Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2014

Laporan Keuangan

Tahun Anggaran 2014

Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung Jalan. Caringin No. 103 Bandung Telp/Fax (022) 5410403

PEMERINTAH KOTA BANDUNG KANTOR PERPUSTAKAAN DAN ARSIP DAERAH KATA PENGANTAR Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, Laporan Keuangan Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung untuk tahun 2014 telah dapat disusun. Laporan keuangan tersebut disusun sebagai implementasi dari amanah Undang-Undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Negara dan peraturan-peraturan

perundangan

lainnya

yang

menyangkut

tanggungjawab pengelolaan keuangan negara serta Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan yang diterbitkan

oleh

Komite

Standar

Akuntansi

Pemerintah

pada

bulan

September 2005. Berpedoman pada ketentuan-ketentuan tersebut diatas, Laporan Keuangan Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung untuk tahun 2014 terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran sampai dengan 31 Desember 2014, Neraca per 31 Desember 2014, dan Catatan atas Laporan Keuangan. Laporan Realisasi belanja Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung tahun 2014 sebesar Rp. 5.961.057.798,00. atau 93,20 % dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp. 6.395.895.000,00. Sedangkan Saldo kas per 31 Desember 2014 sebesar Rp. 0,00.

Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung

i

Neraca Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung per 31 Desember 2014, ditutup dengan jumlah Aset sebesar Rp. 12.146.968.023,00 sedangkan Kewajiban ditutup dengan jumlah Rp. 0,00. Dengan demikian Ekuitas Dana ditutup dengan jumlah sebesar Rp. 13.856.133.923,00. Demikian, semoga dengan tersusunnya Laporan Keuangan ini dapat memberikan penjelasan yang memadai serta dapat lebih meningkatkan kinerja

dan

akuntabilitas

dalam

pengelolaan

keuangan

Kantor

Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung. Aamiin.

Bandung, 8 Juni 2015 Kepala Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung,

H. ADIN MUHKTARUDIN, SH., MH. NIP. 19610625 198603 1 008


ii

Laporan Keuangan Tahun 2014

DAFTAR ISI Halaman Kata Pengantar ......................................................................

i

Daftar Isi ...............................................................................

iii

Bagian I.

1

Pernyataan Tanggungjawab Pengguna Anggaran.

Bagian II. Laporan Realisasi Anggaran Sampai Dengan 31 Desember 2014 (SAP)...........................................

2

Bagian III. Neraca Per 31 Desember 2014 (SAP) ....................

3

Bagian IV. Catatan Atas Laporan Keuangan .........................

4

1. Capaian Kinerja Keuangan .............................

4

2. Dasar Penyajian Laporan Keuangan ...............

4

3. Kebijakan Akuntansi ......................................

5

4. Penjelasan Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran .......................................................

8

5. Penjelasan Pos-pos Neraca .............................

11

Daftar Lampiran ....................................................................


iv

iii


DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1.

Berita Acara Penutupan Kas per 31 Desember 2014..........

Lampiran 2.

Daftar Persediaan...........................................................

Lampiran 3.

Daftar Mutasi Aset Tetap s.d. Tahun 2014........................

Lampiran 4.

Daftar Saldo Buku Besar.................................................


iv

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan SKPD Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung yang terdiri dari (a) Laporan Realisasi Anggaran; (b) Neraca; (c) Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2014 sebagaimana terlampir adalah tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, posisi keuangan dan catatan atas laporan keuangan

secara

layak

sesuai

dengan

Standar

Akuntansi

Pemerintahan.

Bandung, 8 Juni 2015 Kepala Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung,

H. ADIN MUHKTARUDIN, SH., MH. NIP. 19610625 198603 1 008

1


VI.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Struktur organisasi Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung ditetapkan dengan Perda nomor 6 tahun 2001 Pembentukan dan Susunan Organisasi Lembaga Teknis Daerah Kota Bandung sebagaimana telah diubah dengan Perda Nomor 41 Tahun 2007 Tentang Organisasi Perangkat Daerah Kota Bandung Nomor 6 tahun 2001 Pembentukan dan Susunan Organisasi Lembaga Teknis Daerah Kota Bandung. Sesuai dengan Undang-undang nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Undang-undang nomor 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara, Peraturan Pemerintah Nomor 24 tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan Peraturan Pemerintah nomor 8 tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, Kantor Perpustakaan dan Arsip

