencetér és

öltözők

festési munkái

Szivattyúk, villanymotorok javítása

2000

Kazánok, vízlágyítók, szivattyúk javítása

1800

Tü z-, vi llám-, erintésvédelm i vizsgá lat, javításokkal

1600

Júlia

Fürdő tető

Par kfürdő

szigetelés javítása

1 700

medencék csempe javítása

1500

Felvonók havi karban tartása, ellenőrzése

1200

Kisgépek javít ás

1200

Klórozó rend szer havi, negyedéves felülvizsgálata, karbantartása

1100

Gázkazánok havi karbantartása,

ellenőrzése

fa kivágások, terület rend ezés Számítógép konfigurációk, hálózati hardver elemek, nyomtatók, szünetmentes tápegysegek karbantartása Csúszdá k tisztítása Rovar- és rá gcsálóirtás, vegyszeres gyomirtás Csúszdatartó elemek karbantartása Gázveszély é rzéke l ők karbantartása,

e ll enő rzése

1080 1000 900

600 400 350 264

6 db GPRS kommunikáció üze meltetése (kut ak)

220

Klimaberendezések, lég kezelő k felülviz sgálata

220

Elektronikus tűzjelző berendezés átalánydíjas javítása és karbantartása éves és féléves karbantartása

200

Fasze rke zet ek festése Felülvilágító,

hő-

és füstelvezetö rendszer karbantartása

felvonók éves f6vizsgálata Egyéb karbantartás Összesen:

" Sóstó - G yógyfürdó l(' lrt. Üzleti terv 20 ló.

200 120 76 2603

33 733

13

4. A Társaság marketing tevéken ysége 4.1./ Marketing célok, eszközök Társaságun k üzletpolitikájához kötódóen a marketing tevékenység hangsúlyozottan hozzá kívón járulni ahhoz, hogy a már országosan és egyre inkább nemzetközileg is ismerté vált sóstól fürdőcentrum unk 2016-ban tovább erősítse piaci pozícióját, illetve egyre inkább nevesítse magát az ország nagy fürdőgyógyószatl központjai között, a 20 IS-ben megnyOt európai színvonalú tűrdógyógyószati részlegre alapozva. Ezért kűlönösen kiemeit elemként jelentkezik az Aquarlus Gyógy-. Park-, és Élményfürdö gyógyászati tevékenységének, valamint újonnan klQIQk~oH gyógyászati csomagajánlatainak megismertetése anagyközönséggel. A gyógyószati tevékenység ismertség ének további erősítése céljából továbbra is workshopok kerülnek megrendezésre, ahol reumatológusok, háziorvosok, sportági vezeték, valamint o legnagyobb foglalkoztatók lesznek meghívottaink omegye egész területéről oz országos reklámokon túl. 2016 év elején o kialakított gyógyászati csomagajánlatainak megismertetése a sósfói szállodákkol megtörtént, oz induló együttműködés tapasztalatainak megismerése és az esetleges problémák kiküszöbölése után cél, hogy a város többi szállodájára is kiterjesszük az együttműködést, tovább tágítva a szezont. Mindez természetesen nem jelenti a "hagyományos" fürdöszolgáltatásaink területén o piacbefolyásolás elhanyagolását. 2016-os marketingtevékenységünk célcsoport ja változatlanul a nyíregyházi és a környékbeli lakosok, illetve o belföldi és külföldi, elsősorban szlovák, lengyel és román gyermekes családok, valamint a fürdőgyógyászati részlegnek köszönhe t ően a gyógyulni vágyó aktív korúakra és seniorokra is koncentrálunk. A gyógyászat népszerusítése céljából megjelenni kívánunk az RTL Klub országosan Egészségkalauz címú műsorában. Az ott készülő anyagot a helyi felevíziókban is sugározni kívánjuk, hogya város és megye lakosságát még hatékonyabbon elérjük.

jelentős nézettségű

A helyi ródiócsatornák mellett az országosan fogható Petőfi rádióban is hirdetéseket kívónunk elhelyezni, amennyiben kedvező máSOdperc - dijakat sikerül elérnünk. A helyi rádiókban a reklámok mellett olyan interjú kkal kívánunk megjelenni, melyek szintén erősítik a fü r dőgyógyászat ismertségéf. 201 6-ban is további országos figyelmet kívánunk elérni azól tal, hogy foly tat juk o korábbi sikeres kampányt a régóta mértékadó Nők Lopja magazinnal, illetve o hozzá kapcsolódó online felületekkel. Folytatni kivánjuk együttműködésünket o CEMP (Central European Medio & Publishing) csoportta!. akik Magyarország meghatározó utazási és női online felületeit működtetik. A családokban féként o hölgyek hozzák oz utazással kapcsolatos döntéseket. ígyelérésük nagy fontossággal bir.

"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 2016.

14

A Tulajdonos által korábban is biztosított ESMA keret erejéig óriósplakátok révén ismét eljuthatunk azokra a célferületekre, melyek nagyszómú. potenciális vendéget jelentenek o vállalatnak. Ezek továbbra is Szabolcs· Szatmár-Bereg megye teljes területe. o határ menti nagy települések. Hajdú-Bihar Megye. Borsod-Abaúj-Zemplén Megye és Pest megye. Az idei tervezhető keretról még pontos információink nincsenek. bízunk benne. hogya korábbi évi 18.000.000.- Ft. + Áfa összeg ismét rendelkezésünkre á llhat. mely kelló területi lefedettséget eredményez.

Az előző években sikeresen működé és költséghatékony megoldásként az Állotporkkal közös kampányt fOlytattunk Szlovákiában. ezt megismételni kívánjuk. Az M3-as autópálya Nyíregyháza felé vezető oldalón o miskolci és a polgári lehajtók előtt szintén oz Állatporkkal közösen óriás felületeket béreltünk, melyeken a város két vezető aftrokcióját mutatjuk be. e felületek az idei évben is rendelkezésün kre állnak, elhelyezkedésüknél fogva milliós elérést biztosítanak. A nyár fOlyamán országos tv-csatornákon IM I. RTL Klub. TV2) több olyan rovat támogatójaként kívánjuk szolgáltatásainkat népszerúsiteni, melyek magas nézettség gel bírnak. a szerződések ezzel kapcsolatosan megkötésre kerültek.

