Midden in de samenleving CAK Jaarverslag 2012

Midden in de samenleving CAK Jaarverslag 2012

Midden in de samenleving CAK Jaarverslag 2012

Inhoud

2

Midden in de samenleving | CAK jaarverslag 2012

Voorwoord

5

Directieverslag

7

Over het CAK: Eric van den Brink

11

Over het CAK: Drs. M.J. Boereboom

13

De zorg

14

De klant

20

De organisatie

28

Verslag van de Raad van Commissarissen

36

Jaarrekening

40

Overige gegevens

57

Accountantsverklaring

62

CAK jaarverslag 2012 | inhoud

3

Michiel van Haersma Buma | voorzitter Raad van Commissarissen

Midden in de samenleving Een samenleving als de Nederlandse is altijd in beweging. Het is dan ook niet meer dan normaal dat een organisatie zoals het CAK die midden in die samenleving opereert, meebeweegt en zich continu aanpast aan gewijzigde omstandigheden. Normaal maar niet per se vanzelfsprekend. Vandaar dat we dit jaarverslag publiceren met het thema ‘Midden in de samenleving’. Ook afgelopen jaar beleefden we in Nederland weer een woelig jaar. De economische crisis duurde voort en we kregen een nieuw kabinet dat nieuwe en ingrijpende plannen had. Onder meer voor de zorg. En alsof de externe omstandigheden alleen niet uitdagend genoeg waren, verhuisde het CAK en veranderde zijn rechtsvorm. Een jaar vol uitdagingen. Een belangrijk deel van 2012 stond in het teken van die rechtsvormwijziging. Sinds 1 januari 2013 is het CAK een publiekrechtelijke zelfstandig bestuursorgaan (Zbo) dat onder auspiciën van het ministerie van VWS opereert. Een andere rol met een grote maatschappelijke verantwoordelijkheid. Meer dan drie miljoen klanten op jaarbasis rekenen op het CAK voor een tijdige en correcte uitvoering van de regels waar zij mee te maken krijgen: van de eigen bijdrage voor de zorg die zij ontvangen, tot een tegemoetkoming in het kader van de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten. Dat het CAK nu een publiekrechtelijke Zbo is past bij zijn maatschappelijke rol: die vereist transparantie en het afleggen van publieke verantwoording. Beide van groot belang voor een organisatie die wettelijke overheidstaken uitvoert. Sinds 1 januari 2013 draagt de minister verantwoordelijkheid over de uitvoering van de wettelijke taken. Dit waarborgt het bestaansrecht van het CAK en draagt bij aan zijn missie en ambitie. Het CAK neemt zijn maatschappelijke rol op alle fronten serieus. De verhuizing begin 2012 stond dan ook in het teken van duurzaamheid: in plaats van sloop en nieuwbouw, verhuisde de organisatie naar de Monarch. Een bestaand pand dat volgens de laatste duurzaamheideisen werd gerenoveerd en gelauwerd is met een prestigieus milieukeurmerk. Maar de verhuizing is niet alleen goed voor het milieu. De medewerkers ondervinden dagelijks

CAK jaarverslag 2012 | voorwoord

de voordelen van het werken op één locatie. Prettig voor hen en voor de klanten die daardoor een betere dienstverlening krijgen. Dit jaar belooft niet minder woelig te worden dan het vorige. Een aantal maatregelen van het nieuwe kabinet zullen het komend jaar al voelbaar worden. En achter de schermen zet het CAK alle zeilen bij om de uitvoering aan te passen aan mogelijk nieuwe of gewijzigde wetgeving. Het ziet er ook niet naar uit dat de Nederlandse economie op korte termijn herstelt van de klappen van voorgaande jaren. De storm woedt nog even voort, zo is de verwachting. Deze omstandigheden hebben grote invloed op de levens van klanten en dat vereist zorgvuldig handelen.

“De organisatie vaart al jaren een stabiele koers” Inmiddels kan het CAK bogen op meer dan vier decennia ervaring. Als toezichthouder durf ik te stellen dat het CAK wel wat gewend is. De organisatie vaart al jaren een stabiele koers in tijden van grote interne en externe veranderingen. Achterover leunen is nooit een optie. Ook in 2013 staat het CAK paraat om de uitvoering aan te passen: die flexibiliteit tekent het karakter van deze organisatie. Ondanks de onzekerheid waarin de sector nu verkeert, heb ik het volste vertrouwen dat ook dit jaar het CAK zich weet te handhaven als koersvaste, professionele en klantvriendelijke organisatie. Een organisatie die midden in de samenleving staat. Tenslotte wil ik niet onvermeld laten dat dit verslag het laatste is van CAK BV. Namens de Raad van Commissarissen wil ik mijn waardering uitspreken over de inzet van alle medewerkers. Ook wil ik de directie en de staf bedanken voor de plezierige en constructieve samenwerking. Mr. M.A.P. van Haersma Buma voorzitter van de Raad van Commissarissen

5

Chris Driessen | Algemeen directeur

“Bij publieke dienstverlening hoort publieke verantwoording”

Op vrijdag 30 november 2012 ondertekende het CAK met het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) de zogeheten activa/passivaovereenkomst. Per 1 januari 2013 is het CAK een publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan (Zbo) van VWS worden. Tot dat moment was Chris Driessen lid van de Raad van Commissarissen en begeleidde als gedelegeerd commissaris de overgang van het CAK van BV naar Zbo. De ondertekening luidde een nieuwe periode voor de organisatie in en was voor Driessen het moment om terug te treden als commissaris. Sinds 1 januari 2013 is hij algemeen directeur van de Privaatrechtelijke Groene Duinweg Beheer BV, voorheen de CAK BV. In die hoedanigheid is hij belast met de liquidatie van de CAK BV en de uitvoering van de activa/passiva-overeenkomst. Vanuit zijn functie als algemeen directeur is Chris Driessen verantwoordelijk voor de verslaglegging over 2012, terwijl Eric van den Brink, vanaf 1 januari 2013 bestuursvoorzitter van het CAK Zbo, in 2012 feitelijk verantwoordelijk was voor de dagelijkse leiding van het CAK.

Overgangsjaar “Het CAK voerde voor 1 januari 2013 wettelijke taken uit, maar was geen overheidsorgaan. Een situatie die niet langer bij het CAK paste. Dat moest anders. 2012 stond daarom in het teken van de overgang, van BV (met privaat-

CAK jaarverslag 2012 | directieverslag

rechtelijke Zbo-status) naar publiekrechtelijk Zbo. Als publiekrechtelijk Zbo heeft het CAK een korte lijn met de bewindspersonen van VWS die eindverantwoordelijk zijn voor de wettelijke taken van het CAK. De nieuwe rechtsvorm past beter bij de rol die het CAK speelt in het domein van zorg en welzijn. Bij publieke dienstverlening hoort publieke verantwoording. Daarnaast sluit de nieuwe organisatievorm naadloos aan op de missie van het CAK, namelijk dé uitvoerder zijn van financiële en administratieve regelingen voor zorg en welzijn in het publieke domein.” Aan de ondertekening op 30 november 2012 ging een complex juridisch en financieel proces vooraf waarvan het zwaartepunt in 2012 lag. Alle publiekrechtelijk activiteiten zijn overgebracht naar het Zbo. Alle privaatrechtelijke activiteiten zijn ondergebracht in de Groene Duinweg Beheer BV. Daarnaast heeft de overgang naar een Zbo impact op welke Corporate Governance code op

7

het CAK van toepassing is. “Tot 31 december 2012 hanteren we de Health Insurance Governance (HIG) van de zorgverzekeraars, die immers tot dat moment in belangrijke mate zeggenschap over het CAK hadden. Voor meer informatie over Corporate Governance in 2012 verwijs ik u overigens graag naar het Verslag van de Raad van Commissarissen.”

Interne beheersing en risicomanagement In de maanden juni en september 2012 heeft de externe accountant een interim-controle uitgevoerd. De controle was vooral gericht op de kwaliteit en de toereikendheid van de administratieve organisatie en interne beheersing. De interne beheersing werd daarbij als voldoende beoordeeld. Bovendien is er belangrijke vooruitgang gerealiseerd ten aanzien van de eerder aangewezen verbetermogelijkheden.

“De taken hebben in meer of mindere mate financiële impact op ruim drie miljoen Nederlanders”

taken hebben in meer of mindere mate financiële impact op ruim drie miljoen Nederlanders. Dit dient dan ook met grote zorgvuldigheid te gebeuren. De belangrijkste veranderingen die intern zijn doorgevoerd om een centrale rol van de klant te waarborgen zijn van 2009 tot eind 2012 tot stand gekomen in het veranderprogramma ‘De klant centraal’. Van de verbetering van het taalgebruik in externe communicatie, naar het optimaliseren van processen en het maken van betere afspraken met de ketenpartners over gegevensuitwisseling. Dat betekent uiteraard niet dat er niets meer te verbeteren valt. Het CAK zal zich altijd blijven aanpassen aan de veranderende omstandigheden. Vanaf 2013 komt er immers een groot aantal veranderingen op de klanten af. Het vermogen wordt meegeteld bij de berekening van de eigen bijdrage en de Wtcg wordt inkomensafhankelijk. Bovendien worden de eerste maatregelen uit het regeerakkoord voelbaar. Dat betekent dat door het CAK extra aandacht moet worden besteed aan de dienstverlening en informatievoorziening.

“In 2012 is daarnaast aandacht besteed aan het onderwerp risicomanagement. Aan de hand van desk research en het raadplegen van specialisten is een notitie vastgesteld die het kader biedt voor de implementatie van risicomanagement. Naar verwachting zal die implementatie medio 2014 worden afgerond.”

De ontwikkeling van een ICT-platform waarmee klanten beter en sneller geholpen kunnen worden is daarbij een volgende belangrijke stap. Nu worden nog verschillende ICT-systemen voor verschillende regelingen gebruikt. Klanten krijgen echter veelal te maken met zorg vanuit meerdere regelingen: ze krijgen bijvoorbeeld zorg thuis, ondersteuning vanuit de gemeente, een tegemoetkoming vanuit de Wtcg en of een compensatie voor hun eigen risico. Dan is het logisch als medewerkers in een oogopslag alle informatie over een klant voor ogen hebben. Een belangrijke verbetering in de dienstverlening. Het zwaartepunt van deze ontwikkeling ligt in 2013.”

Onze missie en visie: de klant centraal

Vertrouwen in de toekomst

“De gewijzigde rol van de organisatie vroeg ook om een herijking van de ambitie. Daarom heeft de directie in 2012 een nieuwe missie, visie en kernwaarden vastgesteld:

“Het CAK bestaat 45 jaar in 2013. We hebben in die jaren ontzettend veel ontwikkelingen doormaakt, als organisatie in verschillende gedaantes. Het takenpakket is de afgelopen jaren fors uitgebreid en vanaf 2013 zal voor de uitvoering van al die taken publiekelijk verantwoording worden afgelegd. Dat zijn spannende veranderingen. Om vooruit te lopen op de veranderende rol van het CAK in de toekomst is het CAK voortdurend in gesprek met de verschillende partijen uit het zorgveld over relevante nieuwe ontwikkelingen in informatievoorziening en gegevensuitwisseling. Als iemand die het veranderproces van het CAK van zeer dichtbij meemaakte, ben ik ervan overtuigd dat het CAK het juiste team heeft om het werk, nu en in de toekomst, betrouwbaar, menselijk en professioneel uit te voeren. Ik zie de komende 45 jaar van het nieuwe CAK Zbo dan ook met het volste vertrouwen tegemoet.”

• Missie: het CAK is de uitvoerder van financiële en administratieve regelingen voor zorg en welzijn in het publieke domein; • Visie: het CAK staat op een menselijke en professionele wijze midden in de samenleving en heeft oog voor de positie van de klant en de medewerker; • Kernwaarden: het CAK is betrouwbaar, menselijk en professioneel. De nadruk op de maatschappelijke functie die het CAK heeft en op de centrale positie van de klant is geen formaliteit. Het CAK heeft een grote verantwoordelijkheid; de

8


CAK jaarverslag 2012 | directieverslag

9

Over het CAK | Eric van den Brink

Eric van den Brink, bestuursvoorzitter CAK Zbo Het CAK is sinds zijn begin in 1968 getransformeerd van een betaalkantoor met een handjevol medewerkers naar een grote professionele publiekrechtelijke uitvoeringsorganisatie in het midden van de samenleving. Eric van den Brink heeft de enorme ontwikkelingen de afgelopen jaren van dichtbij meegemaakt en verschillende mammoetklussen op zijn naam staan. Sinds begin 2013 is hij bestuursvoorzitter van het publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan CAK. Hiervoor was hij algemeen directeur van de privaatrechtelijke BV CAK. Het CAK heeft onder Van den Brink een fundamentele verandering doorgaan. De rechtsvorm is gewijzigd, het aantal taken is toegenomen en de buitenwereld moest op een betrouwbare, professionele, doch ook menselijke manier worden benaderd. Tussen 1996 en nu is het aantal medewerkers bovendien explosief gegroeid. Van veertig toen tot – in piektijden – 1200 nu. Van den Brink: “Dat veranderproces is natuurlijk voornamelijk een verbeterproces. Zo’n proces is deels organisch en wordt deels gestuurd. Onze groei heeft vooral te maken met de groei in het aantal taken die we van onze opdrachtgevers erbij kregen. Tot 2007 voerden we alleen maar AWBZ-regelingen uit in opdracht van de zorgverzekeraars en het ministerie van VWS. Maar vanaf dat jaar werd besloten een belangrijk deel van de AWBZ onder verantwoordelijkheid van de gemeenten te brengen in de Wmo. We gingen dus van een beperkt aantal opdrachtgevers naar 450 opdrachtgevers. In hetzelfde jaar werd het CAK ook verantwoordelijk voor het uitvoeren van de eigen bijdrage regeling Zorg met Verblijf. Dat vroeg om een andere benadering van het opdrachtnemerschap. Dat het ons gelukt is, vind ik echt een prestatie van formaat en veel zeggen over de kwaliteit van onze medewerkers.” Ook werd er in die tijd naar de rechtsvorm gekeken. Het was duidelijk dat de organisatie niet langer een BV kon zijn. Na een gedegen afweging door betrokken partijen viel de keuze op zelfstandig bestuursorgaan (Zbo) onder verantwoordelijkheid van het ministerie van VWS. “Het