Daerah Kota Bandung telah menyusun laporan

keuangan tahun 2014 sebagai bentuk pertanggungjawaban pelaksanaan APBD tahun 2014, yang meliputi : • Laporan Realisasi APBD tahun 2014 • Neraca per 31 Desember 2014 Berikut ini diuraikan catatan atas laporan keuangan sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan tersebut diatas : 1. Capaian Kinerja Keuangan Laporan Realisasi Belanja Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung tahun 2014 sebesar Rp. 5.961.057.798,00 atau 93,20 % dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp. 6.395.895.000,00 2. Dasar Penyajian Laporan Keuangan 1) Asumsi Dasar Kemandirian Entitas Setiap unit organisasi merupakan unit yang mandiri dan mempunyai kewajiban untuk menyajikan laporan keuangan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor : 24 Tahun 2006, sehingga tidak terjadi kekacauan

antar

unit

instansi

pemerintah

dalam

pelaporan

keuangan. 2) Asumsi Kesinambungan Entitas Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung

5


Laporan Keuangan disusun dengan asumsi bahwa entitas pelaporan dan akuntansi akan berlanjut keberadaannya. Dengan demikian pemerintah diasumsikan tidak melakukan likuidasi atas entitas pelaporan dalam jangka pendek. 3) Asumsi Keterukuran Dalam Satuan Uang Laporan keuangan entitas pelaporan harus menyajikan setiap kegiatan yang diasumsikan dapat dinilai dengan satuan uang. 3. Kebijakan Akuntansi. Sehubungan

dengan

penyusunan

Laporan

Keuangan,

beberapa

informasi penting yang perlu disajikan sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini adalah sebagai berikut : 1) Penyusunan Laporan Keuangan Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah

sebagaimana

Bandung

menganut

penyusunan prinsip

Laporan

subtansi

Keuangan

mengungguli

Kota bentuk

formalnya (substance over form). Artinya transaksi dan kejadian lain harus dipertanggungjawabkan dan disajikan sesuai dengan hakekat transaksi dan realita kejadian, tidak semata-mata mengacu bentuk hukum transaksi atau kejadian. 2) Basis akuntansi yang digunakan adalah Basis Kas dan Basis Akrual :  Basis Kas digunakan untuk pengakuan pendapatan, belanja, transfer dan pembiayaan dalam Laporan Realisasi Anggaran.  Basis Akrual digunakan untuk pengakuan aset, kewajiban dan ekuitas dana dalam Neraca. 3) Periode Akuntansi yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan

adalah Tahun Anggaran 2014, (1 Januari sampai

dengan 31 Desember). 4) Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan/atau sosial dimasa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun masyarakat, serta Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung

6


dapat

diukur

nonkeuangan

dalam yang

satuan

uang,

diperlukan

termasuk

untuk

sumber

penyediaan

daya

jasa

bagi

masyarakat umum dan sumber daya yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Tidak termasuk dalam pengertian sumber daya ekonomis adalah sumber daya alam seperti hutan, sungai, danau/rawa, kekayaan di dasar laut, kandungan pertambangan dan peninggalan sejarah seperti candi. 5) Kas (1) Kas adalah uang tunai dan saldo simpanan di Bank yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan pemerintahan. (2) Pencatatan kas menggunakan asas dasar kas (cash basis). (3) Kas dinyatakan dalam Rupiah. Apabila terdapat valuta asing maka valuta asing dikonversikan terlebih dahulu berdasarkan nilai kurs pada tanggal transaksi. Pada akhir tahun, saldo kas dalam valuta asing dikonversi ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal neraca. (4) Nilai kas tanggal neraca adalah hasil kas opname di seluruh bendahara

(Bendahara

Umum

Daerah

dan

Bendahara

Pengeluaran/ Penerimaan). (5) Kas di SKPKD adalah uang tunai dan saldo simpanan di Bank yang terdapat pada catatan BUD (6) Kas di Bendahara

adalah uang tunai yang terdapat

di

Bendahara Pengeluaran (7) Investasi jangka Pendek adalah Deposito Jangka Pendek yang disimpan di Kas Daerah 6) Piutang (1) Piutang adalah hak atau klaim kepada fihak ketiga yang diharapkan dapat dijadikan kas dalam satu periode akuntansi. (2) Piutang

dapat

kewajiban

fihak

berupa ketiga

tagihan yang

hasil belum

penjualan

barang,

dilunasi,

seperti

pajak/restribusi atau pinjaman uang yang belum dilunasi pada saat pencatatan.


