LAPORAN KEUANGAN TAHUNAN TAHUN ANGGARAN 2014

BAGIAN ANGGARAN 089

LAPORAN KEUANGAN TAHUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN PROVINSI RIAU

TAHUN ANGGARAN 2014 (UNAUDITED)

NOMOR TANGGAL

LAP- 13 /PW04/1/2015 15 JANUARI 2015

Jalan Jenderal Sudirman Nomor 1OPekanbaru, 28282 Telepon (0761) 857400 - 39414-39415, Faks 35001 [email protected]

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014

KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2013 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

Tahun

Anggaran

2014,

Menteri/Pimpinan

Lembaga

sebagai

Pengguna

Anggaran/Barang mempw1yai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/ Lembaga yang dipimpinnya. Perwakilan BPKP Provinsi Riau

adalah entitas akuntansi dari Badan Pen gawasan

Keuangan dan Pembangunan yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan An ggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi An ggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan. Penyusw1ru1 Laporru1 Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah denga.Il Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Sistem Akw1tru1si dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER57/PB/2013

tentang

Pedoman

Penyusw1an

Laporan

Keuangan

Kementeriru1

Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya tela11 disusun sesuai ketentuan perw1dang-undangan yru1g berlaku. Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau

ini diharapkan dapat memberikan

informasi yang berguna kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/ pertanggungjawaban dan transparruisi pengelolaan keuangan negara pada Perwakilan BPKP Provinsi Riau . Disamping itu, laporan keuru1gan ini juga dimaksudkan w1tuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan kepulusru1 dalam usal1a untuk mewujudkan tata kelola pemerintaha.Il yang baik (good

governa nee).

....___ PANIJO ~~1985031001

Kntn Pengm1tnr- i -

Laporan Keuangan BPKP Perwakilan Riau Tahun 2014

DAFTARISI Halaman

Kata Pengantar

i

Daftar Isi

u

Daftar Tabel

iii

Daftar Lampiran

iv

Pemyataan Tanggung Jawab

v

Ringkasan Laporan Keuangan

1

I. Laporan Realisasi Ai1ggaran

4

II. Neraca

5

III. Cata.tan atas Laporan Keuangan

7

A Penjelasan Umum

7

Al. DasarHukum

7

A.2. Profil dan Kebijakan Teknis

7

A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

9

A.4. Kebijakan Akw1tansi

10

B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran

17

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah

17

B.2. Belanja Negara

17

C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca

22

C.1. Aset La.near

22

C.2. Aset Tetap

23

C.3. Aset Lainnya

27

C.4. Kewajiban Jangka Pendek

29

C.5. Ekuitas Dana La.near

30

C.6. Ekuitas Dana Investasi

31

D. Pengungkapan Penting Lainnya

32

D.1. Informasi Dana Mitra Kerja

32

D.2. Tindak Lanjut Temuan Pemeriksaan BPK RI atas Laporan Keuangan BPKP

32

Tahun 2013

Dnftar lsi - ii -


DAFfAR TABEL Halaman Tabel 1

Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2014 dan 2013

1

Tabel 2

R:ingkasan Neraca Per 31 Desember 2014 dan 2013

3

Tabel 3

Penggolongan Kualitas Piutang

14

Tabe14

Penggolongan Masa Manfaat Kelompok Aset Tetap

16

Tabel 5

Perbandingan Realisasi PNBP TA 2014 dan 2013

17

Tabel6

Realisasi Belanja per Jenis Program TA 2014

18

Tabel7

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja TA 2014

18

Tabel8

Perbandingan Realisasi Belanja TA 2014 dan 2013

19

Tabel 9

Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai TA 2014 dan 2013

20

TabellO

Perbandingan Realisasi Belanja Barang TA 2014 dan 2013

21

Tabel 11

Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2014 dan 2013

21

Tabel12

Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013

22

Tabel13

Rincian Persediaan

22

Tabel 14

Rincian Aset Tetap

23

Tabel15

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31Desember2014

26

Tabel 16

Rincian Aset Lainnya per 31Desember2014 dan 2013

27

Tabel 17

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31Desember2014

29

Tabel 18

R:i.ncian Kewajiban Jangka Pendek per 31Desember2014 dan 2013

29

Tabel 19

Rincian Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013

30

Dnftnr Tnbel - iii -


DAFTAR LAMPIRAN

1. Laporan Keuangan Pokok a. Laporan Realisasi Anggaran b. Neraca c. Neraca Percobaan 2. Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah 3. Laporan Realisasi Pengembalian Pendapatan Negara dan Hibah 4. Laporan Realisasi Anggaran Belanja 5. Laporan Realisasi Pengembalian Belanja 6. Laporan Barang Pengguna - SIMAK BMN 7. Daftar Persediaan - SIMAK BMN 8. Daitar Tindak Lanjut atas Temuan BPK 9. Informasi Pendapatan dan Belanja Secara Akrual Untuk Periode yang Berakhir 31Desember2014 10. Lampiran Pendukung Lainnya a. Daftar Tanah Per 31Desember2014 b. Rincian Nilai Perolehan, Akumulasi Penyusutan, dan Nilai Buku A.set Tetap Untuk Periode yang Berakhir pada 31Desember2014

Dnftnr Ln111pirn11 - iv -


PERWAKILAN BPKP PROVINS! RIAU

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014 yang terdiri atas Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Cata.tan atas Laporan Keuangan sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami. Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Pt;NIJO

NIP 1963oS031985031001

~

Pemyata1111

Trmgguug jmuab - v -


RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/ PMK.05/ 2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/ 2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat, Menteri/ Pimpinan Lembaga selaku Pengguna Anggaran/ Pengguna Barang menyusw1 dan menyampaikan Laporan Keuangan Kementerian Negara/ Lembaga (LKKL) yang meliputi Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan kepada Menteri Keuangan selaku pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerinta11 Pusat (LKPP). Laporan Keua.ngan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerinta11an (SAP). 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-W1Sur pendapatan dan belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2014. Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2014 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp84.801.900,00. Realisasi Belanja Negara pada TA 2014 adalah sebesar Rp23.527.073.662,00 atau mencapai 97,40 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp24.154.148.000,00. Ringkasa.n Laporan Realisasi Anggaran TA 2014 dan 2013 disajikan sebagai berikut: Tabel 1 Ringkasan Laporart Realisasi Anggarart TA 2014 dan 2013 TA2014

TA2013

Uraian Anggaran (Rp) Pendapatan Negara Belanja Negara (RM) Be lanja Negara (PH LN) Total Belanja

% Real. thd

Realisasi (Rp)

Anggaran

-

84.801.900

24.154.148.000

23.527.073.662

-

-

24.154.148.000

23.527.073.662

97,40

97,40

Realisasi (Rp) 38.854.800 18.099.232.522

18.099.232.522

Ringknsnn - 1 -


2.NERACA

Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas dana pada 31 Desember 2014 dan 2013. Neraca yang disajikan adalah hasil dari proses Sistem Akuntansi Instansi, sebagaimana yang diwajibkan dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat. Nilai Aset per 31 Desember 2014 dicatat dan disajikan sebesar Rp37.407.758.129,00 yang terdiri atas Aset Lancar sebesar Rp109.335.819,00, Aset Tetap (netto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp37.280.651.562,00, dan Aset Laiimya (netto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp17.770.748,00. Nilai Kewajiban seluruhnya tersaji sebesar Rp46.247.925,00 yang seluruhnya merupakan Kewajiban Ja.ngka Pendek. Nilai Ekuitas Dana disajikan sebesar Rp37.361.510.204,00 yang terdiri atas Ekuitas Dana Lancar sebesar Rp63.087.894,00 dan Ekuitas Dana Investasi sebesar Rp37.298.422.310,00. Ringkasan Neraca per 31 Desember 2014 dan 2013 dapat disajikan sebagai berikut:

Ri11gknsmi - 2 -


Tabel2 Ringkasan Neraca per 31Desember2014 dan 2013 Tanggal Neraca

Kenaikan / (Penurunan)

Uraian 31Des2014 (Rp) 31Des2013 (Rp)

%

Rp

Aset Aset Lancar AsetTetap Aset Lainnya Jum1anAset

109 .335.819

123.280.713

-13.944.894

(11,31)

37.280.651.562

37.073.942.625

206.708.937

0,56

17.770.748

10.557.240

7.213.508

68,33

.:u .'!U'/ .1 ::Jo ..1.~~

~1.:lU'/ .IOU.::JIO

1,.,.,,.11.::J;)J

U~'!

