BAGIAN ANGGARAN LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)

BAGIAN ANGGARAN 019.07.412528

LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014

(AUDITED)

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2014

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)

BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN

LAPORAN REALISASI ANGGARAN LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


NERACA LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


LAMPIRAN A1 LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


LAMPIRAN LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


LAMPIRAN BARANG MILIK NEGARA LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


LAMPIRAN PERSEDIAAN LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


LAMPIRAN LAINNYA LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


Informasi Piutang PNBP LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


Berita Acara Rekonsiliasi KPPN Jakarta VII LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


Berita Acara Rekonsiliasi KPPN Khusus Pinjaman dan Hibah LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


Rekening Koran BBKK Per 31 Desember 2014 LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


SK Pengelola DIPA TA 2014 LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


Daftar SSBP dan Validasi SSBP LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


Daftar SSPB LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


Register Transaksi Harian (RTH) 2014 LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) 2014 LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN (LPJ) BENDAHARA PENGELUARAN LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


REGISTER HIBAH LUAR NEGERI LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)


Laporan Keuangan Tahun 2014 Audited

Balai Besar Kimia dan Kemasan

KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 22 Tahun 2012 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2012, Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya. Balai Besar Kimia dan Kemasan adalah salah satu entitas akuntansi di bawah Badan Pengkajian Kebijakan Iklim dan Mutu Industri, Kementerian Perindustrian RI yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan. Penyusunan Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2014 Balai Besar Kimia dan Kemasan mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku. Perubahan yang terjadi pada laporan Audited ini karena Hibah dari U.S CIVILIAN RESEARCH AND DEVELOPMENT FOUNDATION(CRDF) dengan No Register 74854001 belum dilakukan pengesahan dikarenakan kanwil terlambat mengeluarkan revisi DIPA untuk Hibah tersebut sampai dengan batas waktu yang telah ditentukan. Revisi DIPA ke Kanwil telah diajukan pada tanggal 13 Januari 2015, namun ADK DIPA keluar pada tanggal 15 Januari 2015 dari Kanwil XI, sedangkan pengesahan SP2HL ke KPPN Khusus Pinjaman dan Hibah paling lambat 14 Januari 2015 sehingga pengesahan SP2HL ditolak dengan alasan sudah terlambat dan KPPN akan mengesahkan apabila ada surat dispensasi dari Dirjen Perbendaharaan Akuntansi dan Pelaporan, namun surat untuk Dispensasi pengesahan Hibah tersebut tidak dikeluarkan oleh Dirjen Perbendaharaan Akuntansi dan Pelaporan karena sudah terlambat. Untuk hibah ini telah disahkan pada bulan Maret 2015 tertanggal 31 Desember 2014. Laporan Keuangan Audited ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada Balai Besar Kimia dan Kemasan. Disamping

Kata Pengantar

i



itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance).

Jakarta, 20 April 2015 Kepala Balai Besar Kimia dan Kemasan

Ir. Umar Habson, MM. NIP. 19580913 198603 1 003

Kata Pengantar

i



DAFTAR ISI Halaman Kata Pengantar

i

Daftar Isi

ii

Daftar Tabel dan Lampiran

iv

Pernyataan Tanggung Jawab

vi

I. Laporan Realisasi Anggaran

1

3

II. Neraca

2

4

III. Ringkasan Laporan Keuangan

3

IV. Catatan atas Laporan Keuangan

6

5

A. Penjelasan Umum

6

A.1. Dasar Hukum

6

X

A.2. Kebijakan Teknis

6

X

A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

11

XX

A.4. Kebijakan Akuntansi

11

XX

B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran

19

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah

19

XX

B.2. Belanja Negara

20

XX

C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca

28

C.1. Aset Lancar

28

XX

C.2. Aset Tetap

33

XX

C.3. Aset Lainnya

37

XX

C.4. Kewajiban Jangka Pendek

38

XX

C.5. Ekuitas Dana Lancar

44

XX

C.6. Ekuitas Dana Investasi

45

XX

D. Pengungkapan Penting Lainnya

46

D.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca

46

XX

D.2. Pengungkapan Lain-lain

46

XX

Laporan-laporan Laporan Realisasi Anggaran Neraca

ii



LRA Pendapatan dan LRA Pengembalian Pendapatan LRA Belanja dan LRA Pengembalian Belanja Neraca Percobaan Laporan Barang Pengguna Daftar Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual Daftar Rincian Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap Lampiran-lampiran lainnya

iii



DAFTAR TABEL DAN LAMPIRAN DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1

: Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2014 dan 2013

3

Tabel 2

: Ringkasan Neraca Per 31 Desember 2014 dan 2013

4

Tabel 3

: Penggolongan Kualitas Piutang

17

Tabel 4

: Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

18

Tabel 5

: Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi PNBP

19

Tabel 6

: Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2014 dan 2013

20

Tabel 7

: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2014

21

Tabel 8

: Perbandingan Realisasi Belanja TA 2014 dan 2013

22

Tabel 9

: Perbandingan Belanja Pegawai TA 2014 dan 2013

23

Tabel 10

: Perbandingan Belanja Barang – Rupiah Murni TA 2014 dan 2013

24

Tabel 11

: Perbandingan Belanja Modal –Rupiah Murni TA 2014 dan 2013

24

Tabel 12

: Perbandingan Belanja Barang – Hibah TA 2014 dan 2013

25

Tabel 13

: Perbandingan Belanja Modal – Hibah TA 2014 dan 2013

26

Tabel 14

: Perbandingan Belanja Modal Non Kas – Hibah TA 2014 & 2013

27

Tabel 15

: Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2014 dan 2015

28

Tabel 16

: Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

28

Tabel 17

: Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

29

Tabel 18

: Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas

30

Tabel 19

: Rincian Piutang Bukan Pajak Per 31 Desember 2014

30

Tabel 20

: Penggolongan Kualitas Piutang Balai Besar Kimia dan Kemasan

31

Tabel 21

: Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih

32

Tabel 22

: Rincian Persediaan

32

Tabel 23

: Rincian Aset Tetap

33

Tabel 24

: Rincian Aset Tanah

33

Tabel 25

: Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

37

Tabel 26

: Rincian Kewajiban Jangka Pendek

38

Tabel 27

: Rincian Utang Kepada Pihak Ketiga

39

Tabel 28

Rincian Pendapatan Diterima Dimuka Per 31 Desember 2014

40

Tabel 29

Rincian Pendapatan yang Ditangguhkan

43

Tabel 30

Rincian Ekuitas Dana Lancar

44


iv



DAFTAR LAMPIRAN LAMPIRAN A1. Lampiran

1. Rincian Harga Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap

Lampiran 2. Informasi Pendapatan dan Belanja Secara Akrual

LAMPIRAN LAPORAN KEUANGAN Lampiran

3. Neraca

Lampiran

4. Laporan Realisasi Anggaran

Lampiran

5. Laporan Realisasi Anggaran Belanja

Lampiran

6. Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Belanja

Lampiran

7. Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah

Lampiran

8. LRA Pengembalian Pendapatan Negara dan Hibah

Lampiran

9. Neraca Percobaan

LAMPIRAN BARANG MILIK NEGARA Lampiran 10. Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca Lampiran 11. Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan Gabungan Lampiran 12. Berita Acara Rekonsiliasi BMN

LAMPIRAN PERSEDIAAN Lampiran 13. Laporan Persediaan Per 31 Desember 2014 Lampiran 14. Laporan Stock Opname Per 31 Desember 2014

LAMPIRAN LAINNYA Lampiran 15. Informasi Piutang PNBP Lampiran 16. Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran 2014 Lampiran 17. Register Hibah Luar Negeri Lampiran 18. Register Transaksi Harian (RTH) SPM KPPN Lampiran 19. Berita Acara Rekonsiliasi KPPN Jakarta VII Lampiran 20. Berita Acara Rekonsiliasi KPPN Khusus Pinjaman dan Hibah Lampiran 21. Daftar SSBP dan Validasi SSBP Lampiran 22. Daftar SSPB Lampiran 23. Rekening BBKK Per 31 Desember 2014 Lampiran 24. Laporan Pertanggung Jawaban Bendahara Pengeluaran Lampiran 25. SK Pengelola DIPA TA 2014


v

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan

Tahun Anggaran 2014 Audited Balai Besar Kimia dan Kemasan

Kementerian Perindustrian yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan

Tahun Anggaran 2014 sebagaimana terlampir, adalah

merupakan tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Jakarta, 20 April 2015 Kepala Balai Besar Kimia dan Kemasan

Ir. Umar Habson, MM.

NIP. 19580913 198603 1 003

Pernyataan Tanggung Jawab

vi



I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 (Dalam Rupiah) SEMESTER II TA 2013

SEMESTER II TA 2014 Uraian

PENDAPATAN 1. 2.

Penerimaan Negara Bukan Pajak Pendapatan Hibah Luar Negeri – Langsung Bentuk Uang Bilateral

Anggaran

Realisasi

Rupiah Murni dan PNBP

Realisasi

B.1.1

4.500.000.000

5.121.491.889

113,81

5.268.264.094

B.1.2

0

5.138.310

0

0

4.500.000.000

5.126.630.199

113,93

5.268.264.094

B.1

Jumlah Pendapatan

BELANJA

% Realisasi terhadap Anggaran

Catatan

B.2 B.2.1

1.

Belanja Pegawai

B.2.1.1

15.048.381.000

15.003.926.441

99,70

9.273.161.352

2.

Belanja Barang

B.2.1.2

7.117.324.000

6.999.853.793

98,35

6.843.744.311

3.