A hazai és külföldi kiállításokon való aktív részvétellel szintén mind fürdőszolgáltatásainkat. mint fürdógyógyászatunkat.

népszerűsíteni

kívánjuk

A Porkfürdőt. mint rendezvényhelyszínt is bevezetni kívánjuk. 2015-ben nagy sikerrel szerveztük meg a Marso Kft. 25. éves születésnapi családi rendezvényét. ennek sikerén felbuzdulva további nagy cégeket kívánunk megcéloznL hogy rendezvényeiket itt bonyolítsák le. Rend ezvényeink változatlanul erősen kötődnek o vállalathoz és Sóstógyógyfürdóhöz egyaránt. Nagy tömegeket vonzottak. költségvetésüket mégis sikerült alacsony szinten tartani. Ezt egyrészt szponzorok. másrészt társszervezők bevonásával sikerült elérni. Ezt a gyakorlatot továbbra is követni kívánjuk. ami azt ered ményezi. hogya szabadtéri rendezvényekben rejlő. az idŐjárás okozta rizikó a vóllalat szempontjából minimálisro mérséklódik. 4.2J A 20 16. évi szezon progra mterve

A 2016. évi tervek változatlanul átfedést mutatnak a tavalyi évvel. hiszen a Társaság továbbra is hagyományteremtó szándékkal szervezi nagyrendezvényeit. Ez eredményezheti azt. hogya messziről érkezők már jó előre tervezhetik a rendezvényekhez kötött nyári kirándulásaikat Sóstóro. Az év elején kisebb volumenben. de természetesen megemlékezünk minden jeles tavaszi eseményről. mint például Nőnap. Húsvét. Anyák napja. Ezen alkalmakkor virággal. édességgel. kisebb programokkal kedveskedünk vendégeinknek. oz aktuális ünnepnek megfelelően. A Porkfürdő nyitását a mójus 28-aj hétvégére tervezzük. Ezen alkalomból ismételte n család- és gyermek centrikus programokkal várjuk a hozzánk látogatókat. Bábszínhóz. orcfestés. életmód tanácsadás. reumatológia i tanácsadás. ingyenes vérnyomós- és vércukorszint mérés szerepel a program tervben.

"Sóstó - Gyógyfürdó/(" Irt. Üzle ti terv 20/6.

15

Július 01-03 között ismét a Tófürdő. illetve a Tófürdő előtti terület ad majd otthont a nagyszabású eseménynek. az V. Sóstó Feszt-nek. A rendezvény egyre nagyobb ismertsége okán évről - évre nagyobb és nagyobb számban érkeznek a Vendégek. olyan előadók meghívására kértük a fószervezöf, akik az újdonság erejével hatnak a régióban, igy újra nagy tömegeket képesek megmozgatni. Július 14-17 között "V. Sóstó- Gyógyfürdők Zrt. - Nyíregyházi Sportcentrum Országos Strandfoci Bajnokság a Fatum Property kupáért" Országos StrandfocJ Bajnokság a Porkfü rdóben, o tavalyi évhez hasonlóan ismét 4 napos a rendezvény o mintegy 40 jelentkező csapat okán. A korábbl években megrendezett " Úszó Alkalmatlanságok Tréfás Vetélkedöje elnevezésú rendezvényünkef újra kellett gondolnunk, hiszen o csónakázó tavon a versenyt a rendőrség tájékoztatása szerint nem lehet megrendezni, o Tófürdőn pedig a 2015-ös fejlesztések (térkövezés. rekortán pálya kiolakítása. parkosítás. napozók kialakítása) megóvása miatt nem látjuk célszerűnek a verseny megrendezését. A tópartot ilyenkor szinte mindenki autóval. teherautóva l közelítette meg. ezt és az ese tlegesen így keletkező károkat el kívánjuk kerülni. A rendezvény alternatívájaként Sárkányhajó versenyt szervezünk. mely kedvelt és dinamikusan fejlődő sportág. így elkerüljük az autók tumultusát. Mindemellett amatőr főzóversenyf szervezünk. mely a "Tóparti Barkácsbogrács Főzőverseny" nevet kapja. A rendezvény tervezett időpontja jÚlius 23. Ismét helyet kívánunk biztosítani az Ökölvívó Sóstó kupának . a rendezvény dátuma még egyeztetés alatt. Augusztus 05 -07 között újfent megrendezésre kerül a "SóstóSerFest" sörfesztivá l. Az előző éviekhez hasonlóan koncertek. humoristák, rezesbandák, további sportesemények. szépségverseny. remekbeszaboft ételek és nemzetközi sörkülönlegességek csábítják majd a vendégeke t. Az előző két évhez hasonlóan a rendezvény ingyenes. továbbra is a Krúdy Vigad ó előtti sétányon kerül megrendezésre. Elmondható, hogy a rendezvény 2015-ben minden eddiginél nagyobb érdeklődés re tett szert. a külső helyszín és az ingyenesség változatlanul erősíti Sóstógyógyfürdő turisztikai vonzerejét. Június második felétől fOlytatódnak a kellemes hangulatú éjszakai fürdözések. ahol minden szerdán és pénteken remek koktélok és fantasztikus hangulat várja a vendégeket. Folytatódik a Parkfürdóben a " Mese habbal" címú rendezvénysorozat, ahol minden vasárnap ingyenes bábszinházi elóodásokkal kedveskedünk a legkisebbeknek és szüleiknek a gyermekmedence partján. Bízunk benne, hogy ezeken o rendezvénye ken keresztül tovább gyarapíthatjuk Sóstógyógyfürdő hírnevéf. oz ideláfogató Iuristáknak pedig maradandó élményekkel szolgálhatunk 201 6-ban is.

"Sóstó - Gyógyfürdók" Zrt. Üzleti terv 2016.

16

4.3.1 Marketing költségek Marketing kÖltségeinket 2016 évben az előző évihez képest alacsonyabban kívánjuk tartani. Ez nem jelenti a kevésbé hatékony Kommunikációt, hiszen növeini kívánjuk az online megjelenéseink számát, melynek köszönhetően olcsóbban, de hatékonyabban jelenhetünk meg a piacon.

Költségeink alacsony szinten tartóshoz továbbra is nagymértékben hozzájárul o fenntartó Önkormányzat tulajdonában lévő Város-Kép Szolgáltató Nonprofit Kft. és oz ESMA Zrt. között létrejött mególlapodós. melynek keretéból 2015 évre 18.000.000.-

Ft. + Áfa értékü hirdetési lehetöséggel tudunk élni. Erre nézve a fenntartó Önkormányzat már megküldte tájékoztatását Társaságunk részére. A 2011-e5 évet

követő időszak

költségszintjét az a lábbi táblázat mutatja be.

ef!

2014.évi marketing köHség

2015.évl marketing költség

2016.évi marketing költség (terv)

25.757.,

30.713.-

27.070.,

23.552

18.000.'

18.000.-

18.000

18.000

2011 . évi marketing költség

2012. évi marketing költség

2013. évi marketing köHség

Marketing költség

14.453.'

23.000.-

ESMA barter

18.000.'

18.000.'