KewaJit>an Kewajiban Jangka Pendek Jumlah Kewajiban tkwtas Ekuitas Dana Lancar Eku itas Dana Investasi

46.247.925

29.371.607

16.876.318

57,46

46.247.925

29.371.607

16.876.318

57,46

63.087.894

93.909.106

-30.821 .212

(32,82)

37.298.422.310

37.084.499.865

213.922.445

0,58

Jumlah Ekuitas Dana

37.361.510.204

37.178.408.971

183.101.233

0,49

Juml:ih Kewa110an aan t.Kwtas

~1 .'!U'/ .I ::JO.l:l~

~1.:llTI . /ISU.::JICI

l""·" 11 ,::J;>J

U,M

3. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yan g wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2014, Pendapatan Negara dan Hibah dan Belanja Negara diakui berdasarkan basis kas, yaitu diakui pada saat kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara. Dalam penyajian Neraca untuk periode per tanggal 31Desember2014, nilai A.set, Kewajiban, dan Ekuitas Dana diakui berdasarkan basis akrual, yaitu diakui pada saat diperolehnya hak atas dan timbulnya kewajiban tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara.

Ringkasan - 3 -


I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN KANTOR PERWAKILAN BPKP PROVINS! RIAU LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 (Dalam Rupiah) TAHUN2014

NO.

URAIAN

TA 2013

% REAUSASI

CATATAN ANGGARAN

REALISASI

TIID

REALISASI

ANGGARAN

A

PENDAPATAN NEGARA DAN lllBAH

B.1 -

84.801.900

-

38.854.800

-

84.801.900

-

38.854.800

Rupiah Murni

24.154.148.000

23.527.073.662

97,40

18.099.232.522

• Belanja Pegawai

17.218.68-1.000

16.817.082.999

97,67

8.626.784.449

• Belanja Barang

6.729.404.000

6.504.180.663

96,65

6.822.762.056

206.060.000

205.810.000

99,88

2.649.686.017

Hibah Luar Negeri

-

-

-

-

• Belanja Pegawai

-

-

-

-

• Belanja Barang

-

-

-

-

• Belanja Modal

-

-

-

-

Pinjaman Luar Negeri

-

-

-

-

• Bela nja Pcp,awai

-

-

-

-

• Bela nja Barang

-

-

-

-

• Belanja Modal

-

-

-

-

24.154.148.000

23.527.073.662

97,40

18.099.232.522

• Pe nerimaa n Negara Bukan Pajak

JumJah Pendapatan B B.1

BELANJA

• Belanja Modal B.2

B.3

Jumlah Belanja

B.2

Lnpom11 Realisasi Auggnrnn - 4 -


II. NERACA PERWAKILAN BPKP PROVINS! RIAU NERACA PER 31 DES EMBER 2014 DAN 2013 (dalam rupiah) NAMA PERKIRAAN ASET

CATATAN

31 DES2013

31 DES2014

-

ASETLANCAR

C.1

• Perscd iaan

C.1.1 JUMLAH ASET LANCAR

ASETTETAP

109.335.819

123.280.713

109.335.819

123.280.713

C.2

• Tanah

C.2.1

21.815.384.500

21.815.384.500

• Peralatan dan Mesin

C.2.2

7.398.764.064

7.412.676.746

• Gedung dan Ba ngunan

C.2.3

15.534.758.543

15.534.758.543

• Jalan, Irigasi dan jaringan

C.2.4

497.177.514

497.177.514

• Asel Telap Lainnya

C.2.5

30.367.200

30.367.200

• Akumulasi Peny usulan

C.2.6

(7.995.800.259)

(8.216.421.878)

37.280.651.562

37.073.942.625

JUMLAH ASET TETAP ASET LAINNYA

C.3

• AsetTak Berwujud

C.3.1

0

8.056.125

• Aset Lain-lain

C.3.2

368.574.181

195.995.374

• Akumulasi Penyusu lan/ Amortisasi Aset Lainnya

C.3.3

(350.803.433)

(193.494.259)

17.770.748

10.557.240

JUMLAH ASET LAINNYA JUMLAHASET

37.407.758.129

37.207.780.578 (dalam rupiaJ1)

NAMA PERKIRAAN

CATATAN

31 DES2014

31DES2013

KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK • Ut:ang Kepada Pihak Ketiga

C.4 C.4.1

46.247.925

29.371.607

JUMLAHKEWAPBANJANGKAPENDEK

46.247.925

29.371.607

JUMLAH KEWApBAN

46.247.925

29.371.607

EKUITAS DANA EKUITASDANALANCAR

C.5

• Cadanga n Persediaun

C.5.1

109.335.819

123.280.713

•Dana Yang Harus Disediakan unluk Pemb. Utang Jangka Pendek

C.5.2

(46.247.925)

(29.371.607)

63.087.894

93.909.106

JUMLAH EKUITAS DANA LANCAR

Neraca- 5 -


EKUITAS DANAIN VESTASI

C.6

• Oiinveslasikan Dalam Aset Teta p

C.6.1

37.280.651.562

37.073.942.625

• Diinveslasikan Dalam Aset Lain.nya

C.6.2

17 .770.748

10.557.240

JUMLAH EKUITAS DANA INVESTASI

37.298.422.310

37.084.499.865

JUMLAH EKUITAS DANA

37.361.510.204

37.178.408.m

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA

37.407.758.129

37.207.780.578

Nemca- 6 -


III. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A. PENJELASAN UMUM D11s11rHuku111

A.1. DASAR HUKUM

1. Undang-Undang Norn.or 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara. 2. Undang-Undang Nomor 1 Tahw12004 tentang Perbendaharaan Negara. 3. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahw1 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. 4. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah. 5. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahnn 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. 6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah

diubah

dengan

Peraturan

Menteri

Keuangan

Nomor

233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat. 7. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusnnan Laporan Keuangan Kementerian Negara/ Lembaga. Proftl d1111 Kebij11k11u Teknis

A.2. PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) adalah lembaga pemerintah non kementerian, yang dibentuk berdasarkan Keputusan Presiden Nomor 31 Tahun 1983, kemudian diperbarui dengan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahw1 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non Departemen, sebagaimana beberapa kali diubah terakh:ix dengan Peraturan Presiden Nomor 3 Tahun 2013. Selanjutnya, sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahnn 2014 tentang

Badan Pengawasan

Keuangan

dan

Pembangunan,

BPKP

merupakan aparat pengawasan intern pemerintah yang berada dan bertanggungjawab kepada Presiden. Tugas BPKP adalal1 menyelenggarakan urusan pemerintah dibidang pengawasan keuangan negara/ daerah dan

Cntntn11 ntns Lnporn11 Keuangan - 7 -

pembangunan nasional. Sebagai aparat pengawasan internal pemerintah, BPKP berperan nntuk membantu pemerintah dalam membangun pemerintahan yang baik dan bersih, membantu menghadapi permasalahan yang terjadi dan memberikan masukan/ solusi. Penegasan jati diri sebagai pengawas internal pemerintah adalah dalam arti BPI

sistem pengendalian guna mencapai tujuan nasional.