CAK jaarverslag 2012 | OVer het CAK

was ook de start van onze gedaanteverwisseling van een ambtelijke uitvoeringsorganisatie die netjes wachtte totdat alle gegevens binnen waren, naar een organisatie die actief in gesprek treedt met de keten over correcte en tijdige gegevensuitwisseling en zodoende continu de kwaliteit van de keten controleert en verbetert.” In 2009 moest Van den Brink, die sinds 2006 als voorzitter van de directie primair verantwoordelijk was voor alle stafzaken, ook de bedrijfsvoering oppakken: de wettelijke taken. “Een enorme uitdaging. In opdracht van de RvC en het ministerie hebben we een plan gepresenteerd dat kortweg neerkwam op het verbeteren van onze zwakke plekken, beginnend bij onze bereikbaarheid en het oplossen van tekortkomingen in het proces. Toen dat was gebeurd konden we in 2010 verder aan de slag met het echt professionaliseren van de organisatie. In het veranderprogramma ‘De klant centraal’ zijn we eerst gestart met de managers - zij moesten immers de cultuurverandering op hun afdelingen in gang zetten en motiveren. Daarnaast is er veel energie gestoken in hoe onze medewerkers klanten benaderen. We voeren de wet niet alleen uit, we zijn ons ook bewust van de grote maatschappelijke verantwoordelijkheid die daarbij komt kijken. Ons werk heeft immers impact op het leven van onze klanten.” De energie die Van den Brink, zijn management en uiteraard alle CAK-medewerkers erin staken heeft al een behoorlijk rendement opgeleverd. “Ons contact met de mensen die zorg krijgen is zo veel beter dan wat het was. Ons uitgangspunt is de klant. We praten niet meer over facturen of beschikkingen maar over mensen die zorg nodig hebben. Dat hele proces stoelt op vier pijlers: organisatie, ICT, proces en Wij. En met Wij bedoel ik iedereen die bij het CAK werkt. We moeten dit per slot van rekening samen doen. We hebben het nu op orde, maar het is een continu proces dat eigenlijk nooit af is. Logisch ook want de samenleving is een en al dynamiek; dan voldoet een statische organisatie niet.” “Ik ben voor vier jaar benoemd en heb mezelf een aantal doelen gesteld die allemaal zijn terug te voeren op één groter doel: een nog betere bediening van onze klanten. Betrouwbaar, menselijk en professioneel.”

11

Over het CAK | Drs. M.J. Boereboom

Drs. M.J. Boereboom, directeur-generaal Langdurige Zorg bij het Ministerie van VWS Drs. M.J. Boereboom, directeur-generaal Langdurige Zorg bij het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport, is vanaf 1 januari 2013 opdrachtgever en ‘eigenaar’ van het publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan het CAK. “Het CAK is een belangrijke uitvoerder in de goede werking van het Nederlandse gezondheidszorgstelsel en staat met zijn dienstverlening midden in de maatschappij. Het klantenbestand van het CAK bestaat uit ruim drie miljoen mensen. Het gaat om mensen die gebruik maken van de AWBZ, de Wmo en/of die op grond van de Compensatie eigen risico en/of de Wtcg een tegemoetkoming ontvangen. In een relatieve korte periode zijn de taken, en daarmee het aantal klanten van het CAK, fors uitgebreid. Deze snelle groei ging niet zonder slag of stoot voor het CAK. Een combinatie van factoren leidde ertoe dat het CAK vijf jaar geleden in grote mate publieke kritiek kreeg op de uitvoering van zijn taak. Een onverwachte stortvloed aan nieuwe klantcontacten ontstond als gevolg van - soms fors - hogere eigen bijdragen voor Zorg met Verblijf. Vragen, bezwaren en soms ook klachten kwamen in grotere aantallen binnen dan voorheen. Voor klanten vertegenwoordigde het CAK de laatste en meest zichtbare schakel in het gehele ketenproces. Fouten in die keten werden het CAK daarom het zwaarst aangerekend. Het CAK heeft als reactie hierop een verander- en verbetertraject opgestart dat in het jaar 2012 succesvol werd afgerond. De oude rechtsvorm van besloten vennootschap van de Zorgverzekeraars bleek gedurende die jaren een steeds minder logische. De minister moet immers verantwoordelijkheid kunnen afleggen over de uitvoering van de wettelijke taken en wilde daarbij ook de passende sturings- en toezichtsinstrumenten hebben. Besloten is het CAK om te vormen tot een publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan. De Raad van Commissarissen van het CAK en het ministerie van VWS hebben de uitgangspunten daarvoor vastgesteld en het omvormingstraject werd in gang gezet. Achter de schermen hebben alle partijen een belangrijke bijdrage geleverd om deze ingrijpende verandering mogelijk te maken. Zonder dat de klant daar iets van hoefde te merken. Per 1 januari

CAK jaarverslag 2012 | OVer het CAK

2013 is het CAK formeel een publiekrechtelijk Zbo. Het CAK heeft aangetoond een flexibele organisatie te zijn die ook in veranderende omstandigheden in staat is mee te bewegen zonder dat het zijn solide basis en koers uit het oog verliest. Het CAK heeft ten tijde van uitbreiding van taken en grote publieke aandacht een verbetertraject van formaat neergezet. Met het veranderprogramma ‘De klant centraal’ heeft het CAK zijn organisatie en werkprocessen op de klant ingericht. Dit komt onder andere tot uiting in een goede kwaliteit van dienstverlening: zowel een kwalitatief goed product als goede bereikbaarheid, per e-mail, telefoon, maar ook via de sociale media. Kortom: het CAK heeft een omslag gemaakt van uitvoerder op afstand naar een actieve speler dichtbij en voor de klant.

“Hoe beter de keten, hoe beter de dienstverlening door het CAK” Vanuit die nieuwe blik heeft het CAK ook zijn rol ten aanzien van zijn ketenpartners onder de loep genomen. Het CAK is een eindstation in een lange keten van zorgaanbieders, zorgkantoren, Belastingdienst, gemeenten. En die keten is zo sterk als de zwakste schakel. Het CAK heeft daarom actief de samenwerking opgezocht met ketenpartners om te komen tot een kwaliteitsverbetering binnen de keten. Immers: hoe beter de keten, hoe beter de dienstverlening door het CAK. De explosieve groei van de organisatie in de afgelopen vijf jaar is dan ook niet alleen terug te zien in het aantal klanten dat bediend wordt of in de personele omvang, maar ook in professionaliteit ten aanzien van de uitvoering van zijn taken. Het CAK draagt daarbij zorg dat vaak complexe regelgeving op een klantgerichte wijze uitgevoerd worden. Wat mij betreft hebben de verbetertrajecten duidelijk hun vruchten afgeworpen; het CAK is een professionele uitvoerder van formaat waarbij de klant duidelijk centraal staat.”

13

De uitgaven voor de AWBZ stijgen; minder dan

300 miljoen

euro in 1968, ten opzichte van ruim

25 miljard

euro in 2012

De zorg

De zorg

Een korte geschiedenis van grote ontwikkelingen

Bereikbaar en betaalbaar: dat is de wens voor zorg en welzijn in Nederland. Die bereikbaarheid en betaalbaarheid zijn echter niet vanzelfsprekend. De kosten van de zorg zijn sinds de jaren ‘50 fors gestegen. In 2011 betaalde een doorsnee gezin al meer dan € 11.000 per jaar1 aan zorg: deels via premie, maar vooral via loonstrookje en belastingen. En het bedrag stijgt. Vooral de gestegen kosten voor de langdurige zorg in het kader van de AWBZ zijn een punt van zorg. Waren de uitgaven voor de AWBZ in het eerste jaar omgerekend naar euro’s nog geen 300 miljoen; in 2012 was dat ruim 25 miljard euro. Ook met inachtneming van de inflatie een enorme toename. En terwijl de uitgaven voor de AWBZ de afgelopen jaren steeds toenamen, blijven de inkomsten achter. De afgelopen jaren bedroeg het tekort meer dan drie miljard euro. 2 In november 2012 presenteerde het kabinet Rutte-Asscher een regeerakkoord met een aantal ingrijpende plannen voor de AWBZ; om de kosten te beheersen en de zorg ook voor toekomstige generaties bereikbaar en betaalbaar te houden.

AWBZ: van 1968 tot nu Maar hoe zit die AWBZ precies in elkaar? Om die vraag goed te beantwoorden, is een blik in de geschiedenis nodig. Sinds de Tweede Wereldoorlog maakte het Nederlandse zorgstelsel enorme ontwikkelingen door, niet in de laatste plaats door het ontstaan van de verzorgingsstaat. De invoering van de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) in 1968 was een mijlpaal. Tot dat moment was onverzekerbare zorg voor veel Nederlanders niet beschikbaar. Aanvankelijk was deze volksverzekering slechts bedoeld voor langdurige intramurale zorg, zoals verpleeghuis- of gehandicaptenzorg. Al in de jaren ‘70 veranderde de AWBZ: er kwamen steeds meer en andere vormen van zorg bij. Opeenvolgende regeringscoalities breidden de dekking van de

AWBZ steeds verder uit. Steeds meer onderdelen vielen voortaan niet meer onder de particuliere ziektekostenverzekering (of toenmalige ziekenfondsverzekeringen), maar onder de AWBZ. Achtereenvolgende regeringen waren zich bewust van de noodzaak van kostenbeheersing en gingen op zoek naar goedkopere extramurale alternatieven: zo ontstond de goedkopere Zorg zonder Verblijf (thuiszorg). In de jaren ’80 vielen onder de AWBZ onder andere wijkverpleging en gezinszorg en ambulante geestelijke gezondheidszorg. Tot aan begin jaren ’90 volgden nog diverse andere vormen van zorg.

CAK tot nieuwe werkzaamheden en dus een groei van de organisatie. Kortom: aanpassingen aan de AWBZ hebben grote effecten op de bedrijfsvoering van het CAK.

Ging de groei de eerste tientallen jaren nog mondjesmaat, in recente jaren groeide het CAK explosief

Vanaf 1996 kreeg het CAK verantwoordelijkheid over de uitvoering van de nieuwe eigen bijdrageregeling voor Zorg zonder Verblijf. Vanaf 2008 centraliseerde de overheid ook de uitvoering voor de eigenbijdrageregeling Zorg met Verblijf en kreeg het CAK ook deze uitvoering er als taak bij.

In de afgelopen tien jaar is de AWBZ wederom aan grote veranderingen onderhevig. Sinds 2003 worden de aanspraken op zorg uitgedrukt in ‘functies’ en ‘klassen’. De functie huishoudelijke verzorging is op 1 januari 2007 overgegaan in de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en valt vanaf dat moment onder de verantwoordelijkheid van de gemeenten. In 2009 werd de hoogte van het budget voor AWBZ-instellingen afhankelijk van de zorgzwaarte: de hoeveelheid zorg die cliënten in een instelling nodig hebben. Deze zorgbehoefte wordt uitgedrukt in een zorgzwaartepakket (ZZP).Tot die tijd kregen de instellingen een budget op basis van beschikbare capaciteit.

In 2008 werd het CAK verantwoordelijk voor de uitvoering van de regeling Compensatie eigen risico (Cer). Mensen met hoge zorgkosten krijgen deze compensatie automatisch uitbetaald. In 2009 werd de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg) in het leven geroepen. Het CAK is sinds die tijd verantwoordelijk voor de uitbetaling van de tegemoetkoming en voor het verrekenen van de Wtcg-korting op de eigen bijdrage. Van een betaalkantoor met een handjevol medewerkers in 1968 tot een publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan van het ministerie van VWS met 1.200 medewerkers in piektijden: zo’n ontwikkeling gaat niet zonder slag of stoot. Groei is wat het CAK kenmerkt en flexibiliteit is een van haar belangrijkste karaktereigenschappen.

Rol van het CAK binnen het zorg en welzijn domein

De ontwikkelingen in de zorg hebben geleid tot een grote complexiteit van de weten regelgeving. Dit is ook terug te zien in de hoeveelheid partijen die betrokken zijn: van zorgaanbieders en zorgkantoren tot UWV en de Belastingdienst. De samenwerking tussen al deze partijen wordt ‘de zorgketen’ genoemd. Om optimaal te functioneren moeten alle schakels in deze keten gestroomlijnd

2. CBS 3 september 2012: http://www.cbs.nl/nl-NL/menu/themas/gezondheid-welzijn/publicaties/artikelen/archief/2012/2012-3681-wm.htm

16

CAK jaarverslag 2012 | de zorg


Ook buiten de AWBZ ontwikkelde de zorg zich gestaag en is het CAK een steeds grotere rol gaan spelen. Vanaf 2007 voert het CAK de eigen bijdrageregeling voor de Wmo uit. Had het CAK tot die tijd slechts één opdrachtgever, vanaf dat moment kwamen daar 450 nieuwe opdrachtgevers bij: de gemeenten.

Deze ontwikkelingen en uitbreidingen, samen met het toenemende aantal ouderen en chronisch zieken dat een beroep op de AWBZ-zorg doet, heeft de kosten exponentieel doen toenemen. Bovendien is de AWBZ uitermate complex geworden, ook in uitvoering. Deze context is onmisbaar om de ontwikkeling van het CAK te begrijpen.

Het CAK is opgericht op het moment dat de AWBZ werd ingevoerd. Vanaf dat moment werd het CAK verantwoordelijk voor de financiering van AWBZ-instellingen. Jarenlang had het CAK alleen met de AWBZ te maken. Bijna altijd leidden veranderingen in de AWBZ voor het

1. Ministerie van VWS juni 2012: Rapport de Zorg: Hoeveel extra is het ons waard.

Ging die groei de eerste tientallen jaren nog mondjesmaat, in recente jaren groeide het CAK explosief. Dat komt mede door het ontstaan van nieuwe of aangepaste regelingen voor zorg en welzijn. Opdrachtgevers vertrouwen de financiële en administratieve afhandeling van nieuwe wetten en regelgeving aan het CAK toe. Hierdoor is de organisatie uitgegroeid tot dé centrale uitvoeringsorganisatie in het zorgen welzijnsdomein.

Vandaag de dag: Een complexe keten

17

samenwerken voor de tijdige, volledige en juiste gegevensuitwisseling. Ook daar speelt het CAK een cruciale rol: de spin in het web van alle ketenpartners.