Év

Föbb marketing kiadósok tervezete 2016. évben Marketing csatorna

Összeg

Nyomtatott megjelenés

4.000.000.- Ft + ÁFA

TV megjelenés

3.000.000,- Ft + ÁFA

Rádió megjelenés

3.600,000" Ft + ÁFA

Online megjelenés

4.152.000,- Ft + ÁFA

Sanoma média Kiállitásokon megjelenés Rendezvények tervezés, Egyéb (grafikai honlap karbantartás, fotózás, nyomd ai költségek, stb .) Összesen:

"Sóstó - Gyógyfürdók" Zrt. Üzleti terv 20/6.

SOO.OOO.,Ft + ÁFA 1.800.000.- Ft + ÁFA 500.000,- Ft + ÁFA

6.000.000.- Ft + ÁFA

23.552.000.- Ft + ÁFA

17

Mint látható 2016-ban költségeinke t az elmúlt évi szintje alatt kívánjuk tartani. de a ha tékony kommunikáció érdekében törekszünk arra, hogy marketingbevételekre tegyünk szert. ezzel is növelve mozgásterünket.

"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 20 ló.

18

5. Eredmény terv, mérleg 2016 évtől változott a számviteli törvény, benne oz eredménykimutatás felépítése. Megszúnf a rendkívüli bevétel és ráfordítás kategória, valamint o mérleg szerinti eredmény. Az eredménykimutatás az adózott eredménnyel zá ruL A terv ennek megfelelően tartalmazza az eredmény-kimutatást, és a bázis odatok is át vannak konvertálva az új előírásokra. Társaságunknál érzékelhető hatáso nincs a változásnak, az egyéb bevételek nőnek 71 eFt-al o rendkívüli bevétel sor hiányában. Mint azt koróbban mór jeleztük az üzleti terv időjárás i kockázatot tartalmaz, bevételi és költség oldalról egyaránt. Ezen túl nem látható pontosan az Élményfürdó gyógyászati szárnyának étodésével megvalósítható bevétel növelési dinamika, a viszonylag j elentős állandó költségfelmerülés mellett. Növeli a kockázatot az árbevételi oldalon a diákok kötelező úszás oktatására betervezett bevétel. mivel a második félévre még sem a tanulószám, sem az ár nem ismert. A feltüntetett 2015 -ös vórható adatok elörejelzések, könyvvizsgálatfal még nem alátámasztottak, plusz-mínusz vóltozhatnak. A 2016. évi üzleti terv készítésénél az alóbbi föbb célokat követtük:

A

társaság

stabil likvidifási

helyzetének

megőrzése

o

tulajdonossal

együttműködve;

Üzemi eredmény, és adózott eredmény szinten nyereséges működés; A szolgáltatási színvonal fenntartása , javítása, a kereslet növelése aktív piac-befolyásoló eszközökkel a szolgáltatási színvonal javulásán túl; Az Élményfürdó folyamatos működésének biztosítása szezonon kívüli i dőszakban is Az árak változatlanul tartása a vendég szám növelés érdekében azon egységeknél. ahol nem nő a szolgáltatás terjedelme és/vagy minősége.

5.1 Bevételek A társaság a tervévben a kereslet növekedésével számol. a világgazdaság és benne Magyarorszóg várható gazdasági helyzete általában kedvez a nemzetközi, és a helyi turizmus nak, azonban lokálisan nálunk az ukrán válság ennek ellene hat. A bevételekben negatívon tükröződik az időjá rás változás hatása, illetve a veszteséges személyszállítási tevékenység leépítése miatt kieső bevétel. Adatok e Ft.ban

Megnevezés/ hó

Értékesítések nettó árbevétele

"Sóstó - Gyógyfürdők" Zrt. Üzle ti terv 2016.

2015 várható

\ 208269

Eltérés

2016 Terv összesen

\ 300 99\

eF!

%

92 722

7.67%

19

A nettó órbevételeknél összességében 7,67 %~os növekedéssel számoltunk, ami mintegy 92.7 MFt-os többletbevételt jelent. Az Élményfürdó jegyárak február havi emelésének következtében kevesebb vendégszámmal kalkuláltunk, azonban töb b árbevétellel. Adatok e Ft-bon Megnevezés/ hó

Összesen eFt

Élmény Júna fürdö

Fürdöhóz

Tó fürdö

é.

Egyéb

Parkfürdó

trt. nettó áfbevétel 2015 várható

1 208269

182242

81 234

32243

873632

38918

Ért. nettó ófbevélel 2016 Terv

1300 991

194408

87372

28177

960 506

30 528

92722

12 166

6138

-4066

86874

-8390

7,67%

6,68%

7,56%

-12,61%

9,94%

-21,56%

100,00%

14,94%

6,72%

2,1 7%

73,83%

2.35%

Vóllozós Bevétel megoszlós 2016 Terv

Az egységeknél fOlyó tevékenységek bevételeiből látható, hogya társaság bevételeit és ezen keresztül eredményességét is az Él ményfürdő - ezen belül főleg a nyári ~ bevételei határozzák meg továbbra is 73,8%~os részesedésével. Az Élmény és Parkfü rdő együttes üzem énél 1O %~os bevétel növekedéssel számolunk, melynek forrása részben az árváltozás, részben a türdőszolgáltatáson túli kapcsolódó szolgáltatás értékesítés volumen növekedése. Az Élményfürdő bevételeiben már egész évesen jelenik meg növekvő teljesítménnyel a gyógyászat, és a szauna szolgáltatás bevétele. A gyógyászati bevétel növekedés külön eleme a fürdőorvosi szolgálat szombati kiterjesztésével elérhető bevételi többlet, amely javítaná a hétvégi munkaerő kihasználtságot. nyilván annak o költségeivel együtt. Szintén nő az ingatlan értékesítési és vendéglátási bevétel. A fürdőszolgáltatásnál jelentős árbevétel növelő jegyárkülönbözet térítés a Tulajdonos által.

tényező

a felül korlátos nyíregyházi

Jelentős súlyú még a Júlia Fürdő a maga 15 !fo-óval. amelynek árbevételi aránya csökkent ugyan 2015-hez képest. de fedezeti összeg termelésében - mint később látni fogjuk - ennél sokkal nagyobb arányban vesz részt. A fürdő bevétel növekedésében jelentős elem o nyíregyházi jegyárkülönbözet térítés. A Júlia Fürdő gyógyászatán árcsökkentést valósítottunk meg, hogyellensúlyozzuk az Élményfürdő gyógyászatának elszívó hatását, Stratégiai cél, hogy az Élményfürdő gyógyászatára irányítsuk a fizetőképesebb gyógyturizmust, i lletőleg a Júlia Fürdő gyógyászota is megmaradjon olcsóbb árokkal.

A Fürdőházra bevételi részesedése 6,7 %~ra csökken o gyógyászat kiesésével. A 2016. évre vonatkozóan 7.6 %-os árbevétel növekedést tervezünk oz összehasonlíthatóság

"Sóstó - Gyógyfürdók" 1rt. Üzleti terv 20 16.