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahnn 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, menyatakan BPI

·-··----------·---~

-------

Catatan atas Laporan Keuangan - 8 -

Nomor KEP-06.00.00-080/K/2001 mempunyai

tugas

tanggal 20 Februari 2001.

melaksanakan

tugas

pemerintahan

di

BPKP bidang

pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Susunan organisasi dan pejabat pimpinan unit kerja di lingktmgan Perwakilan BPKP Provinsi Riau posisi 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

Pendekatan Penyusuna11 Laporan Keuanga11

1.

Kepala Perwakilan

Panijo

2.

Kepala Bagian Tata Usaha

Yulissa Ananda

3.

Kepala Bidang Pengawasan IPP

Uripto

4.

Kepala Bidang APD

Rustam

5.

Kepala Bidang Akuntan Negara

Maladi

6.

Kepala Bidang Investigasi

Kisyadi

7.

Kepala Sub Bagian Prolap

Zulhanafi

8.

Kepala Sub Bagian Keuangan

Iskandar Zulkarnaen

9.

Kepala Sub Bagian Kepegawaian

Patardo H Nainggolan

10.

Kepala Sub Bagian Umum

DodoWidodo

A.3. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Tahun 2014 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi lnstansi (SAi) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga. SAi terdiri dari Sistem Akuntansi Keuangan (SAK) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAI<-BMN). SAi dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang

-·--..-··-..-··-..------·---···..

,..,.

__ ,.

__________

,,_._..,.

.... _..._.....

___________

...

--

Catalan alas Laporan Keuangan - 9 -


terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya. A.4. KEBIJAKAN AKUNTANSI

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2014 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan

kaida11-kaidah

pengelolaan

pemerintahan.

Kebijakan-kebijakan

keuangan

yang

akuntansi

sehat yang

di

lingkungan

penting

yang

digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah sebagai berikut: Kebijnk1111 Aku11tn11si atns Pe11dnpata11

(1) Kebijakan Akuntansi atas Pendapatan

• Pendapatan adalah semua penerimaan yang menambah ekuitas dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang menjadi hak pemer:intah pusat dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah pusat. • Pendapatan diakui pada saat kas diterima pada Kas Urnum Negara (KUN). • Akuntansi pendapatan dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan rnernbukukan penerimaan bmto, dan tidak rnencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran). • Pendapatan disajikan rnenurut klasifikasi sumber pendapatan.

Kebijaka11 Ak1111tansi atas Belnnjn

(2) Kebijakan Aknntansi atas Belanja

• Belanja adalah sernua pengeluaran yang mengurangi ekuitas dana lancar dalam peliode tahun yang bersangkutan yang tidak aka.n diperoleh pernbayarannya kembali oleh pemerintah pusat. • Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN. • Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat perta.nggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

Catatan atns Laporan Keuangmi - 10 -

• Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja. Kebijakan Akunta11si atas Aset

(3) Kebijakan Akuntansi atas Aset • Aset adalah sum.her daya ekonomi yang dikuasai dan/ atau dimiliki oleh pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan/ atau sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sum.her daya nonkeuangan yang diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat um.um dan sumber-sumber daya yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian aset ini tidak termasuk sumber daya alam seperti hutan, kekayaan di dasar laut, dan kandnngan pertambangan. Aset diakui pada saat diterima atau pada saat hak kepemilikan berpindah. • Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya.

Aset La11car

a. Aset Lancar • Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki nntuk dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. • Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. I
bentuk

valuta asing disajikan di neraca

dengan

menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca. • Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan penagihan atau yang dipersamakan, yang diharapkan diterima pengembaliannya dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan dan disajikan sebagai Bagian Lancar Piutang. • Tagihan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar Tagihan TGR. • Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untul< mendukung kegiatan operasional pemerintah.

Catatan atas Laporan Keua11gan -11-

• Persediaan dicatat di neraca berdasarkan basil perhitungan fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian. AsetTetap

b. Aset Tetap • Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun. • Aset tetap dilaporkan pada neraca berdasarkan harga perolehan atau harga wajar. • Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut: a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp300.000,00 (tiga ratus ribu rupiah); b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rpl0.000.000,00 (sepuluh juta rupiah); c. Pengeluaran yang tidak tercakup da1am batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/ irigasi/jaringan, dan aset tetap la.innya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

Piutang /angka Panjang

c. Piutang Jangka Panjang • Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh tempo atau akan direalisasikan lebih dari 12 bu1an sejak tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang Jangka Panjang adalah Tagihan

Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan

Ganti

Rugi

(TP/TGR) yang jatuh tempo lebih dari satu tahun. • TP adalah tagihan yang ditetapkan oleh Badan Pemeriksa Keuangan kepada bendahara yang karena lalai atau perbuatan melawan hukum mengakibatkan kerugian negara/ daerah. • TGR adalah suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai negeri atau bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan tujuan untuk menuntut penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh ------~---------------------,

Catalan atas Laporan Keum1gan - 12 -

negara sebagai akibat langsung ataupun tidak langsung dari suatu perbuatan yang melanggar hukum yang dilakukan oleh pegawai tersebut atau kelalaian dalam pelaksanaan tugasnya. Aset LaiHnya

d. Aset Lainnya • Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain. • Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan intelektual. • Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah yang dilientikan dari penggunaan operasional pemerintah.

Kebijakan

(4) Kebijakan Akuntansi atas Kewajiban

Ala111ta11si atas

Kewajiban

• Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. • Kewajiban pemerintah dil
Dibayar, Pendapatan Diterima di

Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya. b. Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam. waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. • Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban

----~--·----·---------·------

Catalan atas Laporan Keua11gan - 13 -


pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung. Kebijaka11 Ak1111ta11si atas Ekuitas Dana

(5) Kebijakan Akuntansi atas Ekuitas Dana

• Ekuitas dana merupakan kekayaan bersih pemerintah, yaitu selisih antara aset dan kewajiban pemerintah. • Ekuitas dana diklasifikasikan Ekuitas Dana Lancar dan Ekuitas Dana Investasi. • Ekuitas Dana Lancar merupakan selisih antara aset lancar dan kewajiban jangka pendek. • Ekuitas Dana Investasi mencerminkan selisih antara aset tidak lancar dan kewajiban jangka panjang.

Kebijakm1 Aku11ta11si atas Penyisihm1 Pi11ta11gTak Tertagilz

(6) Kebijakan Akuntansi atas Penyisihan Piutang Tidak Tertagih

• Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang haius dibentuk sebesar persentase tertentu dari piutang berdasarkan penggolongan kualitas piutang. Penilaian kualitas piutang dilakukan dengan mempertimbangkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan pemerintah. • Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang pada tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 201/PMK.06/2010 tentang Kualitas Piutang Kementerian Negara/Lembaga dan Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih. Tabel3 Penggolongan Kualitas Piutang Kualitas Piutang

Lancar Kurang Lancar Di.ragukan

Uraian

Penyisihan

Belum dilaku.kan pelw1asan s.d. tanggal jatuh tempo

0,5%

Satu bulan terhitung sejak tangga l Surat Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan Satu bulan terhitung sejak tanggal Su.rat Tagil1an Kedua tidak diJakukan pelunasan

10%

50%

1. Sa tu bulan terhitung sejak tanggal Su.rat Tagihan

Ketiga tidak diJakukan pelunasan Macet

2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan

100%

Piutang Negara/ DJKN

Catatan atns Lapornn Keu.angan - 14 -

Kebijakan Akunta11si atas Peny11sutan AsetTetap

(7) Kebijakan Akuntansi atas Penyusutan Aset Tetap

• Penerapan penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada seluruh entitas Pemerintah Pusat dilaksanakan mulai tahun 2013, sesuai

dengan

Keputusan

Menteri

Keuangan

Nomor

53/KMK.06/2012 tentang Penerapan Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. • Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 01/PMK.06/2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat.

• Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap: a. Tanah b. Konstruksi dalam Pengetjaan (KDP) c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/ atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan. • Nilai yang disusutkan pertama kali adalah nilai yang tercatat dalam pembukuan per 31 Desember 2012 untuk aset tetap yang diperoleh sampai dengan 31 Desember 2012. Sedangkan Untuk Aset Tetap yang diperoleh setelah 31 Desember 2012, nilai yang disusutkan adalah berdasarkan nilai perolehan. • Sesuai Keputusan Menteri Keuangan Nomor 145/KMK.6/2014 tentang Perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan Nomor 94/KM.6/2013 tentang Modul Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Pemerintah Pusat, Aset Tetap yang diperoleh sebelum diberlakukannya penyusutan, dikenakan koreksi penyusutan dengan ketentuan sebagai berikut: a. Apabila diperoleh sebelum tahun 2005, dikenakan koreksi penyusutan terhitung mulai Semester II Tahun 2010, berdasarkan sisa manfaat pada Semester II Tahun 2010. Jika terdapat sisa

Catatan atas Laporan Keua11gan -15 -

Lapor~n_Keu~n~an

Perwakilan BPKP Provin~i Riau Tahun 2014

manfaat, maka nilai aset tetap disusutkan seluruhnya. b. Apabila diperoleh sejak tahun 2005, dikenakan koreksi penyusutan terhitung mulai perolehannya. • Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu. • Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat. • Masa

Manfaat

Aset

Tetap

ditentukan

dengan

berpedoman

Keputusan Menteri Keuangan Nomor 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat tersebut tersaji pada Tabel 4. Tabel4 Penggolongan Masa Manfaat Kelompok Aset T etap Kelompok AsetTetap

Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin

2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan

10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan d an ll·igasi Alat Tetap La inn ya (Alat Musil< Modem)

5 s.d 40 tahun 4 tahun

Catalan atas Laporan Keuangan - 16 -

Laporan Keuangan Perwaki.lan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014

B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Rea/isasi Pe11dapatan Negara da11 Hi/Jah Rp84.801.900.,-

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp84.801 .900,-. Keseluruhan Pendapatan Negara dan Hiba11 Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya. Perwakilan BPKP Provinsi Riau tidak membuat Estimasi Pendapatan Negara Bukan Pajak dan Hibah TA 2014. Realisasi

PNBP

Lainnya

Tahun

2014

m engalami

kenaikan

sebesar

Rp45.947.100,- atau 118,25 p ersen dibandingkan realisasi PNBP TA 2013 sebesar Rp38.854.800,- disebabkan adanya kenaikan pendapatan pengelolaan BMN dan p enerimaan pendapatan lain-lain. Perbandingan realisasi P N BP TA 2014 dan 2013 disajikan dalam Tabel 5 di bawah ini: Tabel5 Perband.ingan Realisasi PNBP TA 2014 dan 2013 Naik I (Turun)

Realis asi PNBP Uraian Jenis PNBP

TA 2014 {Rp)

1. Pendapatan Pengelolaan BMN 2. Pendapatan furan dan Denda 3. Pendapatan Lain-Lain Jumlah

Realisasi Belanja Negara

TA2013(Rp)

Rp

%

83.043 .000

3 7.582.800

45.460.200

120,96

0

1.272.000

-1.272.000

0

1 .758.900

0

1.758.900

0

84.801.900

38.854.800

45.947.100

118,25

B.2. Belan1' a Negara

Rp23.52 7.073.662.,-

Realisasi belanja Pe1wakilan BPKP Provinsi Riau pada TA 2014 setelah dikurangi pengembalian belanja adalah sebesar Rp23.527.073.662,- atau 97,40 persen dari anggaran sebesar Rp24.154.148.000,-

Catalan atns Lapormi Keuaugan - 17-

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahw1 2014

Anggaran dan realisasi belanja Tahun 2014 menurut program dapat dilihat pada Tabel 6 di bawah ini: Tabel6 Realisasi Belanja per Jenis Program TA 2014

KodeProg.

Uraian Program

Anggaran (Rp)

01

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

02

Program Peningkata n Sarana dan Prasarana Aparatw·-BPKP

06

Program Pen gawasan Intern Ak unta bili tas Keuangan Negara dan Pe mbinaan Pe nyelen ggaraan SP.IP

20.109.013.000

Realisasi (Rp) 19.640.788.964

97,67

186.560.000 100,00

186.560.000

Jumlah

%

3.858.575.000

3.699.724.698

95,88

24.154.148.000

23.527.073.662

97,40

Sedangkan menurut jenis belanja, anggaran dan realisasinya dapat dilihat pada Tabel 7 di bawah ini: Tabel 7 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja TA 2014 Kode Jenis Blj.

Urcrian Jenis Belanja

51

Belanja Pegawai

52 53

Realisasi Belanja

(Rp)

(Rp)

% Realisasi

17.218.684.000

16.817.082.999

97,67

Belan ja Baran g

6.729.404.000

6.504.180.663

96,65

Belanja Modal

206.060.000

205.810.000

99,88

24.154.148.000

23.527.073.662

97,40

Jumlal1

•

Anggaran

Catalan atas Laporan Keuangan - 18-

Lapora.n Keuangan Petwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam Grafik 1 berikut ini:

18.000.000.000 16.000.000.000 14.000.000.000 12.000.000.000 10.000.000.000 • Anggaran

8.000.000.000

• Rea lisasi belanja

6.000.000.000 4.000.000.000 2.000.000.000

Belanja Pegawai

Belanja Ba rang

Belanja Modal

Grafik 1 Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2014 dan 2013

Realisasi belanja TA 2014 mengalami kenaikan sebesar RpS.427.841.140,dibandingkan realisasi belanja TA 2013 disebabkan antara lain bertambalmya jumlah pegawai dan belanja pegawai. Perbandingan realisasi belanja TA 2014 dan 2013 dapat dilihat pada Tabel8 berikut ini: Tabel8 Perbandingan Realisasi Belanja TA 2014 dan 2013

Ko de Jenis Belanja 51

Realisasi Belanja

Naik/ (Turun)

Uraian Jenis Belanja TA2014 (Rp)

TA2013 (Rp)

Rp

%

Belanja Pegawai

16.817.082.999

8.626.784.449

8.190.298.550

52

Bela nja Barang

6.504.180.663

6.822.762.056

-318.581.393

-4,67

53

Bela nja Mo dal

2.649.686.017 -2.443.876.017

-92,23

Jumlah

205.810.000

23.527.073.662 18.099.232.522

5.427.841.140

94,94

29,99

Catatan ntas Laporan Ke1umgan - 19-

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tah un 2014

Belanja Pegawai Rp16.817.082.999

B.2.1 Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Riau TA 2014 dan 2013 setelah dikura.ngi pengembalian belanja masing-masing sebesar Rp16.817.082.999 da.n RpS.626.784.449. Kenaika.n realisasi Belanja Pegawai sebesar RpS.190.298.550 atau

94,94 persen antara lain clisebabkan penambahan pegawai baru da.n

kenaikan belanja pegawai. Rincian realisasi Belanja Pegawai disajikan dalam Tabel 9 berikut ini: Tabel 9 Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai TA 2014 dan 2013 Realisasi Belanja Uraian 1:3e lanja Gap dan 1unjangan PNS

Rp

%

276.740.878

3,32

285.541.000

44.342.000

15,53

7.879.168.865

-

7.879.168.865

100,00

RealisasiBelanjaBruto

16.829.733.980

8.629.482.237

8.200.251.743

95,03

Pengembalian Belanja

-12.650.981

-2.697.788

-9.953.193

368,94

16.817.082.999

8.626.784.449

8.190.298.550

94,94

RealisasiBelanjaNetto

8.620.682.115

TA2013 (Rp) 8.343.941.237

Belanja Lembur t5elanja lunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito

Belmija Bara1tg Rp6.504.180.663,·

TA2014(Rp)

Naik/ (Turun)

329.883.000

B.2.2 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang TA 2014 dan 2013 setelah dikurangi pengembalian belanja

masing-masing

sebesar

Rp6.504.180.663,-

dan

Rp6.822.762.056,-.