Belanja Modal

B.2.1.3

1.318.799.000

1.311.556.044

99,45

5.638.701.900

23.484.504.000

23.315.336.278

99,28

21.755.607.563

Jumlah Belanja Rupiah Murni dan PNBP Pinjaman dan Hibah secara Kas

B.2.2

1.

Belanja Pegawai

B.2.2.1

0

0

0

0

2.

Belanja Barang

B.2.2.2

619.845.000

614.723.090

99,17

225.985.505

3.

Belanja Modal

B.2.2.3

54.800.000

54.783.600

99,97

55.408.526

674.645.000

501.457.690

99,24

208.970.000

0

148.621.000

0

0

0

148.621.000

0

0

24.159.149.000

24.133.463.968

99,89

22.037.001.594

Jumlah Belanja Pinjaman dan Hibah Pinjaman dan Hibah secara Non Kas 1. Belanja Modal Jumlah Belanja Pinjaman dan Hibah TOTAL

B.2.3 B.2.3.1

Laporan Realisasi Anggaran

1


B.


PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp 5.126.630.199,-

Realisasi Pendapatan dan Hibah untuk periode yang berakhir 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp 5.126.630.199,- atau sebesar 113,93 % dari estimasi pendapatan yang ditetapkan yaitu sebesar Rp 4.500.000.000,-. Pendapatan Negara dan Hibah Balai Besar Kimia dan Kemasan terdiri dari Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan, Pendapatan Jasa Tenaga,Pekerjaan, Informasi, Pelatihan dan Teknologi Sesuai dengan Tugas dan Fungsi Masing-masing Kementerian dan Pendapatan DJBC, Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan (Jasa Giro), Pendapatan Kembali Belanja Pegawai Pusat TAYL, Pendapatan Kembali Belanja Lainnya TAYL. Rincian Estimasi Pendapatan dan realisasinya dapat dilihat dalam Tabel 5 berikut ini: Tabel 5 Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi Pendapatan 2014 No Uraian 1 2

3 4 . 5

Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan Pendapatan Jasa Tenaga,Pekerjaan, Informasi, Pelatihan dan Teknologi Sesuai dengan Tugas dan Fungsi Masing-masing Kementerian dan Pendapatan DJBC Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah Pendapatan Kembali Belanja Pegawai Pusat TAYL Pendapatan Hibah Luar Negeri – Langsung Bentuk Uang Bilateral JUMLAH

Estimasi Pendapatan

Realisasi

%

0

1.469.544

0

4.500.000.000

5.119.467.285

113,76

0

0

0

0

555.060

0

0

5.138.310

0

4.500.000.000

5.126.630.199

113,93

Berdasarkan Tabel 6 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2014 dan 2013 menunjukkan bahwa realisasi pendapatan dari PNBP pada TA 2014 mengalami penurunan sebesar 2,69 persen dari realisasi pendapatan dari PNBP pada TA 2013. Hal ini disebabkan antara lain : 1. Menurunnya nilai jasa pelayanan teknis yang berasal dari pelatihan teknis, konsultansi, standardisasi dan kalibrasi. 2. Tidak adanya kerjasama pelatihan teknologi pengemasan hasil industri agro dengan Badan Pengembangan Wilayah Surabaya – Madura (BPWS) seperti tahun 2013 yang nilainya cukup besar sehingga pendapatan Jasa pelayanan teknis tahun 2014 menurun.

Catatan Atas Laporan Keuangan

19



Pada TA 2014 Balai Besar Kimia dan Kemasan memperoleh pendapatan yang terdiri dari penerimaan kembali belanja pegawai pusat TAYL sebesar Rp 555.060,- dan Pendapatan Hibah Luar Negeri – Langsung Bentuk Uang Bilateral sebesar Rp 5.138.310,- dari pendonor ASEAN – KOREA dengan Nomor Register 74853301. Tabel 6 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2014 dan 2013 No 1 2 3

4 5 6 7

Uraian Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan Pendapatan Jasa Tenaga,Pekerjaan, Informasi, Pelatihan dan Teknologi Sesuai dengan Tugas dan Fungsi Masing-masing Kementerian dan Pendapatan DJBC Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah Pendapatan Kembali Belanja Pegawai Pusat TAYL Pendapatan Kembali Belanja Lainnya TAYL Pendapatan Hibah Luar Negeri – Langsung Bentuk Uang Bilateral JUMLAH

Realisasi TA 2014 (Rp)


Naik/ Turun %

0

0

0

1.469.544

1.469.544

0

5.119.467.285

5.235.728.680

(2,22)

0

13.464.000

-100

555.060

17.077.700

(96,75)

0

524.170

(100)

5.138.310

0

0

5.126.630.199

5.268.264.094

(2,69)

B.2. Belanja Negara Realisasi Belanja Negara Rp 23.816.793.968,-

Realisasi belanja Balai Besar Kimia dan Kemasan pada Semester II TA 2014 adalah sebesar

Rp 24.133.463.968,- atau sebesar 99,89 persen dari anggarannya setelah

dikurangi pengembalian belanja. Anggaran belanja Balai Besar Kimia dan Kemasan Tahun 2014 adalah sebesar Rp 24.159.149.000,-. Anggaran dan realisasi belanja TA 2014 dapat dilihat pada Tabel berikut ini:


20



Tabel 7 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2014 URAIAN

ANGGARAN (Rp)

REALISASI (Rp)

15.048.381.000 7.117.324.000

15.011.268.490 7.063.407.509

99,75 99,24

1.318.799.000

1.311.556.044

99,45

23.484.504.000

23.386.232.103

99,58

Belanja Barang

619.845.000

614.723.090

72,74

Belanja Modal

54.800.000

54.783.600

92,31

674.645.000

669.506.690

74,33

0

148.621.000

0

RUPIAH MURNI (DAN PNBP) Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Jumlah Rupiah Murni Kotor

%

HIBAH LANGSUNG LUAR NEGERI

Jumlah Hibah Kotor Belanja Modal Non Kas Jumlah Hibah Kotor Non Kas TOTAL BELANJA KOTOR

0

148.621.000

0

24.159.149.000

24.204.359.793

99,89

0

70.895.825

0

24.159.149.000

24.133.463.968

99,89

Pengembalian Belanja BELANJA NETTO

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:

Berdasarkan Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja (Bersih) TA 2014 dan TA 2013 menunjukkan bahwa realisasi belanja pada TA 2014 mengalami kenaikan sebesar 8,08 persen dibandingkan realisasi belanja pada TA 2013.


21



Hal ini disebabkan antara lain : 1. Adanya penambahan pagu pada belanja pegawai. 2. Adanya dua register Hibah Langsung Luar Negeri

Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja TA 2014 dan TA 2013 Realisasi TA 2014 (Rp)

Uraian Jenis Belanja RUPIAH MURNI (DAN PNBP) Belanja Pegawai


Naik (Turun) %

15.011.268.490

9.284.382.464

61,68

Belanja Barang

7.063.407.569

6.846.109.311

3,17

Belanja Modal

1.311.556.044

5.638.701.900

(76,74)

23.386.232.103

21.769.193.675

7,43

70.895.825

13.586.112

431,83

23.315.336.278

21.755.607.563

7,17

Jumlah Rupiah Murni Kotor Pengembalian Belanja BELANJA NETTO

PINJAMAN DAN HIBAH LUAR NEGERI SECARA KAS Belanja Barang

614.723.090

225.985.505

172,02

Belanja Modal

54.783.600

55.408.526

267,10

669.506.690

281.394.031

190,74

Jumlah Hibah Kotor

PINJAMAN DAN HIBAH LUAR NEGERI SECARA NON KAS Belanja Modal Non Kas

148.621.000

0

0

Jumlah Hibah Kotor Non Kas

148.621.000

0

0

Pengembalian Belanja

0

0

0

TOTAL BELANJA NETTO

24.133.463.968

22.037.001.594

9,51

B.2.1. Belanja Pegawai - Rupiah Murni

Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai Balai Besar Kimia dan Kemasan pada TA 2014 meliputi: Rp 15.003.926.441,-

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS dan Belanja Lembur. Realisasi Belanja Pegawai TA 2014 dan TA 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 15.003.926.441,- dan Rp 9.273.161.352,-.

Berdasarkan Tabel 9, realisasi TA 2014 mengalami kenaikan

sebesar 61,80 persen dari realisasi belanja TA 2013. Hal ini disebabkan antara lain oleh: 1. Adanya kenaikan gaji pokok PNS sebesar 6 persen. 2. Adanya

penambahan

pagu

pada

belanja

pegawai

untuk

tunjangan

khusus/kegiatan/tunjangan kinerja.