20

érdekében a gyógyászat kihagyásával, ami elsősorban a szállodai bevétel növekmény elvárást tükrözi. A hotelforgalom növekedést a folyamatos jelentős árcsökkentésf reklámozó akciós árokkal, valamint gyógyászati csomagok fokozatos felfutásával generált tartós száll ásigény kielégítésével látjuk elérhetónek. A gyógyászati csomagok 7-14-21 éjszakás szállásigényt generálnak, melyek a hotel kihasználtságát jelen tósen javíthat ják. A Tófürdónél a -12,6 %-os bevétel csökkenés az árak változatlansága mellett a vendégszám tervezett csökkenéséból származik. A bevétel csökkenés t tompítja a nyíregyházi jegyárkülönbözet térítés. Az önkormányzat részére a tárgyévre a 2015. évvel egyezően 140 MFt + ÁFA értékben úszó sportszolgálta tási lehetőséget biztosít a korszerű fedett 50 m-es feszített víztükrű versenyuszodában az úszósportolók és az óvodások úszás oktatása céljára. Megnevezés/ hó

ÁuevÉTEl T~NY 2015. eF! Tény megoszlás %

AR BEVÉTEL TERV 2016. eFt Terv megoszló s %

Fürdök szolgáltatásai

Gyógy szolgáltatás

Szóllodal szolgáltatás

Vend églátás

866335

132543

58 654

111819

71,70%

10,97%

4,85%

9,25%

94 1 632

14 4 049

64495

120287

72,38%

11,07%

4.96%

9.25%

A társaság nagy tevékenységi ágai közül továbbra is a fürdószolgál tatás a meghatározó bevételi oldalon 72 %-kal. Második helyen a gyógyszolgáltatás áll II %kal. harmadik helyen 9.2 %-kal a vendéglátás áll. A

főbb

szolgáltatási ágak bevételei rendre

nőnek.

A vendéglá tásban 2016-ban 5-10% közö tti áremelés t hajtunk vég re. részben a beszerzési árak változásához igazodva, részben az árrés emelés révén . Az egyéb szolgáltatások bevételei területén jelentős csökkenésre számolunk a veszteséges szállítási tevékenység leépítése okán. Megnevezés/ h6 EGYEB BEVÉTEl e Ft

2015 várható 41 860

2016 Terv

33210

Eltérés -8650

2016/ 2015 % -20,66%

Az egyéb bevételek némileg csökkennek, a támogatások amortizáció arányos egyéb bevétel elszámolási értéke csökken.

"Sóstó - Gyógyfürdók" Irt. Üzleti terv 20 ló.

21

5.2. A n y agjellegű ráfordítások AdlkFtb aa e - on

Megnevezés/ hó

2015 várható

2016 Terv

összesen

Eltérés

%

ANYAG JELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK

633967

652813

18846

2.97%

ANYAGKÖlTSÉG

299253

315379

16126

5,39%

IGÉNYBEVrn ANYAGJ. SZOLG.

239649

239817

168

0,07%

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK

18067

17560

-507

-2,81%

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE

27438

25531

·1 907

-6,95%

ELADOTT KÖZV. SZOLG. ÉRTÉKE

49560

54526

4966

10,02%

Az Élményfürdó folyamatos nyitva tartása és a gyógy szárnnyal történő bővítés egész éves üzeme. minden költségszegmensben jelentős költségnövekedést indukál o múszaki számítások szerint. Tapasztalati adatok egész évre még nincsenek, ami növeli a költségterv bizonytalanságát. A költség növeked és az energia költségek területén igen drasztikus m iniegy 19 MFI

becslésünk szerint. Ebben szerepet játszik o közbeszerzéses vi llamos energia ár 5%-05 növekedése is. A bázisidőszaki időjárós fútési szempontból igen kedvező volt és o terv ehhez képest jelen tős romlással nem számol. csak oz új épületek energia tÖbbletigényével számol. Ez hordoz magában kockázatot.

így az anyagjellegú ráfordílások 18,8 MFI·lal nőnek (2,97 %). A Társaság 2016-ban nem tervez sajátrezsis beruházást - bár az nem zárható ki - ami némileg csökkentően hal az anyagjellegú ráford ítások a lakulására.

Az anyagköltségek a maga 315.3 MFt-os érlékével nő leginkább (16 MFI és 5.4%), amely oz energia költségeken túl magába foglalja o megnövekedő üzemeltetési anyag köllségekel is, amil nem lehelell a karbantartási és egyéb anyagok felhasználás csökkentésével megtokoritoni. csak tompítani. Növekvő o vendéglátóipari anyagfelhasználás is. ami bevétel növekedéssel ellentételezett. Az igénybevelI anyag Jellegű szolgáijatások növekedése e l enyésző , miniegy 0,2 MFT (0,07%) nő. Az egyéb szolg6ttatásokn61 nem tervezünk növelő tényezőket oz e l őző évhez viszonyítva. Belső szerkezetét tekintve van vál tozás. jelentősen nőnek oz órzésvédelmi kiadások. nő o diákmunka költsége . és a távhőszolgáltotás dijoi. de csökken o marketingre és karbantartá sra fordított összeg. Az ElÁBÉ soron a látogatószám várt csökkenése miatt némi -1.9 MR f7%) beszerzési érték csökkenéssel számolunk. amit eredmény oldalról ellensúlyoz oz ár/árrés növekedés.

A közvetíte" szaigMatósok értéke 10 %okol nő, e mögölI főleg az Élményfürdőben nyújtolI gyógyszolgállatás forgalomnövekedéséhez kapcsolódó alvállalkozói teljesítménynövekedés áll

"Sóstó - Gyógyfürdók" Zrt. Üzleti terv 20/6.

22

5.3. Létszám, személyi jellegű ráfordítások 2015 Tény

2016 Terv

Változás

(fő)

(fő)

(fő)

Vállalat összesen

141,5

152,9

11,4

108,06%

Fizikai

112.8

122,1

9.3

108, 24%

Szellemi

28,7

30,8

2,1

107,32%

Ipari t anuló

0,7

1,0

0,3

142,86%

Megnevezés

2016/2015 %

A Társaság életébe 2016-05 év léfszámkihafással is rendelkezé üzemeltetési változásokat. az Élményfürdő szauna világánáL és gyógyászati medence terén éL és a z emele ti gyógyászati térnél üzem/üzemeltetési idő hosszobbodóst hoz, az új gyógyásza t szolgáltatási volumenbóvülésén fúl az alábbiak szerinti: Fürdőorvosi felügyelet kiterjesztése a szombati napokon komplex kezelés

biztosítása miatt, Gyógyszolgóltotósl bevezeféséhez

kapacitósbővítés

gyógyászati

csomagajánlofok

Az Élményfürdó gyógyászat, egész éves üzemének léfszámkihatása Az Élményfürdö gyógyászati medenceterének, szauna világának fürdőüzemel t etési

többlet létszámigénye (6.5 hónap

üzemidő

többlet 2015·

höz képest) A Személyszállítási tevékenység megszüntetése Ezen túl birlosítani kell az MT szerinti foglalkoztatási előírások betartását, valamint nem lehet számítani a munkaidő keretes foglalkoztatás többlet munka idejével a szezonban az Élményfürdó folyamatos üzeme miatt. Az űzemidó hosszabbítás és oz új létesítmények üzemeltetéséhez szükséges fontosa bb többlet létszámigénye, változása éves átlagban a köve t kező : · · · ·