Penurunan realisasi Belanja Barang sebesar Rp318.581.393,- atau 4,67 persen antara lain disebabkan menurmmya kegiatan yang terkait dengan belanja barang. Rincian realisasi Belanja Barang clisajikan dalam Tabel 10 berikut ini:

Cntntan ntas Lnpornn Keuangnn - 20-

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Prov.i.n si Riau Ta hun 2014

TabellO Perbandingan Realisasi Belanja Barang TA 2014 dan 2013

Naik/ (Turun)

Realisasi Belanja Uraian

Rp

TA2013 (Rp)

TA 2014 (Rp)

%

Belanja BarangOper asional

926,371,692

862,428,670

63,943,022

7.41

Belanja Barang Non Operasional

278,352,740

364,397,375

-86,(J44,635

-23.61

BelanjaJasa

384,910,128

353,111,334

31,798,794

9.01

Belanja Pem eliharaan oeian1a Pe rjalananDalamNegeri

740,010,857

853,379,393

-113,368,536

-13.28

4,187,452,451

4,391,280,623

-203,828,172

-4.64

R ealisasiBelanjaBruto

6,517,097,868

6,824,597,395

-307,499,527

-4.51

-12,917,205

-1,835,339

-11,081,866

603.80

6,504,180,663

6,822,762,056

-318,581,393

-4.67

Pe n gem balianBelanja

RealisasiBelanjaNetto

B.2.3 Belanja Modal Bela11ja Modn/ Rp205.810.000,-

Realisasi Belanja Modal TA 2014 dan 2013 setelah dikurangi pengembalian belanja masing-masing sebesar Rp205.810.000,- dan Rp2.649.686.017,-. Penunman realisasi Belanja Modal sebesar Rp2.443.876.017,- atau 92,23 persen antara lain menunmnya anggaran Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2014 dibandingkan dengan TA 2013. Rincian realisasi Belanja Modal disajikan dalam Tabel 11 berikut ini: Tabel 11 Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2014 dan 2013

N a ik/ (Turun)

R ealisasi Belanja

Uraian Belanja Modal P e r alatan da n M esin Be la n.jaModal Gedung dan Bang unan R e alisasiBelanjaBruto Pe nge mbaJianBel anja R ealisasiBelanjaNetto

TA2014 (Rp)

TA2013(Rp)

O/o

Rp

205.8 10.000

83.268.000

122.542.000

147,17

-

2.566.418.017

- 2.566.418.017

-1 00,00

20 5.810.000

2.649.686.017

-2.443.876.017

-92,23

-

-

0

205.810.000

2.649.686.017

-2443.876.017

-92,23

Catalan atns Laporan Keuangan - 21-


C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA AsetLmzcar

C.1. Aset Lancar

Rp109.335.819,-

Nilai Aset La.near per 31 Desember

2014 da.n 2013 adalah masing-masing

sebesar Rp109.335.819,- da.n Rp123.280.713,Aset la.near merupaka.n aset yang dil1arapka.n segera untuk dapat direalisasika.n atau d.imiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bula.n sejak ta.nggal pelapora.n. Rincia.n Aset La.near pada Perwakila.n BPKP Provinsi Riau per 31 Desember 2014 disajika.n pada Tabel 12 berikut ini: Tabel12 Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013 No. 1

AsetLancar Persediaan

Jumlah

Persedi111111 Rp109.335.819,-

31 Desember 2014 (Rp)


109.335.819

123.280.713

109.335.819

123.280.713

C.1.1 Persediaan Persediaan per 31

Desember 2014 da.n 2013 masing-masing adalah

sebesar Rp109.335.819,- da.n Rp123.280.713,- . Persediaa.n merupaka.n jenis aset dalam bentuk bara.ng atau perlengkapa.n (supplies) pada ta.nggal neraea yang diperoleh denga.n maksud u.ntuk mendukung kegiata.n operasional. Rineia.n Persediaa.n per 31 Desember 2014 da.n 2013 tersaji pada Tabel 13 sebagai berikut: Tabel 13 Rincian Persediaan No.

Uraian

1

Barang Kons umsi

2

Barang Untuk Pemeliharaan

3

Bahan Baku

4

Persediaan Lainnya

Jumlah



97.352.450

103.365.095

1.401.400

2.390.300

0

1.716.000

10.581.969

15.809.318

109.335.819

123.280.713

Semua jenis persediaan pada tanggal pelapora.n berada dalam kondisi baik .

Catalan atas Laporan Keuangan - 22 -

Laporan Keuangan Perwalcilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014

Asl!l Tl!lap Rp37.280.651.562,-

C.2 Aset Tetap

Nilai perolehan Aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebesar Rp37.280.651.562,-

dan Rp37.073.942.625,- yang merupakan aset berwujud

dan mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan, dan digunakan
No.

Tarra/I

Rp21.815.384.500,-

1

Tan ah

2

Pera latan dan Mesin

3

Gedung dan Bangunan

4

jalan lrigasi dan jaringan

5

Aset Tetap Lainnya

6

31 Desember 2014

31 Desember 2013

(Rp)

(Rp)

21.815.384.500

21.815.384.500

7.398.764.064

7.412.676.746

15.534.758.543

15.534.758.543

497.177.514

497.177.514

30.367.200

30.367.200

Akumulasi Penyusuta n

(7.995.800.259)

(8.216.421.878)

Nila.i Buku

37.280.651562

37.073.942.625

C.2.1 Tanah

Nilai perolehan Tanah per 31 Desember 2014 dan 2013 adala.11 masingmasing sebesar Rp21.815.384.500,- dan

Rp21.815.384.500,-. Dalam Tal1Un

2014 tidak terdapat kenaikan/penurunan nilai perolehan Tanah. Tanah tersebut terdiri dari 9 sertifikat hak milik seluas 16.856 M2

Pernin tau da11 Mesi11 Rp7.398. 764.064.,-

C.2.2 Peralatan dan Mesin

Nilai perolehan Pera.Iatan dan Mesin yang dimiliki

Perwakilan BPKP

Provinsi Riau per 31 Desember 2014 clan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp7.398.764.064,- clan Rp7.412.676.746,- . Sedangkan nilai buku Pera.Iatan dan Mesin pad.a tangga.l pelaporan dikurangi dengan akumulasi penyusutan adalah sebesar Rpl.216.633.218,- .

Calatan alas Lapom11 Keuangau - 23 -


Mutasi nilai Peralatan dan Mesin dapat dijelaskan sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2013

Rp

7.412.676.746

Rp

205.810.000

- Penghentian Aset dari Penggunaan

Rp

164.522.682

- Penghapusan

Rp

55.200.000

Saldo per 31 Desember 2014

Rp

7.398.764.064

AkumuJasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2014

Rp

Nilai Buku per 31 Desember 2014

Rp

Mutasi Tambah - Pembelian Mutasi Kurang

6.182.130.846 1.216.633.218

Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan Peralatan dan Mesin adalah berupa: • Pembelian Peralatan dan Mesin dengan nilai Rp43.560.000,- merupakan realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesi:n berupa pembelian lemari kayu 2 (dua) buah sebesar RplS.400.000,- dan meja kerja kayu 32 (tiga puluh dua) buah sebesar Rp28.160.000,• Pembelian Peralatan dan Mesin dengan nilai Rp143.000.000,- merupakan realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin berupa : 1) Pembelian UPS 6 (enam) buah sebesar Rp6.105.000,2) Pembelian PC Unit 7 (tujuh) buah sebesar Rp74.305.000,3) Pembelian Note Book 4 (empat) buah sebesar Rp44.440.000,4) Pembelian Printer 7 (tujuh) buah sebesar Rp9.625.000,5) Pembelian Scru.mer 1 (satu) buah sebesar Rp8.525.000,• Pembelian Peralatan dan Mesin dengan nilai Rp19.250.000,- merupakan realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin berupa pembelian Meja Kerja Kayu sebanyak 15 (lima belas) buah.