7


(3) Piutang dinilai serta disajikan di neraca sebesar nilai nominal. (4) Piutang diakui pada saat timbulnya hak atas piutang tersebut. (5) Piutang Pajak / Retribusi diakui sebagai piutang apabila telah diterbitkan dasar ketetapan pajak / retribusi yaitu Surat Keputusan Pajak Daerah / Surat Keputusan Retribusi Daerah (SKPD/SKRD). 7) Persediaan (1) Persediaan adalah barang

yang diperoleh dengan maksud

untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah daerah dan atau untuk dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat (2) Persediaan pada akhir periode akuntansi dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik persediaan. Saldo

persediaan

dinilai

dan

disajikan

dalam

neraca

berdasarkan :  Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian  Harga standar atau biaya produksi bila diperoleh dengan memproduksi sendiri  Harga wajar atau estimasi harga pasar,

bila persediaan

diperoleh dengan cara lain seperti donasi. (3) Jenis-jenis persediaan :  Persediaan Pakai Habis, adalah barang-barang yang bekas penggunaannya tidak dapat digunakan kembali, misalnya ATK.  Persediaan Tak Habis Pakai, adalah persediaan yang dapat digunakan berulang kali, misal kotak file.  Persediaan untuk dijual, misal aspal dalam drum, obatobatan, alat-alat kedokteran, bibit tanaman, benih ikan dan sebagainya. 8) Aset Tetap Aset tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung

8


kepemerintahan dan atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset

tetap

pembangunan

dapat

diperoleh

yang

sumber

melalui

pembelian

dananya

baik

dan

atau

sebagian

atau

seluruhnya berasal dari APBD, hibah atau donasi, pertukaran dengan aset lainnya dan dari sitaan atau rampasan. Aset tetap dinilai dengan biaya perolehan. Apabila penilaian aset tetap dengan menggunakan biaya perolehan tidak memungkinkan maka nilai aset tetap didasarkan pada nilai wajar pada saat perolehan. Penggunaan aset tetap belum dihitung penyusutannya karena belum ada kebijakan yang mengatur mengenai hal tersebut. Terhadap aset tetap yang kondisinya rusak berat diklasifikasikan sebagai aset lainnya. 10) Ekuitas Dana Ekuitas dana adalah kekayaan bersih pemerintah yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban pemerintah: (1) Ekuitas Dana Lancar Ekuitas dana lancar merupakan selisih jumlah nilai aset lancar dengan jumlah nilai kewajiban jangka pendek. (2) Ekuitas Dana Investasi Ekuitas Dana Investasi mencerminkan kekayaan pemerintah yang tertanam dalam investasi jangka panjang, aset tetap dan aset lainnya dikurangi dengan kewajiban jangka panjang. (1) Ekuitas Dana Cadangan Ekuitas Dana Cadangan mencerminkan kekayaan pemerintah yang

dicadangkan

untuk

tujuan

tertentu

sesuai

dengan

peraturan perundang-undangan. 4. Penjelasan Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (1) Pendapatan


9


Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung tidak melakukan pungutan/penerimaan dan mencatat pendapatan (2) Belanja Realisasi belanja selama tahun 2014 sebesar Rp. 5.961.057.798,00 atau 93,20 % dari anggaran yang ditetapkan sebesar

Rp.

6.295.895,00. Penjelasan lebih lanjut dari pos-pos belanja dapat diuraikan sebagai berikut :

2.1. Belanja Operasi Realisasi belanja operasi selama tahun 2014 sebesar Rp.4.251.892.598,00 atau 91,36 % dari anggaran yang tersedia sebesar Rp.4.654.120.000,00. Realisasi belanja operasi meliputi :  Belanja pegawai

sebesar Rp.2.542.545.270,00 atau

95,51 % dari anggaran sebesar Rp.2.661.966.000,00. Belanja

ini

antara

lain

meliputi

belanja

gaji

dan

tunjangan, biaya pengembangan SDM dan tunjangan khusus daerah.  Belanja

Barang

sebesar

Rp.1.709.347.328,00

atau

85,80% dari anggaran sebesar Rp. 1.992.154.000,00. Belanja ini antara lain meliputi belanja barang dan jasa, belanja perjalanan dinas, belanja pemeliharaan dan belanja lain-lain. 2.2. Belanja Modal Realisasi belanja

modal

selama tahun

2014

sebesar

Rp.1.709.165.200,00 atau 98,13 % dari anggaran yang tersedia sebesar Rp.1.741.775.000,00. Realisasi belanja modal meliputi :


10




Belanja

peralatan

dan

mesin

sebesar

Rp.718.496.560,00 atau 98,28 % dari anggaran yang tersedia sebesar Rp.731.075.000,00. 