22



Tabel 9 Perbandingan Belanja Pegawai TA 2014 dan TA 2013 Uraian Jenis Belanja Belanja Gaji Pokok PNS



Naik (Turun) %

6.692.689.980

6.244.886.100

7,17

Belanja Pembulatan Gaji PNS

115.488

149.394

(22,70)

Belanja Tunj. Suami/Istri PNS

466.743.230

428.736.080

8,86

Belanja Tunj. Anak PNS

127.280.450

119.140.776

6,83

Belanja Tunj. Struktural PNS

180.500.000

175.630.000

2,77

Belanja Tunj. Fungsional PNS

613.740.000

640.430.000

(4,17)

Belanja Tunj. PPh PNS

191.951.743

181.173.254

5,95

Belanja Tunj. Beras PNS

338.409.680

333.015.860

1,62

Belanja Uang Makan PNS

860.772.000

842.147.000

2,21

0

0

0.00

Belanja Tunjangan Umum PNS

181.225.000

187.690.000

(3,44)

Belanja Uang Lembur

109.371.550

131.384.000

(16,75)

5.248.469.369

0

0.00

15.011.268.490

9.284.382.464

61,68

7.342.049

11.221.112

(34,57)

15.003.926.441

9.273.161.352

61,80

Belanja Tunj. Lain-lain

Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/Kegiatan) Realisasi Belanja Kotor Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Bersih

B.2.2. Belanja Barang – Rupiah Murni Belanja Barang Realisasi belanja barang dari anggaran Rupiah Murni (termasuk PNBP) TA 2014 dan Rp 6.999.853.793,- TA 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 6.999.853.793,- dan Rp 6.843.744.311,-. Berdasarkan Tabel 10, Realisasi Belanja Barang Rupiah Murni (termasuk PNBP) TA 2014 mengalami kenaikan sebesar 2,28 persen dari Realisasi Belanja Barang TA 2013. Hal ini disebabkan antara lain: 1. Adanya kenaikan belanja jasa langganan daya dan jasa, khususnya listrik

2. Adanya kenaikan pada belanja pemeliharaan khususnya untuk belanja pemeliharaan gedung dan bangunan yang digunakan untuk perbaikan ruangan laboratorium, pemeliharaan peralatan dan mesin yang digunakan untuk memperbaiki alat laboratorium pengujian dan penelitian.


23



Tabel 10 Perbandingan Belanja Barang –Rupiah Murni TA 2014 dan 2013 Uraian Jenis Belanja


Belanja Barang Operasional


Naik (Turun) %

899.043.110

877.112.511

2,50

Belanja Barang Non Operasional

3.139.113.834

3.429.902.120

(8,48)

Belanja Jasa

1.206.599.775

1.117.000.763

8,02

Belanja Pemeliharaan

900.023.565

453.858.396

98,30

Belanja Perjalanan Dinas

918.627.285

968.235.521

(5,12)

Realisasi Belanja Kotor

7.063.407.569

6.846.109.311

3,17

63.553.776

2.365.000

2587,26

6.999.853.793

6.843.744.311

2,28

Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Bersih

B.2.3. Belanja Modal - Rupiah Murni Belanja Modal Rupiah Murni Rp 1.311.556.044,-

Realisasi Belanja Modal TA 2014 dan TA 2013

adalah masing-masing sebesar

Rp 1.311.556.044,- dan Rp 5.638.701.900,-. Berdasarkan Tabel 11, Realisasi Belanja Modal TA 2014 mengalami penurunan sebesar 76,74 persen dibandingkan Realisasi Belanja Modal TA 2013. Hal ini disebabkan antara lain : 1. Tidak adanya pengadaan lelang renovasi gedung dan laboratorium; 2. Tidak adanya pengadaan lelang alat laboratorium;

Tabel 11 Perbandingan Realisasi Belanja Modal –Rupiah Murni TA 2014 dan TA 2013 Uraian Jenis Belanja Belanja Modal Tanah



Naik (Turun) %

0

0

0

1.205.423.544

2.173.009.400

(44,53)

0

2.997.809.500

(100)

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan

74.910.000

428.085.000

(82,50)

Belanja Modal Fisik Lainnya

31.222.500

19.998.000

56,13

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Belanja Modal Aset Tidak Berwujud Jumlah Belanja Modal Kotor Pengembalian Belanja Jumlah Belanja Modal Bersih

0

19.800.000

(100)

1.311.556.044

5.638.701.900

(76,74)

0

-

0

1.311.556.044

5.638.701.900

(76,74)


24



B.2.4. Belanja Barang – Pinjaman dan Hibah Belanja Barang – Pinjaman dan Hibah Rp 614.723.090,-

Realisasi belanja barang dari anggaran Pinjaman dan Hibah TA 2014 dan TA 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 614.723.090,- dan Rp 225.985.505,-. Berdasarkan Tabel 12, Realisasi Belanja Barang Pinjaman dan Hibah TA 2014 mengalami kenaikan sebesar 99,51 persen dari Realisasi Belanja Barang TA 2013. Hal ini disebabkan di tahun 2014 ada dua register hibah yang bersumber dari : 1. ASEAN – KOREA dengan No Register 74853301 telah dilakukan pengesahan untuk belanja barang dan belanja modal. 2. U.S CIVILIAN RESEARCH AND DEVELOPMENT FOUNDATION(CRDF) dengan No Register 74854001 belum dilakukan pengesahan untuk belanja barang dikarenakan kanwil terlambat mengeluarkan revisi DIPA untuk Hibah tersebut sampai dengan batas waktu yang telah ditentukan. Revisi DIPA ke Kanwil telah diajukan pada tanggal 13 Januari 2015, namun ADK DIPA keluar pada tanggal 15 Januari 2015 dari Kanwil XI, sedangkan pengesahan SP2HL ke KPPN Khusus Pinjaman dan Hibah paling lambat 14 Januari 2015 sehingga pengesahan SP2HL ditolak dengan alasan sudah terlambat dan KPPN akan mengesahkan apabila ada surat dispensasi dari Dirjen Perbendaharaan Akuntansi dan Pelaporan, namun surat untuk Dispensasi pengesahan Hibah tersebut tidak dikeluarkan oleh Dirjen Perbendaharaan Akuntansi dan Pelaporan karena sudah terlambat. Untuk hibah ini telah disahkan pada bulan Maret 2015 tertanggal 31 Desember 2014.

Tabel 12 Perbandingan Belanja Barang – Pinjaman dan Hibah TA 2014 dan 2013 Uraian Jenis Belanja


Belanja Barang Operasional Belanja Barang Non Operasional

0 344.767.190

0 121.647.805

0 183,41

53.777.000

12.053.900

346,14

0

0

0

Belanja Perjalanan Dinas

216.178.900

92.283.800

134,25

Realisasi Belanja Kotor

614.723.090

225.985.505

172,02

0

0

0

614.723.000

225.985.505

172,02

Belanja Jasa Belanja Pemeliharaan

Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Bersih


Naik (Turun) %


25


Belanja Modal – Pinjaman dan Hibah Rp 54.783.600,-


B.2.5. Belanja Modal – Pinjaman dan Hibah Realisasi belanja barang dari anggaran Pinjaman dan Hibah TA 2014 dan TA 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 54.783.600,- dan Rp 55.408.506,-. Berdasarkan Tabel 13, Realisasi Belanja Modal Pinjaman dan Hibah TA 2014 mengalami peningkatan sebesar 267,10 persen dari Realisasi Modal Barang TA 2013. Hal ini disebabkan di tahun 2014 ada dua register hibah yang bersumber dari : 1. ASEAN – KOREA dengan No Register 74853301 telah dilakukan pengesahan untuk belanja barang dan belanja modal. 2. U.S CIVILIAN RESEARCH AND DEVELOPMENT FOUNDATION (CRDF) dengan No Register 74854001 belum dilakukan pengesahan untuk belanja barang dan modal dikarenakan kanwil terlambat mengeluarkan revisi DIPA untuk Hibah tersebut sampai dengan batas waktu yang telah ditentukan. Untuk hibah berupa barang telah dilakukan pengesahan ke Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang (DJPU). Tabel 13 Perbandingan Realisasi Belanja Modal – Pinjaman dan Hibah

TA 2014 dan TA 2013 Uraian Jenis Belanja Belanja Modal Tanah



Naik (Turun) %

0

0

0

49.800.000

51.237.000

-2,80

Belanja Modal Gedung dan Bangunan

0

0

0

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan

0

0

0

4.983.600

4.171.526

19,47

Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Belanja Modal Fisik Lainnya Belanja Modal Aset Tidak Berwujud Jumlah Belanja Modal Kotor Pengembalian Belanja Jumlah Belanja Modal Bersih

0

0

0

54.783.600

55.408.526

-1,13

-

-

0

54.783.600

55.408.526

-1,13


26


Belanja Modal – Pinjaman dan Hibah Rp 148.621.000,-


B.2.6. Belanja Modal Non Kas – Pinjaman dan Hibah Realisasi Belanja Modal Non Kas dari anggaran Pinjaman dan Hibah TA 2014 dan TA 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 148.621.000,- dan Rp 0,-. Hibah barang modal tersebut berasal dari U.S CIVILIAN RESEARCH AND DEVELOPMENT FOUNDATION (CRDF) dengan No Register 74854001 yang telah disahkan pada bulan Maret 2015 tertanggal 31 Desember 2014. Tabel 14 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Non Kas – Pinjaman dan Hibah

TA 2014 dan TA 2013 Uraian Jenis Belanja Belanja Modal Peralatan dan Mesin untuk Pencatatan Peralatan dan Mesin dari Hibah Jumlah Belanja Modal Kotor Pengembalian Belanja Jumlah Belanja Modal Bersih



Naik (Turun) %

148.621.000

0

0

148.621.000

0

0

-

-

-

148.621.000

0

0


27



II. NERACA BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN NERACA PER 31 DESEMBER 2014 DAN PER 31 DESEMBER 2013 ( dalam Rp) NAMA PERKIRAAN ASET Aset Lancar Kas dan Bank Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Penerimaan Jumlah Kas dan Bank Kas Lainnya dan Setara Kas Piutang Piutang Bukan Pajak Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak Jumlah Piutang (Bersih) Persediaan Jumlah Aset Lancar Aset Tetap Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan Jumlah Aset Tetap Aset Lainnya Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya Jumlah Aset Lainnya