• Penghapusan Peralatan dan Mesin dengan nilai Rp55.200.000,berupa Mobil sebanyak 2 (dua) unit sesuai dengan Surat Keputusan Sekretaris Utama Nomor: KEP-637/K.SU/05/2014 tanggal 26 Mei 2014 tentang Penghapusan Barang Milik Negara pada Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Riau. • Penghentian Aset dari Penggunaan Peralatan dan Mesin yang

Cnt11fnn atns Lapom11 Keun11gn11 - 24 -


direklasifikasi ke Aset Lain-lain dengan nilai Rp164.522.682,-. Ged1111g da11 Ba11gu11a11 R15.534. 758.5-13,-

C.2.3 Gedung dan Bangunan Nilai perolehan Gedung dan Bangunan yang dimiliki Perwakilan BPKP Provinsi Riau per 31 Desember2014 dan 2013 adalah ma.sing-ma.sing sebesal' Rp15.534.758.543,- dan Rp15.534.758.543,-. Tidak terdapat perubahan nilai perolehan Gedung dan Bangunan yang dimiliki oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama Tahun 2014. Saldo

tersebut terdiri atas 12 unit bangunan gedung tempat ketja senilai Rp13.140.162.122,- dan 31 unit bangw1an gedung tempat tinggal senilai Rp2.012.653.000,- serta 1 unit tugu/ tanda batas senilai Rp381.943.421 Sedangkan nilai buku pada Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan setelah

dikurangi

dengan

akumulasi

penyusutan

adala.11

sebesar

Rp13.861.242.251,- . Tidak terdapat transaksi penambahan dan pengurangan Gedung dan Bangunan j ala11, lrigasi da11 jari11ga11 Rp497.1n.514,-

C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah ma.sing-ma.sing sebesar Rp497.177.514,- dan Rp497.177.514,-. Tidak terdapat perubahan nilai perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan. Sedangkan nilai buku pada Jalan, lrigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan dikurangi dengan akumulasi

penyusutan adalah sebesar

Rp357.024.393,- . Tidak terdapat transaksi penambahan dan pengurangan Jalan, Irigasi dan Jaringan.

Cntntnn atns Lnporn11 Ke11n11gnn - 25 -


Aset Tetnp L11i1111y11 Rp30.367.200,-

C.2.5 Aset Tetap Lainnya Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masingmasing sebesar Rp30.367.200,- dan Rp30.367.200,-. Jumlah tersebut merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Tidak terdapat transaksi penambahan dan pengurangan Aset Tetap Lainnya.

Akw11u/asi Peny11s11ta11 A set Tetap (Rp 7.396.366.011 )

C.2.6 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 adalah sebesar minus Rp?.396.366.011,-. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disaji.kan berdasarkan p engakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penunman kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengetjaan (KDP). Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember

2014

disajikan pada Tabel 15, sedangkan rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran Al. Tabel 15 Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 No.

Uraian

1

Peralatan dan Mesin

2

Gedung dan Bangunan

3

jalan, lrigasi dan jaringan

4

Aset Tetap La innya Jumlah

Nilai Perolehan (Rp)

Akumulasi Penyusutan (Rp)

Nilai Buku (Rp)

7.398.764.064

6.182.130.846

1.216.633.218

15.534.758.543

1.673.516.292

13.861.242.251

497.177.514

140.153.121

357.024.393

30.367.200

-

30.367.200

23.461.067.321

7.995.800.259

15.465.267.062

Catntrm atns Lapom11 Keunugau - 26 -


Koreksi Penyusutan per 30 Juni 2014 adalah sebagai berikut:

No 1 2

4 5

Aset Lai1111yn Rp17. 770. 748.,-

Uraian Peralatan Mesin Gedungdan Ban gun an Jalan, lrigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Aset Lain-lain Tumlah

3

6.062.383.840 2.398.641.058

(3.502.173) (910.181.467)

Saldo per30 Juni 2014 Setelah Koreksi 6.058.881.667 1.488.459.591

135.348.978

(3)

135.348.975

-

-

Saldo per 30 Juni 2014 Sebelum Koreksi

Koreksi Penyusutan

195.995.374 8.792.369.250

(913.683.643)

195.995.374 7.878.685.607

C.3 Aset Lainny a Jumlah Aset Lainnya per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp17.770.748,- dan Rpl0.557.240,- yang merupakan a.set yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam Aset La.near maupun Aset Tetap. Nilai Aset Lainnya per tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji pada Tabel 16 sebagai berikut: Tabel16 Rincian Aset Lainnya per 31 Desember 2014 dan 2013 No.

Uraian

1

Aset Tak Berwujud

2

RpO,-

31 Desember 2013

(Rp)

(Rp)

0

8.056.125

Aset Lain-Lain

368.574.181

195.995.374

3

N iJai Perolehan

368.574.181

204.051.499

4

Akumulasi Penyusutan

(350.803.433)

(193.494.259)

17.770.748

10.557.240

Nilai Buku

Aset Tak Bemmjud

31 Desember 2014

C.3.1 Aset Tak Berwujud Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar RpO,- dan Rp8.056.125,-. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang
Catatan atas Lapomn Keuangrm - 27 -

Laporan Ke uangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Ta hun 2014

Mutasi Aset Tak Berwujud Tahun 2014 adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2013

A set Lni11-Lni11 Rp368.574.181,-

Rp

8.056.125

Mutasi Tambah

Rp

-

Mutasi Kurang

Rp

8.056.125

Saldo per 31 Desember 2014

Rp

0

C.3.2 Aset Lain-Lain Saldo Aset Lain-Lain p er 31 Desember

2014 dan

2013 masing-rnasing

sebesar Rp368.574.181,- dan Rp Rp195.995.374,- . Jumlah tersebut merupakan barang milik n egara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak bera t dan tidak lagi digunakan dalam operasional Perwakilan BPKP Provinsi Riau serta dalam proses p en ghapusan dari BMN. Rincian Aset Lain-Lain per 31 Desember 2014 sebesar Rp368.574.181,- adalal1 sebagai berikut:

No.

Uraian

Jumlah (Rp)

-

1

Aset Lain-Lain

2

Aset Tetap ya ng Tidak Digunakan Dalam Operasi Pemerintahan

368.574.181

Ju ml ah

368.574.181

Mutasi Aset Lain-lain Tahun 2014 adalah sebagai beril"Ut: Saldo per 31 Desember 2013

Rp

195.995.374

Rp

164.522.682

Mutasi Tambah - Reklasifikasi dari AsetTetap ke Aset Lainnya - Penghentian Aset dari Penggunaan

Ak1111111/nsi Pe11y11s11tn11/A111orti snsi Aset Lni1111yn (Rp350.803.433)

8.056.125

M utasi Kurang

Rp

-

Saldo per 31Desember2014

Rp

368.574.181

Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2014

Rp

350.803.433

Nilai Buku per 31 Desember 2014

Rp

17.770.748

C.3.3 Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya Saldo Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Aset La:iimya per 31 Desember 2014 adalah sebesar minus Rp350.803.433,-. Akumulasi Penyusutan / Amortisasi Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang clisajikan berdasarkan p engakurnulasian a tas penyesuaia.n nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lallmya.

Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2014

Catnfan nfns Lnpornn Keun11gn11 - 28 -


disajikan pada Tabel 17. Tabel 17 Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2014 No.

Kewnjibn11 jn11glrn Pe11dek Rp46.247.925,-

Uraian

Nilai Perolehan (Rp)

Penyusutan (Rp)

0

0

0

Akumulasi

Nilai Buku (Rp)

1

Aset Tak Berwujud

2

Aset Lain-lain

368.574.181

350.803.433

17.770.748

Jum1ah

368.574.181

350.803.433

17.770.748

C.4 Kewajiban Jangka Pendek Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2014 dan 2013 masingmasing sebesar Rp46.247.925,- dan Rp.29.371.607,-. Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2013 telah di Jurnal Balik pada tanggal 31Januari2014. Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2014 disajikan pada Tabel 18 beri.kut i.ni: Tabel18 Rindan Kewajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2014 No. 1.