Was 2011 het opstartjaar; 2012 stond in het teken van het verder professionaliseren Het CAK is de laatste en meest zichtbare schakel in het ketenproces en ontvangt gegevens vanuit het hele zorgveld: inkomensgegevens van de Belastingdienst, klantgegevens van de gemeentelijke basisadministratie (GBA) en zorggegevens van gemeenten, zorgaanbieders, zorgkantoren, zorgverzekeraars en allerlei tussenpersonen. Er zijn maar weinig partijen die zo afhankelijk zijn van hun omgeving. Daarom heeft het CAK in 2011 een aparte tak voor alle gegevensuitwisseling en -verwerking opgezet: de unit Logistiek. Deze unit draagt er zorg voor

dat de juiste informatie op tijd binnenkomt, dat die gegevens vervolgens goed worden verwerkt en dat dit uiteindelijk resulteert in duidelijke, correcte beschikkingen en facturen. De unit is dus ook verantwoordelijk voor goede afspraken met de ketenpartners. Met de komst van de unit Logistiek zijn er achter de schermen heel veel verbeteringen doorgevoerd: de samenwerking met ketenpartners is geïntensiveerd, er vindt regelmatig overleg plaats, er zijn convenanten gesloten met partijen als de Belastingdienst, het UWV en de SVB, er worden service level agreements afgesloten en er vinden extra controles op de gegevensuitwisseling plaats. Was 2011 het opstartjaar; 2012 stond in het teken van het verder professionaliseren: van de relatie met ketenpartners, de centrale loketfunctie van het CAK, tot het verder ontwikkelen en uitbreiden van de convenanten. De eerste relatiedag in november 2012 markeerde een belangrijk moment voor de centrale rol van het CAK binnen de keten. Deze bijeenkomst bood een platform

Feiten en cijfers | Keten

416 4.500 32

gemeenten zorgaanbieders

zorgkantoren

voor de ruim 150 aanwezige representanten van ketenpartners om kennis te maken en kennis te delen. Met als doel samen te werken aan de gestroomlijnde uitwisseling van klanten zorggegevens. Dit alles in het teken van de klantvriendelijkheid van de ruim 15 miljoen uitingen die het CAK jaarlijks verstuurt: duidelijke, correcte en tijdige beschikkingen en facturen.

2008

1967

Invoering Compensatie eigen risico en centralisatie eigen bijdrage Zorg met Verblijf

Eind jaren ’70

Ontstaan AWBZ

Grondige wijziging eigen bijdrage-regeling

1968

2004

Oprichting CAK

2010

Uitvoering alle regelingen Zorg zonder Verblijf

1992

CAK wordt een BV

Invoering eigen bijdrage begeleiding

2012 1973

Verlaging leeftijdsgrens AWBZ van 65 naar 18 jaar

Jaren ’80

2002

Verdere uitbreiding AWBZ

Overheid bepaalt ‘fiscalisering eigen bijdrage’

2009

Invoering Wtcg

2007

Registratie en coördinatie vaststelling eigen bijdrage Zorg met Verblijf

2007

Invoering eigen bijdrage Wmo


18

CAK jaarverslag 2012 | de zorg

19

3 miljoen 5 15 miljoen 785 miljoen 2,1 miljard 1,6 miljoen

klanten

regelingen

poststukken per jaar euro uitbetaalde tegemoetkomin gen

euro opgelegde eigen bijdrage telefoongesprekken per jaar

De klant

De klant

Van complexe wetgeving naar begrijpelijke beschikkingen

Niet iedereen kent het CAK van naam; lang niet alle Nederlanders komen met het CAK in aanraking. Een groot aantal echter wel. Jaarlijks gaat het om ruim drie miljoen mensen. Als uitvoeringsorganisatie is het CAK in de eerste plaats verantwoordelijk voor het zo goed mogelijk uitvoeren van de weten regelgeving. Maar daar houdt de verantwoordelijkheid natuurlijk niet op. Het CAK heeft bij het uitvoeren van zijn taken een grote maatschappelijke verantwoordelijk-

gegevens ontvangt het CAK van diverse instanties; de zogeheten ketenpartners. 1 Indicatie De eerste stap in het proces verschilt tussen de AWBZ en de Wmo. Het aanvragen van AWBZ-zorg gaat via het Centrum Indicatiestelling Zorg (CIZ). Het indicatiebesluit van het CIZ wordt doorgezonden aan zowel de klant als aan het zorgkantoor in de regio. Het zorgkantoor gaat vervolgens na welke zorginstelling(en) in de regio de gevraagde zorg mag leveren. In het geval van Zorg mèt Verblijf levert het zorgkantoor de persoonsgegevens van de klant aan bij het CAK. In het geval van Zorg zonder Verblijf is dat de zorgaanbieder. Klanten die behoefte hebben aan huishoudelijke hulp of een hulpmiddel of voorziening kunnen bij het zorgloket van de gemeente terecht om een aanvraag in te dienen. De klant ontvangt een indicatiebesluit van de gemeente en kan daarmee naar een zorgaanbieder. De zorgaanbieder levert de klant de gewenste zorg. Tegelijkertijd levert de zorgaanbieder de persoonsgegevens en de geleverde zorg aan bij het CAK. 2 Verificatie Nadat de klant bij het CAK is aangemeld, verifieert het CAK de persoonsgegevens bij de Gemeentelijke Basisadministratie (GBA). Het GBA koppelt de NAW-gegevens, het A nummer (gemeenteadministratienummer) en het burgerservicenummer (BSN) aan het CAK terug. Verder worden, als een partner bekend is, ook de gegevens van de partner teruggekoppeld.

heid; om klanten tijdig en goed te informeren over de regelingen waarmee zij in

3 Kennisgeving Zodra de geverifieerde persoonsgegevens van de klant zijn opgenomen in de administratie van het CAK, ontvangt de klant een kennisgeving van het CAK. Door middel van de kennisgeving stelt het CAK de klant op de hoogte van het feit dat de persoonsgegevens van klant in de administratie van het CAK zijn opgenomen. In het kader van de Wet bescherming persoonsgegevens (wbp) is het CAK hiertoe wettelijk verplicht. 4 Opvragen inkomensgegevens Na een geslaagde verificatie van de persoonsgegevens bij de GBA vraagt het CAK, aan de hand van de persoonsgegevens en het BSN, het verzamelinkomen op bij de Belastingdienst. Bij de Sociale Verzekeringsbank (SVB) wordt, nadat de klant dit eerder aan het CAK bekend heeft gemaakt, de ‘status’ gehuwden of ongehuwde AOW pensioen opgevraagd. Bij het UWV worden de inkomensgegevens uit tegenwoordige arbeid opgevraagd en de inkomens van de WIA, Wajong en de WAO. 5 Beschikking Nadat het CAK alle inkomensgegevens heeft ontvangen stuurt het CAK een beschikking naar de klant. Hierop wordt vermeld wat de klant op basis van zijn inkomen verschuldigd is aan eigen bijdrage voor de geleverde zorg. Naast de beschikking krijgt de klant in geval van AWBZZorg met Verblijf een maandelijkse factuur en in geval van AWBZ-Zorg zonder Verblijf en Wmo een vierwekelijkse factuur.

aanraking komen: het CAK doet dat klantgericht, betrouwbaar en met respect en begrip voor mensen én regels.

CAK Zorgaanbieder

Wanneer komen klanten met het CAK in aanraking? Het CAK berekent en incasseert de eigen bijdragen die klanten onder andere moeten betalen voor zorg die voorheen volledig door de overheid werd gefinancierd, zoals Zorg met Verblijf en Zorg zonder Verblijf in het kader van de AWBZ en de Wmo. Sinds een aantal jaar betaalt het CAK ook toeslagen in het kader van de Compensatie eigen risico en de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg) In 2012 betaalden 357.000 klanten eigen bijdrage voor Zorg met Verblijf en 809.000 klanten betaalden een

22

eigen bijdrage voor Zorg zonder Verblijf/Wmo. Ruim 2,1 miljoen mensen ontvingen van het CAK een compensatie voor hun eigen risico en ruim 2,3 miljoen mensen kwamen in aanmerking voor de algemene tegemoetkoming ter compensatie van hun meerkosten door chronische ziekte of handicap.Uiteraard zit hier een bepaalde mate van overlap in. Veel mensen komen immers in aanraking met meer dan een regeling.

Eigen bijdrage: van indicatie tot factuur

2

Controle persoonsgegevens

GBA

Opvragen inkomen Zorgloket

1

Belastingdienst

4 Vaststellen eigen bijdrage

3 Kennisgeving Beschikking

Innen eigen bijdrage

5

Factuur

Voordat het CAK een eigen bijdrage voor Zorg met Verblijf in rekening kan brengen aan de klant, moet het beschikken over een aantal relevante gegevens. Deze


CAK jaarverslag 2012 | de klant

23

Privacy en de Wet Bescherming Persoonsgegevens Het CAK maakt alleen gebruik van de persoonsgegevens van een klant om zijn wettelijke taken te kunnen uitvoeren. Deze gegevens mogen voor geen enkel ander doel worden gebruikt. Persoonlijke gegevens worden beschermd door de Wet bescherming persoonsgegevens (wbp). Het CAK vindt het belangrijk dat deze gegevens goed beschermd worden en heeft daartoe een strikt beveiligingsbeleid.

Klantvriendelijkheid en -tevredenheid Zowel de weten regelgeving als het proces van de uitvoering zijn complex. Bovendien is er sprake van een veelheid aan bepalingen en uitzonderingen. Deze zaken zijn niet voor iedereen meteen duidelijk of begrijpelijk. Daarom streeft het CAK ernaar om op een eenvoudige manier tekst en uitleg aan zijn klanten te geven. Direct aan de telefoon bij het Klant Contact Center, maar ook via internet, voorlichtingsbijeenkomsten, brochures, etc. Om de dienstverlening te optimaliseren, werkt het CAK continu aan het verbeteren van de klantuitingen. Website In 2012 heeft het CAK zijn website vernieuwd en verbeterd. De klant is het uitgangspunt bij de nieuwe website. Zo wordt de informatie niet meer gegeven vanuit de wettelijke regeling en bijbehorende benaming, maar vanuit

de situatie waarin de klant zich bevindt: Woont u in een AWBZ-instelling? Krijgt u hulp thuis? Krijgt u een geldbedrag van het CAK? Duidelijk, toegankelijk, begrijpelijk; zodat iedereen steeds weet waar hij of zij aan toe is. Webcare en social media Steeds meer klanten van het CAK begeven zich op internet en social media. Om deze klanten beter van dienst te zijn heeft het CAK in 2011 een webcareteam opgericht. Het doel van webcare is klanten die online vragen stellen of problemen aankaarten, te voorzien van een antwoord of te helpen zoeken naar een oplossing. Daarnaast zet het CAK webcare in om te monitoren wat klanten bezighoudt. Deze informatie wordt gebruikt om de dienstverlening te verbeteren en de informatievoorziening aan te sluiten op de wensen van de klant. In 2012 is het webcareteam verder geprofessionaliseerd en het speelveld uitgebreid. Het CAK is op verschillende websites en fora actief en is structureel aanwezig op Twitter. Door de positieve ervaringen met webcare is het CAK ook op andere fronten proactiever gaan communiceren. Zo deelt het CAK op eigen initiatief informatie op Twitter. Uit reacties blijkt dat dit zeer gewaardeerd wordt door klanten. Webcare voorziet in een leemte van klantvoorlichting op social media en geeft waardevolle informatie terug aan

Feiten en cijfers | CER

Ruim

2,1 miljoen € 183 miljoen klanten

In totaal is er uitgekeerd

Feiten en cijfers | WTCG

Ruim Ruim 24

2,3 miljoen € 638 miljoen

klanten uitgekeerd


Feiten en cijfers | klachten

In 2012 waren er in totaal In 2011 waren er in totaal

360 500

461 432

klachten klachten

In 2012 zijn er klachten binnengekomen bij de Nationale ombudsman In 2011 zijn er klachten binnengekomen bij de Nationale ombudsman de organisatie. Daarnaast ziet het CAK dat klanten zich in toenemende mate online tot de organisatie wenden met kwesties en vragen. Om deze reden gaat het CAK ook in 2013 door met het werken met webcare.

Deze is zodanig van opzet, dat het uiteenlopende vormen van behandeling mogelijk maakt, variërend van een eenvoudige, informele (telefonische) afwikkeling tot het doorlopen van een min of meer geformaliseerde procedure.

Bezwaarbehandeling Ook heeft het CAK in 2012 extra aandacht besteed aan een klantvriendelijke bezwaarbehandeling. Het CAK richt zich daarbij op een drietal zaken: • Er wordt te allen tijde gestreefd naar telefonisch contact met de klant of vertegenwoordiger in een vroeg stadium van de bezwaarbehandeling; • Het CAK richt zich op het zo veel mogelijk schikken van bezwaarzaken omdat de klant dan niet wordt belast met een uitgebreide juridische procedure; • Bezwaarprocedures worden tijdig en uiteraard binnen de daarvoor vastgestelde wettelijke termijn afgehandeld.

De volledige klachtenprocedure is te vinden op de website van het CAK: www.cak.nl (http://www.hetcak.nl/portalserver/portals/ cak-portal/pages/k1-1-2-5-klacht.html)

Om de klanttevredenheid te toetsen en te verbeteren, heeft in november en december 2012 een uitgebreid onderzoek naar tevredenheid onder klanten plaatsgevonden. De resultaten hiervan zullen in 2013 bekend worden.

In 2012 gingen de meeste klachten bij de eigen bijdragerelingen over facturering, bejegening en communicatie. Bij de tegemoetkomingen ging de meeste klachten over uitbetaling, bejegening en communicatie.

Klachten en geschillen

Het aantal klachten is in 2012 licht gestegen ten opzichte van 2011: 461 ten opzichte van 432. Dit komt door een toename van het aantal bejegeningsklachten. In 2012 zijn in totaal 1,6 miljoen telefoongesprekken binnengekomen, 70 van deze telefoongesprekken hebben aanleiding gegeven voor een klacht. Dit betreft 0,005 % van het to-

Ondanks de uitgebreide aandacht voor klanttevredenheid, dienstverlening en toegankelijkheid kan het voorkomen dat klanten een klacht indienen. Daartoe hanteert het CAK een zorgvuldige klachtenprocedure, gebaseerd op de klachtregeling in de Algemene wet bestuursrecht (Awb).


Zorgvuldige behandeling van klachten draagt bij aan herstel van het geschonden vertrouwen van de klager in het CAK. Het primaire doel van de klachtbehandeling is dan ook het oplossen van de klacht op een zo adequaat, tijdige en correcte manier. Daarnaast wil het CAK uiteraard leren van gemaakte fouten en waar mogelijk zijn dienstverlening verbeteren.