Belanja

bangunan

dan

gedung

sebesar

Rp.347.158.640,00 atau 96.43 % dari anggaran yang tersedia sebesar Rp.360.000.000,00 

Belanja jalan, irigasi dan jaringan sebesar Rp.0,00 atau 00,00

%

dari

anggaran

yang

tersedia

sebesar

Rp.0,00,00. 

Belanja aset tetap lainnya sebesar Rp.643.510.000,00 atau

98,90 % dari anggaran yang tersedia sebesar

Rp.650.700.000,00.

(3) Perhitungan Kas Realisasi Pendapatan : a.

PAD

Rp.

0,00

b.

Lain-lain Pendapatan yang

Rp.

0,00

Sah Jumlah a+b+c (I)

Rp.

0,00

Rp.

5.961.057.798,00

Rp.

434.837.202

Realisasi Belanja : a.

Belanja Operasi

Rp.

4.251.892.598,00

b.

Belanja Modal

Rp.

1.709.165.200,00

Jumlah a+b+c (II) SiLPA per 31 Desember 2013 (I-II)


11


Posisi per 31-12-2014 (Rp)


5. Penjelasan Pos-pos Neraca

(1) Kas di Bendahara Pengeluaran

0,00

0,00

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2014 dan 2012 sebesar Rp. 0,00 dan Rp 0,00. Jasa giro per 31 Desember 2013 telah disetorkan pada tanggal 27 Desember 2013 sebesar Rp. 0,00. (2) Persediaan

16.234.550,00

13.242.200,00

Saldo Persediaan per 31 Desember 2014

dan

2013

16.234.500,00 dan

sebesar

Rp.

Rp. 13.242.200,00.

Saldo persediaan merupakan barang habis pakai yang sesuai dengan hasil inventarisasi fisik/stock opname yang dilaksanakan

pada

tanggal

31

Desember 2014. Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran nomor 1. (3)

Aset Tetap

13.796.729.533,00

12.087.564.333,00

Saldo aset tetap per 31 Desember 2014

dan

2013

13.796.729.333,00

sebesar dan

Rp. Rp.

12.087.564.133,00. Mutasi selama tahun 2013 adalah sebagai berikut :


12


Posisi per 31-12-2014 (Rp) 

Saldo per 31-12- 2014

Rp

12.087.564.133,00



Penambahan

Rp

1.709.165.200,00

Jumlah

Rp

12.087.564.133,00



Pengurangan

Rp

0,00



Saldo per 31-12- 2014

Rp

12.087.564.333,00

Penambahan

aset

tetap


sebesar

Rp.1.709.165.200,00 berasal dari : -

Pengadaan selama tahun 2014 sebesar Rp. 1.709.165.200,00.

-

Mutasi selama tahun 2014 dari SKPD lain sebesar Rp.0,-

-

Koreksi positif rehab gedung tahun 2014 yang belum dicatat sebesar Rp. 0,00.

-

Koreksi

positif

peralatan

atau

pengadaan perlengkapan

kantor tahun 2014 yang belum dicatat sebesar Rp.0,00. Pengadaan sebesar

selama Rp.

tahun

2014

1.709.165.200,00

tersebut diuraikan sebagai berikut :  Penambahan aset tetap dialokasikan dalam belanja administrasi dan umum

Rp

0,00

Rp

0,00

 Penambahan aset tetap dialokasikan dalam belanja operasional dan pemeliharaan


13




 Penambahan aset tetap dialokasikan dalam belanja modal.