Jumlah (Rp)

Uraian Utang Kepada Pihak Ketiga

46.247.925

Jumlab

Utn11g Kepndn Pil1nk Ketign Rp46.247.925,-

46.247.925

C.4.1 Utang Kepada Pihak Ketiga Saldo Utang Kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2014 dan 2013 masingmasing sebesar Rp46.247.925,- dan Rp29.371.607,-. Jumlah tersebut m erupakan belanja yang masih dibayar per tanggal pelaporan, dengan rincian sebagai berikut:

Catatau atas Lnpom11 Keuangmi - 29 -

Laporan Ke uangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014

Uraian

Nilai (Rp)

• Tagiha11 Listr ik Bulan Desember 2014

.

26.400.925

Kekurangan Uang Makan BuJan Desember 2014

19.847.000

46.247.925

Jumlah

Ek11it11s 0111111 L1111c11r Rp63.087.894,-

C.5 Ekuitas Dana Lancar Ekuitas Dana Lancar merupakan pasangan dari beberapa akun yang ada di Aset Lancar dan di Kewajiban Jangka Pendek. Rincian nilai Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji dalam Tabel 18 di bawah ini: Tabel19 Rincian Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013 No

C11d1111g1111 P ersedi111111 Rp109.335.819,-


Uraian


1.

Cadangan Persediaan

109.335.819

123.280.713

2.

Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek

(46.247.925)

(29.371.607)

Jumlah

63.087.894

93.909.106

C.5.1 Cadangan Persediaan Jumlah Cadangan Persediaan p er 31 Desember

2014 dan 2013 masing-

masing sebesar Rp109.335.819,- dan Rp123.280.713,- merupakan jumlah ekuitas dana lancar Perwakilan BP.KP Provinsi Riau

dalam bentuk

persediaan. 0111111 y1111g Hams Disedi11k1111 1111h1k Pe111b11y11ra11 Ut1111g ]1111gk11 Perrdek (Rp46.247.925,-)

C.5.2 Dana yang Haros Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek Jumlah Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka

Pendek per 31 Desember

2014 dan 2013 masing-masing sebesar minus

Rp46.247.925,-dan minus Rp29.371.607,- . Perkiraan tersebut merupakan bagian dari ekuitas dana yang disediakan untuk pembayaran utang jangka pendek.

Catalan atas Lapora11 Keuangan - 30 -


Ek11itns Dn11n l1roestnsi

C.6 Ekuitas Dana lnvestasi

Dii1roestnsikm1 Dnlnm AsetTetnp

C.6.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap

Rp37.280.651.562-

Jumlah Diinvestasikan Dalam Aset Tetap per 31 Desember

2014 dan

2013 adalah sebesar Rp37.280.651.562,- dan Rp37.073.942.625,- merupakan jumlal1 ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap. Diim1estnsikn11 Dnlnm Aset Lni1111yn Rp1 7.770.748,-

C.6.2 Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya Jumlah Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya per 31 Desember

2014 dan

2013 masing-masing sebesar Rp17.770.748,- dan Rpl0.557.240,- merupakan jumlah ekuitas dana yang diinvestasikan oleh Pemerintah Pusat dalam bentuk Asel Labmya.

Cntntnn atns Lapora11 Keua11gm1 - 31 -

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014 Peug1111gkn.pnn Pe11ti11g Lni1111yn

D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA D.1 Infom1asi Dana Mitra Selama Tahun 2014 kegiatan pengawasan selain didanai dari DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Riau, juga didanai dari biaya penugasan oleh pihak ketiga. Kegiatan tersebut berupa pendampingan, bimbingan teknis dan sosialisasi berdasarkan permintaan dari Pemda/Kementerian/Lembaga, dan BUMN/BUMD/BLU yang menjadi mitra kerja. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2014

jumlah penugasan yang dibiayai dari mitra kerja

sebanyak 236 PP dan telah menghasilkan 94 LHP, dan realisasi biaya penugasan tersebut sebesar Rp2.309.790.300,- dengan rincian sebagai berikut: Kedeputian/Bidang

Jumlah Penugasan

Jumlah LHP

Perekonomian

34

17

402.899.900

Polsoskam

40

16

292.327.800

Keuangan Daerah

136

49

1.322.923.600

Akw1tan Negara

21

11

291.639.000

lnvestigasi

5

1

236

94

Jumlah

Jumlah Dana (Rp)

2.309.790.300

Jumlah dana tersebut selurulmya dikelola dan dipertanggungjawabkan oleh pihak mitra kerja sesuai dengan mekanisme yang berlaku pada masingmasing mitra kerja. Pegawai BPKP yang diberi tugas oleh pimpinan unit masing-masing diterbitkan Surat Perintah Dinas (SPD) Nihil dengan beban anggaran mitra kerja, dan pada akh:ir kegiatan/ penugasan pegawai dimaksud menerima dan menandatangani kuitansi penggantian biaya perjalanan dinas/ transport lokal, dan selanjutnya dipertanggungjawabkan sesuai dengan mekanisme yang berlaku pada mas:ing-masing mitra kerja. D.2 Tindak Lanjut Temuan Pemeriksaan BPK RI atas Laporan Keuangan BPKP Tahun 2013

Temuan Pemeriksaan BPK RI atas Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 telah di Tindak Lanjuti sesuai dengan Nota Dinas Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor : ND797/PW04/1/2014 dan Nomor : ND-798/PW04/1/2014 tanggal 30

Catatau atas Lapornn Keuangan- 32 -


Juni 2014, serta Bukti Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP) Nomor : 004 tanggal 28 April 2014 sebesar Rpl.758.900,- (Satu juta tujuh ratus lima puluh delapan ribu sembilan ratus rupiah).

Catatan atas Laporan Keuangau- 33 -


Lampiran A1

Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Riau Rincian Nilai Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap Unt uk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2014 No

Aset Tetap

A Peralatan dan Masin

Nilai Perolehan

Akumulasi Penyusutan

Nilai Buku

7,398,764,064.00

6,182,130,846.00

1,216,633,218.00

1 Alai Bantu

631 ,237,000.00

406,148,070.00

225,088,930.00

2 Alai Angkutan Darat Bermotor

674,709,000.00

674,709,000.00

3 Alat Kantor

1,380,747,805.00

1,258,476,107.00

122,271 ,698.00

4 Alat Rumah Tangga

2,7 49,781 ,374.00

2,531,983,305.00

217,798,069.00

5 Alat Studio

53,930,375.00

46,297,075.00

7,633,300.00

6 Alai Komunikasi

94,209,879.00

87,607,379.00

6,602,500.00

975,000.00

536,250.00

438,750.00

11 ,084,631.00

10,507,481.00

577,150.00

1,087,752,363.00

870,064,835.00

217,687,528.00

10 Peralatan Komputer

284,464,870.00

252,814,168.00

31,650,702.00

11 Sumur

429,871 ,767.00

42,987,176.00

386,884,591 .00

B Gedung dan Bangunan

16,634,758,543.00

1,673,516,292.00

13,861,242,251.00

1 Bangunan Gedung Tempat Kerja

13,140,162,122.00

1,206,280,925.00

11,933,881,197.00

2,012,653,000.00

428,916,479.00

1,583,736,521 .00

381 ,943,421 .00 497,177,514.00

38,318,888.00 140,153,121.00

343,624,533.00 367,024,393.00

87,307,51 5.00

87,307,515.00 14,046,054.00

11 3,645,386.00

38,799,552.00

243,379,007.00

7 Peralatan Pemancar 8 Alat Kedokteran 9 Komputer Unit

2 Bangunan Gedung Tempat Tinggal 3 Tuguffanda Batas

c

Jalan, Jembatan dan Jaringan

1 Jalan 2 Jembatan 3 Jamgan Listrik D Aset Tetap Lalnnya

127,691 ,440.00 282,178,559.00 30,367,200.00

-

-

30,367,200.00

Catatmr atas Laporau Keuangnri- 34 -


Lampiran A2

KANTOR PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA SECARA AKRUAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31DESEMBER2014 BA/UAPA Eselon 1/UAPPA-E1 UAPPA-W Satuan Kerja/UAKPA

: ( 1) 089/089 : (2) 01

: (3)450670 : (4)450670

Pendapatan/Belanja No.