Élményfürdő Gyógyászat (diszpécserek, gyógytornászok) 3,8 fő Karbanfarfás 2, J fő (éjszakai medencetakarítók) Élményfürdő 6,2 fő ( fürdőszolgáltatók, pénztáros) Szállítás ·0,8 fő

tényeZŐk éves szinten 8, l %-05, 11,4 fós létszámnövekedést jelentenek. Ezen a szellemi állomány t ermelő területen átlag 2.1 fővel (7.3 %), a fizikai állomány 9,3 fővel 8,2 %-kal, nő. A nem t ermelő szellemi létszám nem változik.

Ezen

belűl

Itt csak utalunk rá, hogy az Élményfürdó gyógyószatón o gyógyszolgáltatások jelentős részét alvállalkozó végzi. ezért ezek létszám (és létszámtöbblet) igénye nem nólunk jelentkezik. Azt közvetetten jelenik meg a közvetített szolgáltatások növekedéseként.

"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 2016.

23

A létszám belső összetétele az alábbiak szerint a lakul:

2015

2016

Tény (fő)

Terv (fö)

Diák+alkalmazott összesen

170,3

181,5

11,2

106,58%

Alkalmazott összesen

141,5

11,4

130 8,3 3,2

152,9 145,4 6,7 0,8

· 1,6

108,06% 111,85% 80,72%

· 2,4

25,00%

112,8 102,4 8,0

122,1 115,4 6,7

9,3

108,24%

13

·1,3

112,70% 83,75%

Részfogla lkozású állandó

2,4

O

·2,4

0,00%

Szellem i

30,8 30,0

2,1 2,4

107,32%

O 0,8

· 0,3

Részfoglalkozású

28,7 27,6 0,3 0,8

O

108,70% 0,00% 0,00%

Diák

28,8

28,6

·0,2

99,31%

Megnevezés

Állandó Szezono s Részfoglalkozású áll andó Fizikai Állandó Szezo n os

Álla ndó Szezo nos

Változá s

(fö)

15,4

2016/2015 %

A diákfoglalkoztatás mennyisége a tervek szerint szinten marad, minimális csökkenést (-0,2 fó, -0.7%) tervezünk. A létszámtervvel kapcsolatosan ki kell emelni. hogy az a tervben meghatározott ad ott szolgáltatás mennyiséghez kötődik, és különősen a felfufta fni tervezett gyógyászati területeken e l őfordulhat. hogya piaci igény a tervezettnél lényegesen nagyobb lesz. Ez esetben a létszámtervet (és nyuván a kapcsolódó bértömeg tervet) a Társaság szándékoltan túl fogja lépni az eredményesség növelése mellett! Különösen szűk keresztmetszetnek bizonyulhat a fürdőorvo si létszám, a gyógytornász létszám, és a gyógyászati diszpécserek száma, melyek a szolgáltatási kapa ci táso k kihasználtságát fogják veszélyeztetni. ho nem kellő számban és időben bővítenénk azokat. Nettó árbevétel 1 létszám e Ft 1 f lS M egnevezés

2011 Tény

Saját

2012 Tény

2013 Tény

20 14 Tény

2015 Tény

2016 T'N

Változás Tervhez

20161 2015

"

munkaerő

hatékonyság

67S6

7 671

8457

7 593

8539

8509

5549

6137

6976

6505

7095

7168

tlőmunkaerő

hatékonyság

"Sóstó - G yógyfürdók" Zrt. Üzle ti terv 2016.

-'0

99,6%

73 101,0%

24

Fentiek alapján látható, hogy a saját munkaerő hatékonysága gyakorlatilag nem változik, a diákmunkával együtt számolt élómunkoeró hatékonyság valamelyest. l %kal nő. Ad 00 t kFlb e an +

2015 várható

Megnevezés

Eltérés

2016 Terv

e Ft

SZEMÉ LYI J ELLEG Ű RÁFOR OfTÁSOK

446048

497334

% 51286 11.50%

BÉRKÖlTSÉG SZEMÉL y JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK

307949

343937

35988 11.69%

44636

48680

93463

104717

BÉRJÁRULÉKOK

4044

9,06%

II 254 12,04%

A személyi jellegű ráfordítások 51.3 MFt-al. 11.5 %-01 nőnek 201 6-ban. Ezen belűl

Q

bérköltség 11.79'0-01 nő.

E kőltségfényező összességében nagyobb arányban nő, mint a Társaság létszámnövekedése következő okokból: a bértömeg növekedés tükrözi a minimálbér emelés hatását, és a létszám összetétel bérszínvonal növelő hatását tartalmaz 2 heti jutalmat a dolgozóknak, aminek nem volt teljes bázisa o Júlia fürdő gyógyászatán teljesítményösztönzö bérezési rendszert vezettünk be néhány fizikai dolgozónál oldottuk a bérfeszültséget Az adatok értékeléséhez tehát a tekintettel kell lenni.

következő

részletezésben

szereplő

informóciókra

A ténylegesen kifizefef bértömeg az időbeli elhatórolósok miatt eltérhet költség ként elszómolt bértömegfő l , de a terven ez most nem okoz korrekciót. A ténylegesen kifizetett bértömeg összetételt az a lábbi táblázat mutatja be: A d a to k.

Megnevezés

2015

2016 Terv

e Ft bo Változás eFt

%

"

Vállalat összesen

301949

343937

35988

11,7%

Szellemi

113 400

lZ4534

11134

9,8%

fizikai

1914Z9

216 Z83

Z4854

13,0%

31Z0

31Z0

O

0,0%

fB tiszteletdíj

A szellemi óllomónynak kifizetett bértömege vórhatóan 11,1 MFt-tal 9,8 %-01 meghaladja a 7,3 %-05 léfszámnövekedésf.

nő,

ami

A fizikai állomány bértömege tartalmazza a 8,2 fős létszámnövekedés bérfedezetét. a minimálbér emelkedés kihatósáf. az ösztönző bérezés terv teljesülést feltételező teljesítménybérét - sikeres szezon esetén - egy kisebb (2 hetes) szezon jutalom

" Sóstó - Gyógyfürdók" Irt. Üz/efi terv 20 ló.

25

összegét. A bértömeg növekedés egy része mozgó bér, amely a teljesítmény arányában változhat. A Társaság által a munkavállalók részére kifizetésre került/kerülő bérek az alábbi táblázat szerinti bérszínvonal kialakulását eredményezik a tervévben .