Rp 1.709.165.200,00

 Penambahan aset tetap dari hibah/donasi

Rp

0,00

Jumlah

Rp

1.709.165.200,00

Penambahan perubahan

berkaitan kebijakan

dengan akuntansi

disebabkan adanya koreksi penilaian aset tetap neraca awal/neraca tahun 2006

disesuaikan

dengan

Standar

Akuntansi Pemerintahan. Aset tetap berupa tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan serta jalan irigasi dan jaringan dalam neraca awal yang diperoleh sebelum tahun

2006

berdasarkan dikoreksi

yang

semula

harga

dinilai

perolehan

penilaiannya

dengan

menggunakan harga wajar. Penambahan

selama

tahun

2014

sebesar Rp. 1.709.165.200,00 dirinci per jenis aset dengan uraian sebagai berikut :


14


Posisi per 31-12-2014 (Rp) Rp

0,00

Rp

718.496.560,00

Rp

347.158.640,00

Jaringan

Rp

0,00



Aset Tetap Lainnya

Rp

643.510.000,00



Konstruksi dalam Rp

0,00

Rp

1.709.165.200,00



Tanah



Peralatan dan Mesin



Gedung dan Bangunan




Jalan, Irigasi dan

Pengerjaan Jumlah

Saldo Aset Tetap

per 31 Desember

2014 sebesar Rp.13.796.729.333,00 terdiri dari : Rp

0,00

Rp

3.793.778.070,00

Rp

4.050.383.490,00

Jaringan

Rp

0,00



Aset Tetap Lainnya

Rp

1.785.522.800,00



Konstruksi dalam Rp

2.517.283.663,00

Rp

12.146.968.023,00



Tanah



Peralatan dan Mesin



Gedung dan Bangunan



Jalan, Irigasi dan

Pengerjaan Jumlah

Rincian lebih lanjut mengenai aset tetap disajikan pada Lampiran nomor 2

(4) Ekuitas Dana Lancar

16.234.550,00

13.242.200,00

Saldo Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2014 dan sebesar

2013 adalah

Rp. 16.234.550,00 dan Rp.

13.242.200,00.

Jumlah

tersebut


15




merupakan selisih antara Aset Lancar dengan Kewajiban Lancar. Saldo

ekuitas dana lancar per 31

Desember 2014 dapat dirinci sebagai berikut : 

SiLPA

Rp

0,00



Cadangan Piutang

Rp

0,00



Cadangan Persediaan

Rp

16.234.550,00

Rp

16.234.550,00



(5)

Jumlah

Ekuitas Dana Investasi

Saldo

Ekuitas

Dana

13.796.709.923,00

Investasi

12.087.564.133,00

per

31 Desember 2014 dan 2013 sebesar Rp.

13.796.729.333,00

12.087.564.133,00.

merupakan

jumlah

dan

Rp.

Jumlah

tersebut

nilai

investasi

dalam Aset Tetap dan Aset Lainnya.


16

PEMERINTAH KOTA BANDUNG REGISTER PENUTUPAN KAS Tanggal Penutupan Kas Nama Penutup Kas Tanggal Penutupan Kas Yang Lalu

: 31 Desember 2014 : Dr. H. MUHAMMAD ANWAR, S.Pd.,M.Si. : 31 Desember 2013

Jumlah transaksi s/d bulan : Desember 2014 - Jumlah penerimaan s.d tanggal 31 Desember 2014 - Jumlah pengeluran s/d tanggal 31 Desember 2014 Saldo Buku

Rp. 5.961.057.798,00 Rp. 5.961.057.798,00 Rp. 0

Saldo Kas Terdiri atas : 1. Uang Kertas : Pecahan Rp. 100.000 Pecahan Rp. 50.000 Pecahan Rp. 20.000 Pecahan Rp. 10.000 Pecahan Rp. 5.000 Pecahan Rp. 1.000 Pecahan Rp. 500 2.

Uang Logam : Pecahan Rp. Pecahan Rp. Pecahan Rp. Pecahan Rp. Pecahan Rp. Pecahan Rp.

1.000 500 200 100 50 25

: : : : : : :

Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

: : : : : :

Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

3.

Kertas berharga dan bagian kas yang diizinkan Ordonasi/SP2D, Wesel, cek, saldo bank, Materai, dan sebagainya … Rp. 0,00 Jumlah Rp 0,00 Perbedaan positif/negatif Rp. 0,00

4.