25

taal. Hiertoe is in het derde kwartaal van 2012 een nieuwe procedure ingericht, waarin elke klant, als hij daar prijs op stelt, wordt teruggebeld door de betreffende medewerker. Klanten ervaren dit als zeer positief.

Het aantal klachten dat werd ingediend bij de Nationale ombudsman en het aantal zaken dat daaruit voortkwam is in 2012 fors afgenomen Zowel het aantal klachten dat werd ingediend bij de Nationale ombudsman, als het aantal zaken dat daaruit voortkwam is in 2012 fors afgenomen. De Nationale ombudsman ontving 360 klachten en telefoontjes over het CAK, een daling van maar liefst 28 procent ten opzichte van 2011. Afgezet tegen de ruim 4 miljoen primaire beslissingen die het CAK op jaarbasis neemt, noemt de Nationale ombudsman dit een gezonde verhouding. Het aantal ombudszaken is ten opzichte van 2011 ook gedaald: 288 ten opzichte van 419 het jaar ervoor.

Pilot Mediation Om ernstigere geschillen op te lossen heeft in de periode van november 2011 tot en met maart 2012 een pilot plaatsgevonden met de inzet van het middel mediation bij geschillen met klanten. Mediation is een speciale aanpak om conflicten tussen burgers en de overheid op te lossen. Onder begeleiding van een daartoe opgeleide en gecertificeerde onafhankelijke bemiddelaar, zoeken de klant en een vertegenwoordiger van het overheidsorgaan gezamenlijk naar een oplossing voor het gerezen conflict. Mediation is de afgelopen jaren door diverse bestuursorganen, zoals de Belastingdienst, het UWV en een groot aantal provincies en gemeenten, als middel ingezet. De Nationale ombudsman heeft zich een warm voorstander van het gebruik van dit middel getoond. Mediation leent zich vooral voor grotere zaken, waarbij de verhouding tussen klant en overheidsorgaan ernstig verstoord is geraakt. Ook het CAK kent dergelijke zaken, die met de huidige ter beschikking staande middelen niet opgelost raken. Tijdens de pilot is vastgesteld dat mediation ook in de CAK-praktijk een geschikt middel kan zijn. Mediation draagt voldoende bij aan het oplossen van conflicten. Omdat de meerderheid van de zaken wel op andere wijzen kunnen worden opgelost, hoeft mediation slechts in uitzonderingsgevallen worden ingezet.

Feiten en cijfers | klachten

1,6 miljoen

In 2012 zijn er telefoongesprekken binnengekomen

70

van deze telefoongesprekken hebben aanleiding gegeven voor een klacht Dat is

26

0,005%

van het totaal



27

De organisatie

734 607 41% 59%

medewerkers per 31 december 2012 medewerkers per 31 december 2011 van de medewerkers is man van de medewerkers is vrouw

De organisatie

Mens en ontwikkeling Het CAK in het kort

CAK als werkgever

In 2012 draagt het CAK verantwoordelijkheid voor een goede uitvoering van drie hoofdtaken: het vaststellen, opleggen en incasseren van de wettelijk verplichte eigen bijdragen voor zorg, het bepalen en uitbetalen van een compensatie van het eigen risico of een tegemoetkoming van extra kosten als gevolg van chronische ziekte of handicap en de bevoorschotting van zorginstellingen die AWBZ-zorg verlenen. Daarnaast ondersteunt het CAK de sector en de overheid met zijn uitgebreide kennis en zorggegevens. Deze informatie is onder andere te gebruiken voor sturing en beleid. Op al deze manieren levert het CAK een bijdrage aan betaalbare en bereikbare zorg in Nederland.

Het CAK begon als een centraal betaalkantoor met een handjevol medewerkers. In minder dan een halve eeuw groeide het CAK uit tot een professionele uitvoeringsorganisatie met vele honderden medewerkers. De snelle groei van de organisatie vraagt om een dynamisch HR-beleid met de nadruk op de ontwikkeling van medewerkers. Binnen dat beleid zijn de thema’s voor de komende jaren: arbeidsmarkt, human development, arbeidsvoorwaarden, vitaliteit, leiderschap en e-HRM.

De doelstelling is het zo effectief en efficiënt uitvoeren van de wettelijke taken binnen het budget dat de overheid daarvoor beschikbaar stelt. Het CAK doet dat klantgericht, betrouwbaar en met respect en begrip voor mensen én regels. Missie Het CAK is dé uitvoerder van financiële en administratieve regelingen voor zorg en welzijn in het publieke domein. Visie Het CAK staat op een menselijke en professionele wijze midden in de samenleving en heeft oog voor de positie van de klant en de medewerker.

Arbeidsmarkt Niet alleen de snelle groei van de organisatie heeft een grote impact op de benadering van het HR-beleid; ook de veranderende wereld maakt het noodzakelijk om vooruit te kijken en voor te bereiden op de toekomst. Zo is de arbeidsmarkt het komende decennium aan grote veranderingen onderhevig; door economische omstandigheden enerzijds, door uitstroom van babyboomers en instroom van een nieuwe, jonge generatie anderzijds. De toekomstige uitstroom van een grote groep ervaren medewerkers zorgt voor grote krapte op de arbeidsmarkt. De instroom van nieuwe, jonge medewerkers die zijn grootgebracht in het digitale tijdperk, vraagt bovendien om een andere benadering van werkgeverschap en management. Jonge, goed opgeleide werknemers hebben specifieke wensen: learning on the job, spannend en uitdagend werk, verantwoordelijkheid, vrijheid

“De drie kernwaarden betrouwbaar, menselijk en professioneel zijn erg belangrijk in mijn werk. Ik wil klanten altijd de juiste informatie geven, goed omgaan met hun persoonlijke verhalen en de regelingen duidelijk uitleggen” Tessa Kramer, medewerker Klant Contact Center

30


Feiten en cijfers | Kengetallen

33% 16% 44%

van de medewerkers heeft een dienstverband van 0-2 jaar van de medewerkers is langer dan 10 jaar in dienst van de medewerkers is jonger dan 35 jaar

en regelruimte. Het CAK speelt hierop in; door een moderne en aantrekkelijke werkgever te zijn; met goede arbeidsvoorwaarden, ruime aandacht voor persoonlijke ontwikkeling en een prettige werkomgeving en cultuur. Human development De medewerkers zijn doorslaggevend in het behalen van succes en het grootste kapitaal van het CAK. In de snel veranderende wereld vraagt de organisatie steeds meer van haar medewerkers. Daarom neemt de voortdurende ontwikkeling van kennis en vaardigheiden een prominente plaats in binnen het HR-beleid. In januari 2012 is de afdeling HR Development daartoe opgericht. Deze afdeling heeft een sturende en ondersteunende rol bij de ontwikkeling van de organisatie en de mensen daar binnen. Medewerkers worden daarbij actief gestimuleerd om na te denken over hun loopbaan en resultaten. Daarnaast zijn aan iedere functie competenties gekoppeld. Zo werken medewerkers samen met de manager heel gericht aan hun eigen ontwikkeling. Het doel hiervan is goed werkgeverschap en het binden en boeien van medewerkers om talent, kennis en expertise te behouden en te werven. Een volgende stap is de implementatie van een generiek functiehuis dat het fundament vormt voor een meer resultaatgerichte en flexibele organisatie. Een generiek functiehuis bevat een beperkt aantal generieke functieprofielen. Waar het huidige functiehuis ruim 180 functieprofielen bevat, streeft het CAK naar een afname van 30 tot 50 procent binnen een generiek model. Naast het feit dat het bijhouden van een beperkter aantal functieprofielen zorgt voor een aanzienlijke kostenbesparing, maakt een generiek functiehuis ook de loopbaanmogelijkheden voor medewerkers inzichtelijker. Deze ontwikkeling sluit bovendien nauw aan bij de ontwikkelingen binnen de Rijksoverheid.

CAK jaarverslag 2012 | de organisatie

De eerste stappen naar de voorbereiding van een generiek functiehuis zijn in 2012 gezet. De voorbereiding en implementatie worden in 2013 verder opgepakt. Arbeidsvoorwaarden Ook binnen de arbeidsvoorwaarden streeft het CAK naar een concurrerende positie op de arbeidsmarkt. Een van de belangrijkste ontwikkelingen in 2012 is de omvorming van BV naar Zbo. Het CAK sluit nadrukkelijker aan op de ontwikkelingen binnen de Rijksoverheid. Wat betreft de collectieve arbeidsvoorwaarden volgt het CAK ook in 2013 de huidige CAO van zorgverzekeraars. Daarnaast is besloten bij het huidige pensioenfonds te blijven, om te waarborgen dat de arbeidsvoorwaarden voor medewerkers intact blijven. Vitaliteit Het CAK heeft een divers personeelsbestand en streeft dit ook bewust na. De verschillen in leeftijd, geslacht en culturele achtergrond worden steeds groter. Het CAK probeert zijn medewerkers op maat te bedienen en medewerkers in iedere fase van hun loopbaan passende begeleiding te bieden. Met als doel de organisatie en medewerkers ‘vitaal’ te houden. Vitaliteit en levensfasebewust personeelsbeleid staan daarom hoog op de HR-agenda. Leiderschap In het kader van de ontwikkelingen op de arbeidsmarkt en de ontwikkeling naar een meer resultaatgerichte organisatie, is het begrip ‘leiderschap’ geherdefinieerd. Leidinggevenden worden gestimuleerd meer te inspireren en te motiveren vanuit coachend leiderschap. De leidinggevenden worden daarbij ondersteund door HR. Het ondersteunen van leidinggevenden bij deze ontwikkeling maakt dat zij hun taken bewuster en krachtiger uitvoeren, met meer oog voor de onderlinge belangen.

31

Dit is een cruciale ontwikkeling die bijdraagt aan effectieve en resultaatgerichte samenwerking. Het Management Development-traject dat in 2010 is opgestart, is in 2012 afgerond. Dat wil niet zeggen dat de ontwikkeling van leidinggevenden ook klaar is, ontwikkeling is immers een continu proces. In 2012 hebben er twee conferenties plaatsgevonden voor leidinggevenden: leiderschap en inspiratie stonden hierbij centraal. In 2012 zijn bovendien de eerste stappen gezet naar het opstarten van de CAK Academie, waarin alle trainingen en opleidingen centraal worden ontwikkeld en aangeboden. e-HRM Net als de digitalisering naar de buitenwereld toe, bestaat er binnen het CAK ook een wens de HR-gegevens digitaal beschikbaar te stellen. In 2012 zijn de eerste stappen genomen naar invoering van Employee Self Service / Manager Self Service (ESS/MSS), waarbij de personeelsadministratie geautomatiseerd en versimpeld wordt. Dit maakt een efficiëntere HR-organisatie mogelijk. Ook qua arbeidsmarktpositie staat het CAK midden in de samenleving en ontwikkelt zich continu. Als medewerkers tevreden zijn, verbetert dat de kwaliteit van de dienstverlening. En daar plukt de klant de vruchten van.

Organigram (zie rechterpagina) In de afgelopen vijf jaar is de organisatie fors gegroeid door de toename van het aantal wettelijke taken. Dit heeft een grote impact gehad op het personeelsbestand en de organisatiestructuur. De meest recente ontwikkeling is de komst van de unit Logistiek, die er zorg voor draagt dat de informatie van ketenpartners correct en op tijd binnenkomt en de gegevens goed worden verwerkt, met als doel tijdige, duidelijke en correcte beschikkingen en facturen.

Medezeggenschap Binnen het CAK voert de ondernemingsraad (OR) namens de medewerkers overleg met de werkgever over het ondernemingsbeleid en de personeelsbelangen. In 2012 hebben er verkiezingen plaatsgevonden en per 1 juli is de nieuw gekozen OR aangetreden. Het dagelijks bestuur bestaat vanaf dat moment uit de voorzitter en de secretaris. De secretaris voert ook de penningmeestertaak uit en vervangt de voorzitter tijdens vergaderingen als deze niet aanwezig is. Tot 1 juli 2012 had elke commissie haar eigen specifieke taak en/of aandachtsgebied. Vanaf 1 juli 2012 is de commissiestructuur losgelaten en zijn er twee taakgebieden: langetermijnkwesties en kortetermijnkwesties. Elk

32

taakgebied heeft een eigen coördinator en per kwestie wordt bekeken welke OR-leden zich hiermee bezig gaan houden. Onder kortetermijnkwesties vallen alle daadwerkelijk ingediende adviesaanvragen en instemmingverzoeken. Met langetermijnkwesties worden ontwikkelingen binnen het CAK aangeduid die tot een instemmingverzoek of adviesaanvraag kunnen leiden.

Algemeen directeur

In 2012 heeft de OR zeven keer gebruikgemaakt van het adviesrecht en vier keer van het instemmingsrecht.

Corporate Governance Tot 31 december 2012 was de Health Insurance Governance (HIG) van de zorgverzekeraars van toepassing op het CAK. De omvorming naar publiekrechtelijk Zbo heeft tot gevolg dat vanaf 1 januari 2013 een andere corporate governance code van toepassing is. Vanaf dat moment volgt het CAK Zbo de Code Goed Bestuur van de Handvestgroep Publiek Verantwoorden (HPV). Aan een publieke organisatie worden immers andere eisen gesteld. De Code Goed Bestuur omvat regels voor de bedrijfsvoering en stelt eisen aan de manier waarop organisaties hierover publiekelijk verantwoording afleggen. In dat kader is het CAK gestart met de implementatie van VIR 2007 (Voorschrift Informatiebeveiliging Rijksdiensten 2007) en de BIR (Baseline Informatiebeveiliging Rijksdiensten) ten behoeve van de specifieke eisen omtrent informatiebeveiliging bij de Rijksoverheid. Een van de nu al concreet ingevoerde maatregelen die uit de VIR 2007 / BIR voortkomen is het verzoek aan nieuwe medewerkers om een Verklaring Omtrent Gedrag (VOG) te overleggen voordat zij in dienst treden. Een VOG is een verklaring waaruit blijkt dat het gedrag in het verleden geen bezwaar vormt voor het vervullen van een specifieke taak of functie.