CATATAN

C.1.1 C.1.2

Rp Rp Rp

0 0 0

Rp Rp Rp

0 0 0

C.1.3

Rp

424.179.850

Rp

0

C.1.4 C.1.5

Rp Rp Rp Rp Rp

4.745.000 (23.725) 4.721.275 258.611.809 687.512.934

Rp Rp Rp Rp Rp

27.070.000 (182.850) 26.887.150 311.829.701 338.716.851

C.1.5 C.2 C.2.1 C.2.2 C.2.3 C.2.4 C.2.5 C.2.6 C.3 C.3.1 C.3.2 C.3.3

Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan Jumlah Ekuitas Dana Lancar Ekuitas Dana Investasi Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya Jumlah Ekuitas Dana Investasi JUMLAH EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

55.976.700.000 38.541.960.561 13.926.012.848 872.454.000 432.033.576 (25.906.278.470) 83.842.882.515


55.976.700.000 36.451.021.517 13.926.012.848 797.544.000 406.827.476 (26.453.587.294) 81.104.518.547

Rp Rp Rp Rp

67.984.000 141.122.500 (137.533.752) 71.572.748

Rp Rp Rp Rp

56.984.000 0 0 56.984.000

Rp

84.601.968.197

Rp

81.500.219.406

Rp Rp Rp Rp Rp

434.359.889 773.820.000 20.400.880 24.942.186 1.253.522.955

Rp Rp Rp Rp Rp

50.868.183 658.636.200 0 0 709.504.383

Rp

1.253.522.955

Rp

709.504.383

C.5 C.5.1 C.5.2

Rp Rp

4.721.275 258.611.809

Rp Rp

26.887.150 311.829.701

C.5.3

Rp

(55.523.105)

Rp

(50.868.183)

C.5.4

Rp Rp

(773.820.000) (566.010.021)

Rp Rp

(658.636.200) (370.787.532)

Rp Rp Rp

83.842.882.515 71.572.748 83.914.455.263

Rp Rp Rp

81.104.518.547 56.984.000 81.161.502.547

Rp

83.348.445.242

Rp

80.790.715.015

Rp

84.601.968.197

Rp

81.500.219.398

C.4 C.4.1 C.4.2 C.4.3 C.4.4

JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS DANA Ekuitas Dana Lancar Cadangan Piutang Cadangan Persediaan

PER 31 DESEMBER 2013

C.1

JUMLAH ASET KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek Utang Kepada Pihak Ketiga Pendapatan Di terima Dimuka Pendapatan Yang Ditangguhkan Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek

PER 31 DESEMBER 2014

C.6 C.6.1 C.6.2

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini

2



C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. Aset Lancar Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 687.512.934,- dan Rp 338.716.851,-. Aset Lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar pada Balai Besar Kimia dan Kemasan per 31 Desember 2014 disajikan pada Tabel 15. Tabel 15 Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013 No.

Aset Lancar

TA 2014

TA 2013

1 Kas Lainnya dan Setara Kas

Rp

424,179,850 Rp

-

2 Kas di Bendahara Pengeluaran

Rp

-

Rp

-

3 Kas di Bendahara Penerimaan

Rp

-

Rp

-

4,745,000 Rp

27,070,000

4 Piutang Bukan Pajak Rp Penyisihan Piutang Tak Tertagih5 Rp Piutang Bukan Pajak 6 Persediaan Rp

(23,725) Rp

(182,850)

258,611,809 Rp

311,829,701

Jumlah

687,512,934 Rp

338,716,851

Rp

C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2014 dan 2013 masing-

Bendahara

masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-, yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola

Pengeluaran Rp 0,-

dan di bawah tanggung jawab bendahara pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetorkan ke kas negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran disajikan dalam Tabel 16. Tabel 16 Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran No 1 2

Jenis Bank Mandiri KCP Jakarta Cimanggis No Rekening : 129-000497009-7 Uang Tunai Jumlah

TA 2014

TA 2013

Rp

-

Rp

-

Rp Rp

-

Rp Rp

-


28



C.1.2 Kas di Bendahara Penerimaan Kas di

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2014 dan 31

Bendahara

Desember 2013 masing-masing adalah sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-.

Penerimaan

Kas di Bendahara yang mencakup seluruh kas, baik saldo rekening di bank

Rp 0,-

maupun saldo uang tunai, yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak. Saldo kas ini mencerminkan saldo yang berasal dari pungutan yang sudah diterima oleh bendahara penerimaan selaku wajib pungut yang belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Jumlah tersebut terdiri dari: Tabel 17 Rincian Kas di Bendahara Penerimaan No

Jenis

1

Bank Mandiri KCP Jakarta Cimanggis No Rekening : 129-00-0978794-2

2

Uang Tunai Jumlah

C.1.3 Kas Lainnya dan Setara Kas

TA 2014

TA 2013

Rp

-

Rp

-

Rp Rp

-

Rp Rp

-

Kas Lainnya dan Setara Kas

Saldo Kas lainnya dan setara kas per tanggal 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing adalah sebesar Rp 424.179.850,- dan Rp 0,-

Rp

424.179.850,-

yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan di bawah tanggung jawab bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetorkan ke kas negara per tanggal neraca. Saldo kas tersebut adalah saldo pembayaran belanja pegawai untuk tunjangan kinerja bulan Desember 2014 yang akan dibayarkan di bulan Januari 2015. Tunjangan kinerja bulan Januari dibayarkan pada tanggal 12 Januari 2015 sebesar Rp. 378.836.784, untuk potongan pajak pph pasal 21 untuk tunjangan kinerja disetorkan pada tanggal 14 Januari 2015 sebesar Rp. 20.400.880,pengembalian tunjangan kinerja disetor pada tanggal 13 Januari 2015 sebesar Rp. 24.942.186,-


29



Tabel 18 Rincian Kas Lainnya dan Setara kas NO 1 2 3

URAIAN Utang kepada pihak ketiga (Tunkin bulan Desember 2014) Pendapatan yang ditangguhkan Utang jangka pendek lainnya Jumlah

TA 2014

TA 2013

Rp. 378.836.784

Rp

0

Rp. 20.400.880 Rp. 24.942.186 Rp. 424.179.850

Rp Rp Rp

0 0 0

C.1.4 Piutang Bukan Pajak Piutang Bukan Pajak

Saldo Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-

Netto

masing adalah sebesarRp Rp 4.745.000,- dan

Rp 4.745.000,-

Rp 27.070.000,-.

Piutang bukan pajak merupakan semua hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan dan belum diselesaikan pembayaran atau serah terimanya pada akhir tahun anggaran per tanggal neraca. Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan dalam Tabel 19 yang merupakan pengakuan atas Pendapatan Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihan Dan Teknologi Sesuai Dengan Tugas dan Fungsi Masing-masing Kementerian Dan Pendapatan DJBC, sebagai berikut : Tabel 19 Rincian Piutang Bukan Pajak Per 31 Desember 2014 NO 1 2 3 4 5 6

7 8 9 10

DEBITOR

TA 2014

PT PANASONIC MANUFACTURING PT AKURA BINA CITRA PT DHAMMA SUMBER PUNDI ARETHA PT BESMINDOTAMA SEMESTA PT PURNA BAJA HARSCO PT NAMASINDO PLAS

PT ABB SAKTI PT BESMINDO SEMESTA UD TIGER HELMET PT PANASONIC

Rp Rp Rp Rp

2.375.000 600.000 620.000 1.150.000

JUMLAH

Rp

4.745.000

TA 2013 Rp Rp

500.000 1.600.000

Rp

250.000

Rp Rp Rp

850.000 23.855.000 15.000

Rp

27.070.000


30



Mutasi piutang PNBP pada TA 2014 adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2013 Mutasi tambah: - Piutang PNBP Mutasi kurang: - Pelunasan Tahun 2013 Saldo per 31 Desember 2014

C.1.5 Penyisihan Piutang Tak

Rp

27,070,000

Rp

4,745,000

Rp Rp

27,070,000 4,745,000

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 23.725,- dan

Tertagih –

Rp 182.850,-.

Piutang

Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek merupakan estimasi

Bukan Pajak

atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang ditentukan oleh kualitas

Rp 23.725-

masing-masing debitur. Untuk penggolongan kualitas piutang di Balai Besar Kimia dan Kemasan, karena tidak ada tanggal jatuh tempo piutang yang pasti, maka penggolongan piutang yang digunakan adalah sebagai berikut : Tabel 20 Penggolongan Kualitas Piutang Balai Besar Kimia dan Kemasan

Kualitas Piutang Lancar

Kurang Lancar

Diragukan Macet

Uraian Belum dilakukan pelunasan s.d. satu bulan sejak Laporan Hasil Uji atau Sertifikat SPPT SNI selesai Satu bulan terhitung sejak Laporan Hasil Uji atau Sertifikat SPPT SNI selesai belum dilakukan pelunasan Dua bulan terhitung sejak Laporan Hasil Uji atau Sertifikat SPPT SNI selesai belum dilakukan pelunasan 1. Tiga bulan terhitung sejak Laporan Hasil Uji atau Sertifikat SPPT SNI selesai belum dilakukan pelunasan 2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

Penyisihan 0.5%

10%

50% 100%

Rincian estimasi penyisihan piutang tak tertagih jangka pendek untuk masingmasing debitur:


31



Tabel 21 Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek

No

Kualitas Piutang

Nama Debitur

PT ABB SAKTI PT BESMINDO SEMESTA UD TIGER HELMET PT PANASONIC

1 2 3 4

Penyisihan

Nilai Penyisihan

Rp 2.375.000

0,5%

11.875

Rp

600.000

0,5%

3.000

Lancar

Rp

620.000

0,5%

3.100

Lancar

Rp 1.150.000

0,5%

5.750

Lancar Lancar

JUMLAH

C.1.6 Persediaan

Nilai Piutang

Rp 4.745.000

23.725

Persediaan

Persediaan per 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah sebesar

Rp

Rp 258.611.809,- dan Rp 311.829.701,-.