Penjelasan perbedaan baik positif maupun negatif : -

Bandung. 31 Desember 2014 Mengetahui, Pengguna Anggaran

Bendahara Pengeluaran

Dr. H. MUHAMMAD ANWAR, S.Pd.,M.Si. NIP. 19673101 199412 1 001

NUR RUYANI AHDYATI NIP. 19720823 200801 2 005

REGISTER PENUTUPAN KAS Tanggal Penutupan Kas : 31 Desember 2014 Nama Penutup Kas : Bendahara Pengeluaran / Nur Ruyani Ahdyati. Tanggal Penutupan Kas Yang Lalu : 31 Desember 2014 Saldo Akhir Penerimaan m.d. Januari s/d Desember 2014........ Jumlah penerimaan ................................................ Jumlah pengeluaran ............................................... Saldo Buku ............................................................. Saldo Kas ............................................................... Selisih .....................................................................

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Saldo Kas terdiri atas : 1. Uang Kertas Rp. 100.000,= Rp. 50.000,= Rp. 20.000,= Rp. 10.000,= Rp. 5.000,= Rp. 2.000,= Rp. 500,= Rp. 100,= Jumlah (1)

Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar Lembar

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

2. Uang Logam

Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

1.000,= ……… 500,= ……… 200,= ……… 100,= ……… 50,= ……… 25,= ……… 10,= ……… 5,= ……… Jumlah (1)

......................... 5.961.057.798,00,5.961.057.798,00,5.961.057.798,00,-

0,0,-

3. Kertas berharga dan bagian kas yang diizinkan Ordonasi SPM, Wesel, Cek, Materai, Saldo Bank dlsb. Jumlah (3) Jumlah (1) + (2) + (3) …....................................................

Rp. Rp.

.

. .

0,0,-

Perbedaan sebesar (dengan huruf) : Rp. 0,- (Nol) Penjelasan perbedaan : -.

Bandung. 31 Desember 2014 Mengetahui, Kepala Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung,

Dr. H. MUHAMMAD ANWAR, M.Si. NIP. 19670131 199412 1 001

Bendahara Pengeluaran

NUR RUYANI AHDYATI. NIP. 19720823 200801 2 005

BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS Pada hari ini Jum’at Tanggal Tiga Puluh bulan Desember tahun Dua Ribu Sebelas yang bertanda tangan di bawah ini kami, NO. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

NAMA Edi Fariadi Rangga, SH Dra. Susan Suprihati, MM Eman Suherman, SE Drs. Asep Nursoleh Imam Susanto, S.Sos Iin Darwani Agus Dudiono E, SH.

JABATAN Pengendali Teknis Ketua Tim Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota

Sesuai dengan Surat Perintah Inspektorat Kota Bandung Nomor : 700/24-Inspektorat tanggal 30 Mei 2012, setelah memperhatikan tanda bukti diri kami melakukan pemeriksaan setempat kepada : Nama : Ida Rachayu, S.Sos NIP : 19691029 199403 2 004 Jabatan : Bendahara Pengeluaran Unit Kerja : Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Yang dengan Surat Keputusan Walikota Bandung, tanggal 3 Januari 2012 Nomor : 954/Kep.003DPKAD/2012, ditugaskan untuk melakukan pengurusan uang-uang pada unit kerja Kantor Perpustakaan dan Arsip. Berdasarkan hasil pemeriksaan kas serta bukti-bukti yang berada dalam pengurusan itu, kami menemui kenyataan, sebagai berikut : a. Uang kertas dan uang koin Bank …………………………………. Rp. b. SP2D dan alat pembayaran lainnya ………………………………. Rp. c. Saldo Bank, materai, perangko, wesel, cek, dan surat berharga Yang diijinkan …………………………………………………….. Rp. 0,Total …………………………………………………………………… Rp. 0,Saldo menurut Buku Kas Umum dan Register Kas …………………… Rp. . Selisih antara Saldo Kas dengan Saldo Buku …………………………. Rp. 0,-

Bendahara Pengerluaran,

Ida Rachayu, S.Sos NIP.19691029 199403 2 004

TIM PEMERIKSA 1. Edi Fariadi Rangga, SH NIP. 19570210 198603 1 008

(…………………………)

2. Dra. Susan Suprihati, MM NIP. 19631212 199202 2 002

(…………………………)

3. Eman Suherman, SE NIP. 19680811 199703 1 003

(…………………………)

4. Drs. Asep Nursoleh NIP. 19620126 198903 1 007

(…………………………)