Duurzaamheid en maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO) Het CAK heeft een belangrijke maatschappelijke verantwoordelijkheid die verder gaat dan de uitvoering van zijn wettelijke taken. Ook de verantwoordelijkheid voor de effecten van zijn bedrijfsactiviteiten op mens en milieu ziet het CAK als een van zijn taken. In 2012 is de visie en strategie op maatschappelijk verantwoord ondernemen van het CAK vastgesteld. Volgens deze strategie wil het CAK een maximale toegevoegde waarde realiseren voor zowel de onderneming, als de mensen en het milieu, aan de hand van het structureel afwegen van belangen van stakeholders. De aandacht voor MVO maakt nadrukkelijk onderdeel uit van de integrale bedrijfsvoering van het CAK.


Strategie & Beleid

Communicatie

Corporate Control

Human Resources Directeur ICT & Ondersteuning

Directeur Klantcontacten

Informatiemanagement

Logistiek

Frontoffice

Backoffice

Financiering Bijzondere Ziektekosten

Dataverkeer ketenpartners

Support

Registratie & Beschikken

Cer & Wtcg

Service Management

Relatiebeheer

Klantadvies

Incasso & Excasso

Financiering Instellingen

Application Development

Documentaire Activiteiten

Klant Contact Center

ICT Operations

Bezwaar & Beroep

Facility Management

Inkoop

Directie

Staf

Unit

Qua ambitieniveau ten aanzien van MVO wenst het CAK te kunnen aanhaken bij de op dit gebied best presterende Zbo’s. Binnen het CAK is er een werkgroep MVO opgericht. Hierin zijn vertegenwoordigers van verschillende afdelingen vertegenwoordigd. De werkgroep heeft een tweetal taken: het verbinden van de initiatieven die door de afdelingen genomen worden en het vervullen van de rol van ‘denktank’. Deze werkgroep komt op halfjaarbasis bijeen en kan ook ad hoc bijeen geroepen worden. Het CAK stimuleert en ondersteunt zijn medewerkers daarnaast om maatschappelijk betrokken initiatieven te ontwikkelen. In 2012 heeft dat geleid tot verschillende


Afdeling

door medewerkers gedragen initiatieven zoals deelname aan NL Doet, waarbij medewerkers zich vrijwillig hebben ingezet voor bewoners van verschillende verzorgingstehuizen. Ook zijn er fondsenwervende activiteiten initiatieven opgezet voor onder andere KiKa en Alpes d’Huzes, maar ook voor de medische behandeling van de dochter van een medewerker. Duurzaamheid staat hoog op de agenda als het gaat om aanschaf van nieuwe apparatuur. In 2012 is er een printbeleid opgesteld: er zijn milieuvriendelijkere printers aangeschaft. Tot slot wordt er veel aandacht besteed aan het welzijn van de medewerker.

33

Opening De Monarch Ook de verhuizing van het CAK is in 2012 een belangrijke mijlpaal; in het kader van zowel de professionalisering van de organisatie, als duurzaamheid. In het eerste kwartaal van 2012 verhuisde het CAK van drie locaties naar één: De Monarch, Prinses Beatrixlaan 7 in Den Haag. Tijdens de jaren van explosieve groei vanaf 2007 was een situatie ontstaan waarbij de verschillende afdelingen van de organisatie op drie verschillende plaatsen in Den Haag waren gevestigd. Sinds de verhuizing werken alle medewerkers van het CAK weer in één gebouw;

voor het eerst in vijf jaar. Een belangrijke stap die maakt dat medewerkers elkaar makkelijker kunnen opzoeken en nog beter en efficiënter kunnen werken. Ook de klant plukt hier de vruchten van. De nieuwe huisvesting is bovendien beter ingericht op de benodigdheden van de medewerkers en de organisatie en voorzien van een internationaal BREEAM Excellent certificaat voor duurzaamheid. Op 12 april 2012 vond de officiële opening van De Monarch plaats.

Algemeen directeur Eric van den Brink en toenmalig staatssecretaris Veldhuijzen van Zanten geven het startsein voor de officiële opening.

34



35

Verslag van de Raad van Commissarissen In 2012 is de corporate governance bij het CAK ingericht op basis van de aanbevelingen die zijn gedaan in het kader van Health Insurance Governance (HIG). HIG wordt gehanteerd door de zorgverzekeraars en aangezien de zorgverzekeraars in 2012 in belangrijke mate zeggenschap hebben over het CAK is deze code gegeven de toenmalige situatie het beste toepasbaar voor het CAK. De aanbevelingen en gedragsregels van HIG en de algemene regels voor corporate governance als aanvulling op HIG zijn hierbij meegenomen. Daar waar nodig wordt onderstaand aangegeven om welke aanbeveling of algemene regel het gaat. Van de aanbevelingen en regels die niet worden toegepast, wordt aangegeven wat hiervan de reden is (algemene regel 10).

toezicht op het beleid van de directie, de algemene gang van zaken in de vennootschap en hetgeen de statuten en de wet voorschrijven. De Raad van Commissarissen functioneert daarnaast als adviseur en klankbord voor de directie, welke in hoofdlijnen verantwoording aflegt over het gevoerde beleid. De commissarissen staan de directie met raad en daad bij. Hierbij wordt door de commissarissen als wel de directeur altijd het maatschappelijk belang voor ogen gehouden (aanbeveling 1). Op basis van de eisen die aan een commissaris worden gesteld is dit gewaarborgd (algemene regel 6). De Raad van Commissarissen dient het eigen functioneren te evalueren (algemene regel 7). Deze zelfevaluatie heeft in april 2012 plaatsgevonden.

Per 1 januari 2013 worden de publieke activiteiten van het CAK uitgevoerd worden als publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan (Zbo). Mede in dit kader zal de corporate governance in 2013 tegen het licht worden gehouden.

Toezicht Het toezicht in 2012 richtte zich vooral op: • het vaststellen van de jaarrekening 2011; • de financiële positie en ontwikkeling daarvan; • de positionering van de organisatie na 2013 vanwege de verwachte overgang naar een publiekrechtelijke Zbo; • het veranderprogramma; • de herhuisvesting per 2012; • marginale rol begroting 2013

Rechtsvorm van het CAK Het CAK is tot 31 december 2012 een besloten vennootschap waarvan de aandelen voor 100% gehouden worden door Stichting Groene Duinweg. Als gevolg van de toekomstige Zbo-status is per 1 januari 2012 CAK Zorgverzekeraars BV geliquideerd. Daarnaast is 100% van het aandelenkapitaal van LinkinCare BV per 1 januari 2012 tegen nominale waarde overgenomen door ABF Group BV. Hierdoor worden in 2012 geen privaatrechtelijke activiteiten meer uitgevoerd binnen het CAK (aanbeveling 6) en vinden ook geen doorbelastingen meer plaats (aanbeveling 4). Per 1 januari 2013 zijn de publieke activiteiten overgegaan naar CAK Zbo. Per 1 januari 2013 heeft er een naamswijziging plaatsgevonden van CAK BV in Groene Duinweg Beheer BV. In deze BV worden de private activiteiten voortgezet.

Door de Raad van Commissarissen werd in het afgelopen jaar drie maal vergaderd. Daarnaast heeft regelmatig overleg plaatsgevonden tussen: • de directie en de voorzitter van de Raad van Commissarissen; • de voorzitter van de Raad van Commissarissen met de gedelegeerd commissaris belast met de toekomstige positionering van het CAK; • de directie met de gedelegeerd commissaris belast met de toekomstige positionering van het CAK. De auditcommissie heeft in 2012 op 22 mei en 12 november vergaderd.

Raad van Commissarissen

Verder is door de voorzitter op 4 juni 2012 gesproken met een afvaardiging van de ondernemingsraad.

Verantwoordelijkheid en taken Verantwoordelijkheidsgebieden en taken van de Raad van Commissarissen betreffen het uitoefenen van

Instrumenten voor Toezicht De informatievoorziening aan de Raad van Commissarissen bestaat uit kwartaalrapportages, de begroting,

de jaarrekening, de bestuurlijke verantwoordingen, de uitvoeringstoetsen en de beleidsplannen. Naast de financiële gegevens wordt in de kwartaalrapportages, begroting en jaarrekening door de directie ook verantwoording afgelegd over de gang van zaken binnen het CAK en de omgeving waarbinnen het CAK functioneert (algemene regel 9). Tevens staan als instrumenten van toezicht voor de Raad van Commissarissen ter beschikking: 1. advies van de externe accountant volgend uit het accountantsverslag bij de jaarstukken en de management letter (algemene regel 8); 2. de door de directie gegeven mondelinge en schriftelijke informatie in de vergaderingen met de Raad van Commissarissen; 3. regelmatig overleg tussen de voorzitter van de Raad van Commissarissen en de directie; 4. direct contact tussen een lid van de Raad van Commissarissen en het ministerie van VWS rondom de overgang naar een publiekrechtelijk Zbo; 5. rapportage voortgang van het veranderprogramma. Klankbord en advies In het afgelopen jaar werd met de directie van gedachten gewisseld over de volgende onderwerpen: 1. de financiële situatie, inclusief de jaarrekening en de vermogenspositie; 2. het budget beheerskosten en de reserve uitvoering AWBZ; 3. het veranderprogramma; 4. positionering CAK/publiekrechtelijke Zbo; 5. het accountantsverslag 2011 en de management letter 2012 van de externe accountant; 6. ontwikkelingen in het zorg en welzijn domein en de positie van het CAK hierin.

Goedkeuringsbevoegdheden De Raad van Commissarissen verleende in 2012 goedkeuring aan: 1. het jaarverslag 2011; 2. de jaarrekening 2011; 3. het salaris van de directie 2012 alsmede de benoeming van de algemeen directeur tot bestuurder Zbo; 4. de activa/passiva-overeenkomst met VWS in het kader van de overgang naar de Zbo status. Vanwege de toekomstige positie van het CAK als publiekrechtelijke Zbo per 1 januari 2013, heeft de Raad van Commissarissen slechts een marginale rol gespeeld in het proces van accordering van de begroting 2013. Omvang en samenstelling Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen is zodanig samengesteld, dat onafhankelijkheid gegarandeerd is. Statutair is bepaald dat bij benoeming van een kandidaat bekeken worden welke functies bekleed worden of bekleed zijn voor zover van belang voor de taak van commissaris (aanbeveling 3 en algemene regel 1 en 4). Commissarissen worden benoemd voor een periode van vier jaar en zijn eenmaal herbenoembaar voor een periode van vier jaar. Bij een herbenoeming wordt rekening gehouden met de wijze waarop de kandidaat zijn taak als commissaris heeft vervuld (algemene regel 5). De (neven)functies, de profielschets en de procedure van aanstelling met betrekking tot de Raad van Commissarissen staan vermeld op de website van het CAK (algemene regel 3). In 2012 hebben de volgende personen deel uitgemaakt van de Raad van Commissarissen, waarbij tevens de honorering per commissaris is vermeld (algemene regel 2):

Naam

Lid sinds

Functie

Vacatiegelden

C.W.F.M. Driessen, lid1

2008

Toezichthouder

€ 8.500

A.M. van Houten, lid

2007

Voorzitter Raad van Bestuur Zorg en Zekerheid

€ 3.500

Mr. M.A.P. van Haersma Buma, voorzitter

2008

Dijkgraaf Hoogheemraadschap van Delfland

€ 5.500

Drs. S.J. Hofenk RA, lid

2009

Directeur financiën De Friesland

€ 3.500

1. De heer Driessen heeft in 2012 naast de reguliere commissarisvergoeding ook een vergoeding ontvangen voor zijn rol als gedelegeerd commissaris

36


belast met de toekomstige positionering van het CAK. In die rol heeft hij met de directeur namens de aandeelhouder de onderhandelingen gevoerd met het ministerie van VWS en was hij belast met het tot stand komen van de activa/passiva overeenkomst tussen het CAK en het ministerie van VWS.

CAK jaarverslag 2012 | VERSLAG VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN

37

Directie Het CAK had in 2012 in een driehoofdige directie waarbij de algemeen statutair directeur/bestuurder eindverantwoordelijk is en de twee andere directeuren verantwoordelijk zijn voor hun eigen aandachtsgebieden. Alle leden van de directie zijn voor onbepaalde tijd benoemd. Alle afdelingen en ondersteunende functies zijn deel van de rechtspersoon CAK BV. De bezoldiging per directielid van het CAK in 2012 is in de jaarrekening 2012 verantwoord (algemene regel 2 HIG). De rechtsopvolger van CAK BV per 1 januari 2013 is Groene Duinweg Beheer BV. Deze heeft per deze datum een nieuwe bestuurder aangesteld, welke uit dien hoofde Aanbeveling 5

verantwoordelijk is voor dit jaarverslag en deze jaarrekening over 2012. Dit doet geen afbreuk aan het feit dat de directie van CAK BV gedurende het jaar 2012 materieel leiding heeft gegeven aan CAK BV.

Niet van toepassing zijnde aanbevelingen en algemene regels Het CAK volgt voor de invulling van corporate governance de HIG. Voor een groot deel is dit toepasbaar voor het CAK maar omdat de HIG is geschreven voor de zorgverzekeraars worden enkele aanbevelingen en algemene regels logischerwijs niet gevolgd door het CAK. Expliciet gaat het om de volgende aanbevelingen:

Zorgverzekeraars zorgen voor een eerlijk concurrentieel speelveld. Het CAK is wettelijk de enige organisatie die de taken mag uitvoeren, dus kan er geen sprake zijn van concurrentie.

Aanbeveling 7

Taken worden niet uitbesteed aan een andere rechtspersoon dus deze aanbeveling is niet van toepassing.

Aanbeveling 8

Een adviesraad zoals bedoeld in deze aanbeveling (klankbord voor maatschappelijke en verzekerden-vraagstukken) is niet ingeregeld vanwege het niet zijn van een zorgverzekeraar. Wel bestaan er cliëntenraden waarmee op regelmatige basis wordt overlegd.

Aanbeveling 10

De naleving van de HIG als voorwaarde voor toelating als lid van ZN is niet van toepassing aangezien het CAK geen lid kan worden van ZN.