258.611.809,-

Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji pada Tabel 21. Tabel 22 Rincian Persediaan No 1 2 3 4

Uraian Akun Barang Konsumsi Bahan untuk pemeliharaan Suku cadang Bahan baku Total

Per 31 Des 2014

Per 31 Des 2013

Rp Rp Rp Rp

40,300,075 21,406,550 196,905,184

Rp Rp Rp Rp

56,340,215 1,110,000 5,461,060 248,918,426

Rp

258,611,809

Rp

311,829,701

Mutasi Persediaan pada Tahun Anggaran 2014 adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2013 Mutasi tambah: - Pembelian Mutasi kurang: - Habis Pakai Saldo per 31 Desember 2014

Rp

311,829,701

Rp

1,050,001,011

Rp (1,103,218,903) Rp 258,611,809

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.


32


C.2 Aset Tetap Rp 83.842.882.51 5,-


Aset Tetap

Saldo aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebesar Rp 83.842.882.515,- dan Rp 81.104.518.547,-. Aset Tetap yang tersaji yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Berkurangnya nilai Aset Tetap tersebut disebabkan adanya akumulasi penyusutan. Rincian Aset Tetap Balai Besar Kimia dan Kemasan per 31 Desember 2014 dan 2013 disajikan pada Tabel 23. Tabel 23 Rincian Aset Tetap No. 1 2 3 4 5 6

Uraian Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Aset Tetap

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

TA 2014 55.976.700.000 38.541.960.561 13.926.012.848 872.454.000 432.033.576 109.749.160.985 (25.906.278.470) 83.842.882.515

TA 2013 55.976.700.000 36.451.021.517 13.926.012.848 797.544.000 406.827.476 107.558.105.841 (26.453.587.294) 81.104.518.547

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

C.2.1 Tanah Tanah Rp 55.976.700.000,-

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Besar Kimia dan Kemasan per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 55.976.700.000,- dan Rp 55.976.700.000,-. Tidak ada perubahan pada nilai tanah di Balai Besar Kimia dan Kemasan. Aset tanah tersebut terletak di Jalan Balai Kimia No.1 Pekayon Pasar Rebo Jakarta Timur. Rincian saldo tanah per 31 Desember 2014 terdiri dari: Tabel 24 Rincian Saldo Tanah No.

KIB

Luas

Nilai

1

No.1

43.816 m2

Rp

52.579.200.000

2

No.6

1.359 m2

Rp

3.397.500.000

Rp

55.976.700.000

Jumlah


33



C.2.2 Peralatan dan Mesin Peralatan dan

Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2014 dan 2013

Mesin

masing-masing adalah Rp 38.537.760.561,- dan Rp 36.451.021.517,-.

Rp

Penurunan nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

38.537.760.561,-

Saldo per 31 Desember 2013 Mutasi Tambah : Pembelian Penginputan Saldo Awal Transfer masuk Penyelesaian pembangunan KDP Reklasifikasi Masuk Pengembangan Nilai Aset Mutasi Kurang : Penghapusan Reklasifikasi Keluar Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap Koreksi pencatatan Saldo per 31 Desember 2014 Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2014

Rp

36,451,021,517


1,320,995,544 148,621,000 579,300,000 27,698,000 99,706,900 148,765,000 2,482,000

Rp Rp Rp Rp Rp

(141,122,500) (99,706,900) 38,537,760,561 (23,682,915,974)

Sedangkan transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin adalah berupa :

a. Penambahan dari pembelian 139 unit peralatan dan mesin senilai Rp 1.320.995.544,-;

b. Mutasi Hibah Masuk merupakan penginputan peralatan dan mesin pemberian dari US Civilian Research and Development Foundation ( CRDF ) sebanyak 8 unit dengan nilai sebesar Rp 148.621.000,-. Hibah masuk tersebut sudah terdaftar dengan nomor register 74854001/LBUS0060 & nomor SP3HL-BJS 0565/PU.6/2014 tanggal 31 Desember 2014;

c. Penambahan melalui transfer masuk sebesar Rp 579.300.000,merupakan pemberian alat-alat laboratorium yang berasal dari Direktorat

Jenderal

Basis

Industri

Manufaktur

Kementerian

Perindustrian;

d. Penambahan sebesar Rp 27.698.000,- merupakan penyelesaian atas konstruksi dalam pengerjaan berupa peralatan dan mesin Rekayasa Alat Uji Stacking sebanyak 1 unit;

e. Penambahan melalui pengembangan nilai aset yang merupakan


34



transaksi pemeliharaan peralatan dan mesin yang dikapitalisasi karena menambah umur pakai mesin sebesar Rp 148.765.000,-; Transaksi koreksi pencatatan nilai sebesar Rp 2.482.000,- ( Dua juta empat ratus delapan puluh dua ribu rupuah ) merupakan koreksi atas tindak lanjut Temuan Hasil Audit Inspektorat Jenderal Kementerian Perindustrian TA 2013 berupa Alat Rancang Bangun Peralatan. C.2.3 Gedung dan Bangunan Gedung dan

Nilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah

Bangunan Rp

Rp 13.926.012.848,- dan Rp 13.926.012.848,-. Mutasi nilai Gedung dan

13.926.012.848,-

Bangunan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2013 Mutasi Tambah : Pengembangan Melalui KDP Koreksi Pencatatan Nilai / Kuantitas Mutasi Kurang : Koreksi Pencatatan Nilai / Kuantitas Saldo per 31 Desember 2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku per 31 Desember 2014

Rp

13,926,012,848

Rp Rp

-

Rp Rp Rp Rp

13,926,012,848 (6,495,985,036) 7,430,027,812

Nilai penyusutan Gedung dan Bangunan disajikan dalam tabel 23.

C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp 872.454.000,-

masing-masing sebesar Rp 872.454.000,- dan Rp 797.544.000,-. Kenaikan nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2013 Mutasi Tambah : Pembelian Pengembangan nilai aset Saldo per 31 Desember 2014 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2014 Nilai Buku per 31 Desember 2014

Rp

797,544,000

Rp

74,910,000

Rp Rp Rp

872,454,000 (223,818,526) 648,635,474

Sedangkan transaksi penambahan Jalan, Irigasi dan Jaringan adalah berupa :

a. Penambahan dari pembelian atas pembuatan instalasi gas untuk laboratorium nilai sebesar Rp 74.910.000,-;

b. Nilai penyusutan dan akumulasi Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan dalam tabel 22.


35



C.2.5 Aset Tetap Lainnya Aset Tetap

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan

Lainnya

dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan

Rp

jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah

432.033.576,-

Rp 432.033.576,- dan Rp 406.827.476,-. Mutasi tambah Aset Tetap Lainnya tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

a. Penambahan dari pembelian 16 buah buku senilai Rp 25.206.100,-; b. Penyusutan dan Akumulasi tidak ada pada Aset Tetap Lainnya.

Saldo per 31 Desember 2013

Rp

406,827,476

Mutasi Tambah : Pembelian Saldo per 31 Desember 2014 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2014 Nilai Buku per 31 Desember 2014

Rp Rp Rp Rp

25,206,100 432,033,576 432,033,576

C.2.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp 0,-

Akumulasi

Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah Rp 0,- dan Rp 0,- , merupakan pembuatan rancang bangun peralatan uji stacking sebanyak 1 unit dengan nilai sebesar

Rp 27.698.000,- ( Dua puluh tujuh juta enam ratus sembilan puluh delapan ribu rupiah ) dan sudah selesai pembuatannya di akhir Tahun 2014 sehingga tercatat menjadi peralatan dan mesin.

Saldo per 31 Desember 2013

Rp

Mutasi Tambah : Perolehan KDP Pengembangan KDP Mutasi Kurang : Reklas KDP menjadi Aset Saldo per 31 Desember 2014

Rp Rp Rp Rp Rp

-

24,733,000 2,965,000 (27,698,000) -

C.2.7 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Penyusutan

Saldo Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap per 31 Desember 2014 dan 2013

Aset Tetap

adalah Rp 25.905.753.470,- dan Rp 26.453.587.296,- .

Rp

Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap merupakan kontra akun aset tetap yang

25.905.753.470

disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan

,-

dengan penurunan kapasitas dan manfaat aset tetap selain untuk tanah dan Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP).


36



Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 disajikan pada Tabel 25, sedangkan rincian akumulasi penyusutan aset tetap tetap disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini. Tabel 25 Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap No

Aset Tetap

Nilai Perolehan

Akumulasi Penyusutan

Nilai Buku

1

Peralatan dan mesin

38.537.760.561

23.682.915.974

14.854.844.587

2

Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Aset Tetap yang Tidak Digunakan Akumulasi Penyusutan

13.926.012.848

1.999.018.970

11.926.993.878

872.454.000

223.818.526

648.635.474

432.033.576

0

432.033.576

141.122.500

137.533.752

3.588.748

53.909.383.485

26.043.287.222

27.866.096.263

3 4 5.