Kade Akun (5)

Uraian

(6)

1.

212112

Bel. Daya & Jasa (Listrik)

2.

212111

Bel. Pegawai (Uang Makan)

Realisasi Menu rut Basis Kas (Rp) (7)

Tambah

Ku rang

(8)

(9)

Realisasi Menu rut Basis Akrual (Rp) (10)

Penyesuaian Akrual (Rp)

0

26.400.925

0

26.400.925

0

19.847.000

0

19.847.000

Dokumen Sumber (11} Rek. Listrik Des 2014 Daftar Permintaan UM Des2014

Pekanbaru, 31 Desember 2014 An. Kepala Perwakilan Kepala Sub Bagian Keuangan

Iskandar Zulkarnaen NIP 19650219198503 1 002

Catatan atas Laporan Keuangan- 35 -

INFORMASI l'ENOAPATAN DAN BELAN)A SECARA AKllUAL UNTUK PERIODEYANG BERAKHIR 31 DESEMDER 2014 :089 BA BA DAN PENGAWASAN KEUANGAN DA N PEl\IBANGUNAN BA DAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN l'EMBANGUNAN :01 ES·l SATKER : 450670 Pennkil•n BPKP Provins! Riau

':. No•.:

. odeAltU

'

Pendaoaf•nlBelanla .. Ur.iian "·'

Pendilpilliln

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

,_

II

423129 423141 423142 423227 423752 423911 423913 423921 423922 423991 423999

-

-

Pendaaatan dari Pemindahtanl?.anan BMN Lainnva Pendapatan Sewa Tanah Gedune. dan Bangunan Pendapatan Scwa Peralatan dan Mes.in Pendapatan Bea Lelang Pend11patan Denda Keterlambata n Pcnyelesaian Pekcrjaan Pemerintah Penerimazm Kcmball Delanfa Pev.i\wal Pusat TAYL Penerfmaan Kembali Delanja Lainnva RMTAYL Pendapalan Pclunasan Piutang Non Bendahara Pendaoatan Pelunasan Gantl Ruv.t aw Kerul?ian v~ dldenta oteh Ntt.ar•

4

5 6 -78 9 10 11 12 13 14

511111 511119 511121 511122 511123 511124 511125 511126 511129 511147 511151 512211 512411 512412

1 2 3 4 5 6 7 8

521111 521113 521114 521 115 521119 521211 521213 521219 ·~ 522111 10 522112 II 522113 ~ 522119 13 522131 14 522141 522151 16 523111 17 523119 18 523121 19 524111 20 524113 21 524114 22 524119

---.s

l

2 3 4

53211 1 532121 533121

536111

Realliul l\ienunll Buis Ku Rl.nl

Penda~tan

1,758,900.00

An&&ar>n Lain-lain

Belon!• Delanja Gajl Pokok PNS llelanja Pembulatan Goji PNS Belanja TunjanganSuami/lstrf PNS Delanja Tunjanr,an Anak PNS Betanja Tunjangan Struktural PNS Delan[a Tunjan5an Funi;sionol PNS llelan[a Tun[nn6an PPh PNS Delanjn Tunjangan Deras PNS Delanjn Uanr. Makan PNS Delanja Tunj. uin Termasuk Uang Duka PNS Dalam dan LN Delanja Tunjangan Umum PNS Belanja Uang Lembur Delanja Pegawal (Tunj Khusus/keglotan) Belania PeP.awai Transil'o Sub Jumlah DeJanJ1 Pegi1wai Dclanla Kcocrlu:m Perkantornn Delan~ ~ambahan dara tahan tubuh Oelanj" r>enPfrlrnan surat dinr.s POS pusa t BelanJa Honor .mera.sional Saluan Kerja BelanJa Barans O,e!;rasional lainn ~n llelanja Dahan Delan~ Honor Outeut K!Jli•tan DelanJa Daran&Non O~rasional Lainnr o llelanja Langganan listrik Oclanja Lanp.gonan tclepon belanja langganan air belanJa langr,anan daya dan jasa lainnya Bel.)asa Konsultan Belanja Sewa llelan[a )asa Profcsi Delanla Olaya Pemeliharaan GedunP. dan B•ngunan Bel. Biayn pemcllharann 2eclunP.: dnn banr.unon Lainnya Belania Olaya Pemeliharaan Peralaton dan Mcsin llelanlo """alanan blasa belanfa nerialanan dinas dalam kola belanja nerialanan Paket Meetinv. D1lam Kot• betane e!~alanan Paket Meeting Luar Kola Sub Iumlah D•l•nj• Darons Delanla Modal Peralatan don Mcsln BelanJa Pcnamb.man Nllai Peralatan dan Mcsin Ocl.Pennmbnhan Nllnf Gedun& dan Dnne:unan Belani• Modal Flsik Lainnva Sub Juml•h Del•nl• Mod•I )uml•h Del anJ•

PenvHnlan Alaual /Rnl Tambah . Kuranr. "•

84,801,900.00 5,9Gl,191,540.00 113,046.00 453,340,892.00 154,277,712.00 152,230,CXX>.OO 770,580,CXX>.OO 156,284,565.00 346,360,360.00 602,854,CXX>.OO 80,450,CXX>.OO 329,883,CXX>.OO 7,879, 168,865.00 16,829,733,980.00 629,067,324.00 114,342,350.00 35,962,018.00 147,CXX>,CXX>.OO

_?okumtn_Sumber

1,758,900.00

. . . .

84,801,900.00 5,9(>1, 191,540.00 113,046.00 453,340,892.00 154,277,712.00 152,230,CXX>.OO 770,580,CXX>.OO 156,284,565.00 346,360,360.00 622,701,000.00

19,847,CXX>.00

80,450,000.00 329,883,CXX>.00 7,879,168,865.00

.

.

19,847,000.00

.

257,937,740.00 20,415,CXX>.OO 363,097, 176.00 5,812,952.00

Jn!ormul Aknial !Rol 40,200,CXX>.00 42.843,CXX>.OO

40,200,CXX>.OO 42,843,CXX>.OO

Pe.neriman kemball e!:rsekot I uans muka &•ji Jumtah re nd1oalan

1 2 3

-

16,849,580,980.00 629,067,324.00 114,342,350.00 35,962,018.00 147,CXX>,CXX>.OO 257,937,740.00 20,415,CXX>.00

26,400,925.00

28,878,295.00 493,312.00

360,619,806.00 5,319,640.00

. 16,CXX>,CXX>.OO 448,073,745.00

. .

291,937, 112.00 3,953,708,901.00 162,360,CXX>.OO 71,383,550.00 6,517,097,868.00 186,560,CXX>.OO 19,250,CXX>.OO

205,810,CXX>.00 23,552,641,848.00

26,400,925.00

29,371,607.00

46,247,925.00

29,371,607.00

. . .

16,CXX>,CXX>.OO 448,073,745.00 291,937,112.00 3,953,708,901.00 162,360,000.00 71,383,550.00 6,514,127,186.00 186,560,CXX>.00 19,250,000.00

205,810,000.00 23,569,518,166.00

NIP 19650219 198503 I 002

LAPORAN KEUANGAN TAHUNAN TAHUN ANGGARAN 2014

Recommend Documents