38


CAK jaarverslag 2012 | VERSLAG VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN

39

Financiële gegevens | 2012

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 (x € 1.000) voor voorstel winstverdeling

Activa

31 december 2012

Vaste activa Materiële vaste activa 37.787 Vlottende activa Vorderingen 5.2 Eigen bijdragen ZzV/Wmo 52.010 5.3 Eigen bijdragen ZmV 67.570 5.4 Overige vorderingen en overlopende activa 5.760 125.340 5.5 Liquide middelen 82.174 207.514 245.301

Winst- en verliesrekening 2012 (x € 1.000) 31 december 2011

5.1

Passiva

31 december 2012

24.436

37.344 74.075 4.632 116.051 42.747

31 december 2011

5.6 Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal 113 113 Agioreserve 223 223 Overige reserve 869 857 Reserve Wmo 1.131 663 Reserve Cer 265 202 Reserve Wtcg 116 1.121 Wettelijke reserve uitvoering AWBZ 2.448 1.830 Resultaat boekjaar 216 156 5.381 5.7-10 Voorzieningen 10.767 Kortlopende schulden 5.11 Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten 136.488 93.541 5.13 AWBZ-betalingen 13.414 14.409 5.14 Rekening courant Wmo 41.158 48.359 5.15 Rekening courant Cer 20.297 2.443 5.16 Rekening courant Wtcg 0 0 5.17 Overige schulden en overlopende passiva 17.796 15.577 229.153 245.301

40

158.798 183.234

5.165 3.740

Opbrengsten Budget beheerskosten AFBZ Incidentele vergoedingen AFBZ Budget Wmo Budget Cer Budget Wtcg Overige opbrengsten Omzet abonnementen Vergoeding Zbo transitie Brutoresultaat Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Bureaukosten Uitvoeringskosten Automatiseringskosten Algemene beheerskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Nettoresultaat

2012

2011

48.430 4.937 17.207 5.339 18.517 54 0 0 94.484

46.293 2.161 17.558 5.709 22.107 89 28 666 94.611

63.704 5.845 1.939 13.792 7.590 1.676 94.546

63.565 5.121 2.430 13.125 7.678 3.737 95.656

-62

-1.045

19

6

-43

-1.039

259

1.195

216

156

174.329 183.234


CAK jaarverslag 2012 | jaarrekening 2012

41

Kasstroomoverzicht 2012 (x € 1.000)

Toelichting op de balans en winst- en verliesrekening

2012

2011

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -62 -1.045 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 3.811 3.588 Mutatie voorzieningen/egalisatiereserve 7.027 940 10.838 4.528 Veranderingen in werkkapitaal: Toename/afname vorderingen -9.289 -12.910 Toename/afname overige schulden 54.824 10.663 45.535 -2.247 56.311 1.236 Kasstroom uit bedrijfsoperaties: Ontvangen interest 19 6 Betaalde/ontvangen winstbelasting 259 1.195 278 1.201 Kasstroom uit operationele activiteiten 56.589 2.437 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa -17.355 -18.840 Desinvesteringen in materiële vaste activa 193 476 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -17.162 -18.364 Af-/toename geldmiddelen 39.427 -15.927 Mutatie banksaldo Banksaldo per 31 december 82.174 42.747 Banksaldo per 1 januari 42.747 58.674 39.427 -15.927

Algemene toelichting Oprichting en doelstelling De vennootschap Centraal Administratie Kantoor BV is opgericht op 7 augustus 1992 en heeft ten doel het verrichten van diensten ten behoeve van instellingen en andere organen in de zorgsector, gezondheidzorg, maatschappelijke dienstverlening of daarmee samenhangende sectoren. Activiteiten Per 1 januari 1994 zijn de activiteiten van de Stichting CAK-AWBZ overgedragen aan het CAK BV. Bij beschikking d.d. 17 augustus 1994 is de overdracht van activiteiten in het kader van het Administratiebesluit Bijzondere Ziektekostenverzekering van de Stichting CAK-AWBZ naar het CAK BV goedgekeurd door het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. De activiteiten van de vennootschappen bestaan uit het verrichten van diensten ten behoeve van instellingen en andere organen in de zorgsector, gezondheidszorg, maatschappelijke dienstverlening of daarmee samenhangende sectoren. Algemene grondslagen voor de jaarrekening Het CAK is een 100% deelneming van de Stichting Groene Duinweg, de rechtsopvolger in naam van de Stichting CAK-AWBZ. In de jaarrekening van de Stichting Groene Duinweg wordt geen geconsolideerde jaarrekening opgesteld aangezien de stichting niet valt onder Titel 9 BW2 en er derhalve geen verplichting tot opstelling daarvan aanwezig is. Algemeen De bedragen in de financiële toelichting op de balans en verlies- en winstrekening moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000. De bedragen in de tekstuele toelichting zijn afgerond op hele duizenden euro’s. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de

42



jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van organisatie over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva (met uitzondering van het eigen vermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijzen of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en winst- en verliesrekening zijn referentienummers opgenomen. Met deze referentienummers wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet

43

mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Er is geen sprake van een verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van het actief. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is geen voorziening voor groot onderhoud gevormd. De kosten worden rechtstreeks in het resultaat verantwoord. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen. Deze post is geclassificeerd onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om

44

de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. VUT-voorziening De VUT-voorziening wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde van de verwachte uitgaven. Reservering jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Centrale financiering AWBZ-verstrekkingen Overeenkomstig het Administratiebesluit Bijzondere Ziektekostenverzekering is het CAK namens de zorgkantoren belast met de centrale financiering van AWBZ-verstrekkingen. Deze financiering vindt plaats op basis van betalings- en cliëntgegevens van de zorgkantoren. Het CAK is in die hoedanigheid verantwoordelijk voor een adequate uitvoering van voornoemde betalingsopdrachten en niet voor de inhoudelijke juistheid hiervan. Deze verantwoordelijkheid berust bij de opdrachtgevers, de zorgkantoren. Overige schulden en overlopende passiva Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen kunnen al gerealiseerd worden zodra zij voorzienbaar zijn.


Netto-omzet en overige bedrijfsopbrengsten De opbrengsten voor dienstverlening aan gemeenten en opbrengsten uit de verkoop van abonnementen worden naar rato van de verrichte prestaties genomen. Overheidssubsidies Projectsubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de organisatie de condities voor ontvangst kan aantonen. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst- en verliesrekening, na aftrek van het gebruik van eventuele fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans geldende belastingtarieven gehanteerd. Latente belastingvorderingen en –verplichtingen Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de boekwaarden die in deze jaarrekening gevolgd worden anderzijds. De berekening van de latente belastingvorderingen en -verplichtingen geschiedt tegen de belastingtarieven die op het einde van het verslagjaar gelden, of tegen de tarieven die in de komende jaren gelden, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. Latente belastingvorderingen uit hoofde van verrekenbare verschillen en beschikbare voorwaartse verliescompensatie worden opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Belastinglatenties worden gewaardeerd op nominale waarde.


45

Toelichting op de balans

5.2 Eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf / Wmo

5.1 Materiële vaste activa

De mutaties in 2012 van de materiële vaste activa zijn in het volgende schema samengevat:

Saldo per 1 januari 37.344 Opgelegde eigen bijdragen 414.117 356.065 Facturatiestop -21 -73 In rekening gebracht eigen bijdragen 414.096 Afboekingen -3.337 Minimabeleid -1.874 Ontvangen in boekjaar -394.219 Saldo per 31 december 52.010

Gebouwen

Inventarissen en installaties

VervoerAutomatisering middelen Projecten

Totaal

Stand per 1 januari 2012 Verkrijgingsprijs 7.906 2.783 60.425 1.852 1.380 74.346 Cumulatieve afschrijving -2.730 -2.176 -42.703 -921 -1.380 -49.910 Boekwaarde 5.176 607 17.722 931 0 24.436 Mutaties boekjaar Investeringen 7.329 646 1.677 411 0 10.063 Lopende projecten -5.176 0 12.468 0 0 7.292 Desinvestering -2.729 -1.283 -17.215 -656 -1.380 -23.263 Afschrijvingen -672 -184 -2.635 -320 0 -3.811 Cumulatieve afschrijving desinvestering 2.729 1.283 17.215 463 1.380 23.070 1.481 462 11.510 -102 0 13.351 Stand per 31 december 2012 Verkrijgingsprijs 7.330 2.146 57.355 1.607 0 68.438 Cumulatieve afschrijving -673 -1.077 -28.123 -778 0 -30.651 Boekwaarde 6.657 1.069 29.232 829 0 37.787

De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: • Verbouwingen 6,66% - 10% • Inventarissen en installaties 10% - 20% • Automatisering 20% • Vervoermiddelen 20% Op projecten wordt niet tussentijds afgeschreven. Onder de investeringen is onder Gebouwen voor € 7,2 miljoen investeringen in het nieuwe pand De Monarch opgenomen. Ultimo 2011 was hiervoor al een bedrag van € 5,2 miljoen opgenomen als lopend project. Dit is met het volledig activeren van de aanpassingen aan het pand in 2012 geherrubriceerd.

46

De overige investeringen betreffen reguliere vervanging investeringen.

Gezien de verwevenheid van de regeling eigen bijdrage Zorg zonder Verblijf en de Wmo is er in overleg met de Nederlandse zorgautoriteit vanaf 2008 voor gekozen om de vorderingpositie van beide regelingen gecombineerd te verantwoorden. De opgelegde eigen bijdragen 2012 betreffen de van 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012 opgelegde eigen bijdragen die betrekking hebben op de zorgjaren 2001 tot en met 2012. Vanaf 1 december 2009 mag in verband met de gewijzigde belastingwetgeving geen zorg meer in rekening worden gebracht die betrekking heeft op de zorgjaren 2008 en eerder. Hiertoe is gedurende het boekjaar 2010 een facturatiestop ingesteld voor de betreffende zorgjaren. Het bedrag dat niet in rekening wordt gebracht bij de

2012

2011 44.895

355.992 -5.624 -1.415 -356.504 37.344

klanten wordt van de opgelegde eigen bijdragen afgehaald. In 2012 heeft dit een beperkt vervolg gekregen. Oninbare vorderingen worden ten laste van het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ) gebracht, overeenkomstig de afspraken in het document ‘Oninbaar verklaren eigen bijdrage Zorg zonder Verblijf’. Dit document geeft richtlijnen omtrent het moment en de wijze waarop afboekingen dienen plaats te vinden. In 2012 hebben de afboekingen conform dit protocol plaatsgevonden. Hierdoor heeft een inhaalslag plaatsgevonden. Derhalve is geen voorziening getroffen uit hoofde van oninbaarheid. Sommige gemeenten voeren een minimabeleid. Dit houdt in dat voor klanten met een inkomen lager van de gestelde inkomensgrens de factuur ZzV/Wmo volledig wordt voldaan door de gemeente.

Onder lopende projecten is bij automatisering een bedrag van € 12,4 miljoen opgenomen als investering in Onze ICT in 2012. Het totaal bedrag aan nog te activeren Onze ICT komt hiermee op € 22,8 miljoen. Het project Onze ICT zal in de loop van 2013 opgeleverd worden waarna ook de afschrijvingen op de investeringen gaan plaats vinden. De volledig afgeschreven activa welke niet meer aanwezig is of niet meer dienstbaar is aan de organisatie is gedesinvesteerd en verantwoord onder de post des-investeringen.



47

5.3 Eigen bijdragen Zorg met Verblijf

5.5 Liquide middelen

2012

Saldo per 1 januari 74.075 Opgelegde eigen bijdragen 1.734.661 1.675.103 Correctie eigen bijdragen oude jaren 0 67.927 Facturatiestop -1.380 -3.847 In rekening gebracht eigen bijdragen 1.733.281 Broninhoudingen SVB en UWV -1.369.616 Afboekingen -12.352 Ontvangen in boekjaar -357.818 Saldo per 31 december 67.570

De opgelegde eigen bijdragen 2012 betreffen de van 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012 opgelegde eigen bijdragen die betrekking heeft op het zorgjaar 2007 tot en met 2012. De broninhoudingen zijn bepaald op basis van de door het CAK ontvangen individuele informatie over broninhouding per cliënt. Bij de aansluiting tussen de subadministratie en de eindstand van het debiteurensaldo in de jaarrekening 2011 is een afwijking vastgesteld van € 68 miljoen. Dit verschil is voornamelijk ontstaat in boekjaar 2008, waar gebleken is dat één periode niet meegenomen is in de jaarrekening van 2008. Dit verschil bestaat grotendeels uit niet opgenomen eigen bijdragen. Het bedrag is onder ‘correctie eigen bijdragen oude jaren’ verantwoord. Dit is ook gedaan bij 6.5.11 AFBZ.

2011 49.806

1.739.183 -1.320.213 -28.486 -366.215 74.075

Vanaf 1 december 2009 mag in verband met de gewijzigde belastingwetgeving geen zorg meer in rekening worden gebracht die betrekking heeft op de zorgjaren 2008 en eerder. Hiertoe is met ingang van het boekjaar 2010 een facturatiestop ingesteld voor de betreffende zorgjaren. Het bedrag dat niet in rekening wordt gebracht bij de klanten wordt van de opgelegde eigen bijdragen afgehaald. In 2012 heeft dit een beperkt vervolg gekregen. Oninbare vorderingen worden ten laste van het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ) gebracht, overeenkomstig de afspraken in het document ‘Oninbaar verklaren eigen bijdrage Zorg met Verblijf’. Dit document geeft richtlijnen omtrent het moment en de wijze waarop afboekingen dienen plaats te vinden. In 2012 hebben de afboekingen conform dit protocol plaatsgevonden. Hierdoor heeft een inhaalslag plaatsgevonden. Derhalve is geen voorziening getroffen uit hoofde van oninbaarheid.

5.4 Overige vorderingen en overlopende activa

2012

2011

Debiteuren Vooruitbetaalde kosten Waarborgsommen Belastingen Interest Diversen Stand per 31 december

15 3.335 125 2.225 57 3 5.760

45 2.499 99 1.644 87 258 4.632

ING Rabobank Saldo per 31 december

48


2011

80.989 1.185 82.174

42.747 0 42.747

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschappen. Het ter vrije beschikking staande gedeelte van de ING-rekeningen bedraagt € 80.989.000. Eind 2012 is het private saldo van de organisatie overgeboekt naar de Rabobank. Het betreft een bedrag van € 1.185.000. Op twee bankrekeningen zijn kredietfaciliteiten afgesloten van ieder € 10 miljoen. Deze kredietfaciliteiten zijn op balansdatum niet benut.