C.3

Aset Lainnya

Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan per 31 Desember 2014 dan 2013 Aset Lainnya Rp 71.572.748,-

adalah Rp 71.572.748,- dan Rp 56.984.000,-. Aset Lainnya merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan, baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap. Aset Lainnya dalam hal ini berupa Aset Tak berwujud, merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik dan Aset lain-lain berupa Penghentian Aset Tetap dari Penggunaan Operasional. Mutasi nilai Aset Lainnya tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2013

Rp

56,984,000

Mutasi Tambah : Pengembangan nilai Aset Penghentian Aset dari Penggunaan Saldo per 31 Desember 2014 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2014 Nilai Buku per 31 Desember 2014

Rp Rp Rp Rp Rp

11,000,000 141,122,500 209,106,500 (137,533,752) 71,572,748

C.3.1 Aset Lainnya Rp. 67.984.000

Aset Tak Berwujud

Nilai Aset tak berwujud pada tanggal pelaporan per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah Rp 67.984.000,- dan Rp 0,-. Pengembangan nilai Aset di Aset Tak Berwujud berupa pengembangan Website Balai Besar Kimia dan Kemasan


37


C.3.2 Aset Lain-lain Rp. 141.122.500


Aset Lain-lain

Nilai Aset lain-lain pada tanggal pelaporan per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah Rp 141.122.500,- dan Rp 0,-. Selama periode TA 2014 terdapat 12 unit peralatan dan mesin dengan nilai sebesar Rp 141.122.500,- dengan kondisi rusak berat yang dihentikan penggunaannya dan sedang dalam proses pengajuan penghapusan ke KPKNL ( Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang ).

Akumulasi

C.3.3

Akumulasi Penyusutan / Amortisasi Aset Lainnya

Penyusutan/A

Saldo Akumulasi Penyusutan / Amortisasi asset tetap lainnya per 31 Desember

mortisasi Aset

2014 dan 2013 adalah minus Rp 137.533.752,- dan Rp 0,- .

Lainnya Rp. (137.533.752)

KEWAJIBAN C.4. Kewajiban Jangka Pendek Kewajiban

Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji sebesar

Jangka

Rp 1.253.522.955,- dan Rp 709.504. 383,-.

Pendek Rp

Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan

1.253.522.955

segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah

.,-

tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek pada Balai Besar Kimia dan Kemasan per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 26.

Tabel 26 Rincian Kewajiban Jangka Pendek No. 1 2 3 4 5

Aset Lancar

Jumlah

Utang kepada Pihak ketiga Uang Muka dari KPPN Pendapatan yang ditangguhkan Utang Jangka Pendek Lainnya Pendapatan Diterima di Muka Jumlah

Rp 434,359,889 Rp Rp 20,400,880 Rp 24,942,186 Rp 773,820,000 Rp 1,253,522,955


38



C.4.1 Utang kepada Pihak Ketiga Utang kepada Pihak Ketiga Rp 434.359.889,-

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2014 dan 2013 masingmasing sebesar Rp 434.359.889,- dan Rp 50.868.183,-. Utang Kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Balai Besar Kimia dan Kemasan per tanggal pelaporan disajikan pada Tabel 27.

Tabel 27 Rincian Utang kepada Pihak Ketiga No

Uraian

Jumlah

1

Belanja Pegawai yang Rp Masih Harus Dibayar

2

Belanja barang yang masih harus dibayar

Rp

Total

Rp 434,359,889

378,836,784

Penjelasan Tunjangan kinerja bulan Desember 2014 yang dibayarkan pada bulan Januari 2015

Belanja operasional kantor dan langganan daya dan jasa yang belum dibayar, yaitu 55,523,105 langganan koran, listrik, telepon, dan sewa mesin fotocopy

Nilai Utang Kepada Pihak Ketiga pada 31 Desember 2014 sebesar Rp 434.359.889,- telah diselesaikan pembayaran dan penyalurannya kepada pihak ketiga yang berhak pada periode triwulan I TA 2015.

C.4.2

Pendapatan Diterima Di Muka

Pendapatan

Saldo Pendapatan Diterima Di Muka per per 31 Desember 2014 dan 2013

Diterima Di

masing-masing sebesar Rp 773.820.000,- dan Rp 658.636.200,-.

Muka

Akun Pendapatan Diterima Di Muka merupakan pendapatan yang sudah disetor

Rp

ke kas negara, namun barang/jasa belum diserahkan kepada pihak ketiga dalam

773.820.000,-

rangka PNBP. Pendapatan Diterima Di Muka pada Balai Besar Kimia dan Kemasan adalah PNBP yang telah disetorkan ke kas negara, namun belum diakui sebagai pendapatan karena jasanya masih dalam proses pengerjaan dan Laporan Hasil Uji dan Sertifikat SPPT SNI belum keluar. Demikian besarnya jumlah


39



Pendapatan Diterima Di Muka ini dikarenakan proses pengerjaan SPPT SNI yang sering membutuhkan waktu cukup lama karena mengalami kendala teknis, seperti keterlambatan sampel dari luar negeri, kendala bahasa dalam dokumen jawaban temuan, sering terjadinya sampling ulang karena sampel belum memenuhi persyaratan sehingga menyebabkan penyelesaian SPPT SNI lebih dari maksimum waktu pelayanan. Rincian Pendapatan Diterima Di Muka untuk masing-masing debitur tersaji dalam Tabel 28 berikut ini.

Tabel 28 Rincian Pendapatan Diterima di Muka Per 31 Desember 2014 NO

DEBITUR

TANGGAL ORDER

JUMLAH

1 2 3

PT Hokiku Utama Sakti Jakarta Tunggal Citra PT Indonesia Tunggal Citra

13-Mar-14 20-Mar-14 24-Mar-14

7.800.000 7.800.000 5.800.000

4 5

PT Eka Swastya PT Indoplast

28-Mar-14 2-Apr-14

2.000.000 4.800.000

6

PT Duta Plastik

8-Apr-14

4.800.000

7

CV Bangun CiPTa Sejahtera

14-Apr-14

4.800.000

8

PT Eka Swastya

29-Apr-14

8.300.000

9

PT Graha Adhi Jaya Abadi

16-May-14

18.100.000

10

PT Kenmaster Indonesia

19-May-14

45.420.000

11

CV Prima Utama

28-May-14

12

UD Tanjung Motor

11-Jun-14

2.080.000 10.300.000

13

PT INDONESIA ACID INDUSTRI

3-Jul-14

13.800.000

14

PT Homeco Victoria Makmur

10-Jul-14

28.800.000

15

PT tri industri ALAM

5-Aug-14

10.300.000

16

CV Berkah

18-Aug-14

8.300.000

17

PT Homeco Victoria Makmur

20-Aug-14

43.200.000

18

PT Neo National

2-Sep-14

34.200.000

19

PT Diversatech Fertilizer SDN BHP

10-Sep-14

28.800.000

20

PT Sekawan Artha Makmur

11-Sep-14

28.800.000

21

CV Greeta Nusantara

19-Sep-14

11.800.000

22

PT Profilia Indotech

29-Sep-14

14.800.000

23

PT. DETPACK INDONESIA

20-Oct-14

1.550.000

24

PT. BETTS INDONESIA

31-Oct-14

7.230.000

25

PT. ADINAGA SINDOJAYA

6-Nov-14

49.200.000

26

PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES

17-Nov-14

1.350.000

27

PT. HYMUS ISOKABE

21-Nov-14

190.000

28

PT. NORITA FLEXINDO

21-Nov-14

6.390.000

29

PT. ILUVA GRAVURE

21-Nov-14

1.490.000

30

PT. MERPATI PUTIH

21-Nov-14

29.100.000

31

PT. LINTAS NIAGA JAYA

21-Nov-14

17.900.000


40



32

PT. DETPACK INDONESIA

24-Nov-14

1.490.000

33

ARLINDO PANGAN INDUSTRI

27-Nov-14

275.000

34

PT. ILUVA GRAVURE

27-Nov-14

1.490.000

35

PT. ILUVA GRAVURE

27-Nov-14

1.490.000

36

PT. KARTIKA AGUNG DEWATA

27-Nov-14

8.370.000

37

28-Nov-14

4.220.000

1-Dec-14

3.810.000

1-Dec-14

3.810.000

40

PT. MULTI SEJAHTERA PERSADA Dinas Koperasi UMKM dan Perdagangan Provinsi DKI Jakarta Dinas Koperasi UMKM dan Perdagangan Provinsi DKI Jakarta PT. SENTAPLAS

1-Dec-14

1.350.000

41

PT Cimanggis Sakti

2-Dec-14

760.000

42

2-Dec-14

2.280.000

2-Dec-14

2.820.000

3-Dec-14

910.000

3-Dec-14

2.130.000

46

PT. DUNIA KIMIA JAYA PDAM SURYA SEMBADA KOTA SURABAYA PT. MULIAPACK INTISEMPURNA Kuasa pengguna Anggaran Direktorat Pengawasan Barang Beredar & Jasa Kementrian Perdagangan Jakarta PT. CITA RASA SUKSES

3-Dec-14

1.490.000

47

PT. DYNAPLAST

3-Dec-14

2.190.000

48

3-Dec-14

1.920.000

3-Dec-14

1.390.000

50

PT. ILUVA GRAVURE INDUSTRY PT. INDOFOOD CBP SUKSES MAMUR Tbk PT. PRIMADAYA PLASTISINDO

3-Dec-14

1.360.000

51

POLYSEED FOOTPRINT SOLUSIONTS

4-Dec-14

7.810.000

52

POLYSEED FOOTPRINT SOLUSIONTS

4-Dec-14

2.210.000

53

PT. DAURULANG SEJAHTERA ABADI

4-Dec-14

1.440.000

54

4-Dec-14

1.440.000

4-Dec-14

1.250.000

56

PT. DNP INDONESIA PT. MEERKATS FLEXIPACK INDONESIA PT. SMART TBK ( Surabaya )