Megnevezés

2015

Változás

2016 Terv

Ft/fő/hó

%

Bérszínvonal

179522

185752

6229

3,5%

Fizikai

141422

147613

6 191

4,4%

Szellem i

329268

336943

7674

2,3%

A bérszínvonal 2015-ben 179,5 eFt/hó Társasági szinten, ami a 261,1 eFt-os országos átlagtól 31.2 %-os elmaradós, vagyis aleszakadás 20 15-ben az országos átlaghoz viszonyítva érzékelhetően nem változott, és ez a helyzet 2016-ban sem fog érzékelhetően javulni. Az elmaradós különösen a fizikai állománynál jelentős, ami részben magyarázható a minimálbéren foglalkoztatott szezonos dolgozók átlag bérre gyakorolt hatásával. 2015 évben a fizikai állománynál némi javulás várható, ha sikerül az éves tervet teljesíteni, de az átlag bér továbbra is igen alacsonynak számít. A szellemi állomány átlagbér növekedése mögött főleg létszámösszetétel változás áll. döntően

A személyi jellegű egyéb kifizetések mintegy 4 MFt-tal nőnek, orányosan a létszámnövekedéssel. A bérjárulékok a béreknél alig adókedvezmény csökkenés okón.

valamivel

nagyobb

arányában

nőnek

az

5.4, Értékcsökkenés, egyéb ráfordítás Adatok e FI-bon

Megnevezés ÉRTÉKCSÖKKENÉS EGYÉB RÁFORDíTÁS

2016 Eltérés 2015 Terv várható eFt % összesen 104 901 103480 -I 421 -l,35% 66417

61 280

-5 137 -7.73%

Az értékcsökkenés! leírás költségei gyakorlatilag változatlan szinten maradnak az új beruházások amortizációja pótolja a nullára leírt eszközök miatt kieső amortizációt. Az egyéb ráfordítások 5, l MFt-os csökkenése 20 férőhelyes busz értékesítése miatti nettó érték kivezetése, a vízkészlet használati hozzájárulás csökkenésével áll

"Sóstó - Gyógyfürdók" 1rt. Üzleti terv 20/6.

26

összefüggésben. E mellett növelő fényező o gyógyszolgálfa fási bevétel növekedés miatti le nem vonható ÁFA és o helyi adók összegének változása.

5.5. Üzemi tevékenység eredménye, egységenkénti eredmény Az üzemi bevételek és ráfordítások egyenlege, o társasóg üzemi eredménye 2016 ban 19,3 eFf érdemlleg pozitív eredményt mutat. Az egységek üzemi eredményéhez való hozzájárulását o következő tá blázat szemlélteti: Adatok. eFt bon ~

Megnevezés/hó

Értékesítés nettó árbevé tel e

2016 Terv összesen

Júlia f[Ird 6

FOrdoS-

1300 991

194408

87372

O

O

O

1300 991

194 408

Aktlvtltt saJtlt teljesitmények

Közvetlen bevétel összesen ANYAG JELLEGŰ RÁFoRolTÁSOK

652 813

AN YAGKOLTSÉG

315379

IGÉNYBEVE TT ANYAG.!. SZOLG.

hb

. ,.

87372

TófOrd6

Élm ény f[I rd 6

28177 960506

o

Egyéb

30528

o

O

28177 960506

30528

52946

12 647

461542

1478

30029

24179

560'

247416

702

239817

31239

21204

6996

148811

590

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK

17560

'69

5.5

50

, 66'

>87

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRT~KE

25531

242

2022

21987

ELADOTT KOZV. SZOlG. ÉRTÉKE

s4 526

2105

4976

o o

o o

174561

, 094

"

...

SZEMÉLVJ EllEGŰ RÁFOROITÁSOK

497334

63 128

34&8'

3414

BÉRKOLTSÉG

343937

"600

24596

2 483

121898

837

<8680

6304

27115

' 90

16462

o

BÉRJÁRULÉKOK

104 717

13 224

7302

74>

36201

257

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

103480

11603

10288

1180

13 476

o

1253627 138915

97917

17 241 711579

2572

SZEMÉLY J E LLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉ

Közvetlen kts ... k, rtlford itások összesen

Közvetlen fedezet

47 364

55493

-10545

10936

248 927

27956

106883

14 747

6627

2372

80821

2316

Fed...U o.ozog

40746 -17172

8560

168106

25640

Átterhelt Ozem lran itbl kOltséa

5219 23005

588 2590

901 24524 3972 108 116

1776 7 829

28 070

4 438

500

766

20 856

1 510

19294

8084 -20850

2925

14611

14524

Átterhett üzemi általános kts-ek

Átterhelt k6zponü iranyitasi kOltség EGYÉB BMTEURÁFOROITÁS

""Ieg.

1..

OZEMITEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

Az egységeknél 2016-bon változás, hogy oz Élményfürdö mint szervezeti egység magóba foglalja a korábbi Parkfürdő szerveze ti egységet is, mint azt korábba n már említettük. Itt szerepelnek ezen túl az egységhez köthe f ően felmerülő kisebb é rt é kű éves bevételek, köllségek is (pl. ingatlan bérbeadás. parkoló üzemeltetési. Itt jelenik meg oz 50 m-es uszoda éves bevé tele és költsége is.

"Sóstó - Gyógyfürdó/c" lrl. Üzle ti terv 2016.

27

AZ egységek valamennyi bennük üzemelő üzletága!, tevékenységet magukba foglalnak mind bevételi, mind kiadási oldalon. Min t a fenti táblázatból látható a Társaság eredményessége szempontjából az Élményfürdö üzeme a meghatórozó 168,1 MFt fedezeti összeggel. Második helyen a Júlia Fürdő áll 40,7 MFt-tal. harmadik a Tófürdö 8,6 MFt-al, és negyedik a Fürdőhóz 17,2 MFt-tal. A Júlia Fürdö - mint a városi fürdőzési igények helybeni kiszolgálója - tartósan tudjo biztosítani jövedelemtermelő képességét. biztos pont a Társa ság életében. A Fürdöhóz tehervise l ő képességét a korábbi évekhez képest is rontja a gyógyászati tevékenység megszúnése ebben oz egységben. A negatív eredményen jól látszik, hogya hotel és o fürdő egyedül nem üzemel t ethető nyereségesen, mivel meg sem közelítik a gazdaságos üzem méretet . Hosszú távú megoldást oz egység gazdaságos üzemeltetésére oz jelentheti, ho az Aquarius Gyógy-. Park-o és Élményfűrdő gyógyászati tevékenysége oly mértékben felfut, hogy o jelenlegi kapaci tása elégtelenné válik. Ez esetben természetes kapaci t ásbővítést jelent o Fürdöhóz hozzá integrálása az Aquorius gyógyószotához összekötve o levegő be n a két épületet egy zárt üveg folyosóval. és egy egységként múködtetve őket a továbbiakban. Ez kb. 2017-2018. években válik reálissá és szükségessé, mikor is az új szálloda belépésével várhatóan jelentésen nő o gyógyászat leterheltsége.