Het verloop van deze reserve is als volgt:

2012

2011

Stand per 1 januari Winstverdeling 2011/2010 Stand per 31 december

663 468 1.131

583 80 663

Reserve Cer Deze reserve betreft het verschil tussen de kosten voor de uitvoering van de Cer en het toegekende budget. Het verloop van deze reserve is als volgt:

5.6 Vermogen


Gestort en opgevraagd kapitaal

2012

2011

Maatschappelijk kapitaal Aandelen in portefeuille Geplaatst en volgestort

227 -114 113

227 -114 113

2012

2011

202 63 265

122 80 202

Reserve Wtcg Deze reserve betreft het verschil tussen de kosten voor de uitvoering van de Wtcg en het toegekende budget. Het verloop van deze reserve is als volgt:

Er zijn 250 aandelen à € 454 geplaatst en volgestort en er zijn geen aandelen met bijzondere rechten inzake stemrecht en/of dividend. Agioreserve Dit betreft het verschil tussen de waarde per 1 januari 1994 van de ingebrachte activa en passiva vanuit de Stichting Groene Duinweg en de nominale waarde van de terzake geëmitteerde aandelen ad € 68.000. Overige reserve Het verloop van de overige reserve die de gecumuleerde resultaten weergeeft van de privaatrechtelijke activiteiten van de vennootschap, is als volgt:

Gezien de aard en de ouderdom van de debiteuren is een voorziening dubieuze debiteuren niet noodzakelijk. Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.

2012

Reserve Wmo Deze reserve betreft het verschil tussen de kosten voor de uitvoering van de Wmo en het toegekende budget.

Stand per 1 januari Dividenduitkering Winstverdeling 2011/2010 Stand per 31 december

2012

2011

857 0 12 869

806 0 51 857



2012

2011

1.121 -1.005 116

750 371 1.121

Wettelijke reserve uitvoering AWBZ Vanaf 1 januari 2005 is de wettelijke reserve uitvoering AWBZ gevormd. De per 31 december 2004 negatieve bestemde reserve publiekrechtelijk is in 2005 afgefinancierd waarbij door afronding van het vennootschapsbelastingpercentage netto een (iets) hoger vermogen resteert. De wettelijke reserve uitvoering AWBZ wordt gebruikt om positieve en negatieve resultaten tussen verschillende jaren met elkaar te compenseren. Indien de wettelijke reserve uitvoering AWBZ in een jaar boven de 5% van het budget beheerskosten komt, dient het meerdere teruggestort te worden in het algemeen fonds.

49

Vanaf 2006 vond de waardering van de pensioenverplichtingen volgens RJ 271 plaats en de pensioenregeling werd als een toegezegd-pensioenregeling aangemerkt. Hiervoor was per 31 december 2006 een voorziening gevormd. Gekozen was om deze voorziening ten laste te brengen van het vermogen en derhalve als een stelselwijziging te verwerken. Begin 2009 is duidelijk geworden dat het niet meer noodzakelijk is om de pensioenvoorziening aan te houden (zie ook onder voorziening voor pensioenverplichtingen). Besloten is om ultimo 2008 de voorziening te laten vrijvallen ten gunste van de wettelijke reserve uitvoering AWBZ.

2012

2011


1.830 618 2.448

1.514 316 1.830

Resultaat boekjaar Het resultaat is als volgt te verdelen:

Toevoeging aan: Overige reserves (privaat) Wettelijke reserve Cer Wettelijke reserve uitvoering AWBZ Wettelijke reserve Wmo Onttrekking aan: Wettelijke reserve Wmo Wettelijke reserve Wtcg Totaal resultaat

2012

2011

15 382

12 63

305 -

618 468

285 201 216

1.005 156

5.7 Pensioenverplichtingen Het CAK heeft als uitvoerder voor de pensioenregeling een uitvoeringsovereenkomst afgesloten met de Stichting bedrijfstakpensioenfonds zorgverzekeraars (SBZ). Deze pensioenregeling wordt overeenkomstig RJ 271 geclassificeerd als een toegezegde pensioenregeling. Begin 2009 heeft de Raad voor de Jaarverslaggeving een wijziging aangebracht in RJ 271.3 (pensioenen). In grote lijnen houdt deze richtlijn in dat er geen verplichting meer bestaat om een actuariële berekening voor de voor-

50

Het CAK heeft ervoor gekozen om gebruik te maken van de nieuwe RJ-uiting waardoor geen voorziening voor pensioenverplichtingen bestaat. Derhalve is in 2012 geen voorziening uit hoofde van pensioenverplichtingen getroffen.

5.8 Voorziening VUT-verplichtingen

Het verloop van deze reserve is als volgt:

ziening op te stellen. Deze methode beperkt zich tot het ten laste van de winst- en verliesrekening brengen van de verschuldigde pensioenpremies. Dit omdat uit hoofde van de uitvoeringsovereenkomst geen aanvullende verplichtingen voor het CAK voortvloeien.

Als gevolg van de invoering van de nieuwe pensioenregeling per 1 januari 2000 en de bijbehorende geleidelijke afschaffing van de VUT-verevening bestaat ultimo 2012 een latente verplichting voor het CAK. Deze verplichting betreft mogelijke deelnemers aan de overgangsregeling voor vervroegde uittreding volgens de CAO voor zorgverzekeraars. Met ingang van 2010 is ook de af te dragen belasting betrekking hebbend op de eindheffing van 52% opgenomen in de voorziening. De netto lasten, bestaande uit de VUT-uitkering verminderd met de bijdragen van het bedrijfspensioenfonds, opgehoogd met de eindheffing van 52%, belopen € 2,3 miljoen. Indien rekening wordt gehouden met een reële deelnamekans bedraagt deze verplichting ook € 2,3 miljoen. De voorziening wordt in zijn geheel gevormd tot het bedrag van de reële deelnamekans zijnde € 2,3 miljoen ultimo 2012. Fiscaal bedraagt de VUT-voorziening bijna € 0,9 miljoen. De actieve latentie uit hoofde van deze voorziening is uit voorzichtigheid niet geactiveerd.

5.9 Voorziening Vennootschapsbelasting Bij de berekening van de Vpb over 2011 was rekening gehouden met een fiscaal verlies van € 5 miljoen vanwege de omvorming naar Zbo per 1 januari 2013. In 2012 is dit verlies ook geëffectueerd wat heeft geresulteerd in de vrijval van de voorziening in 2012. Het verloop van de voorziening luidt als volgt:

2012

2011

Stand per 1 januari Toevoeging Vrijval Stand per 31 december

1.240 0 1.240 0

1.240 0 1.240

5.10 Egalisatiereserve pand De Monarch In 2012 is het CAK verhuist naar het nieuwe pand aan de Prinses Beatrixlaan 7 in Den Haag (De Monarch). Voor het doen van aanpassingen aan het pand is in 2012 een bedrag van € 9,4 miljoen ontvangen. Dit bedrag valt in 10 jaar vrij gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de totale investeringen aan het pand. In 2012 is een eerste gedeelte van € 0,9 miljoen vrijgevallen waardoor ultimo 2012 de egalisatiereserve € 8,5 miljoen bedraagt. Voorzieningen Van de voorzieningen is een bedrag van € 9,6 miljoen als langlopend (langer dan een jaar) aan te merken.

Het verloop van de voorziening luidt als volgt:

2012

2011

Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december

2.500 94 -338 2.256

2.800 54 -354 2.500



51

5.11 Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ)

5.14 Rekening courant Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)

Het verloop van de rekening-courant verhouding met het AFBZ is als volgt:

Het verloop van de rekening-courant verhouding in het kader van de Wmo is als volgt:

2012

Stand per 1 januari 93.541 Af: AWBZ-betalingen -24.956.317 Beheerskosten boekjaar 0 Eigen bijdrage ZmV Opgelegd 1.734.661 1.675.103 Correctie eigen bijdragen oude jaren 0 67.927 Facturatiestop -1.380 -3.847 1.733.281 Broninhouding -1.369.616 -1.320.213 Gewenningsbijdrage -10 -22 Afboekingen -12.352 -28.485 Restituties -108 184 Afgedragen aan AFBZ -328.500 -370.500 - 1.710.586 Eigen bijdragen ZzV Opgelegd 114.004 100.800 Facturatiestop -6 -29 113.998 Afboekingen en restituties -934 Afgedragen aan AFBZ -115.435 Korting Wtcg ZzV Ontvangen Wtcg korting ZzV 33.379 39.400 Afgedragen Wtcg korting ZzV - 32.947 -35.783 432 Korting Wtcg Wmo Ontvangen Wtcg korting Wmo 104.867 99.514 Afgedragen Wtcg korting Wmo - 84.720 -90.376 20.147 Bij: Interest 361 Ontvangen voorschotten 24.958.000 Stand per 31 december 136.488

5.12 Budget beheerskosten boekjaar Voor het uitvoeringsjaar 2012 is een beheersen projectkostenbudget vastgesteld van in totaal € 96,8 miljoen. Hiervan heeft € 89,9 miljoen betrekking op de structurele beheerskosten en € 6,9 miljoen op projectkosten. Onder 5.24 is een overzicht opgenomen van de verantwoorde projectopbrengsten in 2012. Als bijlage is het exploitatieoverzicht 2012 opgenomen waarin de kosten en de opbrengsten per wettelijke taak verantwoord worden.

52

2011 53.739 -22.411.054 -49.160

2012

2011

Stand per 1 januari 48.359 • opgelegde eigen bijdragen 300.113 255.265 • minimabeleid - 1.874 -1.415 • facturatiestop -15 -44 • in rekening gebracht eigen bijdragen 298.224 • afboekingen en restituties -2.404 • afgedragen aan gemeenten -303.021 Stand per 31 december 41.158

69.981

253.806 -1.828 -273.600 48.359

1.739.183 De opgelegde eigen bijdragen 2012 betreffen de van 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012 opgelegde eigen bijdragen die betrekking hebben op de zorgjaren 2007 tot en met 2012.

5.15 Rekening courant Cer

5.16 Rekening courant Wtcg

Het verloop van de rekening courant is als volgt:

Het verloop van de rekening courant is als volgt:

-1.719.036

100.771 -3.796 -108.327

Stand per 1 januari Ontvangen voorschotten Uitkeringen Interest Stand per 31 december

2012

2011

2.443 200.351 -182.504 7 20.297

3.126 116.479 -117.168 6 2.443

3.617

9.138 466 22.478.000 93.541

Voor het uitkeringsjaar is een voorschot aangevraagd wat achteraf gezien te hoog is geweest. In januari 2013 is daarom een bedrag van € 16,5 miljoen teruggestort naar het CVZ. In het jaarverslag is de uitvoering van de Cer verder toegelicht.

5.13 AWBZ-betalingen Deze post betreft ultimo boekjaar de namens de zorgkantoren en uitvoeringsorganen te verrichten betalingen inzake kosten van verstrekkingen en overige kosten aan diverse inrichtingen en instellingen.



Stand per 1 januari Ontvangen voorschotten Uitkeringen Stand per 31 december

2012

2011

0 637.555 -637.555 0

0 689.780 -689.780 0

De ontvangen bezwaren met betrekking tot de Wtcg worden verwerkt in het jaar dat ze worden gehonoreerd.

5.17 Overige schulden en overlopende passiva

2012

2011

Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Reservering vakantiedagen Reservering jubileum Uitvoeringskosten Vooruitontvangen beheerskosten projecten Diversen Stand per 31 december

9.126

7.806

1.018

834

1.055 44 916

1.135 48 1.049

3.075 2.562 17.796

801 3.904 15.577

53

De vooruitontvangen beheerskosten projecten hebben betrekking op de in de begroting opgenomen projecten, welke gefinancierd worden vanuit het budget van VWS. Het betreft dat deel van de ontvangen baten voor projecten welke in het komende jaar nog uitgevoerd gaan worden. Zodra van de betreffende projecten de kosten worden genomen, vallen de baten vrij ten gunste van de winst en verliesrekening. Het verloop van de projectkosten in 2012 is als volgt: Projectnaam

Toegekend budget

GBA (budget vanuit 2011) Wtcg Inkomensafhankelijk Vermogensinkomensbijtelling (VIB) Kosten SEPA Eigen bijdrage klanten van ZZP’ers

595 2.710 1.813 700 253 6.071

De post diversen bestaat grotendeels uit kosten die betrekking hebben op 2012 maar waarvan de factuur pas in 2013 is ontvangen. Van de overige schulden en de overlopende passiva is een bedrag van € 0,5 miljoen als langlopend (langer dan een jaar) aan te merken.

5.18 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De aandeelhouder van CAK BV, de Stichting Groene Duinweg, heeft zich met haar vermogen garant gesteld voor de continuïteit van de vennootschap. Dit vermogen bedraagt ultimo 2012, inclusief de netto-vermogenswaarde van de deelneming in CAK BV, ruim € 6,6 miljoen. De huurverplichting voor het pand aan de Schimmelpennincklaan 2 bedraagt jaarlijks € 0,2 miljoen. Het huurcontract loopt tot 31 maart 2014. Voor de huurverplichting van de Schimmelpennincklaan 2 is een bankgarantie van € 44.625 afgegeven. Van het pand ‘De Monarch’ aan de Prinses Beatrixlaan 7 te Den Haag, zijn huurverplichtingen aangegaan voor 10 jaren met een jaarlijks huur bedrag van € 4,6 miljoen. Hiervoor is geen garantieverklaring afgegeven.

Uitnutting Stand per in 2012 31 dec 2012 178 1.709 691 393 25 2.996

417 1.001 1.122 307 228 3.075

De VUT voorziening gaat per 1 januari 2013 over naar CAK Zbo. Omdat vennootschapsbelasting bij CAK Zbo niet van toepassing is, vervalt per 1 januari 2013 de fiscale belastinglatentie (vordering).

5.19 Fiscale positie Ten aanzien van voornoemde voorziening voor VUT-verplichtingen bestaat een verschil tussen de commerciële en fiscale waardering. Fiscaal wordt het vormen van de voorziening ten dele gevolgd. Door de ten dele gevolgde waardering ontstaan tijdelijke verschillen. Tot en met 2010 zijn alle aanslagen definitief vastgesteld. De aangifte 2011 is nog niet ingediend. In 2012 is met de Belastingdienst overeenstemming bereikt over de fiscale verwerking van de overdracht van het eigen vermogen waardoor een fiscaal voordeel is ontstaan. Voorzichtigheidshalve was dit nog niet verwerkt in de jaarrekening 2011 maar dit zal wel in de aangifte 2011 worden meegenomen. Besloten is om zoveel mogelijk gebruik te maken van de bestaande uitstelregels ten aanzien van het doen van belastingaangifte 2011. Hierdoor zal de aangifte 2011 plaatsvinden zodra er duidelijkheid bestaat over het resultaat 2012. Derhalve zal de aangifte 2011 (en ook 2012) in 2013 gebeuren.