4-Dec-14

45.110.000

57

PT. SMART TBK ( Marunda )

4-Dec-14

21.965.000

58

PT. LAWANGMAS PRIMAPACK

8-Dec-14

320.000

59

PT.MULTI SINIMMAR JAYA

8-Dec-14

14.675.000

60

PT. CITA RASA SUKSES

8-Dec-14

1.490.000

61

PT. FORTUNA INDUSTRY PLASTIK

8-Dec-14

2.665.000

62

PT. INTER ANEKA LESTARI KIMIA

8-Dec-14

2.850.000

63

PT. NAMASINDO PLAST

8-Dec-14

9.835.000

64

8-Dec-14

6.780.000

10-Dec-14

2.850.000

66

POLYSEED FOOTPRINT SOLUSIONTS Kuasa Pengguna Anggaran Direktorat Industri Agro. Kementerian Perindustrian PT. WINGS SURYA dan PT. UNILEVER

10-Dec-14

3.625.000

67

PT. MERPATI PUTIH

10-Dec-14

4.100.000

68

PT. PURA BARUTAMA

10-Dec-14

2.950.000

69

PT. PRIMA MAKMUR ROTOKEMINDO

12-Dec-14

1.830.000

70

PT.LECAPSEAL INDONESIA

12-Dec-14

1.450.000

71

PT.PRIMA MAKMUR ROTOKEMINDO

12-Dec-14

4.260.000

72

PT.PRIMAKEMAS CEMERLANG

15-Dec-14

1.390.000

38 39

43 44 45

49

55

65


41



73

PT.TORO PERKASA INDUSTRY

15-Dec-14

1.440.000

74

PT. AKASHA WIRA INTERNATIONAL

16-Dec-14

260.000

75

Dinas Perindag Sulawesi Tenggara

16-Dec-14

6.200.000

76

PT.ASIA PRIMA PACKAGING

16-Dec-14

4.350.000

77

PT. SURYA INDO PLASTIK

17-Dec-14

2.425.000

78

PT. AJINOMOTO INDONESIA

17-Dec-14

2.850.000

79

PT. DYNAPLAST

17-Dec-14

4.110.000

80

PT. INDOMAJU TEXTINDO

17-Dec-14

1.360.000

81

ISTI SUPLIER

17-Dec-14

1.440.000

82

PT. KARUNIA SELARAS ABADI

17-Dec-14

2.850.000

83

CV. MANDIRI

17-Dec-14

710.000

84

PT. PLASINDO LESTARI

17-Dec-14

1.440.000

85

PT.SURYA SUKSES ABADI PRIMA

17-Dec-14

2.190.000

86

PT. TORO PERKASA INDUSTRI

17-Dec-14

1.440.000

87

PT. UNIPLASTINDO INTERBUANA

17-Dec-14

1.440.000

88

PT. ABC PRESIDENT INDONESIA

18-Dec-14

1.290.000

89

PT. YAMAMURA UTAMA INDOPLAS

18-Dec-14

1.440.000

90

PT WANG SARIMULTI UTAMA

19-Dec-14

760.000

91

PT.ASIA PRAMULIA

19-Dec-14

4.330.000

92

PT. PRESINDO CENTRAL

19-Dec-14

1.600.000

93

PT. SMART TBK

19-Dec-14

9.900.000

94

PT. RECKITT BENKIZER INDONESIA

22-Dec-14

1.980.000

95

PT.INOPLASINDO MAS PERKASA

22-Dec-14

2.585.000

96

PT. VOSEN PRATITA KEMINDO

23-Dec-14

1.440.000

97

CV. SARI LAUT

23-Dec-14

455.000

98

PT. VOSEN PRATITA KEMINDO

23-Dec-14

1.440.000

99


24-Dec-14

610.000

100

PT.TIRTA SUKSES PERKASA

24-Dec-14

7.510.000

101

PT. KINO INDONESIA PT.POLYSEED FOOTPRINT SOLUTIONTS PT.TIRTA SUKSES PERKASA

24-Dec-14

680.000

24-Dec-14

290.000

24-Dec-14

7.510.000

24-Dec-14

7.510.000

102 103 104

PT.TIRTA SUKSES PERKASA

105


24-Dec-14

610.000

106

PT.AGRICON

24-Dec-14

6.220.000

107

PT.ARTHA MAS MINAHASA

24-Dec-14

9.800.000

108

PT. COSMO MAKMUR INDONESIA

24-Dec-14

1.410.000

109

PT DAFRI PLASINDO NUSANTARA

24-Dec-14

1.390.000

110

24-Dec-14

1.440.000

24-Dec-14

1.510.000

24-Dec-14

1.440.000

25-Dec-14

3.600.000

114

PT.DINAKARA PUTRA PT.INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk PT. PRIMA MAKMUR ROTOKEMINDO PT. AKURA BINA CITRA ( Ariani Widyawati ) PT. GRAHAEXEL PLASTINDO

26-Dec-14

2.350.000

115

PT. POLA PAPERINDO JAYATAMA

27-Dec-14

700.000

116

PT.SMART Tbk

24-Dec-14

2.190.000

111 112 113


42



117

PT.CBC PRIMA

29-Dec-14

1.450.000

118

PT. KOBUNSHI GOKIN MATERIAL

29-Dec-14

2.820.000

119

PT.WIRA MUSTIKA ABADI

29-Dec-14

1.440.000

120

PT ELIM SUMBER JAYA

30-Dec-14

455.000

121

PT. AMCOR FLEXIBLES INDONESIA

30-Dec-14

1.330.000

122

PT.KARYA INDAH BERSAMA

30-Dec-14

1.440.000

123

PT.MITRA LESTARI MANDIRI

30-Dec-14

1.340.000

JUMLAH

C.4.3

773.820.000

Uang Muka dari KPPN

Uang Muka

Saldo Uang Muka dari KPPN per per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013

dari KPPN

masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-

Rp 0,-

Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih berada pada atau dikuasai oleh bendahara pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang Muka dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok aset lancar.

C.4.4

Pendapatan Yang Ditangguhkan

Pendapatan

Nilai Pendapatan yang Ditangguhkan per 31 Desember 2014 dan 2013 masing-

Yang

masing sebesar Rp 20.400.800,- dan Rp 0,-.

Ditangguhkan Rp 20.400.880,-

Pendapatan Yang Ditangguhkan merupakan Pendapatan Negara pada tanggal pelaporan. Pendapatan tersebut merupakan pendapatan PNBP, pengembalian belanja, serta pungutan/potongan pajak yang belum disetorkan ke kas negara pada tanggal 31 Desember 2014. Rincian Pendapatan yang ditangguhkan pada Balai Besar Kimia dan Kemasan per tanggal pelaporan disajikan pada Tabel 29. Tabel 29 Rincian Pendapatan yang ditangguhkan No.

Uraian Pengembalian kelebihan 1 uang tunjangan kinerja Total

Jumlah Rp 20,400,880 Rp 20,400,880


43


C.4.5


Utang Jangka Pendek Lainnya

Utang Jangka

Nilai Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2014 dan 31 Desember

Pendek

2013 masing-masing sebesar minus Rp 24.942.186.- dan Rp 0,-.

Lainnya Rp 24.942.186,-

Utang Jangka Pendek Lainnya merupakan pajak Tunjangan Kinerja bulan Desember 2014 yang belum disetorkan per 31 Desember 2014. Pajak tersebut telah disetor pada tanggal 14 Januari 2015.

EKUITAS C.5 Ekuitas Dana Lancar Ekuitas Dana Lancar merupakan pasangan beberapa akun yang ada di Aset Ekuitas Dana Lancar (566.010.021)

Lancar dan di Kewajiban Jangka Pendek dengan rincian nilai Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 tersaji pada Tabel 30. Rincian Ekuitas Dana Lancar adalah sebagai berikut: Tabel 30 Rincian Ekuitas Dana Lancar No. 1 2 3

4

Aset Lancar Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek Barang / Jasa yang Masih Harus Diserahkan Jumlah

TA 2014

TA 2013

Rp Rp

4,721,275 Rp 26,887,150 258,611,809 Rp 311,829,701

Rp

(55,523,105) Rp (50,868,183)

Rp (773,820,000) Rp (658,636,200) Rp (566,010,021) Rp (370,787,532)

C.5.1 Cadangan Piutang Cadangan Piutang

Nilai Cadangan Piutang per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-

4.721.275

masing sebesar Rp 4.721.275,- dan Rp 26.887.150,Cadangan Piutang merupakan jumlah ekuitas dana lancar Balai Besar Kimia dan Kemasan dalam bentuk piutang setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih.


44


C.5.2 Cadangan Persediaan


Cadangan Persediaan

Nilai Cadangan Persediaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 258.611.809,- dan Rp 311.829.701,-

Rp 258.611.809

Cadangan Persediaan merupakan jumlah ekuitas dana lancar Balai Besar Kimia dan Kemasan dalam bentuk persediaan. C.5.3

Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek

Dana Yang

Nilai Dana yang harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek per

Harus Untuk

31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar minus

Pembayaran

Rp 55.523.105,- dan Rp 50.868.183,-.

Utang Jangka

Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek merupakan

Pendek Rp (55.523.105)

bagian dari ekuitas dana yang disediakan untuk pembayaran utang jangka pendek.

C.5.4

Barang/Jasa Yang Masih Harus Diserahkan

Nilai Barang/Jasa Yang Harus Diserahkan per 31 Desember 2014 dan 31 Barang/Jasa Yang Harus DIserahkan

Desember 2013 masing-masing sebesar minus Rp 773.820.000.- dan Rp 658.636.200,-.