5,6, Pénzügyi eredmény, adózolt eredmény Adatok e Ft-ban

Megnevezés

2015 várható

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELE

Eltérés

2016 Terv összesen

eFt

%

665

O

-665

O

O

O

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDíTÁSA

49328

7650

-41 678

-84,49%

Árfolyam veszteség

41900

O

-41 900

- 100.00%

PÉNZÜGYI MŰVElETEK EREDMÉNYE

-48663

-7650

41013

-84.28%

ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY

-48525

11644

60169

-124,00%

Árfolyam nyereség

-100,00%

A pénzügyi műveletek ráfordítás oldalón o nagy változás, hogy megszűn i k o Társaságot hosszú éveken ót sújtó árfolyamveszteség o 9.500 eCHF értékű kötvénnyel kapcsolatosan. Mivel a Társaságnak betétállományo jellemzően nincs így pénzügyi múveletekből bevételt sem tervezünk realizálni. így a pénzügyi műveletek eredménye 7,7 MFt veszteséget mutat. Az adózás előtti eredmény 11 ,6 MFt nyereség. Az eredmény kimutatás o mellé kelt beszámolóban található.

"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 2016.

28

5.7. Mérleg, eszközök, források A társaság saját eszközein túl igen jelentős -mintegy 6.000 MFt újraépítési értékü önkormányzati tulajdonú felépítményt kezel, amelyek nem jelenek meg a Társaság könyveiben. A részletes mérleg a mellé kelt beszómolóban található.

A mérlegben a befektetett eszközérték 57,5 MFt-tal (1.8 %) csökken, nem lévén beruházás a képződő amortizócióf ellensúlyozandó.

számottevő

Ezen belül oz immateriális javak értéke a visszafogott beruházások miatt Q,7 MFt-tal. a tórgyi eszközök nettó értéke 56,8 MFt-lal csökken. A befektetett pénzügyi eszköz soron nincs változás Részesedéseink értéke 100 eFt (Turisztikai Nonprofit Kft.)

a

bázisévhez

képest.

A forgóeszközök értéke 8,9 MFT-tal (10,6 %) csökken. Ezen belül 0,6 MFt-tal csökken a készletérték, 2,3 MFt-tal a követelések óllomóny és 6 MFT -ol a bankbetétek értéke. A többi tétel nél érdemleges változás nincs. Az aktív idöbeli elhatárolások értéke várhatóan Q,5 MFt-tol csökken. Forrás oldalon a mérlegben a saját tőke értéke 528,2 MFt. ami 11 ,1 MFt, 2,1 % növekedést jelent így meghaladja a jegyzett tőke értékének 66,6%·át és megfelel a GT-ben törvényileg előirt követelményeknek. A növekedés forrása a 2016 évi adózott eredmény. A céltartalék képzés értéke várhatóan nem változik. A kötelezettségek 40 MFT · al 2, l %-01 csökkennek. Ezen belül a hosszúlejáratú kötelezettségek I .690.388 eFt-os értéke nem vóltozik. A rövidlejáratú kötelezettségek 40 MFT ·al 15,5 %-01 csökkennek. A csökkenés gerincét rövidlejáratú kölcsön állomány csökkenés adja, a visszofizetetf 25 MFt tagi kölcsön okán. A szóllító óllomóny valamelyes csökken (-11,9 MFT). Az egyéb rövidlejóratú kötelezettségek szintén csökkennek (-2,9 MFt). A passzív időbeli elhatárolások 37,9 MFt-os csökkenése mögött döntően a halasztott bevételek állománycsökkenése áll a kapott támogafásokhoz kötődően, ezen túl a költségek, ráfordítások passzív elhofárolásánál is csökkenéssel számol a terv. Kiemelendő, hogy a Társaság likviditási helyzete 2016 évben várhatóan kiegyensúlyozott lesz ugyan év végéig, de év végén néhány napra tagi kölcsönre

lesz szüksége a Társaságnak 100 MFt körüli nagyságrendben oz év végén lejáró 210 MFt értékú rövidlejáratú OTP hitelek visszafizetéséhez.

"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 20 ló.

29

6.

Tulajdonosi jóvá hagyás kérés.

A terv a Társaság általános tervezési bizonytolansógain jidójárós és szezonalitás miatti kiszolgáltatottság) túl az egységeket érintő beruházások és beruházási

szükségletek eltérése okán is tartalmaz bizonytalansága!' kockázatot. Mindezek alapján kérjük a Tisztelt Tulajdonost. hogya 2016. gazdasági évre elkészítet! üzle ti tervünket

3.293.297 efl. mérlegfőösszeggel . és 11 .062.· efl. adózott eredménnyel elfogadni.

és

az

abban

részletezett

fejlesztési.

beruházási.

karbantartási,

vállalatépítési. illetve menedzselési terveinket jóváhagyni szíveskedjen. Nyíregyháza. 2016. Február 25.

..................

~..........................

Dr. Podlov;cs Roland

vezérigazgató

Mellékielek: Mérleg és Eredmény kimutatás

"Sóstó - Gyógyfürdő" " Irt. Üzleti terv 2016.

30

11 1112151617171919 16101411 111411 151 11 151- 11101- 1014101118191 10 101

1. sz. melléklet

statisztikai $zámjel

cégjegyzék sxáma

Sóstó-Gyógyfűrdők

Zrt

4431 Nyíregyháza Szóda ház út 18

2016_12_31 ÉVES BESZÁMOLÓ TERV Beszámolási idöszak: 201 6. 01 .01-201 6. 12.3 1 .

Nyíregyháza 201 6. február 24.

., •

,P,H.

,,~~.la,l\.

\

L

\-

~

I I

~

IIl II 5

12 151

I7

I IOI4 IOIl

7 9 9 9 statisztikai számjel

1 -1111 -

O

4

8

9

l

II

cégjegyzék száma

Sós!ó-Gyógyfúrdók Zrt 4431 Nyiregyháza Sz6daház út 18 MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK Beszámolási i dőszak ' 20160101-201612 31 ElőzéS

év Terv 2015_12.31 2016.12.31 3265858 3208342 4598 3919

A tétel meg nevezése

l . A.

~

~ ~ ~ r-:?:;-

~ ~

~ ~

~

~ ~

b

~

l. 2. 3. 4.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozás 3. Egyéb tartós részesedés 4. 1.".., _1IOICIOn ~ mal""" ~ MIl villllkoúllMn 5. Egyéb tartósan adott kölcsön

é22. 1

23. 26. B.