Voor het verschil tussen de commerciële en fiscale waardering van de VUT-voorziening kan een fiscale belastinglatentie worden gevormd ad € 0,3 miljoen (vordering). Uit oogpunt van voorzichtigheid is deze vordering niet opgenomen in de jaarrekening.

54

De vordering in het kader van de vennootschapsbelasting is als volgt opgebouwd:

5.22 Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt)

5.20 Aantal werknemers

In 2012 is de statutair directeur de enige medewerker van het CAK die in het kader van de Wopt gemeld moet worden. Dit wordt veroorzaakt doordat de statutair directeur, in plaats van de gebruikelijke 36-urige werkweek binnen de rijksoverheid, een 40-urige werkweek heeft. Daarnaast heeft in 2012 een afrekening plaatsgevonden van de niet opgenomen vakantiedagen. De statutair directeur is sinds 1 september 1997 in dienst van het CAK en zijn belastbaar loon, inclusief afrekening vakantiedagen, bedroeg over heel 2012 € 245.000. Daarnaast is een werkgeversbijdrage pensioen gedaan van € 50.000. Voor de beëindiging van het dienstverband of het betaalbaar stellen van beloningen op langere termijn zijn geen voorzieningen getroffen.

Op 31 december 2012 had het CAK 734 werknemers in dienst (31 december 2011: 607).

5.23 Raad van Commissarissen

Teruggave 2008 tot en met 2010 Betaalde voorlopige aanslag over 2011 Betaalde voorlopige aanslag over 2012 Totaal nog te ontvangen Vpb

1.447.000 449.000 329.000 2.225.000

Bij het bepalen van de vordering is rekening gehouden met het tarief van de vennootschapsbelasting van het onderhavige jaar.

Het aantal medewerkers buiten Nederland is nihil. De crisisheffing bedraagt naar verwachting € 15.000.

Op 31 december 2012 zijn 4 commissarissen in functie, die een beloning ontvangen. Het totale bedrag van de beloningen aan de commissarissen bedraagt € 21.000.

5.21 Directievoering

5.24 Incidentele vergoeding AFBZ

De directievoering heeft plaatsgevonden door de heer E. van den Brink als voorzitter van de directie gedurende het gehele jaar 2012. Hij is in dienst getreden bij het CAK op 1 september 1997 en is tot op heden full-time voor onbepaalde tijd in dienst van het CAK. De vigerende arbeidsovereenkomst is de CAO voor de Zorgverzekeraars 2011-2012. Het bruto inkomen, inclusief vakantiegeld, uitbetaalde vakantiedagen en eindejaarsuitkering bedraagt voor 2012 € 194.000. Per 31 december 2012 is de heer Van den Brink uit dienst getreden waardoor een afrekening heeft plaatsgevonden van de niet opgenomen vakantiedagen. Er is geen bruto onkostenvergoeding of een bonus uitgekeerd en de werkgeversbijdrage sociale lasten bedroeg € 5.000. De werkgeversbijdrage pensioen was voor 2012 € 50.000. Er zijn geen afspraken omtrent ontslagvergoedingen. De heer Van den Brink had de beschikking over een auto van de zaak.

In het boekjaar zijn de volgende vergoedingen AFBZ als incidentele opbrengst verantwoord in de exploitatie:

2012

Nazorg AZR3 (budget vanuit 2011) Aanpassingen GBA (budget vanuit 2011) Wtcg inkomensafhankelijk Life Cycle Management (LCM) Vermogensinkomensbijtelling (VIB) Incidentele kosten eigen bijdrage GGZ Kosten SEPA Eigen bijdrage klanten van ZZP’ers Totaal

111 178 1.709 1.400 691 430 393 25 4.937

Per 1 januari 2013 is de heer C.W.F.M. Driessen statutair directeur van de rechtsopvolger van het CAK BV te weten Groene Duinweg Beheer BV.



55

Financiële gegevens | 2012

Overige gegevens

5.25 Overige opbrengsten

5.27 Kosten Zbo

In het boekjaar zijn onder de overige opbrengsten verantwoord:

De (externe) kosten voor het worden van een Zbo zijn als volgt onder te verdelen:

2012

Huuropbrengsten Informatie verstrekking aan derden ESF subsidie, klant in de het hart van de dienstverlening Totaal

23 13 18 54

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht:

Controle jaarrekening Andere controle werkzaamheden Fiscale advisering Andere niet-controlediensten Totaal accountantskosten

56

Personele zaken Financiële zaken Juridische zaken Totaal

2012

2011

0 52 50 102

388 141 145 674

5.28 Personele bezetting

5.26 Accountantskosten

2012

2011

166

163

20 73

96 70

384 643

204 533

Aantallen fte

2012

Personeel in dienst Onbepaalde tijd contract Bepaalde tijd contract

549 185

Extern personeel Incidenteel Totaal

331 1.065

Statutaire winstbestemming

Voorstel winstverdeling 2012

1. Conform artikel 18 van de statuten van de vennootschap staat de winst geheel ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves, die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 3. Uitkering van de winst geschiedt na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkering doen indien aan het vereiste ad 2. is voldaan.

De directie stelt voor het nettoresultaat over 2012 ad € 215.994 als volgt te bestemmen: Winstverdeling

2012

Toevoeging aan de overige reserve Onttrekking aan de reserve Wmo Toevoeging aan de reserve Cer Onttrekking aan de reserve Wtcg Toevoeging aan de wettelijke reserve uitvoering AWBZ

15.030 -284.923 281.648 -100.618 304.857 215.994

Gebeurtenissen na balansdatum De publiekrechtelijke activiteiten zijn met ingang van 1 januari 2013 voor € 1 overgedragen aan de nieuw opgerichte CAK Zbo. Dit heeft tot gevolg dat per 1 januari 2013 in de besloten vennootschappen enkel de privaatrechtelijke liquide middelen en het privaatrechtelijke vermogen resteren. De publiekrechtelijke activiteiten (die nagenoeg de hele exploitatie bedragen) zijn, ingevolge de activa-passivaovereenkomst overgedragen tegen gelijke waarderingsgrondslagen.



57

Exploitatieoverzicht 2012 (x € 1.000) Omschrijving AWBZ Cer Wmo Wtcg Baten Budget beheerskosten AFBZ 48.430 0 0 Vergoeding Zbo transitie 0 0 0 Opbrengsten Cer 0 5.339 0 Opbrengsten Wmo 0 0 17.207 Opbrengsten Wtcg 0 0 0 Overige baten 2.515 94 375 50.945 5.433 17.582

58

Omschrijving

Totaal Privaat- rechtelijk

Totaal 2012

Totaal 2011

48.430 0 5.339 17.207 18.517 4.991 94.484

Baten Budget beheerskosten AFBZ Vergoeding Zbo transitie Opbrengsten Cer Opbrengsten Wmo Opbrengsten Wtcg Overige baten

0 0 0 0 0 19 19

48.430 0 5.339 17.207 18.517 5.010 94.503

48.454 666 5.709 17.558 22.107 89 94.583

0 0 0 0 0

26.019 7.235 26.668 3.781 63.703

22.683 6.097 31.625 3.135 63.540

0 0 0

4.349 1.496 5.845

2.588 2.533 5.121

0 0

507 637

434 777

0

120

135

0 0

675 1.939

1.083 2.429

0 0 0 0 0 0

1.222 129 1.038 11.060 343 13.792

1.460 -198 1.005 10.389 469 13.125

0 0 0 0 0

1.385 1.258 4.768 179 7.590

935 1.446 5.241 56 7.678

50.777

5.167

17.067

20.686

94.546

Lasten Personeelskosten Salarissen Sociale lasten, pensioen/VUT Externe inhuur Overige Huisvestingskosten Huren, afschrijvingen en wettelijke lasten Energie, onderhoud, schoonmaak Bureaukosten Telefoonkosten Drukwerk en porti Kantoorbenodigdheden/overige bureaukosten Afschrijving-, huur-, onderhoud inventaris Uitvoeringskosten Bankkosten Incassokosten Telefoonkosten Verwerkings-/porto- en drukkosten Overige uitvoeringskosten Automatiseringskosten Afschrijving hardware Afschrijving software Supplies, onderhoud hard-/software Overige Algemene beheerskosten Accountants- en advieskosten Overige Totale exploitatiekosten

168 0 -136 305

266 0 -16 282

-334 0 -49 -285

-162 0 -62 -100

-62 0 -263 201

Bedrijfsresultaat Resultaat deelnemingen Vennootschapsbelasting Nettoresultaat

Lasten Personeelskosten Salarissen 15.318 1.043 5.025 Sociale lasten, pensioen/VUT 3.960 359 1.306 Externe inhuur 13.299 970 4.177 Overige 2.745 38 862 35.322 2.410 11.370 Huisvestingskosten Huren, afschrijvingen, wettelijke lasten 2.483 260 770 Energie, onderhoud, schoonmaak 857 90 266 3.340 350 1.036 Bureaukosten Telefoonkosten 290 30 90 Drukwerk en porti 358 38 111 Kantoorbenodigdheden/overige bureaukosten 69 7 21 Afschrijving-, huur-, onderhoud inventaris 387 40 120 1.104 115 342 Uitvoeringskosten Bankkosten 621 67 471 Incassokosten 98 0 31 Telefoonkosten 541 59 170 Verwerkings-/porto- en drukkosten 4.504 1.458 3.051 Overige uitvoeringskosten 246 1 77 6.010 1.585 3.800 Automatiseringskosten Afschrijving hardware 793 83 246 Afschrijving software 769 69 203 Supplies, onderhoud hard-/software 2.311 242 971 Overige 102 11 32 3.975 405 1.452 Algemene beheerskosten Accountants- en advieskosten 1.036 302 315 Overige -10 0 -3 1.026 302 312 Totale exploitatiekosten Bedrijfsresultaat Resultaat deelnemingen Vennootschapsbelasting Nettoresultaat

0 0 0 0 18.517 2.007 20.524

Totaal Publiek rechtelijk

4.940 1.669 8.222 137 14.998

26.019 7.235 26.668 3.781 63.703

835 284 1.119

4.349 1.496 5.845

97 130

507 637

23

120

128 378

675 1.939

63 0 268 2.047 19 2.397

1.222 129 1.038 11.060 343 13.792

263 217 1.244 34 1.758

1.385 1.258 4.768 179 7.590

39 -3 36

1.693 -16 1.677



0 0 0

1.693 -16 1.677

1.527 2.205 3.732

0

94.546

95.625

19 0 4 15

-43 0 -260 -216

-1.042 3 1.195 156

59

Overzicht van de in rekening courant met het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten Verrekende uitgaven Verzorging en verpleging Geestelijke gezondheidszorg Zintuiglijk gehandicapten Zorg voor gehandicapten Algemeen geneeskundige hulp Georganiseerde preventie Overig niet intramuraal Retour opnames van verdragslanden Beheerskosten

Verrekende uitgaven en ontvangsten 2012 (x € 1.000)

2012

2011

15.009.194 1.898.754 114.792 7.457.738 158.631 103.262 214.499 -553 24.956.317

13.550.439 1.719.634 130.378 6.659.053 166.159 90.536 96.650 -1.795 22.411.054

0 24.956.317

49.120 22.460.174

Ontvangsten Eigen bijdragen ZzV 114.301 99.589 Eigen bijdragen ZmV (opgelegd minus broninhouding) 365.045 351.043 Interest 342 466 479.688 451.098 Verrekend in rekening-courant met Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten 25.436.005 22.911.272 Een nadere specificatie van de afzonderlijke posten Verzorging en verpleging Verpleeghuizen somatisch 43.448 35.530 Verpleeghuizen psychogeriatrisch 74.669 72.299 Verpleeghuizen gecombineerd 127.244 191.324 Verzorgingshuizen 559.484 620.116 Stichtingen verzorgingshuizen 633.235 567.840 Stichtingen verpleeg- en verzorgingshuizen 12.122.889 10.664.956 Thuiszorginstellingen 1.413.328 1.369.343 Overige verpleeghuizen 34.897 29.031 15.009.194 13.550.439 Geestelijke gezondheidszorg Psychiatrische ziekenhuizen 1.060.326 1.028.209 RIAGG 3.800 6.588 RIBW 833.439 684.002 Psych.afd.alg.ziekenhuis 1.189 835 1.898.754 1.719.634

60


Zintuiglijk gehandicapten Visueel gehandicapten Auditief gehandicapten Zorg voor gehandicapten Gezinsvervangende tehuizen Kinderdagverblijven St. dagverblijven gehandicapten St. gehandicaptenzorg (incl. Het Dorp) Zwakzinnigen Algemene geneeskundige zorg Ziekenhuisverpleging > 365 dagen plus verkeerde bed vanaf 1 januari 2006 Tandheelkundige hulp Georganiseerde preventie Ent administraties Overige sectoroverschrijdende instellingen Opbrengsten verdragslanden Retouropnames van verdragslanden Eigen bijdragen ZzV (per saldo) Eigen bijdragen ZmV (opgelegd minus broninhouding)


2012

2011

38.621 76.171 114.792

42.240 88.138 130.378

3.969 353 221.173 5.143.124 2.089.119 7.457.738

1.972 53 219.609 4.460.016 1.977.403 6.659.053

136.044 22.587 158.631

147.852 18.307 166.159

103.262

90.536

214.499

96.650

-553

-1.795

114.301 365.045 479.346

99.589 351.043 450.632

61

Accountantsverklaring

62


CAK jaarverslag 2012 | Accountantsverklaring

63

Colofon CAK Prinses Beatrixlaan 7 2595 AK Den Haag 088 - 711 40 09 www.hetcak.nl KvK-nummer 271.39.750 Klant Contact Center Postbus 84030 2508 AA Den Haag Gratis telefoonnummers Zorg met Verblijf: 0800 - 0087 Zorg zonder Verblijf/Wmo: 0800 - 1925 Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten: 0800 - 0300 Compensatie eigen risico: 0800 - 2108 Eindredactie Margriet Luttikhuizen- Klinkhamer, Miranda Filius en Martine Zwanenburg Fotografie Jeroen Bouman en Hollandse Hoogte Ontwerp T2 Ontwerp, Katwijk Druk Koninklijke Van der Most, Heerde © juni 2013 CAK, Den Haag CAK/B11/03

64


CAK/B11/03

Midden in de samenleving CAK Jaarverslag 2012

Recommend Documents