5. Imam Susanto, S.Sos NIP. 19610708 198403 1 004

(…………………………)

6. Iin Darwani NIP. 19610413 198501 2 003

(…………………………)

7. Agus Dudiono E, SH. NIP. 19740426 200901 1 005

(…………………………)

Rekapitulasi : Penerimaan dan Pengeluaran Anggaran Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung, berdasarkan Buku Kas Umum dan SP2D, di Unit Kerja Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Tahun Anggaran 2012 (periode pemeriksaan m/d April s/d Desember 2011) NO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

BULAN/TANGGAL

PENERIMAAN (Rp)

PENGELUARAN (Rp)

Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember

Jumlah Keterangan : Saldo awal tanggal ……………………………………... Rp. – Penerimaan SP2D m/d 1 Januari s/d 31 Desember 2012 . Rp. . Jumlah ……………………………………………………………………….. Rp.,Pengeluaran m/d tanggal 1 Januari s/d 31 Desember 2012 …………………. Rp.,Saldo Buku …………………………………………………………………... Rp. Saldo Kas ………..…………………………………………………………... Rp. Selisih ………………………………………………………………………... Rp.

Mengetahui : Kepala Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung,

Mengetahui : Bendahara Pengerluaran,

0,0,0,-

TIM PEMERIKSA

1. Edi Fariadi Rangga, SH NIP. 195702101986031008 (………..……) 2. Dra. Susan Suprihati, MM NIP. 196312121992022002 (………..……) Dr. Muhammad Anwar, M.Si NIP. 19670131199412 1001

Ida Rachayu, S.Sos NIP.196910291994032004

3. Eman Suherman, SE NIP. 196808111997031003 (………..……) 4. Drs. Asep Nursoleh NIP. 196201261989031007 (………..……) 5. Imam Susanto, S.Sos NIP. 196107081984031004 (………..……) 6. Iin Darwani NIP. 196104131985012003 (…………..…) 7. Agus Dudiono E, SH. NIP.19740426 2009011005 (……….....…)

Rekapitulasi : Penerimaan dan Pengeluaran Anggaran Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung, berdasarkan Buku Kas Umum dan SP2D, di Unit Kerja Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Tahun Anggaran 2012 (periode pemeriksaan m/d Januari 2012 s/d 7 Juni 2012) NO 1 2 3 4 5 6

BULAN/TANGGAL Januari Februari Maret April Mei Juni (sampai tanggal 7 Juni 2012) Jumlah

PENERIMAAN (Rp) Rp 69.868.443,Rp 70.671.693,Rp 194.151.422,Rp 323.663.321,Rp 238.782.659,-

PENGELUARAN (Rp) Rp 69.868.443,Rp 70.671.693,Rp 193.521.237,Rp 314.156.966,Rp 170.251.499,-

Rp Rp

Rp Rp

111.251.136,1.008.388.674,-

Keterangan : Saldo awal tanggal ………………………………………Rp. – Penerimaan SP2D m/d 1 Januari s/d 31 7 Juni 2012 …... Rp. 1.008.388.674,Jumlah ……………………………………………………………………….. Pengeluaran m/d tanggal 1 Januari s/d 31 7 Juni 2012 ……..………………. Saldo Buku …………………………………………………………………... Saldo Kas ………..…………………………………………………………... Selisih ………………………………………………………………………...

Mengetahui : Kepala Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung,

Mengetahui : Bendahara Pengerluaran,

125.161.136,943.630.974,-

Rp. 1.008.388.674,Rp. 943.630.974,Rp. 64.757.700,Rp. 65.154.706,Rp. 397.006,-

TIM PEMERIKSA

1. Edi Fariadi Rangga, SH NIP. 195702101986031008 (………..……) 2. Dra. Susan Suprihati, MM NIP. 196312121992022002 (………..……) Dr. Muhammad Anwar, M.Si NIP. 19670131199412 1001

Ida Rachayu, S.Sos NIP.196910291994032004

3. Eman Suherman, SE NIP. 196808111997031003 (………..……) 4. Drs. Asep Nursoleh NIP. 196201261989031007 (………..……) 5. Imam Susanto, S.Sos NIP. 196107081984031004 (………..……) 6. Iin Darwani NIP. 196104131985012003 (…………..…) 7. Agus Dudiono E, SH. NIP.19740426 2009011005 (……….....…)

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2014

Recommend Documents