1

1

1

. 32 . 33 .

? é

~ ~ ~ ~

~ ~

~ 47 . 48 . C.

~

KIsérleti fej lesztés aktivált értéke

Vagyoni értékO jogok

l . Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

.

&28

Alapltás-átszervezés aktivált értéke

2682 2303 Szellemi termékek l 916 1 616 II. TARGYI ESZKÖZÖK (11-17) 3261 160 3204323 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékO j~ 2555607 2508861 2. Müszaki berendezések , gépek, jármOvek 154 326 159901 Egyéb berendezések , felszerelések, jármO v 3. 74926 61927 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felúj ltások 7509 5 OOO 6. Beruházásokra adott elölegek 158 7. Tárgyi eszközök értékhelyes bltése 468634 468634 III. BEFEKTETETT PENZUGYI ESZKOZOK ( 100 100

~ 20 1

Befektetelt eszközök (2+10+18) IMMATERIALlS JAVAK (3-9)

I.

eF!

Forgóeszközök(27+34+40+45)

I.

KESZLETEK (28-33) 1. Anyagok

5. Aruk 6. Készletre adott elölegek II. KOVETELESEK (35-39) 1. Követelések áruszállitásból és szolgáltatásból ( 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemb 3. Kö'let....ek ug"'" "'.lGled6.1 Yi.zooybarI .....6 v<\DalaUaI lZemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. ERTEKPAPIROK (41-44) IV. PENZESZKOZOK (46-47) 1. Pénztár, csekk

2. Bankbetétek Aktív Id őbe li elhatárolások (49-51) 1. Bevételek aktiv idöbeli elhatárolása

~ 51.

2. Költségek . ráfordftások aktfv idöbeli elhatár

52.

ESZKÖZÖK (AKTiVAK) ÖSSZESEN (1+26+48

100

100

83870 27574 16968 10606

74955 27 OOO 15 OOO 12 OOO

39947 17451

37655 17 655

22496 O 16349 328 16021 10461 9006 1455

20 OOO O 10300 300 10 OOO 10 OOO 9 OOO 1000

3. Halasztott ráfordltások

Nyiregyháza 2016_ február 24.

3360189

eF'

-57516 -679 O O -379 -300 -56837 -46746 5575 -12999 O -2509 -158 O O O O O O O -8915 -574 -1 968 1394 O -2292 204 O O O -2496 O -6049 -28 -6021 -461

% -1,8% -14,8%

-14 ,1%

-15,7% -1,7%

-1,8% 3,6% -17 ,3% -33 ,4% - 100,0%

0,0% 0,0%

0,0%

-10,6% -2,1%

-11,6% 113,1% -5,7'/ . 101,2°/.

88 ,9% -37 ,0% 91 ,5% 62 ,4% -4,4%

-6

99,9%

-455 O 3293297 -66892

68,7%

p.,.- -4; .J.+-- j

Bázis eltérés

-20%

II

12 1 5 1 s1717 9 9 statisztikai számjel I -I 1 I O I - I O I 4 I O

I 15

S

441141151

1

8

9

O

I OI

cégjegyzék száma

Sóstó-Gyógyfúrdók Zrt 4431 Nyíregyháza Sz6daház út·1B MÉRLEG "A" változat FORRÁSOK

Beszámolási

időszak '

2016 01 01 -20161231 Elöző

A tétel megnevezése

~

69 70 . 1

TÖKETARTAL~ K ER E DM~ N YTARTAL~ K

LEKÖTÖTT TAR TA L ~K ~RTÉKEL~ S ITA RTAL~K

ADÓZOTT E RE DM~NY Céltartalékok (63-65)

1. Céltartalék a várhat6 kOtelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céttartatékok

848675 -1 467596 211 738 468634

848675 -1 516 121 211 738 468634

-48525

11 062

6488

6488

6488

6488

Htlllrasorolt kötelezetts. egyeb reszes. VISZ. Iév6 véllalkoz.sal szemben

II.

HOSSZU LEJARATU KÖTELEZETTSÉGEK (72-79)

178. 179. 180.

7. Tartós kötelezetts. egyéb részes. viszonyban lévO vallalk.181 szemben

~

'B2 Ic:-:'-

III.

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJARATU KÖTELEZETTSÉGEK (81-89) 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. VevötOI kapott elölegek 4. Kötelezettségek áruszá.llltásból és szolgáltalásb61 (Szálllt6k)

~ 88

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezetts. egyéb rész. viszonyban lévO vállalkozással

. 89. 90. G. 91 . 192 .

1 690388 1 690388 1677 950

1 677 950

12438

12438

259025

219 OOO

120 OOO

95 OOO

- ebbOl az átváltoztathat6 kötvények

183 . 84 . 1 85 . 1

94.

504200

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

6. Tart6s kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

ln

504 200

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkod6val szemben

71 .

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív

időbeli

elhatárolások (91-93)

1. Bevételek passziv idöbeli elhatárolása

2. Költségek, ráford ftások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZiVAK) ÖSSZESEN (53+62+66+90)

244 75897

64 OOO

62884

60 OOO

887162

849233

583 15139 871440

O 10 OOO 839233

3360189 3293297

o

Nyíregyháza 2016. február 24.

P.H.

eFt

528188 110S2

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (Alárendelt kOlcsOnt6 ke) (68-70)

ln

1

201S.12.31

1 949413 1 909388

Kötelezettségek (67+71+80)

2.

1

517126

JEGYZETT TÖKE JEGYZETT, DE M~G BE NEM FIZETETT TÖKE (-)

VII.

62 . E. 163 . 164 . 65. 66. F. I. 167 . 168 .

2015.12.31

Saját töke (54·56+57+58+59+60+61)

53. D. 54 . I. 1 56 . II. 1 III. 157 . IV. 158 . V. 59 1 . 60. VI.

Bázis eltérés

Terv

éli

o

O O O -48525 O O 59587 O O O O -40025 O O O O O O O O 40025 -25 OOO O O -244 -11 897 O O -2884 -37 929 -583 -5139 -32207 -66892

% 2,1% 0,0% 0 ,0% 3,3% 0,0% 0,0%

-122,8% 0,0% 0,0%

-2,1%

0,0%

0,0%

-15,5% -20,8%

- 100,0%

-15,7%

-4,6%

-4,3%

-100,0% -33,9% -3,7%

-2 ,0%

1111121*171719191610141111141*1 1*1-1*1-1 014101* 191 rn slatiutih! wmjel

cégjegyz'k .Hma

Sóstó-Gyógyfürdők Zr! 4431 Nylregyháza Szóda ház út 18

'A" tip. (összköttség eljárással) EREDMÉNYKtMUTATÁSP Beszámolási idöszak: 2016.01 .01·2016.12.31 . A t6tel meg",v,d ••

Nyíregyhiza 2016. feb ruá r 24.

PH.