Rp

Barang/Jasa Yang Harus Diserahkan merupakan ekuitas dana lancar berupa

(773.820.000)

barang/jasa yang akan diterima dari pihak lain.

C.6 Ekuitas Dana Investasi C.6.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Diinvestasika

Nilai Diinvestasikan dalam Aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 2013

n Dalam Aset

adalah sebesar Rp 83.839.207.515,- dan Rp 81.104.518.547,-

Tetap Rp

Diinvestasikan dalam Aset Tetap merupakan jumlah ekuitas dana yang

83.839.207.515,-

diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap.


45


C.6.2


Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya

Diinvestasika

Nilai Diinvestasikan dalam Aset Lainnya per 31 Desember 2014 dan 2013

n Dalam Aset

masing-masing sebesar Rp 71.572.748,- dan Rp 56.984.000,-.

Tetap Rp

Nilai Diinvestasikan dalam Aset Lainnya merupakan jumlah ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Lainnya.

71.572.748,-

D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA D.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA Tidak ada kejadian penting yang dialami oleh Balai Besar Kimia dan Kemasan setelah tanggal neraca. D.2 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN D.2.1. SK Pengelola DIPA Berdasarkan Keputusan Kuasa Pengguna Anggaran Balai Besar Kimia dan Kemasan no. 31/BPKIMI/BBKK/KPA/11/2013 tanggal 22 November 2013 dan SK Kepala Balai Besar Kimia dan Kemasan No 45/BPKIMI/BBKK/KEP/8/2014 tanggal 6 Agustus 2014, Pengelola DIPA di Balai Besar Kimia dan Kemasan terdiri dari: Kuasa Pengguna Anggaran

:

Ir. Umar Habson, MM.

Pejabat Pembuat Komitmen

:

1. Ir. Aan Yulistia, M.Sc. 2. Ir. Sri Pudji Rahayu, M.Si

Pejabat Penandatangan SPM

:

Ir. Wiwik Pudjiastuti, M.Si

Bendahara Pengeluaran

:

Ramona Finandita, SE

Bendahara Penerimaan

:

Wahyu Widyastuti, SE.

D.5.1.2 Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran yang digunakan oleh Balai Besar Kimia dan Kemasan sebagai acuan pengelolaan anggaran merupakan DIPA Petikan dari Badan Pengkajian Kebijakan Iklim dan Mutu Industri (BPKIMI) Tahun Anggaran 2014 dengan Nomor :

DIPA-019.07.2.412528/2014 tanggal

5 Desember 2013.


46



Selama satu tahun anggaran 2014, Balai Besar Kimia dan Kemasan melakukan enam kali revisi DIPA. Revisi DIPA tersebut yaitu : NO 1.

DIPA REVISI DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 01

TANGGAL 12 Maret 2014

2.

DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 02

28 April 2014

3.

DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 03

28 Agustus 2014

4.

DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 04

28 Oktober 2014

5.

DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 05

18 Desember 2014

6.

DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 06

14 Januari 2015

KETERANGAN Pemindahan sejumlah belanja barang ke dalam belanja modal Pemindahan sejumlah belanja barang ke dalam belanja modal Penambahan pagu HLN sebesar Rp 506.596.000,dengan register HLN No.74853301 Pemindahan sejumlah belanja barang ke dalam belanja modal , Penambahan layanan pada output 003 PNBP untuk kegiatan Rekayasa Alat Penambahan pagu pada belanja pegawai sebesar Rp. 100.682.000. Penambahan pagu HLN sebesar Rp 168.049.000,dengan register HLN No.74854001

D.5.1.3 Hibah Luar Negeri Pada tahun Anggaran 2014 BBKK mendapatkan dua buah hibah dari KITECH Korea

dan

U.S

CIVILIAN

RESEARCH

AND

DEVELOPMENT

FOUNDATION (CRDF), dengan rincian sebagai berikut : NO 1.

2.

NO.REGISTER 74853301

NILAI Rp 506.596.000

74854001

Rp 168.049.000

NO.REKENING 129-00-1036769-2 Bank Mandiri KCP Jakarta Cimanggis 129-00-1036772-6 Bank Mandiri KCP Jakarta Cimanggis

KET Rekening telah ditutup Rekening telah ditutup

Kedua hibah tersebut telah selesai pelaksanaannya per 31 Desember 2014.

1. Untuk hibah dari Kitech – Korea telah dilakukan pengesahan ke KPPN Khusus Pinjaman dan Hibah.


47



2. Untuk

Hibah

U.S

CIVILIAN

RESEARCH

AND

DEVELOPMENT FOUNDATION (CRDF) belum dilakukan pengesahan ke

KPPN Khusus Pinjaman dan Hibah senilai

Rp. 168.049.000,- dikarenakan Kanwil mengeluarkan revisi DIPA terlambat sampai dengan batas waktu yang telah ditentukan sehingga pada saat pengesahan hibah ke KPPN Khusus pinjaman dan hibah ditolak. Hibah masuk pemberian dari US Civilian

Research and Development Foundation ( CRDF ) berupa alat laboratorium sebanyak 8 unit dengan nilai sebesar Rp 148.621.000,- ( Seratus empat puluh delapan juta enam ratus dua puluh satu ribu rupiah ) sudah disahkan di Direktorat Jendral Pengelolaan Utang ( DJPU ) dengan nomor register 74854001/LBUS0060 & nomor SP3HL-BJS 0565/PU.6/2014 tanggal 31 Desember 2014 tetapi memo pengesahannya ( MP3HL-BJS ) masih dalam proses di Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Jakarta VII. Hibah tersebut telah disahkan pada bulan Maret 2015 tertanggal 31 Desember 2014. D.5.1.4 Temuan dan Tindak Lanjut Atas Temuan BPK Tidak ada.


48



RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007, menteri/pimpinan lembaga selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) yang meliputi Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan kepada Menteri Keuangan selaku pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP). Laporan Keuangan Balai Besar Kimia dan Kemasan Tahun 2014 Audited ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2007 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja, selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2014. Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah pada TA 2014 berasal dari Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) sebesar Rp.5.126.630.199,- atau mencapai 113,93 persen dari estimasi pendapatannya sebesar Rp 4.500.000.000,Realisasi Belanja Negara pada TA 2014 adalah sebesar Rp 24.133.463.968,- atau mencapai 99,89 persen dari alokasi anggarannya sebesar Rp 24.159.149.000,Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2014 dapat disajikan sebagai berikut : Tabel 1 Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2014 dan TA 2013 (dalam Rupiah) TA 2014 Keterangan

Pendapatan Negara Belanja Negara

Anggaran 4.500.000.000

Realisasi

TA 2013 % Real. Thd Anggaran

Realisasi

5.126.630.199

113,93

5.268.264.094

24.159.149.000 24.133.463.968

99,89

22.037.001.594

Ringkasan Laporan Keuangan

3



2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas dana pada 31 Desember 2014 dan 2013. Neraca yang disajikan adalah hasil dari proses Sistem Akuntansi Instansi, sebagaimana yang diwajibkan dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan 233/MK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat. Nilai Aset per 31 Desember 2014 dicatat dan disajikan sebesar sebesar Rp 84.601.968.197,yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp. 687.512.934,- Aset Tetap (netto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp 83.842.882.515,- dan Aset Lainnya (netto setelah dikurangi akumulasi penyusutan) sebesar Rp 71.572.748,-. Nilai Kewajiban seluruhnya tersaji sebesar Rp 1.253.522.955,- yang terdiri dari hanya Kewajiban Jangka Pendek. Nilai Ekuitas Dana disajikan sebesar Rp 83.348.445.242,- yang terdiri dari Ekuitas Dana Lancar

sebesar

minus

Rp

566.010.021,-

dan

Ekuitas

Dana

Investasi

sebesar

Rp 83.914.455.263,Tabel 2 Ringkasan Neraca per 31 Desember 2014 dan 2013 (dalam rupiah)

Pos Neraca

31 Desember 2014

31 Desember 2013

Kenaikan/Penurunan (Rp)

%

ASET Aset Lancar Aset Tetap Aset Lainnya

687.512.934

338.716.851

348.796.083

83.842.882.515

81.104.518.547

2.738.363.968

3,38

102,98

71.572.748

56.984.000

14.588.748

25,60

84.601.968.197

81.500.219.398

3.101.748.799

3,81

Kewajiban Jangka Pendek

1.253.522.955

709.504.383

544.018.572

76,68

Jumlah Kewajiban

1.253.522.955

709.504.383

544.018.572

76,68

(195.222.489)

52,65

Jumlah Aset KEWAJIBAN

EKUITAS DANA Ekuitas Dana Lancar Ekuitas Dana Investasi

(566.010.021)

(370.787.532)

83.914.455.263

81.161.502.547

2.752.952.716

3,39

Jumlah Ekuitas Dana

83.348.445.242

80.790.715.015

2.557.730.227

3,17

Jumlah Kewajiban & Ekuitas

84.601.968.197

81.500.219.398

3.101.748.799

3,81


4



3. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2014, Pendapatan Negara dan Hibah dan Belanja Negara diakui berdasarkan basis kas, yaitu diakui pada saat kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara. Dalam penyajian Neraca untuk periode per tanggal 31 Desember 2014, nilai Aset, Kewajiban, dan Ekuitas Dana diakui berdasarkan basis akrual, yaitu diakui pada saat diperolehnya hak atas dan timbulnya kewajiban tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara.


5

BAGIAN ANGGARAN LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 (AUDITED)

Recommend Documents